中国第一重型机械股份公司
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2014 年半年度报告
二〇一四年八月
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
重 要 提 示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 马 克 出差 吴生富
独立董事 陈天立 出差 何木云
独立董事 乌若思 出差 王 岭
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人吴生富、主管会计工作负责人朱青山及会计机构负责人（会计主管人员）王
文斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项....................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................................... 25
第九节 财务报告（未经审计） ............................................................................................... 26
第十节 备查文件目录................................................................................................................121
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
公司、本公司或中国一重 指 中国第一重型机械股份公司
报告期内 指 2014 年 1-6 月份
把熔炼好的液态金属，用浇注、压射、
吸入或其他方法注入预先准备好的铸
铸件 指 型中，冷却后经落砂、清理和后处理，
所得到的具有一定形状、尺寸和性能的
物件。
通过锻压变形塑造的所需形状或性能
锻件 指
的物件。
用于高沸点液体或固体原料的液相加
加氢反应器 指 氢过程或用于气相连续加氢过程的压
力容器。
使金属在轧辊间产生塑性变形，是冶金
轧制 指
厂最主要的金属塑性加工方法。
AP1000 指 美国西屋研发的第三代核电技术。
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中国第一重型机械股份公司
公司的中文名称简称 中国一重
公司的外文名称 China First Heavy Industries
公司的外文名称缩写 CFHI
公司的法定代表人 吴生富
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘长韧 刘万江
黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基 黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基
联系地址
区红宝石办事处厂前路 9 号 区红宝石办事处厂前路 9 号
电话 0452-6810123 0452-6805591
传真 0452-6810111 0452-6810077
电子信箱 liu.changren@cfhi.com liu.wj@cfhi.com
三、 基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红宝石办
公司半年度报告备置地点 事处厂前路 9 号中国第一重型机械股份公
司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国一重 601106 无
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1－6 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
月） 同期增减(%)
营业收入 3,376,310,046.42 3,376,254,591.57 0.00
归属于上市公司股东的净利
-667,278,229.04 -383,815,896.61 不适用
润
归属于上市公司股东的扣除非经
-692,181,126.28 -396,643,646.74 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -853,735,486.99 -153,312,584.44 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 16,041,596,076.90 16,319,802,114.83 -1.70
总资产 36,762,459,720.71 35,841,530,030.86 2.57
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.1021 -0.0587 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.1021 -0.0587 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元
-0.1059 -0.0607 不适用
／股）
加权平均净资产收益率（%） -4.0738 -2.2984 减少 1.7754 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-4.2259 -2.3752 减少 1.8507 个百分点
收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 220,905.29
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,994,848.29
补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 21,319,198.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,406,817.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,667.44
少数股东权益影响额 -383,801.86
所得税影响额 -4,663,738.31
合计 24,902,897.24
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司实现营业收入 33.76 亿元，同比基本持平。实现归属于上市公司股东
的净利润-6.67 亿元，同比减少 2.83 亿元。目前，受市场需求不断萎缩、产品价格继续下滑等不
利因素影响，企业发展面临很大挑战，急需转型升级。经过近几年的艰苦探索，公司提出了走"
八个并重转变"的转型升级之路，并且已经取得了一定的成效。下一步，公司将重点做好以下工
作，努力实现全年不亏损目标，并为企业转型升级打好基础。
1.坚持"八个并重转变"，推进企业转型升级。要不断提高产品开发、工程设计和工艺设计水
平，全面提升系统解决方案的能力。加大工程总承包力度，并以工程总承包为载体，持续提高
企业的项目管理和资源整合能力，逐步把企业从单一制造商变成全面系统解决方案的提供商。
要依靠公司开发的新技术、新装备，向其他领域延伸，向上下游延伸，进入新的行业，同时探
索投资贸易新途径，扩大经营范围，把制造设备的优势扩大化。要按照"专业化、自动化、信息
化、流水化、绿色化"原则，推进流程再造，提高劳动生产率、稳定产品质量、降低制造成本、
减小劳动强度。目前，公司已经形成了全面流程再造的战略构想、操作思路和具体实施办法，
并在锻造、热处理工艺等新装备上取得了实质性突破。
2.落实扭亏控亏措施，力争实现全年不亏损。一是释放坏账准备。通过强化货款催收、应
收账款抵账、应收账款保理等加强回款工作，降低应收账款总量。二是增加营业收入。进一步
加大市场开拓力度，突出盈利产品的订货。三是清算暂停合同。要在全面评估各类风险的基础
上，加大清理和结算力度。四是开展循环利废工作。要加大钢屑分类和其他工业废料的清理利
用力度，增加企业当期利润。五是处置低效无效资产。六是大力压缩各项支出。牢固树立过紧
日子的思想，紧紧抓住从设计、工艺到生产的各个环节，以及物资采购、库存等成本控制的关
键节点不放松，严格落实降本增效各项措施。
3.加快科研新产品开发，实施创新驱动发展战略。根据企业发展需要，着力开发量大面广
的新产品，瞄准国家重点扶持的、国民经济建设迫切需要的和产业升级改造所必需的技术装备
开展研发，尽快使新产品投入市场，形成新的经济增长点。目前，中国一重是国内唯一能够提
供全套核电大型铸锻件和核反应堆压力容器、稳压器的企业，在此基础上要继续进行核电蒸发
器试生产和堆内构件等制造技术的开发。公司成功开发了卧式辊磨机、低温多效海水淡化工艺
技术和成套装备、城市垃圾处理设备、干式烟气脱硫脱硝、脱除重金属工艺技术装备、煤焦油、
工业废油制油等技术装备，今后一段时间将重点推进首台（套）进入市场。另外，原有产品也
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
将通过技术改进和升级，在技术先进、成本更低、效率更高上做文章，延长产品的生命周期。
4.解放思想改革创新，不断增强企业发展活力。一是深化事业部制改革。根据企业发展的
实际需要，建立责权利相协调、具有一重特色的组织管理模式，使内部各子公司、事业部切实
承担好自身的职责，做到直面市场，及时传递压力。二是推进内部市场化改革。在企业内部建
立经济合同关系，明确价格形成机制，逐步完善内部市场体系，使市场机制在企业内部经济运
行中起决定性作用。三是创建新的考核体系。把业绩考核的侧重点放在利润和回款上，通过业
绩、排名、差错等系统评价，强化对内部子公司、事业部层层指标考核，充分发挥考核的激励
和约束作用。四是推进"三项制度"改革。在干部管理、薪酬分配、劳动用工方面采取有力措施，
调动职工的积极性、主动性和创造性，做到干部能上能下、人员能进能出、薪酬能增能减。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,376,310,046.42 3,376,254,591.57 0.00
营业成本 3,331,935,208.54 3,054,450,121.35 9.08
销售费用 56,047,380.17 52,130,482.10 7.51
管理费用 408,703,388.12 395,086,971.69 3.45
财务费用 285,152,105.97 265,139,665.88 7.55
经营活动产生的现金流量净额 -853,735,486.99 -153,312,584.44 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -805,675,182.05 -403,695,558.65 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 1,187,975,333.03 -111,976,282.25 不适用
研发支出 118,361,633.01 178,850,390.45 -33.82
营业收入变动原因说明：上半年公司营业收入为 33.76 亿元，同比基本持平，营业收入总
额变化不大，但从产品结构上看，一方面公司传统行业整体销售比重下降了 25.73%,另一方面子
公司一重集团天津重工有限公司，为适应市场变化，在矿产品销售领域开拓市场，上半年销售
矿产 8.69 亿元，保证了公司整体收入平稳运行。
营业成本变动原因说明：上半年公司营业成本为 33.32 亿元，同比增加 2.77 亿元，增加
9.08%，主要原因是公司上半年是受产品产量降低的影响，单位产品承担的固定性成本增加。
销售费用变动原因说明：上半年公司销售费用为 0.56 亿元，同比增加 0.04 亿元，增加 7.51%，
主要原因是公司产品结构发生变化，与产品相关的运输费、包装费同比有所增加。
管理费用变动原因说明：上半年公司管理费用为 4.09 亿元，同比增加 0.14 亿元，增加 3.45%，
主要原因是公司费用化研发支出较同期有所增加。
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
财务费用变动原因说明：上半年公司财务费用为 2.85 亿元，同比增加 0.2 亿元，增加 7.55%，
主要原因：一是公司为保证正常的生产经营，上半年借款有所增加，导致利息支出较同期有所
增加；二是公司为减少应收账款坏账风险，加速资金周转，向金融机构以不附追索权的方式，
转让了部分应收账款，采取后付费用的方式，导致上半年计提的利息较同期有所增加；三是公
司将办理定期存款理财收益在投资收益列支，收益额较同期也有所增加，但未抵减财务费用。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：上半年经营活动产生的现金流量净额为-8.54
亿元，同比减少 7 亿元，主要原因一是销售回款较上年同期有所减少；二是由于产品结构发生
变化，采购支出较同期有所增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上半年投资活动产生的现金流量净额-8.06 亿
元，同比减少 4.02 亿元，主要原因是公司针对上半年资金需求，合理购买短期保本理财产品，
本年理财产品支出净额 7.34 亿元，同期为 3.42 亿元，现金支出量较同期有所增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上半年筹资活动产生的现金流量净额 11.88
亿元，同比增加 13 亿元，主要原因是根据公司的资金情况，上年底偿还了 13 亿元的银行借款，
今年上半年按照资金使用计划，将这部分银行借款分期借回。
研发支出变动原因说明：上半年公司研发支出 1.18 亿元，同比减少 0.6 亿元，主要原因是
上半年公司只有形成费用化的研发支出，同期既有资本化研发支出也有费用化研发支出。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
受全球经济复苏乏力，国内经济增速放缓等因素影响，重机行业传统服务对象投资需求萎
缩，导致公司产品订货价格持续下滑，同时产品结构发生变化，盈利能力较强的重型压力容器
中的锻焊结构压力容器、核能设备等产品收入下降，导致公司盈利能力有所下滑，同时受公司
传统产品销量下降影响，单位固定性成本相对上升。综合上述因素，致使公司利润总额较同期
下降幅度较大。
（2）经营计划进展说明
年初公司确立的 2014 年全年经营目标是，主营业务收入 71.2 亿元，2014 年上半年公司收
入 33.76 亿元，亏损 6.67 亿元，主要原因：一是在手合同，同比有所减少，导致传统行业收入
减少；二是订货价格有所下降，导致产品毛利率出现下滑。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 上年增减
（％） 年增减 年增减
（%）
(%) (%)
减少 8.15
机械制造 2,495,095,879.86 2,472,897,321.57 0.89 -24.92 -18.20
个百分点
减少 4.96
设计业务 951,886.80 362,348.48 61.93 -96.97 -96.52
个百分点
增加 61.67
运输业务 11,446,008.10 4,105,242.63 64.13 -46.64 -80.38
个百分点
矿产销售 868,816,271.66 854,570,295.86 1.64
减少 8.22
合 计 3,376,310,046.42 3,331,935,208.54 1.31 0.00 9.08
个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利率 入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 上年增减
（％） 年增减 年增减
（%）
(%) (%)
冶金成套 减少 0.16
894,235,709.77 987,657,015.16 -10.45 -19.13 -19.01
设备 个百分点
减少 6.55
核能设备 220,312,039.48 169,577,499.80 23.03 -36.73 -30.85
个百分点
重型压力 减少 28.54
498,937,309.00 489,952,417.90 1.80 -14.70 20.24
容器 个百分点
大型铸锻 减少 3.88
451,868,463.60 458,967,157.32 -1.57 -28.46 -25.62
件 个百分点
减少 19.91
锻压设备 65,644,978.53 79,048,916.39 -20.42 -48.94 -38.82
个百分点
减少 13.60
矿山设备 37,970,940.32 34,698,205.20 8.62 -83.74 -80.90
个百分点
矿产品 868,816,271.66 854,570,295.86 1.64
减少 2.04
其他 338,524,334.06 257,463,700.91 23.95 -1.50 1.22
个百分点
减少 8.22
合 计 3,376,310,046.42 3,331,935,208.54 1.31 0.00 9.08
个百分点
分行业说明：
设计和运输业务与本公司机械制造业务密切相关，它们均是为完成机械制造而提供的配套
服务。不同产品对设计和运输的要求不同，设计、运输业务收入和利润变化，主要是由于产品
结构变化引起的。
矿产销售行业系公司之子公司一重集团天津重工有限公司，为适应市场变化，在矿产品销
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
售领域开拓市场，上半年销售矿产品 8.69 亿元。
分产品说明：
从收入构成分析，上半年受下游行业市场低迷的影响，公司传统行业出产各类产品收入均
出现不同程度的下降，公司之子公司一重集团天津重工有限公司，上半年销售矿产品，扩大了
公司的经营领域。
冶金成套设备、核能设备、重型压力容器、大型铸锻件、矿产品五类产品构成了收入的主
体部分，占总收入的 86.9%，其中核能设备、锻焊结构重型压力容器产品毛利率较高。现将这
五类产品毛利情况分析如下：
冶金成套设备：公司是钢铁公司全流程设备供应商，是国内最大的冶金成套设备制造商，
产品包括冶炼设备、轧制设备和连铸设备等，具备钢铁公司工程总承包能力和业绩。受金融危
机和国家宏观调控政策的影响，冶金成套产品市场大幅收缩，上半年收入较同期减少 19.13%。
该类产品订货价格逐年下降，使得产品利润空间受到挤压，上半年冶金成套设备毛利率较同期
下降 0.16%。
核能设备：通过近几年的发展，公司已经成为国内最大的核电锻件生产企业，90%以上的
国产核电锻件、80%以上的国产核反应堆压力容器由公司生产，受市场低迷的影响，上半年收
入同比减少 36.73%，该类产品的价格相对稳定，盈利能力一直较强，虽然受生产成本上升的影
响，毛利率呈现下降的趋势，但仍保持较高的盈利能力。
重型压力容器：公司是国内最大的重型压力容器设备制造商，也是最早实现锻焊结构热壁
加氢反应器国产化的企业，目前国内石化企业所使用的国产锻焊结构加氢反应器 90%为本公司
生产。上半年受石化设备市场需求减少的影响，重型压力容器销售额较同期下降幅度较大，同
比减少 14.7%，同时重型压力容器产品中，锻焊工艺产品大幅收缩，下降 56.74%，此类产品毛
利率较高，综上重型压力容器总收入的下降及内部结构中高附加值产品的下降导致重型压力容
器产品的毛利率较同期大幅下降。
大型铸锻件：公司是国内大型铸锻件制造的主要厂家之一，拥有业内领先的生产装备和制
造工艺，大型铸锻件生产技术达到世界先进水平。受整个下游行业低迷的影响，上半年大型铸
锻件收入同比下降 28.46%，同时受激烈的市场竞争影响，订货价格偏低，使其盈利能力较同期
稍有下降。
矿产品：公司在下游行业市场低迷的情况下，转变发展方式，开拓新的市场领域，本年销
售矿产品 8.69 亿元，为公司平稳渡过市场低迷期提供了有力支撑。
2、 主营业务分地区情况
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国 内 3,240,236,798.62 5.07
国 际 136,073,247.80 -53.46
合计 3,376,310,046.42 0.00
从地区分布上看，我公司主要是以国内业务为主，近年来伴随着国际市场的成功开拓，重
型压力容器、冶金成套等主打产品，已经具备和国际一流公司同台竞争的实力，预计今后国际
市场份额将逐渐扩大。
（三）核心竞争力分析
大型铸锻件制造能力构筑了公司的核心竞争力，不仅是现有主导产品的成长基础，也是企业今
后进入新领域、实施相关多元化的优势所在，更是公司从制造水平上相比其他竞争对手最直接
的竞争优势。目前，公司具有一次性提供 700 吨以上钢水、最大钢锭 600 吨、最大铸件 500
吨、最大锻件 400 吨的生产能力，综合制造能力世界一流。新产品研发能力关乎制造企业的发
展，是企业核心竞争力的关键要素。公司拥有国家级技术创新平台，国家级企业技术中心和行
业唯一的重型技术装备国家工程研究中心、国家能源重大装备材料研究所、国家重型锻压装备
及工艺平台。具备业内领先的新产品、新工艺和新材料的开发能力、设备系统集成能力。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
上半年公司无对外股权投资情况。
(1) 持有金融企业股权情况
期末 报告期
所持 报告期 会计
最初投资金 期初持股 持股 期末账面价 所有者 股份
对象 损益 核算
额（元） 比例（%） 比例 值（元） 权益变 来源
名称 （元） 科目
（%） 动（元）
龙 江
银 行 长 期 发起
股 份 3,800,000.00 0.127 0.127 3,800,000.00 股 权 人投
有 限 投资 资
公司
江 南
农 村
商 业 长 期 发起
银 行 219,670.00 0.0054 0.0054 219,670.00 8,667.44 股 权 人投
股 份 投资 资
有 限
公司
合计 4,019,670.00 / / 4,019,670.00 8,667.44 / /
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无对外委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期已 已累计使用 尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金总 尚未使用募
使用募集资 募集资金总 资金用途及去
份 式 额 集资金总额
金总额 额 向
存在募投专户
首次发
2010 1,120,211.94 2,807.71 878,669.07 241,542.87 中用于以后募
行
投项目建设
合计 / 1,120,211.94 2,807.71 878,669.07 241,542.87 /
募集资金使用情况详见《中国第一重型机械股份公司关于募集资金存放与实际使用情况的
专项报告（2014 年半年度）》
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资金 募集资金 是否符
是否变 募集资金拟 项目
承诺项目名称 本报告期 累计实际 合计划
更项目 投入金额 进度
投入金额 投入金额 进度
大型石化容器及百万千
瓦级核电一回路主设备 否 128,790.00 0.00 89,039.19 是 73.01
制造项目
建设铸锻钢基地及大型
否 207,007.00 187.40 203,307.76 是 99.88
铸锻件自主化改造项目
中国一重滨海制造基地
否 353,065.00 2,620.31 154,972.18 是 48.96
项目
补充流动资金 否 431,349.94 431,349.94 是
合计 / 1,120,211.94 2,807.71 878,669.07 / /
未达到计 变更原因及募
预计收益 产生收益 是否符合
承诺项目名称 划进度和 集资金变更程
（年均） 情况 预计收益
收益说明 序说明
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
大型石化容器及百万千
陆续产生
瓦级核电一回路主设备 36,425.00 是
收益
制造项目
建设铸锻钢基地及大型 陆续产生
23,412.00 是
铸锻件自主化改造项目 收益
中国一重滨海制造基地 陆续产生
73,072.00 是
项目 收益
补充流动资金
合计 132,909.00 / / / /
4、 主要子公司、参股公司分析
子公司
子公司全称 注册资本 经营范围
类型
道路普通货物运输、大型物件运输（三类、四类）（《道
路运输经营许可证》有效期至 2017 年 6 月 9 日）；大
中型货车维修（一类汽车维修）（《道路运输经营许可
一重集团齐齐哈 证》有效期至 2014 年 5 月 20 日）、一般经营项目：自
尔中实运业有限 全资 1,421.00 备线路铁路货物运输；国际货物运输代理；国内货物运
公司 输代理（铁路、水路、航空、船务）；货物装卸、储存
（危险品除外）服务；物流方案设计、咨询服务；产品
包装设计、制造；汽车零部件、铁路机车车辆配件销售；
机械零部件加工。
一重集团大连设 机械、电控、自动化、液压设计、技术的研制、开发；
计研究院有限公 全资 46,623.59 设计、制作、代理、发布广告；技术咨询、服务、转让；
司 机械加工；资料翻译；海水淡化设备开发、设计、制造。
一重集团大连国 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批
际科技贸易有限 全资 1,200.00 前不得经营；法律法规未规定审批的，企业自主选择经
公司 营项目，开展经营活动（含货物进出口，技术进出口）。
重型机械、大型石油化工成套设备、加氢反应器的设计
制造；铸锻焊新产品开发、生产、销售、安装、调试、
中国第一重型机
技术服务；机械铸锻、焊接技术咨询；五交化商品（不
械集团大连加氢
全资 204,868.00 含专项审批）、建筑材料的销售；从事码头和其他港口
反应器制造有限
设施经营；在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营；
公司
货物、技术进出口（法律、法规禁止的项目除外；法律、
法规限制的项目取得许可证后方可经营）。
机电产品设计、制造、安装、服务及新产品开发、技术
上海一重工程技
全资 1,040.15 咨询；机电产品销售（以上涉及行政许可的凭许可证经
术有限公司
营）。
机电产品工程总承包；重型装备技术开发、技术服务、
技术咨询、技术转让；机械加工；特种焊条、焊剂及金
天津重型装备工
控股 13,000.00 属试件、液压缸、挤压管件的生产、销售；产品的售后
程研究有限公司
安装调试服务；材料的理化检测、理化试验。国家有专
营专项规定的按规定办理。
14
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
子公司
子公司全称 注册资本 经营范围
类型
重型机械制造；产品售后安装、调试服务、相关技术咨
一重集团天津重 询；从事国家法律、法规允许经营的进出口业务。钢材、
控股 158,000.00
工有限公司 金属材料、矿产销售：机械设备租赁。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
天津一重电气自 电气产品的制造、销售和服务，电气工程的设计、软件
控股 2,000.00
动化有限公司 开发、技术服务，技术咨询，控制产品的销售代理
一重集团大连石 大型石油化工成套设备的设计、制造、销售、安装、调
全资 13,000.00
化装备有限公司 试及技术服务。
一重集团国际有
全资 176.72 机械产品销售、安装、售后服务
限责任公司
一重集团马鞍山 重型数控机床、焊接、热处理、工业自动化设备的研发
控股 20,000.00
重工有限公司 设计、生产制造、批发零售及技术处理服务。
风能设备、风力发电机组的制造、设计、销售、安装、
一重集团天津风 调试、技术服务；风场建设开发。（以上经营范围涉及
全资 3,000.00
能设备有限公司 行业许可的凭许可证在有效期限内经营，国家有专项专
营规定的按规定办理）
冶金机械及机械配件的销售、维修服务；冶金机械及机
一重集团常州华 械配件的制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业
控股 1,481.48
冶轧辊有限公司 务，但国家限定企业经营或禁止企业进出口的商品和技
术除外。
生产、经营、机械、汽车摩托车配件、建材产品；出口
本企业自产的机床、木工机械（国家组织统一联合经营
一重集团绍兴重
控股 4,934.39 的出口产品除外）、电机；生产、加工；金属家具、塑
型机床有限公司
料编织品。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、
限制和许可经营的项目。）
压力容器制造；机械设备及零部件制造、加工、销售，
一重集团苏州重
控股 15,413.27 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（但国家限定
工有限公司
公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）
子公司全称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
一重集团齐齐哈尔中实运业有限
25,405.67 8,593.94 8,970.21 -1,602.93 -1,538.42
公司
一重集团大连设计研究院有限公
101,906.50 78,851.20 7,684.66 -879.27 -868.43
司
一重集团大连国际科技贸易有限
250,149.49 10,958.47 53,739.19 275.80 262.38
公司
中国第一重型机械集团大连加氢
646,004.54 414,171.37 61,545.06 1,021.06 953.17
反应器制造有限公司
上海一重工程技术有限公司 12,183.06 7,101.57 3,429.90 145.97 112.78
天津重型装备工程研究有限公司 66,722.85 11,063.55 1,801.58 -2,269.73 -2,209.21
一重集团天津重工有限公司 280,767.33 153,242.64 94,978.17 -2,309.44 -2,454.34
天津一重电气自动化有限公司 18,189.30 6,771.80 6,636.65 934.34 694.92
15
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
子公司全称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
一重集团大连石化装备有限公司 46,846.01 12,582.38 - -115.81 -115.81
一重集团国际有限责任公司 2,204.07 -455.00 106.19 -239.57 -239.56
一重集团马鞍山重工有限公司 14,726.34 9,913.81 - -0.62 -0.83
一重集团天津风能设备有限公司 2,418.93 2,396.18 - -96.57 -96.57
一重集团常州华冶轧辊有限公司 17,417.52 5,057.99 4,141.76 103.36 114.71
一重集团绍兴重型机床有限公司 34,426.66 1,948.61 394.74 -1,322.67 -1,308.76
一重集团苏州重工有限公司 26,070.83 3,027.74 790.34 -2,173.03 -2,169.31
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
一重集团大连
石化装备有限
项目前期建
公司大型石化 335,600.00 建设中 13,450.00 44,658.00
设中。
容器制造基地
项目
合计 335,600.00 / 13,450.00 44,658.00 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 5 月 21 日，公司召开了 2013 年年度股东大会，审议并通过了《中国第一重型机械
股份公司 2013 年度利润分配方案》。经瑞华会计师事务所审计，2013 年公司合并口径实现净利
润 0.17 亿元。公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 6,538,000,000 股为基数，向股权登记日在中
国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利 0.008 元
（含税），共计派发现金红利 5,230,400 元。本年度不实施资本公积金转增股本，留存利润用于
生产经营周转。 公司此次分红派息股权登记日为 2014 年 7 月 7 日，除息日为 2014 年 7 月 8 日，
现金红利发放日为 2014 年 7 月 8 日。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
受宏观经济影响，我公司产品价格持续走低，预计年末主营业务可能出现亏损。为此公司
正积极采取多种措施开源节流，力争不亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
16
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
关联交 关联交易 关联交易定
关联交易方 关联关系 关联交易价格
易类型 内容 价原则
转让研 委托中国
中国第一重型机械 市场定价原
控股股东 究与开 一重承担 8,136,265.04
集团公司 则
发项目 研发工作
合计 / /
交易价格与
占同类交易 市场
关联交易金 关联交易 市场参考价
关联交易方 金额的比例
额 结算方式 格差异较大
(%) 价格
的原因
中国第一重型机械
8,136,265.04 100 银行存款 8,136,265.04
集团公司
合计 8,136,265.04 / / /
经 2014 年 4 月 28 日，中国第一重型机械股份公司第二届董事会第十二次会议决议通过，
《中国第一重型机械股份公司关于变更部分科研项目研发主体的议案》。为充分利用国内外技术
17
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
资源，提高企业科研新产品开发水平和风险管控能力，经中国第一重型机械股份公司（以下简
称称中国一重或公司）与中国第一重型机械集团公司（以下称一重集团）共同研究，拟对公司
部分科研项目的研发主体进行变更。按照市场化原则，对部分科研项目的研发主体进行变更。
对研发周期长，技术风险大，动用技术、资金等资源较多，但具有市场前景，对国家有重大战
略意义，且符合公司发展规划的项目，由中国一重主导研发改为由一重集团主导研发。其他一
般性科研项目仍由中国一重负责研发。一重集团主导研发的科技成果归一重集团所有，由一重
集团支付研发费用。项目研发按市场化运作，可选择中国一重，也可选择其他合作伙伴。但中
国一重具有有偿使用一重集团科技成果的优先权。为避免同业竞争，对于其中有商业化价值的
研发成果，可由一重集团授予中国一重独占使用权。
此关联交易合规、价格公允，不损害交易双方的利益。该项关联交易对中国一重本期及未
来财务状况、经营成果无重大不利影响。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供
关联方向上市公司提供资金
资金
期 期
关联方 关联关系 发
初 末
生 期初余额 发生额 期末余额
余 余
额
额 额
中国第
一重型
控股股东 1,486,674,804.00 9,614,314.65 1,477,060,489.35
机械集
团公司
合计 1,486,674,804.00 9,614,314.65 1,477,060,489.35
关联债权债务形成原因 关联业务等
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
18
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容
本公司控股股东中国第一重型机械集团公司承
诺将不会，并促使其控股子公司不会：（a）在
中国境内和境外，单独或与他人，以任何形式（包
括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合
伙、承包或租赁经营、购买上市公司股票或参股)
与首次公开 中国第一重
解决同业 直接或间接从事或参与或协助从事或参与任何
发行相关的 型机械集团
竞争 对公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业
承诺 公司
务或活动；（b）在中国境内和境外，以任何形
式支持公司以外的第三方从事与主营业务构成
竞争或可能构成竞争的业务；（c）以其他方式
介入（不论直接或间接）任何对公司主营业务构
成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
如未能及时履行
承诺时间 是否有履 是否及时 如未能及时履行应说明未完成履行 应说明下一步计
及期限 行期限 严格履行 的具体原因 划
否 是
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
1、会计估计变更的原因
公司的销售客户群体主要为钢铁、石油、石化等大中型企业，75%-80%属于中央和地方国
有企业。由于产品周期较长，确认应收账款与回款存在时间差，且发生坏账的情况较少，计提
坏账准备的比例过高。
为加强应收账款的管理，细化应收账款的分类，准确计提坏账准备，真实反映企业的盈利
19
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
能力和利润水平，结合目前行业应收款项坏账准备计提比例以及公司的实际情况，拟按照客户
类别，对未到收款节点应收账款的坏账准备计提比例进行调整。
2、会计估计变更的日期
自 2014 年 4 月 24 日起，公司按照调整后的坏账准备计提比例计提坏账准备。
3、会计估计变更的内容
（1）未到收款节点应收账款定义
未到收款节点应收账款是指产品生产周期较长，公司已按收入准则进行了收入确认， 但
是根据合同约定未到收款节点， 或者需要现场安装、调试，未到验收支付货款节点，以及未到
期的质量保证金等。
（2）未到收款节点应收账款适用范围
适用于合同金额较大（1,500 万元以上），制造、安装、调试周期较长（1 年以上），并且是
合同中约定按到期验收节点进行货款支付的大型单机、成套设备。包括：能源装备、工业装备
等。
（3）调整未到收款节点应收账款计提比例的原则
公司按照客户的资信状况和账龄对未到收款节点的应收账款计提坏账准备。公司每年组织
对客户资信等级进行评定， 将客户资信等级分为 A、B、C 三类。
A 类企业
①中央企业，企业规模大、资金力量雄厚，能严格按合同约定付款节点履约付款，节点到期
即付款。
②境外企业，有各种条件限制以保证能够按期履约还款。
B 类企业
地方国有及民营企业， 企业规模中等， 能按合同约定付款节点履约付款，资金紧张时会略
有延迟。
C 类企业
地方国有企业及民营企业，企业规模略小，资金不充裕， 还款履约能力一般。
4、调整后未到收款节点应收账款的坏账准备计提比例
调整后计提比例（%）
原计提比例
类 别 A 类客户计提比例 B 类客户计提比 C 类客户计提比例
（%）
（%） 例（%） （%）
1 年以内 0.5 0.5 0.5 0.5
1-2 年 10 1 2 5
2-3 年 40 3 5 10
3-4 年 80 5 8 16
20
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
5、会计估计变更事项的批准
2014 年 4 月 24 日，本公司召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过《中国第一重型机
械股份公司关于调整坏账准备计提比例的议案》，调整起始日期为 2014 年 4 月 24 日。本次会计
估计变更采用未来适用法处理。
6、本次会计估计变更对公司的影响
坏账准备计提比例的调整对公司的业务范围无影响。因坏账准备计提比例变更，影响当期坏
账准备 1.35 亿元，影响当期利润总额 1.35 亿元。
21
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 216,002
前十名股东持股情况
持有
有限 质押或
持股比 报告期 售条 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股 股份数
份数 量
量
中国第一重型机械集团公
国有法人 62.11 4,060,780,961 0 0 无
司
中国华融资产管理股份有
国有法人 2.92 191,185,544 0 0 未知
限公司
宝钢集团有限公司 国有法人 0.73 47,796,386 0 0 未知
北京国际信托有限公司 未知 0.21 13,506,667 0 未知
光大证券股份有限公司 未知 0.19 12,375,000 0 未知
文登市森鹿制革有限公司 未知 0.17 11,300,000 0 未知
张卫燕 未知 0.17 10,800,000 0 未知
国泰君安证券股份有限公
司客户信用交易担保证券 未知 0.12 7,993,928 0 未知
账户
东方证券股份有限公司约
定回购式证券交易专用证 未知 0.11 7,000,000 0 未知
券账户
方正证券股份有限公司客
未知 0.10 6,640,850 0 未知
户信用交易担保证券账户
22
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国第一重型机械集团公司 4,060,780,961 人民币普通股
中国华融资产管理股份有限公司 191,185,544 人民币普通股
宝钢集团有限公司 47,796,386 人民币普通股
北京国际信托有限公司 13,506,667 人民币普通股
光大证券股份有限公司 12,375,000 人民币普通股
文登市森鹿制革有限公司 11,300,000 人民币普通股
张卫燕 10,800,000 人民币普通股
国泰君安证券股份有限公司客户信用
7,993,928 人民币普通股
交易担保证券账户
东方证券股份有限公司约定回购式证
7,000,000 人民币普通股
券交易专用证券账户
方正证券股份有限公司客户信用交易
6,640,850 人民币普通股
担保证券账户
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
23
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
24
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
潘朝明 职工代表董事 选举 当选
刘登云 职工代表董事 离任 退休
付 群 副总裁 离任 辞职
25
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:中国第一重型机械股份公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4,285,580,162.75 4,745,256,657.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 364,671,558.19 1,103,582,264.37
应收账款 10,071,148,369.34 9,540,249,717.02
预付款项 2,311,114,577.62 1,875,834,571.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 113,634,465.34 88,112,865.15
买入返售金融资产
存货 8,269,525,508.03 7,777,704,444.01
一年内到期的非流动资产 70,014,007.05 70,014,007.05
其他流动资产 757,716,855.84 23,316,855.84
流动资产合计 26,243,405,504.16 25,224,071,383.19
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 609,445,392.53 557,647,480.32
长期股权投资 14,772,969.02 14,772,969.02
投资性房地产
固定资产 7,062,417,512.21 7,122,632,774.24
在建工程 1,129,508,738.91 1,034,873,302.74
工程物资
26
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,350,355,804.76 1,385,339,280.43
开发支出 13,336,360.89 13,336,360.89
商誉 1,901,571.34 1,901,571.34
长期待摊费用 9,549,641.06 10,202,211.16
递延所得税资产 327,766,225.83 333,260,752.93
其他非流动资产
非流动资产合计 10,519,054,216.55 10,473,966,703.07
资产总计 36,762,459,720.71 35,698,038,086.26
流动负债：
短期借款 3,979,450,000.00 3,004,150,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 592,715,187.31 607,956,607.28
应付账款 4,044,627,509.66 3,984,335,196.16
预收款项 1,887,253,743.55 1,510,607,474.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 212,309,543.27 243,565,733.06
应交税费 7,057,397.63 84,610,717.97
应付利息 222,456,637.52 57,314,886.37
应付股利 6,336,224.61 1,105,824.61
其他应付款 1,834,300,258.57 1,880,079,465.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 400,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 12,986,506,502.12 11,773,725,905.46
非流动负债：
长期借款 1,570,000,000.00 1,020,000,000.00
应付债券 4,985,590,288.87 4,983,057,562.99
27
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款
预计负债 777,497,977.35 795,444,651.06
递延所得税负债
其他非流动负债 199,896,686.73 201,409,700.53
非流动负债合计 7,532,984,952.95 6,999,911,914.58
负债合计 20,519,491,455.07 18,773,637,820.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6,538,000,000.00 6,538,000,000.00
资本公积 8,415,147,223.82 8,415,147,223.82
减：库存股
专项储备 1,607,415.57 746,721.35
盈余公积 125,689,638.46 125,689,638.46
一般风险准备
未分配利润 960,839,417.39 1,633,348,046.43
外币报表折算差额 312,381.66 303,016.90
归属于母公司所有者权益
16,713,234,646.96
合计 16,041,596,076.90
少数股东权益 201,372,188.74 211,165,619.26
所有者权益合计 16,924,400,266.22
16,242,968,265.64
负债和所有者权益总计 36,762,459,720.71 35,698,038,086.26
法定代表人：吴生富 主管会计工作负责人：朱青山 会计机构负责人：王文斌
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:中国第一重型机械股份公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,302,918,319.09 3,815,917,882.25
交易性金融资产
应收票据 207,002,839.00 556,841,654.46
应收账款 7,639,977,014.50 7,335,169,292.48
预付款项 1,203,443,721.89 1,186,046,056.48
应收利息
应收股利 27,509,348.49 27,509,348.49
其他应收款 2,564,149,374.47 1,990,341,146.47
28
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
存货 6,010,028,841.00 5,872,621,129.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,972,500,000.00 1,152,000,000.00
流动资产合计 22,927,529,458.44 21,936,446,510.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,770,291,512.71 5,770,291,512.71
投资性房地产
固定资产 4,112,411,352.62 4,177,584,022.59
在建工程 155,506,472.79 168,268,831.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 859,712,123.29 894,129,765.22
开发支出 13,336,360.89 13,336,360.89
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 258,190,711.74 261,091,576.73
其他非流动资产
非流动资产合计 11,169,448,534.04 11,284,702,069.73
资产总计 34,096,977,992.48 33,221,148,580.22
流动负债：
短期借款 3,454,450,000.00 2,504,450,000.00
交易性金融负债
应付票据 374,660,440.66 357,295,630.94
应付账款 1,711,937,466.64 1,767,192,894.78
预收款项 964,225,216.02
1,219,242,971.75
应付职工薪酬 152,155,074.91 149,652,692.51
应交税费 75,075,841.48 49,129,072.00
应付利息 222,456,637.52 57,168,219.70
应付股利 5,230,400.00
其他应付款 4,549,720,605.63 4,777,747,199.12
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 400,000,000.00
29
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
其他流动负债
流动负债合计 11,026,860,925.07
11,964,929,438.59
非流动负债：
长期借款 1,570,000,000.00 1,020,000,000.00
应付债券 4,985,590,288.87 4,983,057,562.99
长期应付款
专项应付款
预计负债 774,158,989.13 791,953,457.72
递延所得税负债
其他非流动负债 14,357,000.00 15,206,600.00
非流动负债合计 7,344,106,278.00 6,810,217,620.71
负债合计 17,837,078,545.78
19,309,035,716.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6,538,000,000.00 6,538,000,000.00
资本公积 8,486,368,456.51 8,486,368,456.51
减：库存股
专项储备 202,553.84
351,779.26
盈余公积 125,689,638.46 125,689,638.46
一般风险准备
未分配利润 -362,467,598.34 233,809,385.63
所有者权益（或股东权益）合
15,384,070,034.44
计 14,787,942,275.89
负债和所有者权益（或
34,096,977,992.48 33,221,148,580.22
股东权益）总计
法定代表人：吴生富 主管会计工作负责人：朱青山 会计机构负责人：王文斌
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,376,310,046.42 3,376,254,591.57
其中：营业收入 3,376,310,046.42 3,376,254,591.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,074,094,031.43 3,763,313,381.04
其中：营业成本 3,331,935,208.54 3,054,450,121.35
30
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,933,584.25 27,633,899.05
销售费用 56,047,380.17 52,130,482.10
管理费用 408,703,388.12 395,086,971.69
财务费用 285,152,105.97 265,139,665.88
资产减值损失 -22,677,635.62 -31,127,759.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 21,327,866.42 16,495,760.39
其中：对联营企业和合营企业的
-593,521.96
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -676,456,118.59 -370,563,029.08
加：营业外收入 9,294,953.91 16,369,775.46
减：营业外支出 672,382.92 692,526.74
其中：非流动资产处置损失 88,124.92 77,768.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -667,833,547.60 -354,885,780.36
减：所得税费用 9,420,133.03 37,349,119.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -677,253,680.63 -392,234,899.43
归属于母公司所有者的净利润 -667,278,229.04 -383,815,896.61
少数股东损益 -9,975,451.59 -8,419,002.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1021 -0.0587
（二）稀释每股收益 -0.1021 -0.0587
七、其他综合收益 9,364.76 466,217.95
八、综合收益总额 -677,244,315.87 -391,768,681.48
归属于母公司所有者的综合收益总
-667,268,864.28 -383,349,678.66
额
归属于少数股东的综合收益总额 -9,975,451.59 -8,419,002.82
法定代表人：吴生富 主管会计工作负责人：朱青山 会计机构负责人：王文斌
31
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,887,565,472.42 2,853,679,716.34
减：营业成本 2,011,853,326.36 2,858,609,534.80
营业税金及附加 12,253,915.54 17,748,840.88
销售费用 42,201,244.07 44,625,416.14
管理费用 203,391,013.73 187,374,370.50
财务费用 235,841,968.53 223,871,264.49
资产减值损失 -4,308,568.90 -52,647,060.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 20,248,467.66 17,531,336.22
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -593,418,959.25 -408,371,313.71
加：营业外收入 5,818,877.48 10,062,236.44
减：营业外支出 545,637.21 605,080.91
其中：非流动资产处置损失 52,833.91 77,768.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -588,145,718.98 -398,914,158.18
减：所得税费用 2,900,864.99 12,247,980.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -591,046,583.97 -411,162,138.20
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -591,046,583.97 -411,162,138.20
法定代表人：吴生富 主管会计工作负责人：朱青山 会计机构负责人：王文斌
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,664,788,862.88 2,915,665,501.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
32
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 576,978.15 24,252,991.98
收到其他与经营活动有关的现金 34,275,432.76 28,431,418.30
经营活动现金流入小计 2,699,641,273.79 2,968,349,911.94
购买商品、接受劳务支付的现金 2,685,109,487.17 2,190,619,766.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 566,229,114.92 556,991,126.06
支付的各项税费 179,105,331.39 228,329,723.52
支付其他与经营活动有关的现金 122,932,827.30 145,721,880.68
经营活动现金流出小计 3,553,376,760.78 3,121,662,496.38
经营活动产生的现金流量净额 -853,735,486.99 -153,312,584.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 21,300,000.00 850,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,273,611.64 17,089,282.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42,573,611.64 867,089,282.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
92,548,793.69 79,184,841.00
支付的现金
投资支付的现金 755,700,000.00 1,191,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 848,248,793.69 1,270,784,841.00
33
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
投资活动产生的现金流量净额 -805,675,182.05 -403,695,558.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 3,301,450,000.00 3,419,150,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,301,450,000.00 3,419,150,000.00
偿还债务支付的现金 1,976,150,000.00 3,388,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,324,666.97 142,676,282.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,113,474,666.97 3,531,126,282.25
筹资活动产生的现金流量净额 1,187,975,333.03 -111,976,282.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,184,004.43 -7,817,554.44
五、现金及现金等价物净增加额 -469,251,331.58 -676,801,979.78
加：期初现金及现金等价物余额 4,537,259,131.70 3,734,706,320.32
六、期末现金及现金等价物余额 4,068,007,800.12 3,057,904,340.54
法定代表人：吴生富 主管会计工作负责人：朱青山 会计机构负责人：王文斌
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,093,628,974.46 2,363,104,960.27
收到的税费返还 24,076,873.04
收到其他与经营活动有关的现金 18,789,898.62 17,086,224.17
经营活动现金流入小计 2,112,418,873.08 2,404,268,057.48
购买商品、接受劳务支付的现金 2,442,370,206.21 1,801,714,472.62
支付给职工以及为职工支付的现金 321,834,748.87 315,280,667.73
支付的各项税费 84,462,817.34 143,933,698.04
支付其他与经营活动有关的现金 74,127,143.68 74,457,635.99
经营活动现金流出小计 2,922,794,916.10 2,335,386,474.38
经营活动产生的现金流量净额 -810,376,043.02 68,881,583.10
二、投资活动产生的现金流量：
34
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
收回投资收到的现金 449,000,000.00 850,000,000.00
取得投资收益收到的现金 60,516,468.57 16,770,492.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 509,516,468.57 866,770,492.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
21,419,670.78 15,089,725.76
支付的现金
投资支付的现金 1,269,500,000.00 800,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 111,930,976.17
投资活动现金流出小计 1,402,850,646.95 815,089,725.76
投资活动产生的现金流量净额 -893,334,178.38 51,680,766.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,199,450,000.00 3,049,450,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,199,450,000.00 3,049,450,000.00
偿还债务支付的现金 1,899,450,000.00 3,049,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,935,863.68 129,920,088.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,022,385,863.68 3,179,370,088.80
筹资活动产生的现金流量净额 1,177,064,136.32 -129,920,088.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,119,321.92 -7,573,582.42
五、现金及现金等价物净增加额 -524,526,763.16 -16,931,321.16
加：期初现金及现金等价物余额 3,733,396,941.92 2,644,713,086.27
六、期末现金及现金等价物余额 3,208,870,178.76 2,627,781,765.11
法定代表人：吴生富 主管会计工作负责人：朱青山 会计机构负责人：王文斌
35
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 准备
一、上年年末
6,538,000,000.00 8,415,147,223.82 746,721.35 125,689,638.46 1,633,348,046.43 303,016.90 211,165,619.26 16,924,400,266.22
余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
6,538,000,000.00 8,415,147,223.82 746,721.35 125,689,638.46 1,633,348,046.43 303,016.90 211,165,619.26 16,924,400,266.22
余额
三、本期增减
变动金额（减
860,694.22 -672,508,629.04 9,364.76 -9,793,430.52 -681,432,000.58
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -667,278,229.04 -9,975,451.59 -677,253,680.63
（二）其他综
9,364.76 9,364.76
合收益
上述（一）和
-667,278,229.04 9,364.76 -9,975,451.59 -677,244,315.87
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
36
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 准备
（四）利润分
-5,230,400.00 -5,230,400.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -5,230,400.00 -5,230,400.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
860,694.22 182,021.07 1,042,715.29
备
1．本期提取 9,698,862.81 605,840.95 10,304,703.76
2．本期使用 423,819.88 9,261,988.47
8,838,168.59
（七）其他
四、本期期末
6,538,000,000.00 8,415,147,223.82 1,607,415.57 125,689,638.46 960,839,417.39 312,381.66 201,372,188.74 16,242,968,265.64
余额
37
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库存 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 股 险准备
一、上年年
6,538,000,000.00 8,415,001,495.82 4,038,224.58 125,689,638.46 1,624,648,715.45 466,381.30 225,149,706.29 16,932,994,161.90
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
6,538,000,000.00 8,415,001,495.82 4,038,224.58 125,689,638.46 1,624,648,715.45 466,381.30 225,149,706.29 16,932,994,161.90
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 145,728.00 -3,291,503.23 8,699,330.98 -163,364.40 -13,984,087.03 -8,593,895.68
“ － ”号 填
列）
（一）净利
17,198,730.97 -3,390,190.05 13,808,540.92
润
（二）其他
-163,364.40 -163,364.40
综合收益
上述（一）
和（二）小 17,198,730.97 -163,364.40 -3,390,190.05 13,645,176.52
计
（三）所有
者投入和减 145,728.00 -8,902,688.62 -8,756,960.62
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
38
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库存 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 股 险准备
3．其他 145,728.00 -8,902,688.62 -8,756,960.62
（四）利润
-8,499,399.99 -973,763.34 -9,473,163.33
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -8,499,399.99 -973,763.34 -9,473,163.33
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
-3,291,503.23 -717,445.02 -4,008,948.25
储备
1．本期提取 18,901,153.56 1,016,861.49 19,918,015.05
2．本期使用 22,192,656.79 1,734,306.51 23,926,963.30
（七）其他
四、本期期
6,538,000,000.00 8,415,147,223.82 746,721.35 125,689,638.46 1,633,348,046.43 303,016.90 211,165,619.26 16,924,400,266.22
末余额
法定代表人：吴生富 主管会计工作负责人：朱青山 会计机构负责人：王文斌
39
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 准备
一、上年年末余额 6,538,000,000.00 8,486,368,456.51 202,553.84 125,689,638.46 233,809,385.63 15,384,070,034.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,538,000,000.00 8,486,368,456.51 202,553.84 125,689,638.46 233,809,385.63 15,384,070,034.44
三、本期增减变动金额（减少以 -596,127,758.55
149,225.42 -596,276,983.97
“－”号填列）
（一）净利润 -591,046,583.97 -591,046,583.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -591,046,583.97 -591,046,583.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -5,230,400.00 -5,230,400.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,230,400.00 -5,230,400.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 149,225.42 149,225.42
1．本期提取 3,849,264.52 3,849,264.52
40
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 准备
2．本期使用 3,700,039.10 3,700,039.10
（七）其他
四、本期期末余额 6,538,000,000.00 8,486,368,456.51 351,779.26 125,689,638.46 -362,467,598.34 14,787,942,275.89
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库存 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 险准备
一、上年年末余额 6,538,000,000.00 8,486,368,456.51 2,216,718.25 125,689,638.46 486,807,940.36 15,639,082,753.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,538,000,000.00 8,486,368,456.51 2,216,718.25 125,689,638.46 486,807,940.36 15,639,082,753.58
三、本期增减变动金额（减少以
-2,014,164.41 -252,998,554.73 -255,012,719.14
“－”号填列）
（一）净利润 -244,499,154.74 -244,499,154.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -244,499,154.74 -244,499,154.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -8,499,399.99 -8,499,399.99
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,499,399.99 -8,499,399.99
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
41
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库存 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 险准备
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -2,014,164.41 -2,014,164.41
1．本期提取 8,223,479.14 8,223,479.14
2．本期使用 10,237,643.55 10,237,643.55
（七）其他
四、本期期末余额 6,538,000,000.00 8,486,368,456.51 202,553.84 125,689,638.46 233,809,385.63 15,384,070,034.44
法定代表人：吴生富 主管会计工作负责人：朱青山 会计机构负责人：王文斌
42
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
二、公司基本情况
中国第一重型机械集团公司（以下简称"一重集团"）是中央管理的 53 户国有重要骨干企业
之一。前身为第一重型机器厂，是我国第一个五年计划期间建成的一家重型装备制造企业，一
重集团于 2007 年 11 月 30 日向国务院国资委提交了《中国第一重型机械集团公司关于重组并整
体上市的请示》，拟对下属主营业务和资产实施整体重组改制。
国务院国资委经请示国务院同意，于 2008 年 11 月 19 日以《关于中国第一重型机械集团公
司重组改制并境内上市的批复》（国资改革〔2008〕1271 号）批准一重集团整体重组改制并境
内上市的方案。
2008 年 12 月 25 日，根据国务院国资委《关于设立中国第一重型机械股份公司的批复》（国
资改革〔2008〕1417 号），一重集团联合中国华融资产管理公司、宝钢集团有限公司、中国长
城资产管理公司共同作为发起人发起设立中国第一重型机械股份公司（以下简称"本公司"或"公
司"），总股本为 453,800 万股，每股面值为人民币 1 元，并取得《企业法人营业执照》，注册号：
100000000041982；法定代表人：吴生富；注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红宝石办
事处厂前路 9 号；注册资本：人民币 45.38 亿元，其中：一重集团出资人民币 42.48 亿元，持股
比例为 93.61%；中国华融资产管理公司出资人民币 2 亿元，持股比例为 4.41%；宝钢集团有限
公司出资人民币 0.5 亿元，持股比例为 1.1%；中国长城资产管理公司出资人民币 0.4 亿元，持
股比例为 0.88%。
截至 2008 年 12 月 22 日，公司收到一重集团、中国华融资产管理公司、宝钢集团有限公司、
中国长城资产管理公司缴纳的出资合计人民币 1,000,000,000 元，作为首期出资，此次出资业经
中瑞岳华会计师事务所有限公司进行审验，并于 2008 年 12 月 22 日出具中瑞岳华验字〔2008〕
第 2273 号验资报告。
2009 年 6 月 4 日，国务院国资委下发了《关于中国第一重型机械集团公司整体改制并境内
上市资产评估项目予以核准的批复》（国资产权〔2009〕380 号）对重组净资产的评估结果予以
核准。
根据国务院国资委《关于中国第一重型机械股份公司国有股权管理有关问题的批复》（国资
产权〔2009〕409 号），本公司股本总额为 453,800 万股，每股面值 1 元，其中一重集团持有 424,800
万股，中国华融资产管理公司持有 20,000 万股，宝钢集团有限公司持有 5,000 万股，中国长城
资产管理公司持有 4,000 万股。
根据经国务院国资委核准的北京中企华资产评估有限责任公司以 2008 年 9 月 30 日为评估
基准日出具的《中国第一重型机械集团公司重组改制并境内上市项目资产评估报告书》（中企华
评报字〔2009〕第 006 号），一重集团投入本公司的经营性资产评估价值为 4,142,761,760.66 元，
43
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
由于一重集团投入本公司的经营性资产价值低于《发起人协议》中约定的一重集团出资额，2009
年 6 月 4 日，公司与一重集团签署《补充出资协议》，一重集团需向本公司补充出资 105,238,239.34
元。
截至 2009 年 6 月 16 日，公司已收到一重集团缴纳的第二期出资 353,800 万元，包括货币
资金、实物及其他资产。此次出资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司进行审验，并于 2009 年
6 月 16 日出具中瑞岳华验字〔2009〕第 079 号验资报告，至此，公司各股东需缴纳的注册资本
已全部到位。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实社保基金实施办法》（财企〔2009〕94 号）文件
的规定，并经国务院国有资产监督管理委员会《关于中国第一重型机械股份公司国有股转持有
关问题的批复》（国资产权〔2009〕649 号）批准，一重集团将其持有的 187,219,039 股本公司
股份，中国华融资产管理公司将其持有的 8,814,456 股本公司股份，宝钢集团有限公司将其所
持有的 2,203,614 股本公司股份，中国长城资产管理公司将其所持有的 1,762,891 股本公司股
份，合计 200,000,000 股公司股份划转给全国社会保障基金理事会持有。
本公司根据 2009 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准
中国第一重型机械股份公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2010〕79 号）批准，公司
于 2010 年 1 月 29 日及 2010 年 2 月 1 日采取公开发行股票方式向社会公众发行股份 200,000
万股（发行价 5.70 元/股），截至 2010 年 2 月 4 日，募集资金 1,140,000 万元全部到位，新增
注册资本（股本）人民币 200,000 万元，变更后的注册资本为人民币 653,800 万元，其中一重集
团持有 406,078.10 万股，持股比例为 62.11%，社会公众及其它机构持有 247,721.90 万股，持股
比例为 37.89%，中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了中瑞岳华验字〔2010〕第 019 号验资报
告。
公司的法定代表人：吴生富；本公司的母公司及最终控制人：中国第一重型机械集团公司
本公司经营范围：压力容器（仅限单层），第三类、中压容器（有效期至 2014 年 04 月 20
日）。一般经营项目：重型机械及成套设备、金属制品的设计、制造、安装、修理；金属冶炼及
加工；金属材料的销售；工业气体制造及销售；冶金工程设计；技术咨询服务；承包境外成套
工程及境内国际招标工程；进出口业务。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 8 月 26 日决议批准报出。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
44
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》
（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月
30 日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元
为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
45
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 通过多次
交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买
日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当
期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
46
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的
子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见"公司主
要会计政策、会计估计和前期差错"中"长期股权投资"或"金融工具"
3、对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每
一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"详见“公
司主要会计政策、会计估计和前期差错”中“长期股权投资”和"因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对原有子公司的控制权"（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未
分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利
率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始
取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并
计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22
号-金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已
超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或
账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在
该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到
期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该
金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金
融资产被处置时转出，计入当期损益。
3、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
6、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指
定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损
益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
别列示，不予相互抵销。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
(十) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
本公司将下列情形作为应收账款坏账损失认定的标准：
1、债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分；
2、债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，本公司按规定程序批准后作为坏账损失，
冲销提取的坏账准备。
本公司对于可能发生的坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收账款、其他应收
款，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失并计入当期损益。单
项金额不重大的应收账款、其他应收款，以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收账
款、其他应收款，本公司一般按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。
3、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利
息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款
项发生减值的客观依据。
4、坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
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本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条
款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分
按照客户的资信状况和账龄对未到收款节点的应收账
未到收款节点 ABC 类客户组合
款划分为 ABC 三类
应收关联方、备用金及出口退税等
应收关联方款项、应收出口退税及职工备用金等
特殊风险组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征
（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合
中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提
未到收款节点 ABC 类客
对 ABC 三类客户账龄按不同比例计提
户组合
应收关联方、备用金及出
单独进行减值测试计提
口退税等特殊风险组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 40.00 40.00
3-4 年 80.00 80.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
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组合中，采用未到收款节点 ABC 类客户组合组合
应收账款计提比例（%）
类 别
A 类客户计提比例（%） B 类客户计提比例（%） C 类客户计提比例（%）
1 年以内 0.5 0.5 0.5
1-2 年 1 2 5
2-3 年 3 5 10
3-4 年 5 8 16
4-5 年 80 80 80
5 年以上 100 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但个别风险存在显著差异、按账龄分析计算法不能反映其实际
减值情况的应收账款、其他应收款，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
账面价值的差额确认减值损失。
5、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
对应收票据、预付款项等其他应收款项，本公司根据其未来现金流量现值低于账面价值的差
额确认减值损失。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用
和发生时按计划成本，在产品、产成品及库存商品发出时按实际成本计价。以计划成本核算的
存货，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负
担的成本差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将发出存货
的计划成本调整为实际成本。
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确定为固定资产的材料，
包括包装物和低值易耗品等，周转材料采用一次摊销法进行摊销。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于
数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提
存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
低值易耗品于领用时按一次摊销法、五五摊销法摊销。
(2) 包装物
一次摊销法。
(十二) 长期股权投资
1、投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以
抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益
并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按"合并财务报表编制的方法"中所述的
相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位
当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使
用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净
残值和年折旧率如下：
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 5 2.11-4.75
机器设备 5-28 5 3.39-19.00
运输设备 12 5 7.92
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见"主要会计政策、会计估计和前期差错"
中"非流动非金融资产减值"。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①该固定资产处于处置状态；
②该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
(十四) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见"主要会计政策、会计估计和前期差错"
中"非流动非金融资产减值"。
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
(十五) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十六) 无形资产
1、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，
每年进行减值测试。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见"本公司主要会计政策、会计估计和前期
差错"中 "非流动非金融资产减值"。
出售无形资产时，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
当无形资产预期不能为本公司还来经济利益的，则将该无形资产的账面价值予以核销。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未抵销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入
1、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入本公司；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
予以确认：
① 相关经济利益很可能流入本公司；
② 收入的金额能够可靠的计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和合同约定利率计算确定；使用费收入根据有
关合同或协议，按权责发生制确认收入。
(二十一) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1） 本公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 本公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期
损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
3、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
4、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
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现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(二十四) 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，
同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予
补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
单位：万元 币种：人民币
会计估计变更的 受影响的报表项目 对利润总额
审批程序
内容和原因 名称 的影响金额
未到收款节点应 应收账款、一年内到期的
中国第一重型机械股份公司
收账款计提坏账 非流动资产、长期应收 13,542.05
第二届董事会第十二次会议
准备比例 款。
2014 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第十二次会议批准, 对于合同金额较大（1,500 万元
以上），制造、安装、调试周期较长（1 年以上），并且是合同中约定按到期验收节点进行货款
支付的大型单机、成套设备。包括：能源装备、工业装备等。按照客户的资信状况和账龄对未
到收款节点的应收账款计提坏账准备。公司每年组织对客户资信等级进行评定， 将客户资信等
级分为 A、B、C 三类。未到收款节点坏账准备比例会计估计变更事项，具体为：
类 别 应收账款计提比例（%）
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A 类客户计提比例（%） B 类客户计提比例（%） C 类客户计提比例（%）
1 年以内 0.5 0.5 0.5
1-2 年 1 2 5
2-3 年 3 5 10
3-4 年 5 8 16
4-5 年 80 80 80
5 年以上 100 100 100
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、收入确认--建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。合同的完工百分比是依照收入确认方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内
累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，
需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成
本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及
期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
2、租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
68
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析
和判断。
3、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
4、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变
现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
5、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计
发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8、预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很
可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行
69
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、13%、11%的税率计算销项税、技术服
17%、13%、
增值税 务收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
11%、6%
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税收入的 5%计算缴纳。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
部分企业按照 25%的税率计缴企业所得税，其他企业享受
企业所得税 25%、15%
相关税收优惠政策。
公司所属子公司 所得税税率
一重集团齐齐哈尔中实运业有限公司 25%
一重集团大连设计研究院有限公司 15%
一重集团大连国际科技贸易有限公司 25%
中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造有限公司 15%
上海一重工程技术有限公司 25%
天津重型装备工程研究有限公司 15%
一重集团天津重工有限公司 15%
天津一重电气自动化有限公司 25%
一重集团大连石化装备有限公司 25%
一重集团马鞍山重工有限公司 25%
一重集团天津风能设备有限公司 25%
一重集团常州华冶轧辊有限公司 15%
一重集团绍兴重型机床有限公司 25%
一重集团苏州重工有限公司 25%
(二) 税收优惠及批文
1、根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展
高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273 号）及国税函[2004]825
号文件精神，本公司下属子公司一重集团大连设计研究院有限公司自 2005 年起对于经过大连市
科技办认定的技术研发合同收入可以免交营业税及相关附加。
2、本公司 2013 年 11 月 11 日，经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税
务局、黑龙江省地方税务局批准，本公司被认定为高新技术企业，证书编号为 GF201323000030，
70
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
有效期三年，享受 15%的所得税优惠政策。
3、本公司所属子公司一重集团大连设计研究院有限公司 2011 年度获得大连市科学技术局、
大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规
定，本年度继续执行高新技术企业优惠税率，享受 15%的所得税优惠政策。
4、本公司之子公司中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造有限公司，于 2011 年 10 月
14 日被大连市科学技术局认定为高新技术企业，证书编号为 GR201121200061，有效期为三年，
本年度继续享受 15%的所得税优惠政策。
5、本公司之控股子公司一重集团常州华冶轧辊有限公司根据江苏省高新技术企业认定文件
苏高企协[2011]14 号，本公司自 2009 年起至 2014 年按照 15%税率征收企业所得税。
6、本公司子公司一重集团天津重工有限公司于 2013 年 6 月经天津市科学技术委员会、天津
市财政局、天津市税务局认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期三年。
7、本公司子公司天津重型装备工程研究有限公司于 2011 年 12 月经天津市科学技术文员会、
天津市财政局、天津市税务局认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期三年。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型
道路普通货物运输、大型物件运输（三类、四类）（《道
路运输经营许可证》有效期至 2017 年 6 月 9 日）；大
中型货车维修（一类汽车维修）（《道路运输经营许可
一重集团齐齐 齐齐哈尔富 证》有效期至 2014 年 5 月 20 日）、一般经营项目：
全资子
哈尔中实运业 拉尔基区铁 1,421.00 自备线路铁路货物运输；国际货物运输代理；国内货
公司
有限公司 西 物运输代理（铁路、水路、航空、船务）；货物装卸、
储存（危险品除外）服务；物流方案设计、咨询服务；
产品包装设计、制造；汽车零部件、铁路机车车辆配
件销售；机械零部件加工。
机械、电控、自动化、液压设计、技术的研制、开发；
一重集团大连 大连开发区
全资子 设计、制作、代理、发布广告；技术咨询、服务、转
设计研究院有 东北大街 96 46,623.59
公司 让；机械加工；资料翻译；海水淡化设备开发、设计、
限公司 号
制造。
大连经济技 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审
一重集团大连
全资子 术开发区五 批前不得经营；法律法规未规定审批的，企业自主选
国际科技贸易 1,200.00
公司 彩城 A 区 1 择经营项目，开展经营活动（含货物进出口，技术进
有限公司
栋1号A座 出口）。
71
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
子公司
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型
重型机械、大型石油化工成套设备、加氢反应器的设
计制造；铸锻焊新产品开发、生产、销售、安装、调
中国第一重型 试、技术服务；机械铸锻、焊接技术咨询；五交化商
大连市甘井
机械集团大连 全资子 品（不含专项审批）、建筑材料的销售；从事码头和
子区大连湾 204,868.00
加氢反应器制 公司 其他港口设施经营；在港区内从事货物装卸、驳运、
镇棉花岛村
造有限公司 仓储经营；货物、技术进出口（法律、法规禁止的项
目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经
营）。
上海市宝山
机电产品设计、制造、安装、服务及新产品开发、技
上海一重工程 全资子 区牡丹江路
1,040.15 术咨询；机电产品销售（以上涉及行政许可的凭许可
技术有限公司 公司 1325 号
证经营）。
3D-452 室
机电产品工程总承包；重型装备技术开发、技术服务、
天津重型装备 技术咨询、技术转让；机械加工；特种焊条、焊剂及
控股子 天津开发区
工程研究有限 13,000.00 金属试件、液压缸、挤压管件的生产、销售；产品的
公司 海星街 20 号
公司 售后安装调试服务；材料的理化检测、理化试验。国
家有专营专项规定的按规定办理。
天津东丽区 重型机械制造；产品售后安装、调试服务、相关技术
军粮城散货 咨询；从事国家法律、法规允许经营的进出口业务。
一重集团天津 控股子
物流区办公 158,000.00 钢材、金属材料、矿产销售：机械设备租赁。（依法
重工有限公司 公司
区 A2 单元 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
房屋 动）。
天津一重电气 天津经济技
控股子 电气产品的制造、销售和服务，电气工程的设计、软
自动化有限公 术开发区海 2,000.00
公司 件开发、技术服务，技术咨询，控制产品的销售代理
司 星街
一重集团大连 大连是甘井
全资子 大型石油化工成套设备的设计、制造、销售、安装、
石化装备有限 子区大连湾 13,000.00
公司 调试及技术服务。
公司 街道前盐村
一重集团国际 全资子 德 国、 路 德
176.72 机械产品销售、安装、售后服务
有限责任公司 公司 维希港
安徽马鞍山
一重集团马鞍
控股子 经济技术开 重型数控机床、焊接、热处理、工业自动化设备的研
山重工有限公 20,000.00
公司 发区红旗南 发设计、生产制造、批发零售及技术处理服务。
司
路 18 号
天津东丽区
无瑕街二道
风能设备、风力发电机组的制造、设计、销售、安装、
一重集团天津 闸公路南，
全资子 调试、技术服务；风场建设开发。（以上经营范围涉
风能设备有限 老袁仓库西 3,000.00
公司 及行业许可的凭许可证在有效期限内经营，国家有专
公司 银河大酒店
项专营规定的按规定办理）
经济发展中
心 211 室
72
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 东权益 公司少数股东
持股 否
子公司 表决权 中用于 分担的本期亏
期末实际 合 少数股东
子公司全称 净投资 比例 冲减少 损超过少数股
出资额 比例 并 权益
的其他 (%) 数股东 东在该子公司
(%) 报
项目余 损益的 期初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
一重集团齐齐哈尔
9,139.68 100.00 100.00 是
中实运业有限公司
一重集团大连设计
46,623.59 100.00 100.00 是
研究院有限公司
一重集团大连国际
10,120.10 100.00 100.00 是
科技贸易有限公司
中国第一重型机械
集团大连加氢反应 299,216.77 100.00 100.00 是
器制造有限公司
上海一重工程技术
4,944.25 100.00 100.00 是
有限公司
天津重型装备工程
17,951.60 92.30 92.30 是 850.91
研究有限公司
一重集团天津重工
151,740.89 95.00 95.00 是 7,662.13
有限公司
天津一重电气自动
1,346.58 75.00 75.00 是 1,752.88
化有限公司
一重集团大连石化
13,000.00 100.00 100.00 是
装备有限公司
一重集团国际有限
176.72 100.00 100.00 是
责任公司
一重集团马鞍山重
5,500.00 55.00 55.00 是 4,461.21
工有限公司
一重集团天津风能
3,000.00 100.00 100.00 是
设备有限公司
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
冶金机械及机械配件的销售、维修服务；
冶金机械及机械配件的制造；自营和代理
一重集团常州华 江苏省常州市新
控股子公司 1,481.48 各类商品及技术的进出口业务，但国家限
冶轧辊有限公司 北区空港产业园
定企业经营或禁止企业进出口的商品和技
术除外。
生产、经营、机械、汽车摩托车配件、建
材产品；出口本企业自产的机床、木工机
一重集团绍兴重 绍兴市袍江工业 械（国家组织统一联合经营的出口产品除
控股子公司 4,934.39
型机床有限公司 区洋江东路 25 号 外）、电机；生产、加工；金属家具、塑料
编织品。 上述经营范围不含国家法律法规
规定禁止、限制和许可经营的项目。）
压力容器制造；机械设备及零部件制造、
江苏省张家港市
一重集团苏州重 加工、销售，自营和代理各类商品及技术
控股子公司 金港镇南沙港西 15,413.27
工有限公司 的进出口业务（但国家限定公司经营或禁
村
止进出口的商品及技术除外）
从母公司所有者
实质上 少数股
是 权益冲减子公司
构成对 东权益
持股 否 少数股东分担的
子公司 表决 中用于
期末实际 合 少数股 本期亏损超过少
子公司全称 净投资 权比 冲减少
出资额 比例 并 东权益 数股东在该子公
的其他 例(%) 数股东
(%) 报 司期初所有者权
项目余 损益的
表 益中所享有份额
额 金额
后的余额
一重集团常州华
2,481.65 51.00 51.00 是 2,847.73
冶轧辊有限公司
一重集团绍兴重
5,099.15 60.00 60.00 是 2,166.10
型机床有限公司
一重集团苏州重
6,308.16 82.08 82.08 是 444.57
工有限公司
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2014 年 6 月 30 日 2014 年 1 月 1 日
一重集团国际有限责任公司 1 欧元 = 8.3946 人民币 1 欧元 = 8.4189 人民币
收入、费用现金流量项目
项目
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一重集团国际有限责任公司 1 欧元 = 8.4068 人民币 1 欧元 =8.1856 人民币
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 751,217.91
人民币 / / 751,217.91
银行存款： / / 4,067,256,582.21
人民币 / / 3,702,580,914.29
74
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
美元 38,942,051.53 6.1528 239,602,654.68
欧元 14,899,222.50 8.3946 125,073,013.24
其他货币资金： / / 217,572,362.63
人民币 / / 217,572,362.63
合计 / / 4,285,580,162.75
期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 731,162.66
人民币 / / 731,162.66
银行存款： / / 4,536,527,969.04
人民币 / / 4,210,032,174.89
美元 35,711,596.56 6.0969 217,730,033.06
欧元 12,919,236.61 8.4189 108,765,761.09
其他货币资金： / / 207,997,526.07
人民币 / / 207,997,526.07
合计 / / 4,745,256,657.77
注：其他货币资金中使用受限制的资金余额为 217,572,362.63 元，主要为银行承兑汇票保
证金、投标保证金。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 348,248,436.19 1,011,942,164.07
商业承兑汇票 16,423,122.00 91,640,100.30
合计 364,671,558.19 1,103,582,264.37
于 2014 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 20,000,000.00 元的票据已质押用于开具银行承兑
汇票。
2、 期末公司已质押的应收票据情况（金额最大的前五项）：
单位：元 币种：人民币
备
出票单位 出票日期 到期日 金额
注
河南利源煤焦集团有限公
2014 年 1 月 15 日 2014 年 7 月 15 日 5,000,000.00
司
河南利源煤焦集团有限公
2014 年 1 月 15 日 2014 年 7 月 15 日 5,000,000.00
司
晶科进出口有限公司 2014 年 3 月 27 日 2014 年 9 月 27 日 2,000,000.00
75
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
备
出票单位 出票日期 到期日 金额
注
邢台鑫旺轴业有限公司 2014 年 1 月 21 日 2014 年 7 月 21 日 3,000,000.00
宁波经济技术开发区物资
2014 年 3 月 4 日 2014 年 9 月 4 日 3,000,000.00
有限公司
合计 / / 18,000,000.00 /
3、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
天津市金属材料 2014 年 11 月 26
2014 年 5 月 26 日 10,000,000.00
有限公司 日
河北新金钢铁有 2014 年 10 月 29
2014 年 4 月 29 日 5,000,000.00
限公司 日
揭阳市南润实业
2014 年 1 月 22 日 2014 年 7 月 22 日 8,000,000.00
有限公司
信质电机股份有
2014 年 1 月 2 日 2014 年 7 月 2 日 7,880,000.00
限公司
湖南中钢物资贸
2014 年 5 月 9 日 2014 年 11 月 9 日 5,000,000.00
易有限公司
合计 / / 35,880,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 5,948,678,035.18 53.78 937,231,313.52 15.76
未到收款节点 ABC 类客户组合 5,111,951,177.97 46.22 52,249,530.29 1.02
组合小计 11,060,629,213.15 100.00 989,480,843.81 8.95
合计 11,060,629,213.15 / 989,480,843.81 /
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 10,552,646,540.31 100.00 1,012,396,823.29 9.59
76
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
未到收款节点 ABC 类客户组合
组合小计 10,552,646,540.31 100.00 1,012,396,823.29 9.59
合计 10,552,646,540.31 / 1,012,396,823.29 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 2,890,715,371.96 48.58 14,454,563.33
1至2年 1,920,186,673.61 32.28 192,018,667.47
2至3年 522,604,234.97 8.79 209,041,693.99
3至4年 341,361,779.31 5.74 273,089,423.45
4至5年 125,915,050.26 2.12 100,732,040.21
5 年以上 147,894,925.07 2.49 147,894,925.07
合计 5,948,678,035.18 100.00 937,231,313.52
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 7,242,290,657.26 68.63 36,211,453.30
1至2年 2,129,453,817.49 20.18 212,945,381.76
2至3年 528,027,508.00 5.00 211,211,003.99
3至4年 330,318,837.26 3.13 264,178,841.17
4至5年 173,527,886.17 1.65 138,822,308.94
5 年以上 149,027,834.13 1.41 149,027,834.13
合计 10,552,646,540.31 100.00 1,012,396,823.29
组合中，未到收款节点 ABC 类客户组合方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
A 类客户
年末数
账面余额
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 2,890,181,423.28 80.45 14,450,907.19
1至2年 652,224,722.47 18.16 6,522,247.22
2至3年 46,281,708.00 1.29 1,388,451.24
3至4年 246,300.00 0.01 12,315.00
4至5年 2,235,850.00 0.06 1,788,680.00
5 年以上 1,097,560.00 0.03 1,097,560.00
合 计 3,592,267,563.75 100 25,260,160.65
B 类客户
77
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
年末数
账面余额
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 582,776,478.52 57.81 2,913,882.39
1至2年 414,230,711.71 41.08 8,284,614.23
2至3年 10,712,264.29 1.06 535,613.21
3至4年
4至5年
5 年以上 549,050.70 0.05 549,050.70
合 计 1,008,268,505.22 100 12,283,160.54
C 类客户
年末数
账面余额
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 293,003,104.30 57.29 1,465,015.52
1至2年 172,000,137.87 33.63 8,600,006.89
2至3年 46,411,866.83 9.08 4,641,186.68
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 511,415,109.00 100 14,706,209.10
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
司关系 的比例（％）
中国寰球工程公司 客户 1,030,417,122.07 2 年以内 9.32
国核工程有限公司 客户 351,886,431.91 3 年以内 3.18
韩国大林工业有限公司 客户 325,248,550.47 4 年以内 2.94
哈电集团（秦皇岛）重型
客户 289,998,364.90 3 年以内 2.62
装备有限公司
中国石油化工股份有限公
客户 248,076,240.97 5 年以内 2.24
司物资装备部
合计 / 2,245,626,710.32 / 20.30
4、 终止确认的应收款项情况
78
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
与终止确认相关的利得或损
项目 终止确认金额
失
应收账款保理 357,770,000.00 0
合计 357,770,000.00 0
注：于 2014 年，本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款 3.58 亿元，2014
年 1-6 月没有确认的保理费用支出。
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应
收账款：
账龄组合 85,779,908.62 58.26 33,602,232.06 39.17
应收关联方、备用金及出口退
61,456,788.78 41.74
税等特殊风险组合
组合小计 147,236,697.40 100.00 33,602,232.06 22.82
合计 147,236,697.40 / 33,602,232.06 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应
收账款：
账龄组合 62,463,965.60 51.31 33,624,179.21 53.83
应收关联方、备用金及出口退
59,273,078.76 48.69
税等特殊风险组合
组合小计 121,737,044.36 100.00 33,624,179.21 27.62
合计 121,737,044.36 / 33,624,179.21 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 41,889,875.95 48.83 209,449.37 19,125,037.55 30.62 95,625.19
1至2年 8,747,884.18 10.20 874,788.42 7,537,884.20 12.07 753,788.42
2至3年 3,175,845.20 3.70 1,270,338.08 3,819,141.20 6.11 1,527,656.48
3至4年 1,563,235.49 1.82 1,250,588.39 1,650,290.24 2.64 1,320,232.19
4至5年 2,030,000.00 2.37 1,624,000.00 2,023,677.38 3.24 1,618,941.90
5 年以上 28,373,067.80 33.08 28,373,067.80 28,307,935.03 45.32 28,307,935.03
79
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
合计 85,779,908.62 100.00 33,602,232.06 62,463,965.60 100.00 33,624,179.21
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的比
系
例(%)
一重北方重型机械厂 非关联方 10,244,926.02 5 年以上 6.96
中国石油化工股份有限公司物
非关联方 5,081,705.00 4-5 年 3.45
资装备部
四川汽车工业股份有限公司 非关联方 1,598,500.00 2-3 年 1.09
辽宁工程招标公司 非关联方 1,451,680.00 1 年以内 0.99
中国船舶工业物资总公司 非关联方 1,200,000.00 1-2 年 0.82
合计 / 19,576,811.02 / 13.31
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,930,293,779.19 83.52 1,513,323,274.24 80.67
1至2年 284,580,637.41 12.31 255,335,951.86 13.61
2至3年 47,115,221.82 2.04 56,053,698.16 2.99
3 年以上 49,124,939.20 2.13 51,121,647.72 2.73
合计 2,311,114,577.62 100.00 1,875,834,571.98 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公
单位名称 金额 时间 未结算原因
司关系
湖南华菱涟源钢铁有限公司 供应商 130,000,000.00 1 年以内 合同未执行完成
河北钢铁股份有限公司承德分公司 供应商 90,000,000.00 1 年以内 合同未执行完成
浙江联鑫板材科技有限公司 供应商 80,000,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
迁安轧一钢铁集团有限公司 供应商 71,870,000.00 2 年以内 合同未执行完成
武汉钢铁(集团)公司 供应商 50,000,000.00 2 年以内 合同未执行完毕
合计 / 421,870,000.00 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
80
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,555,691,154.90 21,361,658.12 2,534,329,496.78
在产品 4,293,507,444.42 7,878,039.31 4,285,629,405.11
库存商品 1,170,442,593.48 15,310,466.57 1,155,132,126.91
周转材料 294,647,677.62 213,198.39 294,434,479.23
合计 8,314,288,870.42 44,763,362.39 8,269,525,508.03
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,458,021,308.20 21,361,658.12 2,436,659,650.08
在产品 3,903,741,580.50 7,878,039.31 3,895,863,541.19
库存商品 1,080,733,438.93 15,310,466.57 1,065,422,972.36
周转材料 379,971,478.77 213,198.39 379,758,280.38
合计 7,822,467,806.40 44,763,362.39 7,777,704,444.01
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 21,361,658.12 21,361,658.12
在产品 7,878,039.31 7,878,039.31
库存商品 15,310,466.57 15,310,466.57
周转材料 213,198.39 213,198.39
合计 44,763,362.39 44,763,362.39
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
人民币理财产品 755,700,000.00 21,300,000.00
待抵扣税金 2,016,855.84 2,016,855.84
合计 757,716,855.84 23,316,855.84
注 1：期末人民币理财产品 75,570 万元为人民币理财产品，主要是本公司在中国银行购买
的人民币理财产品分别为：中银集富 AMZYJZT-LPA14119 理财产品 3,800 万元，预期年化收益
率 4.9%；中银集富 AMZYJZT-LPA14120 理财产品 12,000 万元，预期年化收益率 5.0%；中银集
富 AMZYJZT-LPA14121 理 财 产 品 14,600 万 元 ， 预 期 年 化 收 益 率 5.1% ； 中 银 集 富
AMZYJZT-LPA14122 理财产品 10,000 万元，预期年化收益率 5.2%；公司子公司中国第一重型
机械集团大连加氢反应器制造有限公司购买的人民币理财产品分别为：中银集富
AMZYJZT-LPA14119 理财产品 2,000 万元，预期年化收益率 4.9%；中银集富 AMZYJZT-LPA14120
81
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
理财产品 15,000 万元，预期年化收益率 5.0%；中银集富 AMZYJZT-LPA14121 理财产品 8,100
万元，预期年化收益率 5.1%；中银集富 AMZYJZT-LPA14122 理财产品 10,000 万元，预期年化
收益率 5.2%。
注 2：待抵扣税金系子公司天津重型装备工程研究有限公司根据财政部《关于印发<营业
税改增值税试点有关企业会计处理规定>的通知》（财会[2012]13 号）的规定，将营业税改增值
税前的增值税留抵税额在本科目列示。
(八) 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
分期收款销售商品 609,445,392.53 557,647,480.32
合计 609,445,392.53 557,647,480.32
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 期末资 期末负 期末净资 本期营业
股比例 本期净利润
位名称 位表决权 产总额 债总额 产总额 收入总额
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
天津天城
隧道设备
30.00 30.00
制造有限
公司
注：本公司之控股子公司一重集团天津重工有限公司联合天津城建隧道股份有限公司、天
津保税区投资控股有限公司、日本川崎重工株式会社、日本神钢商事株式会社共同发起设立天
津天城隧道设备制造有限公司，一重集团天津重工有限公司投资 1200 万元，持股比例 30.00%，
为该公司参股股东。根据 2013 年 5 月 7 日《关于拟同意"天津天城隧道设备制造有限公司"提前
解体清算》（津空管企批〔2013〕27 号）的批复，天津天城隧道设备制造有限公司正在清算，
截至 2014 年 6 月 30 日尚未清算完毕。
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
增减
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
变动
龙江银行股份有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00
东北机械工业供销联营公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00
82
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
江南农村商业银行股份有限公司 219,670.00 219,670.00 219,670.00
在被投资 在被投资单位
本期现金
被投资单位 减值准备 单位持股 表决权比例
红利
比例（％） （％）
龙江银行股份有限公司 0.127 0.127
东北机械工业供销联营公司 10,000.00
江南农村商业银行股份有限公司 8,667.44 0.0054 0.0054
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
增减
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
变动
天津天城隧道设备制造有限公司 12,000,000.00 10,753,299.02 10,753,299.02
减值 本期现金 在被投资单位 在被投资单位表
被投资单位
准备 红利 持股比例（％） 决权比例（％）
天津天城隧道设备制造有限公司 30.00 30.00
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值
10,494,139,227.57 282,914,877.93 168,356,163.94 10,608,697,941.56
合计：
其中：房屋及
3,529,562,526.04 76,141,175.64 76,042,635.04 3,529,661,066.64
建筑物
机器设备 6,811,160,747.73 200,845,512.84 90,775,790.29 6,921,230,470.28
运输工具 153,415,953.80 5,928,189.45 1,537,738.61 157,806,404.64
本期
本期计提
新增
二、累计折旧 241,233,83
3,349,942,243.50 66,459,859.11 3,524,716,219.52
合计： 5.13
其中：房屋及 49,045,627
617,325,089.63 177,003.73 666,193,713.28
建筑物 .38
189,345,48
机器设备 2,625,458,835.28 65,706,548.85 2,749,097,774.66
8.23
2,842,719.
运输工具 107,158,318.59 576,306.53 109,424,731.58
52
三、固定资产
账面净值合 7,144,196,984.07 / / 7,083,981,722.04
计
其中：房屋及
2,912,237,436.41 / / 2,863,467,353.36
建筑物
机器设备 4,185,701,912.45 / / 4,172,132,695.62
83
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
运输工具 46,257,635.21 / / 48,381,673.06
四、减值准备
21,564,209.83 / / 21,564,209.83
合计
其中：房屋及
15,231,912.37 / / 15,231,912.37
建筑物
机器设备 6,332,297.46 / / 6,332,297.46
运输工具 / /
五、固定资产
账面价值合 7,122,632,774.24 / / 7,062,417,512.21
计
其中：房屋及
2,897,005,524.04 / / 2,848,235,440.99
建筑物
机器设备 4,179,369,614.99 / / 4,165,800,398.16
运输工具 46,257,635.21 / / 48,381,673.06
本期折旧额：241,233,835.13 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：269,233,183.10 元。
注：所有权受到限制的固定资产情况
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司控股子公司一重集团苏州重工有限公司向张家港市农村商
业银行办理了 50,000,000.00 元抵押借款，抵押物为房屋建筑物及土地使用权，其中：房屋建
筑物账面价值为 43,636,968.65 元（原值 60,851,116.40 元）。
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 年初数
减值 减值
项 目 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
国家能源重大装备研
357,138,977.18 357,138,977.18 317,669,923.62 317,669,923.62
究研发中心
大型石化容器制造基
157,237,525.54 157,237,525.54 146,555,176.66 146,555,176.66
地
大型石化容器及百万
千瓦级核电一回路主 107,483,833.42 107,483,833.42 142,193,790.11 142,193,790.11
设备制造项目
滨海制造基地项目 103,743,880.39 103,743,880.39 91,333,278.55 91,333,278.55
中国一重大连设计院
101,089,250.50 101,089,250.50 45,289,349.00 45,289,349.00
研发大楼
高端数控机床项目 60,684,690.96 60,684,690.96 43,993,828.06 43,993,828.06
石化筒节 38,903,372.13 38,903,372.13 38,676,790.94 38,676,790.94
84
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
期末数 年初数
减值 减值
项 目 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
能源装备大型铸锻件
生产流程专业化自动 36,963,437.63 36,963,437.63 20,281,506.39 20,281,506.39
化技术升级改造项目
国家大型核电锻件及
承压设备研发中心建 26,547,373.04 26,547,373.04 19,141,816.70 19,141,816.70
设项目
AP1000 项目 17,963,137.55 17,963,137.55 17,963,137.55 17,963,137.55
重型技术装备国家工
16,196,224.13 16,196,224.13 15,992,681.78 15,992,681.78
程研究中心项目
大型水电铸锻件国产
15,120,569.68 15,120,569.68 15,390,569.68 15,390,569.68
化技术改造项目
能源装备大型铸锻件
7,783,622.00 7,783,622.00 7,426,388.15 7,426,388.15
检测中心项目
大型核电锻件国产化
6,842,436.55 6,842,436.55 5,506,385.88 5,506,385.88
技术改造项目
发展国家重大技术装
备战略规划及中期总 4,619,578.08 4,619,578.08 6,159,650.76 6,159,650.76
体技术改造项目
建设铸锻钢基地及大
型铸锻件国产化技改 4,581,862.96 4,581,862.96 44,097,124.69 44,097,124.69
项目
信息化建设项目 3,734,112.70 3,734,112.70 554,232.37 554,232.37
特种优质轧辊技术改
641,532.97 641,532.97 91,532.97 91,532.97
造项目
高新二期项目 406,035.33 406,035.33 406,035.33 406,035.33
大型船用半组合式曲
轴锻件国产化技术改 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
造项目
机动 61,757,286.17 61,757,286.17 55,166,352.57 55,166,352.57
其他设备改造 913,750.98 913,750.98
合 计 1,129,508,738.91 1,129,508,738.91 1,034,873,302.74 1,034,873,302.74
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
滨海制造基地项目 3,530,650,000.00 91,333,278.55 52,435,765.65
建设铸锻钢基地及大型铸锻件国产化
2,324,320,000.00 44,097,124.69 20,903,056.11
技术改造项目
国家能源重大装备研究研发中心 573,000,000.00 317,669,923.62 39,526,147.57
大型石化容器及百万千瓦级核电一回
1,287,900,000.00 142,193,790.11 10,551,016.22
路主设备制造项目
大型石化容器制造基地 3,356,000,000.00 146,555,176.66 10,682,348.88
合计 11,071,870,000.00 741,849,293.63 134,098,334.43
85
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
工程投入
工程
项目名称 转入固定资产 占预算比 资金来源 期末数
进度
例（％）
自筹及国
滨海制造基地项目 40,025,163.81 48.96 48.96 103,743,880.39
拨资金
建设铸锻钢基地及大型铸 自筹及国
60,418,317.84 99.88 99.88 4,581,862.96
锻件国产化技术改造项目 拨资金
国家能源重大装备研究研 自筹及国
57,094.01 72.37 72.37 357,138,977.18
发中心 拨资金
大型石化容器及百万千瓦
自筹及国
级核电一回路主设备制造 45,260,972.91 73.01 73.01 107,483,833.42
拨资金
项目
自筹及国
大型石化容器制造基地 17.52 17.52 157,237,525.54
拨资金
合计 145,761,548.57 / / / 730,186,079.49
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
本期
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
减少
一、账面原值合计 1,640,389,944.00 18,421,005.20 1,658,810,949.20
土地使用权 1,323,213,341.54 1,323,213,341.54
软件 54,581,939.72 16,875,391.15 71,457,330.87
非专利技术 262,594,662.74 1,545,614.05 264,140,276.79
二、累计摊销合计 247,806,497.74 53,404,480.87 301,210,978.61
土地使用权 138,139,281.14 13,611,213.09 151,750,494.23
软件 12,941,224.36 5,171,254.98 18,112,479.34
非专利技术 96,725,992.24 34,622,012.80 131,348,005.04
三、无形资产账面
1,392,583,446.26 1,357,599,970.59
净值合计
土地使用权 1,185,074,060.40 1,171,462,847.31
软件 41,640,715.36 53,344,851.53
非专利技术 165,868,670.50 132,792,271.75
四、减值准备合计 7,244,165.83 7,244,165.83
土地使用权
软件
非专利技术 7,244,165.83 7,244,165.83
五、无形资产账面
1,385,339,280.43 1,350,355,804.76
价值合计
土地使用权 1,185,283,326.66 1,171,462,847.31
软件 42,061,447.95 53,344,851.53
非专利技术 157,994,505.82 125,548,105.92
本期摊销额：53,404,480.87 元。
86
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司控股子公司一重集团苏州重工有限公司向张家港市农村商
业银行办理了 50,000,000.00 元抵押借款，抵押物为房屋建筑物及土地使用权，其中：土地使用
权账面价值 15,331,340.50 元（账面原值 17,873,777.00 元）。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 确认为无 期末数
计入当期损益
形资产
工业装备
设计制造 29,809,872.30 29,809,872.30
技术开发
环保装备
设计制造 1,683,781.31 1,683,781.31
技术开发
基础材料
及工艺技 35,220,598.79 35,220,598.79
术开发
能源装备
设计制造 13,336,360.89 51,647,380.61 51,647,380.61 13,336,360.89
技术开发
合计 13,336,360.89 118,361,633.01 118,361,633.01 13,336,360.89
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：100％。
累计通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：16.03％。
(十四) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形 期末减
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项 值准备
一重集团绍兴重型机
1,901,571.34 1,901,571.34
床有限公司
合 计 1,901,571.34 1,901,571.34
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
本期增加 其他减少
项目 期初额 本期摊销额 期末额
额 额
热力建设费 7,000,000.00 400,000.00 6,600,000.00
装修费 449,252.39 98,790.06 350,462.33
安置费 750,000.00 50,000.02 699,999.98
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
开办费 1,823,265.51 1,823,265.51
房租 142,249.97 99,000.00 43,249.97
其他 37,443.29 4,780.02 32,663.27
合计 10,202,211.16 652,570.10 9,549,641.06
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 170,622,381.97 173,647,135.13
应付职工薪酬 31,578,553.66 31,513,114.34
预计负债 116,958,595.42 119,665,816.99
未实现的内部利润 8,606,694.78 8,434,686.47
小计 327,766,225.83 333,260,752.93
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 679,209.56 679,209.56
可抵扣亏损 4,614,900.09 4,614,900.09
合计 5,294,109.65 5,294,109.65
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2017 年 2,162,031.85 2,162,031.85
2018 年 2,452,868.24 2,452,868.24
合计 4,614,900.09 4,614,900.09 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 1,069,598,563.92
应付职工薪酬 198,624,867.49
预计负债 777,497,977.35
未实现的内部利润 57,377,965.20
小计 2,103,099,373.96
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
88
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
转
转回
销
一、坏账准备 1,049,175,080.33 -22,677,635.62 1,026,497,444.71
二、存货跌价准
44,763,362.39 44,763,362.39
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
10,000.00 10,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
21,564,209.83 21,564,209.83
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
7,244,165.83 7,244,165.83
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 1,122,756,818.38 -22,677,635.62 1,100,079,182.76
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 24,700,000.00
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 3,849,450,000.00 2,889,450,000.00
合计 3,979,450,000.00 3,004,150,000.00
注 1：保证借款 80,000,000.00 元系本公司控股子公司一重集团绍兴重型机床限公司向中
国银行绍兴分行的借款，其中 1200 万元借款期限为 2014 年 4 月 3 日至 2015 年 4 月 3 日，2300
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
万元借款期限为 2014 年 3 月 7 日至 2015 年 3 月 6 日，900 万元借款期限为 2014 年 4 月 14 日
至 2015 年 4 月 11 日，1600 万元借款期限为 2014 年 6 月 6 日至 2015 年 6 月 6 日，1200 万元借
款期限为 2014 年 6 月 9 日至 2015 年 5 月 9 日，上述借款利率均为 6.30%；800 万元借款期限为
2014 年 6 月 9 日至 2015 年 2 月 9 日，借款利率为 6.60%。由中国第一重型机械集团大连加氢反
应器制造有限公司提供保证。
注 2：抵押借款 50,000,000.00 为本公司控股子公司一重集团苏州重工有限公司向张家港
市农村商业银行南沙支行的借款，借款日期为 2013 年 8 月 19 日至 2014 年 8 月 18 日，利率为
7.20%，抵押物为房屋及土地使用权。
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 28,016,428.66 26,871,498.04
银行承兑汇票 564,698,758.65 581,085,109.24
合计 592,715,187.31 607,956,607.28
下一会计期间（下半年）将到期的金额 592,715,187.31 元。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,049,415,813.70 2,964,847,110.68
1-2 年 471,666,694.17 547,772,955.80
2-3 年 264,740,121.33 227,482,812.83
3 年以上 258,804,880.46 244,232,316.85
合计 4,044,627,509.66 3,984,335,196.16
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
马鞍山钢铁股份有限公司重型机械设备
制造公司 31,892,420.00 合同未执行完毕 否
北京北科麦思科自动化工程技术有限公
司 15,266,000.00 合同未执行完毕 否
启东润滑设备有限公司 14,155,182.99 合同未执行完毕 否
90
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
启东市南方润滑液压设备有限公司 4,952,364.49 合同未执行完毕 否
上海宝信软件股份有限公司 12,741,000.00 合同未执行完毕 否
合 计 79,006,967.48
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,694,271,506.65 1,163,051,709.33
1至2年 71,865,815.89 130,161,806.79
2至3年 32,522,196.07 31,119,523.25
3 年以上 88,594,224.94 186,274,435.41
合计 1,887,253,743.55 1,510,607,474.78
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
西班牙 BRAVA STEEL,S.A. 35,771,506.95 合同尚未执行完毕
泰国 CANADOIL 钢铁公司 22,708,156.10 合同尚未执行完毕
泰兴丹天机械科技有限公司 20,200,000.00 合同尚未执行完毕
无锡新苏纺国际贸易有限公司 20,032,000.00 合同尚未执行完毕
中国船舶重工集团公司国营四三一厂 8,160,000.00 合同尚未执行完毕
合 计 106,871,663.05
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴
107,294,968.78 366,979,766.86 407,192,184.39 67,082,551.25
和补贴
二、职工福利费 14,903,221.93 14,903,221.93
三、社会保险费 4,389,869.41 121,686,434.69 122,030,213.79 4,046,090.31
1.医疗保险费 4,046,090.31 25,496,603.52 25,496,603.52 4,046,090.31
2.基本养老保险费 63,791,929.40 63,791,929.40
3.失业保险费 5,635,290.08 5,635,290.08
4.工伤保险费 2,208,834.15 2,208,834.15
5.生育保险费 569,061.41 569,061.41
6.年金缴费 343,779.10 23,630,476.77 23,974,255.87
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
7.其他 354,239.36 354,239.36
四、住房公积金 287,457.84 37,588,670.82 37,588,670.82 287,457.84
五、辞退福利 -82,224.00 187,067.39 106,343.39 -1,500.00
六、其他 10,900.00 2,225,938.62 2,225,938.62 10,900.00
七、工会经费和职工教
131,664,761.03 20,218,106.16 10,998,823.32 140,884,043.87
育经费
合计 243,565,733.06 563,789,206.47 595,045,396.26 212,309,543.27
工会经费和职工教育经费金额 140,884,043.87 元。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -26,377,754.59 -8,072,391.94
营业税 694,924.06 5,057,437.53
企业所得税 13,038,597.93 47,559,992.12
个人所得税 978,853.08 2,932,898.46
城市维护建设税 3,521,960.69 9,651,947.42
教育费附加 13,376,404.84 17,173,632.83
其他 1,824,411.62 10,307,201.55
合计 7,057,397.63 84,610,717.97
(二十四) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 174,075,000.01 46,075,000.03
中国银行齐齐哈尔分行保理利息 29,778,145.17 7,801,666.67
中国工商银行富拉尔基区支行铁西分
9,135,808.34 2,575,500.00
理处保理利息
浦发银行齐齐哈市分行保理利息 9,467,684.00 716,053.00
渤海银行股份有限公司天津东丽支行 146,666.67
合计 222,456,637.52 57,314,886.37
(二十五) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
超过 1 年未支
单位名称 期末数 期初数
付原因
意大利 EAA 公司 1,009,384.23 1,009,384.23 尚未支付
天津百利机电控股集团有限公司 66,825.67 66,825.67 尚未支付
天津泰康实业有限公司 19,743.14 19,743.14 尚未支付
黑龙江瑞驰科技投资有限公司 9,871.57 9,871.57 尚未支付
宝钢集团有限公司 38,237.11
中国第一重型机械集团公司 3,248,624.77
中国华融资产管理股份有限公司 152,948.44
上交所其他流通股股东 1,790,589.68
合计 6,336,224.61 1,105,824.61 /
92
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(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,755,415,427.32 1,732,443,242.49
1至2年 4,050,272.02 45,822,386.39
2至3年 3,001,835.03 15,414,802.55
3 年以上 71,832,724.20 86,399,033.80
合计 1,834,300,258.57 1,880,079,465.23
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国第一重型机械集团公司 1,477,060,489.35 1,486,674,804.00
合计 1,477,060,489.35 1,486,674,804.00
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
天津市军粮城散货物流区开发建设有限
46,552,556.31 暂未支付 否
公司
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 年末数 性质或内容
天津市军粮城散货物流区开发建设有限公司 46,552,556.31 暂借款
(二十七) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 2,752,119.50 2,752,119.50
辞退福利 792,692,531.56 17,946,673.71 774,745,857.85
合计 795,444,651.06 17,946,673.71 777,497,977.35
(二十八) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 200,000,000.00 400,000,000.00
合计 200,000,000.00 400,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
93
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00
信用借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 400,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中国进出口银行 2012 年 8 2014 年 8 人民
4.20 200,000,000.00 200,000,000.00
黑龙江分行 月 30 日 月 27 日 币
中国进出口银行 2012 年 6 2014 年 6 人民
4.20 200,000,000.00
黑龙江分行 月 12 日 月 11 日 币
合计 / / / / 200,000,000.00 400,000,000.00
(二十九) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 1,570,000,000.00 1,020,000,000.00
合计 1,570,000,000.00 1,020,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
日 日 （％） 本币金额 本币金额
中国银行富
2013 年 12 2015 年 10
拉尔基区支 人民币 5.54 100,000,000.00 100,000,000.00
月 24 日 月 12 日
行
中国银行富
2013 年 12 2015 年 10
拉尔基区支 人民币 5.54 100,000,000.00 100,000,000.00
月 24 日 月 26 日
行
中国银行富
2013 年 12 2015 年 12
拉尔基区支 人民币 5.54 100,000,000.00 100,000,000.00
月 26 日 月 11 日
行
中国银行富
2013 年 12 2015 年 12
拉尔基区支 人民币 5.54 100,000,000.00 100,000,000.00
月 24 日 月4日
行
中国银行富
2013 年 12 2015 年 12
拉尔基区支 人民币 5.54 100,000,000.00 100,000,000.00
月 24 日 月8日
行
合计 / / / / 500,000,000.00 500,000,000.00
(三十) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
94
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
债券 期初应付利
债券名称 面值 发行日期 发行金额
期限 息
公司债券 2,500,000,000.00 2011 年 12 月 20 日 5年 2,500,000,000.00 4,283,333.33
公司债券 2,500,000,000.00 2012 年 9 月 3 日 5年 2,500,000,000.00 41,791,666.70
合计 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 46,075,000.03
债券名称 本期应计利息 期末应付利息 期末余额
公司债券 64,249,999.98 68,533,333.31 2,493,692,435.40
公司债券 63,750,000.00 105,541,666.70 2,491,897,853.47
合计 127,999,999.98 174,075,000.01 4,985,590,288.87
(三十一) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助
大连市政府拨付项目款 134,237,317.90 134,259,540.2
财政部门重型装备项目研究拨款 21,712,962.75 21,990,740.55
重型技术装备国家工程研究中心建
1,699,735.29 1,878,306.69
设项目
AGC 缸国产化设备采购拨款 1,056,368.07 1,112,638.95
中压交直变频器应用技术研究与开
164,705.87 164,705.87
发项目
万吨锻造水压机电液控制技术成果
10,997,000.00 11,846,600.00
转化
筒节轧机项目 3,360,000.00 3,360,000.00
百万千瓦核电用关键件国产化研究 1,861,111.11 1,936,111.11
研发基地拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
购置设备扩能生产冷连轧宽带刚用
198,000.00 198,000.00
轧辊项目
滨海制造基地建设项目拨款 1,339,285.74 1,392,857.16
高档数控重型机床项目 715,200.00 715,200.00
高精度数控双立柱车床项目 180,000.00 180,000.00
马鞍山高端制造基地项目 21,000,000.00 21,000,000.00
100 吨级智能单体螺旋栓拉伸机研
375,000.00 375,000.00
究项目
合计 199,896,686.73 201,409,700.53
(三十二) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份
6,538,000,000.00 6,538,000,000.00
总数
(三十三) 专项储备：
95
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 746,721.35 9,698,862.81 8,838,168.59 1,607,415.57
合 计 746,721.35 9,698,862.81 8,838,168.59 1,607,415.57
(三十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 8,416,615,104.45 8,416,615,104.45
其他资本公积 -1,467,880.63 -1,467,880.63
合计 8,415,147,223.82 8,415,147,223.82
(三十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 125,689,638.46 125,689,638.46
合计 125,689,638.46 125,689,638.46
(三十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,633,348,046.43 /
调整后 年初未分配利润 1,633,348,046.43 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -667,278,229.04 /
减：应付普通股股利 5,230,400.00
期末未分配利润 960,839,417.39 /
根据 2014 年 5 月 21 日经本公司 2013 年度股东大会批准的《中国第一重型机械股份公司
2013 年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发人民币 0.008 元，按
照已发行股份数 6,538,000,000.00 股计算，共计 5,230,400.00 元。
(三十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,376,310,046.42 3,376,254,591.57
营业成本 3,331,935,208.54 3,054,450,121.35
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
96
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
机械制造 2,495,095,879.86 2,472,897,321.57 3,323,393,573.14 3,023,129,247.00
设计业务 951,886.80 362,348.48 31,412,309.43 10,400,625.53
运输业务 11,446,008.10 4,105,242.63 21,448,709.00 20,920,248.82
矿产销售 868,816,271.66 854,570,295.86
合计 3,376,310,046.42 3,331,935,208.54 3,376,254,591.57 3,054,450,121.35
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冶金成套设备 894,235,709.77 987,657,015.16 1,105,733,800.85 1,219,495,439.99
核能设备 220,312,039.48 169,577,499.80 348,224,420.23 245,231,558.94
重型压力容器 498,937,309.00 489,952,417.90 584,926,207.86 407,468,803.35
大型铸锻件 451,868,463.60 458,967,157.32 631,604,053.30 617,036,224.69
锻压设备 65,644,978.53 79,048,916.39 128,555,584.96 129,210,371.01
矿山设备 37,970,940.32 34,698,205.20 233,537,936.20 181,655,400.19
矿产品 868,816,271.66 854,570,295.86
其他 338,524,334.06 257,463,700.91 343,672,588.17 254,352,323.18
合计 3,376,310,046.42 3,331,935,208.54 3,376,254,591.57 3,054,450,121.35
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 3,240,236,798.62 3,210,490,546.82 3,083,858,377.25 2,768,914,955.96
国 外 136,073,247.80 121,444,661.72 292,396,214.32 285,535,165.39
合计 3,376,310,046.42 3,331,935,208.54 3,376,254,591.57 3,054,450,121.35
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 868,816,271.66 25.73
第二名 197,184,271.45 5.84
第三名 126,943,247.89 3.76
第四名 107,718,803.42 3.19
第五名 76,682,536.04 2.27
合计 1,377,345,130.46 40.79
(三十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 4,761,241.24 9,277,601.55 按应税收入的 5%计算缴纳。
城市维护建设税 5,943,974.07 11,145,642.43 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
97
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
教育费附加 4,217,410.20 7,041,112.76
其他 10,958.74 169,542.31
其他
合计 14,933,584.25 27,633,899.05 /
(三十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 9,794,593.23 8,912,616.07
运输费 13,412,405.29 9,206,468.22
业务费 4,111,910.16 9,557,852.62
差旅费 8,626,730.47 8,960,210.94
职工薪酬 7,580,750.03 5,662,034.18
报关港杂费 633,424.58 1,542,038.82
代理费 5,474,458.18 3,866,162.24
办公费 848,960.09 832,689.45
展览费 326,374.22 587,136.16
广告费 540,206.00 708,611.39
会议费 400.00 149,952.00
其他 4,697,167.92 2,144,710.01
合计 56,047,380.17 52,130,482.10
(四十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 137,595,055.17 126,394,525.14
研制与开发费 118,361,633.01 99,063,842.35
维修费 24,127,965.24 31,198,687.84
税金 39,187,043.06 40,275,880.72
产品三包损失 5,488,368.45 11,999,995.32
无形资产摊销 18,238,430.81 17,199,462.79
固定资产折旧费 16,854,226.31 18,573,657.38
业务招待费 4,993,723.57 6,520,187.06
差旅费 4,030,486.05 5,663,242.67
办公费 2,883,241.50 3,416,996.40
安全生产费 6,024,890.82 2,481,590.84
其他 30,918,324.13 32,298,903.18
合计 408,703,388.12 395,086,971.69
(四十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 303,383,093.64 269,945,275.73
利息收入 -19,157,386.82 -13,297,560.80
汇兑损失 3,431,391.76 19,235,022.00
98
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
汇兑收益 -5,601,009.30 -11,694,597.82
手续费 1,057,901.71 870,810.96
其他 2,038,114.98 80,715.81
合计 285,152,105.97 265,139,665.88
(四十二) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,667.44 43,336.44
权益法核算的长期股权投资收益 -593,521.96
其他 21,319,198.98 17,045,945.91
合计 21,327,866.42 16,495,760.39
注：其他投资收益系公司购买短期保本理财产品获得的收益；本公司投资收益汇回不存在
重大限制。
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏江南农村商业银行
8,667.44 43,336.44
股份有限公司
合计 8,667.44 43,336.44 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
天津天城隧道设备制造有限公司 -593,521.96
合计 -593,521.96 /
注：根据 2013 年 5 月 7 日津空管企批【2013】27 号《关于拟同意“天津天城隧道设备制
造有限公司”提前解体清算》的批复，天津天城隧道设备制造有限公司正在清算，截止 2014 年
6 月 30 日尚未清算完毕，因此本期未确认投资收益。
(四十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -22,677,635.62 -31,045,720.05
二、存货跌价损失 -82,038.98
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
99
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -22,677,635.62 -31,127,759.03
(四十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 309,030.21 297,891.50 309,030.21
其中：固定资产处置利得 309,030.21 297,891.50 309,030.21
政府补助 2,994,848.29 12,602,076.97 2,994,848.29
其他 5,991,075.41 3,469,806.99 5,991,075.41
合计 9,294,953.91 16,369,775.46 9,294,953.91
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
科研经费拨款 1,060,350.00 1,788,000.00 与收益相关
财政扶持款 7,450,000.00 与收益相关
递延收益 1,513,013.80 2,188,678.97 与收益相关
税收返还 421,484.49 850,500.00 与收益相关
技术改造奖励等 324,898.00 与收益相关
合计 2,994,848.29 12,602,076.97 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
科研经费拨款 1,060,350.00 1,788,000.00 与收益相关
财政扶持款 7,450,000.00 与收益相关
递延收益 1,513,013.80 2,188,678.97 与收益相关
税收返还 421,484.49 850,500.00 与收益相关
技术改造奖励等 324,898.00 与收益相关
合计 2,994,848.29 12,602,076.97 /
(四十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
100
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
非流动资产处置损失合计 88,124.92 77,768.27
其中：固定资产处置损失 88,124.92 77,768.27
其他 584,258.00 614,758.47
合计 672,382.92 692,526.74
(四十六) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,925,605.93 30,965,243.52
递延所得税调整 5,494,527.10 6,383,875.55
合计 9,420,133.03 37,349,119.07
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行
日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用；（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在
发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上年同期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 -0.1021 -0.1021 -0.0587 -0.0587
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润 -0.1059 -0.1059 -0.0607 -0.0607
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
101
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生数 上年同期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -667,278,229.04 -383,815,896.61
其中：归属于持续经营的净利润 -667,278,229.04 -383,815,896.61
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -692,181,126.28 -396,643,646.74
其中：归属于持续经营的净利润 -692,181,126.28 -396,643,646.74
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
年初发行在外的普通股股数 6,538,000,000.00 6,538,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 6,538,000,000.00 6,538,000,000.00
(四十八) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 9,364.76 466,217.95
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 9,364.76 466,217.95
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
102
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
小计
合计 9,364.76 466,217.95
(四十九) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财政扶持款项 1,481,834.49
存款利息收入 19,157,386.82
其他往来款项 13,636,211.45
合计 34,275,432.76
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
手续费支出 3,096,016.69
离退休人员费用 16,693,826.93
办公差旅招待费用 21,383,141.68
业务费 4,111,910.16
维修及杂费 49,761,389.82
劳务费 4,618,013.89
投标保证金 10,689,473.60
其他 12,579,054.53
合计 122,932,827.30
(五十) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -677,253,680.63 -392,234,899.43
加：资产减值准备 -22,677,635.62 -31,127,759.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 241,233,835.13 260,757,041.18
无形资产摊销 53,404,480.87 29,390,757.70
长期待摊费用摊销 652,570.10 652,070.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-220,905.29 77,768.27
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 301,199,089.21 269,945,275.73
103
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -21,327,866.42 -16,495,760.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,494,527.10 18,625,709.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -491,821,064.02 -224,673,824.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -329,851,625.34 -162,480,252.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 87,432,787.92 94,251,288.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 -853,735,486.99 -153,312,584.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,068,007,800.12 3,057,904,340.54
减：现金的期初余额 4,537,259,131.70 3,734,706,320.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -469,251,331.58 -676,801,979.78
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 4,068,007,800.12 4,537,259,131.70
其中：库存现金 751,217.91 731,162.66
可随时用于支付的银行存款 4,067,256,582.21 4,536,527,969.04
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,068,007,800.12 4,537,259,131.70
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
法人代
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表
重型机械制
中国第一重型 国有企业（全民 齐齐哈尔市
吴生富 造，铸锻焊新 1,888,942,455.79
机械集团公司 所有制企业） 富拉尔基区
产品开发等
母公司对本企业 母公司对本企 组织机构
母公司名称 本企业最终控制方
的持股比例(%) 业的表决权比 代码
104
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
例(%)
中国第一重型机 中国第一重型机械集团
62.11 62.11 128512566
械集团公司 公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
道路普通货物运输、大型物件运输（三类、
四类）（《道路运输经营许可证》有效期至
2017 年 6 月 9 日）；大中型货车维修（一
类汽车维修）（《道路运输经营许可证》有
一重集团齐齐 效期至 2014 年 5 月 20 日）、一般经营项目：
有限责任 富拉尔基
哈尔中实运业 吴生富 自备线路铁路货物运输；国际货物运输代
公司 区铁西
有限公司 理；国内货物运输代理（铁路、水路、航
空、船务）；货物装卸、储存（危险品除外）
服务；物流方案设计、咨询服务；产品包
装设计、制造；汽车零部件、铁路机车车
辆配件销售；机械零部件加工。
机械、电控、自动化、液压设计、技术的
一重集团大连 大连开发 研制、开发；设计、制作、代理、发布广
有限责任
设计研究院有 区东北大 吴生富 告；技术咨询、服务、转让；机械加工；
公司
限公司 街 96 号 资料翻译；海水淡化设备开发、设计、制
造。
大连经济
法律、法规禁止的，不得经营；应经审批
一重集团大连 技术开发
有限责任 的，未获审批前不得经营；法律法规未规
国际科技贸易 区五彩城 吴生富
公司 定审批的，企业自主选择经营项目，开展
有限公司 A区1栋
经营活动（含货物进出口，技术进出口）。
1号A座
重型机械、大型石油化工成套设备、加氢
反应器的设计制造；铸锻焊新产品开发、
生产、销售、安装、调试、技术服务；机
中国第一重型 大连市甘
械铸锻、焊接技术咨询；五交化商品（不
机械集团大连 有限责任 井子区大
吴生富 含专项审批）、建筑材料的销售；从事码头
加氢反应器制 公司 连湾镇棉
和其他港口设施经营；在港区内从事货物
造有限公司 花岛村
装卸、驳运、仓储经营；货物、技术进出
口（法律、法规禁止的项目除外；法律、
法规限制的项目取得许可证后方可经营）。
上海市宝
山区牡丹
机电产品设计、制造、安装、服务及新产
上海一重工程 有限责任 江 路
吴生富 品开发、技术咨询；机电产品销售（以上
技术有限公司 公司 1325 号
涉及行政许可的凭许可证经营）。
3D-452
室
天津重型装备 有限责任 天津开发 机电产品工程总承包；重型装备技术开发、
吴生富
工程研究有限 公司 区海星街 技术服务、技术咨询、技术转让；机械加
105
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
公司 20 号 工；特种焊条、焊剂及金属试件、液压缸、
挤压管件的生产、销售；产品的售后安装
调试服务；材料的理化检测、理化试验。
国家有专营专项规定的按规定办理。
重型机械制造；产品售后安装、调试服务、
东丽区军
相关技术咨询；从事国家法律、法规允许
粮城散货
一重集团天津 有限责任 经营的进出口业务。钢材、金属材料、矿
物流区办 吴生富
重工有限公司 公司 产销售：机械设备租赁。（依法须经批准的
公 区 A2
项目，经相关部门批准后方可开展经营活
单元房屋
动）。
天津一重电气 天津经济 电气产品的制造、销售和服务，电气工程
有限责任
自动化有限公 技术开发 马克 的设计、软件开发、技术服务，技术咨询，
公司
司 区海星街 控制产品的销售代理
大连是甘
一重集团大连
有限责任 井子区大 大型石油化工成套设备的设计、制造、销
石化装备有限 吴生富
公司 连湾街道 售、安装、调试及技术服务。
公司
前盐村
一重集团国际 有限责任 德国、路
吴生富 机械产品销售、安装、售后服务
有限责任公司 公司 德维希港
安徽马鞍
一重集团马鞍 山经济技 重型数控机床、焊接、热处理、工业自动
有限责任
山重工有限公 术开发区 吴生富 化设备的研发设计、生产制造、批发零售
公司
司 红旗南路 及技术处理服务。
18 号
东丽区无
瑕街二道
闸 公 路 风能设备、风力发电机组的制造、设计、
一重集团天津 南，老袁 销售、安装、调试、技术服务；风场建设
有限责任
风能设备有限 仓库西银 吴生富 开发。（以上经营范围涉及行业许可的凭许
公司
公司 河大酒店 可证在有效期限内经营，国家有专项专营
经济发展 规定的按规定办理）
中心 211
室
冶金机械及机械配件的销售、维修服务；
江苏省常
一重集团常州 冶金机械及机械配件的制造；自营和代理
有限责任 州市新北
华冶轧辊有限 吴生富 各类商品及技术的进出口业务，但国家限
公司 区空港产
公司 定企业经营或禁止企业进出口的商品和技
业园
术除外。
生产、经营、机械、汽车摩托车配件、建
绍兴市袍 材产品；出口本企业自产的机床、木工机
一重集团绍兴
有限责任 江工业区 械（国家组织统一联合经营的出口产品除
重型机床有限 吴生富
公司 洋江东路 外）、电机；生产、加工；金属家具、塑料
公司
25 号 编织品。（上述经营范围不含国家法律法规
规定禁止、限制和许可经营的项目。）
106
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
江苏省张 压力容器制造；机械设备及零部件制造、
一重集团苏州 有限责任 家港市金 加工、销售，自营和代理各类商品及技术
吴生富
重工有限公司 公司 港镇南沙 的进出口业务（但国家限定公司经营或禁
港西村 止进出口的商品及技术除外）
持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册资本
例(%) 比例(%) 码
一重集团齐齐哈尔中实运业有限公司 1,421.00 100.00 100.00 721340590
一重集团大连设计研究院有限公司 46,623.59 100.00 100.00 243120488
一重集团大连国际科技贸易有限公司 1,200.00 100.00 100.00 760765364
中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造
204,868.00 100.00 100.00 728854885
有限公司
上海一重工程技术有限公司 1,040.15 100.00 100.00 75572631X
天津重型装备工程研究有限公司 13,000.00 92.30 92.30 764341438
一重集团天津重工有限公司 158,000.00 95.00 95.00 666145433
天津一重电气自动化有限公司 2,000.00 75.00 75.00 792524100
一重集团大连石化装备有限公司 13,000.00 100.00 100.00 565543643
一重集团国际有限责任公司 176.72 100.00 100.00
一重集团马鞍山重工有限公司 20,000.00 55.00 55.00 578529795
一重集团天津风能设备有限公司 3,000.00 100.00 100.00 581321442
一重集团常州华冶轧辊有限公司 1,481.48 51.00 51.00 789059914
一重集团绍兴重型机床有限公司 4,934.39 60.00 60.00 143006370
一重集团苏州重工有限公司 15,413.27 82.08 82.08 666358738
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业 组织
被投资单 企业 法人代 业务性 注册 被投资单
注册地 持股比 机构
位名称 类型 表 质 资本 位表决权
例(%) 代码
比例(%)
二、联营企业
天 津 空
天津天城
港 物 流 盾 构 机
隧道设备 合 资
加 工 区 王顺来 制 造 及 4,000 30.00 30.00
制造有限 企业
中 环 西 销售
公司
路 60 号
(四) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易 关联交易定价 本期发生额 上期发生额
107
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
方式及决策程 占同类交易 占同类交易
内容 序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
市场定价原
中国第一重 转让研究
则、公司第二
型机械集团 与开发项 8,136,265.04 100
届董事会第十
公司 目
二次会议
1、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
年度确
出租方名 承租方名 租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益定
认的租
称 称 类 日 日 价依据
赁收益
根据有关法
中国第一 中国第一 律法规及当
2012 年 7 月 2015 年 7 月
重型机械 重型机械 房屋 地公平市场 98.16
13 日 12 日
集团公司 股份公司 价格协商确
定
2012 年 7 月，公司与一重集团签订了房屋租赁协议，租赁一重集团所拥有的部分房屋，租
赁期限为 3 年，年租金为 98.16 万元，年度终了进行支付。
2、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
中国第一重型 中国第一重型机 2011 年 12 月 20 日～
250,000 否
机械集团公司 械股份公司 2016 年 12 月 20 日
中国第一重型 中国第一重型机 2012 年 9 月 3 日～
250,000 否
机械集团公司 械股份公司 2017 年 9 月 3 日
3、 关联方资金拆借
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国第一重型机
50,000 2013 年 9 月 22 日 2014 年 9 月 19 日
械集团公司
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国第一重型机械集团
其他应付款 1,477,060,489.35 1,486,674,804.00
公司
八、 股份支付：
108
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
无
九、 或有事项：
(一) 其他或有负债及其财务影响：
截至 2014 年 6 月 30 日，公司累计发行企业债券 50 亿元，由中国第一重型机械集团公司
提供全额无条件不可撤销的连带责任担保。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司母公司获得中国进出口银行黑龙江省分行 2 亿元保证借款，
由子公司中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造有限公司提供保证担保。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司子公司一重集团绍兴重型机床限公司向中国银行绍兴分行
的借款 8,000 万元，由子公司中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造有限公司提供保证担
保。
十、 承诺事项：
无
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
（1）2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企业会
计准则第 39 号--公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号--财务报表列报（2014 年修订）》、《企
业会计准则第 9 号--职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号--合并财务报表（2014
年修订）》及《企业会计准则第 40 号--合营安排》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业
会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相
关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9 号--职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，
将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定
提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存
计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企
业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并
根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，
重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则
还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长
期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30 号--财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务报表的列报，
109
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将"费用按照性
质分类的利润表补充资料"作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列
报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定
条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报表的合并范围
应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形
成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则
对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投
资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第 40 号--合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制
的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同
经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合
营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有
的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因
出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39 号--公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的
方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量
相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允
价值计量的规定。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 4,767,129,502.80 57.00 681,344,968.98 14.29
未到收款节点 ABC 类客户组合 3,570,505,413.83 42.69 41,842,157.61 1.17
应收关联方、出口退税及职工备用金
25,529,224.46 0.31
等特殊风险组合
组合小计 8,363,164,141.09 100.00 723,187,126.59 8.65
110
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
合计 8,363,164,141.09 / 723,187,126.59 /
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 8,034,166,886.28 99.64 727,753,578.78 9.06
未到收款节点 ABC 类客户组合
应收关联方、出口退税及职工备用金
28,755,984.98 0.36
等特殊风险组合
组合小计 8,062,922,871.26 100.00 727,753,578.78 9.03
合计 8,062,922,871.26 / 727,753,578.78 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 2,439,827,621.35 51.18 12,199,949.08
1至2年 1,553,761,060.87 32.59 155,376,106.09
2至3年 317,403,958.75 6.66 126,961,583.50
3至4年 265,100,346.02 5.56 212,080,276.81
4至5年 81,547,311.55 1.71 65,237,849.24
5 年以上 109,489,204.26 2.30 109,489,204.26
合计 4,767,129,502.80 100.00 681,344,968.98
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 5,669,895,093.52 70.56 28,349,475.47
1至2年 1,539,257,373.00 19.16 153,925,737.30
2至3年 344,438,206.14 4.29 137,775,282.45
3至4年 271,466,827.94 3.38 217,173,462.35
4至5年 92,898,822.36 1.16 74,319,057.89
5 年以上 116,210,563.32 1.45 116,210,563.32
合计 8,034,166,886.28 100.00 727,753,578.78
组合中，采用未到收款节点 ABC 类客户组合计提坏账准备的应收账款：
111
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
A 类客户
年末数
账 龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 2,249,203,578.03 80.45 11,246,017.93
1至2年 538,199,297.47 18.16 5,381,992.97
2至3年 46,281,708.00 1.29 1,388,451.24
3至4年 246,300.00 0.01 12,315.00
4至5年 2,235,850.00 0.06 1,788,680.00
5 年以上 1,097,560.00 0.03 1,097,560.00
合 计 2,837,264,293.50 100 20,915,017.14
B 类客户
年末数
账 龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 87,637,359.77 57.81 438,186.80
1至2年 286,808,745.21 41.08 5,736,174.90
2至3年 5,852,548.65 1.06 292,627.43
3至4年
4至5年
5 年以上 549,050.70 0.05 549,050.70
合 计 380,847,704.33 100 7,016,039.84
C 类客户
年末数
账 龄 账面余额
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 133,981,411.30 38.02 669,907.06
1至2年 172,000,137.87 48.81 8,600,006.89
2至3年 46,411,866.83 13.17 4,641,186.68
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 352,393,416.00 100 13,911,100.63
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
112
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占应收账款总
单位名称 金额 年限
司关系 额的比例(%)
中国寰球工程公司 客户 1,030,417,122.07 2 年以内 12.32
国核工程有限公司 客户 351,886,431.91 3 年以内 4.21
韩国大林工业有限公司 客户 325,248,550.47 4 年以内 3.89
哈电集团（秦皇岛）重型装备有限
客户 289,998,364.90 3 年以内 3.47
公司
中国石油化工股份有限公司物资
客户 248,076,240.97 5 年以内 2.97
装备部
合计 / 2,245,626,710.32 / 26.86
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
一重集团大连设计研究
子公司 49,550.50 0.00
院有限公司
一重集团马鞍山重工有
子公司 25,479,673.96 0.30
限公司
合计 / 25,529,224.46 0.30
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 74,994,615.11 2.89 31,203,854.68 41.61
应收关联方、备用金及出口退税等特殊风
2,520,358,614.04 97.11
险组合
组合小计 2,595,353,229.15 100.00 31,203,854.68 1.20
合计 2,595,353,229.15 / 31,203,854.68 /
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 51,690,611.52 2.56 30,945,971.39 59.87
应收关联方、备用金及出口退税等特殊风 1,969,596,506.34 97.44
113
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
险组合
组合小计 2,021,287,117.86 100.00 30,945,971.39 1.53
合计 2,021,287,117.86 / 30,945,971.39 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,118,470.62 48.16 180,592.35 12,656,625.00 24.48 63,283.13
1至2年 6,209,518.62 8.28 620,951.86 6,567,360.64 12.71 656,736.06
2至3年 2,998,500.00 4.00 1,199,400.00 2,998,500.00 5.80 1,199,400.00
3至4年 296,077.00 0.39 236,861.60 196,077.00 0.38 156,861.60
4至5年 2,030,000.00 2.71 1,624,000.00 2,011,791.38 3.89 1,609,433.10
5 年以上 27,342,048.87 36.46 27,342,048.87 27,260,257.50 52.74 27,260,257.50
合计 74,994,615.11 100.00 31,203,854.68 51,690,611.52 100.00 30,945,971.39
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应
与本公司关 收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例
(%)
一重集团大连国际科技贸易有限
子公司 952,311,033.91 1 年以内 36.69
公司
中国第一重型机械集团大连加氢
子公司 609,941,230.38 1 年以内 23.50
反应器制造有限公司
天津重型装备工程研究有限公司 子公司 466,627,984.37 1 年以内 17.98
一重集团大连石化装备有限公司 子公司 327,187,835.60 1 年以内 12.61
一重集团天津重工有限公司 子公司 80,145,230.29 1 年以内 3.09
合计 / 2,436,213,314.55 / 93.87
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账款总额的
关系
比例(%)
一重集团齐齐哈尔中实运业有限公司 子公司 20,501,249.00 0.79
中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造
子公司 609,941,230.38 23.50
有限公司
一重集团大连设计研究院有限公司 子公司 57,694,879.45 2.22
一重集团天津重工有限公司 子公司 80,145,230.29 3.09
114
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账款总额的
关系
比例(%)
天津重型装备工程研究有限公司 子公司 466,627,984.37 17.98
一重集团大连石化装备有限公司 子公司 327,187,835.60 12.61
一重集团大连国际科技贸易有限公司 子公司 952,311,033.91 36.69
合计 / 2,514,409,443.00 96.88
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
增
减
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
变
动
天津一重电气自动化有限公司 13,465,816.64 13,465,816.64 13,465,816.64
一重集团齐齐哈尔中实运业有
91,396,820.50 91,396,820.50 91,396,820.50
限公司
中国第一重型机械集团大连加
2,992,167,736.00 2,992,167,736.00 2,992,167,736.00
氢反应器制造有限公司
一重集团大连设计研究院有限
466,235,900.17 466,235,900.17 466,235,900.17
公司
一重集团天津重工有限公司 1,517,408,947.96 1,517,408,947.96 1,517,408,947.96
天津重型装备工程研究有限公
179,516,027.22 179,516,027.22 179,516,027.22
司
一重集团大连国际科技贸易有
101,200,963.17 101,200,963.17 101,200,963.17
限公司
上海一重工程技术有限公司 49,442,464.20 49,442,464.20 49,442,464.20
一重集团苏州重工有限公司 63,081,645.85 63,081,645.85 63,081,645.85
一重集团国际有限责任公司 1,767,170.00 1,767,170.00 1,767,170.00
一重集团大连石化装备有限公
130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
司
一重集团绍兴重型机床有限公
50,991,500.00 50,991,500.00 50,991,500.00
司
一重集团常州华冶轧辊有限公
24,816,521.00 24,816,521.00 24,816,521.00
司
一重集团马鞍山重工有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
一重集团天津风能设备有限公
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
司
龙江银行股份有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00
东北机械工业供销联营公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00
在被投资 在被投资单位
本期计提
被投资单位 减值准备 单位持股 表决权比例
减值准备
比例（％） （％）
天津一重电气自动化有限公司 75.00 75.00
115
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
一重集团齐齐哈尔中实运业有限公司 100.00 100.00
中国第一重型机械集团大连加氢反应
100.00 100.00
器制造有限公司
一重集团大连设计研究院有限公司 100.00 100.00
一重集团天津重工有限公司 95.00 95.00
天津重型装备工程研究有限公司 92.30 92.30
一重集团大连国际科技贸易有限公司 100.00 100.00
上海一重工程技术有限公司 100.00 100.00
一重集团苏州重工有限公司 82.08 82.08
一重集团国际有限责任公司 100.00 100.00
一重集团大连石化装备有限公司 100.00 100.00
一重集团绍兴重型机床有限公司 60.00 60.00
一重集团常州华冶轧辊有限公司 51.00 51.00
一重集团马鞍山重工有限公司 55.00 55.00
一重集团天津风能设备有限公司 100.00 100.00
龙江银行股份有限公司 2.13 2.13
东北机械工业供销联营公司 10,000.00
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,887,565,472.42 2,853,679,716.34
营业成本 2,011,853,326.36 2,858,609,534.80
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造 1,887,565,472.42 2,011,853,326.36 2,853,679,716.34 2,858,609,534.80
合计 1,887,565,472.42 2,011,853,326.36 2,853,679,716.34 2,858,609,534.80
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入总额
例（％）
第一名 126,943,247.89 6.73
第二名 107,718,803.42 5.71
第三名 70,665,541.00 3.74
第四名 68,732,617.41 3.64
第五名 55,368,250.20 2.93
合计 429,428,459.92 22.75
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
116
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 760,843.50
其它 20,248,467.66 16,770,492.72
合计 20,248,467.66 17,531,336.22
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
一重集团常州华冶轧辊
760,843.50
有限公司
合计 760,843.50 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -591,046,583.97 -411,162,138.20
加：资产减值准备 -4,308,568.90 -52,647,060.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
233,192,059.96 161,553,894.57
折旧
无形资产摊销 34,443,641.93 29,824,149.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
52,833.91 77,217.21
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 287,062,685.46 257,920,088.78
投资损失（收益以“－”号填列） -20,248,467.66 -17,531,336.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,900,864.99 12,247,980.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -137,407,711.14 142,910,824.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -541,866,231.07 263,004,574.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,150,566.53 -317,316,610.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 -810,376,043.02 68,881,583.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,208,870,178.76 2,627,781,765.11
减：现金的期初余额 3,733,396,941.92 2,644,713,086.27
加：现金等价物的期末余额
117
中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -524,526,763.16 -16,931,321.16
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 220,905.29
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,994,848.29
补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 21,319,198.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,406,817.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,667.44
少数股东权益影响额 -383,801.86
所得税影响额 -4,663,738.31
合计 24,902,897.24
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-4.0738 -0.1021 -0.1021
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.2259 -0.1059 -0.1059
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
变动幅度
项目 期末数 年初数 变动金额 原因
（%）
一 是 公司 为缓解 资 金 压
力，对外支付款项采用背
应收票
364,671,558.19 1,103,582,264.37 -738,910,706.18 -66.96% 书转让方式比例增大；二
据
是 部 分票 据到期 导 致 应
收票据减少。
主要原因为增加公司收
益，本年将暂时闲置的
7.56 亿元办理了定期存款
其他流
757,716,855.84 23,316,855.84 734,400,000.00 3149.65% 理财业务，年初根据资金
动资产
使用安排，只办理了少量
的定期存款理财业务，使
得上半年变化较大。
主 要 原因 是为减 少 利 息
支出，2013 年偿还了部分
短期借
3,979,450,000.00 3,004,150,000.00 975,300,000.00 32.47% 短期借款，2014 年公司根
款
据资金需求，新增了部分
短期借款。
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中国第一重型机械股份公司 2014 年半年度报告
变动幅度
项目 期末数 年初数 变动金额 原因
（%）
主 要 原因 一是上 半 年 按
正 常 纳税 属期上 交 了 前
应交税 期形成的税款，二是上半
7,057,397.63 84,610,717.97 -77,553,320.34 -91.66%
费 年属于生产投料期，采购
支出较大，增值税进项税
额较年初大幅增加。
主 要 是公 司债券 利 息 按
应付利 年度支付，上半年尚未到
222,456,637.52 57,314,886.37 165,141,751.15 288.13%
息 支付节点，导致较年初变
化比例较大。
主要是本年根据公司
2014 年 4 月 24 日第二届
应付股 董 事 会第 十二次 会 议 通
6,336,224.61 1,105,824.61 5,230,400.00 472.99%
利 过的 2013 年度利润分配
预案，共计派发现金股利
523.04 万元。
一年内
到期的
200,000,000.00 400,000,000.00 -200,000,000.00 -50.00% 长期借款到期进行偿还。
非流动
负债
主 要 原因 是为平 衡 长 短
长期借
1,570,000,000.00 1,020,000,000.00 550,000,000.00 53.92% 期债务结构，公司将部分
款
短期借款转为长期借款。
本 年 根据 会计准 则 计 提
专项储
1,607,415.57 746,721.35 860,694.22 115.26% 的安全生产费，高于支出
备
额，导致期末余额较大。
主要是本年产品结构发
未分配 生变化，利润总额下降，
960,839,417.39 1,633,348,046.43 -672,508,629.04 -41.17%
利润 导致未分配利润较年初
变化较大。
（2）利润表项目
上年同期发生 变动幅度
项目 本期发生额 变动金额 原因
额 （%）
主要是本期流转税
营业税金及
14,933,584.25 27,633,899.05 -12,700,314.80 -45.96% 减少，据此计提的
附加
附加税金较少。
投资收益 21,327,866.42 16,495,760.39 4,832,106.03 29.29% 主要是理财收益同
比有所增加。
主要原因是本年收
到的费用补贴性质
营业外收入 9,294,953.91 16,369,775.46 -7,074,821.55 -43.22%
的政府补助较同期
减少所致。
主要原因是按税法
所得税费用 9,420,133.03 37,349,119.07 -27,928,986.04 -74.78% 计提的当前所得税
费用减少。
（3）现金流量表项目
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变动幅度
项目 本期发生额 上年同期发生额 变动金额 原因
（%）
主要为出口退税
款。公司实际收到
退税的时间，比较
收到的税费 滞后，2013 年上半
576,978.15 24,252,991.98 -23,676,013.83 -97.62%
返还 年收到的包含
2012 年的应退税
款，2014 年实际收
到的税款较少。
公司根据资金使
用情况，购买定期
收回投资收 存款理财产品到
21,300,000.00 850,000,000.00 -828,700,000.00 -97.49%
到的现金 期收回，本年收回
0.21 亿元，同期收
回 8.5 亿元。
根据资金使用情
投资支付的 况，合理安排购买
755,700,000.00 1,191,600,000.00 -435,900,000.00 -36.58%
现金 定期存款理财产
品。
按正常的银行借
偿还债务支 款期限，偿还的银
1,976,150,000.00 3,388,450,000.00 -1,412,300,000.00 -41.68%
付的现金 行借款较同期大
幅减少。
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