中国一重：开展内部控制体系建设和评价工作方案2012-03-30
中国第一重型机械股份公司开展内部控制体系
建设和评价工作方案
为进一步加强和规范中国第一重型机械股份公司（以下简称
“公司”）内部控制体系建设和评价工作，建立健全公司内部控制
体系，认真贯彻财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中
国证监会联合发布的 《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7
号文）以及《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11 号文, 以
下简称“11 号文”） 等有关文件精神，保证公司经营管理合法合
规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司的经营
管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发
展，特制定本方案。
一、公司简介
（一）公司概况
1．证券简称：中国一重
2．股票代码：601106
3．公司股票上市交易所：上海证券交易所
4．公司性质：主版 A 股上市公司
5．公司注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红宝石办
事处厂前路 9 号
6．法定代表人：吴生富
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7．注册资本：65.38 亿元
8．主营业务：重型机械制造业务，为冶金、电力、能源、交
通运输、矿山、石化等行业及国防建设提供重大成套技术装备、
高新产品和技术服务，并开展相关的国际贸易。
（二）组织架构
公司根据《公司法》等有关法律法规设立了较为健全的组织
架构。公司严格遵循相关法律法规与监管部门规定，通过持续规
范和优化，形成了较完善的公司治理结构。公司股东大会、董事
会、监事会及管理层严格按照法律规定和《公司章程》独立运作，
形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互协调制
衡的运行机制。公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，为董事会科学
决策提供支持；公司经营管理层按照《公司章程》的规定，在董
事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事
会负责。公司根据企业的性质、发展战略、管理要求等因素，按
照科学、精简、高效、制衡的原则，设置了审计部、监察部、企
业发展部、人力资源部、生产计划部、计划财务部、质量保证部、
物资采购部、营销事业部、信息技术部、企业文化部、安技环保
部、装备部、技术中心、国际市场部、公司办公室、保卫部、离
退休管理部、社会事务部等部门。通过合理划分部门职责和岗位
职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控
制体系。
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二、组织保障
为切实做好内部控制体系建设和评价工作，公司组织有关人
员对《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》进
行了学习，部署了开展内部控制体系建设和评价的相关工作，明
确董事长为公司内控建设第一责任人，董事会负责内控体系的建
立健全、有效实施和综合评价，管理层负责组织内控体系的日常
运行，监事会负责对内控体系的监督检查，并就内部控制自我评
价报告明确表示意见。
为确保公司内部控制体系建设和评价工作的顺利开展，公司
成立内部控制体系建设和评价工作领导小组(以下简称“内控领导
小组”）作为领导机构，负责公司内部控制体系建设和评价整体方
案的审定、实施过程的监督、自我评价报告的审查，对内控管理
中发现的问题及风险提出意见及建议。
组 长：李子凌
副组长：朱青山
组 员（排名不分先后）：
于兆卿、蒋金水、张百忠、左连春、徐绍堂、苏俊清、刘昕
宇、王文斌、姜 萍、袁国明、万靖君、穆卓枢、董书国。
三、加强内部控制体系建设工作
（一）公司内部控制体系建设现状
公司按照“横向立法，纵向运行，纵横结合，协调有序”的
总体原则，通过理顺职能、完善制度及加强监控，使内部控制管
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理水平不断提升；公司每年对内部控制制度体系进行系统完善，
2010 年编修完善管理制度 102 个、2011 年编修完善管理制度 37
项；公司设有审计部、监察部两个职能部门，依据公司内部控制
制度的相关规定，按计划开展内部控制监督、检查工作。2010 年
10 月，黑龙江证监局就公司治理情况进行了现场检查，认为公司
治理结构较为完善；“三会”运作比较规范；内控制度健全，重大
投资决策、关联交易决策程序基本做到了严格规范并得到有效执
行；公司与控股股东实现了业务、资产、人员、机构、财务上的 “五
分开”；高管人员职责清晰，基本做到勤勉尽责。
（二）加强内控体系建设工作
1. 完成《中国第一重型机械股份公司开展内部控制体系建设
和评价工作方案》的编制、董事会审批与信息披露相关工作，并
上报黑龙江省证监局备案。
2. 对公司管理层及业务骨干进行企业内控培训学习，动员全
体员工积极参与内控体系建设工作，提高员工对内控体系建设重
要性和必要性的认识，形成全员全过程内控风险意识。
3. 公司各部门按职责分工，把公司现执行的制度和内控制度
基本规范及配套指引等逐项对照，全面梳理内控制度及业务流程。
四、开展内部控制体系评价工作
（一）内部控制体系评价范围及原则
1．本方案所述内部控制体系评价范围覆盖股份公司及下属子
公司、事业部。评价内容涵盖公司内部的各项经济业务、各个部
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门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控
制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
2．应保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分
工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分
明、相互制约、相互监督；
3．正确处理成本与效益的关系，保证以合理的控制成本达到
最佳的控制效果；
4．随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的
提高，不断修改和完善体系建设。
（二）内部控制体系评价涵盖的内容及分工
根据 11 号文等有关文件精神，企业内部控制共分 18 部分，
分别为：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程
项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、
内部信息传递、信息系统，企业需对上述有关内部控制体系进行
自我评价。企业内部控制各部分需要评价的内容概述如下：
1．组织架构
对公司股东大会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层
级机构设置，以及组织架构的运行进行评价。
负责部门：董事会办公室、企业发展部。
2．发展战略
对发展战略的制定及实施进行总体评价，包括战略目标、战
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略分析、具体规划合理制定的评价，以及发展战略的具体实施评
价。
负责部门：企业发展部。
3．人力资源
对人力资源的引进与开发、使用与退出进行评价，对企业促
进就业与员工权益保护工作进行评价。
负责部门：人力资源部。
4．社会责任
（1）安全生产
对安全生产管理体系、操作规范和应急预案的建立等进行评
价；对企业开展环境保护和资源节约进行评价。
负责部门：安技环保部。
（2）产品质量
对企业提高产品质量和服务水平、规范生产流程工作进行评
价。
负责部门：质量保证部。
5．企业文化
对企业开展企业文化建设，培育自身特色企业文化、形成整
体团队向心力，引导和规范员工行为等工作进行评价。
负责部门：企业文化部。
6．资金活动
对企业资金授权、批准、审验等相关管理制度建立，资金活
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动的集中归口管理，筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗
位分离等工作进行评价。
负责部门：计划财务部。
7．采购业务
对采购计划合理安排、供应商选择、合理安排采购方式、科
学制定招投标或定价机制、规范授权审批、验收与付款的规范等
工作进行评价。
负责部门：物资采购部。
8．资产管理
对加强各项资产管理、梳理资产管理流程、加强薄弱环节管
理、资产减值和合理确认、资产的投保等工作进行评价。
负责部门：计划财务部。
9．销售业务
对销售业务流程控制、销售业务管理制度的完善进行评价，
销售、发货、收款等环节的职责完善和审批履行情况进行评价。
负责部门：营销事业部。
10．研究与开发
对研发立项、计划制定，研发全过程管理，研发行为规范，
研发成果的转化和有效利用及保护工作进行评价。
负责部门：技术中心办公室。
11．工程项目
对工程项目各项有关管理制度的建立及职责权限的完善，工
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程立项、招标、造价、建设、验收等工作的规范进行评价。
负责部门：装备部。
12．担保业务
对担保业务政策及相关管理制度制定和完善，调查评估、审
核批准、担保执行等工作流程的规范进行评价。
负责部门：计划财务部。
13．业务外包
对业务外包管理制度的建立和完善进行评价，对承包方的选
择和业务外包的实施进行评价。
负责部门：生产计划部。
14．财务报告
对企业编制、对外提供和分析利用财务报告情况进行评价。
负责部门：计划财务部。
15．全面预算
对企业全面预算管理工作的组织领导、管理体制、管理制度
以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制
进行评价，包括预算编制、执行和考核等工作的评价。
负责部门：计划财务部。
16．合同管理
对合同管理有关工作进行评价，包括合同的拟定、审批、执
行等工作进行评价。
负责部门：营销事业部。
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17．内部信息传递
对公司内部报告管理，包括形成、传递、使用、保存等管理
工作的评价。
负责部门：公司办公室。
18．信息系统
对信息系统开发、运行与维护工作进行评价。
负责部门：信息技术部。
（三）制定评价工作方案和实施评价
1．各负责部门应根据本部门负责的内控评价内容，拟订评价
工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费
用预算等相关内容，报经公司内控领导小组审批后实施。
2．组成评价工作小组
各负责部门应根据经批准的评价方案，组成内部控制评价工
作小组，具体实施内部控制评价工作。评价工作小组应当吸收熟
悉情况的业务骨干参加。
3．实施现场测试
各评价工作小组应当对被评价内容进行现场测试，综合运用
个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和
比较分析等方法，充分收集被评价内容的内部控制设计和运行是
否有效的证据。
4．认定控制缺陷
各评价工作小组应当以现场测试获取的证据为依据，结合日
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常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内
部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析，并对
内部控制缺陷进行分类，分别为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业
严重偏离控制目标。
重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和
经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
五、内控体系建设和评价的程序及时间节点安排
1.根据分工安排，布置相关部门开展内控体系建设和评价工
作，对公司管理层及业务骨干进行企业内控知识培训（2012 年 4
月 30 日前完成）。
2．全面梳理内控制度及业务流程(2012 年 5 月 31 日前完成)。
3．实施现场测试，收集内部控制设计和运行是否有效的证据，
认定控制缺陷 (2012 年 6 月 30 日前完成)。
4．2012 年 7 月 2 日前，各部门对上半年内控进展情况进行自
查，并将负责的有关内控体系建设和评价的情况向企业发展部汇
报书面材料。
5．制定内控缺陷整改方案(2012 年 8 月 31 日前完成)。
6．落实缺陷整改工作，包括修订制度、完善流程等，形成内
控整改工作报告并提交企业发展部汇总(2012 年 11 月 30 日前完
成)。
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7．各部门以 12 月 31 日为基准日，按照评价的具体内容，如
实填写评价工作底稿。评价工作底稿应详细记录企业执行评价工
作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关
证据资料以及认定结果，应当设计合理、证据充分、简便易行、
便于操作。评价工作小组负责人应当对评价工作底稿进行严格审
核，对所认定的评价结果签字确认，并提交企业发展部汇总（2013
年 1 月 10 日前完成）。
8.编制评价报告。企业发展部负责对各评价工作小组编制的
评价工作底稿进行汇总，形成内部控制评价报告初稿。初稿完成
后，报内控领导小组组长审批，此项工作须于每年 2 月 15 日前完
成。
9. 聘请会计师事务所对公司进行内部控制审计。
10.将公司内部控制自我评价报告提交公司董事会审议批准。
11.按照监管机构的要求，对外披露公司内部控制自我评价报
告。
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