广东省宜华木业股份有限公司
600978
2014 年半年度报告
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、董事长刘绍喜先生因个人原因未能出席会议，委托董事刘壮青先生代为出席和表
决。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人刘绍喜、主管会计工作负责人万顺武及会计机构负责人(会计主管人员)
陈义文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 5
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 财务报告(未经审计) ........................................................................................................ 23
第十节 备查文件目录................................................................................................................... 93
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
宜华木业、公司或本公司 指 广东省宜华木业股份有限公司
控股股东 指 宜华企业(集团)有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月
报告期、本期 指
30 日
上交所 指 上海证券交易所
人民币元、人民币万元、人民币
元、万元、亿元 指 亿元，货币金额除特殊情况外，
通常指人民币金额元
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 广东省宜华木业股份有限公司
公司的中文名称简称 宜华木业
GUANGDONG YIHUA TIMBER INDUSTRY
公司的外文名称
CO.,LTD
公司的外文名称缩写 YIHUA TIMBER
公司的法定代表人 刘绍喜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘伟宏 陈筱薇
广东省汕头市澄海区莲下镇槐 广东省汕头市澄海区莲下镇槐
联系地址
东工业区 东工业区
电话 0754-85100989 0754-85100989
传真 0754-85100797 0754-85100797
电子信箱 liuwh@yihua.com chenxw@yihua.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 广东省汕头市澄海区莲下镇槐东工业区
公司注册地址的邮政编码 515834
公司办公地址 广东省汕头市澄海区莲下镇槐东工业区
公司办公地址的邮政编码 515834
公司网址 http://www.yihuatimber.com
电子信箱 securities.yt@yihua.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 证券部
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 宜华木业 600978
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期(1－6 月) 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,202,088,672.85 1,828,164,371.29 20.45
归属于上市公司股东的净利润 318,899,194.19 241,784,302.88 31.89
归属于上市公司股东的扣除非经常
317,479,994.47 241,508,173.53 31.46
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 161,830,310.54 139,444,336.61 16.05
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,165,784,810.96 4,665,348,997.20 32.16
总资产 10,878,854,831.50 8,625,244,226.56 26.13
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期(1－6 月) 上年同期
期增减(%)
基本每股收益(元／股) 0.23 0.21 9.52
稀释每股收益(元／股) 0.23 0.21 9.52
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.23 0.21 9.52
益(元／股)
加权平均净资产收益率(%) 6.61 5.47 增加 1.14 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
6.58 5.46 增加 1.12 个百分点
资产收益率(%)
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -64,479.69
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 5,376,000.02
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,352,222.28
少数股东权益影响额 -2,653.07
所得税影响额 -537,445.26
合计 1,419,199.72
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、总体形势
报告期内，国内经济运行总体平稳，结构调整稳中有进，但在经济转型、实业发展环境、
房地产行业风险及深化改革等诸多方面，仍存在很多问题亟待解决。
报告期内，国内家居行业总体处于深度调整期，企业转型明显加速，市场洗牌加快，行业
竞争加剧，挑战与机遇并存，国际贸易保护、国内环保政策等成为制约家居行业发展的瓶颈；
电子商务市场的崛起、资源并购、个性化市场也为企业发展提供新的发展机遇。从整个消费市
场看，消费者消费结构升级和生活态度的改变带来了行业变革，随着消费者的物质文化生活水
平的提高，消费呈现快速增长，对家居行业的整体增速贡献突出；同时，更多的消费者树立了
家具消费的品牌观念，更加注重家具的审美与艺术性、高品质及服务享受，中高档产品的需求
呈现上升势头。展望未来，新型城镇化建设、棚户区改造、单独二胎政策、收入倍增计划等将
激发新的消费动力，促进改善性需求的释放，带动家居产品的持续热销。
2、公司经营情况及分析
报告期内，面对竞争激烈的市场环境，公司延续调整优化的经营思路，全面进行战略性转
型升级，在保持产品市场占有率的前提下，通过继续优化渠道建设、加强品牌推广和宣传、强
化高端定位、提升研发实力等措施，公司整体经营稳步发展，继续取得良好经营业绩。报告期
内，公司实现营业收入 220,208.87 万元，同比增长了 20.45%；实现净利润 31,889.92 万元，同
比增长了 31.89%。
3、取得的主要成绩及分析
报告期内，公司通过加深并稳固和海外经销商及客户之间的长期合作关系，逐步拓展非美
地区的出口业务；充分挖掘国内市场潜力，用更加环保和高品质的产品扩大国内市场份额，公
司在业内的市场竞争力日益增强，取得的订单呈现增长的趋势，有效保证了业绩的稳定增长。
报告期内，公司通过探索互联网时代的多元化新型营销模式，建立立体营销网络，实现线
上线下一体化销售。在原来 10 家体验馆的基础上新增郑州、天津、沈阳 3 家自营店，布局全国
重点市场。另外，公司通过与美乐乐等家具电商平台合作，打通"互联网+微信+实体门店"渠道，
加速拓展线上业务；同时通过与海尔电器开展深度战略合作，切入家具 DIY 定制业务，打造家
具定制 O2O 新模式。公司重视专业化的电商销售团队的建设，积极开展相关人员的系统化培训。
报告期内，公司持续保持对新技术、新产品的研发投入和推广，提高创新能力。公司始终
以消费者为关注焦点，致力于不断开发新安全环保、人性化产品，并注入新鲜元素，进一步提
高产品的技术含量和附加值。以自有约 35 万公顷加蓬森林战略资源为基础，结合不同木种和市
场定位实行系列化、梯次化的产品开发。
报告期内，公司通过一系列的高端策划及品牌宣传升级，增强品牌核心竞争力，不断提升
品牌附加值，扩大品牌影响力，实现了品牌知名度快速提升和产品销量增长的双重效益。公司
通过与乐视网等优质合作伙伴联手，打造跨媒体互动新平台，构筑品牌运营的立体传播体系，
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逐步实现品牌价值的多渠道延伸，同时优化精准营销模式，提高客户粘性，强化与客户的深度
连接，提升交互体验，实现"以客户为中心"的转型，为构建完善的客户生态系统注入新活力。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 2,202,088,672.85 1,828,164,371.29 20.45
营业成本 1,450,811,046.34 1,207,896,662.82 20.11
销售费用 121,266,839.90 97,333,001.69 24.59
管理费用 104,775,296.68 84,994,163.25 23.27
财务费用 107,032,435.49 126,657,831.13 -15.49
经营活动产生的现金流量净额 161,830,310.54 139,444,336.61 16.05
投资活动产生的现金流量净额 -29,841,628.31 -182,363,029.73 -83.64
筹资活动产生的现金流量净额 1,356,339,465.60 97,611,749.56 1,289.52
研发支出 61,606,887.31 56,191,854.58 9.64
(1) 营业收入变动原因说明：主要系报告期公司内销业务大幅增长所致。
(2) 营业成本变动原因说明：主要受销售收入增长的影响所致。
(3) 销售费用变动原因说明：主要系随业务规模的扩大及国内市场的拓展，公司营销网络
折旧摊销费、广告展销费以及销售人员薪酬等营销费用相应增加所致。
(4) 管理费用变动原因说明：主要系报告期随公司业务规模的扩展，人工费用、折旧摊销
费、中介顾问费等管理费用相应增加所致。
(5) 财务费用变动原因说明：主要系报告期公司融资费用减少和汇兑收益增加所致。
(6) 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期公司销售商品、提供劳务
收到的现金增加所致。
(7) 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期公司收到的其他与投资活
动有关的现金增加所致。
(8) 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期公司收到配股资金所致。
(9) 研发支出变动原因说明：主要系公司报告期增加部分研发投入所致。
2、其它
公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司不存在利润构成或利润来源发生重大变动的情况。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(％)
减(%) 减(%) (%)
木制品生 增加 0.34
2,199,010,571.50 1,447,782,589.08 34.16 20.49 19.86
产与销售 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(％)
减(%) 减(%) (%)
增加 0.36
家具 2,052,007,295.76 1,341,144,551.34 34.64 24.62 23.94
个百分点
减少 2.08
地板 147,003,275.74 106,638,037.74 27.46 -17.66 -15.23
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(％)
内销 405,684,209.91 51.30
外销 1,793,326,361.59 15.18
(三) 核心竞争力分析
1、产业链一体化经营优势
公司以家具制造业务为核心，积极稳健推进产业链整合，通过加大对上游资源的掌控及下
游终端营销网络的构建力度，目前已形成了较强的综合竞争实力和抗风险能力。
2、资源优势
经过多年的生产经营，公司已与东南亚、俄罗斯以及国内的东北、西南地区的供应商建立
了长期稳定的合作关系，各主要原材料均有稳定的供应渠道。公司拥有梅州大埔、江西遂川、
非洲加蓬等林地资源，总面积超过 500 万亩。另外，公司作为世界自然界基金会(WWF)属下机
构 CFTN 的成员企业，拥有成员企业间的原材料供应的便利。这些林木资源的经营将有利于公
司原材料供应的稳定，也有利于降低生产成本，并改变当前单一获取加工制造环节利润的盈利
模式，带来公司整体价值的明显提升。
3、品牌优势
公司是我国家具行业中少有的在国外市场采用自有品牌销售的企业之一。自有品牌的确立
使公司在与国内企业的出口竞争中具有明显的优势，极大地增强了海外经销商对公司的依存度，
在定价机制上有较强的议价能力，有利于公司市场地位的巩固和扩大。目前，公司已经邀请日
本电通广告制定整体品牌规划方案，全方位提高公司的整体知名度，完成了宜华家居品牌新形
象的建立。通过科学、准确、合理的产品定位和品牌宣传等方式，从而提高企业的经济效益和
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整体竞争力。
4、设备和技术优势
公司通过使用世界先进的德国干燥设备，加上公司自行开发的"回旋干燥法"，使得公司的
木材干燥能力在业界处于领先地位，产品的质量和使用性能得到了可靠的保障。同时，公司历
来注重木材的综合利用，通过技术革新及先进设备的运用，大大提高木材利用率。公司主要生
产设备从德国、台湾、日本、加拿大、意大利等国家和地区引进，先进的机器设备和领先的技
术水平提升了公司的劳动生产率和产品质量，使公司具备了规模化生产能力，减少了对人工的
需求，劳动生产率大幅提高。
5、产品优势
公司的产品类型和结构持续丰富，具有多风格、多系列、高性价比等特点，覆盖实木欧式
家具、厨房家具、儿童家具、酒店家具、木地板、木门窗等多系列品种，满足不同人群的需求。
同时，根据国内外人们的消费习惯和审美观念，对现有的产品进行改善，注重产品研发和创新，
加大对产品的开发投入、设计、品牌建设、绿色环保的投入，突出自身产品特色，避免同质化
的竞争，提高产品的技术含量和附加值，在性价比和品牌溢价上彰显优势。公司依托产品多样
化优势，为企业飞速发展、提高核心竞争力提供重要支撑。
(四) 投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位：万元 币种：人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
结存于公司在
2014 配股 130,470.95 130,456.00 130,456.00 14.95 银行开立的募
集资金专户中
合计 / 130,470.95 130,456.00 130,456.00 14.95 /
截至 2014 年 6 月 30 日止，公司配股发行实际募集资金净额 130,459.52 万元，加上募集资
金利息收入扣减手续费后净额 11.43 万元，公司实际可使用募集资金总额为 130,470.95 万元，
扣除募集资金已实际投入金额 130,456.00 万元后尚余 14.95 万元存储于募集资金专户。
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(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位：万元 币种：人民币
是 产 未达
否 是否 预 生 是否 到计 变更原因
募集资金 募集资金 募集资金
承诺项 变 符合 项目进 计 收 符合 划进 及募集资
拟投入金 本报告期 累计实际
目名称 更 计划 度 收 益 预计 度和 金变更程
额 投入金额 投入金额
项 进度 益 情 收益 收益 序说明
目 况 说明
偿还银
否 75,000.00 74,886.00 74,886.00 是 99.85%
行贷款
补充流
否 55,459.52 55,570.00 55,570.00 是 100.20%
动资金
合计 / 130,459.52 130,456.00 130,456.00 / / / / / /
① 配股募集资金基本情况
根据 2013 年 9 月 30 日中国证券监督管理委员会"证监许可【2013】1218 号"《关于核准广
东省宜华木业股份有限公司配股的批复》，核准公司可向原股东配售 345,798,815 股新股。截至
2014 年 2 月 26 日，公司配股股东认购 330,207,286 股，认缴的出资额为人民币 1,330,735,362.58
元，扣除发行费用 26,140,207.29 元后实际配股募集资金净额 1,304,595,155.29 元。上述配股资
金到位情况业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具"广会验字【2014】
G14006680010 号"验资报告。截至 2014 年 6 月 30 日止，公司已累计使用配股募集资金
1,304,560,000.00 元，配股募集资金余额为 149,515.48 元(其中配股募集资金利息收入扣减手续费
后净额 114,360.19 元)。
② 配股募集资金管理情况
公司对配股资金实行专户存储制度，在银行设专户储存。根据中国证监会《关于进一步规
范上市公司募集资金使用的通知》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》、《公司募集
资金使用内部管理控制制度》相关法律法规及《广东省宜华木业股份有限公司募集资金使用内
部管理控制制度》的规定，公司设立专项账户用于配股募集资金管理，并于 2014 年 3 月 21 日
与招商银行股份有限公司深圳华侨城支行及保荐机构广发证券股份有限公司签署了《募集资金
专户存储三方监管协议》(以下简称"三方监管协议")，三方监管协议的履行与上海证券交易所三
方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
截至 2014 年 6 月 30 日，配股募集资金余额为 149,515.48 元，存储于招商银行深圳分行华
侨城支行，银行账号：755915931710102。
③ 本年度配股募集资金的实际使用情况
公司配股募集资金计划用于偿还银行贷款 75,000.00 万元，本年度实际投入 74,886.00 万元，
计划用于补充流动资金 55,459.52 万元，本年度实际投入 55,570.00 万元；公司不存在配股募集
资金使用与承诺差异的情况；公司无使用配股募集资金先期投入及置换情况；公司配股募集资
金余额及利息存放于专户。
④ 变更配股募集资金使用情况
公司不存在变更配股募集资金使用的情况。
⑤ 配股募集资金使用及披露中存在的问题
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公司已披露的相关信息能及时、真实、准确、完整的披露配股募集资金管理情况。
3、主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
表决权比
被投资单位名称 注册地 持股比例 期末净资产 营业收入 净利润
例
大埔县宜华林业有
大埔 100.00% 100.00% 63,053,626.99 -506,140.67
限公司
梅州市汇胜木制品
平远 100.00% 100.00% 306,539,910.13 208,089,103.08 31,344,380.10
有限公司
广州市宜华家具有
广州 100.00% 100.00% 156,942,722.48 193,996,132.33 36,490,952.02
限公司
汕头市宜华家具有
汕头 100.00% 100.00% 224,691,275.88 222,561,873.92 40,747,595.89
限公司
广州宜华时代家具
广州 100.00% 100.00% 20,704,281.88 18,187,445.10 -668,732.38
有限公司
遂川县宜华林业有
遂川 100.00% 100.00% 44,413,817.34 5,419,018.20 -517,983.27
限公司
饶平嘉润工艺木制
饶平 100.00% 100.00% -2,901,916.43 9,640,800.00 -1,328,977.43
品有限公司
汕头市恒康装饰制
汕头 100.00% 100.00% 8,265,077.81 -467,835.13
品有限公司
宜华木业(美国)有
美国 100.00% 100.00% 197,477,189.93 10,010,235.77 -1,932,530.54
限公司
遂川县宜华家具有
遂川 100.00% 100.00% 74,484,210.87 17,943,561.94 -3,799,718.89
限公司
北京宜华时代家具
北京 100.00% 100.00% 18,418,939.50 12,147,993.42 -5,121,127.31
有限公司
新疆宜华时代家具 乌鲁木
100.00% 100.00% 12,254,924.55 2,359,147.45 -1,609,322.27
有限公司 齐市
武汉市宜华时代家
武汉 100.00% 100.00% 15,857,905.28 15,568,756.91 410,382.68
具有限公司
南京宜华时代家具
南京 100.00% 100.00% 6,959,308.03 4,263,059.79 -2,525,597.98
有限公司
上海宜华时代家具
上海 100.00% 100.00% 19,279,652.86 10,537,582.18 -1,566,576.64
有限公司
成都宜华时代家具
成都 100.00% 100.00% 36,205,792.22 10,214,401.77 -2,876,100.91
有限公司
大连宜华时代家具
大连 100.00% 100.00% 12,001,932.80 2,626,031.67 -2,346,723.82
有限公司
深圳宜华时代家具
深圳 100.00% 100.00% 20,129,692.22 7,979,890.94 -2,496,234.22
有限公司
阆中市宜华家具有
阆中 100.00% 100.00% 43,692,885.13 -1,238,027.16
限公司
山东省宜华家具有 临沂 100.00% 100.00% 6,472,474.24 -1,714,090.87
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
沈阳宜华时代家具
沈阳 100.00% 100.00% 9,916,896.29 -82,732.73
贸易有限公司
西安宜华时代家具
西安 100.00% 100.00% 9,983,907.56 -16,092.44
有限公司
天津宜华时代家具
天津 100.00% 100.00% 9,809,412.74 -190,524.87
贸易有限公司
郑州宜华时代家具
郑州 100.00% 100.00% 9,427,818.98 -572,181.02
有限公司
厦门宜华时代家具
厦门 100.00% 100.00% 9,980,149.00 -20,274.18
有限公司
昆明宜华时代家具
昆明 100.00% 100.00% 9,964,733.90 -35,693.88
有限公司
华嘉木业股份公司
加蓬 82.50% 82.50% 35,242,245.66 24,696,038.67 -2,460,252.84
(S.A.H.J)
森林开发出口公司
加蓬 100.00% 100.00% 6,671,884.14 -498,702.03
(E.F.E.G)
加蓬森林工业出口
加蓬 100.00% 100.00% -9,779,010.08 883,765.08 -370,737.63
公司(I.F.E.G)
热带林产品公司
加蓬 100.00% 100.00% 24,325,513.53 4,513,499.87 -2,336,891.50
(T.L.P)
木材出口贸易公司
加蓬 49.00% 100.00% 57,238,033.99 -1,716,214.82
(E.N.B)
4、非募集资金项目情况
单位：万元 币种：人民币
本报告期投 累计实际投 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 入金额 况
遂川原料林基地建设
50,000.00 65.16% 1,057.21 32,577.92
工程项目
四川阆中宜华木业城
60,000.00 41.90% 2,457.07 25,140.90
建设工程项目
合计 110,000.00 / 3,514.28 57,718.82 /
(1) 遂川原料林基地建设工程项目
公司在江西省遂川县建设原料林基地，总面积 20 万亩，通过租赁林地使用权，流转林木资
源所有权的形式。林地租赁期为 25～38 年，以各林场与林农协议剩余期限为准；林木转让形式
为使用权直接流转。
该项目计划总投资 5 亿元，全部用自有资金投入。截至 2014 年 6 月底，已累计投入资金
32,577.92 万元。遂川原料林基地建设不仅能解决木材生产原料供应，而且还能稳定原料价格，
降低木材加工成本，改变长期依赖收购木材的状况。
(2) 四川阆中宜华木业城建设工程项目
公司在四川省阆中市征地 500 亩，用来建设家具生产基地，计划总投资 6 亿元，全部用自
有资金投入。四川阆中家具生产基地的建成，将进一步加快公司拓展国内市场的步伐，打造辐
射西部地区的生产基地，更好更快地服务于国内市场。
12
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
目前该项目厂房及基础配套设施工程正在建设之中，截至 2014 年 6 月底，累计投入资金
25,140.90 万元。该项目计划在 2015 年底建成投产。
二、利润分配或资本公积金转增预案
报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年度的利润分配方案经 2014 年 4 月 25 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过，
已于 2014 年 6 月 20 日实施完毕。公司于 2014 年 6 月 14 日在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上刊登了《公司 2013
年年度分红派息实施公告》，股权登记日为 2014 年 6 月 19 日，除息日为 2014 年 6 月 20 日，现
金红利发放日为 2014 年 6 月 20 日。
三、其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
13
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司于 2014 年 4 月 19 日与海尔电器集团有限公
司（以下简称"海尔电器"）、海尔电器子公司
Bloom Trade Limited（以下简称"BTL"）、BTL 全
资子公司沃棣家居设计咨询（上海）有限公司（以
下简称"标的公司"）签署《股权认购协议》。公司
详见 2014 年 4 月 22 日刊登在上海证券交易所网
和 BTL 将分别以人民币 3,500 万元、人民币 1,000
站 http://www.sse.com.cn 的公告《关于对沃棣家
万元对标的公司进行增资以换取标的公司 25%、
居设计咨询(上海)有限公司增资的公告》，公告编
7.2%的股权，增资完成后，公司和 BTL 将分别持
号：临 2014-030。
有标的公司 25%和 75%的股权，同时公司将以委
托贷款或其他中国法律允许的方式为标的公司提
供两年期的可以根据约定条件转换为标的公司股
权之股东贷款人民币 1,309 万元，利率为 1.5%/
年。
四、公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
详见 2014 年 4 月 21 日刊登在上海证券交易所网
公司限制性股票股权激励计划第二次解锁。本次
站 http：//www.sse.com.cn 的公告《公司关于限制
解锁的股权激励股份数量为 7,830,000 股,可上市
性股票股权激励计划第二次解锁的公告》，公告编
流通日期为 2014 年 4 月 28 日。
号：临 2014-029。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
单位：份
公司董事(不包括独立董事)、高级管理人员、公司
报告期内激励对象的范围
及控股子公司的核心技术(业务)人员共 48 名。
报告期内授出的权益总额 0
报告期内行使的权益总额 7,830,000
至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额 0
至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 15,660,000
14
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况
报告期末尚未行使的
姓名 职务 报告期内获授权益数量 报告期内行使权益数量
权益数量
万顺武 董事 0 360,000 0
黄国安 董事 0 360,000 0
黄泽群 高级管理人员 0 360,000 0
刘伟宏 董事 0 230,000 0
股份性质 变动前股本 本次变动增减 变动后股本 股份比例
有限售条件
7,830,000 股 -7,830,000 股 0 0
因激励对象行权所引起的 的流通股
股本变动情况 无限售条件
1,475,040,004 股 7,830,000 股 1,482,870,004 股 100%
的流通股
合计 1,482,870,004 股 0 1,482,870,004 股 100%
权益工具公允价值的计量
见财务报告“股份支付”
方法
估值技术采用的模型、参
见财务报告“股份支付”
数及选取标准
权益工具公允价值的分摊
2014 年 1-6 月，分摊管理费用 1,135,350.00 元。
期间及结果
五、重大关联交易
√ 不适用
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 200,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B) 200,000,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 200,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.24
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
15
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺类 承诺时间及 有履 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
背景 型 期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
宜华集团已
宜华企 宜华集团承诺以 于 2014 年 2
业 ( 集 现金全额认购公 月 21 日履
其他 是 是
团 ) 有 司配股方案中的 行了其全额
与再
限公司 可配股份。 认购的承
融资
诺。
相关
2009 年 3 月
的承 宜华集团承诺为
宜华企 27 日 至 本
诺 公司发行公司债
业 ( 集 次发行的债
其他 券提供无条件的 是 是
团 ) 有 券债权到期
不可撤销的连带
限公司 之日起一
责任保证担保。
年。
宜华集团及一致
行动人刘绍喜先
宜华集 生承诺不在任何
团及一 地域以任何形式， 2010 年 3 月
其他 致行动 从事法律、法规和 15 日 至 长 是 是
人刘绍 中国证监会规章 期有效。
喜先生 所规定的可能与
其他 公司构成同业竞
承诺 争的活动。
宜华集团及一致
宜华集 行动人刘绍喜先
团及一 生承诺在后续增 2014 年 4 月
其他 致行动 持计划期间及法 29 日起 12 是 是
人刘绍 定期限内不减持 个月内
喜先生 其持有的公司股
份。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
经第四届董事会第四十一次会议、2013 年年度股东大会审议通过，公司决定续聘广东正中
珠江会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年度财务审计机构，审计费用为 160 万元；续聘
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年度内控审计机构，审计费用为 60 万
元。聘期均为一年。
16
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等法
律法规的要求，不断完善法人治理结构和公司治理制度的建设，公司修订了《公司章程》、《董
事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《董事会审计委员会实施细则》、《投资者关系管理制度》
等制度，继续完善内部控制建设工作，促进公司规范运作和健康发展。公司权力机构、决策机
构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司董事会认为公司治理的实际状况基
本符合《上市公司治理准则》及中国证监会相关规定的要求，不存在差异。
17
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后
公
积
比例 送 比例
数量 发行新股 金 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
转
股
一、有限
售条件股 7,830,000 0.68 -7,830,000 -7,830,000 0 0
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
其中：境
内非国有
法人持股
境内自
7,830,000 0.68 -7,830,000 -7,830,000 0 0
然人持股
4、外资持
股
其中：境
外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限
售条件流 1,144,832,718 99.32 330,207,286 7,830,000 338,037,286 1,482,870,004 100
通股份
1、人民币
1,144,832,718 99.32 330,207,286 7,830,000 338,037,286 1,482,870,004 100
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
18
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
股
4、其他
三、股份
1,152,662,718 100 330,207,286 0 330,207,286 1,482,870,004 100
总数
2、股份变动情况说明
报告期内，由于公司配股及限制性股票股权激励计划第二次解锁而引起股份变动。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 限售股数 售股数
股权激励万顺
武等 48 名激励 7,830,000 7,830,000 0 0 股权激励限售 2014 年 4 月 28 日
对象
合计 7,830,000 7,830,000 0 0 / /
二、股东情况
截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 93,518
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
报告 持有有限
持股比例 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 期内 售条件股
(%) 股份数量
增减 份数量
质押
宜华企业(集团)有限公司 境内非国有法人 23.84 353,549,599 0
212,988,369
新华信托股份有限公司－
未知 0.94 13,892,313 0 未知
普利宏铭 1 号
刘绍喜 境内自然人 0.90 13,378,493 0 未知
中天证券有限责任公司 未知 0.89 13,265,420 0 未知
华夏成长证券投资基金 未知 0.73 10,789,550 0 未知
吕志炎 境内自然人 0.61 9,052,099 0 未知
王仁民 境内自然人 0.59 8,680,003 0 未知
平安信托有限责任公司－
未知 0.51 7,608,685 0 未知
新价值成长一期
中国建设银行－华夏优势
未知 0.50 7,369,849 0 未知
增长股票型证券投资基金
高春雷 境内自然人 0.41 6,126,917 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
19
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
宜华企业(集团)有限公司 353,549,599 人民币普通股
新华信托股份有限公司－普利宏铭 1 号 13,892,313 人民币普通股
刘绍喜 13,378,493 人民币普通股
中天证券有限责任公司 13,265,420 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 10,789,550 人民币普通股
吕志炎 9,052,099 人民币普通股
王仁民 8,680,003 人民币普通股
平安信托有限责任公司－新价值成长一期 7,608,685 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 7,369,849 人民币普通股
高春雷 6,126,917 人民币普通股
上述股东中，宜华企业(集团)有限公司及刘绍喜为一致行
动人，除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动的说明
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
20
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
21
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
增持股份、参
刘绍喜 董事长 8,752,687 13,378,493 4,625,806
与配股
副董事长、总
刘壮青
经理
董事、副总经
黄国安 720,000 936,000 216,000 参与配股
理
董事、副总经
万顺武 720,000 936,000 216,000 参与配股
理、财务总监
董事、副总经
刘伟宏 理、董事会秘 460,000 598,000 138,000 参与配股
书
张根福 董事
王 克 独立董事
吴义强 独立董事
刘国武 独立董事
邱富建 监事会主席
王四中 监事
陈楚然 监事
黄泽群 副总经理 720,000 936,000 216,000 参与配股
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张冰冰 独立董事 离任 董事会换届
瞿晓心 独立董事 离任 董事会换届
谭文晖 独立董事 离任 董事会换届
黄泽群 董事 离任 董事会换届
张泽华 董事 离任 董事会换届
刘伟宏 董事 聘任 董事会换届
张根福 董事 聘任 董事会换届
王克 独立董事 聘任 董事会换届
吴义强 独立董事 聘任 董事会换届
刘国武 独立董事 聘任 董事会换届
22
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告(未经审计)
一、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：广东省宜华木业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、(一) 3,316,073,088.27 1,433,888,095.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六、(二) 1,078,868,489.21 925,302,820.73
预付款项 六、(四) 450,287,863.10 378,621,198.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、(三) 71,519,966.65 33,095,697.09
买入返售金融资产
存货 六、(五) 1,574,938,580.48 1,392,907,540.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、(六) 8,284,929.90 14,868,104.90
流动资产合计 6,499,972,917.61 4,178,683,456.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、(七) 2,550,493,204.65 2,424,611,707.24
在建工程 六、(八) 424,294,136.03 451,818,233.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、(九) 1,003,424,383.48 1,010,652,772.45
开发支出
23
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 六、(十) 7,841,790.32 3,057,100.33
递延所得税资产 六、(十一) 43,383,395.41 34,975,952.26
其他非流动资产 六、(十三) 349,445,004.00 521,445,004.00
非流动资产合计 4,378,881,913.89 4,446,560,769.58
资产总计 10,878,854,831.50 8,625,244,226.56
流动负债：
短期借款 六、(十四) 1,896,992,092.00 1,571,971,075.30
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、(十五) 487,480,153.34 126,948,750.72
应付账款 六、(十六) 385,139,077.73 474,686,069.13
预收款项 六、(十七) 97,371,131.91 38,790,822.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、(十八) 27,878,384.88 22,132,819.53
应交税费 六、(十九) 136,888,886.00 100,019,802.23
应付利息 六、(二十) 71,325,000.00 25,634,902.20
应付股利
其他应付款 六、(二十一) 7,228,851.22 3,922,913.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六、(二十二) 1,019,325,000.00 1,017,975,000.00
其他流动负债 六、(二十三) 300,000,000.00 300,000,000.00
流动负债合计 4,429,628,577.08 3,682,082,154.80
非流动负债：
长期借款 六、(二十四) 180,000,000.00 180,000,000.00
应付债券 六、(二十五)
长期应付款 六、(二十六) 16,871,587.17 8,684,008.58
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 六、(二十七) 80,708,333.31 82,833,333.33
非流动负债合计 277,579,920.48 271,517,341.91
负债合计 4,707,208,497.56 3,953,599,496.71
所有者权益(或股东权
益)：
实收资本(或股本) 六、(二十八) 1,482,870,004.00 1,152,662,718.00
资本公积 六、(二十九) 2,459,177,713.42 1,483,654,494.13
减：库存股
专项储备
24
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
盈余公积 六、(三十) 249,056,625.25 249,056,625.25
一般风险准备
未分配利润 六、(三十一) 1,996,720,749.17 1,803,865,505.32
外币报表折算差额 -22,040,280.88 -23,890,345.50
归属于母公司所有者权益
6,165,784,810.96 4,665,348,997.20
合计
少数股东权益 5,861,522.98 6,295,732.65
所有者权益合计 6,171,646,333.94 4,671,644,729.85
负债和所有者权益总计 10,878,854,831.50 8,625,244,226.56
法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：陈义文
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：广东省宜华木业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,203,597,209.06 1,388,616,315.04
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十二、(一) 976,949,363.33 652,333,531.99
预付款项 382,194,258.42 334,591,334.22
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、(二) 47,061,526.92 16,339,981.15
存货 942,505,070.30 808,451,373.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,374,328.91
流动资产合计 5,552,307,428.03 3,203,706,864.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,416,680,156.29 1,631,825,518.01
长期股权投资 十二、(三) 1,248,615,866.59 1,248,615,866.59
投资性房地产
固定资产 930,307,162.46 965,761,480.28
在建工程 108,216,181.93 37,853,898.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 373,201,679.71 379,427,688.31
开发支出
商誉
25
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产 7,250,897.68 5,942,726.39
其他非流动资产 290,746,500.00 462,746,500.00
非流动资产合计 4,375,018,444.66 4,732,173,678.13
资产总计 9,927,325,872.69 7,935,880,543.10
流动负债：
短期借款 1,896,992,092.00 1,521,971,075.30
交易性金融负债
应付票据 388,926,831.51 175,526,443.74
应付账款 134,252,549.13 248,998,966.16
预收款项 56,282,954.90 15,283,809.10
应付职工薪酬 9,647,771.69 10,863,302.82
应交税费 99,269,949.27 75,264,568.90
应付利息 71,325,000.00 25,634,902.20
应付股利
其他应付款 15,271,311.48 37,573,857.51
一年内到期的非流动负债 999,325,000.00 997,975,000.00
其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00
流动负债合计 3,971,293,459.98 3,409,091,925.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 3,971,293,459.98 3,409,091,925.73
所有者权益(或股东权
益)：
实收资本(或股本) 1,482,870,004.00 1,152,662,718.00
资本公积 2,462,196,165.11 1,486,672,945.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 249,056,625.25 249,056,625.25
一般风险准备
未分配利润 1,761,909,618.35 1,638,396,328.30
所有者权益(或股东权益)
5,956,032,412.71 4,526,788,617.37
合计
负债和所有者权益(或股
9,927,325,872.69 7,935,880,543.10
东权益)总计
法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：陈义文
26
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六、(三十二) 2,202,088,672.85 1,828,164,371.29
其中：营业收入 六、(三十二) 2,202,088,672.85 1,828,164,371.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,810,809,242.99 1,536,283,209.59
其中：营业成本 六、(三十二) 1,450,811,046.34 1,207,896,662.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、(三十三) 18,931,068.12 15,630,614.65
销售费用 六、(三十四) 121,266,839.90 97,333,001.69
管理费用 六、(三十五) 104,775,296.68 84,994,163.25
财务费用 六、(三十六) 107,032,435.49 126,657,831.13
资产减值损失 六、(三十七) 7,992,556.46 3,770,936.05
加：公允价值变动收益(损失以“－”
号填列)
投资收益(损失以“－”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益(损失以“－”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 391,279,429.86 291,881,161.70
加：营业外收入 六、(三十八) 6,311,846.86 1,635,269.53
减：营业外支出 六、(三十九) 4,352,548.81 1,628,067.71
其中：非流动资产处置损失 64,479.69
四、利润总额(亏损总额以“－”号填
393,238,727.91 291,888,363.52
列)
减：所得税费用 六、(四十) 74,770,077.97 50,104,060.64
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 318,468,649.94 241,784,302.88
归属于母公司所有者的净利润 318,899,194.19 241,784,302.88
少数股东损益 -430,544.25
六、每股收益：
(一)基本每股收益 六、(四十一) 0.23 0.21
(二)稀释每股收益 六、(四十一) 0.23 0.21
七、其他综合收益 六、(四十二) 1,846,399.20 -3,530,358.94
八、综合收益总额 320,315,049.14 238,253,943.94
归属于母公司所有者的综合收益总额 320,749,258.81 238,253,943.94
27
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 -434,209.67
法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：陈义文
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、(四) 1,707,653,514.25 1,430,612,238.06
减：营业成本 十二、(四) 1,172,214,666.01 952,246,531.14
营业税金及附加 13,789,688.37 11,004,531.20
销售费用 57,915,026.06 48,182,707.97
管理费用 62,055,574.82 59,396,200.95
财务费用 93,178,754.77 110,139,773.78
资产减值损失 8,721,141.95 7,895,628.95
加：公允价值变动收益(损失以“－”
号填列)
投资收益(损失以“－”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 299,778,662.27 241,746,864.07
加：营业外收入 3,799,232.92 149,295.50
减：营业外支出 3,904,979.95 940,800.00
其中：非流动资产处置损失 64,479.69
三、利润总额(亏损总额以“－”号填
299,672,915.24 240,955,359.57
列)
减：所得税费用 50,115,674.85 38,114,415.54
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 249,557,240.39 202,840,944.03
五、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 249,557,240.39 202,840,944.03
法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：陈义文
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,148,189,708.69 1,729,921,493.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
28
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 84,379,815.83 150,699,044.79
收到其他与经营活动有关的现金 六、(四十三) 14,090,135.90 18,279,334.37
经营活动现金流入小计 2,246,659,660.42 1,898,899,872.69
购买商品、接受劳务支付的现金 1,757,871,784.92 1,532,146,585.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108,738,161.28 85,548,940.72
支付的各项税费 74,394,802.18 50,268,861.76
支付其他与经营活动有关的现金 六、(四十三) 143,824,601.50 91,491,148.46
经营活动现金流出小计 2,084,829,349.88 1,759,455,536.08
经营活动产生的现金流量净额 161,830,310.54 139,444,336.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 172,000,000.00
投资活动现金流入小计 172,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
201,841,628.31 182,363,029.73
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 201,841,628.31 182,363,029.73
投资活动产生的现金流量净额 -29,841,628.31 -182,363,029.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,304,595,155.29
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 1,805,132,900.00 1,212,620,946.50
29
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 62,813,970.75
筹资活动现金流入小计 3,109,728,055.29 1,275,434,917.25
偿还债务支付的现金 1,480,929,399.17 1,031,513,609.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,618,263.62 146,309,557.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 71,840,926.90
筹资活动现金流出小计 1,753,388,589.69 1,177,823,167.69
筹资活动产生的现金流量净额 1,356,339,465.60 97,611,749.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
15,917.96 -9,912,454.26
响
五、现金及现金等价物净增加额 1,488,344,065.79 44,780,602.18
加：期初现金及现金等价物余额 1,395,399,183.24 800,859,822.18
六、期末现金及现金等价物余额 2,883,743,249.03 845,640,424.36
法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：陈义文
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,491,241,958.55 1,190,195,575.08
收到的税费返还 51,849,947.38 121,592,455.68
收到其他与经营活动有关的现金 8,517,657.81 4,800,308.26
经营活动现金流入小计 1,551,609,563.74 1,316,588,339.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,326,105,988.20 1,219,440,045.15
支付给职工以及为职工支付的现金 50,481,206.33 44,136,280.15
支付的各项税费 44,299,333.34 24,104,308.95
支付其他与经营活动有关的现金 99,152,602.00 57,548,993.28
经营活动现金流出小计 1,520,039,129.87 1,345,229,627.53
经营活动产生的现金流量净额 31,570,433.87 -28,641,288.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 518,511,358.72 218,711,803.96
投资活动现金流入小计 518,511,358.72 218,711,803.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资
75,361,759.83 11,193,830.93
产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
30
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 153,750,991.85
投资活动现金流出小计 229,112,751.68 31,193,830.93
投资活动产生的现金流量净额 289,398,607.04 187,517,973.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,304,595,155.29
取得借款收到的现金 1,855,132,900.00 1,012,620,946.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 38,488,912.34 57,296,325.26
筹资活动现金流入小计 3,198,216,967.63 1,069,917,271.76
偿还债务支付的现金 1,480,929,399.17 1,031,513,609.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 184,786,803.01 141,533,753.53
支付其他与筹资活动有关的现金 333,776,517.41
筹资活动现金流出小计 1,999,492,719.59 1,173,047,363.24
筹资活动产生的现金流量净额 1,198,724,248.04 -103,130,091.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-9,773,697.57
响
五、现金及现金等价物净增加额 1,519,693,288.95 45,972,895.47
加：期初现金及现金等价物余额 1,350,127,402.70 796,170,229.69
六、期末现金及现金等价物余额 2,869,820,691.65 842,143,125.16
法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：陈义文
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本(或股 项 风 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益
本) 储 险
股
备 准
备
一、上
年年末 1,152,662,718.00 1,483,654,494.13 249,056,625.25 1,803,865,505.32 -23,890,345.50 6,295,732.65 4,671,644,729.85
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本
年年初 1,152,662,718.00 1,483,654,494.13 249,056,625.25 1,803,865,505.32 -23,890,345.50 6,295,732.65 4,671,644,729.85
余额
三、本
330,207,286.00 975,523,219.29 192,855,243.85 1,850,064.62 -434,209.67 1,500,001,604.09
期增减
31
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
变动金
额(减
少以
“－”
号填
列)
(一)净
318,899,194.19 -430,544.25 318,468,649.94
利润
(二)其
他综合 1,850,064.62 -3,665.42 1,846,399.20
收益
上述
(一)和
318,899,194.19 1,850,064.62 -434,209.67 320,315,049.14
(二)小
计
(三)所
有者投
330,207,286.00 975,523,219.29 1,305,730,505.29
入和减
少资本
1．所有
者投入 330,207,286.00 330,207,286.00
资本
2．股份
支付计
入所有 1,135,350.00 1,135,350.00
者权益
的金额
3．其他 974,387,869.29 974,387,869.29
(四)利
-126,043,950.34 -126,043,950.34
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
(或股 -126,043,950.34 -126,043,950.34
东)的
分配
4．其他
(五)所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
(或股
本)
2．盈余
公积转
增资本
32
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(或股
本)
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
(六)专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
(七)其
他
四、本
期期末 1,482,870,004.00 2,459,177,713.42 249,056,625.25 1,996,720,749.17 -22,040,280.88 5,861,522.98 6,171,646,333.94
余额
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东
实收资本(或股 项 风 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 权益
本) 储 险
股
备 准
备
一、上
年年末 1,152,662,718.00 1,476,666,219.13 215,013,580.67 1,519,586,158.51 -17,612,416.34 4,346,316,259.97
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本
年年初 1,152,662,718.00 1,476,666,219.13 215,013,580.67 1,519,586,158.51 -17,612,416.34 4,346,316,259.97
余额
三、本
期增减
变动金
额(减
4,717,575.00 149,571,285.44 -3,530,358.94 150,758,501.50
少以
“－”
号填
列)
(一)净
241,784,302.88 241,784,302.88
利润
(二)其
他综合 -3,530,358.94 -3,530,358.94
收益
上述 241,784,302.88 -3,530,358.94 238,253,943.94
33
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(一)和
(二)小
计
(三)所
有者投
4,717,575.00 4,717,575.00
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有 4,717,575.00 4,717,575.00
者权益
的金额
3．其他
(四)利
-92,213,017.44 -92,213,017.44
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
(或股 -92,213,017.44 -92,213,017.44
东)的
分配
4．其他
(五)所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
(或股
本)
2．盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
(六)专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
34
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(七)其
他
四、本
期期末 1,152,662,718.00 1,481,383,794.13 215,013,580.67 1,669,157,443.95 -21,142,775.28 4,497,074,761.47
余额
法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：陈义文
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风险
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 准备
一、上年年末
1,152,662,718.00 1,486,672,945.82 249,056,625.25 1,638,396,328.30 4,526,788,617.37
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
1,152,662,718.00 1,486,672,945.82 249,056,625.25 1,638,396,328.30 4,526,788,617.37
余额
三、本期增减
变动金额(减
330,207,286.00 975,523,219.29 123,513,290.05 1,429,243,795.34
少以“－”号
填列)
(一)净利润 249,557,240.39 249,557,240.39
(二)其他综合
收益
上述(一)和
249,557,240.39 249,557,240.39
(二)小计
(三)所有者投
330,207,286.00 975,523,219.29 1,305,730,505.29
入和减少资本
1．所有者投入
330,207,286.00 330,207,286.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益 1,135,350.00 1,135,350.00
的金额
3．其他 974,387,869.29 974,387,869.29
(四)利润分配 -126,043,950.34 -126,043,950.34
1．提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
(或股东)的分 -126,043,950.34 -126,043,950.34
配
4．其他
(五)所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本(或股
本)
2．盈余公积转
35
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
增资本(或股
本)
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末
1,482,870,004.00 2,462,196,165.11 249,056,625.25 1,761,909,618.35 5,956,032,412.71
余额
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 一般风险
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 准备
一、上年年末
1,152,662,718.00 1,479,684,670.82 215,013,580.67 1,424,221,944.54 4,271,582,914.03
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
1,152,662,718.00 1,479,684,670.82 215,013,580.67 1,424,221,944.54 4,271,582,914.03
余额
三、本期增减
变动金额(减
4,717,575.00 110,627,926.59 115,345,501.59
少以“－”号
填列)
(一)净利润 202,840,944.03 202,840,944.03
(二)其他综合
收益
上述(一)和
202,840,944.03 202,840,944.03
(二)小计
(三)所有者投
4,717,575.00 4,717,575.00
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益 4,717,575.00 4,717,575.00
的金额
3．其他
(四)利润分配 -92,213,017.44 -92,213,017.44
1．提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
(或股东)的分 -92,213,017.44 -92,213,017.44
配
4．其他
(五)所有者权
益内部结转
36
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
1．资本公积转
增资本(或股
本)
2．盈余公积转
增资本(或股
本)
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末
1,152,662,718.00 1,484,402,245.82 215,013,580.67 1,534,849,871.13 4,386,928,415.62
余额
法定代表人：刘绍喜 主管会计工作负责人：万顺武 会计机构负责人：陈义文
二、公司基本情况
广东省宜华木业股份有限公司(以下简称"公司")原为澄海市泛海木业有限公司，系于 1996
年 12 月 4 日经澄海市对外经济贸易局"澄外经资字(1996)91 号"文批准，由宜华企业(集团)有限
公司与澳门羊城发展有限公司共同投资设立的中外合资企业。澄海市泛海木业有限公司后经批
准更名为广东泛海木业有限公司。
2001 年 4 月 27 日经国家对外贸易经济合作部"外经贸资二函[2001]427 号"文批准，由广东
泛海木业有限公司股东对广东泛海木业有限公司依法进行整体改组，发起设立广东省宜华木业
股份有限公司，并于 2002 年 11 月 26 日在广东省工商行政管理局办理变更登记，变更后注册资
本为人民币 184,329,093.00 元。
经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2004]123 号"文核准，公司于 2004 年 8 月公开发
行人民币普通股(A 股)6,700 万股并于上海证券交易所挂牌交易。公司分别根据 2004 年度、2005
年度股东大会决议进行资本公积转增股本后，总股本增加至 361,913,893 股。公司 2007 年 3 月
经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2007]56 号"文核准向特定对象非公开发行人民币普通
股(A 股)10,000 万股及根据 2007 年第三次临时股东大会决议、2007 年度股东大会决议以资本公
积金转增股本后，总股本增加至 1,004,662,718 股。2010 年 10 月经中国证券监督管理委员会"
证监许可[2010]1323 号"文核准公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)14,800 万股，总
股本增加至 1,152,662,718 股。2014 年 2 月经中国证券监督管理委员会"证监许可【2013】1218
号"文核准公司向原股东配售人民币普通股(A 股)330,207,286 股，总股本增加至 1,482,870,004
股。
2014 年 7 月 4 日广东省商务厅作出《广东省商务厅关于外商投资股份制企业广东省宜华木
业股份有限公司转为内资股份制企业的批复》（粤商务资字[2014]267 号），批准公司转为内资企
业。2014 年 8 月 11 日，广东省工商行政管理局核准了发行人的上述变更注册资本事宜。
法定代表人：刘绍喜先生
注册资本：人民币 1,482,870,004.00 元
公司住所：广东省汕头市澄海区莲下镇槐东工业区
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
经营范围：公司营业执照注册号为 440000400001329，经营范围包括从事本企业生产所需
自用原木的收购及生产、经营不涉及国家进出口配额及许可证管理的装饰木制品及木构件等木
材深加工产品。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积
(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被
合并方控制权的日期。
非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
38
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制
开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起
将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证
据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在
合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额
仍应冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有
的期限短(一般不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投
资确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折
算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率
折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原
则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日即期汇率
折算。
境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目中除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的
利润表中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇
率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示，处置
境外经营时，计入处置当期损益。境外经营实体的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期
汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具：
金融资产的分类、确认和计量
39
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金
融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后
续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得
或损失计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止
确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金
融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。
可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或
发生减值时再转出，计入当期损益。
持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额
固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊
余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融
负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
40
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融工具公允价值确定
金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市
场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减
记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，
再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减
值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资
产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，
计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供
41
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入
损益的减值损失后的净额。
(十) 应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报
单项金额重大的判断依据或金额标准
表前五名或占应收账款余额 10%以上的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测
试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析
法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有
内部业务组合
类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
内部业务组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内(含 1 年) 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 80% 80%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
除存在客观证据表明无法收回外，不对应收关联
内部业务组合
方账款计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应
单项计提坏账准备的理由
收款项，单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
(十一) 存货：
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1、存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、消耗性林木资产等大类。
2、发出存货的计价方法
原材料和产成品按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算；低值易耗品按一次摊
销法核算；在产品按其所耗用的原材料成本核算；
自行营造的具有消耗性特点的林木，按郁闭成林前营造林木发生的必要支出，作为实际成
本；郁闭成林后，将相应成本转入消耗性林木资产反映；采伐时，按其账面价值结转相应成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的账面成本与可变现
净值进行比较，按可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备；
消耗性林木资产在郁闭成林前不计提跌价准备。郁闭成林后的消耗性林木资产，公司期末
对其进行检查，如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因，导致其可变现净值低
于账面成本的，按其可变现净值低于账面成本的差额计提消耗性林木资产跌价准备。
4、存货的盘存制度
公司采用永续盘存制，对存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，查明原因并经批
准后，在期末结账前处理完毕。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、投资成本确定
企业合并形成长期股权投资
与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费
用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成
本。
其他方式取得的长期股权投资
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资，其初始投资成本以
该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
2、后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大
影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，公司按照持股比例计算应享有
或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
公司按权益法确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限(公司负有承担额外损失义务的除外)。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内
不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5-20 0-10 4.5-20
机器设备 10-15 0-10 6-10
运输设备 10-15 0-10 6-10
办公设备 5-15 0-10 6-20
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值
准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金
流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
(十四) 在建工程：
在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按工程预算、造价或工程实际成本
暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产
符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生
的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前
按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停
建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济
效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工
程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十五) 借款费用：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，
计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出(包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生；借款费用
已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一
般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
(十六) 无形资产：
无形资产计价
外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合
资本化条件的，确认为无形资产成本。
投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，
按换入无形资产的公允价值入账。
非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为
入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿
命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产包括土地使用权、林地使用权及生产营销信息
化管理软件，其中土地使用权按使用期限 50 年平均摊销，林地使用权按使用期限 30 年平均摊
销，生产营销信息化管理软件按 5 年平均摊销。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：(1) 完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4) 有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其
他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大
幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用
价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面
价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用项目按实际支出入账，在受益期内按直线法平均摊销，如不能使以后会计
期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
公司专卖店装修费的摊销期间为 3 年。
(十八) 预计负债：
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损
合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的
金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清
偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(十九) 收入：
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主
要风险及报酬转移给购货方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司"国内销售、出口销售"在满足上述条件时，具体操作上存在如下差异：
国内销售：公司在商品已经交付，所有权已经转移，并已收货款或取得索取货款的依据时，
确认销售收入的实现。
出口销售：已完成报关手续，货物已经越过船舷(合同约定按照离岸价成交)，取得提单并
向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现。
提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能
够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计
不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部
不能够得到补偿的，不确认收入。
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提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利
益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费
收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
(二十) 政府补助：
政府补助在下列条件均能得到满足时才能予以确认：能够满足政府补助所附条件；能够收
到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公
允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损
益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有
关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预
计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的
资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差
异也不产生递延所得税。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
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1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
(二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、收藏展示品
收藏展示品是公司存放于展示馆用于展示的名贵家具及木雕艺术品。收藏展示品的成本，
包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出，在资产负债表日采用成本模式对
收藏展示品进行后续计量。
公司在报告期末对收藏展示品进行全面检查，如果收藏展示品的市价大幅下跌且在可预计
的未来不会恢复以及其他足以证明某项收藏展示品已经发生减值的情形时，按单项预计可收回
金额与账面价值差额计提减值准备。收藏展示品减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他
相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险
费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职
工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议
(解除劳动关系计划或裁减建议即将实施，且企业不能单方面撤回)，公司确认由此而产生的预
计负债，同时计入当期费用。
3、利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
弥补以前年度亏损；
提取 10%法定公积金；
经股东大会决议，提取任意公积金；
剩余利润根据股东大会决议予以分配。
四、税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
消费税 应税收入 5%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税 3%
公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司及遂川县宜华林业有限公司
根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
所得税法实施条例》的规定，该子公司从事林木的培育、种植及林产品采集取得的所得免征企
业所得税。
公司下属子公司宜华木业(美国)有限公司
公司执行美国加州税率 8.84%和联邦累计税率 15%-39%。
华嘉木业股份公司、森林开发出口公司、加蓬森林工业出口公司、热带林产品公司和木材
出口贸易公司
公司执行加蓬税率，盈利企业按照利润的 30%税率，亏损企业按照营业收入的 1%税率。
公司其他下属子公司
根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》的规定，公司其他下属子公司广州市宜华家具有限公司、汕头市宜华家具
有限公司、广州宜华时代家具有限公司、北京宜华时代家具有限公司、饶平嘉润工艺木制品有
限公司、汕头市恒康装饰制品有限公司、新疆宜华时代家具有限公司、武汉市宜华时代家具有
限公司、南京宜华时代家具有限公司、上海宜华时代家具有限公司、成都宜华时代家具有限公
司、大连宜华时代家具有限公司、深圳宜华时代家具有限公司、阆中市宜华家具有限公司、山
东省宜华家具有限公司、沈阳宜华时代家具贸易有限公司、西安宜华时代家具有限公司、天津
宜华时代家具贸易有限公司、郑州宜华时代家具有限公司、厦门宜华时代家具有限公司、昆明
宜华时代家具有限公司、遂川县宜华家具有限公司企业所得税税率为 25%。
(二) 税收优惠及批文
广东省宜华木业股份有限公司
公司于 2012 年 9 月 12 日被认定为高新技术企业并获发编号为 GR201244000010 的《高新
技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定
管理办法》的相关规定，自 2012 年 1 月 1 日起三年内减按 15%税率计缴企业所得税。
梅州市汇胜木制品有限公司
公司于 2011 年 11 月 17 日被认定为高新技术企业并获发编号为 GR201144000415 的《高
新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认
定管理办法》的相关规定，自 2011 年 1 月 1 日起三年内减按 15%税率计缴企业所得税。
(三) 其他说明
公司为增值税一般纳税人，按销售收入的 17%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进
项税额的差额计算缴纳。公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司及遂川县宜华林业有限公司
销售自产原木所取得的收入免征增值税。公司下属子公司华嘉木业股份公司(S.A.H.J)、森林开
发出口公司(E.F.E.G)、加蓬森林工业出口公司(I.F.E.G)、热带林产品公司(T.L.P)和木材出口贸易
公司(E.N.B)是注册在非洲加蓬的公司，按照销售收入的 18%计算销项税，按销项税额扣除允许
抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
从母公司所
少数
有者权益冲
股东
减子公司少
表 是 少 权益
子 实质上构 持 数股东分担
业 决 否 数 中用
公 期末实 成对子公 股 的本期亏损
子公司全 务 注册资 权 合 股 于冲
司 注册地 经营范围 际出资 司净投资 比 超过少数股
称 性 本 比 并 东 减少
类 额 的其他项 例 东在该子公
质 例 报 权 数股
型 目余额 (%) 司期初所有
(%) 表 益 东损
者权益中所
益的
享有份额后
金额
的余额
全 销售：装饰木
广州市宜 资 制 制品、木制家
广州市
华家具有 子 造 4,300 具；生产：装 4,300 100 100 是
南沙区
限公司 公 业 饰木制品及
司 木制家具
全
生产、加工、
汕头市宜 资 制
汕头市 销售：家具；
华家具有 子 造 5,000 5,000 100 100 是
濠江区 货物进出口、
限公司 公 业
技术进出口
司
全
广州宜华 资 销售家具、家
广州市 销
时代家具 子 3,000 居饰品、木地 3,000 8,744 100 100 是
天河区 售
有限公司 公 板、建材用品
司
全
遂川县宜 资
江西省 林 森林培育、木
华林业有 子 5,000 5,000 26,714.13 100 100 是
遂川县 业 竹销售
限公司 公
司
实木家具、地
全 板、沙发等产
售
宜华木业 资 Rancho 品的售后服
后 4,000 万 4,000 万
(美国)有 子 Cucamo 务、市场推广 100 100 是
服 美元 美元
限公司 公 nga,CA 和品牌维护，
务
司 配套产品(样
品)展示等
全
遂川县宜 资 制 木制家具、装
江西省
华家具有 子 造 10,000 饰木制品的 10,000 7,629.65 100 100 是
遂川县
限公司 公 业 销售
司
北京宜华 全 北京市 销 销售家具、家
5,200 5,200 11,581.27 100 100 是
时代家具 资 朝阳区 售 居饰品、木地
51
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司 子 板、建材用品
公
司
全
家具、木地
新疆宜华 资
乌鲁木 销 板、建材、纺
时代家具 子 2,000 2,000 1,656.43 100 100 是
齐市 售 织服装及日
有限公司 公
用品销售
司
全
武汉市宜 家具、家居用
资
华时代家 武汉市 销 品、木地板、
子 2,000 2,000 3,811.8 100 100 是
具有限公 硚口区 售 建材用品销
公
司 售
司
全 家具、灯具、
南京宜华 资 建筑材料、装
南京市 销
时代家具 子 2,000 饰材料、日用 2,000 4,542.93 100 100 是
建邺区 售
有限公司 公 百货、地板销
司 售
全
家具、纺织
上海宜华 资
上海市 销 品、服装、日
时代家具 子 3,000 3,000 5,317.37 100 100 是
松江区 售 用百货、木地
有限公司 公
板、建材批发
司
全
销售家具、建
成都宜华 资
成都高 销 材(不含危险
时代家具 子 5,000 5,000 5,057.87 100 100 是
新区 售 化学品)、工艺
有限公司 公
美术品
司
全
家具、家居用
大连宜华 资 大连市
销 品、木地板、
时代家具 子 沙河口 2,000 2,000 3,468.34 100 100 是
售 建筑材料的
有限公司 公 区
销售
司
全
家具、木地
深圳宜华 资
深圳市 销 板、家居用
时代家具 子 3,000 3,000 13,820.06 100 100 是
罗湖区 售 品、建材的销
有限公司 公
售
司
全 家具制造项
阆中市宜 资 制 目筹办、木质
华家具有 子 阆中市 造 5,000 家具销售，货 5,000 22,866.63 100 100 是
限公司 公 业 物进出口、技
司 术进出口
全
木制家具的
山东省宜 资 制
筹建、货物进
华家具有 子 郯城县 造 1,000 1,000 24,735.73 100 100 是
出口、技术进
限公司 公 业
出口。
司
全
沈阳宜华 家具、家居用
资
时代家具 销 品、木地板、
子 沈阳市 1,000 1,000 1,324.49 100 100 是
贸易有限 售 建筑材料销
公
公司 售
司
西安宜华 全 西安市 销 1,000 家具、家居用 1,000 100 100 是
52
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
时代家具 资 售 品、木地板、
有限公司 子 建材的销售。
公
司
全
天津宜华 家具、家居用
资
时代家具 销 品、建筑材
子 天津市 1,000 1,000 759.58 100 100 是
贸易有限 售 料、装饰装修
公
公司 材料销售。
司
全
郑州宜华 资 销售：家具、
销
时代家具 子 郑州市 1,000 木地板、装饰 1,000 100 100 是
售
有限公司 公 材料、建材。
司
全 批发、零售：
厦门宜华 资 家具、木制
销
时代家具 子 厦门市 1,000 品、装饰材 1,000 100 100 是
售
有限公司 公 料、家居饰
司 品。
全
昆明宜华 资 家具、建筑材
销
时代家具 子 昆明市 1,000 料、装饰装修 1,000 100 100 是
售
有限公司 公 材料的销售。
司
2、同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 表 是 少 权益
子 持 数股东分担
业 子公 决 否 数 中用
公 股 的本期亏损
子公司全 务 注册 期末实际 司净 权 合 股 于冲
司 注册地 经营范围 比 超过少数股
称 性 资本 出资额 投资 比 并 东 减少
类 例 东在该子公
质 的其 例 报 权 数股
型 (%) 司期初所有
他项 (%) 表 益 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
林业种植、
全 砍伐及运
大埔县宜 资 输；木材收
广东省 林
华林业有 子 5,000 购、销售； 5,394.16 100 100 是
大埔县 业
限公司 公 销售木制
司 品、纸制品、
农副产品等
53
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
从母公司所
少数
有者权益冲
股东
减子公司少
表 是 少 权益
子 实质上构 持 数股东分担
业 决 否 数 中用
公 成对子公 股 的本期亏损
务 注册资 期末实际 权 合 股 于冲
子公司全称 司 注册地 经营范围 司净投资 比 超过少数股
性 本 出资额 比 并 东 减少
类 的其他项 例 东在该子公
质 例 报 权 数股
型 目余额 (%) 司期初所有
(%) 表 益 东损
者权益中所
益的
享有份额后
金额
的余额
生产销售锯
全
木、木制家
梅州市汇胜 资 制
梅州市 具、木地板；
木制品有限 子 造 15,000 14,192.89 100 100 是
平远县 收购本企业
公司 公 业
生产所需要
司
的原料
制造、销售
全
工艺木制
饶平嘉润工 资 制
潮州市 品；收购本
艺木制品有 子 造 100 380.87 1,372.86 100 100 是
饶平县 企业生产所
限公司 公 业
需的原辅材
司
料
生产经营装
全 饰制品、木
汕头市恒康 资 制 饰线条、板
汕头市
装饰制品有 子 造 1,200 式家具及本 2,989.99 664.13 100 100 是
澄海区
限公司 公 业 公司自产产
司 品所需的原
木收购
主营胶合
板、旋切单
板、刨切木
控 皮、锯材的
62,500
华嘉木业股 股 加工，林地
非洲加 林 万中非
份公司 子 采伐，装修、 2,270.45 11,169.93 82.5 82.5 是
蓬 业 金融合
(S.A.H.J) 公 装饰材料的
作法郎
司 加工，木材
及木质相关
产品的进出
口贸易。
主营林地采
全
1,000 万 伐，林地规
森林开发出 资 制
非洲加 中非金 划，木材加
口公司 子 造 3,720.23 100 100 是
蓬 融合作 工，木材贸
(E.F.E.G) 公 业
法郎 易，运输，
司
设备租赁及
54
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
林地采伐作
业设备维修
等。
全
1,000 万
加蓬森林工 资 制 主营木材加
非洲加 中非金
业出口公司 子 造 工，运输及 573.11 100 100 是
蓬 融合作
(I.F.E.G) 公 业 贸易。
法郎
司
全
1,001 万
资 林地采伐，
热带林产品 非洲加 林 中非金
子 木材加工及 2,452.22 100 100 是
公司(T.L.P) 蓬 业 融合作
公 木材贸易。
法郎
司
主营木材运
全 输及贸易，
1,000 万
木材出口贸 资 木材加工，
非洲加 林 中非金
易公司 子 林地采伐， 2,857.09 456.96 49 100 是
蓬 业 融合作
(E.N.B) 公 设备租赁及
法郎
司 与设备维修
服务等
(二) 合并范围发生变更的说明
广州市宜华家具有限公司系公司于 2008 年设立的全资子公司，自其设立之日起将其纳入合
并财务报表范围。
汕头市宜华家具有限公司、广州宜华时代家具有限公司及遂川县宜华林业有限公司系公司
于 2009 年设立的全资子公司，自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
宜华木业(美国)有限公司系公司 2010 年 1 月于美国加州兰乔库卡蒙加市设立的全资子公
司，遂川县宜华家具有限公司及北京宜华时代家具有限公司系公司于 2010 年设立的全资子公
司，均自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
新疆宜华时代家具有限公司、武汉市宜华时代家具有限公司、南京宜华时代家具有限公司、
上海宜华时代家具有限公司及成都宜华时代家具有限公司系宜华木业于 2011 年设立的全资子
公司，均自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
大连宜华时代家具有限公司、深圳宜华时代家具有限公司、阆中市宜华家具有限公司系宜
华木业于 2012 年设立的全资子公司，均自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
山东省宜华家具有限公司、沈阳宜华时代家具贸易有限公司、西安宜华时代家具有限公司、
天津宜华时代家具贸易有限公司、郑州宜华时代家具有限公司、厦门宜华时代家具有限公司、
昆明宜华时代家具有限公司系宜华木业于 2013 年设立的全资子公司，均自成立之日起将其纳入
合并财务报表范围。
华嘉木业股份公司(S.A.H.J)、森林开发出口公司(E.F.E.G)、木材出口贸易公司(E.N.B)、加
蓬森林工业出口公司(I.F.E.G)和热带林产品公司(T.L.P)系宜华木业于 2013 年非同一控制下合并
取得的子公司，均自取得之日起将其纳入合并财务报表范围。
55
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
六、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目 折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
率 率
现金： / / 2,328,052.45 / / 962,690.08
人民币 / / 2,159,369.60 / / 772,454.21
美元 23,785.40 6.1528 146,346.84 2,500.00 6.0969 15,242.25
欧元 193.67 8.3946 1,625.77 196.00 8.4189 1,650.10
中非金融合
1,614,794.00 0.0128 20,710.24 13,506,025.00 0.0128 173,343.52
作法郎
银行存款： / / 2,881,415,196.58 / / 1,394,436,493.16
人民币 / / 2,874,700,585.30 / / 1,392,245,815.96
美元 387,134.11 6.1528 2,381,958.74 124,631.82 6.0969 760,030.28
港元 1,883.61 0.7937 1,495.11 7,863.51 0.7862 6,182.30
澳元 5.05 5.0871 25.69 5.05 5.4297 27.42
欧元 4,025.05 8.3946 33,788.67 6,015.75 8.4189 50,645.75
中非金融合
335,729,927.00 0.0128 4,297,343.07 107,038,671.00 0.0128 1,373,791.45
作法郎
其他货币资
/ / 432,329,839.24 / / 38,488,912.34
金：
人民币 / / 432,329,839.24 / / 38,488,912.34
合计 / / 3,316,073,088.27 / / 1,433,888,095.58
货币资金期末余额较期初余额增加 1,882,184,992.69 元，增幅为 131.26%，主要系随着公司
业务规模的增长，公司营运资金相应增加所致。
其他货币资金主要为公司存入银行的银行承兑汇票保证金 368,241,861.22 元，保函保证金
3,815,038.02 元，信用证保证金 60,272,940.00 元。
银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构储存。
(二) 应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比 比
比例
金额 例 金额 金额 例 金额 例
(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
56
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
按账
龄分
析组
合计
提坏 1,138,806,603.84 100 59,938,114.63 5.26 977,855,917.05 100 52,553,096.32 5.37
账准
备的
应收
账款
组合
1,138,806,603.84 100 59,938,114.63 5.26 977,855,917.05 100 52,553,096.32 5.37
小计
合计 1,138,806,603.84 / 59,938,114.63 / 977,855,917.05 / 52,553,096.32 /
公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提坏账准备的情况。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内
其中：
一年以内 1,125,572,986.61 98.83 56,278,649.33 970,021,768.20 99.2 48,501,088.42
1 年以内
1,125,572,986.61 98.83 56,278,649.33 970,021,768.20 99.2 48,501,088.42
小计
1至2年 9,857,811.05 0.87 1,971,562.21 3,291,690.82 0.34 658,338.18
2至3年 3,375,806.18 0.30 1,687,903.09 800,989.02 0.08 400,494.51
3 年以上 3,741,469.01 0.38 2,993,175.21
合计 1,138,806,603.84 100.00 59,938,114.63 977,855,917.05 100.00 52,553,096.32
2、本报告期实际核销的应收账款情况
公司报告期核销应收账款 28,422.27 元。
3、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(％)
客户 1 非关联客户 162,841,554.57 一年以内 14.30
客户 2 非关联客户 159,751,157.12 一年以内 14.03
客户 3 非关联客户 146,279,517.63 一年以内 12.84
57
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
客户 4 非关联客户 135,859,333.96 一年以内 11.93
客户 5 非关联客户 87,219,200.98 一年以内 7.66
合计 / 691,950,764.26 / 60.76
(三) 其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
46,868,937.64 63.26 26,486,697.09 75.49
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分
析组合计
提坏账准 27,222,415.98 36.74 2,571,386.97 9.45 8,601,271.09 24.51 1,992,271.09 23.16
备的其他
应收款
组合小计 27,222,415.98 36.74 2,571,386.97 9.45 8,601,271.09 24.51 1,992,271.09 23.16
合计 74,091,353.62 / 2,571,386.97 / 35,087,968.18 / 1,992,271.09 /
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款主要系公司应收出口退税款 37,868,937.64
元及购地保证金 9,000,000.00 元,因其回收风险不大，未予计提坏账准备。
公司期末无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款计提坏账准备的情况。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
一年以内 19,819,523.28 72.81 990,976.16 5,947,791.23 69.15 297,164.06
1 年以内小
19,819,523.28 72.81 990,976.16 5,947,791.23 69.15 297,164.06
计
1至2年 7,070,118.48 25.97 1,414,023.70 584,766.17 6.8 116,953.23
2至3年 332,774.22 1.22 166,387.11 256,057.21 2.98 128,028.61
3 年以上 1,812,656.48 21.07 1,450,125.19
合计 27,222,415.98 100.00 2,571,386.97 8,601,271.09 100.00 1,992,271.09
58
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、本报告期实际核销的其他应收款情况
公司报告期不存在核销其他应收账款的情况。
3、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
客户 1 非关联客户 37,868,937.64 一年以内 51.11
客户 2 非关联客户 9,000,000.00 一年以内 12.15
客户 3 非关联客户 8,000,000.00 一年以内 10.80
客户 4 非关联客户 1,332,000.00 一年以内 1.80
客户 5 非关联客户 1,074,000.00 一年以内 1.45
合计 / 57,274,937.64 / 77.31
(四) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 423,270,591.31 94.00 337,669,155.73 89.19
1至2年 10,806,908.71 2.40 27,903,980.51 7.37
2至3年 16,210,363.08 3.60 7,198,598.10 1.90
3 年以上 5,849,464.13 1.54
合计 450,287,863.10 100.00 378,621,198.47 100.00
预付款项期末余额中部分账龄超过 1 年，是由于供应商在收到本公司支付的预付货款后，
未能在规定时间内按合同提供商品或劳务，公司正采取积极措施要求供应商履行相关约定。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商 1 非关联供应商 30,509,335.67 1 年以内 依约预付材料款
供应商 2 非关联供应商 25,577,406.58 1 年以内 依约预付材料款
供应商 3 非关联供应商 24,287,740.00 1 年以内 依约预付材料款
供应商 4 非关联供应商 16,077,868.09 1 年以内 依约预付材料款
供应商 5 非关联供应商 14,883,642.67 1 年以内 依约预付材料款
合计 / 111,335,993.01 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
59
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项的说明：
预付款项期末余额较期初余额增加 71,666,664.63 元，增幅为 18.93%，主要系随着公司业务
规模的增长，公司预付采购款相应增加所致。
预付款项期末余额中无预付其他关联方款项。
(五) 存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
653,370,380.64 653,370,380.64 419,733,301.14 419,733,301.14
料
在产
87,200,613.29 87,200,613.29 131,864,674.36 131,864,674.36
品
库存
420,829,244.72 855,866.45 419,973,378.27 432,585,401.96 855,866.45 431,729,535.51
商品
消耗
性生
365,188,349.17 365,188,349.17 364,976,765.09 364,976,765.09
物资
产
低值
易耗 49,205,859.11 49,205,859.11 44,603,264.11 44,603,264.11
品
合计 1,575,794,446.93 855,866.45 1,574,938,580.48 1,393,763,406.66 855,866.45 1,392,907,540.21
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 855,866.45 855,866.45
合计 855,866.45 855,866.45
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例(％)
库存商品 可变现净值低于成本
(六) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
60
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
增值税待抵扣金额 8,284,929.90 14,868,104.90
合计 8,284,929.90 14,868,104.90
(七) 固定资产：
固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,347,153,608.15 229,313,157.29 5,348,643.52 3,571,118,121.92
其中：房屋及建筑物 2,278,381,323.40 86,277,775.20 2,364,659,098.60
机器设备 966,096,784.93 141,541,892.03 1,107,638,676.96
运输工具 78,584,194.41 1,170,014.06 5,348,643.52 74,405,564.95
办公设备 24,091,305.41 323,476.00 24,414,781.41
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 918,889,907.85 102,896,795.53 4,813,779.17 1,016,972,924.21
其中：房屋及建筑物 441,758,931.57 65,836,190.16 507,595,121.73
机器设备 415,463,617.77 34,883,873.59 450,347,491.36
运输工具 43,220,242.48 1,611,239.63 4,813,779.17 40,017,702.94
办公设备 18,447,116.03 565,492.15 19,012,608.18
三、固定资产账面净值
2,428,263,700.30 / / 2,554,145,197.71
合计
其中：房屋及建筑物 1,836,622,391.83 / / 1,857,063,976.87
机器设备 550,633,167.16 / / 657,291,185.60
运输工具 35,363,951.93 / / 34,387,862.01
办公设备 5,644,189.38 / / 5,402,173.23
四、减值准备合计 3,651,993.06 / / 3,651,993.06
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 3,651,993.06 / / 3,651,993.06
运输工具 / /
办公设备 / /
五、固定资产账面价值
2,424,611,707.24 / / 2,550,493,204.65
合计
其中：房屋及建筑物 1,836,622,391.83 / / 1,857,063,976.87
机器设备 546,981,174.10 / / 653,639,192.54
运输工具 35,363,951.93 / / 34,387,862.01
办公设备 5,644,189.38 / / 5,402,173.23
本期折旧额：102,896,795.53 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：180,011,058.64 元。
公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现其他固定资产存在需计提固定资产减值
准备的情形。
公司期末不存在暂时闲置、融资租入、经营租出及准备处置的固定资产。
61
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(八) 在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
424,294,136.03 424,294,136.03 451,818,233.30 451,818,233.30
程
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
资金
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
来源
木业城工
32,022,914.63 70,760,298.50 1,181,880.59 793,010.37 自筹 100,808,322.17
程项目
山东郯城
40,889,000.00 50,688,000.00 自筹 91,577,000.00
工程项目
遂川家具
253,004,666.04 3,372,027.84 161,749,961.44 自筹 94,626,732.44
工程项目
四川阆中
101,838,449.88 24,540,663.31 自筹 126,379,113.19
工程项目
其他工程 24,063,202.75 4,793,210.74 17,079,216.61 874,228.65 自筹 10,902,968.23
合计 451,818,233.30 154,154,200.39 180,011,058.64 1,667,239.02 / 424,294,136.03
截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
(九) 无形资产：
无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,096,136,013.33 8,464,285.93 1,104,600,299.26
土地使用权 913,498,644.31 913,498,644.31
林地使用权 11,911,879.74 8,464,285.93 20,376,165.67
林业采伐权 153,625,489.28 153,625,489.28
软件 17,100,000.00 17,100,000.00
二、累计摊销合计 85,483,240.88 15,692,674.90 101,175,915.78
土地使用权 59,080,719.76 10,768,776.28 69,849,496.04
林地使用权 4,021,751.47 1,247,325.75 5,269,077.22
林业采伐权 9,589,102.94 3,126,572.85 12,715,675.79
软件 12,791,666.71 550,000.02 13,341,666.73
三、无形资产账面
1,010,652,772.45 -7,228,388.97 1,003,424,383.48
净值合计
土地使用权 854,417,924.55 -10,768,776.28 843,649,148.27
林地使用权 7,890,128.27 7,216,960.18 15,107,088.45
林业采伐权 144,036,386.34 -3,126,572.85 140,909,813.49
62
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
软件 4,308,333.29 -550,000.02 3,758,333.27
四、减值准备合计
土地使用权
林地使用权
林业采伐权
软件
五、无形资产账面
1,010,652,772.45 -7,228,388.97 1,003,424,383.48
价值合计
土地使用权 854,417,924.55 -10,768,776.28 843,649,148.27
林地使用权 7,890,128.27 7,216,960.18 15,107,088.45
林业采伐权 144,036,386.34 -3,126,572.85 140,909,813.49
软件 4,308,333.29 -550,000.02 3,758,333.27
本期摊销额：15,692,674.90 元。
林地使用权系公司下属子公司大埔县宜华林业有限公司及遂川县宜华林业有限公司购入的
林地使用权。
林业采伐权系公司通过非同一控制下企业合并取得加蓬华嘉木业股份公司、木材出口贸易
公司、常氏采伐工业公司、热带林产品公司等公司股权而相应取得的林地采伐权。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
(十) 长期待摊费用：
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
林地采伐规划
3,057,100.33 1,153,539.54 214,849.55 3,995,790.32
费
财务顾问费 3,846,000.00 3,846,000.00
合计 3,057,100.33 4,999,539.54 214,849.55 7,841,790.32
(十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 10,328,100.08 9,242,420.94
可抵扣亏损 33,055,295.33 25,733,531.32
小计 43,383,395.41 34,975,952.26
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
坏账准备 57,942,652.46
63
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
存货跌价准备 855,866.45
固定资产减值准备 3,651,993.06
小计 62,450,511.97
可抵扣差异项目：
下属子公司可抵扣亏损额 132,221,181.36
小计 132,221,181.36
(十二) 资产减值准备明细：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 54,545,367.41 7,992,556.46 28,422.27 62,509,501.60
二、存货跌价准备 855,866.45 855,866.45
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,651,993.06 3,651,993.06
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 59,053,226.92 7,992,556.46 28,422.27 67,017,361.11
(十三) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付营销网络建设等项目房款 172,000,000.00
预付设备款 58,698,504.00 58,698,504.00
收藏展示品 290,746,500.00 290,746,500.00
合计 349,445,004.00 521,445,004.00
收藏展示品是公司购入后存放于宜华木业城木制品精品展示馆用于展示的名贵家具及木雕
艺术品。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在需计提其他非流动资产减值准备的情形。
64
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(十四) 短期借款：
短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,246,992,092.00 901,971,075.30
保证借款 650,000,000.00 670,000,000.00
合计 1,896,992,092.00 1,571,971,075.30
抵押借款期末余额 1,246,992,092.00 元以公司房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保。
保证借款期末余额 650,000,000.00 元由宜华企业(集团)有限公司和刘绍喜先生为本公司提
供连带责任保证担保。
(十五) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 487,480,153.34 126,948,750.72
合计 487,480,153.34 126,948,750.72
下一会计期间(下半年)将到期的金额 487,480,153.34 元。
应付银行承兑汇票期未余额 487,480,153.34 元由公司提供 432,329,839.24 元银行承兑保证金
外，其中 55,150,314.10 元由宜华企业(集团)有限公司，刘绍喜先生为本公司提供连带责任保证
担保。
应付票据期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(十六) 应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 385,139,077.73 474,686,069.13
合计 385,139,077.73 474,686,069.13
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报告期末账龄超过 1 年的应付账款余额为 19,677,532.42 元。
65
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(十七) 预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收款项 97,371,131.91 38,790,822.53
合计 97,371,131.91 38,790,822.53
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
报告期末账龄超过 1 年的预收账款余额为 1,579,851.00 元。
(十八) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 22,072,002.26 103,083,362.63 97,359,784.65 27,795,580.24
二、职工福利费 7,805,933.25 7,799,871.76 6,061.49
三、社会保险费 9,839,639.58 9,832,924.82 6,714.76
医疗保险费 2,627,167.67 2,627,167.67
基本养老保险费 6,299,462.56 6,292,747.80 6,714.76
失业保险费 470,235.26 470,235.26
工伤保险费 158,208.13 158,208.13
生育保险费 229,159.90 229,159.90
职工商业保险
重大医疗补助 37,781.23 37,781.23
境外社保费 17,624.83 17,624.83
四、住房公积金 39,736.04 35,230.64 4,505.40
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费 60,817.27 70,653.75 65,948.03 65,522.99
八、职工教育经费 570.00 570.00
合计 22,132,819.53 120,839,895.25 115,094,329.90 27,878,384.88
截至 2014 年 6 月 30 日止，公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬，该应付职工薪酬-工资奖
金及津补贴余额于 2014 年 7 月已全部发放。
(十九) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,126,476.91 837,360.48
消费税 100,735.09 171,972.47
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
营业税 984,748.00 984,748.00
企业所得税 71,624,496.99 39,394,960.56
个人所得税 2,173,309.15 1,517,158.52
城市维护建设税 24,882,862.37 23,652,890.61
其他 35,996,257.49 33,460,711.59
合计 136,888,886.00 100,019,802.23
(二十) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 71,325,000.00 21,975,000.00
短期借款应付利息 3,659,902.20
合计 71,325,000.00 25,634,902.20
公司 2014 年 6 月 30 日应付利息余额为 71,325,000.00 元，系公司按权责发生制计提的公司
债券利息。
(二十一) 其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 7,228,851.22 3,922,913.16
合计 7,228,851.22 3,922,913.16
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报告期末账龄超过 1 年的其他应付款余额为 110,000.00 元。
(二十二) 1 年内到期的非流动负债：
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
1 年内到期的应付债券 999,325,000.00 997,975,000.00
合计 1,019,325,000.00 1,017,975,000.00
67
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
(二十三) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
2014 年 6 月 30 日其他流动负债余额 300,000,000.00 元，系公司于 2013 年 9 月发行的总额
为 300,000,000.00 元的短期融资券，发行利率为 6.40%，计息方式为到期一次还本付息，起息日
期为 2013 年 9 月 9 日，兑付日期为 2014 年 9 月 9 日。
(二十四) 长期借款：
长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 180,000,000.00 180,000,000.00
合计 180,000,000.00 180,000,000.00
公司 2014 年 6 月 30 日长期借款余额为 180,000,000.00 元系公司子公司遂川县宜华家具有
限公司取得的项目借款(另有 20,000,000.00 元列示于一年内到期的非流动负债)，由本公司提供
连带责任保证担保。
(二十五) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债
债券 发行 券 期初应付利 本期应计利 期末应付利 期末
面值 发行金额
名称 日期 期 息 息 息 余额
限
2009
年
公司 10
100.00 5年 1,000,000,000.00 21,975,000.00 49,350,000.00 71,325,000.00
债券 月
28
日
应付债券是公司根据 2009 年度第一次临时股东大会决议于 2009 年 10 月公开发行的面值总
额为 10 亿元的五年期公司债券，将于 2014 年 10 月到期，2014 年 6 月 30 日列示于一年内到期
的非流动负债。
68
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十六) 长期应付款：
公司 2014 年 6 月 30 日长期应付款余额为 16,871,587.17 元，系公司下属子公司大埔县宜华
林业有限公司、遂川县宜华林业有限公司尚未支付的林地使用权价款 26,620,893.70 元扣除该款
项依实际利率法而确认的未确认融资费用 9,749,306.53 元后形成。
(二十七) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债 80,708,333.31 82,833,333.33
合计 80,708,333.31 82,833,333.33
其他非流动负债是根据公司与阆中市人民政府和郯城县人民政府签订的《投资协议书》，分
别收到政府拨付的项目建设扶持资金划分为与资产相关的政府补助，并按 20 年平均分摊。
(二十八) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减(+、-)
公积
期初数 期末数
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份
1,152,662,718.00 330,207,286.00 330,207,286.00 1,482,870,004.00
总数
经公司 2013 年度第一次临时股东大会决议以及 2013 年 9 月 30 日中国证券监督管理委员会
证监许可[2013]1218 号《关于核准广东省宜华木业股份有限公司配股的批复》文核准，公司 2014
年 2 月向原股东配售 345,798,815 股新股，所募集资金业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普
通合伙)验证并出具“广会验字[2014]G14006680010 号”验资报告。
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 1,474,984,793.74 983,470,669.29 2,458,455,463.03
其他资本公积 8,669,700.39 1,135,350.00 9,082,800.00 722,250.39
合计 1,483,654,494.13 984,606,019.29 9,082,800.00 2,459,177,713.42
股本溢价本期增加 983,470,669.29 元，其中 9,082,800.00 元系公司授予股权激励对象的限制
性股票中的 7,830,000 股于本期办理完毕解除限售手续，故将原对应激励对象服务成本费用形成
的其他资本公积按解锁比例转入股本溢价；974,387,869.29 元系公司根据 2013 年 9 月 30 日中国
证券监督管理委员会“证监许可【2013】1218 号”《关于核准广东省宜华木业股份有限公司配
股的批复》，核准发行的配股募集资金。
其他资本公积本期增加 1,135,350.00 元，系根据《限制性股票激励计划(草案修订稿)》及股
权激励实施情况，按禁售期比例承担的 2013 年度股权激励对象服务成本费用相应计入其他资本
公积所致。
69
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 249,056,625.25 249,056,625.25
合计 249,056,625.25 249,056,625.25
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例(％)
调整前 上年末未分配利润 1,803,865,505.32 /
调整后 年初未分配利润 1,803,865,505.32 /
加：本期归属于母公司所有者的
318,899,194.19 /
净利润
应付普通股股利 126,043,950.34
期末未分配利润 1,996,720,749.17 /
公司 2013 年度的利润分配方案经 2014 年 4 月 25 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过，
公司以 2014 年 2 月 27 日配股完成登记后的总股本 1,482,870,004.00 股为基数，向股权登记日登
记在册的全体股东每 10 股派 0.85 元(含税),共派现金股利 126,043,950.34 元，该利润分配方案已
于 2014 年 6 月 20 日实施完毕。
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,199,010,571.50 1,825,108,167.21
其他业务收入 3,078,101.35 3,056,204.08
营业成本 1,450,811,046.34 1,207,896,662.82
2、主营业务(分行业)
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木制品生产与销
2,199,010,571.50 1,447,782,589.08 1,825,108,167.21 1,207,880,343.44
售
合计 2,199,010,571.50 1,447,782,589.08 1,825,108,167.21 1,207,880,343.44
3、主营业务(分产品)
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家具 2,052,007,295.76 1,341,144,551.34 1,646,568,110.06 1,082,086,531.24
地板 147,003,275.74 106,638,037.74 178,540,057.15 125,793,812.20
合计 2,199,010,571.50 1,447,782,589.08 1,825,108,167.21 1,207,880,343.44
70
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、主营业务(分地区)
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 405,684,209.91 239,877,857.77 268,126,091.31 172,661,268.52
外销 1,793,326,361.59 1,207,904,731.31 1,556,982,075.90 1,035,219,074.92
合计 2,199,010,571.50 1,447,782,589.08 1,825,108,167.21 1,207,880,343.44
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(％)
客户 1 290,896,517.28 13.21
客户 2 175,388,385.75 7.96
客户 3 160,306,089.10 7.28
客户 4 149,924,345.23 6.81
客户 5 136,932,714.06 6.22
合计 913,448,051.42 41.48
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 785,250.67 1,361,029.57 应税收入 5%
营业税 70,215.60 应税收入 5%
城市维护建设税 9,975,422.46 7,976,384.13 应纳流转税 5%、7%
教育费附加 7,346,773.36 6,182,270.56 应纳流转税 3%
其他税费 823,621.63 40,714.79
合计 18,931,068.12 15,630,614.65 /
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
报关费 2,646,578.08 1,592,185.73
职工薪酬 10,435,054.38 7,275,316.90
广告展销费 12,764,378.90 9,240,338.83
折旧摊销费 32,995,739.71 31,727,243.80
租赁物业费 2,919,964.69 4,897,349.42
运输费 39,844,104.96 31,352,571.64
税费 4,490,510.40 2,349,836.30
办公经费 8,066,226.71 3,734,911.52
其他 7,104,282.07 5,163,247.55
合计 121,266,839.90 97,333,001.69
71
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,430,945.23 19,321,670.14
折旧摊销费 38,729,750.83 29,980,123.43
办公经费 16,742,329.51 17,219,771.70
交通差旅费 3,723,498.56 3,902,588.52
税费 1,403,358.43 2,774,718.59
中介顾问费 6,492,378.66 3,965,635.35
租赁物业费 33,597.50
其他 9,219,437.96 7,829,655.52
合计 104,775,296.68 84,994,163.25
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 119,887,142.30 92,391,787.78
减：利息收入 -5,588,790.31 -5,050,896.70
汇兑损益 -15,466,443.51 28,375,864.72
其他 8,200,527.01 10,941,075.33
合计 107,032,435.49 126,657,831.13
(三十七) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,992,556.46 3,770,936.05
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,992,556.46 3,770,936.05
72
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十八) 营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 5,376,000.02 1,596,817.00 5,376,000.02
赔款收入 3,150.00
其他 935,846.84 35,302.53 935,846.84
合计 6,311,846.86 1,635,269.53 6,311,846.86
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
政府扶持资金 976,000.02 344,650.00 收出口发展促进资金等
专项资金 2,400,000.00 704,500.00 收项目资金等
收澄海区政府进出口特别
各项奖励资金 2,000,000.00 547,667.00
奖等
合计 5,376,000.02 1,596,817.00 /
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
64,479.69 64,479.69
计
对外捐赠 3,840,500.00 943,800.00 3,840,500.00
其他 447,569.12 684,267.71 447,569.12
合计 4,352,548.81 1,628,067.71 4,352,548.81
(四十) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
83,177,521.12 55,432,469.63
所得税
递延所得税调整 -8,407,443.15 -5,328,408.99
合计 74,770,077.97 50,104,060.64
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程如下：
单位：元 币种：人民币
项目 序号 本期数 上期数
分子：
归属于公司普通股股东的净利润 1 318,899,194.19 241,784,302.88
扣除所得税影响后归属于母公司普 2 1,419,199.72 276,129.35
73
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
通股股东净利润的非经常性损益
归属于公司普通股股东、扣除非经常
3=1-2 317,479,994.47 241,508,173.53
性损益后的净利润
分母：
期初股份总数 4 1,152,662,718 1,152,662,718
报告期因公积金转增股本或股票股
5 0
利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
6 330,207,286 0
股份数
发行新股或债转股等增加股份下一
7 4 0
月份起至报告期年末的月份数
报告期因回购减少股份数 8 - -
报告期缩股减少股份数 9 - -
减少股份下一月份起至报告期年末
10 - -
的月份数
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6*7/11-8
发行在外的普通股加权平均数 1,372,800,909 1,152,662,718
*10/11-9
基本每股收益(归属于公司普通股股
13=1/12 0.23 0.21
东的净利润)
基本每股收益(归属于公司普通股股
14=3/12 0.23 0.21
东、扣除非经常性损益后的净利润)
已确认为费用的稀释性潜在普通股
15 - -
利息
所得税率 16 15% 15%
转换费用 17 - -
认股权证、期权行权增加股份数 18 - -
稀释每股收益(归属于公司普通股股 19=[1+(15-17)*(1
0.23 0.21
东的净利润) -16)]/(12+18)
稀释每股收益(归属于公司普通股股 20=[3+(15-17)*(1
0.23 0.21
东、扣除非经常性损益后的净利润) -16)]/(12+18)
(四十二) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
74
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 1,846,399.20 -3,530,358.94
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 1,846,399.20 -3,530,358.94
(四十三) 现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 5,588,790.31
政府补助 5,376,000.02
其他 3,125,345.57
合计 14,090,135.90
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 43,567,603.52
广告费 12,764,378.90
捐赠支出 3,840,500.00
业务招待费 7,532,638.24
差旅费 4,203,984.75
报关费 2,646,578.08
办公费 5,775,632.73
租赁费 2,104,060.95
物业管理费 2,035,206.63
会务费 2,093,906.85
其他 57,260,110.85
合计 143,824,601.50
3、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金 172,000,000.00
合计 172,000,000.00
75
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金 71,840,926.90
合计 71,840,926.90
(四十四) 现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 318,468,649.94 241,784,302.88
加：资产减值准备 7,992,556.46 3,770,936.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
102,896,795.53 95,790,606.12
折旧
无形资产摊销 15,692,674.90 8,274,991.74
长期待摊费用摊销 214,849.55 2,934,926.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
64,479.69
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 119,887,142.30 91,530,487.78
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -8,407,443.15 -5,328,408.99
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -182,031,040.27 -143,812,946.77
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -141,373,762.85 -25,191,071.87
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -72,709,941.56 -130,309,487.09
其他 1,135,350.00
经营活动产生的现金流量净额 161,830,310.54 139,444,336.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,883,743,249.03 845,640,424.36
减：现金的期初余额 1,395,399,183.24 800,859,822.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,488,344,065.79 44,780,602.18
76
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2、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,883,743,249.03 1,395,399,183.24
其中：库存现金 2,328,052.45 962,690.08
可随时用于支付的银行存款 2,881,415,196.58 1,394,436,493.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,883,743,249.03 1,395,399,183.24
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
企 法 母公司对 母公司对 本企
母公司 业 注册 人 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
业务性质
名称 类 地 代 本 持股比例 表决权比 终控 代码
型 表 (%) 例(%) 制方
有 广东 房地产开
宜华企 限 省澄 发、工程
刘
业(集团) 责 海莲 装修、木
绍 100,000 23.84 23.84 19316232-0
有限公 任 下大 制品深加
喜
司 公 坪工 工、进出
司 业区 口贸易等
自
刘绍喜 然
人
刘绍喜先生持有宜华企业(集团)有限公司 80%股权，为本公司的实际控制人。
(二) 本企业的子公司情况
单位：万元 币种：人民币
持股 表决
子公司 企业类 法人代 注册资 组织机构代
注册地 业务性质 比例 权比
全称 型 表 本 码
(%) 例(%)
大埔县 林业种植、砍伐及
广东省
宜华林 有限责 运输；销售木制品、
大埔县 邱富建 5,000 100 100 71223486-8
业有限 任公司 纸制品等；木材收
湖寮镇
公司 购、销售
梅州市 生产、销售锯材、
广东省
汇胜木 有限责 木制家具、木地板；
梅州市 邱富建 15,000 100 100 77505329-8
制品有 任公司 木业相关新技术、
平远县
限公司 新产品研发；收购
77
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
本企业生产所需的
原材料
广州市 销售：装饰木制品、
宜华家 有限责 广州市 木制家具；生产：
邱富建 4,300 100 100 67348272-9
具有限 任公司 南沙区 装饰木制品及木制
公司 家具
汕头市
生产、加工、销售：
宜华家 有限责 汕头市
邱富建 家具；货物进出口、 5,000 100 100 69645163-4
具有限 任公司 濠江区
技术进出口
公司
广州宜
销售：家具、家居
华时代 有限责 广州市
刘壮超 饰品、木地板、建 3,000 100 100 69692398-8
家具有 任公司 天河区
材用品
限公司
遂川县
宜华林 有限责 江西省 森林培育、木竹销
邱富建 5,000 100 100 69847426-6
业有限 任公司 遂川县 售
公司
饶平嘉
加工、销售：工艺
润工艺
有限责 潮州市 木制品；收购本企
木制品 邱富建 100 100 100 76064040-6
任公司 饶平县 业生产所需的原辅
有限公
材料
司
汕头市 生产经营装饰制
恒康装 品、木饰线条、板
有限责 汕头市
饰制品 邱富建 式家具及本公司自 1,200 100 100 69817095-9
任公司 澄海区
有限公 产产品所需的原木
司 收购
实木家具、地板、
宜华木
Rancho 沙发等产品的售后
业(美 有限责 Jean 4,000
Cucamo 服务、市场推广和 100 100 26-1136725
国)有 任公司 Tong 万美元
nga,CA 品牌维护，配套产
限公司
品(样品)展示等
遂川县
宜华家 有限责 江西省 木制家具、装饰木
邱富建 10,000 100 100 55086204-3
具有限 任公司 遂川县 制品的销售
公司
北京宜
销售家具、家居饰
华时代 有限责 北京市
刘壮超 品、木地板、建材 5,200 100 100 55856416-3
家具有 任公司 朝阳区
用品
限公司
新疆宜
家具、木地板、建
华时代 有限责 乌鲁木
刘壮超 材、纺织服装及日 2,000 100 100 57253626-5
家具有 任公司 齐市
用品销售
限公司
武汉市 有限责 武汉市 刘壮超 家具、家居用品、 2,000 100 100 57491711-7
78
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
宜华时 任公司 硚口区 木地板、建材用品
代家具 销售
有限公
司
南京宜 家具、灯具、建筑
华时代 有限责 南京市 材料、装饰材料、
刘壮超 2,000 100 100 57594003-6
家具有 任公司 建邺区 日用百货、地板销
限公司 售
上海宜
家具、纺织品、服
华时代 有限责 上海市
刘壮超 装、日用百货、木 3,000 100 100 57911596-5
家具有 任公司 松江区
地板、建材批发
限公司
成都宜
销售家具、建材(不
华时代 有限责 成都高
刘壮超 含危险化学品)、工 5,000 100 100 58000202-8
家具有 任公司 新区
艺美术品
限公司
大连宜
大连市 家具、家居用品、
华时代 有限责
沙河口 刘壮超 木地板、建筑材料 2,000 100 100 59443503-5
家具有 任公司
区 的销售
限公司
深圳宜
家具、木地板、家
华时代 有限责 深圳市
刘壮超 居用品、建材的销 3,000 100 100 05395184-6
家具有 任公司 罗湖区
售
限公司
阆中市 家具制造项目筹
宜华家 有限责 办、木质家具销售，
阆中市 邱富建 5,000 100 100 05608739-5
具有限 任公司 货物进出口、技术
公司 进出口
山东省
木制家具的筹建、
宜华家 有限责 临沂市
邱富建 货物进出口、技术 1,000 100 100 06739536-9
具有限 任公司 郯城县
进出口。
公司
沈阳宜
华时代 家具、家居用品、
有限责
家具贸 沈阳市 刘壮超 木地板、建筑材料 1,000 100 100 07914274-8
任公司
易有限 销售
公司
西安宜
家具、家居用品、
华时代 有限责
西安市 刘壮超 木地板、建材的销 1,000 100 100 08103833-3
家具有 任公司
售。
限公司
天津宜
华时代 家具、家居用品、
有限责
家具贸 天津市 刘壮超 建筑材料、装饰装 1,000 100 100 08656113-1
任公司
易有限 修材料销售。
公司
79
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
郑州宜
销售：家具、木地
华时代 有限责
郑州市 陈义文 板、装饰材料、建 1,000 100 100 09024837-5
家具有 任公司
材。
限公司
厦门宜
批发、零售：家具、
华时代 有限责
厦门市 陈义文 木制品、装饰材料、 1,000 100 100 07938880-1
家具有 任公司
家居饰品。
限公司
昆明宜
家具、建筑材料、
华时代 有限责
昆明市 刘壮超 装饰装修材料的销 1,000 100 100 08637329-6
家具有 任公司
售。
限公司
主营胶合板、旋切
华嘉木 单板、刨切木皮、
62,500
业股份 锯材的加工，林地
股份公 非洲加 万中非
公 司 邱富建 采伐，装修、装饰 82.5 82.5
司 蓬 金融合
(S.A.H 材料的加工，木材
作法郎
.J) 及木质相关产品的
进出口贸易。
主营林地采伐，林
森林开
地规划，木材加工， 1,000
发出口 万中非
有限责 非洲加 木材贸易，运输，
公 司 郭南平 100 100
任公司 蓬 设备租赁及林地采 金融合
(E.F.E.
伐作业设备维修 作法郎
G)
等。
加蓬森
林工业 1,000
出口公 有限责 非洲加 主营木材加工，运 万中非
邹隆权 100 100
司 任公司 蓬 输及贸易。 金融合
(I.F.E. 作法郎
G)
热带林 1,001
产品公 股份公 非洲加 林地采伐，木材加 万中非
郭南平 100 100
司 司 蓬 工及木材贸易。 金融合
(T.L.P) 作法郎
木材出 营木材运输及贸
1,000
口贸易 易，木材加工，林
有限责 非洲加 万中非
公 司 邹隆权 地采伐，设备租赁 49 100
任公司 蓬 金融合
(E.N.B 及与设备维修服务
作法郎
) 等
(三) 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
80
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
八、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期行权的各项权益工具总额 7,830,000 股
公司期末其他权益工具行权价格的范围
授予价格为每股 3.6 元，2013 年至 2014 年为解锁期
和合同剩余期限
经公司第四届董事会第十三次会议和 2012 年度第一次临时股东大会审议通过《广东省宜华
木业股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》，向激励对象授予 1,566 万股限制性股票，授予
价格为每股 3.6 元。股权激励股票来源为宜华木业大股东宜华集团在公司股权分置改革时承诺
提供的 600 万股宜华木业股票，股权分置改革后经过 2005 年度每 10 股转增 2 股、2007 年中期
每 10 股转增 4.5 股和 2007 年度每 10 股转增 5 股等三次转增股本后增至 1,566 万股，宜华木业
以每股 3.6 元的价格向宜华集团定向回购股份。
经公司第四届董事会第十八次会议审议决议，以 2012 年 4 月 27 日为授权日，向全体激
励对象 48 人一次性授予 1,566 万股限制性股票，实际 48 名股权激励对象认购 1,566 万股限制性
股票。
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日 2012 年 4 月 27 日股票的收盘价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 资产负债表日股权激励股份实际持有数
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 18,165,600.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,165,600.00
(三) 以股份支付服务情况
单位：元
以股份支付换取的职工服务总额 18,165,600.00
九、或有事项：
无
十、承诺事项：
无
十一、其他重要事项：
(一) 关于反倾销、反补贴
2005 年 1 月 4 日，美国商务部签署反倾销令，对中国木制卧室家具反倾销案中的反倾销调
查 A 卷应诉企业(包括本公司)出口到美国的木制卧室家具征收 6.65％的反倾销税。
2006 年 2 月 24 日，美国商务部宣布开展对中国木制卧室家具反倾销令的行政复审，以复
审确定美国进口商在 2004 年 6 月 24 日至 2005 年 12 月 31 日之间从中国进口木制卧室家具的清
关税率；2006 年 8 月，美国商务部同意不再就中国木制卧室家具反倾销问题对本公司进行行政
复审，本公司在 2004 年 6 月 24 日至 2005 年 12 月 31 日出口至美国之木制卧室家具保持 6.65％
81
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
关税税率。2007 年 8 月，美国商务部同意不再就中国木制卧室家具反倾销问题对本公司进行行
政复审，本公司在 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日出口至美国之木制卧室家具保持 6.65％
关税税率。
2009 年 2 月美国商务部公布了对中国进口的木质卧室家具 2007 年度反倾销案的初裁结果，
初裁认定包括宜华木业在内的 18 家中国木质卧室家具制造企业于 2007 年 1 月 1 日至 2007 年
12 月 31 日期间出口美国的木质卧室家具的倾销幅度为 124.31%。2009 年 8 月美国商务部公布
了对中国进口的木质卧室家具反倾销案的终裁结果，终裁认定本公司 2007 年 1 月 1 日至 2007
年 12 月 31 日期间出口美国的木质卧室家具的倾销幅度为 29.98%。
2009 年 5 月及 2010 年 9 月，美国商务部分别公布了对中国 2008 、2009 年进口的木质卧
室家具反倾销个案和解结果，本公司木质卧室家具反倾销税率仍按原税率执行。
2010 年 11 月，美国国际贸易委员会发布公告，对原产于中国的木制卧室家具作出反倾销
日落复审产业损害终裁。根据该肯定性裁决，现行对涉案产品的反倾销措施将继续有效。
2013 年 2 月 5 日，美国国际贸易法院(CIT)就美国商务部对华木制卧室家具反倾销行政复审
终裁案作出判决，商务部作出的裁决结果得到国际贸易法院的支持。根据美国相关法律规定，
反倾销税是针对美国经销商收取，对本公司业绩不产生重大影响。
2013 年 10 月 2 日，美国商务部取消包括本公司在内的部分中国木制卧室家具企业 12 次反
倾销行政复审，本公司木质卧室家具反倾销税率仍按原税率执行。
2010 年 12 月，美国国际贸易委员会、美国商务部对中国出口美国的多层木地板进行反倾
销、反补贴税调查，2011 年 3 月美国商务部公布对中国出口美国的多层木地板反补贴调查的初
裁结果，裁定公司的多层地板反补贴税率为 2.25%。根据结果，美国进口商从美国商务部初裁
之日起进口产自于公司的多层地板，将暂按 2.25%的反补贴税率向美国海关预缴相应的关税保
证金。
2011 年 10 月，美国商务部公布了对华多层木地板反倾销、反补贴的终裁决定，裁定公司
的多层地板反倾销税率为 3.31%，反补贴税率为 1.5%。2011 年 11 月 9 日，美国国际贸易委员
会(ITC)裁定从中国进口的多层木地板对美国国内产业造成损害，美国商务部将按根据终裁结果
签署反倾销令，征收反倾销税。
2013 年 1 月 30 日，美国商务部发布公告，对我国多层木地板发起反倾销、反补贴年度复
审调查，倾销调查期为 2011 年 5 月 26 日至 2012 年 11 月 30 日，补贴调查期为 2011 年 4 月 6
日至 2012 年 12 月 30 日。
2013 年 11 月 18 日，美国商务部公布公告，对我国多层木地板发起反倾销年度复审的初裁
结果，反倾销税率为 4.77%，按照美国商务部规定，在年度复审的终裁结果公布之前，所征收
税率按照初始调查的终裁结果(即：3.31%)征收。
2014 年 1 月 16 日，美国商务部公布公告，对我国多层木地板反补贴年度复审的初裁结果，
反补贴税率为 0.77%，按照美国商务部规定，在年度复审的终裁结果公布之前，所征收税率按
照初始调查的终裁结果(即：1.5%)征收。
2014 年 5 月 9 日，美国商务部发布公告，对华复合木地板作出反倾销行政复审终裁的决定，
反倾销税率为 5.74%，调查期为 2011 年 5 月 26 日至 2012 年 11 月 30 日。
2014 年 6 月 20 日，美国商务部对华复合木地板作出修改反倾销终裁的决定：倾销税率由
82
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
原先的 5.74%修改为 5.92%，调查期为 2011 年 5 月 26 日至 2012 年 11 月 30 日。
2014 年 8 月 4 日,美国商务部公布对华多层木地板反补贴行政复审终裁结果。根据终裁，反
补贴税率为 0.83%，调查期为 2011 年 4 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日。
(二) 关于配股发行
根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议及 2013 年 9 月 30 日中国证券监督管理委员会《关
于核准广东省宜华木业股份有限公司配股的批复》(证监许可[2013]1218 号)核准，公司以股权登
记日 2014 年 2 月 17 日股本总数 1,152,662,718 股为基数，按每 10 股配 3 股的比例向全体股东
配售，共计可配股票总数量为 345,798,815 股，每股价格为 4.03 元/股。
截至认购缴款结束日 2014 年 2 月 24 日，公司配股有效认购数量为 330,207,286 股，认购金
额为人民币 1,330,735,362.58 元，扣除发行费用人民币 26,140,207.29 元，实际募集资金净额为
人民币 1,304,595,155.29 元。配股完成后公司总股本变更为 1,482,870,004 股，新增股份于 2014
年 3 月 5 日上市交易。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
①账龄组
851,511,885.51 83.50 42,833,148.56 5.03 687,040,207.10 100.00 34,706,675.11 5.05
合
②内部业
168,270,626.38 16.50
务组合
组合小计 1,019,782,511.89 100.00 42,833,148.56 4.20 687,040,207.10 100.00 34,706,675.11 5.05
合计 1,019,782,511.89 / 42,833,148.56 / 687,040,207.10 / 34,706,675.11 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 849,794,856.95 99.80 42,489,742.85 685,524,774.72 99.78 34,276,238.74
1 年以内
849,794,856.95 99.80 42,489,742.85 685,524,774.72 99.78 34,276,238.74
小计
1至2年 1,717,028.56 0.20 343,405.71 1,303,182.55 0.19 260,636.51
3 年以上 212,249.83 0.03 169,799.86
合计 851,511,885.51 100.00 42,833,148.56 687,040,207.10 100.00 34,706,675.11
83
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、本报告期实际核销的应收账款情况
公司本期不存在核销应收账款的情况。
3、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户 1 非关联客户 159,751,157.12 一年以内 15.67
客户 2 非关联客户 135,859,333.96 一年以内 13.32
客户 3 非关联客户 130,484,207.02 一年以内 12.80
客户 4 非关联客户 83,083,934.87 一年以内 8.15
客户 5 非关联客户 72,913,965.60 一年以内 7.15
合计 / 582,092,598.57 / 57.09
(二) 其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
29,058,478.45 60.46 11,454,380.79 68.41
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分
析组合计
提 坏 账 准 19,001,358.23 39.54 998,309.76 5.25 5,289,241.62 31.59 403,641.26 7.63
备的其他
应收款
组合小计 19,001,358.23 39.54 998,309.76 5.25 5,289,241.62 31.59 403,641.26 7.63
合计 48,059,836.68 / 998,309.76 / 16,743,622.41 / 403,641.26 /
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款主要系应收出口退税款 29,058,478.45 元，
因其回收风险不大，不予计提坏账准备。
84
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 18,679,745.91 98.31 933,987.30 4,765,966.45 90.11 238,298.33
1 年以内小计 18,679,745.91 98.31 933,987.30 4,765,966.45 90.11 238,298.33
1至2年 321,612.32 1.69 64,322.46 320,982.17 6.07 64,196.43
2至3年 202,293.00 3.82 101,146.50
合计 19,001,358.23 100.00 998,309.76 5,289,241.62 100.00 403,641.26
2、本报告期实际核销的其他应收款情况
公司本期不存在核销其他应收款的情况。
3、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
客户 1 非关联关系 29,058,478.45 1 年以内 60.46
客户 2 非关联关系 8,000,000.00 1 年以内 16.65
客户 3 非关联关系 1,332,000.00 1 年以内 2.77
客户 4 非关联关系 1,074,000.00 1 年以内 2.23
客户 5 非关联关系 856,500.00 1 年以内 1.78
合计 / 40,320,978.45 / 83.89
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被 在被
增 本期 投资 投资
被投资 减 减值 计提 单位 单位
投资成本 期初余额 期末余额
单位 变 准备 减值 持股 表决
动 准备 比例 权比
(％) 例(％)
大埔县
宜华林 53,941,610.00 53,941,610.00 53,941,610.00 100.00 100.00
业有限
85
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
广州市
宜华家
43,000,000.00 43,000,000.00 43,000,000.00 100.00 100.00
具有限
公司
梅州市
汇胜木
141,928,856.59 141,928,856.59 141,928,856.59 100.00 100.00
制品有
限公司
汕头市
宜华家
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
具有限
公司
广州宜
华时代
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
遂川县
宜华林
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
业有限
公司
饶平嘉
润工艺
木制品 3,808,700.00 3,808,700.00 3,808,700.00 100.00 100.00
有限公
司
汕头市
恒康装
饰制品 29,899,900.00 29,899,900.00 29,899,900.00 100.00 100.00
有限公
司
宜华木
业(美国)
271,036,800.00 271,036,800.00 271,036,800.00 100.00 100.00
有限公
司
遂川县
宜华家
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
具有限
公司
北京宜
华时代
52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
新疆宜
华时代 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
家具有
86
广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
武汉市
宜华时
代家具 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
有限公
司
南京宜
华时代
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
上海宜
华时代
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
成都宜
华时代
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
大连宜
华时代
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
深圳宜
华时代
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
阆中市
宜华家
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
具有限
公司
山东省
宜华家
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
具有限
公司
沈阳宜
华时代
家具贸 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
易有限
公司
西安宜
华时代
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
天津宜
华时代 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
家具贸
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
易有限
公司
郑州宜
华时代
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
厦门宜
华时代
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
昆明宜
华时代
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
家具有
限公司
华嘉木
业股份
22,704,538.96 22,704,538.96 22,704,538.96 82.50 82.50
公司
(S.A.H.J)
森林开
发出口
37,202,323.59 37,202,323.59 37,202,323.59 100.00 100.00
公司
(E.F.E.G)
加蓬森
林工业
出口公 100.00 100.00
司
(I.F.E.G)
热带林
产品公
24,522,199.75 24,522,199.75 24,522,199.75 100.00 100.00
司
(T.L.P)
木材出
口贸易
28,570,937.70 28,570,937.70 28,570,937.70 49.00 100.00
公司
(E.N.B)
(四) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,619,175,468.45 1,375,160,250.15
其他业务收入 88,478,045.80 55,451,987.91
营业成本 1,172,214,666.01 952,246,531.14
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、主营业务(分行业)
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木制品生产与销售 1,619,175,468.45 1,084,445,231.31 1,375,160,250.15 898,334,964.94
合计 1,619,175,468.45 1,084,445,231.31 1,375,160,250.15 898,334,964.94
3、主营业务(分产品)
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家具 1,469,447,947.64 974,745,247.08 1,196,853,262.26 772,581,822.38
地板 149,727,520.81 109,699,984.23 178,306,987.89 125,753,142.56
合计 1,619,175,468.45 1,084,445,231.31 1,375,160,250.15 898,334,964.94
4、主营业务(分地区)
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 332,414,227.70 224,555,325.75 203,528,165.03 143,278,397.29
外销 1,286,761,240.75 859,889,905.56 1,171,632,085.12 755,056,567.65
合计 1,619,175,468.45 1,084,445,231.31 1,375,160,250.15 898,334,964.94
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(％)
客户 1 199,907,292.68 11.71
客户 2 175,388,385.75 10.27
客户 3 160,306,089.10 9.39
客户 4 136,344,902.99 7.98
客户 5 99,974,681.80 5.85
合计 771,921,352.32 45.20
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 249,557,240.39 202,840,944.03
加：资产减值准备 8,721,141.95 7,895,628.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
45,267,573.44 44,525,668.85
折旧
无形资产摊销 6,226,008.60 5,029,552.50
长期待摊费用摊销 2,787,121.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 64,479.69
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 104,054,973.68 86,475,385.67
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,308,171.29 -1,184,344.34
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -134,053,696.64 -158,582,330.30
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -323,059,373.26 -237,489,996.27
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 74,964,907.31 19,061,081.20
其他 1,135,350.00
经营活动产生的现金流量净额 31,570,433.87 -28,641,288.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,869,820,691.65 842,143,125.16
减：现金的期初余额 1,350,127,402.70 796,170,229.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,519,693,288.95 45,972,895.47
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -64,479.69
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 5,376,000.02
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,352,222.28
少数股东权益影响额 -2,653.07
所得税影响额 -537,445.26
合计 1,419,199.72
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.61 0.23 0.23
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.58 0.23 0.23
公司普通股股东的净利润
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、报告期公司资产负债表项目重大变化的说明
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额 增减金额 增减比例
货币资金 331,607.31 143,388.81 188,218.50 131.26%
其他应收款 7,152.00 3,309.57 3,842.43 116.10%
长期待摊费用 784.18 305.71 478.47 156.51%
应付票据 48,748.02 12,694.88 36,053.14 284.00%
预收账款 9,737.11 3,879.08 5,858.03 151.02%
应交税费 13,688.89 10,001.98 3,686.91 36.86%
应付利息 7,132.50 2,563.49 4,569.01 178.23%
其他应付款 722.89 392.29 330.60 84.27%
长期应付款 1,687.16 868.40 818.76 94.28%
(1) 货币资金：增加的主要原因系随着公司业务规模的增长，公司营运资金相应增加所致。
(2) 其他应收款：增加的主要原因系公司报告期应收出口退税款增加所致。
(3) 长期待摊费用：增加的主要原因系公司报告期财务顾问费增加所致。
(4) 应付票据：增加的主要原因系报告期公司为减少营运资金的占用，有利于扩大生产规
模增加银行承兑汇票所致。
(5) 预收账款：增加的主要原因系随公司报告期国内业务的发展预收货款相应增加所致。
(6) 应交税费：增加的主要原因系报告期公司销售收入增加，相应计提相关税费所致。
(7) 应付利息：增加的主要原因系公司报告期按权责发生制计提应付公司债券利息所致。
(8) 其他应付款：增加的主要原因系公司报告期工程保证金增加所致。
(9) 长期应付款：增加的主要原因系公司报告期应付林地租金增加所致。
2、报告期公司利润表项目重大变化的说明
单位：万元 币种：人民币
项目 报告期金额 上期金额 增减金额 增减比例
销售费用 12,126.68 9,733.30 2,393.38 24.59%
管理费用 10,477.53 8,499.42 1,978.11 23.27%
财务费用 10,703.24 12,665.78 -1,962.54 -15.49%
资产减值损失 799.26 377.09 422.17 111.95%
营业外收入 631.18 163.53 467.65 285.97%
营业外支出 435.25 162.81 272.44 167.34%
(1) 销售费用：增加的主要原因系随业务规模的扩大及国内市场的拓展，公司营销网络折
旧摊销费、广告展销费以及销售人员薪酬等营销费用相应增加所致。
(2) 管理费用：增加的主要原因系报告期随公司业务规模的扩展，人工费用、折旧摊销费、
中介顾问费等管理费用相应增加所致。
(3) 财务费用：减少的主要原因系报告期公司融资费用减少和汇兑收益增加所致。
(4) 资产减值损失：增加的主要原因系公司报告期计提坏账准备增加所致。
(5) 营业外收入：增加的主要原因系报告期公司收到政府补助增加所致。
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
(6) 营业外支出：增加的主要原因系报告期公司对外捐赠款项增加所致。
3、报告期公司现金流量表项目重大变化的说明
单位：万元 币种：人民币
项目 报告期金额 上期金额 增减金额 增减比例
经营活动产生的
16,183.03 13,944.43 2,238.60 16.05%
现金流量净额
投资活动产生的
-2,984.16 -18,236.30 15,252.14 -83.64%
现金流量净额
筹资活动产生的
135,633.95 9,761.17 125,872.78 1289.53%
现金流量净额
(1) 经营活动产生的现金流量净额：增加的主要原因系报告期公司销售商品、提供劳务收
到的现金增加所致。
(2) 投资活动产生的现金流量净额：增加的主要原因系报告期公司收到的其他与投资活动
有关的现金增加所致。
(3) 筹资活动产生的现金流量净额：增加的主要原因系报告期公司收到配股资金所致。
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广东省宜华木业股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有董事长签名的公司《2014 年半年度报告》全文及摘要
(二) 载有法定代表人、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：刘绍喜
广东省宜华木业股份有限公司
2014 年 8 月 29 日
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