关于三河市福成都市食品有限公司
2012 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、资产负债表 3
2、利润表 4
3、现金流量表 5
4、所有者权益变动表 6
5、财务报表附注 7-26
四四、财务报表
4三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558
三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
三河市福成都市食品有限公司
财 务 报 表 附 注
2012 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
三河市福成都市食品有限公司（以下简称“本公司”）系经河北省三河市工商行政管理
局批准由自然人李高生、李高起共同出资于 2012 年 4 月 11 日成立的有限责任公司。公司
注册资本为人民币 15,000 万元，自然人李高生、李高起分别出资 7,500 万元各持有公司 50%
的股份，以上出资业经三河诚成会计师事务所有限责任公司审验，并分别于 2012 年 3 月 31
日、2012 年 4 月 27 日出具三诚会验字【2012】第 060 号、三诚会验字【2012】第 087 号验
资报告。
2013 年 2 月 25 日李高起与李福成签订股权转让合同，约定将李高起持有的本公司 50%
的股份共 7,500.00 万元以零对价转让给李福成，已办理完工商变更登记手续。
公司注册号：131082000031736；法定代表人：李高生；注册地：河北省三河市。
2、公司所处行业、经营范围
本公司属食品加工业，经营范围：销售预包装食品。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
（1）本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定编制。
（2）本财务报表按照附注所述的主要会计政策、会计估计编制，与河北福成五丰食品
股份有限公司主要会计政策和会计估计无重大差异。
（3）本财务报表按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办
法》（中国证监会第 53 号令）、《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决
定》（中国证监会第 73 号令）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
市公司重大资产重组申请文件》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2010 年修订）相关规定和要求编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本次审计期间
为 2012 年 4 月 11 日起至 2012 年 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、 现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
6、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际
利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
③其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生
的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
7、 应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司于资产负债表日，将应收款项余额大于 100 万元的划分为单项金额重大的应收款
项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 合并报表范围内组合 合并报表范围内单位的应收款项具有类似信用风险特征
组合 2 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 合并范围内应收款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
组合 2 账龄分析法组合 账龄分析法
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00
1－2 年 15.00 15.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
组合中，合并范围内应收款项组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 方法说明
组合 1 合并范围内应收款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项
组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
8、 存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在
产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即
市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减
记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法。
包装物按一次转销法进行摊销。
9、 固定资产
（1） 固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度
而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-35 10.00 6.67-2.57
机器设备 14 10.00 6.43
电子设备 6 10.00 15.00
运输工具 5 10.00 18.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当资产出现减值迹象时，按固定资产账面净额与可收回金额孰低计价，对由于市价持续
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下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净额的，将可收回金
额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益；可收回金额应当根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。固定资
产减值准备按单项资产或资产组为基础计提。固定资产的减值一经确认，在以后会计期间不
再转回。
（4）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
10、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程
的减值一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
④本公司在每个会计期间对无形资产进行检查，存在减值迹象的，应当估计其可收回金
额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。无形资产的减值一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产装修费用支出，按 5 年摊销，两次装修的，在前次剩余摊
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销期内摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
13、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从
接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计
入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
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易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。
15、经营租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
16、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
固定资产、在建工程、无形资产、商誉、等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
18、主要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
本报告期无会计政策变更事项。
（2） 会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
三、税项
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
土地使用税 土地使用面积 3 元/平方米
营业税 应缴流转税税额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
现金 8,580.00 0.00
银行存款 27,513,069.45 0.00
合 计 27,521,649.45 0.00
2、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 2,544,813.00 74.63 0.00 0.00
备的其他应收款
组合 1：账龄组合 865,000.00 25.37 17,300.00 2.00
组合小计 865,000.00 25.37 17,300.00 2.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 3,409,813.00 100.00 17,300.00 0.51
续上页
2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
18
三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合 1：账龄组合 0.00 0.00 0.00 0.00
组合小计 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应收款
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 865,000.00 100.00 17,300.00 0.00 0.00 0.00
合计 865,000.00 100.00 17,300.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
河北福成五丰食品股份有限公司 关联方 2,544,813.00 1 年以内 74.63
燕郊高新技术产业开发区管理委员会 非关联方 865,000.00 1 年以内 25.37
会 合 计 3,409,813.00 100.00
3、 存货
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 550.00 0.00 550.00 0.00 0.00 0.00
合 计 550.00 0.00 550.00 0.00 0.00 0.00
4、 固定资产
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
一、账面原值合计： 0.00 115,000,000.00 0.00 115,000,000.00
其中：房屋及建筑物 0.00 76,926,516.72 0.00 76,926,516.72
机器设备 0.00 38,073,483.28 0.00 38,073,483.28
二、累计折旧合计： 0.00 2,710,750.91 0.00 2,710,750.91
其中：房屋及建筑物 0.00 1,282,995.31 0.00 1,282,995.31
机器设备 0.00 1,427,755.60 0.00 1,427,755.60
三、固定资产账面净值合计 0.00 112,289,249.09
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
其中：房屋及建筑物 0.00 75,643,521.41
机器设备 0.00 36,645,727.68
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产账面价值合计 0.00 112,289,249.09
其中：房屋及建筑物 0.00 75,643,521.41
机器设备 0.00 36,645,727.68
本期固定资产折旧额为 2,710,750.91 元。
5、 无形资产
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
一、账面原值合计 0.00 26,523,494.40 0.00 26,523,494.40
土地使用权 0.00 26,523,494.40 0.00 26,523,494.40
二、累计摊销合计 0.00 265,234.94 0.00 265,234.94
土地使用权 0.00 265,234.94 0.00 265,234.94
三、无形资产账面净值合计 0.00 26,258,259.46
土地使用权 0.00 26,258,259.46
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产账面价值合计 0.00 26,258,259.46
土地使用权 0.00 26,258,259.46
本期土地摊销额为 265,234.94 元。
6、 应交税费
项 目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
营业税 127,240.65 0.00
城市维护建设税 6,362.03 0.00
教育费附加 3,817.22 0.00
地方教育费附加 2,544.81 0.00
土地使用税 137,279.30 0.00
房产税 305,377.56 0.00
合 计 582,621.57 0.00
7、 其他应付款
（1）账龄分析
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
账龄 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内 19,571,983.00 0.00
合 计 19,571,983.00 0.00
（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位名称 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
李福成、李高生 19,571,983.00 0.00
合计 19,571,983.00 0.00
说明：根据本公司与李福成、李高生签订的确认协议，本公司以 1.15 亿元向李福成、李
高生购买固定资产，本公司已支付 9,542.80 万元，尚未支付 1,957.20 万元。
8、 实收资本
（1）实收资本变动情况
股东名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
李高生 0.00 75,000,000.00 0.00 75,000,000.00
李高起 0.00 75,000,000.00 0.00 75,000,000.00
合计 0.00 150,000,000.00 0.00 150,000,000.00
说明：公司注册资本为人民币 15,000 万元，自然人李高生、李高起分别出资 7,500 万
元，各持有公司 50%的股份，以上出资业经三河诚成会计师事务所有限责任公司审验，并分
别于 2012 年 3 月 31 日、2012 年 4 月 27 日出具三诚会验字【2012】第 060 号、三诚会验字
【2012】第 087 号验资报告。
9、 未分配利润
项目 2012 年度 2011 年度
上期末未分配利润 0.00 0.00
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
本期年初未分配利润 0.00 0.00
加：本期净利润 -692,383.57 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 -692,383.57 0.00
10、营业收入成本
项 目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 0.00 0.00
其他业务收入 2,544,813.00 0.00
营业收入合计 2,544,813.00 0.00
主营业务成本 0.00 0.00
其他业务成本 2,710,750.91 0.00
营业成本合计 2,710,750.91 0.00
11、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2012 年度 2011 年度
营业税 5% 127,240.65 0.00
城市维护建设税 5% 6,362.03 0.00
教育费附加 3% 3,817.22 0.00
地方教育费附加 2% 2,544.81 0.00
合 计 139,964.71 0.00
12、管理费用
项 目 2012 年度 2011 年度
土地使用权摊销 265,234.94 0.00
房产税 305,377.56 0.00
交通费 230.00 0.00
土地使用税 137,279.30 0.00
环评费 15,000.00 0.00
房屋所有权登记费 850.00 0.00
合 计 723,971.80 0.00
13、财务费用
项 目 2012 年度 2011 年度
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 109,672.01 0.00
承兑汇票贴息 0.00 0.00
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 2012 年度 2011 年度
手续费 1,456.50 0.00
其他 0.00 0.00
合 计 -108,215.51 0.00
14、资产减值损失
项 目 2012 年度 2011 年度
坏账损失 17,300.00 0.00
合 计 17,300.00 0.00
15、投资收益
项 目 2012 年度 2011 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益 246,575.34 0.00
合 计 246,575.34 0.00
16、现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
利息及其他收入 220,693.51 0.00
合 计 220,693.51 0.00
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
费用支出 53,320.50 0.00
备用金、保证金、押金等 865,000.00 0.00
合 计 918,320.50 0.00
17、现金流量表补充资料
补充资料 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -692,383.57 0.00
加：资产减值准备 17,300.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,710,750.91 0.00
无形资产摊销 265,234.94 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
23
三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） -246,575.34 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -550.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,392,513.00 0.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 566,048.57 0.00
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -772,687.49 0.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 27,521,649.45 0.00
减：现金的年初余额 0.00 0.00
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 27,521,649.45 0.00
五、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
自然人 投入资本 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%）
李高生 7500 万元 50.00 50.00
李高起 7500 万元 50.00 50.00
说明：2013 年 2 月 25 日李高起与李福成签订股权转让合同，约定将李高起持有的本
公司 50%的股份共 7,500.00 万元以零对价转让给李福成，已办理完工商变更登记手续。
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
河北福成五丰食品股份有限公司 受实质控制人及其关系密切的家庭成员共同控制的企业 721688386
3、关联交易情况
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三河市福成都市食品有限公司 2012 年度财务报表附注
（1）公司出租情况表：
租赁资产 租赁费定价 年度确认的租
承租方名称 出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 依据 赁费
场地、厂房
河北福成五丰食品股份有限公司 本公司 2012.7.1 2015.6.30 协议价 2,544,813.00
（含设备）
说明：2013 年 5 月 5 日由股东李福成、李高生与本公司签订的确认协议中规定:上述
资产出租而产生的租赁收益全部归属本公司所有。
4、关联方应收应付款项
（1）关联方应收款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 河北福成五丰食品股份有限公司 2,544,813.00 0.00 0.00 0.00
（2）关联方应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 李福成、李高生 19,571,983.00 0.00
5、其他关联方相关事项
（1）2012 年 4 月 22 日，本公司与股东双方签署《协议书》，约定将燕郊高庙村东、
庄户村北地块上股东李福成、李高生出资建造的肉制品加工厂区整体（含厂房、绿化、围墙、
锅炉设备、配电、污水处理设施等，不含土地）转让给本公司，转让价款按照转让方原始建
造成本确定为 1.15 亿元。为了核实转让方原始建造成本，确定本公司资产入账价值，双方共
同指定由中博信工程造价咨询有限公司对上述转让资产的工程造价进行估算，并由北京中企
华资产评估有限责任公司对上述转让资产进行评估。
2013 年 4 月 20 日，中博信工程造价咨询有限公司出具中博信【2013】009 号《工程预算
造价咨询报告书》，确定上述转让资产于基准日 2012 年 12 月 31 日的工程预算造价为 1.156
亿元。
2013 年 5 月 5 日，北京中企华资产评估有限责任公司出具中企华评咨字（2013）第 1107
号《资产评估报告》，确定上述转让资产于基准日 2012 年 12 月 31 日的评估价值为 1.25 亿元。
结合上述造价验证及资产评估结果，双方确认资产转让价款为 1.15 亿元。对于上述资产
转让，双方之间不存在任何争议或纠纷。如有任何第三方就上述资产提出任何权利要求或因
上述资产建造发生的工程欠款等负债或转让方因转让上述资产而产生的相关税费支出等，均
由转让方负责，与本公司无关。
上述相关资产于 2012 年 7 月及 2013 年 1 月以本公司名义办理了三河市房权证燕字第
165432 号房屋产权证及三国用（2013）第 025 号和三国用（2013）第 026 号土地使用权证。
（2）本公司锅炉设备等所占用的 4060.80 平方米土地系股东李高生于 2011 年 5 月 28
日从三河市高楼镇庄户村村民委员会处租赁的，根据双方签订的土地租赁合同约定：该地承
租租期 30 年，自 2011 年 6 月 1 日至 2041 年 5 月 31 日止。每年租金 33,501.60 元，承租期承
租金共计 1,005,048.00 元，合同签订之日起 7 个工作日内，股东李高生向三河市高楼镇庄户
村村民委员会预付五年承租金 167,507.50 元,从第六年起，每年付一次承租金。
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