河北福成五丰食品股份有限公司

                     2014 年内部控制自我评价报告



河北福成五丰食品股份有限公司全体股东：
    根据财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，
结合河北福成五丰食品股份有限公司（下称“公司”或“本公司”）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制
的有效性进行了自我评价。

    一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在
固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制
评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    二、内部控制评价工作的总体情况

    公司董事会授权公司内控审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对
纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司内控审计部根据《企业内部控
制基本规范》及配套指引的规定，结合公司《内部控制制度》、《内部控制评价办
法》的要求，制定了内部控制评价工作方案，方案中明确了总体目标、工作机构、
评价范围、任务及时间安排等内容。内控审计部负责内部控制评价工作的具体实
施，对纳入评价范围的公司所属各分公司、各职能部门和各子公司进行评价。
    评价工作按照准备阶段、实施阶段、报告阶段和报告反馈及跟踪阶段进行，


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评价过程中内控审计部及时汇报评价工作进展情况。评价工作实施阶段完成后，
内控审计部统计初步评价结果，并根据评价结果编制内部控制评价报告。
    公司还单独聘请了北京永拓会计师事务所对公司内部控制进行独立审计，内
控审计评价报告报经董事会审议通过后对外披露。

    三、内部控制评价的依据

    本评价报告依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（下
称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）的要求，结
合企业内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对
公司截止 2014 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

    四、内部控制评价的范围

    （一）内部控制评价的范围涵盖了公司及所属子公司的各种业务和事项，重
点关注下列高风险领域：公司治理结构风险、募集资金使用风险、重大项目投资
决策风险、资产管理风险、财务报告风险、安全生产风险、运营风险、销售管理
风险、人力资源风险、竞争风险等。
    （二）纳入评价范围的单位包括：本公司自 2014 年开始着手进行内部控制
体系建设工作，并在各子公司进行推广运行。根据内控评价工作的全面性原则及
重要性原则，本次内部控制评价范围包含本公司报表合并范围内的所有公司。

    五、内部控制自我评价程序和方法

    （一）内部控制自我评价程序
    内部控制自我评价工作程序包括评价准备、评价实施、评价反馈和编制评价
报告、报告审定及披露等五步。
    1.评价准备
    评价准备包括组建评价工作组、制订评价实施方案、评价资料准备等步骤。
    （1）各部门/分子公司按照公司内部控制的要求，开展内控工作的自我检查
和评价，并按照规定格式向公司内控审计部门提交《2014 年内部控制自我评价
报告》。
    （2）组建评价工作组，必要时，可聘请业务或管理方面的专家。



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    （3）制订评价实施方案。在分析研读各部门/分子公司提交的自我评价报告
的基础上，实施方案应明确本次评价的目的、范围、准则、时间安排和相应的资
源配置。
    （4）准备评价资料。主要包括抽样计划、被评价部门/分子公司的内部控制
体系文件及相关记录等。
    2.评价实施
    评价实施包括了解内部控制体系、现场测试与分析等步骤。
    （1）了解内部控制体系。评价工作组取得并审阅被评价部门/分子公司主要
业务流程和流程控制描述，以及内控制度、程序文件等相关资料，初步评价其内
部控制情况。
    （2）评价工作组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、抽
样和比较分析等方法，充分收集被评价部门、分、子公司内部控制设计和运行是
否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控
制缺陷。
    （3）评价工作组根据评价实施方案的要求和对内部控制体系的了解，调整
确定拟测试的控制点。
    （4）评价工作组根据确定的控制点进行相关测试。
    （5）根据测试结果，评价工作组对内控要素进行评价。
    3.评价反馈
    评价工作组在对被评价部门/分子公司内部控制体系进行综合评价后，编制
评价汇总表、评价工作底稿，并与被评价部门/分子公司负责人沟通，核对数据，
确认事实。
    4.编制评价报告
    评价工作组根据评价实施和反馈情况，填写内部控制自我评价表，并按照事
先确定的缺陷评价标准，对缺陷进行归类分析，撰写评价报告。同时提出整改建
议，编制整改任务单。
    5.报告审定及披露
    内控评价机构结合日常监督和专项监督，对内部控制缺陷及其成因、表现形
式和影响程度进行综合分析和全面复核，对内控与全面风险管理自我评价报告提



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出认定意见，并以适当的形式报总经理办公会审定。按照要求披露经过审定的内
控与全面风险管理自我评价报告。

       六、内部控制缺陷及其认定

    公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了
适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下表：
       （一）财务报告内部控制缺陷认定标准
       确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
    1.认定为重大缺陷:
    错报≥利润总额的 5%和 500 万元；
    错报≥资产总额的 3%；
    错报≥营业收入总额的 1%；
    错报≥所有者权益总额的 1%。
    2.认定为重要缺陷:
    利润总额的 3%和 200 万元≤错报＜利润总额的 5%或 500 万元；
    资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 3%；
    营业收入总额的 0.5%≤错报＜营业收入总额的 1%；
    所有者权益总额的 0.5%≤错报＜所有者权益总额的 1%。
    3.认定为一般缺陷:
    错报＜利润总额的 3%或 200 万元；
    错报＜资产总额的 0.5%；
    错报＜营业收入总额的 0.5%；
    错报＜所有者权益总额的 0.5%。
       确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    1.认定为重大缺陷:
    （1）控制环境无效；
    （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影
响；

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    （3）外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；
    （4）董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。
    2.认定为重要缺陷:
    （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
    （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；
    （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、准确的目标。
    3.认定为一般缺陷:
    未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
    （二）非财务报告内部控制缺陷标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    1.重大缺陷：损失金额 500 万元及以上；
    2.重要缺陷：损失金额 200 万元(含)至 500 万元（不含）；
    3.一般缺陷：损失金额小于人民币 200 万元（不含）。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    1.重大缺陷:
    （1）决策程序不科学，导致重大失误；
    （2）重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；
    （3）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
    （4）内部控制评价重要缺陷特别是重大缺陷未得到整改；
    （5）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；
    （6）其他对公司产生重大负面影响的情形。
    2.重要缺陷:
    （1）决策程序导致出现一般性失误；
    （2）重要业务制度或系统存在缺陷；
    （3）关键岗位业务人员流失严重；
    （4）内部控制评价缺陷特别是重要缺陷未得到整改；



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    （5）其他对公司产生较大负面影响的情形。
    3.一般缺陷:
    （1）决策程序效率不高；
    （2）一般业务制度或系统存在缺陷；
    （3）一般岗位业务人员流失严重；
    （4）一般缺陷未得到整改。

       七、内部控制缺陷的整改情况

    （一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    （二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：
    1.根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，本报告期内公司不存在非
财务报告内部控制定量缺陷。
    2.根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，本报告期内公司存在非财
务报告内部控制定性重要缺陷 2 个。
    审计发现公司某些业务没有专门负责部门来负责，诸如政策性融资、战略规
划制定、实施、安全环保管理、产品质量监督、工程项目管理、销售业务监督、
广告规划投放等业务缺乏专门管理，造成上述工作缺乏科学性、系统性、规范性，
存在重要风险。审计中还发现，公司没有设置内部控制审计专门部门，内部审计
工作一直不系统、规范，造成不能及时发现公司存在的各种问题，存在重要缺陷。
针对审计中发现的上述两个缺陷，公司领导层及时解决，已经在报告期内成立了
运营部和内控审计部两个部门，把前述不完善的工作落实到这两个部门，消弭了
缺陷。

       八、内部控制有效性的结论

    公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
2014 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
    报告期内，公司在内部控制设计与运行方面已经不存在未完成整改的重大缺
陷。


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    报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并进一
步完善了内部控制体系，改善了公司的治理环境。进一步提高了公司内部控制的
规范治理意识和能力并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大
缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评
价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。在 2015 年度我们将持续关注各
分公司、职能部门、子公司内部控制制度的执行情况，根据业务的实际经营管理
的变化修订内部控制制度以及有关流程的调整；通过宣讲、培训等多种手段，加
强内部控制制度的风险教育，使风险意识深入员工内心，并开展献计献策等活动，
调动员工的积极性来参与内部控制体系的完善、改进、修订调整等工作，使公司
内部控制确保切实可行，以提高公司整体的治理水平。
    未来期间，公司将持续不断的完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，
强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。




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                                    董事长：李高生


                                      2015 年 1 月 20 日




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