河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
河北福成五丰食品股份有限公司
2013 年半年度报告
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 蔺志军 因公外出 未授权委托
三、 北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人李福成、主管会计工作负责人程静及会计机构负责人（会计主管人员）王
希武声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 17
第八节 财务报告 ....................................................................................................... 18
第九节 备查文件目录 ............................................................................................... 64
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、股份公司 指 河北福成五丰食品股份有限公司
福成投资 指 三河福成投资有限公司
福成集团 指 河北三河福成养牛集团总公司
华润五丰 指 华润五丰有限公司
福成房地产 指 三河福成房地产开发有限公司
福成酿酒 指 三河市福成酿酒有限公司
福成大酒店 指 福成国际大酒店有限公司
福成餐饮 指 福成肥牛餐饮管理有限公司
三河隆泰达 指 三河市隆泰达餐饮配送有限公司
三河润成 指 三河市润成小额贷款有限公司
福成食品 指 三河市福成都市食品有限公司
灵山宝塔 指 三河灵山宝塔陵园有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 河北福成五丰食品股份有限公司
公司的中文名称简称 福成五丰
公司的外文名称 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.,Ltd
公司的法定代表人 李福成
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋宝贤 何 永
河北省三河市燕郊经济技术开 河北省三河市燕郊经济技术开
联系地址
发区 发区
电话 010-61595607 0316-3319003 转 603
传真 010-61595618 010-61595618
电子信箱 songbaoxian@vip.sina.com 978372344@qq.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河北省三河市燕郊经济技术开发区
公司注册地址的邮政编码 065201
公司办公地址 河北省三河市燕郊经济技术开发区
公司办公地址的邮政编码 065201
公司网址 www.fucheng.net
电子信箱 fucheng@fucheng.net
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 福成五丰 600965
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业收入 295,289,336.59 262,977,277.72 12.29
归属于上市公司股东的净利润 31,961,860.66 6,459,689.94 394.79
归属于上市公司股东的扣除非经常
14,300,831.78 2,137,537.21 569.03
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 10,560,383.41 31,867,775.33 -66.86
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 522,227,589.26 493,033,300.43 5.92
总资产 667,999,941.89 650,946,485.03 2.62
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1143933 0.0231196 394.79
稀释每股收益（元／股） 0.1143933 0.0231196 394.79
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0512 0.0077 564.94
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.29 1.31 增加 4.98 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.82 0.44 增加 2.38 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要是出售无形资产及固定资产
非流动资产处置损益 20,859,410.24
净收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
2,380,000.00 主要是奶牛养殖场综合利用资金
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和
308,628.27
支出
所得税影响额 -5,887,009.63 非经常性损益的所得税影响额
合 计 17,661,028.88
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内， 公司重大资产重组全面启动。 根据重大资产重组管理办法及相关规定，公司
重大资产重组正稳步推进，截止到本报告发布之日，公司重大资产重组的申请材料已经上报中
国证监会。详细情况可查阅公司 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日公司刊登在上海证券交
易所网站的公告。
报告期内，国内经济增长趋缓，新一届政府以"稳增长、调结构"为宏观调控的首要任务，
经济下行压力较大。公司所处的肉牛养殖及屠宰加工业，面临原材料短缺、价格上扬幅度较大
的不利局面，造成肉牛养殖及屠宰加工业营业收入和净利润与去年同期相比下滑明显。未来一
段时间内肉牛养殖及屠宰加工行业优胜劣汰的竞争态势会进一步加剧。
报告期内，公司的食品加工业的营业收入和净利润与去年同期相比有较大增长，主要得益
于公司近几年将食品深加工作为主打方向的产业布局，得益于公司从长远发展考虑立足主业发
展相关产业的发展战略，得益于做好城市的后厨房，服务于大众企业定位。
报告期内，公司的奶牛养殖业在国家大力扶持民族产业的政策下，企业呈上升趋势，营业
收入和净利润都有增长。
报告期内，公司的乳制品及工业处于止跌回升趋势，随着公司市场定位及销售战略的调整
将逐步向好。
报告期内， 公司实现营业收入 29,528.93 万元，比去年同期增长 12.29%；归属于上市公司
所有者的净利润 3,196.19 万元；扣除非经营性损益后归属于上市公司所有者的净利润为 1，430.08
万元，比上一年同期增长 569.03%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 295,289,336.59 262,977,277.72 12.29
营业成本 248,818,832.82 234,290,912.33 6.20
销售费用 14,393,571.39 12,501,313.73 15.14
管理费用 10,725,054.97 9,962,104.45 7.66
财务费用 3,476,347.47 3,374,518.19 3.02
经营活动产生的现金流量净额 10,560,383.41 31,867,775.33 -66.86
投资活动产生的现金流量净额 57,594,299.45 -7,218,912.28 797.84
筹资活动产生的现金流量净额 -55,964,833.62 -23,194,004.02 -141.29
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2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
从 2013 年半年度公司的经营情况看，本年度的净利润比去年同期会有较大幅度增长，主要
原因是：
①传统产品销售规模增加、新产品市场逐步打开，公司营业收入比去年同期有所增加；
②公司通过加大内控管理，降低了营业成本，使营业利润、利润总额、归属于上市公司股
东的净利润等主要财务指标较去年同期大幅度增长；
③公司出售部分资产为公司利润总额、归属于上市公司股东的净利润等主要财务指标较去
年同期大幅度增长增加了份额。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司重大资产重组事项自 2013 年 1 月 16 日停牌以来，经过中介机构的审计、评估、尽职
调查等基础工作， 2013 年 4 月 3 日召开的公司第四届董事会第十六次会议审议通过了重大资
产重组预案， 2013 年 6 月 5 日召开的公司第五届董事会第二次会议审议通过了重大资产重组
方案，2013 年 6 月 21 日召开的公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了该项议案，并于 2013
年 6 月 25 日上报了证监会，2013 年 6 月 28 日公司收到了证监会的补正通知，截止到本报告发
布之日，公司及标的资产的加审工作已经完成。至此，公司的重大资产重组的申请材料已经完
成并上报至证监会。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 4.78
畜牧业 283,757,556.39 240,943,137.77 15.09 12.12 6.14
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 12.72
活牛 176,500.00 148,063.87 16.11 -97.43 -97.77
个百分点
增加 1.29
牛肉 113,281,696.34 103,803,856.25 8.37 -4.81 -6.13
个百分点
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减少 4.00
羊肉 8,499,704.23 6,769,197.37 20.36 -11.05 -6.34
个百分点
增加 12.34
肉制品 77,883,905.76 61,932,789.00 20.48 89.37 63.93
个百分点
减少 6.80
牛奶 23,207,766.93 20,058,168.05 13.57 0.21 8.76
个百分点
减少 18.45
小牛 426,940.00 78,796.80 81.54 357.11
个百分点
增加 7.05
乳制品 3,613,825.68 2,863,766.16 20.76 24.36 14.20
个百分点
增加 6.51
速食品 56,667,217.45 45,288,500.27 20.08 39.93 29.39
个百分点
增加 4.78
合 计 283,757,556.39 240,943,137.77 15.09 12.12 6.14
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京地区 151,099,030.84 -22.12
华北地区 102,005,446.97 141.24
华东地区 20,453,750.83 552.73
东北地区 9,021,758.39 22.99
华南地区 1,177,569.36 -70.48
合计 283,757,556.39 12.12
(三) 核心竞争力分析
1、专业的技术团队，质量上乘的品质
本公司牛肉及肉制品的生产加工汇集了国内专业技术人员和专家团队，从肉牛饲养的饲料配方、
疫病防治、宰杀前的检验、排酸控制、产品分割、肉制品加工都有专业指导和十几年工作经历
的人员上岗操作，确保公司的产品品质安全。
2、精诚打造的品牌，一流的售后服务
本公司的"福成"商标，从普通商标、著名商标、驰名商标是经过近三十年和一代人的精心维护，
一步一步走过来的，一流的品质，一流的服务，倾注了一代人的心血，赢得了市场的信任。
3、优越的地理位置，高效的物流配送
本公司地处河北省三河市燕郊高新技术园区，距北京市中心地带 35 公里，公司产品主要销往北
京地区，北京市中心地带送货不超过 3 小时，优越的地理位置使公司产品能够在产品出厂后在
最短的时间里送达客户，保持了产品品质。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
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(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 入金额 况
新车间 19,280 217,569.00
乳制品新厂房 2,351,212.70 2,351,212.70
养牛场饲料厂房 230,769.03 777,506.23
污水工程（化粪池） 1,500,000.00 2,258,446.80
牛棚改造 330,357.00 1,294,739.70
保温槽改造 210,706.90 210,706.90
合 计 / 4,642,325.63 7,110,181.33 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2012 年度利润分配方案于 2013 年 3 月 26 日经公司第四届董事会第十五次会议拟定、2012
年度股东大会于 2012 年 4 月 18 日审议通过了该方案，公司将以 2012 年度末总股本 279,403,237
股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.3 元（含税），合计分配现金红利 8,382,097.11 元，
剩余未分配利润结转以后年度分配。本次不实施送股及资本公积金转增股本。
上述利润分配实施公告刊登于 2013 年 5 月 20 日的上海证券交易所网站、中国证券报和上
海证券报，并于 2013 年 6 月 6 日现金分红到账后实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
本年
初起
资 所涉 所涉 资产出
至出
是否为 产 及的 及的 售为上
售日
关联交 出 资产 债权 市公司 关
被出 该资
交易对 出售 出售产生的 易（如 售 产权 债务 贡献的 联
售资 出售价格 产为
方 日 损益 是，说 定 是否 是否 净利润 关
产 上市
明定价 价 已全 已全 占利润 系
公司
原则） 原 部过 部转 总额的
贡献
则 户 移 比例(%)
的净
利润
以
评
土地、
三河 市 估
房 屋 2013
泰德 房 价
建 筑 年 2
地产 开 82,000,000.00 20,859,410.24 否 为 否 是 65.26
物 及 月 25
发有 限 基
机 械 日
公司 础
设备
协
商
本期将属于本公司下属乳制品分公司的土地和房产及附属设备、肉类制品分公司的土地共
计以 8,200 万元的价格协议转让(转让标的资产的评估价值为 8,059.45 万元)给三河市泰德房地产
开发有限公司。其中，转让的房产及附属设备账面净值为 26,369,765.95 元（其中房屋建筑物净
值 19,526,161.67、机械设备净值 6,843,604.28），转让的土地使用权账面净值 25,983,967.16 元，
相关转让手续正在办理之中。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
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单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联关 交易 关联交易金 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
系 定价 额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
牛
福 成 母公司
购 买 肉 、 市 场
房 地 的全资 44,603.6 0.02 现金
商品 乳 制 价
产 子公司
品
销 售
牛
关联人
三 河 肉 、
（与公 购 买 市 场 16,033,395.9
隆 泰 肉 制 6.38 现金
司 同 一 商品 价 0
达 品 、
总经理）
牛 奶
等
销 售
牛
福 成 母公司 肉 、
购 买 市 场
大 酒 的控股 肉 制 1,424,618.63 0.57 现金
商品 价
店 子公司 品 、
牛 奶
等
销 售
关联人
速 食
福 成 （与公 购 买 市 场
品 、 425,114.08 0.17 现金
餐饮 司 同 一 商品 价
牛 奶
总经理）
等
关联人
销 售
三 河 （与公 购 买 市 场
乳 制 2,336.28 0.06 现金
润成 司同一 商品 价
品
总经理）
关联人
灵 山 （与公 购 买 销 售 市 场
24,798.23 0.02 现金
宝塔 司同一 商品 牛肉 价
总经理）
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
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(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 其他重大事项的说明
(一) 其他
2013 年 1 月 16 日公司股票申请停牌，公司重大资产重组事项启动。
2013 年 4 月 3 日召开的公司第四届董事会第十六次会议决议通过了《关于公司符合重大资
产重组及非公开发行股份购买资产条件的议案》、《关于公司发行股份购买资产之重大资产重组
暨关联交易方案的议案》等预案，公司拟通过分别向三河福生投资有限公司、滕再生、深圳市
和辉创业投资企业（有限合伙）、三河燕高投资有限公司、三河蒙润餐饮投资有限公司发行股份
购买上述对象持有的福成餐饮 100%股权；向自然人李福成、李高生发行股份购买上述二人持有
的福成食品 100%股权。
本次发行股份购买的标的资产的预估值合计为 8.03 亿元（其中福成餐饮 100%股权预估值
为 6.48 亿元，福成食品 100%股权预估值为 1.55 亿元），依据发行价格（5.99 元/股）计算，公
司预计将向所有认购人发行 13,400 万股的股票；最终的发行数量将以公司股东大会批准并经中
国证监会核准的发行数量为准。
2013 年 6 月 5 日召开的第五届董事会第二次会议决议审议通过了本次发行股份购买资产的
重大资产重组方案。
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2013）第 1108-01 号、中企
华评报字（2013）第 1108-02 号评估报告，标的资产于评估基准日 2012 年 12 月 31 日的评估价
值合计为 75,544.87 万元（其中福成餐饮 100%股权评估值为 59,355.00 万元，福成食品 100%股
权评估值为 16,189.87 万元），由此确定标的资产的交易价格合计为 75,544.87 万元，其中：（1）
福生投资持有的福成餐饮 57%的股权的交易价格为 33,832.35 万元；（2）滕再生持有的福成餐饮
15%的股权的交易价格为 8,903.25 万元；（3）和辉创投持有的福成餐饮 13%的股权的交易价格
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
为 7,716.15 万元；（4）燕高投资持有的福成餐饮 8.5%的股权的交易价格为 5,045.18 万元；（5）
蒙润投资持有的福成餐饮 6.5%的股权的交易价格为 3,858.08 万元；（6）李福成持有的福成食品
50%的股权的交易价格为 8,094.94 万元；（7）李高生持有的福成食品 50%的股权的交易价格为
8,094.94 万元。
根据发行价格（5.96 元/股）以及标的资产的交易价格，本次发行的股份数量为 126,753,133
股，其中向福生投资发行的股份数量为 56,765,687 股，向滕再生发行的股份数量为 14,938,338
股，向和辉创投发行的股份数量为 12,946,560 股，向燕高投资发行的股份数量为 8,465,058 股，
向蒙润投资发行的股份数量为 6,473,280 股，向李福成发行的股份数量为 13,582,105 股，向李高
生发行的股份数量为 13,582,105 股。
2013 年 6 月 21 日公司召开了 2013 年第一次临时股东大会，会议审议通过了第五届董事
会第二次会议提交的《关于公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易方案》等议案，
并于 2013 年 6 月 25 日上报了证监会，2013 年 6 月 28 日公司收到了证监会的补正通知，截止
到本报告发布之日，公司及标的资产的加审工作已经完成。至此，公司的重大资产重组的申请
材料已经完成并上报至证监会。
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 42,423
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份数量 的股份数量
三河福成投资有限 境内非国
27.66 77,287,421 0 0 无
公司 有法人
华润五丰有限公司 境外法人 4.99 13,970,063 0 0 未知
境内自然
尤利丰 1.65 4,617,381 0 0 未知
人
境内自然
刘凤宇 0.56 1,571,219 0 0 未知
人
境内自然
杨玉红 0.50 1,388,123 1,388,123 0 未知
人
境内自然
贾巧玲 0.43 1,205,200 1,205,200 0 未知
人
境内自然
刘敏 0.41 1,154,100 22,100 0 未知
人
境内自然
刘鹏裕 0.39 1,097,100 17,100 0 未知
人
境内自然
张爽 0.39 1,078,769 0 0 未知
人
境内自然
王戎 0.30 830,361 576,561 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
15
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
三河福成投资有限公司 77,287,421 人民币普通股 77,287,421
华润五丰有限公司 13,970,063 人民币普通股 13,970,063
尤利丰 4,617,381 人民币普通股 4,617,381
刘凤宇 1,571,219 人民币普通股 1,571,219
杨玉红 1,388,123 人民币普通股 1,388,123
贾巧玲 1,205,200 人民币普通股 1,205,200
刘敏 1,154,100 人民币普通股 1,154,100
刘鹏裕 1,097,100 人民币普通股 1,097,100
张爽 1,078,769 人民币普通股 1,078,769
王戎 830,361 人民币普通股
前十名股东中三河福成投资有限公司与其他股东无关联关系。公
上述股东关联关系或一致行动的
司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司
说明
收购管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李福成 董事长 选举 换届
李高生 副董事长、总经理 选举 换届
刘存方 董事 离任 换届
贾万富 独立董事 离任 换届
朱玉华 独立董事 离任 换届
吴公跃 独立董事 离任 换届
蔺志军 董事、副总经理 选举 换届
王晓阳 副董事长、副总经理 选举 换届
陈啸虹 独立董事 选举 换届
刘昆 独立董事 选举 换届
杨赢 独立董事 选举 换届
赵文智 监事会主席 选举 换届
李国印 监事 选举 换届
李玮 监事 选举 换届
孙艳华 监事 选举 换届
吴玉龙 监事 选举 换届
程静 财务总监 聘任 换届
宋宝贤 董事会秘书 聘任 换届
17
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告
公司半年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审 计 报 告
京永审字（2013）第 11014 号
河北福成五丰食品股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河北福成五丰食品股份有限公司(以下简称"福成五丰")财务报表，包括
2013 年 6 月 30 日的资产负债表，2013 年 1-6 月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是福成五丰管理层的责任，这种责任包括: (1) 按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计 、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,福成五丰财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福
成五丰 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：万从新
中国北京 中国注册会计师：马重飞
二○一三年八月一日
18
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 财务报表
资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:河北福成五丰食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 55,350,123.34 43,160,274.10
交易性金融资产
应收票据 （二） 800,000.00 600,000.00
应收账款 （三） 91,109,951.57 78,560,557.93
预付款项 （五） 9,452,839.47 9,371,954.8
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 4,531,329.73 3,718,499.51
存货 （六） 199,276,585.22 200,053,554.16
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 （七） 2,189,362.57 1,428,812.62
流动资产合计 362,710,191.90 336,893,653.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （八） 237,418,972.30 268,066,551.76
在建工程 （九） 7,232,181.33 2,964,855.70
工程物资
固定资产清理
19
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
生产性生物资产 （十） 26,725,871.39 26,560,728.41
油气资产
无形资产 （十一） 9,332,985.25 35,569,322.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 14,716,132.87 15,094,174.12
递延所得税资产 （十三） 2,005,881.85 10,241,275.90
其他非流动资产 （十五） 7,857,725.00 647,000.00
非流动资产合计 305,289,749.99 359,143,908.58
资产总计 667,999,941.89 696,037,561.70
流动负债：
短期借款 （十六） 55,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十七） 65,298,361.93 75,505,634.45
预收款项 （十八） 9,552,313.91 10,778,232.43
应付职工薪酬 （十九） 5,403,419.44 4,642,494.74
应交税费 （二十） -1,819,558.83 -2,893,317.55
应付利息
应付股利 （二十一） 3,160,007.48 464,193.15
其他应付款 （二十二） 9,177,808.70 8,892,498.77
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 145,772,352.63 197,389,735.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
20
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 145,772,352.63 197,389,735.99
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） （二十三） 279,403,237.00 279,403,237.00
资本公积 （二十四） 154,880,404.76 154,880,404.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十五） 31,556,305.44 31,556,305.44
一般风险准备
未分配利润 （二十六） 56,387,642.06 32,807,878.51
所有者权益（或股东权
522,227,589.26 498,647,825.71
益）合计
负债和所有者权
667,999,941.89 696,037,561.70
益（或股东权益）总计
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：程静 会计机构负责人：王希武
21
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
利 润 表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （二十七） 295,289,336.59 262,977,277.72
减：营业成本 （二十七） 248,818,832.82 234,290,912.33
营业税金及附
（二十八） 904,989.89 710,891.81
加
销售费用 （二十九） 14,393,571.39 12,501,313.73
管理费用 （三十） 10,725,054.97 9,962,104.45
财务费用 （三十一） 3,476,347.47 3,374,518.19
资产减值损失 （三十二） 321,323.85 0.00
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以
16,649,216.20 2,137,537.21
“－”号填列）
加：营业外收入 （三十三） 23,561,828.51 4,502,732.76
减：营业外支出 （三十四） 13,790.00 180,580.03
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏损总额
40,197,254.71 6,459,689.94
以“－”号填列）
减：所得税费用 （三十五） 8,235,394.05
四、净利润（净亏损以
31,961,860.66 6,459,689.94
“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1143933 0.0231196
（二）稀释每股收益 0.1143933 0.0231196
六、其他综合收益
七、综合收益总额 31,961,860.66 6,459,689.94
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：程静 会计机构负责人：王希武
22
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
321,749,193.72 364,026,894.28
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
（三十七） 3,988,185.36 7,611,238.62
有关的现金
经营活动现金流入
325,737,379.08 371,638,132.90
小计
购买商品、接受劳务
261,357,508.48 298,907,012.58
支付的现金
支付给职工以及为职
30,293,628.23 27,443,040.14
工支付的现金
支付的各项税费 7,762,711.00 7,412,445.29
支付其他与经营活动
（三十七） 15,763,147.96 6,007,859.56
有关的现金
经营活动现金流出
315,176,995.67 339,770,357.57
小计
经营活动产生的
（三十八） 10,560,383.41 31,867,775.33
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 74,226,018.09 450,200.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 74,226,018.09 450,200.00
23
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 16,631,718.64 7,669,112.28
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 16,631,718.64 7,669,112.28
投资活动产生的现金流
57,594,299.45 -7,218,912.28
量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付
8,739,833.62 3,194,004.02
利息支付的现金
支付其他与筹资活动
2,225,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出小
110,964,833.62 43,194,004.02
计
筹资活动产生的
-55,964,833.62 -23,194,004.02
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
12,189,849.24 1,454,859.03
增加额
加：期初现金及现金
43,160,274.10 38,540,144.36
等价物余额
六、期末现金及现金等价
55,350,123.34 39,995,003.39
物余额
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：程静 会计机构负责人：王希武
24
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般
实收资本 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 279,403,237.00 154,880,404.76 31,556,305.44 32,807,878.51 498,647,825.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 279,403,237.00 154,880,404.76 31,556,305.44 32,807,878.51 498,647,825.71
三、本期增减变动金额（减
23,579,763.55 23,579,763.55
少以“－”号填列）
（一）净利润 31,961,860.66 31,961,860.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 31,961,860.66 31,961,860.66
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
25
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配 -8,382,097.11 -8,382,097.11
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-8,382,097.11 -8,382,097.11
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 279,403,237.00 154,880,404.76 31,556,305.44 56,387,642.06 522,227,589.26
单位:元 币种:人民币
26
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
上年同期金额
项目 一般
实收资本 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 279,403,237.00 154,880,404.76 29,666,695.42 24,183,485.46 488,133,822.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 279,403,237.00 154,880,404.76 29,666,695.42 24,183,485.46 488,133,822.64
三、本期增减变动金额（减
6,459,689.94 6,459,689.94
少以“－”号填列）
（一）净利润 6,459,689.94 6,459,689.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,459,689.94 6,459,689.94
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
27
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 279,403,237.00 154,880,404.76 29,666,695.42 30,643,175.40 494,593,512.58
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：程静 会计机构负责人：王希武
28
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 公司基本情况
河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称"本公司" ）系由三河五丰福成食品有限公司（以
下简称"原公司" ）变更而来。原公司是经河北省人民政府"外经贸冀廊市 B 字[1998]0015 号"《中
华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》的批准，由河北三河福成养牛集团总公司（以下简
称"福成集团" ）、五丰行有限公司（以下简称"五丰行" ）和内蒙古自治区粮油食品进出口公司
（以下简称"内蒙粮油" ）共同出资组建，于 1998 年 3 月 18 日登记注册的中外合资经营企业，
企业法人营业执照注册号：企合冀廊总字第 000534 号。公司设立时的注册资本为 2,031.70 万美
元。2000 年 11 月 6 日经河北省燕郊经济技术开发区管理委员会"燕区经字（2000）093 号"文件
批准，五丰行将其持有的原公司 13.9%的股权转让给福成集团；福成集团将其持有的原公司 2%
的股权转让给内蒙粮油，将其持有的原公司 4%的股权转让给三河市明津商贸有限责任公司（以
下简称"三河明津" ），将其持有的原公司 2%的股权转让给三河市瑞辉贸易有限责任公司（以下
简称"三河瑞辉" ），将其持有的原公司 1%的股权转让给内蒙古对外贸易经济合作（集团）有限
责任公司（以下简称"内蒙外贸" ），转让后原公司股东变为上述六家。
经中华人民共和国对外贸易经济合作部"[2001]外经贸资一函字第 92 号"文件批准，原公司
（六家股东）依法整体变更成立本公司，注册资本 174,002,943.00 元人民币。股本总数为
174,002,943 股，其中：福成集团持有 81,781,383 股，占股本总额的 47%，五丰行持有 62,641,060
股，占股本总额的 36%，内蒙粮油持有 17,400,294 股，占股本总额的 10%，三河明津持有 6,960,118
股，占股本总额的 4%，三河瑞辉持有 3,480,059 股，占股本总额的 2%，内蒙外贸持有 1,740,029
股，占股本总额的 1%。本公司于 2001 年 2 月 28 日在廊坊市工商行政管理局（经中华人民共和
国国家工商行政管理局"工商企函字[2001]第 113 号"文件授权）注册登记，现企业法人营业执照
注册号为 130000400000652 号。
2004 年 5 月 28 日，商务部以商资批[2004]670 号文批准内蒙粮油将持有的本公司 10%的股
权转让于内蒙古贸发粮油食品进出口有限责任公司(以下简称"内蒙贸发" ）。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]99 号文核准，本公司于 2004 年 6 月 28 日通过
上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股
（A 股）股票 8,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为 3.15 元。本次发行募集资金总
额为 25,200.00 万元，发行费用为 1,382.28 万元，募集资金净额为 23,817.72 万元，变更后的股
本结构为普通股 254,002,943 股，每股面值人民币 1 元，其中非流通股国有股 1,740,029 股，占
总股本比例 0.68%，非流通股法人股 109,621,854 股占总股本比例 43.16%，非流通股外资股
62,641,060 股，占总股本比例 24.66%，流通股 A 股 80,000,000 股，占总股本比例 31.50%。2004
年 7 月 13 日本公司股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为 600965。
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
2005 年本公司实施每 10 股送 1 股的利润分配方案。方案实施后，本公司股本增加至
279,403,237.00 元（股）。
2006 年度本公司完成股改,2007 年度有限售条件股份转为无限售条件流通股份后，股本结
构为：非流通股国有股 0 股，占总股本比例 0.00 %，非流通股法人股 79,817,683 股，占总股本
比例 28.57%，非流通股外资股 45,431,005 股，占总股本比例 16.26%，流通股 A 股 154,154,549
股，占总股本比例 55.17%。
2008 年度有限售条件股份转为无限售条件流通股份后，股本结构为：非流通股国有股 0 股，
占总股本比例 0.00 %，非流通股法人股 49,347,198 股，占总股本比例 17.66%，非流通股外资股
31,460,843 股，占总股本比例 11.26%，流通股 A 股 198,595,196 股，占总股本比例 71.08%。
2008 年 4 月 1 日福成集团将其持有的本公司 77,287,521 股（占本公司总股本的 27.66%）
协议并购到三河福成投资有限公司，并购后三河福成投资有限公司成为本公司的第一大股东。
2009 年度本公司剩余有限售条件股份全部转为无限售条件流通股份，股本结构为：流通股 A 股
279,403,237 股，占总股本比例 100.00%。
2012 年 6 月 6 日，本公司接到股东五丰行关于更名的通知函，该公司于 2011 年 7 月 4 日
在香港特别行政区注册处已由原"五丰行有限公司"更名为"华润五丰有限公司"，并于 2012 年 5
月 21 日在中国证券登记结算公司上海分公司完成了股东账户户名变更手续。
2012 年 7 月 26 日，本公司第四届董事会第十二次会议审议通过了关于本公司由外商投资股份
制企业变更为内资股份制企业的议案，鉴于本公司外资股东华润五丰有限公司持有本公司股比
已经低于 10%，按照有关规定，2012 年 8 月 5 日河北省商务厅以冀商外资批字【2012】75 号文
同意注销本公司的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，本公司凭此批复正在办理工
商、税务、海关等部门的有关变更手续。
本公司经营范围：禽畜养殖（限分支机构经营）；禽畜（牛）屠宰、加工及冷藏（限分支机
构经营）；加工肉制品、速冻食品、糕点、饮料、乳制品（（限分支机构经营，具体经营范围按
工业产品生产许可证核定的项目经营）；有机肥料的生产（限分支机构经营），销售预包装食品、
乳制品（不含婴幼儿乳粉）（以上销售项目限分支机构经营）。
本公司主要产品：活牛、牛肉、羊肉、牛奶、肉类制品、乳制品、速冻食品等。
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
本公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基
本准则》和 38 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
（以下简称"企业会计准则"）。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本
公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(四) 记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。母公司应当将其控制的全部子公司
纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的编制以母公司和纳入合并范围子公司的财务报
表以及其它有关资料为基础，对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益和子公司
利润分配、母子公司间重大内部交易及资金往来予以抵销。
子公司的会计政策如与本公司不一致，在编制合并财务报表时将其按本公司的会计政策进
行调整。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益减去本公司所拥有的份额计算
确定；少数股东本期损益根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益扣除本公司投资收益后
的余额计算确定。
(六) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算：
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场汇价（中
间价）折合为本位币记账。期末有关外币账户的外币余额，均按期末市场汇价（中间价）折合
本位币记账，由此产生的汇兑损益，属于日常经营活动的，计入当期财务费用；属于筹建期间
发生的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用
资本化的相关规定进行处理。
(八) 金融工具：
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、
应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，
可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余
成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他
金融负债两类。
(九) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
对应收账款指单项金额超过 100 万元的款项；
单项金额重大的判断依据或金额标准
对其他应收款指单项金额超过 50 万元的款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值
测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 收款项的原有条款收回款项时，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 单项金额不重大，但账龄在 1 年以上的应收款
合的风险较大的应收款项 项
单项金额不重大，且账龄在 1 年以内的应收款
其他不重大应收款项
项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
账龄分析法
合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 15% 15%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
(十) 存货：
1、 存货的分类
存货分类：原材料、低值易耗品、物料用品、包装物、产成品、在产品、农产品、幼畜及
育肥畜等。
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2、 发出存货的计价方法
加权平均法
（1）存货取得和发出的计价方法：按照实际成本计价，取得时按实际成本入账，领用或发
出时采用加权平均法结转发出存货成本。
本公司自养的肉牛，在收购架子牛时，作为消耗性生物资产-活牛核算，以收购价作为成本，
其他如饲料成本、人工成本、折旧等先在各科目分别归集，待月末时转入原材料-活牛；肉牛销
售时，以肉牛数量为权数按加权平均法结转肉牛发出成本。
本公司寄养的肉牛，在收购架子牛时，作为消耗性生物资产-活牛核算，育肥后按寄养过程
中的增重量和约定的增重单价结算寄养费用，计入原材料-活牛；肉牛销售时，以肉牛数量为权
数按加权平均法结转肉牛发出成本。
本公司自养种牛繁育的幼畜及育肥畜，按实际发生的成本归集。
从生物资产收获的产品，按其生物转化过程中应当计入的各种消耗归集。
（2）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用五五摊销法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
当存货的可变现净值（预计售价减去销售所必需的估计费用后的价值）低于成本时，期末
按单项存货计提存货跌价准备，选择的可变现净值为最近一个月的可变现净值。期末存货按照
成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当
期损益。
确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
不同存货可变现净值的确定：
①产成品、农产品和库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应
当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净值来计提。对于数量繁多、单价较
低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
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各类存货的数量均采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点，各类存货的盘盈、盘亏和毁
损等，先记入"待处理财产损溢"，经股东大会或董事会，或经理会议批准后，在期末结账前转
入当期损益。如在期末结账前尚未经批准，在对外提供财务会计报告时先转入当期损益；如果
其后经批准处理的金额与已处理的金额不一致，按其差额调整会计报表相关项目的年初数。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
五五摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十一) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；
其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、
佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投
资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产
或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的投资成本；
通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股
权投资的投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为投资成本。
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无
法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账
面净损益与持股比例计算确认。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，
采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3、减值测试方法及减值准备计提方法
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计
提长期股权投资减值准备。
(十二)固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 10 2.57
机器设备 14 10 6.43
电子设备 6 10 15
运输设备 5 10 18
构筑物 15 10 6
其它 5 10 18
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当资产出现减值迹象时，按固定资产账面净额与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净额的，将可收回金额低
于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益；可收回金额应当根据资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。固定资产减值准
备按单项资产或资产组为基础计提。固定资产的减值一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三)在建工程：
1 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款费用在固定资产交付使用或完工
之前计入在建工程成本，在资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财务费用。所建造的
固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。
2 在建工程减值准备的计提方法
公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则
按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程的减值一
经确认，在以后会计期间不再转回。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
(十四)借款费用:
1 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 l 年以上（含 1 年）时间的建造或
生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当
同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2 借款费用资本化的期间
应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关
资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或
生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期
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间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费
用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
3 借款费用资本化金额的计算方法
（1）借款利息的资本化金额：以截止资产负债表日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算
确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，
不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金
额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。（2）辅助费用：专门借款发生
的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前
发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本
化。
(十五)生物资产：
1 生产性生物资产的计价
生产性生物资产按取得时的成本计价，外购的生物资产，按购买价格、运费、保险费及其他可
直接归属于购买生物资产的相关税费；自繁的幼畜成龄转为产畜或役畜，按成龄时的账面价值
作为实际成本，对进入正常生产期，可以多年连续收获产品或连续提供劳务（服务）的生产性
生物资产确认为成熟型生产性生物资产。
2 生产性生物资产的折旧采用直线法计提，预计净残值率、折旧年限、年折旧率如下：
类 别 残值率 折旧年限 年折旧率（%）
生产性生物资产 25% 6年 12.50
3 生产性生物资产的减值准备确认标准及计提方法
如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
应按其可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，生产性生物资产减值
准备一经计提，不再转回。
(十六)无形资产：
1 无形资产的计价
无形资产按取得时的成本计价。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照规定应予资本化的部分外，应当在信用期间内计入当期损益；自行开发的无形资产，其
应区分研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出应当于发生时计入当期损益，开发阶段支
出同时满足以下条件的，确认为无形资产:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2 无形资产摊销方法、摊销期限
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使
用寿命的年限，无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内平均进行摊销，使用寿命不确定的无形
资产不应摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同，应当改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当按估计
的使用寿命进行摊销。
3 无形资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每个会计期间对无形资产进行检查，存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收
回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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无形资产的减值一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)长期待摊费用：
1 开办费摊销的方法：筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的
当月一次计入管理费用。
长期待摊费用是指公司已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用在费用项目的受益期内分期平均摊销。为发行股票而向各中介机构支付的佣金和手续费等
相关费用，减去股票发行冻结期间的利息收入后的余额，从发行股票的溢价中不够抵销的，或
者无溢价的，若金额较小，直接计入当期损益；若金额较大的，作为长期待摊费用，在两年内
平均摊销，计入损益。
(十八)预计负债：
1 确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
2 计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
(十九)收入：
1 销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2 提供劳务
如果劳务的开始和完成在同一会计年度内，在劳务完成时确认收入；
如果劳务的开始和完成属于不同的会计年度，按下列情况进行处理：
（1）在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠的估计，按完工百分比法确认收入。
（2）在资产负债表日，劳务交易的结果不能可靠地估计。
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；
B、已经发生的劳务成本预计只能得到部分补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收
入；
C、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，不确认收入。
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3 让渡资产使用权
发生的利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；发生的使用
费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定，并同时满足与交易相关的
经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
(二十)政府补助：
收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1 与收益相关的政府补助核算
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；用于补偿企业以后期间
的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2 与资产相关的政府补助核算
确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产/递延所得税负债：
公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并于资产负债表日，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
五、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 13%17%
消费税 营业额的 5%
营业税 营业收入 5%
应纳增值税、营业税额的 5%、
城市维护建设税 5%
7%
40
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
企业所得税 纳税所得额 25%
其他税项 按国家、地方有关规定
(二) 税收优惠及批文
1 增值税
⑴ 初加工的牛肉产品按销售收入的 13%计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后
缴纳增值税。
⑵ 活体牛销售根据财税字[1995]052 号"财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注
释》的通知"及 2001 年 4 月 10 日国家税务总局流转税管理司"关于河北福成五丰食品股份有限
公司增值税问题的函"免征增值税。
⑶ 根据现行增值税暂行条例规定，奶牛养殖分公司生产的原奶免征增值税。
⑷ 肉类制品分公司生产的产品按销售收入的 17％计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣
的进项税后缴纳增值税。
⑸乳制品分公司的加工收入按 17％的税率计算销项税，生产的花色奶按 17％的税率计算销项
税，生产的纯奶按 13％的税率计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值
税。
⑹速食品分公司生产的产品同时符合（1）非密封（类似非真空包装）；（2）生食（原材料及产
成品）两个条件的，按 13%的税率计算销项税，不同时符合以上两上条件的产品按 17%的税率
计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。
2 企业所得税
本公司适用的企业所得税率为 25%，根据廊坊市国家税务局廊国税函字[2006]128 号《关于河北
福成五丰食品股份有限公司享受农业化国家重点龙头企业减免企业所得税的批复》，同意自 2006
年 5 月 10 日起对公司从事养殖业和农林产品初加工业取得的所得免征企业所得税。
根据三河市国家税务局税务事项通知书，本公司自 2008 年 1 月 1 日起，依据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十七条第一款"从事农、林、牧、渔业"项目所得免征企业所得税；及《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七条之规定：农产品初加工业免征
企业所得税。
3 城建税、教育费附加
本公司城建税为应交增值税、营业税额的 5%、7%；教育费附加为应交增值税、营业税额的 3%；
地方教育费附加为应交增值税、营业税额的 2%。
4 其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
41
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 会计报表附注
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,029,307.04 515,139.11
人民币 1,029,307.04 515,139.11
银行存款： 54,320,816.30 42,645,134.99
人民币 54,320,816.30 42,645,134.99
合计 55,350,123.34 43,160,274.10
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 800,000.00 600,000.00
合计 800,000.00 600,000.00
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 39,831,293.08 42.46 796,625.86 29.54 28,562,582.72 35.21 708,185.12 27.75
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金 额
不重大 但
按信用 风
险特征 组
2,676,278.52 2.85 892,103.98 33.07 3,395,863.03 4.19 875,492.79 34.31
合后该 组
合的风 险
较大的 应
收款项
其他不 重
1,008,495.9
大应收 款 51,299,605.72 54.69 37.39 49,153,954.41 60.60 968,164.32 37.94
1
项
1,900,599.8
组合小计 53,975,884.24 57.54 70.46 52,549,817.44 64.79 1,843,657.11 72.25
9
42
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
2,697,225.7 2,551,842.2
合计 93,807,177.32 / / 81,112,400.16 / /
5 3
单项金额重大的应收账款，是指期末余额在 100 万元以上的应收账款；单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指期末余额在 100 万元以下，但账龄
在一年以上的应收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指期末余额在 100 万元以下，且
账龄在一年以内的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
51,299,605.72 95.04 1,008,495.91 49,153,954.41 93.54 968,164.32
小计
1至2年 817,430.29 1.51 122,614.55 1,789,229.42 3.40 268,384.30
2至3年 799,673.48 1.48 239,902.05 981,041.60 1.87 294,312.48
3 年以上 1,059,174.75 1.97 529,587.38 625,592.01 1.19 312,796.01
合计 53,975,884.24 100.00 1,900,599.89 52,549,817.44 100.00 1,843,657.11
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
否以前业务遗留
客户 售货款 115,052.91 否
问题，三年以上
合计 / 115,052.91 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
客户 1 非关联方客户 9,035,509.98 1 年以内 9.63
客户 2 非关联方客户 6,492,383.64 1 年以内 6.92
客户 3 非关联方客户 4,814,122.00 1 年以内 5.13
客户 4 非关联方客户 2,266,252.84 1 年以内 2.42
客户 5 非关联方客户 2,205,555.04 1 年以内 2.35
合计 / 24,813,823.50 / 26.45
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比
43
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
例（％）
福成餐饮 关联方 768,099.82 0.82
福成大酒店 关联方 1,395,379.14 1.49
三河隆泰达 关联方 3,639,167.59 3.88
福成房地产 关联方 22.20 0.00
合计 / 5,802,668.75 6.19
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
提 坏 2,101,286.78 37.15 330,643.39 29.44 1,601,286.79 33.49 320,643.40 30.18
账 准
备 的
其 他
应 收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单 项
金 额
不 重
大 但
按 信
用 风
险 特
征 组
2,082,827.29 36.84 765,800.92 68.18 2,318,049.69 48.49 728,405.88 68.56
合 后
该 组
合 的
风 险
较 大
的 应
收 款
项
其 他
不 重
1,470,500.05 26.01 26,840.08 2.38 861,560.00 18.02 13,347.69 1.26
大 应
收 款
44
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
项
组 合
3,553,327.34 62.85 792,641.00 70.56 3,179,609.69 66.51 741,753.57 69.82
小计
合计 5,654,614.12 / 1,123,284.39 / 4,780,896.48 / 1,062,396.97 /
单项金额重大的其他应收款项为金额在 50 万元以上的款项；单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项，为金额 50 万元以下但账龄为一年以上的款项；
其他不重大其他应收款项，为金额 50 万元以下且账龄为一年以内的款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
1,470,370.05 41.38 26,840.08 861,560.00 27.10 13,347.68
小计
1至2年 282,128.64 7.94 42,319.30 934,118.02 29.38 140,117.70
2至3年 884,468.52 24.89 265,301.56 518,388.25 16.30 155,516.48
3 年以上 916,360.13 25.79 458,180.06 865,543.42 27.22 432,771.71
合计 3,553,327.34 100.00 792,641.00 3,179,609.69 100.00 741,753.57
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,125,123.40 96.53 8,721,698.94 93.06
1至2年 578,503.67 6.17
2至3年 255,963.88 2.71 0.00 0.00
3 年以上 71,752.19 0.76 71,752.19 0.77
合计 9,452,839.47 100 9,371,954.8 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商 1 非关联方供应商 1,307,377.70 2013 年 预付货款
供应商 2 非关联方供应商 1,163,639.79 2012 年 12 月 预付货款
供应商 3 中介机构 866,037.72 2013 年 重组费用
供应商 4 中介机构 775,000.00 2013 年 重组费用
供应商 5 中介机构 600,000.00 2013 年 重组费用
合计 / 4,712,055.21 / /
45
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项的说明：
预付款项前五名总额 4,712,055.21 元，占预付款项总额的 49.85%。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 62,467,613.26 62,467,613.26 61,351,216.10 61,351,216.10
在产品 170,000.00 170,000.00 315,000.00 315,000.00
库存商品 78,516,880.16 78,516,880.16 61,703,322.43 61,703,322.43
消耗性生
57,212,175.17 57,212,175.17 75,230,964.80 75,230,964.80
物资产
低值易耗
499,605.05 499,605.05 867,100.72 867,100.72
品
包装物 410,311.58 410,311.58 585,950.11 585,950.11
合计 199,276,585.22 199,276,585.22 200,053,554.16 200,053,554.16
消耗性生物资产期末实物为肉牛 4,447 头、小奶牛 615 头，较年初分别减少肉牛 2,705 头、增加
小奶牛 31 头。
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊费用 2,189,362.57 1,428,812.62
合计 2,189,362.57 1,428,812.62
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
404,175,636.68 4,775,990.29 31,982,721.91 376,968,905.06
计：
其中：房屋及建
182,216,628.34 2,550,000.00 23,153,612.73 161,613,015.61
筑物
机器设备 138,858,911.25 1,569,107.32 8,829,109.18 131,598,909.39
运输工具 10,082,206.29 372,768.10 0.00 10,454,974.39
构筑物 63,509,074.73 63,509,074.73
电子设备 5,826,195.57 149,711.79 0.00 5,975,907.36
其它 3,682,620.50 134,403.08 3,817,023.58
本期新 本期计提
46
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
增
二、累计折旧合
136,109,084.92 9,053,803.80 5,612,955.96 139,549,932.76
计：
其中：房屋及建
44,309,481.11 2,279,129.17 3,627,451.06 42,961,159.22
筑物
机器设备 44,735,293.77 3,981,392.26 1,985,504.90 46,731,181.13
运输工具 7,262,861.82 433,778.11 7,696,639.93
构筑物 35,060,286.75 1,768,794.00 36,829,080.75
电子设备 3,718,974.56 314,346.52 4,033,321.08
其它 1,022,186.91 276,363.74 1,298,550.65
三、固定资产账
268,066,551.76 / / 237,418,972.30
面净值合计
其中：房屋及建
137,907,147.23 / / 118,651,856.39
筑物
机器设备 94,123,617.48 / / 84,867,728.26
运输工具 2,819,344.47 / / 2,758,334.46
构筑物 28,448,787.98 / / 26,679,993.98
电子设备 2,107,221.01 / / 1,942,586.28
其它 2,660,433.59 / / 2,518,472.93
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
构筑物 / /
电子设备 / /
其它 / /
五、固定资产账
268,066,551.76 / / 237,418,972.30
面价值合计
其中：房屋及建
137,907,147.23 / / 118,651,856.39
筑物
机器设备 94,123,617.48 / / 84,867,728.26
运输工具 2,819,344.47 / / 2,758,334.46
构筑物 28,448,787.98 / / 26,679,993.98
电子设备 2,107,221.01 / / 1,942,586.28
其它 2,660,433.59 / / 2,518,472.93
本期折旧额：9,053,803.80 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00 元。
⑴截止 2013 年 6 月 30 日，本公司固定资产不存在账面价值低于可变现净值的情形，故未计
提减值准备。
⑵本期将属于本公司下属乳制品分公司的土地和房产及附属设备、肉类制品分公司的土地共计
以 8,200 万元的价格协议转让(转让标的资产的评估价值为 8,059.45 万元)给三河市泰德房地产开
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
发有限公司。其中，转让的房产及附属设备账面净值为 26,369,765.95 元，转让的土地使用权账
面净值 25,983,967.16 元。
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 7,232,181.33 7,232,181.33 2,964,855.70 2,964,855.70
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 资金来源 期末数
在安装设备 122,000.00 122,000.00
乳制品 2,351,212.70 2,351,212.70
养牛厂饲料厂
546,737.20 230,769.03 777,506.23
房
污水工程（化
758,446.80 1,500,000.00 2,258,446.80
粪池）
牛棚改造 964,382.70 330,357.00 1,294,739.70
新车间 198,289.00 19,280.00 217,569.00
厂房设计费 375,000.00 375,000.00 0.00
改造保温槽 210,706.90 210,706.90
合计 2,964,855.70 4,642,325.63 375,000.00 / 7,232,181.33
⑴本公司奶牛养殖分公司当期支付化粪池项目土建工程费 1,500,000.00 元，本年转入污水
工程核算，截至 2013 年 6 月 30 日，污水工程项目尚未调试验收，预计 2013 年度调试完毕后转
入固定资产；当期支付乳制品车间工程费共计 2,351,212.70 元，截至 2013 年 6 月 30 日，该工
程项目尚在建设之中。
⑵本公司肉制品分公司冷藏库不再自建，将已发生的厂房设计费共 375,000.00 元全部转入
当期费用。
(十) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
奶牛 26,560,728.41 26,725,871.39
三、林业
四、水产业
合计 26,560,728.41 26,725,871.39
48
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
1、生产性生物资产明细情况
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 31,973,791.82 4,761,954.72 3,990,900.00 32,744,846.54
奶牛 31,973,791.82 4,761,954.72 3,990,900.00 32,744,846.54
二、累计折旧合计 5,413,063.41 2,010,997.64 1,405,085.90 6,018,975.15
奶牛 5,413,063.41 2,010,997.64 1,405,085.90 6,018,975.15
三、减值准备合计
奶牛
四、账面价值合计 26,560,728.41 26,725,871.39
奶牛 26,560,728.41 26,725,871.39
2、生产性生物资产期末实物为 2,122 头奶牛，比年初增加 3 头。
(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
46,413,900.00 30,604,683.53 15,809,216.47
计
土地使用权 46,413,900.00 30,604,683.53 15,809,216.47
二、累计摊销合
10,844,577.31 252,370.28 4,620,716.37 6,476,231.22
计
土地使用权 10,844,577.31 252,370.28 4,620,716.37 6,476,231.22
三、无形资产账
35,569,322.69 -252,370.28 25,983,967.16 9,332,985.25
面净值合计
土地使用权 35,569,322.69 -252,370.28 25,983,967.16 9,332,985.25
四、减值准备合
0.00 0.00 0.00 0.00
计
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产账
35,569,322.69 -252,370.28 25,983,967.16 9,332,985.25
面价值合计
土地使用权 35,569,322.69 -252,370.28 25,983,967.16 9,332,985.25
本期摊销额：252,370.28 元。
土地使用权为本公司通过福成集团投资转入和支付土地出让金方式取得，三国用（2001）字第
0052 号、第 0053 号、第 0054 号、第 0055 号土地使用权已用于本公司银行借款抵押，用于抵
押的土地使用权原值 15,159,600.00 元。
(十二) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
土地租赁费 15,058,167.85 342,034.98 14,716,132.87
租赁设备安
36,006.27 36,006.27
装费
合计 15,094,174.12 378,041.25 14,716,132.87
49
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 437,724.78 345,377.04
可抵扣亏损 1,568,157.07 9,895,898.86
小计 2,005,881.85 10,241,275.90
本公司按照企业所得税征税项目的可抵扣亏损计算递延所得税资产。
(十四) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,614,239.21 321,323.85 115,052.91 3,820,510.15
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
0.00 0.00 0.00
减值准备
十三、商誉减值
50
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
准备
十四、其他
合计 3,614,239.21 321,323.85 115,052.91 3,820,510.15
根据本附注 3.2 企业所得税相关规定,本公司确认递延所得税资产的坏账准备金额为
1,700,609.99 元。
(十五) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付设备采购款 7,857,725.00 647,000.00
合计 7,857,725.00 647,000.00
(十六) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 55,000,000.00 100,000,000.00
合计 55,000,000.00 100,000,000.00
(十七) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 64,003,561.16 72,657,429.51
1-2 年 2,609,173.89
2-3 年 1,258,077.23 96,354.72
3 年以上 36,723.54 142,676.33
合计 65,298,361.93 75,505,634.45
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十八) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 9,221,750.52 9,920,007.21
1-2 年 0.00 609,343.60
2-3 年 171,560.65 97,770.17
3 年以上 159,002.74 151,111.45
合计 9,552,313.91 10,778,232.43
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
51
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
三河隆泰达 4,865,973.81 1,061,083.19
合计 4,865,973.81 1,061,083.19
(十九) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少
额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,487,251.94 30,189,205.91 29,402,192.21 5,274,265.64
二、职工福利费 314,409.15 196,515.89 506,515.89 4,409.15
三、社会保险费 -306,699.34 1,194,167.28 897,528.28 -10,060.34
其中：1．医疗保险费 -280,971.60 361,843.20 63,603.20 17,268.40
2．基本养老保险费 -25,727.74 797,143.38 798,744.38 -27,328.74
3．失业保险费 0.00
4. 工伤保险费 0.00 35,180.70 35,180.70 0.00
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和教育经费 147,532.99 13,232.67 25,960.67 134,804.99
合计 4,642,494.74 31,593,121.75 30,832,197.05 5,403,419.44
(二十) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -2,381,006.21 -2,896,953.42
消费税
营业税
企业所得税 -40,915.25 -82,825.44
个人所得税 389,292.72 66,097.59
城市维护建设税 120,073.92 7,639.16
教育费附加 53,545.86 4,583.50
地方教育附加税 35,697.23 3,055.66
印花税 3,752.90 5,085.40
合计 -1,819,558.83 -2,893,317.55
应交税费期末数为负数，主要系期末存货采购增加因而增值税进项税增加所致。
(二十一) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
国有股 87,001.45 87,001.45
华润五丰有限公司 754,383.40 377,191.70
三河福成投资有限公司 2,318,622.63
合计 3,160,007.48 464,193.15 /
52
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
应付华润五丰有限公司期末股利余额为尚未支付的 2011 及 2012 年度分配股利。应付三河福成
投资有限公司期末股利余额为尚未支付的 2012 年度分配股利。
(二十二) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 7,893,965.36 7,490,195.80
1-2 年 0.00 469,561.86
2-3 年 468,245.36 267,492.13
3 年以上 815,597.98 665,248.98
合计 9,177,808.70 8,892,498.77
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
福成食品 3,817,219.50 2,544,813.00
合 计 3,817,219.50 2,544,813.00
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款中账龄 1 年以上的金额主要是应付促销人员的合同押金等。
(二十三) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股 份
279,403,237.00 279,403,237.00
总数
(二十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 154,880,404.76 154,880,404.76
合计 154,880,404.76 154,880,404.76
(二十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,941,459.82 30,941,459.82
储备基金 307,422.59 307,422.59
企业发展基金 307,423.03 307,423.03
合计 31,556,305.44 31,556,305.44
53
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 32,807,878.51 /
调整后 年初未分配利润 32,807,878.51 /
加：本期归属于母公司所有者
31,961,860.66 /
的净利润
应付普通股股利 8,382,097.11
期末未分配利润 56,387,642.06 /
(二十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 283,757,556.39 253,091,597.13
其他业务收入 11,531,780.20 9,885,680.59
营业成本 248,818,832.82 234,290,912.33
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
畜牧业 283,757,556.39 240,943,137.77 253,091,597.13 226,998,231.74
合计 283,757,556.39 240,943,137.77 253,091,597.13 226,998,231.74
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
活牛 176,500.00 148,063.87 6,871,069.43 6,637,972.33
牛肉 113,281,696.34 103,803,856.25 119,001,653.26 110,580,020.58
羊肉 8,499,704.23 6,769,197.37 9,555,313.79 7,227,526.79
肉制品 77,883,905.76 61,932,789.00 41,126,928.57 37,780,000.12
牛奶 23,207,766.93 20,058,168.05 23,160,084.46 18,442,642.98
小牛 426,940.00 78,796.80 93,400.00 6.00
乳制品 3,613,825.68 2,863,766.16 2,905,844.47 2,507,728.77
速食品 56,667,217.45 45,288,500.27 40,496,032.80 35,000,741.21
其他 9,881,270.35 8,821,592.96
合计 283,757,556.39 240,943,137.77 253,091,597.13 226,998,231.74
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
54
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
北京地区 151,099,030.84 128,300,634.77 194,011,869.49 174,009,535.72
华北地区 102,005,446.97 86,614,477.43 42,283,117.52 37,923,791.30
华东地区 20,453,750.83 17,367,611.16 3,133,586.76 2,810,518.65
东北地区 9,021,758.39 7,660,521.19 7,335,310.26 6,579,050.74
华南地区 1,177,569.36 999,893.22 3,988,707.52 3,577,477.74
澳门 2,339,005.58 2,097,857.59
合计 283,757,556.39 240,943,137.77 253,091,597.13 226,998,231.74
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（％）
客户 1 19,785,551.37 6.70
客户 2 10,682,631.36 3.62
客户 3 10,033,528.64 3.40
客户 4 9,815,486.46 3.32
客户 5 7,581,882.70 2.57
合计 57,899,080.53 19.61
前五名客户中不包含关联方。
(二十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 2,250.00 693.36 营业额的 5%
营业税 营业收入
应纳增值税、营业税额
城市维护建设税 516,109.56 401,157.77
的 5%、7%
应纳增值税、营业税额
教育费附加 231,978.19 309,040.68
的 3%
应纳增值税、营业税额
地方教育附加税 154,652.14
的 2%
合计 904,989.89 710,891.81 /
(二十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,465,036.26 5,013,281.98
折旧费 307,380.85 261,145.32
运输费 2,094,126.57 2,278,421.61
差旅费 142,821.21 202,100.41
租赁费 109,200.00 100,712.20
广告宣传费 53,095.82 174,863.36
销售机构经费 446,382.34
超市费用及促销费 2,233,022.65 1,625,538.23
55
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
其他费 1,988,888.03 2,398,868.28
合计 14,393,571.39 12,501,313.73
(三十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,008,969.89 2,883,646.23
公司经费 1,047,047.70 722,848.16
折旧费 663,137.19 849,570.09
费用摊销 252,370.28 530,425.13
税金 767,920.80 660,855.75
中介机构费用 175,640.11
其他 3,809,969.00 4,314,759.09
合计 10,725,054.97 9,962,104.45
(三十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,361,033.33 3,183,526.30
减：利息收入 -67,845.93 -49,115.01
加：汇兑净损失
加：手续费 183,160.07 240,106.90
合计 3,476,347.47 3,374,518.19
(三十二) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 321,323.85
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 321,323.85 0.00
(三十三) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
56
河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得
20,859,410.24 20,859,410.24
合计
政府补助 2,380,000.00 4,100,000.00 2,380,000.00
加盟费 18,000.00
其他 322,418.27 384,732.76 322,418.27
合计 23,561,828.51 4,502,732.76 23,561,828.51
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
三河三湖及松花江流
域水污染防治财政专 4,000,000.00
项资金
三河商务局 2012 年中
小企业国际市场开拓 100,000.00
资金
奶牛养殖场综合利用
及污染防治示范项目 2,380,000.00
专项补助
合计 2,380,000.00 4,100,000.00 /
(三十四) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失
153,688.21
合计
其中：固定资产处置损
153,688.21
失
罚款支出 2,100.00 2,100.00
其他 11,690.00 26,891.82 11,690.00
合计 13,790.00 180,580.03 13,790.00
(三十五) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 8,235,394.05
合计 8,235,394.05
(三十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1.基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
57
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其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2.稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(三十七) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回备用金 951,601.73
收回押金保证金 226,020.60
加盟费及押金 20,000.00
赔偿金 9,259.00
其他未发工资 12,936.81
补贴收入 2,380,000.00
收养老保险 19,338.80
废品收入 232,055.67
上证所返应交税务机关红利个税 23,689.87
罚款收入 280.00
利息收入 63,125.88
其他 49,877.00
合计 3,988,185.36
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运费 675,400.27
检测费 29,658.21
个人借款 179,690.70
促销费 855,502.72
差旅费 167,014.48
汽车费用 3,355,218.84
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招待费 353,143.10
超市费用 40,989.00
保险费 388,242.83
租赁费 155,400.00
广告宣传费 213,095.82
律师审计评估费 650,000.00
备用金 893,475.40
董事津贴 90,000.00
付奶牛场政府补贴款 600.00
劳保支出 88,639.40
福利费 379,920.15
电话费 147,515.19
水电费 608,105.58
银行手续费 43,323.94
办公费 392,539.68
修理费 59,854.00
设计费 217,059.00
押金 212,036.64
往来款 5,108,863.07
税金 100,495.80
其他 357,364.14
合计 15,763,147.96
(三十八) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,961,860.66 6,459,689.94
加：资产减值准备 321,323.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
11,064,801.44 10,401,846.59
产折旧
无形资产摊销 252,370.28 617,609.68
长期待摊费用摊销 378,041.25 438,053.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-21,235,635.60 631,110.05
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,933.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,361,033.33 3,374,518.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,235,394.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,822,184.99 1,891,625.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,860,162.98 7,017,474.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,816,783.84 1,028,914.43
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其他
经营活动产生的现金流量净额 10,560,383.41 31,867,775.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,350,123.34 39,995,003.39
减：现金的期初余额 43,160,274.10 38,540,144.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,189,849.24 1,454,859.03
2、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 55,350,123.34 43,160,274.10
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 55,350,123.34 43,160,274.10
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司 母公司
本企
母公 对本企 对本企
企业 注册 法人 业最 组织机构
司名 业务性质 注册资本 业的持 业的表
类型 地 代表 终控 代码
称 股比例 决权比
制方
(%) 例(%)
农牧业综
合开发投
三 河 资,城镇村
三河
市 燕 建设、改
福成 有限 李福
郊 经 李福 造与投资
投资 责任 580,000,000.00 27.66 27.66 成李 78984621-3
济 技 成 开发；以
有限 公司 高生
术 开 及其他项
公司
发区 目 的 投
资；资产
收购。
60
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(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
三河福成投资有限公司（以下
参股股东 78984621-3
简称“福成投资”）
华润五丰有限公司（以下简称
参股股东 无
“华润五丰”）
三河福成房地产开发有限公
母公司的全资子公司 74340074-2
司（以下简称“福成房地产”）
三河市福成酿酒有限公司（以
母公司的全资子公司 73436855-x
下简称“福成酿酒”）
福成国际大酒店有限公司（以
母公司的控股子公司 67852146-7
下简称“福成大酒店”）
福成肥牛餐饮管理股份有限
关联人（与公司同一总经理） 68276446-1
公司（以下简称“福成餐饮”）
三河市隆泰达餐饮配送有限
公司（以下简称“三河隆泰 关联人（与公司同一总经理） 55766618-4
达”）
三河市润成小额贷款有限公
关联人（与公司同一总经理） 67207614-7
司（以下简称“三河润成”）
三河金鼎典当有限责任公司 其他 68277056-2
三河市福成都市食品有限公
关联人（与公司同一总经理） 72168838-6
司（以下简称“福成食品”）
三河灵山宝塔陵园有限公司
关联人（与公司同一董事长） 10931884-8
（以下简称“灵山宝塔”）
(三) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
内容
序 （%） 比例（%）
华润五丰 销售活牛 市场价
福成房地 牛肉、乳制
市场价 44,603.68 0.02
产 品
销售牛肉、
三河隆泰
肉制品、牛 市场价 16,033,395.90 6.38
达
奶等
销售牛肉、
福成大酒
肉制品、牛 市场价 1,424,618.63 0.57 1,336,335.16 0.79
店
奶等
销售速食
福成餐饮 市场价 425,114.08 0.17 6,171,310.77 4.8
品、牛奶等
销售乳制
三河润成 市场价 2,336.28 0.06
品
灵山宝塔 销售牛肉 市场价 24,798.23 0.02
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1、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
福成五丰肉制 2012 年 7 月 1 2015 年 6 月 30
福成食品 厂房 2,544,813.00
品分公司 日 日
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
三河福成投
本公司 50,000,000.00 是
资有限公司
控股股东三河福成投资有限公司以自有土地使用权和房产为本公司提供担保（担保期为
2013 年 6 月 28 日至 2014 年 6 月 27 日），用于本公司 5,000 万元银行借款抵押。抵押土地使用
权权证编号三国用（燕开）2008-015、2008-021 号，抵押房产权证编号三河市房权证燕字 008068、
008069
(四) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福成餐饮 768,099.82 15,362.00 450,623.22 9,012.46
应收账款 福成大酒店 1,395,379.14 46,122.08 1,189,783.84 32,448.81
应收账款 三河隆泰达 3,639,167.59 72,783.35
应收账款 福成房地产 22.20 0.44 862.00 129.30
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 三河隆泰达 4,865,973.81 1,061,083.19
其他应付款 福成食品 3,817,219.50 2,544,813.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1、资本性承诺事项
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河北福成五丰食品股份有限公司 2013 年半年度报告
截至本财务报表批准日，无影响本公司财务报表阅读和理解的重大资本性支出承诺事项。
2、经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
本期
1 年以内 2,544,813.00
1 年以上 2,544,813.00
合计 5,089,626.00
上述经营性租赁为本公司租赁三河市福成都市食品有限公司的厂房和土地，用于本公司下属肉
类制品分公司的生产经营。
十一、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要是出售无形资产及固定资
非流动资产处置损益 20,859,410.24
产净收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规 主要是奶牛养殖场综合利用资
2,380,000.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受 金
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和
308,628.27
支出
所得税影响额 -5,887,009.63 非经常性损益的所得税影响额
合计 17,661,028.88
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
6.29 0.1143933 0.1143933
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 2.82 0.0512 0.0512
润
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第九节 备查文件目录
一、 载有董事长签名的半年度报告文本。
二、 载有单位负责人、会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、 载有会计师事务所盖章、会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿。
董事长：李福成
河北福成五丰食品股份有限公司
2013 年 8 月 2 日
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