宜华生活科技股份有限公司
                 董事会审计委员会实施细则
                 (经第六届董事会第十四次会议审议通过)



                               第一章 总则

    第一条 为强化监督职能，确保对董事会、经营管理层的有效监督，完善本

公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章

程》及其他有关规定，本公司特设立审计委员会，并制定本实施细则。

    第二条 审计委员会是按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责拟

定对本公司进行检查、审计工作的具体方案。

                            第二章 人员组成

    第三条 审计委员会成员由五名董事组成，独立董事占多数并担任召集人，

其中至少有一名独立董事为会计专业人士。

    审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。

    第四条 审计委员会委员由董事会提名，并由董事会选举产生。

    审计委员会委员须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经

验。

    第五条 审计委员会设召集人一名，负责主持委员会工作，召集人应当为会

计专业人士；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期

间如委员会不再担任本公司董事职务或应当具有独立董事身份的委员不再具备

公司章程所规定的独立性，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五

条规定补足委员人数。

    第七条 审计委员会下设工作组，配备专门人员或机构承担审计委员会的工

作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

    第八条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需

的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。


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   公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时

可以更换不适合继续担任的成员。

                             第三章 职责权限

   第九条 审计委员会的主要职责权限：

   (一)监督及评估外部审计机构工作；

   (二)指导内部审计工作；

   (三)审阅公司的财务报告并对其发表意见；

   (四)评估内部控制的有效性;

   (五)协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

   (六)法律法规、公司章程和本公司董事会授予的其他事宜。

   第十条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须包括以下方面：

   (一)评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审

计服务对其独立性的影响；

   (二)向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

   (三)审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

   (四)与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中

发现的重大事项;

   (五)监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

       审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟

通会议。董事会秘书可以列席会议。

   第十一条 审计委员会指导内部审计工作的职责须包括以下方面：

   (一)审阅公司年度内部审计工作计划；

   (二)督促公司内部审计计划的实施；

   (三)审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整

改；

   (四)指导内部审计部门的有效运作。

   公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的



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各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

    第十二条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须包括以

下方面：

    (一)审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

    (二)重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、

重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审

计报告的事项等；

    (三)特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能

性；

    (四)监督财务报告问题的整改情况。

    第十三条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责须包括以下方面：

    (一)评估公司内部控制制度设计的适当性；

    (二)审阅内部控制自我评价报告；

    (三)审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现

的问题与改进方法；

    (四)评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。

    第十四条   审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机

构的沟通的职责包括：

    (一)协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

    (二)协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

    第十五条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报

告，并提出建议。

    第十六条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关

费用由公司承担。

    第十七条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并

向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

    第十八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。



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经董事会决议通过后，由审计委员会负责组织实施。

                           第四章 议事规则

    第十九条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。由审计委员会召集人

召集和主持。

    审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时,应指定一名独立董事委员代为

履行职责。

    第二十条 审计委员会每年须至少召开四次定期会议。

    审计委员会可根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委员提议时，

或者审计委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。

    会议召开前 24 小时通过书面通知、电话、电子邮件或其他方式发出会议通

知。



    第二十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一

名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审

议。

    第二十二条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意

见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其

他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最

多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立

董事委员代为出席。

    第二十三条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监

事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要

信息。

    第二十四条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其他人员

须在委员会会议记录上签字。会议记录须由负责日常工作的人员或机构妥善保存。

    第二十五条 审计委员会会议通过的审议意见,须以书面形式提交公司董事



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会。

    第二十六条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅

自泄露相关信息。

    第二十七条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回

避。

    第二十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案须符

合有关法律、法规、公司章程及本指引的规定。

    第二十九条 审计委员会下设的工作组负责做好审计委员会决策的前期准备

工作，提供本公司有关方面的书面资料：(一)本公司财务报告；(二)内外部审计

机构的工作报告；(三)对董事和高级管理人员进行离任审计的工作报告；(四)

本公司内控制度及其执行情况的相关工作报告；(五)其他相关事宜。

                           第五章 信息披露

    第三十条 公司须披露审计委员会的人员情况,包括人员的构成、专业背景和

五年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。

    第三十一条 公司须在披露年度报告的同时在上海证券交易所网站披露审计

委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。

    第三十二条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及上海证券交易所

《股票上市规则》规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情

况。

    第三十三条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，

董事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。

    第三十四条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、上海证券交易所《股

票上市规则》及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的

专项意见。

                             第六章 附则

    第三十五条 本实施细则自董事会审议通过之日起实施。

    第三十六条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规



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定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程

相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事

会审议通过。

    第三十七条 本细则解释权归属本公司董事会。




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