河北福成五丰食品股份有限公司
600965
2006年中期报告全文
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 4
三、股本变动及股东情况 6
四、董事、监事和高级管理人员 8
五、管理层讨论与分析 9
六、重要事项 12
七、财务报告 16
八、备查文件目录 46
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人李福成，主管会计工作负责人李维忠及会计机构负责人（会计主管人员）刘开信声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河北福成五丰食品股份有限公司 公司法定中文名称缩写：福成五丰 公司法定英文名称：Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.,Ltd 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：福成五丰 公司A股代码：600965 3、 公司注册地址：河北省三河市燕郊经济技术开发区 公司办公地址：河北省三河市燕郊经济技术开发区 邮政编码：065201 公司国际互联网网址：www.fucheng.net 公司电子信箱：fucheng@fucheng.net 4、 公司法定代表人：李福成 5、 董事会秘书：宋宝贤 电话：01061595607 传真：01061595618 E-mail：songbaoxian@vip.sina.com 联系地址：河北省三河市燕郊经济技术开发区 公司证券事务代表：杨文昶 电话：01061590125 传真：01061590125 E-mail：ywc_oct@tom.com 联系地址：河北省三河市燕郊经济技术开发区 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：本公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 201,546,288. 213,277,223 -5.50
00 .23
流动负债 92,812,301.8 107,977,895 -14.05
8 .85
总资产 618,172,640. 595,635,405 3.78
69 .53
股东权益（不含少数股 495,360,338. 487,657,509 1.58
东权益） 81 .68
每股净资产(元) 1.77 1.75 1.14
调整后的每股净资产( 1.70 1.67 1.80
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 7,702,829.13 4,889,913.3 57.52
5
扣除非经常性损益的净 7,650,520.95 6,028,848.0 26.90
利润 2
每股收益(元) 0.03 0.02 50.00
净资产收益率(%) 1.55 1.01 增加0.54个百分点
经营活动产生的现金流 17,815,441.0 19,507,847. -8.68
量净额 1 24
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 285,161.76
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 337,469.94
所得税影响数 0.00
合计 52,308.18
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公 其 小 数量 比例
新股 股 积 他 计
金
转
股
一、未上市流通股份
1、发起人股 172,262 61.6 172,26 61.6
份 ,914 5 2,914 5
其中：
国家持有股份 1,914,0 0.68 1,914, 0.68
32 032
境内法人持有 101,443 36.3 101,44 36.3
股份 ,716 1 3,716 1
境外法人持有 68,905, 24.6 68,905 24.6
股份 166 6 ,166 6
其他
2、募集法人
股份
3、内部职工
股
4、优先股或 19,140, 6.85 19,140 6.85
其他 323 ,323
未上市流通股 191,403 68.5 191,40 68.5
份合计 ,237 0 3,237 0
二、已上市流通股份
1、人民币普 88,000, 31.5 88,000 31.5
通股 000 0 ,000 0
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
已上市流通股 88,000, 31.5 88,000 31.5
份合计 000 0 ,000 0
三、股份总数 279,403 100. 279,40 100.
,237 00 3,237 00
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 20,603
前十名股东持股情况
股东名称 股 持 持股总 报告 股 持有 质押
东 股 数 期内 份 非流 或冻
性 比 增减 类 通股 结的
质 例( 别 数量 股份
%) 数量
河北三河福成养牛集团总 其 32. 89,959 0 未 89,95
公司 他 20 ,521 流 9,521
通
五丰行有限公司 外 24. 68,905 0 未 68,90
资 66 ,166 流 5,166
股 通
东
内蒙古贸发粮油食品进出 其 6.8 19,140 0 未 19,14 质押1
口有限责任公司 他 5 ,323 流 0,323 5,000
通 ,000
三河市明津商贸有限责任 其 2.7 7,656, 0 未 7,656
公司 他 4 130 流 ,130
通
三河市瑞辉贸易有限责任 其 1.3 3,828, 0 未 3,828
公司 他 7 065 流 ,065
通
中国建设银行—银华核心 未 0.9 2,599, 2,599 已 未知
价值优选股票型证券投资 知 3 957 ,957 流
基金 通
中国银行—银华优势企业 未 0.9 2,599, 2,599 已 未知
（平衡型）证券投资基金 知 3 838 ,838 流
通
内蒙古对外贸易经济合作 国 0.6 1,914, 0 未 1,914
（集团）有限公司 有 9 032 流 ,032
股 通
东
久嘉证券投资基金 未 0.6 1,890, 1,890 已 未知
知 8 000 ,000 流
通
中国工商银行—诺安平衡 未 0.5 1,580, 1,580 已 未知
证券投资基金 知 7 109 ,109 流
通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的 股份种类
数量
中国建设银行—银华核心价值优选股票 2,599,957 人民币普通股
型证券投资基金
中国银行—银华优势企业（平衡型）证 2,599,938 人民币普通股
券投资基金
久嘉证券投资基金 1,890,000 人民币普通股
中国工商银行—诺安平衡证券投资基金 1,580,109 人民币普通股
深圳市高特佳投资集团有限公司 1,500,000 人民币普通股
邱耿仕 1,200,000 人民币普通股
苏岸青 604,784 人民币普通股
陈乃瑜 600,000 人民币普通股
北方工业集团财务有限责任公司 578,150 人民币普通股
纪坤 517,721 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 1、非流通股股东之间没有关联关
明 系。 2、公司未知流通股股东之
间有无关联关系。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司监事杨凤君女士辞去监事职务。公司聘请李国印先生担任公司监事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司生产经营基本稳定，受去年国内口蹄疫疫情造成的持续不良影响，活牛出口恢复缓慢，肉牛存栏规模下降，使公司主营业务受到一定影响。同时由于人工成本、固定成本增加也导致公司生产经营成本增大。 报告期内，累计实现主营业务收入20,190.05万元,比上年同期减少5.21%。其中销售牛肉实现收入16,041.84万元，比去年同期增加23.79%；销售活牛实现收入1,384.83万元，比去年同期下降78.81%，下降的主要原因是由于受疫情的持续不良影响，健康牛源紧张、出口配额减少等；销售牛奶实现收入1,327.53万元，比去年同期增加147.51%，收入增加的主要原因是奶牛存栏群体结构调整比较合理，奶牛全部进入达产期，产奶量比去年同期大幅度提高；销售小牛实现收入315.48万元，比去年同期下降18.73%。 报告期共实现主营业务利润2,301.53万元，较上年同期增加4.81%。本报告期实现净利润770.28万元，比上年同期上升57.52%。 报告期公司出口活牛658头，较上年同期下降80.44%。主要原因是受去年国内口蹄疫疫情的持续不良影响，活牛出口配额减少。 针对上述情况，公司制定了以下应对措施，以最大程度地降低生产成本，提高经济效益： 1、积极拓展市场，开发新客户，稳定老客户。同时针对鲜牛肉退货率高，对业务人员责任到人，使退货率大幅度降低。 2、积极与商检部门配合，增加活牛出口量，同时拓展活牛出口渠道。报告期内，出口澳门活牛260头。 3、提高劳动生产率，建立成本指标并落实到车间班组，降低人工成本和物料消耗价格上升的影响。 4、为降低营业费用上升，针对超市费用开支过大的现象，采取加盟等灵活的方式，减少自营鲜货店，使费用大幅度降低。 5、开发高附加值产品，新建精炼牛油项目投产，使牛副产品的价值得到提升，同时使产业链得到延伸。 6、奶牛养殖方面，加强科学饲养，改善种群结构，使产奶量大幅度提高。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或 主营业务 主营业务 主营 主营 主营业 主营业务利
分产品 收入 成本 业务 业务 务成本 润率比上年
利润 收入 比上年 同期增减（%
率(%) 比上 同期增 ）
年同 减（％
期增 ）
减（
％）
分行业
畜牧业 201,900,4 178,885,1 11.40 -5.21 -6.36 增加1.09个
72.37 56.05 百分点
其中：关 4,547,666 3,603,714 20.76 -83.0 -81.58 减少6.46个
联交易 .51 .99 9 百分点
合计 201,900,4 178,885,1 11.40 -5.21 -6.36 增加1.09个
72.37 56.05 百分点
内部抵销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 增加0.00个
百分点
合计 201,900,4 178,885,1 11.40 -5.21 -6.36 增加1.09个
72.37 56.05 百分点
分产品
牛肉 160,418,3 145,531,6 9.28 23.79 19.85 增加2.98个
55.92 94.75 百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额2,154,349.79元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
(％)
北京地区 10,213.70 36.11
华北地区（北京除外 6,825.07 -19.05
）
东北地区 909.37 -49.97
华南地区 396.86 480.56
华东地区 1,431.65 -17.38
香港 239.33 -86.29
澳门 174.06 ----
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2004年通过首次公开发行股票募集资金总额25,200万元人民币，截止到本报告期末已累计使用22,002.59万元人民币，其中本年度已使用3,231.80万元人民币，尚未使用1,815.13万元人民币。尚未使用募集资金专户存储。 2、募集资金承诺项目情况
（1）4万头肉牛屠宰线改造项目 该项目总投资4,900万元，已完成建设投资2,179.02万元，其中土建工程完成投资1,532.40万元，机械设备584.82万元，工程设计10.80万元，打井款51万元。报告期内使用募集资金支付3.9万元。 （2）肉制品项目 项目总投资 7,613.48万元，其中建设资金6,807.45万元。该项目累计完成投资6,573.21万元，其中支付土地款1,307.10万元，设计费50.5万元，土建工程支出2,748.83万元，设备支出2,466.78万元。报告期内使用募集资金支付1,343.40万元。 （3）有机乳品项目 项目总投资6,316.40万元，其中建设资金5,869.09万元。该项目已累计完成投资4,535.35万元，其中支付土地款1,818.30万元，设计费32.5万元，土建工程投资1,069.50万元，设备投资1,615.05万元。报告期内使用募集资金支付1,884.50万元。 3、非募集资金项目情况 （1)育成牛牛舍及有机肥工程 公司现有奶牛饲养场所产奶牛，由于采用进口优质冻精，所产后代品质优良、产奶量高，为了满足奶牛新旧更替和准备扩大生产之需要，公司所产奶牛除部分销售外，部分进行预留。由于现有牛舍不能满足需要，因此新建育成奶牛牛舍。同时为了提高产品附加值，公司新建有机肥工程，将牛粪发酵熟化制成有机肥料自用和销售。项目总投资782万元，报告期已经支付工程款760万元。
六、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项
（1）销售货物
本公司向关联公司销售产品均按照市场价结算价款，2005年1-6月、2006年1-6月向关联方销售货物有关明细资料如下：
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关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
交易金额 占销售收 交易金额 占销售收
入百分比 入百分比
内蒙贸发 0.00 0.00 4,662,357.20 2.19
菲伯萨 890,500.60 0.44 3,106,697.52 1.46
五丰行 2,393,316.72 1.19 17,460,574.74 8.20
福成景盛 0.00 0.00 347,901.45 0.16
福成大酒店 1,263,849.19 0.63 1,209,221.36 0.57
生物技术 0.00 0.00 100,000.00 0.05
合计 4,547,666.51 2.26 26,886,752.27 12.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）房屋租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
承租方 2006年1-6月 2005年1-6月
物流公司 159,826.20 159,826.20
生物技术 82,782.00 189,216.00
合计 242,608.20 349,042.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）土地租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出租方 2006年1-6月 2005年1-6月
福成集团 95,368.29 95,368.29
合计 95,368.29 95,368.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）商标使用
本公司2001年4月5日与控股股东福成集团签署《商标许可使用协议》，福成集团不可撤销地给予本公司在经营期限内长期无偿使用注册商标的权利。协议具体内容为福成集团许可本公司在牛肉及加工过的牛肉上无偿使用福成集团合法拥有的“福成”商标（商标注册证号：第1336458号，核定使用商品为第29类）；许可本公司在动物饲养中无偿使用福成集团合法拥有的“福成”商标（商标注册证号：第1344801号，核定服务项目为第42类）。
（5）关联方应收、应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006.6.30 2006.1.1
余额 占期末余额 余额 占期末余额
百分比 百分比
应收帐款：
内蒙贸发 2,394.63 0.01 2,394.63 0.01
菲伯萨 680,180.71 1.42 1,049,596.3 2.22
6
福成景盛 204,020.19 0.43 204,020.19 0.43
福成大酒店 1,033,413.3 2.16 1,191,217.3 2.52
4 3
合计 1,920,008.8 4.02 2,447,228.5 5.18
7 1
其他应收款：
菲伯萨 0.00 0.00 39,101.66 0.62
生物技术 591,391.00 14.44 452,786.60 2.55
物流公司 79,913.10 1.95 159,826.20 7.22
合计 671,304.10 16.39 651,714.46 10.39
其他应付款：
福成集团 47,684.15 4.22 4,095,368.2 77.48
8
合计 47,684.15 4.22 4,095,368.2 77.48
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）其他需披露的关联方交易：
本公司股东福成集团于2004年12月30日与中国银行廊坊市燕郊开发区支行签定2004年燕中银司抵字023号最高额抵押合同，担保的事项为本公司于2004年12月30日至2007年12月30日之间根据授信协议所产生的全部债权债务，本金金额不超过3,000.00万元。福成集团以其拥有的部分土地使用权为本公司抵押担保，土地使用权的抵押作价为1,159.56万元。
(四)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(五)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(六)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(七)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(八)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(九)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
公司已经于2006年6月15召开股权分置改革相关股东会议，会议决议通过了公司股权分置改革方案。公司股票于2006年7月11日复牌交易。
(十)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十一)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)信息披露索引
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事项 刊载报刊的名称及板面 刊载 刊载网站
日期
公司2005年度业绩预警公告 《中国证券报》C04版、《 20060 上海证券
上海证券报》C版 121 交易所ww
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二届十三次董事会及2005年 《中国证券报》C09版、《 20060 上海证券
度股东大会通知 上海证券报》C版 308 交易所ww
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第二届监事会第五次会议决 《中国证券报》C10版、《 20060 上海证券
议公告 上海证券报》C版 308 交易所ww
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2006年度与福成集团关联交 《中国证券报》C11版、《 20060 上海证券
易的公告 上海证券报》C版 308 交易所ww
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2006年度与五丰行关联交易 《中国证券报》C12版、《 20060 上海证券
的公告 上海证券报》C版 308 交易所ww
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2006年与内蒙贸发关联交易 《中国证券报》C13版、《 20060 上海证券
的公告 上海证券报》C版 308 交易所ww
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关于股权质押情况的公告 《中国证券报》C01版、《 20060 上海证券
上海证券报》C版 325 交易所ww
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2005年度股东大会决议公告 《中国证券报》C08版、《 20060 上海证券
上海证券报》C25版 411 交易所ww
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2006年度第一季度报告 《中国证券报》C48版、《 20060 上海证券
上海证券报》C73版 422 交易所ww
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二届十四次董事会决议公告 《中国证券报》C49版、《 20060 上海证券
暨召开2006年度第一次临时 上海证券报》C73版 422 交易所ww
股东大会通知 w.sse.co
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二届六次监事会决议公告 《中国证券报》C50版、《 20060 上海证券
上海证券报》C73版 422 交易所ww
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关于股票交易异常波动的特 《中国证券报》C08版、《 20060 上海证券
别提示性公告 上海证券报》B17版 512 交易所ww
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股权分置改革说明书 《中国证券报》B07版、《 20060 上海证券
上海证券报》B11版 515 交易所ww
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关于召开股权分置改革相关 《中国证券报》B08版、《 20060 上海证券
股东会议的通知 上海证券报》B11版 515 交易所ww
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关于股权分置改革投票委托 《中国证券报》B09版、《 20060 上海证券
征集函 上海证券报》B11版 515 交易所ww
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二○○六年度第一次临时股 《中国证券报》B10版、《 20060 上海证券
东大会决议公告 上海证券报》B24版 523 交易所ww
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关于股权分置改革方案沟通 《中国证券报》C12版、《 20060 上海证券
协商情况暨调整股权分置改 上海证券报》B35版 524 交易所ww
革方案的公告 w.sse.co
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关于召开股权分置改革相关 《中国证券报》C11版、《 20060 上海证券
股东会议的第一次提示性公 上海证券报》B14版 530 交易所ww
告 w.sse.co
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召开股权分置改革相关股东 《中国证券报》A16版、《 20060 上海证券
会议的第二次提示性公告 上海证券报》B7版 608 交易所ww
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股权分置改革相关股东会议 《中国证券报》C011版、 20060 上海证券
表决结果公告 《上海证券报》B23版 616 交易所ww
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关于股权分置改革进程的第 《中国证券报》B23版、《 20060 上海证券
一次公告 上海证券报》B26版 623 交易所ww
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关于股权分置改革进程的第 《中国证券报》C012版、 20060 上海证券
二次公告 《上海证券报》B35版 630 交易所ww
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关于股权分置改革方案获商 《中国证券报》C001版、 20060 上海证券
务部批复的公告 《上海证券报》B14版 704 交易所ww
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股权分置改革方案实施公告 《中国证券报》B08版、《 20060 上海证券
上海证券报》B14版 705 交易所ww
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关于2006年半年度业绩增长 《中国证券报》C004版、 20060 上海证券
的预增公告 《上海证券报》B24版 713 交易所ww
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关于享受农业产业化国家重 《中国证券报》C001版、 20060 上海证券
点龙头企业减免企业所得税 《上海证券报》B12版 717 交易所ww
税收优惠政策的公告 w.sse.co
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七、财务报告
资 产 负 债 表
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：人民币元
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资产 注释 2006.6.30 2006.1.1
流动资产：
货币资金 注释1 50,972,037. 59,475,907.
38 53
短期投资 0.00 0.00
应收票据 0.00 310,100.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收帐款 注释2 46,387,744. 45,938,021.
43 29
其他应收款 注释3 3,971,908.2 6,079,842.2
0 9
预付帐款 注释4 6,484,513.8 4,820,397.3
5 8
应收补贴款 0.00 0.00
存货 注释5 93,260,370. 96,039,059.
52 63
待摊费用 注释6 469,713.62 613,895.11
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 201,546,288 213,277,223
.00 .23
长期投资：
长期股权投资 0.00 0.00
长期债权投资 0.00 0.00
长期投资合计 0.00 0.00
固定资产：
固定资产原价 注释7 326,081,147 316,611,064
.31 .41
减：累计折旧 注释7 53,716,181. 45,665,908.
40 66
固定资产净值 272,364,965 270,945,155
.91 .75
减：固定资产减值准备 0.00 0.00
固定资产净额 272,364,965 270,945,155
.91 .75
工程物资 0.00 0.00
在建工程 注释8 79,872,168. 46,093,117.
01 86
固定资产清理 0.00 0.00
固定资产合计 352,237,133 317,038,273
.92 .61
无形资产及其他资产：
无形资产 注释9 44,884,596. 45,473,251.
19 13
长期待摊费用 注释10 19,504,622. 19,846,657.
58 56
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 64,389,218. 65,319,908.
77 69
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00
资产总计 618,172,640 595,635,405
.69 .53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表（续）
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：人民币元
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负债及股东权益 注释 2006.6.30 2006.1.1
流动负债：
短期借款 注释11 82,000,000.0 85,000,000.
0 00
应付票据 0.00 0.00
应付帐款 注释12 10,422,334.5 16,253,458.
5 29
预收帐款 857,806.63 2,432,993.1
0
应付工资 503,230.89 508,427.47
应付福利费 200.22 200.22
应付股利 87,001.45 87,001.45
应交税金 注释13 -2,187,230.1 -1,589,999.
8 68
其他应交款 0.00 0.00
其他应付款 注释14 1,128,958.32 5,285,815.0
0
预提费用 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 92,812,301.8 107,977,895
8 .85
长期负债：
长期借款 注释11 30,000,000.0 0.00
0
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00
长期负债合计 30,000,000.0 0.00
0
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00
负债合计 122,812,301. 107,977,895
88 .85
股东权益：
股本 注释15 279,403,237. 279,403,237
00 .00
减：已归还投资 0.00 0.00
股本净额 279,403,237. 279,403,237
00 .00
资本公积 注释16 158,177,188. 158,177,188
35 .35
盈余公积 注释17 22,053,121.8 22,053,121.
1 81
其中：法定公益金 7,146,092.06 7,146,092.0
6
未分配利润 注释18 35,726,791.6 28,023,962.
5 52
其中：拟分配现金股利 0.00 0.00
股东权益合计 495,360,338. 487,657,509
81 .68
负债及股东权益合计 618,172,640. 595,635,405
69 .53
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 注释19 201,900,472. 213,000,880.
37 67
减：主营业务成本 注释19 178,885,156. 191,041,264.
05 28
主营业务税金及附加 0.00
二、主营业务利润 23,015,316.3 21,959,616.3
2 9
加：其他业务利润 注释20 589,988.18 1,384,600.48
减：营业费用 7,668,121.92 9,758,580.13
管理费用 4,557,160.11 3,952,030.52
财务费用 注释21 2,332,557.38 1,256,682.58
三、营业利润 9,047,465.09 8,376,923.64
加：投资收益 0.00
补贴收入 注释22 0.00 856,362.86
营业外收入 118,724.25 56,289.97
减：营业外支出 注释23 403,886.01 2,382,245.95
四、利润总额 8,762,303.33 6,907,330.52
减：所得税 注释24 1,059,474.20 2,017,417.17
加：返还所得税 0.00
五、净利润 7,702,829.13 4,889,913.35
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
补充资料:
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收 0.00 0.00
益
2、自然灾害损失 0.00 2,361,472.00
3、会计政策变更增加（或减少）收益 0.00 0.00
4、会计估计变更增加（或减少）收益 0.00 0.00
5、债务重组损失或收益 0.00 0.00
6、其他 0.00 0.00
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 213,835,191.74
收到的税费返还 900,269.19
收到的其他与经营活动有关的现金 注释25 4,294,122.21
现金流入小计 219,029,583.14
购买商品、接受劳务支付的现金 184,114,445.52
支付给职工以及为职工支付的现金 9,312,348.50
支付的各项税费 1,304,980.67
支付的其他与经营活动有关的现金 注释26 6,482,367.44
现金流出小计 201,214,142.13
经营活动产生的现金流量净额 17,815,441.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 0.00
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 42,141,164.77
支付的现金
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 42,141,164.77
投资活动产生的现金流量净额 -42,141,164.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 99,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 234,013.34
现金流入小计 99,234,013.34
偿还债务所支付的现金 79,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 2,594,964.74
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,810,327.81
现金流出小计 83,405,292.55
筹资活动产生的现金流量净额 15,828,720.79
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表（续）
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 2006年1-6月
四、汇率变动对现金的影响 -6,867.18
五、现金及现金等价物净增加额 -8,503,870.15
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 7,702,829.13
加：计提的资产减值准备 -323,560.97
固定资产折旧 8,050,272.74
无形资产摊销 588,654.94
长期待摊费用摊销 342,034.98
待摊费用的减少（减：增加） 144,181.49
预提费用的增加（减：减少） 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 0.00
损失（减收益）
固定资产报废损失 0.00
财务费用 2,594,964.74
投资损失（减：收益） 0.00
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） 3,050,964.90
经营性应收项目的减少（减：增加） 355,479.66
经营性应付项目的增加（减：减少） -4,690,380.60
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 17,815,441.01
2.不涉及现金支出的投资和筹资活动
债务转为资本 0.00
一年内到起的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 50,972,037.38
减：货币资金的期初余额 59,475,907.53
现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -8,503,870.15
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产减值准备表
编制单位：河北福成五丰食品股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2006.1 本年增 本年减少数 2006.6
.1 加数 因资产 其他原 合计 .30
价值回 因转回
升转回
一、坏帐准备合计 1,608, 13,908. 0.00 65,194 65,194 1,557,
800.22 97 .15 .15 515.04
其中：应收帐款 1,420, 13,908. 0.00 0.00 0.00 1,434,
763.54 97 672.51
其他应收款 188,03 0.00 0.00 65,194 65,194 122,84
6.68 .15 .15 2.53
二、短期投资跌价 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备合计
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价准备 272,27 0.00 0.00 272,27 272,27 0.00
合计 5.79 5.79 5.79
其中：库存商品 272,27 0.00 0.00 272,27 272,27 0.00
5.79 5.79 5.79
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、长期投资减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备合计
其中：长期股权投 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备合计
其中：房屋、建筑 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
物
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、无形资产减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备合计
其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、在建工程减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备
八、委托贷款减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备
合计 1,881, 13,908. 0.00 337,46 337,46 1,557,
076.01 97 9.94 9.94 515.04
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
会 计 报 表 附 注
（一）公司基本情况
河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称“本公司” ）原称三河五丰福成食品有限公司（以下简称“原公司” ）。原公司是经河北省人民政府“外经贸冀廊市B字[1998]0015号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》的批准，由河北三河福成养牛集团总公司、五丰行有限公司和内蒙古自治区粮油食品进出口公司共同出资组建，于1998年3月18日登记注册的中外合资经营企业，企业法人营业执照注册号：企合冀廊总字第000534号。公司设立时的注册资本为2,031.70万美元。2000年11月6日经河北省燕郊经济技术开发区管理委员会“燕区经字（2000）093号”文件批准，五丰行有限公司将其持有的原公司13.9%的股权转让给河北三河福成养牛集团总公司；河北三河福成养牛集团总公司将其持有的原公司2%的股权转让给内蒙古自治区粮油食品进出口公司，将其持有的原公司4%的股权转让给三河市明津商贸有限责任公司，将其持有的原公司2%的股权转让给三河市瑞辉贸易有限责任公司，将其持有的原公司1%的股权转让给内蒙古对外贸易经济合作（集团）有限责任公司，转让后原公司股东变为上述六家。
经中华人民共和国对外贸易经济合作部“[2001]外经贸资一函字第92号”文件批准，原公司（六家股东）依法整体变更成立本公司，注册资本174,002,943.00元人民币。股本总数为174,002,943股，其中：河北三河福成养牛集团总公司（以下简称“福成集团” ）持有81,781,383股，占股本总额的47%，五丰行有限公司（以下简称“五丰行” ）持有62,641,060股，占股本总额的36%，内蒙古自治区粮油食品进出口公司（以下简称“内蒙粮油” ）持有17,400,294股，占股本总额的10%，三河市明津商贸有限责任公司（以下简称“三河明津” ）持有6,960,118股，占股本总额的4%，三河市瑞辉贸易有限责任公司（以下简称“三河瑞辉” ）持有3,480,059股，占股本总额的2%，内蒙古对外贸易经济合作（集团）有限责任公司（以下简称“内蒙外贸” ）持有1,740,029股，占股本总额的1%。本公司于2001年2月28日在廊坊市工商行政管理局（经中华人民共和国国家工商行政管理局“工商企函字[2001]第113号”文件授权）注册登记，企业法人营业执照注册号为：企股冀廊总字第000534号。
2004年5月28日，商务部以商资批[2004]670号文批准内蒙粮油将持有的本公司10%的股权转让于内蒙古贸发粮油食品进出口有限责任公司(以下简称“内蒙贸发” ）。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]99号文核准，本公司于2004年6 月28日通过上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股（A 股）股票8,000 万股，每股面值1.00 元，每股发行价格为3.15元。本次发行募集资金总额为25,200.00万元，发行费用为1,382.28万元，募集资金净额为23,817.72万元，变更后的股本结构为普通股254,002,943股，每股面值人民币1元，其中非流通股国有股1,740,029股，占总股本比例0.68%，非流通股法人股109,621,854股占总股本比例43.16%，非流通股外资股62,641,060股，占总股本比例24.66%，流通股A股80,000,000股，占总股本比例31.50%。2004 年7月13日本公司股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为600965。
2005年公司实施每10股送1股的利润分配方案。方案实施后，公司股本增加至279,403,237.00元（股）。
本公司经营范围：禽畜养殖；繁育（限燕郊种牛繁育分公司经营），禽畜屠宰、加工及冷藏；肉类制品、乳制品加工；饲料、有机肥料的生产，销售本公司产品。
本公司主要产品：活牛、牛肉、羊肉、牛奶等。
（二）公司主要会计政策、会计估计
1、本公司执行的会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐基础和计价原则
采用借贷记帐法，按权责发生制核算，以历史成本为计价基础。
4、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
5、外币业务的核算
外币业务发生时，按月初市场汇率记帐，月末，货币性资产和债权债务按期末市场汇率调整帐面余额，由此产生的汇兑损益属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资的核算方法
（1）短期投资的计价和收益的确认方法
短期投资按取得时实际支付的价款或者放弃的非现金资产的帐面价值作为投资成本（包括税金、手续费等，但不包括实际取得时已宣告尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的帐面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本价时按单项投资分别计提跌价准备；短期投资跌价准备的余额为可变现净值低于成本的差额。
8、坏帐准备核算方法
本公司坏帐准备采用备抵法核算；按期末应收款项（应收帐款和其他应收款）余额的3%计提坏帐准备金。本公司的预付帐款如有确凿证据表明其不符合预付款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付帐款的款项转入其他应收款，并按规定计提坏帐准备。
坏帐损失按以下原则确认：（1）因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回款项；（2）因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍不能收回的款项，经董事会批准，确认为坏帐。
9、存货核算方法
（1）存货分类：原材料、低值易耗品、物料用品、包装物、库存商品、在产品、农产品、幼畜及育肥畜等。
（2）存货取得和发出的计价方法：按照实际成本计价，取得时按实际成本入帐，领用或发出时采用加权平均法结转发出存货成本。
本公司自养的肉牛，在收购架子牛时，作为原材料-活牛核算，以收购价作为成本，其他如饲料成本、人工成本、折旧等先在各科目分别归集，待月末时转入原材料-活牛；肉牛销售时，以肉牛数量为权数按加权平均法结转肉牛发出成本。
本公司寄养的肉牛，在收购架子牛时，作为原材料-活牛核算，育肥后按寄养过程中的增重量和约定的增重单价结算寄养费用，计入原材料-活牛；肉牛销售时，以肉牛数量为权数按加权平均法结转肉牛发出成本。
本公司的自养种牛繁育的幼畜及育肥畜，按实际发生的成本归集。
从生物资产收获的产品，按其生物转化过程中应当计入的各种消耗归集。
（3）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用五五摊销法。
（4）存货的盘存制度：各类存货的数量均采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点，各类存货的盘盈、盘亏和毁损等，先记入“待处理财产损溢”，经股东大会或董事会，或经理会议批准后，在期末结帐前转入当期损益。如在期末结帐前尚未经批准，在对外提供财务会计报告时先转入当期损益；如果其后经批准处理的金额与已处理的金额不一致，按其差额调整会计报表相关项目的年初数。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法：当存货的可变现净值（预计售价减去销售所必需的估计费用后的价值）低于成本时，期末按单项存货计提存货跌价准备，选择的售价为最近一个月的可变现净值。存货跌价准备的余额为可变现净值低于成本的差额。
当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：
1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
2）公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
3）公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其帐面成本；
4）因公司所提供的商品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
如果由于农产品毁损、陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使农产品成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本的部分，计提农产品跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资计价及收益确认方法
长期股权投资按取得时的初始投资成本入帐。
公司对外进行股权投资，如果对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。通常，对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽占被投资单位的投资有表决权资本总额不足50%，但具有实质控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。
（2）股权投资差额的摊销方法和期限
长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
（3）长期债权投资的计价方法和收益确认方法
长期债权投资是指公司购入的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券或其他债权投资。长期债权投资以取得时的实际成本作为投资成本。长期债权投资的溢价和折价在投资存续期间内采用直线法平均摊销。
（4）长期投资减值准备的确认标准和摊销方法
年末，由于某项投资市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按该项投资的预计可收回金额低于帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准：使用年限超过1年的房屋、建筑物、构筑物、机器、机械运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及使用年限在2年以上且单位价值在2000元以上，但不属于生产经营主要设备的物品；进入正常生产期，可以多年连续收获产品或连续提供劳务（服务）的生产性生物资产。
（2）固定资产分类：本公司固定资产分为房屋建筑物、构筑物、机械设备、电子设备、运输设备、生产性生物资产、其他。
（3）固定资产计价：购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、交纳的有关税金作为入帐价值；自行建造的固定资产按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入帐价值；投资者投入的固定资产，按投资双方确认的价值作为入帐价值；外购的生物资产，按购买价格、运费、保险费及其他可直接归属于购买生物资产的相关税费；自繁的幼畜成龄转为产畜或役畜，按成龄时的账面价值作为实际成本。
（4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、折旧年限、年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 残值率 折旧年限 年折旧率（%）
房屋建筑物（*） 10% 35年 2.57
构筑物 10% 15年 6.00
机械设备 10% 14年 6.43
电子设备 10% 6年 15.00
运输设备 10% 5年 18.00
生物性资产 25% 6年 12.50
其他 10% 5年 18.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*在租赁的土地上建造的房屋建筑物按预计可使用年限和租赁期孰短的原则计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法
如果期末或年末市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致某项固定资产可收回金额低于帐面价值的，按该项固定资产预计可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因，导致其可收回金额低于帐面价值的，应按其可收回金额低于帐面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。
固定资产减值准备按单项资产计提。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程是指正在施工中尚未完工或尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生额计价，在工程达到预定可使用状态时估价转入固定资产。
（2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法
年末按单项工程项目的帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备。
13、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用。
（2）借款费用资本化的期间
1）开始资本化：在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使固定资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化；
2）暂停资本化：固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至固定资产的购建活动重新开始；
3）停止资本化：因专门借款所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。
（3）资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一个会计期间，因购置或建造固定资产而发生的利息，其资本化金额为截至当期末止购置或建造该项资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价和摊销方法
无形资产按取得时的成本计价；无形资产自取得当月起采用平均年限法进行摊销。
（2）无形资产的摊销年限
1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限；
2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限中的较短年限；
4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
年末，如果无形资产的预计可收回金额低于其帐面价值，按帐面价值与预计可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
当存在下列情况之一时，应将无形资产的帐面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备：
1）无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；
3）其他足以表明无形资产的帐面价值已超过可收回金额的情形。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经支出，但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期内分期平均摊销。公司在筹建期间发生的开办费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。为发行股票而向各中介机构支付的佣金和手续费等相关费用，减去股票发行冻结期间的利息收入后的余额，从发行股票的溢价中不够抵销的，或者无溢价的，若金额较小，直接计入当期损益；若金额较大的，作为长期待摊费用，在两年内平均摊销，计入损益。
16、收入确认原则
（1）商品销售收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）劳务收入：如果劳务的开始和完成在同一会计年度内，在劳务完成时确认收入；
如果劳务的开始和完成属于不同的会计年度，按下列情况进行处理：
1）在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠的估计，按完工百分比法确认收入。
2）在资产负债表日，劳务交易的结果不能可靠地估计。
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；
B、已经发生的劳务成本预计只能得到部分补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；
C、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，不确认收入。
（3）让渡资产使用权收入：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入金额能够可靠计量时确认收入。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
（三）税项
1、增值税：牛肉销售按销售牛肉收入的13%计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税；活体牛销售根据财税字[1995]052号“财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知”及2001年4月10日国家税务总局流转税管理司“关于河北福成五丰食品股份有限公司增值税问题的函”免征增值税。
财政部、国家税务总局“财税[2002]12号”文《财政部、国家税务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知》规定：从2002年1月1日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农业产品的进项税额扣除率由10%提高到13%。荽耍?002年1月1日起，本公司允许抵扣的收购活体牛进项税的扣除率由10%提高到13%。
2、所得税：本公司适用的企业所得税率为30%，地方所得税税率3%。根据2003年10月17日国家税务总局国税函[2003]1154号“关于河北福成五丰食品股份有限公司减征企业所得税问题的批复”，同意本公司从2003年度起10年内按应纳税税额减征30%的企业所得税。根据廊坊市国家税务局廊国税函字[2006]128号《关于河北福成五丰食品股份有限公司享受农业化国家重点龙头企业减免企业所得税的批复》，同意自2006年5月10日起对公司从事养殖业和农林产品初加工业取得的所得免征企业所得税。
根据国务院办公厅《关于西部大开发若干政策实施意见》及相关规定，本公司在内蒙古自治区赤峰市宁城县设立的分公司的所得税执行税率为15%。
3、营业税：出租房屋按租赁收入的5%计缴营业税；仓储服务按服务收入的5%计缴营业税。
4、城建税、教育费附加： 本公司为外商投资企业，不缴纳城建税与教育费附加。
（四）会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2006.1.1
现金 1,432,930.94 1,107,866.05
银行存款 49,265,396.74 53,268,041.48
其他货币资金* 273,709.70 5,100,000.00
合计 50,972,037.38 59,475,907.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*其他货币资金为购买进口设备的保证金。
注释2、应收帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006.6.30 2006.1.1
金额 比例（ 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
%） （%）
1年以内 43,548,042 91.07 1,306,44 44,529,70 94.03 1,335,89
.82 1.29 4.93 1.14
1—2年 1,718,588. 3.59 51,557.6 814,106.7 1.72 24,423.2
79 6 0 0
2—3年 1,598,957. 3.34 47,968.7 1,057,460 2.23 31,723.8
65 3 .52 2
3年以上 956,827.68 2.00 28,704.8 957,512.6 2.02 28,725.3
3 8 8
合计 47,822,416 100.00 1,434,67 47,358,78 100.0 1,420,76
.94 2.51 4.83 0 3.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）2006年6月30日前五名客户应收帐款余额合计13,750,882.30元，占应收帐款期末余额的28.75%。
（2）本公司股东内蒙贸发持有本公司6.85%的表决权股份，2006年6月30日欠本公司2,394.63元，内容为应收出售活牛款。
（3）本公司计提坏帐比例较低的原因是本公司帐龄长的应收款项金额较小，应收款项回款较快，预计发生坏帐的可能性很小。
注释3、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006.6.30 2006.1.1
金额 比例 坏帐准备 金额 比例（% 坏帐准备
（%） ）
1年以内 3,738,757 91.30 112,162. 5,531,389 88.26 165,941.
.28 72 .01 98
1—2年 193,886.9 4.74 5,816.61 573,790.8 9.15 17,213.7
3 1 2
2—3年 22,469.24 0.55 674.08 22,041.87 0.35 661.26
3年以上 139,637.2 3.41 4,189.12 140,657.2 2.24 4,219.72
8 8
合计 4,094,750 100.0 122,842. 6,267,878 100.00 188,036.
.73 0 53 .97 68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）截止2006年6月30日，其他应收款前五名余额合计2,255,940.57元，占其他应收款期末余额的55.09%。
（2）截止2006年6月30日，无持有本公司5%以上股权的股东的欠款。
注释4、预付帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 2006.6.30 2006.1.1
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,452,244.64 68.66 1,688,128.17 35.02
1—2年 400,000.00 6.17 113,755.21 2.36
2—3年 39,243.66 0.61 0.00 0.00
3年以上 1,593,025.55 24.56 3,018,514.00 62.62
合计 6,484,513.85 100.00 4,820,397.38 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）2006年6月30日预付帐款前五名余额合计4,609,995.00元，占预付帐款期末余额的71.09%。
（2）预付帐款增加的主要原因为增加预付的购牛款。
（3）2006年6月30日，无持有本公司5%以上股权的股东的欠款。
（4）帐龄超过一年预付帐款的主要内容为预付兴隆庄村委会的购土地款。
注释5、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2006.1.1
金额 存货跌价准 金额 存货跌价准
备 备
原材料 56,855,504.3 0.00 67,067,694.23 0.00
3
其中：活牛 51,542,043.8 0.00 60,523,627.10 0.00
3
饲料 5,313,460.50 0.00 6,544,067.13 0.00
低值易耗品 817,233.58 0.00 924,758.06 0.00
包装物 139,688.16 0.00 375,999.61 0.00
物料用品 141,336.02 0.00 88,397.37 0.00
在产品 3,950,000.00 0.00 3,752,500.00 0.00
库存商品： 30,734,466.6 0.00 23,641,968.40 0.00
2
其中：牛肉 29,860,038.0 0.00 19,135,390.23 272,275.79
3
羊肉 800,637.65 0.00 4,454,805.74 0.00
牛奶 22,783.28 0.00 29,291.33 0.00
其他 51,007.66 0.00 22,481.10 0.00
幼畜及育肥 622,141.81 0.00 460,017.75 0.00
畜
合计 93,260,370.5 0.00 96,311,335.42 272,275.79
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释6、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.1.1 本期增加 本期摊销 2006.6.30
保险费 167,096.41 281,510.73 198,471.22 250,135.92
取暖费 266,798.70 237,466.20 464,687.20 39,577.70
有机奶咨询费 180,000.00 0.00 0.00 180,000.00
合计 613,895.11 518,976.93 663,158.42 469,713.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释7、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原值 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
房屋建筑物 177,614,496 8,261,378.00 461,686.50 185,414,188.1
.61 1
构筑物 51,789,557. 1,018,162.50 652,843.00 52,154,877.15
65
机械设备 46,957,773. 1,235,576.90 0.00 48,193,350.21
31
电子设备 1,646,999.0 69,495.00 0.00 1,716,494.00
0
运输设备 4,988,147.8 0.00 0.00 4,988,147.84
4
生产性生物资 33,533,110. 0.00 0.00 33,533,110.00
产 00
其他 80,980.00 0.00 0.00 80,980.00
合计 316,611,064 10,584,612.4 1,114,529. 326,081,147.3
.41 0 50 1
累计折旧
房屋建筑物 16,394,667. 2,395,342.50 0.00 18,790,009.72
22
构筑物 12,582,046. 1,519,667.10 0.00 14,101,713.55
45
机械设备 9,795,337.7 1,520,822.80 0.00 11,316,160.52
2
电子设备 626,023.22 110,907.82 0.00 736,931.04
运输设备 1,239,443.2 403,140.72 0.00 1,642,583.97
5
生产性生物资 4,995,156.0 2,095,820.10 0.00 7,090,976.10
产 0
其他 33,234.80 4,571.70 0.00 37,806.50
合计 45,665,908. 8,050,272.74 0.00 53,716,181.40
66
净值 270,945,155 272,364,965.9
.75 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本期新增的房屋建筑物为奶牛场二期项目及有机肥发酵车间。
（2）截至2006年6月30日，已抵押的固定资产帐面原值为108,435,830.62元，账面净值为90,212,369.99元。
注释8、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 预算数 2006.1.1 本期增 转入固 2006.6.3 资金
加 定资产 0 来源
乳制品加工土 10,639, 8,000,00 2,695,0 0.00 10,695,0 自有
建 988.00 0.00 00.00 00.00 、募
集
乳制品加工设 0.00 16,150, 0.00 16,150,4 自有
备安装 457.50 57.50 、募
集
肉制品加工土 25,825, 21,873,3 5,615,0 0.00 27,488,3 自有
建 761.00 13.47 00.00 13.47 、募
集
肉制品加工设 16,111,8 8,556,0 0.00 24,667,8 自有
备安装 04.39 39.95 44.34 、募
集
4万头肉牛屠宰 108,000. 378,456 0.00 486,456. 自有
线技术及冷库 00 .50 50 、募
技术精炼牛油 集
项目
西牛场改造工 0.00 384,096 0.00 384,096. 自有
程 .20 20 资金
育成牛牛舍及 7,820,7 0.00 7,600,0 7,600, 0.00 自有
有机肥工程 33.00 00.00 000.00 资金
合计 -- 46,093,1 41,379, 7,600, 79,872,1
17.86 050.15 000.00 68.01
其中：资本化 —— 0.00 0.00 0.00 0.00
利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
乳制品和肉制品加工厂房及办公楼已办理银行贷款抵押，抵押资产的帐面价值为38,183,313.47元。
注释9、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
土地使用证证书号 原始金额 2006.1. 累计摊销 2006.6.3 剩余 备
1 金额 0 摊销 注
期（
月）
三国用（2001）字 1,857,00 1,494,3 386,034. 1,470,96 377 已
第0052号 0.00 72.66 90 5.10 抵
押
三国用（2001）字 7,184,00 5,781,1 1,493,41 5,690,58 377 已
第0053号 0.00 37.64 7.00 3.00 抵
押
三国用（2001）字 3,370,85 2,712,6 700,735. 2,670,11 377 已
第0054号 2.48 06.22 98 6.50 抵
押
三国用（2001）字 2,747,74 2,211,1 571,204. 2,176,54 377 已
第0055号 7.52 78.89 11 3.41 抵
押
三国用（燕开）字 1,670,23 1,534,4 157,846. 1,512,38 412 已
2002-100号 6.50 15.05 55 9.95 抵
押
三国用（燕开）字 594,900. 546,523 56,221.2 538,678. 412 已
2002-101号 00 .61 1 79 抵
押
三国用（燕开）字 16,254,0 16,222, 223,094. 16,030,9 503 已
2005-119号 00.00 129.41 11 05.89 抵
押
三国用（燕开）字 15,000,3 14,970, 205,886. 14,794,4 503 已
2005-120号 00.00 887.65 45 13.55 抵
押
合计 48,679,0 45,473, 3,794,44 44,884,5 —— —
36.50 251.13 0.31 96.19 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）三国用（2001）字第0052号、三国用（2001）字第0053号、三国用（2001）字第0054号、三国用（2001）字第0055号土地使用权，是1998年原公司成立时由河北三河福成养牛集团总公司投资转入的，投入时业经深圳维明资产评估事务所评估并出具“深维资评报字[1998]第004号”评估报告（评估方法：重置成本法）；本公司成立时，土地使用权由原公司转入本公司。
（2）三国用（燕开）字2002-100、101号土地为2002年12月分别从河北三河福成养牛集团总公司和福成物资交流中心有限公司购入。
（3）三国用（燕开）字2005-119、120号土地为2005年12月从三河市高楼盛琳木业加工厂取得。
（4）所有的土地使用权已经用于抵押贷款，截至2006年6月30日止，用于抵押的土地使用权帐面净值为44,884,596.19元。
注释10、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金 2006.1 本期 本期摊 其 2006.6.3 剩余
额 .1 增加 销 他 0 摊销
减 期（
少 月）
兴隆庄土地租赁 3,000, 2,790, 0.00 30,000 0.0 2,760,00 552个
费 000.00 000.00 .00 0 0.00 月
孙辛庄土地租赁 2,567, 2,446, 0.00 42,795 0.0 2,403,65 337个
费 700.00 447.50 .00 0 2.50 月
兴隆庄村委会土 1,350, 1,286, 0.00 22,500 0.0 1,263,75 337个
地租赁款 000.00 250.00 .00 0 0.00 月
西吴各庄村委会 3,192, 3,024, 0.00 55,999 0.0 2,968,00 318个
土地租赁款 000.00 000.06 .98 0 0.08 月
大石庄村委会土 9,131, 8,651, 0.00 160,21 0.0 8,491,12 318个
地租赁款 970.00 339.94 0.02 0 9.92 月
大石庄村委会土 1,740, 1,648, 0.00 30,529 0.0 1,618,09 318个
地租赁款 210.00 620.06 .98 0 0.08 月
合计 22,981 19,846 0.00 342,03 0.0 19,504,6 ——
,880.0 ,657.5 4.98 0 22.58
0 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释11、短期借款和长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2006.1.1 备注
抵押借款 82,000,000.00 85,000,000.00 短期借款
抵押借款 30,000,000.00 0.00 长期借款
合计 112,000,000.00 85,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日止，最高额抵押借款5,200万以河北三河福成养牛集团总公司和公司的部分财产进行最高额抵押担保，最高额抵押贷款合同号分别为2004年燕中银抵字023号、2004年燕中银司抵字022号；最高额抵押借款6,000万以公司的在建工程厂房、办公楼等抵押。公司抵押资产原值及净值见注释7、注释8和注释9。
注释12、应付帐款
应付帐款2006年6月30日余额为10,422,334.55元，2005年12月31日余额为16,253,458.29元，减少原因主要是支付原欠付的购货款。
2006年6月30日余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注释13、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 税率 2006.6.30 2006.1.1
增值税 13%、17% -2,368,164.02 -559,727.50
所得税 22.5%、15% 138,238.87 -1,621,504.52
营业税 5% 0.00 165,647.23
个人所得税 — 42,694.97 425,585.11
合计 — -2,187,230.18 -1,589,999.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释14、其他应付款
其他应付款2006年6月30日的余额为1,128,958.32元，主要为应付员工押金及未付的设备款。2005年12月31日余额为5,285,815.00元。本期比上期减少的主要原因为支付了欠付的关联方借款。
2006年6月30日余额中，欠持有本公司32.20%股份的股东河北三河福成养牛集团总公司的款项为47,684.15元，主要内容为土地租赁款。
注释15、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.1.1 本次变动增减（+、-） 2006.6.30
配股 送 公 发 小
股 积 行 计
金
转
股
一、尚未流通股
份
1、发起人股份 172,262,91 172,262,914
4.00 .00
其中：
国家拥有股份 1,914,032. 1,914,032.0
00 0
境内法人持有股 101,443,71 101,443,716
份 6.00 .00
外资法人持有股 68,905,166 68,905,166.
份 .00 00
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他 19,140,323 19,140,323.
.00 00
未流通股份合计 191,403,23 191,403,237
7.00 .00
二、已流通股份
1、境内上市的人 88,000,000 88,000,000.
民币普通股 .00 00
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
已流通股份合计 88,000,000 88,000,000.
.00 00
三、股份总数 279,403,23 279,403,237
7.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释16、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.1.1 本年增加 本年减少 2006.6.30
股本溢价 158,177,188.35 0.00 0.00 158,177,188.35
合计 158,177,188.35 0.00 0.00 158,177,188.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释17、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2006.1.1
企业发展基金 307,423.03 307,423.03
储备基金 307,422.59 307,422.59
法定盈余公积金 14,292,184.13 14,292,184.13
法定公益金 7,146,092.06 7,146,092.06
合计 22,053,121.81 22,053,121.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释18、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2006.1.1
期初未分配利润 28,023,962.52 57,493,130.33
加：本期净利润 7,702,829.13 10,154,439.22
减：提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
减：提取企业发展基金 0.00 0.00
减：提取储备基金 0.00 0.00
减：提取法定公积金 0.00 1,015,443.92
减：提取公益金 0.00 507,721.96
减：分配普通股股利 0.00 12,700,147.15
减：转作股本的普通股股利 0.00 25,400,294.00
期末未分配利润 35,726,791.65 28,023,962.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释19、主营业务收入及主营业务成本
（1）分行业主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收 主营业务成
入 本
畜牧业 201,900,472. 178,885,156. 213,000,880 191,041,264
37 05 .67 .28
其中：关联交 4,547,666.51 3,603,714.99 26,886,752. 19,569,294.
易 27 51
合计 201,900,472. 178,885,156. 213,000,880 191,041,264
37 05 .67 .28
内部抵消 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 201,900,472. 178,885,156. 213,000,880 191,041,264
37 05 .67 .28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）分产品主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
活牛 13,848,344. 10,639,786.1 65,353,003. 53,484,400.2
37 3 52 6
牛肉 160,418,355 145,531,694. 129,585,201 121,425,372.
.92 75 .46 75
羊肉 10,150,092. 8,462,073.87 8,387,665.3 7,325,270.93
23 6
牛奶 13,275,285. 12,786,181.8 5,363,510.6 7,869,537.48
45 2 1
小牛 3,154,840.0 1,021,070.10 3,881,900.0 669,725.96
0 0
其他 1,053,554.4 444,349.38 429,599.72 266,956.90
0
其中：关联交 4,547,666.5 3,603,714.99 26,886,752. 19,569,294.5
易 1 27 1
合计 201,900,472 178,885,156. 213,000,880 191,041,264.
.37 05 .67 28
内部抵消 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 201,900,472 178,885,156. 213,000,880 191,041,264.
.37 05 .67 28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月本公司对前五名客户的销售收入总额为39,848,927.30元，占当期全部销售收入的19.74%。
注释20、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
租赁收益 589,988.18 691,100.48
仓储收益 0.00 693,500.00
合计 589,988.18 1,384,600.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释21、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 2,594,964.74 2,119,913.50
减：利息收入 283,213.35 976,976.45
手续费支出 13,938.81 45,829.02
汇兑损益 6,867.18 67,916.51
合计 2,332,557.38 1,256,682.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利息支出的增加主要是因为借款增加。
注释22、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 收入来源
疫情补贴 0.00 856,362.86 财政资金
合计 0.00 856,362.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释23、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
赔偿费 273,246.99 20,773.95
滞纳金 128,439.02 0.00
疫情损失 0.00 2,361,472.00
其他 2,200.00 0.00
合计 403,886.01 2,382,245.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释24、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
应纳税所得额 5,540,791.27 8,966,298.53
暂免所得额 3,161,083.09 0.00
所得税税率* 22.5% 22.5%
所得税额 1,059,474.20 2,017,417.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释25、收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
租金 1,954,862.21
收回退款 2,339,260.00
合计 4,294,122.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释26、支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
促销费 1,607,247.58
运费 2,275,652.30
印刷费 176,453.18
检疫费 72,490.00
招待费 205,373.19
租赁费 104,833.24
修理费 29,091.84
电话费 107,067.01
办公费 125,198.00
水、电费 233,598.77
董事会费 60,000.00
保险费 329,736.86
中介费 665,000.00
其他 490,625.47
合计 6,482,367.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(五)关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 注册地址 主营业务 与本公司 经济性 法定代
称 关系 质 表人
福成集 三河市兴 畜牧养殖与经营相关的 母公司 股份制 李高起
团 隆庄 服务项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006.1.1 本期增加 本期减少 2006.6.30
福成集团 72,000,000.0 208,000,000 0.00 280,000,000
0 .00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 2006.1.1 本期增加 2006.6.30
称 （减少）
金额 比例 金额 比 金额 比例
（%） 例 （%
（% ）
）
福成集 89,959,5 32.20 0.00 0.0 89,959,5 32.2
团 21.00 0 21.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
五丰行 投资方
内蒙贸发 投资方
三河明津 投资方
三河瑞辉 投资方
内蒙外贸 投资方
三河福成菲伯萨食品有限责任公司（以下简称“菲 同一母公司
伯萨”）
三河市福成酿酒有限公司（以下简称“福成酿酒” 同一母公司
）
福成名厨大酒店有限公司（以下简称“福成大酒店 同一母公司
”）
福成物资交流中心有限公司（以下简称“物流公司 同一母公司
”）
三河福成房地产开发有限公司（以下简称“福成房 同一母公司
地产”）
北京永盛福成餐饮有限公司（以下简称“永盛福成 关键管理人员控制的
”） 企业
赤峰福成肥牛火锅城（以下简称“赤峰福成”） 关键管理人员控制的
企业
北京福成景盛餐饮有限公司（以下简称“福成景盛 关键管理人员控制的
”） 企业
三河福成生物技术有限公司（以下简称“生物技术 关键管理人员投资的
”） 企业
三河市天露食品有限公司（以下简称“天露食品” 同一母公司
）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方交易
（1）销售货物
本公司向关联公司销售产品均按照市场价结算价款，数据如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
交易金额 占销售收入 交易金额 占销售收入
百分比 百分比
内蒙贸发 0.00 0.00 4,662,357. 2.19
20
菲伯萨 890,500.60 0.44 3,106,697. 1.46
52
五丰行 2,393,316. 1.19 17,460,574 8.20
72 .74
福成景盛 0.00 0.00 347,901.45 0.16
福成大酒店 1,263,849. 0.63 1,209,221. 0.57
19 36
生物技术 0.00 0.00 100,000.00 0.05
合计 4,547,666. 2.26 26,886,752 12.63
51 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）房屋租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
承租方 2006年1-6月 2005年1-6月
物流公司 159,826.20 159,826.20
生物技术 82,782.00 189,216.00
合计 242,608.20 349,042.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2002年12月30日，本公司向福成物资交流中心有限公司出租面积为875.76平方米的发货台，出租期限为2003年1月1日至2006年12月31日，出租期限内每年租金为319,652.40元。
2004年12月20日，本公司与三河市福成生物技术有限公司签订《房屋租赁合同》，该公司租赁本公司办公楼252平方米，租赁期为2005年1月1日至2005年12月31日，租金为165,564.00元。
（3）土地租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出租方 2006年1-6月 2005年1-6月
福成集团 95,368.29 95,368.29
合计 95,368.29 95,368.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2002年12月25日，本公司与福成集团签订《土地租赁合同》，本公司租赁其位于河北省三河市燕郊经济技术开发区京哈路南侧小胡庄西侧的面积20,334.39平方米的土地，租赁期限共20年，自2002年1月1日起至2021年12月31日止，承租期内年租金为190,736.58元，总租金为3,814,731.60元。
（4）商标使用
本公司2001年4月5日与控股股东福成集团签署《商标许可使用协议》，福成集团不可撤销地给予本公司在经营期限内长期无偿使用注册商标的权利。协议具体内容为福成集团许可本公司在牛肉及加工过的牛肉上无偿使用福成集团合法拥有的“福成”商标（商标注册证号：第1336458号，核定使用商品为第29类）；许可本公司在动物饲养中无偿使用福成集团合法拥有的“福成”商标（商标注册证号：第1344801号，核定服务项目为第42类）。
3、关联方应收、应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006.6.30 2006.1.1
余额 占期末余额 余额 占期末余额
百分比 百分比
应收帐款：
内蒙贸发 2,394.63 0.01 2,394.63 0.01
菲伯萨 680,180.71 1.42 1,049,596.3 2.22
6
福成景盛 204,020.19 0.43 204,020.19 0.43
福成大酒店 1,033,413.3 2.16 1,191,217.3 2.52
4 3
合计 1,920,008.8 4.02 2,447,228.5 5.18
7 1
其他应收款：
菲伯萨 0.00 0.00 39,101.66 0.62
生物技术 591,391.00 14.44 452,786.60 2.55
物流公司 79,913.10 1.95 159,826.20 7.22
合计 671,304.10 16.39 651,714.46 10.39
其他应付款：
福成集团 47,684.15 4.22 4,095,368.2 77.48
8
合计 47,684.15 4.22 4,095,368.2 77.48
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4、其他需披露的关联方交易：
本公司股东福成集团于2004年12月30日与中国银行廊坊市燕郊开发区支行签定2004年燕中银司抵字023号最高额抵押合同，担保的事项为本公司于2004年12月30日至2007年12月30日之间根据授信协议所产生的全部债权债务，本金金额不超过3,000.00万元。福成集团以其拥有的部分土地使用权为本公司抵押担保，土地使用权的抵押作价为1,159.56万元。
（六）或有事项
根据青岛市南区人民法院（2004）南民初字第20170号民事判决书，被告山东健发食品有限公司应在判决生效十日内给付本公司货款674,069.61元，并支付逾期付款违约金，公司至今尚未收到上述款项。
（七）承诺事项
截止2006年6月30日，本公司无需披露的承诺事项。
（八）资产负债表日后事项
截止2006年8月17日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
（九）其他事项
1、本公司股东内蒙贸发将持有的本公司1500万股社会法人股质押给呼和浩特市商业银行,为其1000万元流动资金借款提供质押。质押期限自2004年12月13日至2006年12月29日,上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记手续。
2、非经常性损益
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
补贴收入 0.00 856,362.86
营业外收入 118,724.25 56,289.97
减：营业外支出 403,886.01 2,382,245.95
加：以前年度资产减值准备的转回 337,469.94 70,941.22
合计 52,308.18 -1,398,651.90
扣除所得税的非经常性损益 52,308.18 -1,083,955.22
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河北福成五丰食品股份有限公司
二○○六年八月一十七日
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证券监督管理委员会指定的报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：李福成
河北福成五丰食品股份有限公司
二○○六年八月一十七日
董事和高级管理人员对2006年中期报告的书面确认意见
根据《证券法》、上海证券交易所《股票上市交易规则》和《关于做好上市公司2006年中期报告工作的通知》的有关规定和要求，我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审核公司2006年中期报告后，一致认为： 2006年中期报告公允地反映了公司的经营成果和财务状况，我们保证公司2006年中期报告中所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别和连带责任。
签名：
董 事： 李福成 郭晋清 武国光
李高生 吴嘉杰 刘存方
独立董事： 任发政 何晓明 陈文秀
高管人员： 杨文昶 赵长海 宋宝贤 李维忠
二○○六年八月十七日
河北福成五丰食品股份有限公司
监事会关于公司2006年中期报告的书面审核意见
公司监事会本着认真负责的态度，对公司2006年中期报告进行审核后，一致认为：
（1）公司中期报告编制和审议的程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的规定。
（2）公司中期报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当期的经营管理情况和财务状况。
（3）在提出本意见前，未发现参与年报编制的人员和审议的人员有违反保密规定的行为。
全体监事签字：
赵文智 陈向军 李国印
王雅慧 孙艳华
二○○六年八月十七日