江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏常熟农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行下发《中
国人民银行关于常熟市农村商业银行开业的批复》[银复（2001）197 号]文批准，于
2001 年 12 月 3 日在江苏省常熟市注册成立，本行成立时名称为常熟市农村商业银
行股份有限公司。2004 年 8 月 18 日，根据中国银行业监督管理委员会江苏银监局
《关于常熟市农村商业银行股份有限公司更名、变更注册资本和修改章程的批复》
[苏银监复(2004)213 号]文，本行名称变更为“江苏常熟农村商业银行股份有限公司”。
本行法定代表人：宋建明；注册地址及总部地址：江苏省常熟市新世纪大道 58 号；
统一社会信用代码：91320000251448088B；金融许可证号：B0233H232050001。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏常熟农村商业银行股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可（2016）1660 号），本行于 2016 年 9 月 30 日在
上海证券交易所上市，股票代码为 601128。
截至 2019 年 12 月 31 日，本行共设有 7 家分行，63 家支行，1 家直属营业部。本行
经营范围主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算，
办理票据承兑和贴现；办理银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务，代理发行、
代理兑付、承销政府债券和金融债券；买卖政府债券和金融债券；按中国人民银行
的规定从事同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑
换；国际结算；外汇票据的承兑和贴现；结汇、售汇；资信调查、咨询及见证业务；
银行业监督管理机构批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）。
本财务报表业经本行全体董事于 2020 年 4 月 22 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本行合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
兴福村镇银行股份有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本行以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本行自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本行营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本行采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
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股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本行及全部子公司（包
括本行所控制的单独主体）。
2、 合并程序
本行以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本行编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本行一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本行不一致的，在编制合并财务报表时，按
本行的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控
制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司股东权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
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表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本行按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他
股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本行处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本行按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及
利润分配之外的其他股东权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本行持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述
原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
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资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本行将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本行是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共
同经营。
本行确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
（1）确认本行单独所持有的资产，以及按本行份额确认共同持有的资产；
（2）确认本行单独所承担的负债，以及按本行份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本行享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本行份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本行份额确认共同经营发生的费用。
本行对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本行库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。包括存放中央银行款项（扣
除法定存款准备金）、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初
始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收
取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和以摊余成本计量的金融负债。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
确认依据
本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向
买方收取的应收款项。交易日，是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负
债处理。
本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债的
相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
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本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和
负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买
入返售金融资产、发放贷款和垫款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权
投资、发放贷款和垫款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算
的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融
负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、
拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为当期损益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利
率）计算确认利息收入，计入当期损益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款及应收款项
本行将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷
款及应收款项。本行的贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与合同利率差别较小的，按合同利
率）计算确认利息收入计入当期损益。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为当期损益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本行发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。本行将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本行若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本行若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值
与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本行采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观
察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
6、 金融资产减值
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具），以及部分贷款承诺和财务担保合同，本行结合前瞻性信息进行预期信用
损失评估。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本行评估相关金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信
用损失：
(i)阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。
(ii)阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金
融工具。
(iii)阶段三：已发生信用减值的金融工具。
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阶段一金融工具按照相当于该金融工具 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合
收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计
入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本行于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提
减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括关注到的下列与可观察数据相关的各项损失事
件：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
本行出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评估后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量；
权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入股东
权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本行于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行
检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%
（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生
减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%
（含 20%）但尚未达到 50%的，本行会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。本行以加权平均法计算可供出售权益工具投资
的初始投资成本。
（2）以摊余成本计量的金融资产：
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本行将该金融资产的账面价值减记至预计
未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现
确定。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于以浮动利率
计息的金融资产，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折
现率。
带有担保物的金融资产（无论该担保物是否将被收回）的未来现金流现值时，已将
担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。本行在实际操作中，也会用
观察到的市场价格确定金融资产的公允价值，并以此为基础确定减值损失。
本行首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，则确认减值损失，计入资产减值损失。本行将单项金额不重大的金融资产
或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。
在以组合方式进行减值评估时，本行基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。
这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的
能力，与被评估资产的预计未来现金流量相关。
对一组金融资产的未来现金流进行减值组合评估测算时，以该组金融资产的合同现
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金流以及与该组金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基础。为
反映该组金融资产的实际状况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括
反映在历史损失期间不存在的现实情况；及从历史损失经验数据中剔除那些本期已
不存在事项的影响。
对金融资产组合的未来现金流变化的估计已反映相关的可观察到的各期数据的变化
并与该变化方向保持一致。为减少预期损失和实际发生的损失之间的差异，本行定
期审阅预计未来现金流的理论和假设。
当某金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，对该贷款进行
核销，冲减相应的贷款损失准备。核销后又收回的贷款金额，抵减资产减值损失，
计入当期损益。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值准备通过调整减值准备金额予
以转回，计入当期损益。转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
7、 衍生金融工具
衍生金融工具是指其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或
利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；不要求初始净投资，
或与对市场情况变动具有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的净投资；在未
来某一日期结算的金融工具。
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量，企业会计准则另有规定的除外。衍生金融工具的公允价值变动包含
在公允价值变动损益内，同时在资产负债表的“衍生金融资产”和“衍生金融负债”中
反映。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，或使用估值技术确定。
8、 金融工具的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额
进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债
表中列示。
9、 财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行
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合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照
资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则
确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款
的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。
10、 金融资产合同修改
本行有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种
情况时，本行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本行在进行评估
时考虑的因素包括：
(1) 当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少
为预期借款人能够清偿的金额；
(2) 是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导
致合同的风险特征发生了实质性变化；
(3) 在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限；
(4) 贷款利率出现重大变化；
(5) 贷款币种发生改变；
(6) 增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，并以公允
价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，
对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本
行将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本行也要
评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履
行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损
益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止
确认。本行根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值，并将修改利
得或损失计入损益。在计算新的账面总值时，仍使用初始实际利率（或购入或源生
的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金流量进行折
现。
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11、 可转换债券
本行发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转
换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，
并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确
认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确
定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对
公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤
销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
(十一) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售是指按合同或协议规定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债
券、票据及贷款等），到合同规定日期，再以规定价格返售给对方的合同。买入返
售金融资产按买入相关资产时实际支付的金额入账，购入与返售价之差额在协议期
间内按实际利率法确认利息收入。
卖出回购是指按合同或协议规定，以一定的价格将相关资产（包括债券、票据及贷
款等）出售给交易对手，到合同规定日期，再以规定价格回购的合同。卖出回购金
融资产款按卖出相关资产时实际收到的金额入账，售价与回购价之差额在协议期间
内按实际利率法确认利息支出。
证券借入和借出交易一般附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有
权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反
应。所支付的现金或收取的现金抵押品分别确认为资产或负债。借入的证券不在资
产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为交易性金融负
债，按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本行与其他合营方一同对被投资
单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本行的合营企
业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本行能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为本行联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本行以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投
资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：本行按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，
对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的
长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。
非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠
计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间
的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
本行对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本行按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
本行按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照本行的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他股东权益变动中归属于被投资单位的金额为基
础进行核算。
本行与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本行的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本行与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注“三（五）同一控制
下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”、“三（六）合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策进行会计处理。
在本行确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲
减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企
业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
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相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而
确认的股东权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法核算时全部转入
当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本行持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结
转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
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业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
主要固定资产类别的折旧年限如下：
资产类别 折旧年限
房屋及建筑物 20 年
电子设备 3-5 年
运输设备 3-5 年
其他设备 5年
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本行固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）本行取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益；
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
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账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 无形资产的使用寿命估计情况
每期末，本行对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不予转回。
(十七) 其他资产
1、 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用。
2、 抵债资产
抵债资产按取得时的公允价值入账，公允价值与相关资产账面价值及支付的税费之
间的差额计入当期损益。
抵债资产处置时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外
收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出；保管
过程中发生的费用直接计入其他业务支出。处置过程中发生的费用，从处置收入中
抵减。
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(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本行在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本行提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本行提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本行还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。
本行按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资
产成本。
（2）设定受益计划
本行根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本行以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本行在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本行确认为预计负债：
（1）该义务是本行承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本行；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本行预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本行在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最
可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本行清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本行以预期信用损失为基础确认的贷款承诺和财务担保合同损失准备列示为预计负
债。
(二十) 收入
收入在相关的经济利益很可能流入本行且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类
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型收入的其他确认条件时，予以确认。
1、 利息收入
利息收入或利息支出于产生时以确定的预计或实际利率计量。在确定收益利率时，
本行在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考
虑未来信用损失，金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际或预计利
率计入当期损益。利息收入包括折价或溢价的摊销，当实际利率与合同利率差异不
大时，采用合同利率。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，本行按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确认其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本行按照该金融资产账面余额扣除预期信用损失准备之后的摊余成本和实际利率计
算确认其利息收入。
2、 手续费及佣金收入
手续费和佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。
资产买卖、或参与第三方进行资产买卖交易（如购买客户贷款、证券，或出售业务）
时产生的手续费于相关交易完成时确认。
3、 股利收入
非上市权益工具投资的股利收入于本行收取股利权力时确认计入当期损益，计入投
资收益。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常
活动无关的，计入营业外收入）。
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与收益相关的政府补助，用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本行日常活动
相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本
行已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本行日常活动相关的，
计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）本行租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。本行支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由本行承担的与租赁相关的费用时，本行将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本行出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。本行支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
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费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
本行承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本行将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：本行在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。本行采用实际利率法对未确认的融资费用，在
资产租赁期间内摊销，计入财务费用。本行发生的初始直接费用，计入租入资产价
值。
(二十四) 委托业务
本行通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受
托业务中所涉及的资产不属于本行，因此不包括在本行财务报表中。
委托贷款是指本行接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本行（作为受托
人）按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用
并由本行协助收回的贷款，风险由委托人承担。本行进行委托贷款业务只收取手续
费，不代垫资金，不承担信用风险。
(二十五) 分部报告
本行以经营分部为报告分部。经营分部是指该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源；该
组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息能够取得。对提供单项
或一组相关产品，风险及报酬相似的合并为一个经营分部。
(二十六) 信贷资产证券化业务
本行在经营活动中，通过将部分信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托
向投资者发行资产支持证券，将信贷资产证券化。本行作为资产服务商，提供回收
资产池中的贷款、保存与资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信
托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，
全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归次级资产支持
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证券持有者所有。本行根据在被转让信贷资产中保留的风险和收益程度，部分或整
体终止确认该类金融资产。
证券化业务的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融
资产与保留权益之间按其于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化业务的利得
或损失记入“其他业务收入”或“其他业务成本”。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本行已考虑转移至其他实体的资产的风险和
报酬转移程度，以及本行对该实体行使控制权的程度：
（1）当本行已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本行予以终止确认
该金融资产；
（2）当本行保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本行继续确认该金融
资产；
（3）如本行并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本行考虑对
该金融资产是否存在控制。如果本行并未保留控制权，本行终止确认该金融资产，
并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本行保留控制权，
则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
根据财政部《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕
36 号），基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额
中，并反映在相关报表项目中，不再单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。
列示于“其他资产”或“其他负债“项目的“应收利息”或“应付利息”余额仅为相关金融
工具已到期可收取或应支付但于资产负债表日尚未收到或尚未支付的利息。
财政部于 2017 年先后颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。按照财政部的实施要求，
本行已于 2019 年 1 月 1 日起实施了上述新的企业会计准则。
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2、 首次执行新金融工具准则财务报表相关项目调整情况
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比表
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则
金融资产类别
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
现金及存放中央银行款项 摊余成本（贷款和应收款项） 16,760,021 摊余成本 16,760,021
存放同业 摊余成本（贷款和应收款项） 1,762,244 摊余成本 1,743,895
拆出资金 摊余成本（贷款和应收款项） 562,980 摊余成本 557,404
买入返售金融资产 摊余成本（贷款和应收款项） 122,562 摊余成本 122,337
摊余成本 82,920,080
客户贷款及垫款 摊余成本（贷款和应收款项） 88,726,653 以公允价值计量且其变动计入其
6,009,660
他综合收益
以公允价值计量且其变动计入当 以公允价值计量且其变动计入当
衍生金融资产 326 326
期损益（交易性） 期损益
以公允价值计量且其变动计入当 以公允价值计量且其变动计入当
- 6,442,533
期损益（交易性） 期损益
以公允价值计量且其变动计入其 以公允价值计量且变动计入其他
金融投资 27,438,902 21,859,372
他综合收益（可供出售金融资产） 综合收益
摊余成本（贷款和应收款项） 11,668,896
摊余成本 26,603,190
摊余成本（持有至到期投资） 15,219,914
其他资产 摊余成本（贷款和应收款项） 204,824 摊余成本 204,824
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首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表
按修订前原 CAS22 按修订后新 CAS22 列
金融资产类别 重分类 重新计量
列示的账面价值 示的账面价值
摊余成本
现金及存放中央银行款项
按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 16,760,021 16,760,021
存放同业
按原 CAS22 列示的余额 1,762,244
重新计量：预期信用损失准备 -18,349
按新 CAS22 列示的余额 1,743,895
拆出资金
按原 CAS22 列示的余额 562,980
重新计量：预期信用损失准备 -5,576
按新 CAS22 列示的余额 557,404
买入返售金融资产
按原 CAS22 列示的余额 122,562
重新计量：预期信用损失准备 -225
按新 CAS22 列示的余额 122,337
客户贷款及垫款
按原 CAS22 列示的余额 88,726,653
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财务报表附注
按修订前原 CAS22 按修订后新 CAS22 列
金融资产类别 重分类 重新计量
列示的账面价值 示的账面价值
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新 CAS22） -5,993,629
重新计量：预期信用损失准备 187,056
按新 CAS22 列示的余额 82,920,080
金融投资-摊余成本
按原 CAS22 列示的余额 11,668,896
重新计量：预期信用损失准备 38
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新 CAS22） -57,779
加：自持有至到期投资（原 CAS22）转入 12,717,368
重新计量：预期信用损失准备 34
加：自可供出售金融资产（原 CAS22）转入 2,245,211
重新计量：预期信用损失准备 -260
重新计量：由公允价值计量变为摊余成本计量 29,682
按新 CAS22 列示的余额 26,603,190
金融投资-持有至到期投资
按原 CAS22 列示的余额 15,219,914
减：转出至摊余成本（新 CAS22） -12,717,368
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新 CAS22） -2,341,256
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新 CAS22） -161,290
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按修订前原 CAS22 按修订后新 CAS22 列
金融资产类别 重分类 重新计量
列示的账面价值 示的账面价值
按新 CAS22 列示的余额 -
其他资产
按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 204,824 204,824
以摊余成本计量的总金融资产 135,028,094 -6,308,743 192,400 128,911,751
财务报表附注第 31 页
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财务报表附注
按修订前原 CAS22 按修订后新 CAS22
金融资产类别 重分类 重新计量
列示的账面价值 列示的账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融资产
按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 326 326
金融投资-交易性金融资产
按原 CAS22 列示的余额 -
加：自应收款项类投资（原 CAS22）转入 57,779
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 661
重新计量：转回原 CAS22 下减值准备 1,481
加：自持有至到期投资（原 CAS22）转入 161,290
重新计量：转回原 CAS22 下减值准备 1,519
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 2,944
加：自可供出售金融资产（原 CAS22）转入 6,055,853
重新计量：公允价值计量 95,506
重新计量：转回原 CAS22 下减值准备 65,500
按新 CAS22 列示的余额 6,442,533
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 326 6,274,922 167,611 6,442,859
财务报表附注第 32 页
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按修订前原 CAS22 按修订后新 CAS22
金融资产类别 重分类 重新计量
列示的账面价值 列示的账面价值
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
客户贷款及垫款
按原 CAS22 列示的余额 -
加：自摊余成本（原 CAS22）转入 5,993,629
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 1,722
重新计量：转回原 CAS22 下减值准备 14,309
按新 CAS22 列示的余额 6,009,660
金融投资-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具）
按原 CAS22 列示的余额 -
加：自持有至到期投资（原 CAS22）转入 2,341,256
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 55,655
加：自可供出售金融资产（原 CAS22）转入 18,587,870
重新计量：转回原 CAS22 下减值准备 110,663
按新 CAS22 列示的余额 21,095,444
金融投资-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具投资）
按原 CAS22 列示的余额 -
加：自可供出售金融资产（原 CAS22）转入 549,968
重新计量：公允价值重新计量 213,960
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按修订前原 CAS22 按修订后新 CAS22
金融资产类别 重分类 重新计量
列示的账面价值 列示的账面价值
按新 CAS22 列示的余额 763,928
金融投资-可供出售金融资产
按原 CAS22 列示的余额 27,438,902
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新 CAS22） -6,055,853
减：转出至摊余成本（新 CAS22） -2,245,211
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-债务工具 -18,587,870
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-权益工具投资 -549,968
按新 CAS22 列示的余额 -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 27,438,902 33,821 396,309 27,869,032
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首次执行日，原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表
按原 CAS22 计提损 按新 CAS22 计提损
计量类别 重分类 重新计量
失准备 失准备
贷款和应收款项（原 CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新 CAS22）
现金及存放中央银行款项 - - - -
存放同业 3,196 - 18,349 21,545
拆出资金 - - 5,576 5,576
买入返售金融资产 - - 225 225
客户贷款及垫款 4,068,699 -14,309 -187,056 3,867,334
金融投资 297,759 - -38 297,721
其他资产 20,068 - - 20,068
贷款和应收款项（原 CAS22）/以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新
CAS22）
客户贷款及垫款 - 14,309 4,991 19,300
贷款和应收款项（原 CAS22）/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新
CAS22）
金融投资 1,481 -1,481 - -
持有至到期投资（原 CAS22）/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新
CAS22）
金融投资 1,519 -1,519 - -
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按原 CAS22 计提损 按新 CAS22 计提损
计量类别 重分类 重新计量
失准备 失准备
持有至到期投资（原 CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新 CAS22）
金融投资 97,288 - -34 97,254
可供出售金融资产（原 CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新 CAS22）
金融投资 18,500 - 260 18,760
可供出售金融资产（原 CAS22）/以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（新 CAS22）
金融投资 110,663 - -134 110,529
可供出售金融资产（原 CAS22）/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新
CAS22）
金融投资 65,500 -65,500 - -
贷款承诺和财务担保合同
贷款承诺 - - 27,900 27,900
财务担保 - - 36,207 36,207
总计 4,684,673 -68,500 -93,754 4,522,419
注：以上对比表及调节表表格数据为合并数据，且不含应计利息。
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3、 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
资产：
现金及存放中央银行款项 16,760,021 16,766,905 6,884
存放同业款项 1,762,244 1,744,528 -17,716
拆出资金 562,980 560,770 -2,210
衍生金融资产 326 326 -
买入返售金融资产 122,562 122,337 -225
应收利息 1,438,958 不适用 -1,438,958
发放贷款和垫款 88,726,653 89,236,064 509,411
金融投资：
交易性金融资产 不适用 6,442,533 6,442,533
债权投资 不适用 27,154,590 27,154,590
其他债权投资 不适用 21,542,470 21,542,470
其他权益工具投资 不适用 763,928 763,928
以公允价值计量且其变动计入当期损
- 不适用 -
益的金融资产
可供出售金融资产 27,438,902 不适用 -27,438,902
持有至到期投资 15,219,914 不适用 -15,219,914
应收款项类投资 11,668,896 不适用 -11,668,896
长期股权投资 266,373 266,373 -
固定资产 1,008,060 1,008,060 -
在建工程 246,634 246,634 -
无形资产 172,504 172,504 -
递延所得税资产 971,937 898,916 -73,021
其他资产 337,509 363,906 26,397
资产总计 166,704,473 167,290,844 586,371
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项目 上年年末余额 年初余额 调整数
负债：
向中央银行借款 2,660,570 2,662,715 2,145
同业及其他金融机构存放款项 1,244,419 1,246,190 1,771
拆入资金 78,534 78,436 -98
交易性金融负债 不适用 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损
- 不适用 -
益的金融负债
衍生金融负债 5,835 5,835 -
卖出回购金融资产款 7,526,127 7,528,661 2,534
吸收存款 113,100,856 115,819,026 2,718,170
应付职工薪酬 390,956 390,956 -
应交税费 427,252 427,252 -
应付利息 2,779,124 不适用 -2,779,124
预计负债 - 64,107 64,107
应付债券 24,068,747 24,119,755 51,008
递延所得税负债 209,739 285,540 75,801
其他负债 676,384 679,978 3,594
负债合计 153,168,543 153,308,451 139,908
股东权益：
股本 2,262,750 2,262,750 -
其他权益工具 600,615 600,615 -
资本公积 886,416 886,416 -
其他综合收益 262,688 491,059 228,371
盈余公积 3,622,838 3,622,838 -
一般风险准备 3,144,842 3,144,842 -
未分配利润 2,056,012 2,274,104 218,092
归属于母公司股东权益合计 12,836,161 13,282,624 446,463
少数股东权益 699,769 699,769 -
股东权益合计 13,535,930 13,982,393 446,463
负债和股东权益总计 166,704,473 167,290,844 586,371
财务报表附注第 38 页
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财务报表附注
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
资产：
现金及存放中央银行款项 15,561,848 15,568,287 6,439
存放同业款项 4,972,755 5,000,425 27,670
拆出资金 562,980 560,770 -2,210
衍生金融资产 326 326 -
买入返售金融资产 122,562 122,337 -225
应收利息 1,422,628 不适用 -1,422,628
发放贷款和垫款 75,152,446 75,605,212 452,766
金融投资：
交易性金融资产 不适用 6,442,533 6,442,533
债权投资 不适用 27,154,590 27,154,590
其他债权投资 不适用 21,542,470 21,542,470
其他权益工具投资 不适用 763,928 763,928
以公允价值计量且其变动计入当期损
- 不适用 -
益的金融资产
可供出售金融资产 27,438,902 不适用 -27,438,902
持有至到期投资 15,219,914 不适用 -15,219,914
应收款项类投资 11,668,896 不适用 -11,668,896
长期股权投资 991,979 991,979 -
固定资产 773,783 773,783 -
在建工程 239,044 239,044 -
无形资产 159,065 159,065 -
递延所得税资产 887,642 814,621 -73,021
其他资产 204,031 225,802 21,771
资产总计 155,378,801 155,965,172 586,371
财务报表附注第 39 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
负债：
向中央银行借款 2,250,000 2,251,940 1,940
同业及其他金融机构存放款项 1,849,520 1,850,865 1,345
拆入资金 78,534 78,436 -98
交易性金融负债 不适用 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损
- 不适用 -
益的金融负债
衍生金融负债 5,835 5,835 -
卖出回购金融资产款 7,526,127 7,528,661 2,534
吸收存款 102,783,003 105,350,906 2,567,903
应付职工薪酬 299,725 299,725 -
应交税费 377,349 377,349 -
应付利息 2,628,226 不适用 -2,628,226
预计负债 - 64,107 64,107
应付债券 24,068,747 24,119,755 51,008
递延所得税负债 209,739 285,540 75,801
其他负债 662,655 666,249 3,594
负债合计 142,739,460 142,879,368 139,908
股东权益：
股本 2,262,750 2,262,750 -
其他权益工具 600,615 600,615 -
资本公积 884,081 884,081 -
其他综合收益 262,688 491,059 228,371
盈余公积 3,622,838 3,622,838 -
一般风险准备 3,144,842 3,144,842 -
未分配利润 1,861,527 2,079,619 218,092
股东权益合计 12,639,341 13,085,804 446,463
负债和股东权益总计 155,378,801 155,965,172 586,371
财务报表附注第 40 页
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财务报表附注
四、 税项
本行适用的主要税种及税率如下：
税种 税基 2019 年度 2018 年度
企业所得税 应纳税所得额 25% 25%
增值税 应税收入 3%/5%/6%/9%/10%/13%/16% 3%/5%/16%/17%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%-7% 5%-7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 5% 5%
根据中华人民共和国财政部、国家税务总局和海关总署于 2019 年 3 月 20 日下发的
《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第
39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用
16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税[2011]58 号），本行设立在云南地区的村镇银行享受设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。
五、 财务报表项目注释
以下项目注释中，“合并”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表。
(一) 现金及存放中央银行款项
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
库存现金 634,867 544,831 476,091 443,679
存放中央银行法定准备金 13,611,371 13,527,049 12,629,322 12,678,212
存放中央银行超额存款准备金 3,261,421 2,684,243 1,810,461 2,436,540
存放中央银行财政性存款 26,920 3,898 26,920 3,417
小计 17,534,579 16,760,021 14,942,794 15,561,848
存放中央银行款项应计利息 7,012 不适用 6,485 不适用
合计 17,541,591 16,760,021 14,949,279 15,561,848
缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用
于日常业务。截至 2019 年 12 月 31 日本行人民币存款准备金缴存比率为 10.50%（截
至 2018 年 12 月 31 日：12%），截至 2019 年 12 月 31 日外币存款准备金缴存比率为
5%（截至 2018 年 12 月 31 日：5%）。子公司人民币存款准备金缴存比率为 7.5%。
财务报表附注第 41 页
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财务报表附注
(二) 存放同业款项
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
存放境内同业款项 1,074,407 1,153,967 3,244,919 4,361,282
存放境外同业款项 147,417 611,473 147,417 611,473
小计 1,221,824 1,765,440 3,392,336 4,972,755
应计利息 570 不适用 24,587 不适用
减：减值准备 21,811 3,196 47,453 -
合计 1,200,583 1,762,244 3,369,470 4,972,755
截至 2019 年 12 月 31 日，本行存放同业款项均为第一阶段，减值准备变动情况如下：
合并
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项目 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 信用损失(已发生
信用损失
用减值) 信用减值)
2019-1-1 21,545 - - 21,545
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本期计提 266 - - 266
本期核销及转出 - - - -
收回已核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019-12-31 21,811 - - 21,811
财务报表附注第 42 页
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财务报表附注
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项目 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 信用损失(已发生
信用损失
用减值) 信用减值)
2019-1-1 18,349 - - 18,349
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本期计提 29,104 - - 29,104
本期核销及转出 - - - -
收回已核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019-12-31 47,453 - - 47,453
(三) 拆出资金
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
境内银行 816,215 425,518
境内非银行金融机构 874,359 137,462
小计 1,690,574 562,980
应计利息 3,017 不适用
减：减值准备 42,289 -
合计 1,651,302 562,980
财务报表附注第 43 页
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财务报表附注
截至 2019 年 12 月 31 日，本行拆出资金均为第一阶段，减值准备变动情况如下：
合并及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
项目 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2019-1-1 5,576 - - 5,576
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本期计提 36,713 - - 36,713
本期核销及转出 - - - -
收回已核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019-12-31 42,289 - - 42,289
(四) 衍生金融工具
合并及本行
2019-12-31 2018-12-31
非套期工具
名义 公允价值 名义 公允价值
金额 资产 负债 金额 资产 负债
利率互换 20,122,037 10,674 20,568 983,690 268 5,813
外汇掉期 139,035 347 1,028 282,375 58 22
合计 20,261,072 11,021 21,596 1,266,065 326 5,835
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的基础性资产的合同价值。该合同价值体现
了本行的交易量，但并不反映其风险。
财务报表附注第 44 页
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(五) 买入返售金融资产
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
买入返售证券：
政府债券 99,000 -
小计 99,000 -
买入返售票据： -
银行承兑汇票 1,001,740 122,562
商业承兑汇票 - -
小计 1,001,740 122,562
合计 1,100,740 122,562
应计利息 4 不适用
减：减值准备 25,041 -
合计 1,075,703 122,562
截至 2019 年 12 月 31 日，本行买入返售金融资产均为第一阶段，减值准备变动情况
如下：
合并及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
项目 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2019-1-1 225 - - 225
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本期计提 24,816 - - 24,816
本期核销及转出 - - - -
收回已核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019-12-31 25,041 - - 25,041
财务报表附注第 45 页
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(六) 应收利息
1、 应收利息按项目列示如下：
合并 本行
项目
2018-12-31 2018-12-31
应收贷款及垫款利息 322,493 261,223
应收债券投资利息 784,610 784,610
应收理财产品、信托及资管计划收益权利息 310,745 310,745
应收其他利息 21,110 66,050
减：减值准备 - -
应收利息账面价值合计 1,438,958 1,422,628
2、 应收利息增减变动情况
合并
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
应收贷款及垫款利息 266,682 6,101,363 6,045,552 322,493
应收债券投资利息 554,721 1,372,546 1,142,657 784,610
应收理财产品、信托及资管计划收
258,101 781,953 729,309 310,745
益权利息
应收其他利息 11,047 368,905 358,842 21,110
合计 1,090,551 8,624,767 8,276,360 1,438,958
本行
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
应收贷款及垫款利息 219,495 4,924,396 4,882,668 261,223
应收债券投资利息 554,721 1,372,546 1,142,657 784,610
应收理财产品、信托及资管计划收
258,101 781,953 729,309 310,745
益权利息
应收其他利息 31,184 469,218 434,352 66,050
合计 1,063,501 7,548,113 7,188,986 1,422,628
本行逾期利息为逾期时间在 3 个月内的应收贷款利息，截至 2018 年 12 月 31 日为
15,865 千元。
财务报表附注第 46 页
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(七) 发放贷款和垫款
1、 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
1、以摊余成本计量：
个人贷款和垫款 59,141,968 47,344,627 43,496,875 34,634,230
－信用卡 1,943,744 1,983,924 1,943,744 1,983,924
－住房抵押 8,220,324 5,704,169 7,257,998 5,187,183
－个人经营性贷款 38,057,522 30,429,443 26,381,499 21,428,855
－个人消费性贷款 10,920,378 9,227,091 7,913,634 6,034,268
企业贷款和垫款 44,399,684 45,450,725 42,916,329 44,161,156
－贷款 44,172,789 39,221,226 42,689,434 37,931,657
－贴现 - 5,811,930 - 5,811,930
－贸易融资 226,895 417,569 226,895 417,569
以摊余成本计量的发放贷款
103,541,652 92,795,352 86,413,204 78,795,386
和垫款总额
应计利息 329,291 不适用 256,403 不适用
减：贷款损失准备 5,057,578 4,068,699 4,594,344 3,642,940
以摊余成本计量的发放贷款
98,813,365 88,726,653 82,075,263 75,152,446
和垫款合计
2、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
企业贷款和垫款 6,402,764 不适用 6,402,764 不适用
－贴现 6,032,966 不适用 6,032,966 不适用
－贸易融资 369,798 不适用 369,798 不适用
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷款 6,402,764 不适用 6,402,764 不适用
和垫款总额
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷款 6,402,764 不适用 6,402,764 不适用
和垫款合计
发放贷款和垫款合计 105,216,129 88,726,653 88,478,027 75,152,446
于 2019 年 12 月 31 日，本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款
和垫款减值准备金额为人民币 28,681 千元。（2018 年 12 月 31 日：不适用）
财务报表附注第 47 页
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财务报表附注
2、 贷款和垫款按行业划分：
合并
2019-12-31 2018-12-31
行业分布
金额 比例（%） 金额 比例（%）
制造业 25,151,604 22.89 21,482,925 23.15
水利、环境和公共设施管理
4,501,807 4.09 4,635,512 5.00
业
批发和零售业 3,478,387 3.16 2,849,738 3.07
房地产业 1,328,292 1.21 1,429,636 1.54
教育 92,366 0.08 93,286 0.10
电力、燃气及水的生产和供
1,031,699 0.94 1,262,365 1.36
应业
建筑和租赁服务业 4,869,010 4.43 4,108,760 4.43
其他 3,719,624 3.38 3,359,004 3.62
贸易融资 596,693 0.54 417,569 0.45
贴现 6,032,966 5.49 5,811,930 6.26
个人 59,141,968 53.79 47,344,627 51.02
贷款和垫款总额 109,944,416 100.00 92,795,352 100.00
本行
2019-12-31 2018-12-31
行业分布
金额 比例（%） 金额 比例（%）
制造业 24,756,539 26.67 21,094,412 26.77
水利、环境和公共设施管理
4,424,497 4.77 4,570,943 5.80
业
批发和零售业 3,169,479 3.41 2,609,672 3.31
房地产业 1,324,142 1.43 1,427,636 1.81
教育 79,750 0.09 83,500 0.11
电力、燃气及水的生产和供
1,004,255 1.08 1,239,700 1.57
应业
建筑和租赁服务业 4,631,728 4.99 3,905,926 4.96
其他 3,299,044 3.55 2,999,868 3.81
贸易融资 596,693 0.64 417,569 0.53
贴现 6,032,966 6.50 5,811,930 7.38
个人 43,496,875 46.87 34,634,230 43.95
贷款和垫款总额 92,815,968 100.00 78,795,386 100.00
财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
3、 贷款及垫款按地区分布情况列示如下：
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
常熟地区 47,290,733 44,887,610 47,290,733 44,887,610
常熟以外江苏省内地区 50,511,548 38,024,493 45,525,235 33,907,776
其中：异地分支机构 45,525,235 33,907,776 45,525,235 33,907,776
村镇银行 4,986,313 4,116,717 - -
江苏省外地区 12,142,135 9,883,249 - -
合计 109,944,416 92,795,352 92,815,968 78,795,386
4、 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
信用贷款 14,337,578 12,090,970 11,782,283 9,868,498
保证贷款 30,005,572 28,811,905 22,835,131 21,980,940
附担保物贷款
其中：抵押贷款 55,764,336 42,592,645 48,586,847 37,816,268
质押贷款 9,836,930 9,299,832 9,611,707 9,129,680
贷款和垫款总额 109,944,416 92,795,352 92,815,968 78,795,386
5、 逾期贷款列示如下：
合并
2019-12-31
逾期 3 个月以 逾期 3 个月至 逾期 1 年至 3
项目 逾期 3 年以上 合计
内 1年 年
信用贷款 37,585 49,923 49,205 533 137,246
保证贷款 307,882 151,258 79,187 22,666 560,993
附担保物贷款
其中：抵押贷款 373,293 198,489 98,516 1,271 671,569
质押贷款 45 1,093 - - 1,138
合计 718,805 400,763 226,908 24,470 1,370,946
财务报表附注第 49 页
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二○一九年度
财务报表附注
2018-12-31
逾期 3 个月以 逾期 3 个月至 逾期 1 年至 3
项目 逾期 3 年以上 合计
内 1年 年
信用贷款 46,955 51,229 34,048 1,704 133,936
保证贷款 206,319 176,947 143,830 19,705 546,801
附担保物贷款
其中：抵押贷款 238,430 116,501 50,118 16,176 421,225
质押贷款 4,263 282 - - 4,545
合计 495,967 344,959 227,996 37,585 1,106,507
本行
2019-12-31
逾期 3 个月以 逾期 3 个月至 逾期 1 年至 3
项目 逾期 3 年以上 合计
内 1年 年
信用贷款 16,874 35,442 44,757 481 97,554
保证贷款 138,700 89,785 63,472 22,248 314,205
附担保物贷款
其中：抵押贷款 260,759 157,971 90,337 670 509,737
质押贷款 - 900 - - 900
合计 416,333 284,098 198,566 23,399 922,396
2018-12-31
逾期 3 个月以 逾期 3 个月至 逾期 1 年至 3
项目 逾期 3 年以上 合计
内 1年 年
信用贷款 31,201 40,829 33,020 1,542 106,592
保证贷款 71,767 128,090 130,267 17,076 347,200
附担保物贷款
其中：抵押贷款 161,212 84,316 42,699 16,176 304,403
质押贷款 360 - - - 360
合计 264,540 253,235 205,986 34,794 758,555
6、 贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况
财务报表附注第 50 页
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二○一九年度
财务报表附注
合并
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项目 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
1、以摊余成本计量：
账面余额 100,991,489 1,723,836 1,155,618 103,870,943
损失准备 4,047,147 297,828 712,603 5,057,578
账面价值 96,944,342 1,426,008 443,015 98,813,365
2、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
账面余额 6,402,764 - - 6,402,764
账面价值 6,402,764 - - 6,402,764
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项目 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
1、以摊余成本计量：
2019-1-1 3,103,674 277,358 486,302 3,867,334
转移：
至第一阶段 679 -647 -32 -
至第二阶段 -9,714 9,918 -204 -
至第三阶段 -13,908 -37,735 51,643 -
本期计提 966,416 48,934 537,210 1,552,560
本期核销及转出 - - -658,043 -658,043
收回已核销 - - 298,134 298,134
其他变动 - - -2,407 -2,407
2019-12-31 4,047,147 297,828 712,603 5,057,578
2、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
2019-1-1 19,300 - - 19,300
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本期计提 9,381 - - 9,381
本期核销及转出 - - - -
收回已核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019-12-31 28,681 - - 28,681
财务报表附注第 51 页
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二○一九年度
财务报表附注
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项目 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
1、以摊余成本计量：
账面余额 84,285,223 1,386,561 997,823 86,669,607
损失准备 3,721,433 244,792 628,119 4,594,344
账面价值 80,563,790 1,141,769 369,704 82,075,263
2、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
账面余额 6,402,764 - - 6,402,764
账面价值 6,402,764 - - 6,402,764
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项目 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
1、以摊余成本计量：
2019-1-1 2,724,867 270,099 446,608 3,441,574
转移：
至第一阶段 195 -195 - -
至第二阶段 -6,013 6,013 - -
至第三阶段 -10,313 -37,053 47,366 -
本期计提 1,012,697 5,928 372,123 1,390,748
本期核销及转出 - - -491,615 -491,615
收回已核销 - - 256,044 256,044
其他变动 - - -2,407 -2,407
2019-12-31 3,721,433 244,792 628,119 4,594,344
2、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
2019-1-1 19,300 - - 19,300
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本期计提 9,381 - - 9,381
本期核销及转出 - - - -
收回已核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019-12-31 28,681 - - 28,681
财务报表附注第 52 页
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二○一九年度
财务报表附注
7、 贷款损失准备变动情况
合并
2018 年度
项目
单项评估 组合评估 合计
年初余额 454,310 2,437,934 2,892,244
本期计提/转出 249,652 1,291,482 1,541,134
本期核销 -291,819 -246,152 -537,971
本期收回以前年度核销 107,947 67,489 175,436
本期收回以前年度央行票据置换
42 - 42
贷款
折现转回 -2,186 - -2,186
年末余额 517,946 3,550,753 4,068,699
本行
2018 年度
项目
单项评估 组合评估 合计
年初余额 454,310 2,096,930 2,551,240
本期计提/转出 249,652 1,085,430 1,335,082
本期核销 -291,819 -102,463 -394,282
本期收回以前年度核销 107,947 45,097 153,044
本期收回以前年度央行票据置
42 - 42
换贷款
折现转回 -2,186 - -2,186
年末余额 517,946 3,124,994 3,642,940
(八) 交易性金融资产
合并及本行
2019-12-31
类别 初始成本 公允价值变动 公允价值合计
基金 7,119,419 136,666 7,256,085
合计 7,119,419 136,666 7,256,085
财务报表附注第 53 页
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二○一九年度
财务报表附注
(九) 债权投资
合并及本行
2019-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
1、债券投资（按发行人分类）：
政府及中央银行 10,331,212 - 10,331,212
政策性银行 2,551,065 - 2,551,065
公共实体 743,473 18,587 724,886
银行同业及其他金融机构 150,000 3,750 146,250
企业 6,723,509 180,517 6,542,992
债券投资小计 20,499,259 202,854 20,296,405
应计利息 473,837 - 473,837
债券投资合计 20,973,096 202,854 20,770,242
2、其他投资：
信托和资管计划收益权 3,906,156 115,346 3,790,810
债权融资计划 3,285,000 97,004 3,187,996
其他投资小计 7,191,156 212,350 6,978,806
应计利息 92,502 - 92,502
其他投资合计 7,283,658 212,350 7,071,308
合计 28,256,754 415,204 27,841,550
截至 2019 年 12 月 31 日变现有限制的债权投资的债券面值为 5,580,000 千元（截至
2018 年 12 月 31 日：不适用）。
截至 2019 年 12 月 31 日，本行债权投资均为第一阶段，减值准备变动情况如下：
合并及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
项目 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2019-1-1 413,735 - - 413,735
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 -1,250 - 1,250 -
本期计提 2,719 - 8,750 11,469
本期核销及转出 - - -10,000 -10,000
收回已核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019-12-31 415,204 - - 415,204
财务报表附注第 54 页
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二○一九年度
财务报表附注
(十) 其他债权投资
合并及本行
2019-12-31
项目
账面余额 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
1、债券投资（按发行人分类）：
政府及中央银行 8,918,424 197,885 9,116,309 -
政策性银行 4,139,590 36,622 4,176,212 -
公共实体 251,392 17,733 269,125 -
银行同业及其他金融机构 50,000 -116 49,884 1,250
企业 1,120,400 3,969 1,124,369 34,295
债券投资小计 14,479,806 256,093 14,735,899 35,545
应计利息 242,657 - 242,657 -
债券投资合计 14,722,463 256,093 14,978,556 35,545
2、其他投资：
同业存单 3,602,094 2,560 3,604,654 90,052
其他投资小计 3,602,094 2,560 3,604,654 90,052
应计利息 60,113 - 60,113 -
其他投资合计 3,662,207 2,560 3,664,767 90,052
合计 18,384,670 258,653 18,643,323 125,597
截至 2019 年 12 月 31 日，变现有限制的其他债权投资的债券面值为 4,220,000 千元
（截至 2018 年 12 月 31 日：不适用）。
截至 2019 年 12 月 31 日，本行其他债权投资均为第一阶段，减值准备变动情况如下：
合并及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
项目 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2019-1-1 110,529 - - 110,529
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本期计提 15,068 - - 15,068
本期核销及转出 - - - -
收回已核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019-12-31 125,597 - - 125,597
财务报表附注第 55 页
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二○一九年度
财务报表附注
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资按项目列示
合并及本行
2019-12-31
累计计入其他综
项目
成本 公允价值 合收益的公允价
值变动
非上市公司股权 549,968 938,483 388,515
合计 549,968 938,483 388,515
2、 其他权益工具投资收到股利情况
合并及本行
本期收到
被投资单位 持股比例（%） 2019-12-31
股利
武汉农村商业银行股份有限公司 2.01 309,847 9,312
连云港东方农村商业银行股份有限公司 18.61 207,302 6,428
江苏泰兴农村商业银行股份有限公司 5.00 70,488 2,500
天津农村商业银行股份有限公司 0.84 192,427 7,700
江苏如东农村商业银行股份有限公司 7.995 145,319 1,919
江苏省农村信用社联合社 1.36 600 60
中国银联股份有限公司 0.17 12,500 750
合计 938,483 28,669
财务报表附注第 56 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
(十二) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产按项目列示
合并及本行
项目
2018-12-31
按公允价值计量
政府债券 8,941,867
金融债券 6,816,394
企业债券 5,203,983
银行间市场资金联合项目 50,000
基金 6,071,353
减：减值准备 194,663
小计 26,888,934
按成本计量
股权投资 549,968
减：减值准备 -
小计 549,968
合计 27,438,902
截至 2018 年 12 月 31 日变现有限制的可供出售金融资产的债券面值为 7,032,000 千
元。
2、 可供出售金融资产相关信息分析
合并及本行
项目
2018-12-31
按公允价值计量
摊余成本 26,737,216
公允价值 27,083,597
累计计提减值金额 194,663
按成本计量
成本 549,968
累计计提减值金额 -
财务报表附注第 57 页
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二○一九年度
财务报表附注
3、 可供出售金融资产中按成本计量的权益投资
合并及本行
持股比例 表决权比例
被投资单位 2018-12-31
（%） （%）
武汉农村商业银行股份有限公司 105,600 2.01 2.01
连云港东方农村商业银行股份有限公司 168,350 18.61 18.61
江苏泰兴农村商业银行股份有限公司 25,000 5.00 5.00
天津农村商业银行股份有限公司 112,000 0.93 0.93
江苏如东农村商业银行股份有限公司 125,918 7.995 7.995
江苏省农村信用社联合社 600 1.36 1.36
中国银联股份有限公司 12,500 0.17 0.17
合计 549,968
(十三) 持有至到期投资
合并及本行
项目
2018-12-31
政府债券 9,600,121
金融债券 1,889,910
企业债券 3,828,690
减：持有至到期投资减值准备 98,807
账面价值合计 15,219,914
截至 2018 年 12 月 31 日，本行持有到期债券中有面值 6,503,680 千元的债券用于办
理卖出回购证券等业务被质押。
(十四) 应收款项类投资
合并及本行
项目
2018-12-31
企业债券 800,000
债权融资计划 700,000
信托和资管计划收益权 10,468,136
减：应收款项类投资减值准备 299,240
合计 11,668,896
财务报表附注第 58 页
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二○一九年度
财务报表附注
(十五) 长期股权投资
1、 长期股权投资按项目列示
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
对联营企业的投资 306,788 266,373 306,788 266,373
对子公司的投资 - - 946,842 725,606
小计 306,788 266,373 1,253,630 991,979
减：减值准备 - - - -
合计 306,788 266,373 1,253,630 991,979
2、 对联营企业的投资
合并及本行
本期增减变动
减值准
宣告发放
被投资单位 2018-12-31 权益法确认 其他综合收 2019-12-31 备期末
现金股利
的投资损益 益调整 余额
或利润
联营企业
江苏宝应农村
商业银行股份 266,373 44,000 1,815 5,400 306,788 -
有限公司
小计 266,373 44,000 1,815 5,400 306,788 -
合计 266,373 44,000 1,815 5,400 306,788 -
财务报表附注第 59 页
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二○一九年度
财务报表附注
3、 对子公司的投资
本期增减变动
被投资单位 2018-12-31 2019-12-31 减值准备期末余额
本期增加 本期减少
兴福村镇银行股份有限公司（以下简称"兴福村镇"） - 946,842 - 946,842 -
常州金坛兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“金坛村镇”） 54,607 - 54,607 - -
恩施兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“恩施村镇”） 80,219 - 80,219 - -
宜阳兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“宜阳村镇”） 19,600 - 19,600 - -
汤阴兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“汤阴村镇”） 27,200 - 27,200 - -
当阳兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“当阳村镇”） 20,800 - 20,800 - -
嵩县兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“嵩县村镇”） 15,300 - 15,300 - -
淮安清浦兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“清浦村镇”） 19,500 - 19,500 - -
淮安淮阴兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“淮阴村镇”） 16,200 - 16,200 - -
盐城滨海兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“滨海村镇”） 19,500 - 19,500 - -
秭归兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“秭归村镇”） 24,600 - 24,600 - -
长阳兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“长阳村镇”） 23,100 - 23,100 - -
扬州高邮兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“高邮村镇”） 22,500 - 22,500 - -
洛宁兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“洛宁村镇”） 20,700 - 20,700 - -
宜昌夷陵兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“夷陵村镇”） 25,500 - 25,500 - -
汝阳兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“汝阳村镇”） 22,200 - 22,200 - -
内黄兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“内黄村镇”） 24,900 - 24,900 - -
宿迁宿城兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“宿城村镇”） 21,600 - 21,600 - -
泰州高港兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“高港村镇”） 22,200 - 22,200 - -
无锡滨湖兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“无锡滨湖村镇”） 61,000 - 61,000 - -
淮安清河兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“清河村镇”） 15,600 - 15,600 - -
昆明盘龙兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“盘龙村镇”） 24,300 - 24,300 - -
财务报表附注第 60 页
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二○一九年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 2018-12-31 2019-12-31 减值准备期末余额
本期增加 本期减少
曲靖沾益兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“沾益村镇”） 15,550 - 15,550 - -
陆良兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“陆良村镇”） 15,550 - 15,550 - -
师宗兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“师宗村镇”） 16,580 - 16,580 - -
罗平兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“罗平村镇”） 14,650 - 14,650 - -
江川兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“江川村镇”） 12,700 - 12,700 - -
易门兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“易门村镇”） 14,500 - 14,500 - -
南华兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“南华村镇”） 23,400 - 23,400 - -
元谋兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“元谋村镇”） 11,650 - 11,650 - -
武定兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“武定村镇”） 19,900 - 19,900 - -
合计 725,606 946,842 725,606 946,842 -
注：子公司及其变动情况见“七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”、“六、合并范围的变更”。
财务报表附注第 61 页
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二○一九年度
财务报表附注
(十六) 固定资产
合并
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计
1.账面原值
（1）2018-12-31 1,283,753 355,750 26,683 24,451 1,690,637
（2）本期增加金额 211,585 59,884 4,565 2,198 278,232
-购置 279 57,472 4,565 2,013 64,329
-在建工程转入 211,306 2,412 - 185 213,903
（3）本期减少金额 5,192 7,652 3,149 6 15,999
-处置或报废 5,192 7,652 3,149 6 15,999
（4）2019-12-31 1,490,146 407,982 28,099 26,643 1,952,870
2.累计折旧
（1）2018-12-31 386,694 259,279 19,490 17,114 682,577
（2）本期增加金额 61,442 40,761 3,385 4,016 109,604
-计提 61,442 40,761 3,385 4,016 109,604
（3）本期减少金额 5,192 7,565 3,092 6 15,855
-处置或报废 5,192 7,565 3,092 6 15,855
（4）2019-12-31 442,944 292,475 19,783 21,124 776,326
3.减值准备
（1）2018-12-31 - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - -
-计提 - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - -
-处置或报废 - - - - -
（4）2019-12-31 - - - - -
4.账面价值
（1）2019-12-31 1,047,202 115,507 8,316 5,519 1,176,544
（2）2018-12-31 897,059 96,471 7,193 7,337 1,008,060
财务报表附注第 62 页
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二○一九年度
财务报表附注
本行
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计
1.账面原值
（1）2018-12-31 1,035,332 297,721 14,685 13,294 1,361,032
（2）本期增加金额 207,627 49,798 2,868 1,992 262,285
-购置 - 47,504 2,868 1,992 52,364
-在建工程转入 207,627 2,294 - - 209,921
（3）本期减少金额 5,192 7,362 2,879 6 15,439
-处置或报废 5,192 7,362 2,879 6 15,439
（4）2019-12-31 1,237,767 340,157 14,674 15,280 1,607,878
2.累计折旧
（1）2018-12-31 342,845 224,646 10,800 8,958 587,249
（2）本期增加金额 48,801 31,824 1,559 2,156 84,340
-计提 48,801 31,824 1,559 2,156 84,340
（3）本期减少金额 5,192 7,362 2,820 6 15,380
-处置或报废 5,192 7,362 2,820 6 15,380
（4）2019-12-31 386,454 249,108 9,539 11,108 656,209
3.减值准备
（1）2018-12-31 - - - - -
（2）本期增加金额 - - - - -
-计提 - - - - -
（3）本期减少金额 - - - - -
-处置或报废 - - - - -
（4）2019-12-31 - - - - -
4.账面价值
（1）2019-12-31 851,313 91,049 5,135 4,172 951,669
（2）2018-12-31 692,487 73,075 3,885 4,336 773,783
截至 2019 年 12 月 31 日，本行尚未办妥产权证书的固定资产价值为 152,713 千元（截
至 2018 年 12 月 31 日：173,306 千元），暂时闲置的固定资产价值为 231,487 千元（截
至 2018 年 12 月 31 日：23,900 千元），暂时经营租赁租出的固定资产价值为 21,623
千元（截至 2018 年 12 月 31 日：33,893 千元）。
截至 2019 年 12 月 31 日，本行固定资产不存在减值情况，不需计提固定资产减值准
备。
财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
(十七) 在建工程
1、 在建工程按项目列示
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
营业用房 105,065 237,816 66,094 232,707
软件 9,659 8,818 3,753 6,337
减：减值准备 - - - -
账面净值 114,724 246,634 69,847 239,044
1、 重大在建工程项目变动情况
合并
转入无形
项目 2018-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019-12-31
资产
营业用房 237,816 175,634 213,903 616 93,866 105,065
软件 8,818 39,291 - 38,170 280 9,659
合计 246,634 214,925 213,903 38,786 94,146 114,724
本行
转入无形
项目 2018-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019-12-31
资产
营业用房 232,707 129,902 209,921 616 85,978 66,094
软件 6,337 35,576 - 37,880 280 3,753
合计 239,044 165,478 209,921 38,496 86,258 69,847
财务报表附注第 64 页
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财务报表附注
(十八) 无形资产
合并
项目 土地使用权 软件 合计
1.账面原值
（1）2018-12-31 165,121 104,142 269,263
（2）本期增加金额 616 38,255 38,871
-购置 - 85 85
-在建工程转入 616 38,170 38,786
（3）本期减少金额 419 - 419
-处置 419 - 419
（4）2019-12-31 165,318 142,397 307,715
2.累计摊销
（1）2018-12-31 46,477 50,282 96,759
（2）本期增加金额 4,129 22,074 26,203
-计提 4,129 22,074 26,203
（3）本期减少金额 127 - 127
-处置 127 - 127
（4）2019-12-31 50,479 72,356 122,835
3.减值准备
（1）2018-12-31 - - -
（2）本期增加金额 - - -
-计提 - - -
（3）本期减少金额 - - -
-处置 - - -
（4）2019-12-31 - - -
4.账面价值
（1）2019-12-31 114,839 70,041 184,880
（2）2018-12-31 118,644 53,860 172,504
财务报表附注第 65 页
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二○一九年度
财务报表附注
本行
项目 土地使用权 软件 合计
1.账面原值
（1）2018-12-31 165,121 87,237 252,358
（2）本期增加金额 616 37,880 38,496
-购置 - - -
-在建工程转入 616 37,880 38,496
（3）本期减少金额 419 - 419
-处置 419 - 419
（4）2019-12-31 165,318 125,117 290,435
2.累计摊销
（1）2018-12-31 46,477 46,816 93,293
（2）本期增加金额 4,129 18,681 22,810
-计提 4,129 18,681 22,810
（3）本期减少金额 127 - 127
-处置 127 - 127
（4）2019-12-31 50,479 65,497 115,976
3.减值准备
（1）2018-12-31 - - -
（2）本期增加金额 - - -
-计提 - - -
（3）本期减少金额 - - -
-处置 - - -
（4）2019-12-31 - - -
4.账面价值
（1）2019-12-31 114,839 59,620 174,459
（2）2018-12-31 118,644 40,421 159,065
截至 2019 年 12 月 31 日，本行尚未办妥产权证书的无形资产价值为 4,942 千元（截
至 2018 年 12 月 31 日：5,120 千元）。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
财务报表附注第 66 页
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财务报表附注
1、 递延所得税资产
合并
2019-12-31 2018-12-31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 4,558,616 1,129,637 3,720,273 930,068
贴现利息调整 65,031 16,258 118,668 29,667
职工薪酬 41,166 10,290 48,808 12,202
衍生金融工具公允价
10,575 2,644 - -
值变动
尚未弥补的亏损 7,405 1,851 - -
合计 4,682,793 1,160,680 3,887,749 971,937
本行
2019-12-31 2018-12-31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 4,177,591 1,044,398 3,383,095 845,773
贴现利息调整 65,031 16,258 118,668 29,667
职工薪酬 41,166 10,290 48,808 12,202
衍生金融工具公允价
10,575 2,644 - -
值变动
合计 4,294,363 1,073,590 3,550,571 887,642
2、 递延所得税负债
合并及本行
2019-12-31 2018-12-31
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
交易性金融资产公允
141,085 35,271 不适用 不适用
价值变动
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收
259,219 64,805 不适用 不适用
益的金融资产公允价
值变动
其他权益工具投资公
388,515 97,129 不适用 不适用
允价值变动
可供出售金融资产公
不适用 不适用 346,381 86,595
允价值变动
债券利息收到与计提
364,493 91,123 492,575 123,144
差异
合计 1,153,312 288,328 838,956 209,739
财务报表附注第 67 页
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二○一九年度
财务报表附注
(二十) 其他资产
1、 其他资产按项目列示如下
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
抵债资产 15,362 19,126 - -
其他应收款 344,300 228,723 254,660 157,015
待摊费用 140,462 80,511 93,401 37,867
继续涉入资产 - 9,149 - 9,149
应收利息 19,958 - 15,096 -
合计 520,082 337,509 363,157 204,031
2、 抵债资产按项目列示如下
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
房产 34,847 35,319 17,062 17,062
机器设备 84 84 84 84
其他 7 876 7 7
抵债资产合计 34,938 36,279 17,153 17,153
减：抵债资产减值准
19,576 17,153 17,153 17,153
备
抵债资产净值 15,362 19,126 - -
3、 抵债资产减值准备变动列示如下
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
2019-1-1 17,153 17,153 17,153 17,153
本期计提 2,423 - - -
本期转出 - - - -
2019-12-31 19,576 17,153 17,153 17,153
财务报表附注第 68 页
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二○一九年度
财务报表附注
4、 其他应收款按项目列示
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
结算暂挂款 293,601 178,769 235,038 128,993
预付款项 44,561 54,928 20,922 37,730
其他 14,323 15,094 6,885 10,360
减：其他应收款减值准备 8,185 20,068 8,185 20,068
合计 344,300 228,723 254,660 157,015
5、 其他应收款减值准备变动列示如下
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
2019-1-1 20,068 14,750
本期计提 5,065 5,318
本期核销及转出 -17,237 -
收回已核销 289 -
2019-12-31 8,185 20,068
其他应收款等项目采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
财务报表附注第 69 页
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财务报表附注
(二十一) 资产减值准备明细
合并
新旧准则 本期收回以
项目 2018-12-31 2019-1-1 本期计提额 本期折现 本期核销 本期转出 2019-12-31
影响 前年度核销
存放同业款项减值准备 3,196 18,349 21,545 266 - - - - 21,811
拆出资金减值准备 - 5,576 5,576 36,713 - - - - 42,289
买入返售金融资产减值准备 - 225 225 24,816 - - - - 25,041
发放贷款和垫款损失准备 4,068,699 -182,065 3,886,634 1,561,941 -2,407 -658,043 298,134 - 5,086,259
可供出售金融资产减值准备 194,663 -194,663 - - - - - - -
持有至到期投资减值准备 98,807 -98,807 - - - - - - -
应收款项类投资减值准备 299,240 -299,240 - - - - - - -
债权投资减值准备 - 413,735 413,735 11,469 - - - -10,000 415,204
其他债权投资减值准备 - 110,529 110,529 15,068 - - - - 125,597
抵债资产减值准备 17,153 - 17,153 2,423 - - - - 19,576
其他应收款减值准备 20,068 - 20,068 5,065 - -17,237 289 - 8,185
合计 4,701,826 -226,361 4,475,465 1,657,761 -2,407 -675,280 298,423 -10,000 5,743,962
财务报表附注第 70 页
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财务报表附注
本行
新旧准则 本期收回以 期末账面
项目 2018-12-31 2019-1-1 本期计提额 本期折现 本期核销 本期转出
影响 前年度核销 余额
存放同业款项减值准备 - 18,349 18,349 29,104 - - - - 47,453
拆出资金减值准备 - 5,576 5,576 36,713 - - - - 42,289
买入返售金融资产减值准备 - 225 225 24,816 - - - - 25,041
发放贷款和垫款损失准备 3,642,940 -182,065 3,460,875 1,400,129 -2,407 -491,615 256,044 - 4,623,026
可供出售金融资产减值准备 194,663 -194,663 - - - - - - -
持有至到期投资减值准备 98,807 -98,807 - - - - - - -
应收款项类投资减值准备 299,240 -299,240 - - - - - - -
债权投资减值准备 - 413,735 413,735 11,469 - - - -10,000 415,204
其他债权投资减值准备 - 110,529 110,529 15,068 - - - - 125,597
抵债资产减值准备 17,153 - 17,153 - - - - - 17,153
其他应收款减值准备 20,068 - 20,068 5,065 - -17,237 289 - 8,185
合计 4,272,871 -226,361 4,046,510 1,522,364 -2,407 -508,852 256,333 -10,000 5,303,948
财务报表附注第 71 页
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财务报表附注
(二十二) 向中央银行借款
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
中央银行款项 2,388,000 2,660,570 2,040,000 2,250,000
小计 2,388,000 2,660,570 2,040,000 2,250,000
应计利息 1,833 不适用 1,638 不适用
合计 2,389,833 2,660,570 2,041,638 2,250,000
(二十三) 同业及其他金融机构存放款项
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
同业存放款项 1,451,997 1,238,097 2,029,211 1,843,198
其他金融机构存放款项 5,525 6,322 5,525 6,322
小计 1,457,522 1,244,419 2,034,736 1,849,520
应计利息 5,128 不适用 2,063 不适用
合计 1,462,650 1,244,419 2,036,799 1,849,520
(二十四) 拆入资金
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
银行拆入款项 1,497,573 78,534
非银行金融机构拆入款项 - -
小计 1,497,573 78,534
应计利息 1,561 不适用
合计 1,499,134 78,534
财务报表附注第 72 页
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(二十五) 卖出回购金融资产款
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
证券 9,224,000 7,028,000
其中：政府债券 7,640,000 5,642,400
金融债券 1,584,000 1,385,600
票据 1,004,826 498,127
小计 10,228,826 7,526,127
应计利息 1,435 不适用
合计 10,230,261 7,526,127
(二十六) 吸收存款
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
活期存款 50,660,765 44,648,349 46,752,033 41,230,737
公司 30,822,614 29,678,783 28,518,721 27,463,671
个人 19,838,151 14,969,566 18,233,312 13,767,066
定期存款(含通知存款) 75,732,107 61,869,780 64,780,347 55,302,372
公司 15,951,801 14,632,091 15,307,650 13,943,886
个人 59,780,306 47,237,689 49,472,697 41,358,486
其他存款(含汇出汇款、应解汇
8,309,253 6,582,727 7,984,604 6,249,894
款)
小计 134,702,125 113,100,856 119,516,984 102,783,003
应计利息 3,376,802 不适用 3,075,130 不适用
合计 138,078,927 113,100,856 122,592,114 102,783,003
其他存款中包含本行的保证金存款，明细列示如下：
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
承兑汇票保证金 7,475,579 5,831,700 7,453,611 5,783,714
信用证保证金 123,797 79,531 123,776 79,510
担保保证金 423,981 426,575 162,486 154,516
其他保证金 177,370 108,855 136,319 97,235
合计 8,200,727 6,446,661 7,876,192 6,114,975
其他保证金为本行委托中国银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司和交通
银行股份有限公司办理为本行客户代签银行承兑汇票业务，而由客户存入本行的保
证金。
财务报表附注第 73 页
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客户存款按地区分布情况列示如下：
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
常熟地区 94,792,808 84,434,943 94,792,807 84,434,943
常熟以外江苏省内地区 28,250,931 20,842,734 24,724,177 18,348,060
其中：异地分支机构 24,724,177 18,348,060 24,724,177 18,348,060
村镇银行 3,526,754 2,494,674 - -
江苏省外地区 11,658,386 7,823,179 - -
合计 134,702,125 113,100,856 119,516,984 102,783,003
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
合并
项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
短期薪酬 341,305 1,274,038 1,286,444 328,899
离职后福利-设定提存计划 - 151,806 151,806 -
辞退福利 49,651 7,651 16,136 41,166
一年内到期的其他福利 - 7,829 7,829 -
合计 390,956 1,441,324 1,462,215 370,065
本行
项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
短期薪酬 250,074 961,634 1,005,161 206,547
离职后福利-设定提存计划 - 128,706 128,706 -
辞退福利 49,651 7,651 16,136 41,166
一年内到期的其他福利 - 3,981 3,981 -
合计 299,725 1,101,972 1,153,984 247,713
辞退福利为本行对未达到法定退休年龄而提早退休的员工，承诺在其提早退休时至
法定退休年龄前，向其按月支付的内退人员生活补偿费。本行对未来将支付的补偿
费做出了预计，并采用同期政府债券的利率折现为现时负债。
财务报表附注第 74 页
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2、 短期薪酬列示
合并
项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 341,305 1,056,771 1,069,177 328,899
职工福利费 - 49,844 49,844 -
社会保险费 - 57,658 57,658 -
其中：医疗保险费 - 53,635 53,635 -
工伤保险费 - 1,808 1,808 -
生育保险费 - 2,088 2,088 -
其他保险费 - 127 127 -
住房公积金 - 85,567 85,567 -
工会经费和职工教育经费 - 24,198 24,198 -
合计 341,305 1,274,038 1,286,444 328,899
本行
项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 250,074 795,195 838,722 206,547
职工福利费 - 36,591 36,591 -
社会保险费 - 44,463 44,463 -
其中：医疗保险费 - 41,574 41,574 -
工伤保险费 - 1,574 1,574 -
生育保险费 - 1,315 1,315 -
其他保险费 - - - -
住房公积金 - 67,906 67,906 -
工会经费和职工教育经费 - 17,479 17,479 -
合计 250,074 961,634 1,005,161 206,547
应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。应付工资、奖金余额主要是根据本行综合管理
考核办法计提的工资、奖金储备结余。
财务报表附注第 75 页
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3、 设定提存计划列示
合并
项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
基本养老保险 - 111,844 111,844 -
失业保险费 - 3,428 3,428 -
企业年金缴费 - 36,534 36,534 -
合计 - 151,806 151,806 -
本行
项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
基本养老保险 - 89,586 89,586 -
失业保险费 - 2,586 2,586 -
企业年金缴费 - 36,534 36,534 -
合计 - 128,706 128,706 -
(二十八) 应交税费
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
应交所得税 338,266 376,392 312,091 334,164
应交增值税 29,225 44,235 26,953 37,560
应交城建税 2,420 2,931 2,188 2,529
应交教育费附加 1,716 3,404 1,541 3,095
应交其他税金 410 290 - 1
合计 372,037 427,252 342,773 377,349
(二十九) 应付利息
合并 本行
项目
2018-12-31 2018-12-31
存款应付利息 2,718,170 2,567,903
向央行借款应付利息 2,145 1,940
发行债券应付利息 51,008 51,008
其他应付利息 7,801 7,375
合计 2,779,124 2,628,226
财务报表附注第 76 页
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(三十) 预计负债
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
表外业务预期信用损失 69,179 -
合计 69,179 -
预计负债-表外业务预期信用损失变动情况：
合并及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预期信
项目 未来 12 个月预期信 预期信用损 合计
用损失(未发生信
用损失 失(已发生信
用减值)
用减值)
2019-1-1 63,837 270 - 64,107
转移：
至第一阶段 12 -12 - -
至第二阶段 -9 9 - -
至第三阶段 - - - -
本期计提 5,127 -55 - 5,072
本期核销及转出 - - - -
收回已核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019-12-31 68,967 212 - 69,179
(三十一) 应付债券
1、 应付债券列示
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
同业存单 8,382,942 19,843,206
二级债 1,994,764 1,994,013
小微金融债 1,000,000 -
可转换公司债券 - 2,231,528
小计 11,377,706 24,068,747
应计利息 55,267 不适用
合计 11,432,973 24,068,747
财务报表附注第 77 页
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经《中国银监会江苏监管局关于江苏常熟农村商业银行发行二级资本债券的批复》
（苏银监复[2015]287 号）和《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予
字[2015]第 310 号）批准，本行于 2016 年发行了总额为 10 亿元的人民币二级资本
债券，债券简称 16 常熟农商二级 01，债券代码 1621004.IB，于 2016 年 2 月 25 日
起息，票面年利率为 4.35%，期限为 10 年，本行于第 5 年末享有附有前提条件的赎
回权；于 2017 年发行了总额为 10 亿元的人民币二级资本债券，债券简称 17 常熟农
商二级，债券代码 1721065.IB，于 2017 年 11 月 17 日起息，票面年利率为 5.00%，
期限为 10 年，本行于第 5 年末享有附有前提条件的赎回权。
经《中国银保监会江苏监管局关于江苏常熟农村商业银行发行小微企业专项金融债
券的批复》（苏银保监复[2019]84 号）批准，本行于 2019 年发行了总额为 10 亿元
的人民币小型微型企业贷款专项金融债券，债券简称 1921029.IB，于 2019 年 8 月
29 日起息，票面利率为 3.55%，期限 3 年。
同业存单为本行于银行间市场清算所股份有限公司市场发行的同业存单。本行于
2019 年度发行同业存单共计面值 29,630,000 千元，期限 1-12 个月，实际利率
2.55%-3.50%，共计 59 期（2018 年度发行同业存单共计面值 56,530,000 千元，期限
1-12 个月，实际利率 2.25%-5.05%，共计 105 期）。
2、 应付可转换公司债券
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
人民币 30 亿元 2018 年 6 年期
- 2,231,528
固定利率可转换公司债券
合计 - 2,231,528
本行于 2018 年 1 月 19 日发行了面值总额为 30 亿元人民币的 A 股可转换公司债券，
转债简称“常熟转债”，转债代码“113018”，存续期间为六年（即自 2018 年 1 月 19
日至 2024 年 1 月 19 日），票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 0.80%、
第四年 1.00%、第五年 1.30%、第六年 1.80%。
鉴于本行 A 股股票自 2019 年 2 月 25 日至 2019 年 3 月 18 日期间有十五个交易日收
盘价格高于本行 A 股可转换公司债券当期转股价格（5.76 元/股）的 130%，本行第
六届董事会第十七次会议审议通过了《关于提前赎回“常熟转债”的议案》，行使可
转债的提前赎回权。2019 年 5 月 23 日，本行已将截至 2019 年 5 月 16 日登记在册
的可转债全部赎回，金额为 15,531,000 元。
截至 2019 年 5 月 16 日，共计 2,984,469,000 元“常熟转债”转换成本行股票，转股数
为 518,127,956 股。
财务报表附注第 78 页
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已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
合并及本行
项目
负债成份 权益成份 合计
可转换公司债券发行金额 2,339,383 660,617 3,000,000
直接交易费用 -35,410 -9,999 -45,409
于发行日余额 2,303,973 650,618 2,954,591
转股 -2,984,469 -647,249 -3,631,718
摊销 696,027 - 696,027
赎回 -15,531 -3,369 -18,900
2019-12-31 余额 - - -
(三十二) 其他负债
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
久悬未取客户存款 54,612 20,647 54,612 20,647
待划转款项 357,187 363,685 349,058 362,582
待付工程款项 109,545 94,280 98,071 82,531
预收租赁收入 3,278 2,884 3,278 2,884
委托代理业务 167,914 148,022 167,914 148,022
应付股利 518 592 518 592
继续涉入负债 - 9,149 - 9,149
其他 32,183 37,125 30,556 36,248
合计 725,237 676,384 704,007 662,655
(三十三) 股本
合并及本行
本期变动增（+）减（－）
项目 2018-12-31 2019-12-31
可转债转股 解除限售 小计
人民币普通股
-有限售条件 1,225,539 -1,059,770 -1,059,770 165,769
-无限售条件 1,037,211 478,106 1,059,770 1,537,876 2,575,087
合计 2,262,750 478,106 - 478,106 2,740,856
财务报表附注第 79 页
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(三十四) 其他权益工具
合并及本行
发行在外的金融工 2019-12-31 2018-12-31
具 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 - - - 600,615
合计 - - - 600,615
经相关监管机构的批准，本行于 2018 年 1 月 19 日发行了面值总额为 30 亿元人民币
的 A 股可转换公司债券，具体情况见附注五、（三十一）2、应付可转换公司债券。
(三十五) 资本公积
合并
项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
股本溢价 884,081 2,364,758 - 3,248,839
其他 2,335 - 6,476 -4,141
合计 886,416 2,364,758 6,476 3,244,698
本行
项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
股本溢价 884,081 2,364,758 - 3,248,839
合计 884,081 2,364,758 - 3,248,839
本期股本溢价系可转债转股导致。转股情况见附注五、（三十一）2、应付可转换公
司债券。
财务报表附注第 80 页
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(三十六) 其他综合收益
合并及本行
2019 年度发生金额
新旧准则影 减：前期计入其 税后归
项目 2018-12-31 2019-1-1 本期所得税 减：所得税 税后归属于 2019-12-31
响 他综合收益当 属于少
前发生额 费用 母公司
期转入损益 数股东
一、不能重分类进损益的
- 160,470 160,470 174,555 - 43,639 130,916 - 291,386
其他综合收益
其中：其他权益工具投资
- 160,470 160,470 174,555 - 43,639 130,916 - 291,386
公允价值变动
二、将重分类进损益的其
262,688 67,901 330,589 210,705 232,309 -5,855 -15,749 - 314,840
他综合收益
其中：权益法下可转损益
2,902 - 2,902 1,815 - - 1,815 - 4,717
的其他综合收益
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融 - 230,316 230,316 68,920 116,789 -11,967 -35,902 - 194,414
资产公允价值变动
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融 - 97,371 97,371 139,970 115,520 6,112 18,338 - 115,709
资产信用减值准备
可供出售金融资产公允价
259,786 -259,786 - - - - - - -
值变动
其他综合收益合计 262,688 228,371 491,059 385,260 232,309 37,784 115,167 - 606,226
财务报表附注第 81 页
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合并及本行
2018 年度发生金额
项目 2017-12-31 本期所得税前发 减：前期计入其他综 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 2018-12-31
生额 合收益当期转入损益 用 公司 少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益 -186,543 575,577 -23,397 149,743 449,231 - 262,688
其中：权益法下可转损益的其他综合收
2,902 - - - - - 2,902
益
可供出售金融资产公允价值变动 -189,445 575,577 -23,397 149,743 449,231 - 259,786
其他综合收益合计 -186,543 575,577 -23,397 149,743 449,231 - 262,688
财务报表附注第 82 页
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(三十七) 盈余公积
合并及本行
项目 法定公积金 任意公积金 合计
2019-1-1 1,117,498 2,505,340 3,622,838
本期增加 164,422 328,842 493,264
本期减少 - - -
2019-12-31 1,281,920 2,834,182 4,116,102
(三十八) 一般风险准备
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
2019-1-1 3,144,842 2,734,919
本期增加 493,264 409,923
本期减少 - -
2019-12-31 3,638,106 3,144,842
(三十九) 未分配利润
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
调整前期初未分配利润 2,056,012 1,789,986 1,861,527 1,715,054
调整期初未分配利润合计数（调
218,092 - 218,092 -
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 2,274,104 1,789,986 2,079,619 1,715,054
加：归属于母公司股东的净利润 1,785,255 1,485,964 1,644,214 1,366,411
可供分配利润 4,059,359 3,275,950 3,723,833 3,081,465
减：提取盈余公积金 164,422 136,641 164,422 136,641
减：提取一般风险准备 493,264 409,923 493,264 409,923
可供股东分配的利润 3,401,673 2,729,386 3,066,147 2,534,901
减：提取任意盈余公积 328,842 273,282 328,842 273,282
减：应付普通股股利 493,354 400,092 493,354 400,092
年末未分配利润 2,579,477 2,056,012 2,243,951 1,861,527
2020 年 4 月 22 日，本行第六届第二十一次董事会决议通过本行 2019 年度利润分配预案，
按税后利润的 10%提取法定盈余公积 164,422 千元，按税后利润的 20%提取任意盈余公积
328,842 千元，根据江苏省农村信用社联合社江苏省财政厅《关于做好全省农村商业银行
2019 年度会计决算工作的通知》（苏信联发〔2019〕221 号）精神，按 2019 年度税后利
润的 30%提取一般风险准备 493,264 千元，向权益分派股权登记日收市后登记在册的全体
财务报表附注第 83 页
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财务报表附注
股东按每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税）。
调整期初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响期初未分配利润 218,092 千元。
(四十) 利息净收入
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
利息收入
发放贷款及垫款 7,032,246 6,101,363 5,609,137 4,924,396
—公司贷款和垫款 2,583,292 2,455,417 2,479,443 2,357,640
—个人贷款及垫款 4,170,994 3,431,814 2,851,734 2,352,624
—票据贴现 277,960 214,132 277,960 214,132
金融投资 1,968,205 2,154,499 1,968,205 2,154,499
存放同业 31,423 22,056 102,890 135,201
存放中央银行款项 231,295 214,767 213,172 201,935
拆出资金 28,148 34,108 28,148 34,108
买入返售金融资产 66,050 85,286 66,050 85,286
其他 1,833 12,688 1,791 12,688
小计 9,359,200 8,624,767 7,989,393 7,548,113
利息支出
吸收存款 2,873,954 2,194,880 2,558,201 2,021,318
同业存放 20,107 69,919 15,232 72,436
拆入资金 22,471 17,207 22,471 17,107
卖出回购金融资产 144,762 164,391 144,762 164,391
向央行借款 77,829 53,210 69,731 47,054
发行债券 520,617 981,281 520,617 981,281
其他 9,126 44,542 9,125 44,542
小计 3,668,866 3,525,430 3,340,139 3,348,129
利息净收入 5,690,334 5,099,337 4,649,254 4,199,984
财务报表附注第 84 页
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(四十一) 手续费及佣金净收入
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
手续费及佣金收入
理财业务 200,374 207,015 200,374 207,015
代理业务 81,724 73,407 79,612 71,770
银行卡业务 118,310 121,400 118,310 121,400
结算业务 47,600 38,992 45,353 36,838
手续费收入合计 448,008 440,814 443,649 437,023
手续费及佣金支出
代理业务 20,208 21,810 20,038 21,756
结算业务 103,995 51,953 95,040 46,932
手续费支出合计 124,203 73,763 115,078 68,688
手续费及佣金净收入 323,805 367,051 328,571 368,335
(四十二) 投资收益
合并 本行
项目 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收 不适用 252 不适用 252
益
处置可供出售金融资产取得的投资
不适用 36,158 不适用 36,158
收益
处置应收款项类投资取得的投资收
不适用 -7,068 不适用 -7,068
益
可供出售金融资产在持有期间的投
不适用 155,474 不适用 155,474
资收益
处置交易性金融资产取得的投资收
47,145 不适用 47,145 不适用
益
处置债权投资取得的投资收益 2,473 不适用 2,473 不适用
处置其他债权投资取得的投资收益 88,269 不适用 88,269 不适用
其他权益工具投资持有期间取得的
28,669 不适用 28,669 不适用
股利收入
交易性金融资产在持有期间的投资
124,955 不适用 124,955 不适用
收益
权益法核算的长期股权投资收益 44,000 41,400 44,000 41,400
成本法核算的长期股权投资收益 - - 15,835 11,881
处置衍生金融工具的投资收益 167 4,594 167 4,594
合计 335,678 230,810 351,513 242,691
财务报表附注第 85 页
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(四十三) 其他收益
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
涉农贷款增量补贴
49,550 86,997 9,082 6,410
农村金融机构定向费用补贴
合计 49,550 86,997 9,082 6,410
(四十四) 公允价值变动收益
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
交易性金融资产 12,549 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期
不适用 9,464
损益的金融资产
衍生金融工具 -5,066 -5,509
合计 7,483 3,955
(四十五) 其他业务收入
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
出租收入 8,252 8,962 8,252 8,962
其他 1,708 1,614 1,703 1,614
合计 9,960 10,576 9,955 10,576
(四十六) 资产处置收益
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
处置固定资产的净收益 5,092 1,145 5,027 1,145
处置无形资产的净收益 1,111 21 1,111 21
处置抵债资产的净收益 -229 - - -
合计 5,974 1,166 6,138 1,166
财务报表附注第 86 页
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(四十七) 税金及附加
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
城建税 10,068 10,865 9,266 9,833
教育费附加 7,382 8,065 6,749 7,226
其他税金 22,825 18,859 17,993 15,318
合计 40,275 37,789 34,008 32,377
(四十八) 业务及管理费
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
员工费用 1,428,196 1,291,815 1,088,844 1,026,198
办公费 723,950 601,459 542,337 452,618
折旧 109,604 110,940 84,340 88,272
无形资产摊销 26,203 22,324 22,810 19,625
低值易耗品摊销 41,707 15,982 29,627 12,166
省联社管理费 26,193 26,159 26,193 26,159
研究开发费 21,277 1,442 21,277 1,442
其他 87,603 55,338 75,411 40,597
合计 2,464,733 2,125,459 1,890,839 1,667,077
(四十九) 信用减值损失
合并 本行
类别
2019 年度 2019 年度
发放贷款和垫款 1,561,941 1,400,129
债权投资 11,469 11,469
其他债权投资 15,068 15,068
存放同业款项 266 29,104
拆出资金 36,713 36,713
买入返售金融资产 24,816 24,816
担保和承诺预计负债 5,072 5,072
其他应收款 5,065 5,065
合计 1,660,410 1,527,436
财务报表附注第 87 页
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(五十) 其他资产减值损失
合并 本行
类别
2019年度 2019年度
抵债资产 2,423 -
合计 2,423 -
(五十一) 资产减值损失
合并 本行
项目
2018 年度 2018 年度
存放同业款项减值损失 2,578 -
其他应收款减值损失 5,318 5,318
持有至到期投资减值损失 39,037 39,037
可供出售金融资产减值损失 98,938 98,938
贷款减值损失 1,541,134 1,335,082
应收款项类投资减值损失 -8,369 -8,369
合计 1,678,636 1,470,006
(五十二) 营业外收入
1、 营业外收入按项目列示
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助 192 2,744 110 2,221
其他 6,875 7,378 5,611 6,863
合计 7,067 10,122 5,721 9,084
2、 政府补助详细列示
合并
与资产/损益
项目 2019 年度 2018 年度
相关
新设机构补贴 100 2,350 与损益相关
上市奖励 10 - 与损益相关
其他补贴 82 394 与损益相关
合计 192 2,744
财务报表附注第 88 页
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本行
与资产/损益
项目 2019 年度 2018 年度
相关
新设机构补贴 100 2,000 与损益相关
上市奖励 10 - 与损益相关
其他补贴 - 221 与损益相关
合计 110 2,221
(五十三) 营业外支出
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
捐赠、赞助支出 6,859 6,678 6,632 6,518
各项基金 2,203 1,864 2,203 1,864
其他 1,863 4,384 348 3,008
合计 10,925 12,926 9,183 11,390
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用按项目列示
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 670,465 652,552 578,263 559,676
递延所得税费用 -296,761 -260,272 -293,965 -242,911
合计 373,704 392,280 284,298 316,765
财务报表附注第 89 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 2,273,346 1,977,029 1,928,512 1,683,176
按法定税率计算的所得税费用 561,584 489,729 482,128 420,794
调整以前期间所得税的影响 26,444 -3,942 14,447 1,478
免税收入的影响 -267,506 -173,916 -267,939 -175,389
不可抵扣的成本、费用和损失的影
89,854 15,180 83,951 6,570
响
使用前期未确认递延所得税资产
-156,478 -21,232 -146,485 -19,590
的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 119,806 82,902 118,196 82,902
影响
税率变动转出的递延所得税 - 3,559 - -
所得税费用 373,704 392,280 284,298 316,765
财务报表附注第 90 页
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(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股净收益按照归属于母公司股东的当期净利润除以当期发行在外普通股股数的加
权平均数计算。
项目 2019 年度 2018 年度
归属于母公司的净利润 1,785,255 1,485,964
扣除非经常性损益后的净利润 1,783,745 1,487,048
发行在外的普通股加权平均数 2,597,577 2,225,888
加权平均的每股收益 0.69 0.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.69 0.67
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润
除以调整后的本行发行在外普通股的加权平均数计算。2019 年度，本行的可转换公司债
券为稀释性潜在普通股。（2018 年度：本行的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。）
项目 2019 年度 2018 年度
归属于母公司的净利润 1,785,255 1,485,964
加:本年度可转换公司债券的利息费用(税后) 20,026 90,349
用以计算稀释每股收益的净利润 1,805,281 1,576,313
发行在外普通股的加权平均数 2,597,577 2,225,888
加:假定可转换公司债券全部转换为普通股的加权
145,978 474,271
平均数
用以计算稀释每股收益的发行在外的普通股的加权
2,743,555 2,700,159
平均数
稀释每股收益(人民币元) 0.66 0.58
财务报表附注第 91 页
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(五十六) 现金流量表项目
1、 将净利润调节为经营活动的现金流量
合并 本行
补充资料
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 1,899,642 1,584,749 1,644,214 1,366,411
加：资产减值准备 不适用 1,678,636 不适用 1,470,006
信用减值损失 1,660,410 不适用 1,527,436 不适用
其他资产减值损失 2,423 不适用 - 不适用
固定资产折旧、油气资产折耗、
109,604 110,940 84,340 88,272
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 26,203 22,324 22,810 19,625
长期待摊费用摊销 42,200 32,298 27,936 18,744
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以 -5,974 -1,166 -6,138 -1,166
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-7,483 -3,955 -7,483 -3,955
“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -335,678 -230,810 -351,513 -242,691
递延所得税资产减少（增加以
-261,765 -305,459 -258,969 -288,098
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-28,883 45,188 -28,883 45,188
“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加
-18,599,841 -17,084,359 -14,293,356 -14,682,262
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
26,044,717 14,615,678 21,077,935 11,594,690
以“－”号填列）
其他 520,617 981,281 520,617 981,281
经营活动产生的现金流量净额 11,066,192 1,445,345 9,958,946 366,045
2．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 634,867 544,831 476,091 443,679
减：现金的期初余额 544,831 539,506 443,679 451,067
加：现金等价物的期末余额 6,807,677 5,027,463 5,089,228 4,645,376
减：现金等价物的期初余额 5,027,463 5,955,109 4,645,376 6,590,878
现金及现金等价物净增加额 1,870,250 -922,321 476,264 -1,952,890
财务报表附注第 92 页
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2、 现金及现金等价物
合并 本行
项目
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
现金及银行存款 634,867 544,831 476,091 443,679
除法定存款准备金外的存放中
3,261,421 2,684,243 1,810,461 2,436,540
央银行款项
期限三个月内存放同业款项 1,182,824 1,795,140 915,335 1,660,756
期限三个月内买入返售金融资
1,100,740 122,562 1,100,740 122,562
产
期限三个月内拆出资金 1,262,692 425,518 1,262,692 425,518
合计 7,442,544 5,572,294 5,565,319 5,089,055
(五十七) 金融资产转移
1、 信贷资产证券化
2019 年度，本行未发行资产证券化产品（2018 年度：1,104,470 千元）。
2、 信贷资产转让
2019 年度，本行对外转让贷款 4 笔，贷款本金共计 56,229 千元，转让价格共计 27,672 千
元（2018 年度：贷款本金共计 100,468 千元，转让价格共计 51,897 千元）。
(五十八) 政府补助
合并
种类 2019 年度 列报项目 计入当期损益的金额
收益相关 49,550 其他收益 49,550
收益相关 192 营业外收入 192
合计 49,742 49,742
本行
种类 2019 年度 列报项目 计入当期损益的金额
收益相关 9,082 其他收益 9,082
收益相关 110 营业外收入 110
合计 9,192 9,192
六、 合并范围的变更
2019 年 7 月 5 日，本行收到《中国银保监会关于兴福村镇银行股份有限公司开业的批复》
财务报表附注第 93 页
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财务报表附注
（银保监复〔2019〕665 号），同意兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“兴福村镇”）
开业，兴福村镇已于 2019 年 7 月 18 日取得营业执照，并于 9 月 19 日正式开业。本次发
起设立兴福村镇，持股比例为 90%，本行采取股权出资和货币出资相结合的方式，其中
股权系本行持有的 30 家村镇银行的股权。股权出资完成后，本行不再直接持有相关村镇
银行的股权，通过兴福村镇间接持有相关村镇银行的股权。本期将兴福村镇纳入合并范
围，除此之外无其他合并范围的变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股
业务性
子公司名称 主要经营地 注册地 比例 取得方式 统一社会信用代码
质
(%)
兴福村镇 海南海口 海南省 银行业 90.00 发起设立 91460100MA5TB3E0XM
兴福村镇银行股份有限公司的控股子公司如下：
持股比
孙公司名称 主要经营地 注册地 统一社会信用代码
例(%)
金坛村镇 江苏常州 江苏省 44.58 91320413683517665M
恩施村镇 湖北恩施 湖北省 46.54 91422800565488023A
宜阳村镇 河南洛阳 河南省 49.00 91410300068902684C
汤阴村镇 河南安阳 河南省 54.40 91410500068919080J
当阳村镇 湖北宜昌 湖北省 52.00 914205000754902864
嵩县村镇 河南洛阳 河南省 51.00 91410325079432323U
清浦村镇 江苏淮安 江苏省 63.11 91320800081584035A
淮阴村镇 江苏淮安 江苏省 52.26 91320804086992169U
滨海村镇 江苏盐城 江苏省 61.90 913209223137121807
秭归村镇 湖北宜昌 湖北省 71.93 914205273164978503
长阳村镇 湖北宜昌 湖北省 72.30 914205283164613640
高邮村镇 江苏扬州 江苏省 71.66 91321084314178426W
洛宁村镇 河南洛阳 河南省 69.00 914103283176860717
夷陵村镇 湖北宜昌 湖北省 83.06 914205063098216755
汝阳村镇 河南洛阳 河南省 74.00 91410326326794517T
内黄村镇 河南安阳 河南省 83.00 914105273267235756
宿城村镇 江苏宿迁 江苏省 67.08 913213023236206267
高港村镇 江苏泰州 江苏省 69.92 913212003309380774
无锡滨湖村镇 江苏无锡 江苏省 61.00 91320200338869942M
清河村镇 江苏淮安 江苏省 52.00 91320800MA1MEYUL0U
盘龙村镇 云南昆明 云南省 48.60 91530103MA6K6EKG5T
财务报表附注第 94 页
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财务报表附注
持股比
孙公司名称 主要经营地 注册地 统一社会信用代码
例(%)
沾益村镇 云南曲靖 云南省 51.83 91530300MA6K6PJ08X
陆良村镇 云南曲靖 云南省 51.83 91530322MA6K6P9M40
师宗村镇 云南曲靖 云南省 55.27 91530323MA6K6PHY32
罗平村镇 云南曲靖 云南省 48.83 91530324MA6K6P5683
江川村镇 云南玉溪 云南省 42.33 91530421MA6K69WW94
易门村镇 云南玉溪 云南省 48.33 91530425MA6K69BJ93
南华村镇 云南楚雄 云南省 78.00 91532324MA6K6HF865
元谋村镇 云南楚雄 云南省 38.83 91532328MA6K6HHC1Y
武定村镇 云南楚雄 云南省 66.33 91532329MA6K6H9454
根据《中国银监会关于进一步促进村镇银行健康发展的指导意见银监发〔2014〕46 号》
规定，本行在发起设立村镇银行时与各村镇银行签订流动性支持承诺。
2、 重要的非全资子公司
本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
的损益 宣告分派的股利 权益余额
兴福村镇 16,490 - 872,192
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
项目 2019-12-31/2019 年度
兴福村镇
贷款总额 17,128,448
资产合计 21,241,620
存款总额 15,185,140
负债合计 18,927,258
营业收入 397,817
净利润 86,043
综合收益总额 86,043
经营活动现金流量 31,648
注：贷款总额未含应计利息且未扣减贷款损失准备，存款总额未含应计利息。
财务报表附注第 95 页
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财务报表附注
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
主要 注册 业务性 持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称
经营地 地 质 直接 间接 的会计处理方法
江苏宝应农村商业银 江苏
江苏宝应 银行业 20.00 - 权益法
行股份有限公司 省
2、 重要联营企业的主要财务信息
项目 2019-12-31/2019 年度 2018-12-31/2018 年度
江苏宝应农村商业银行股份有限公司
资产总额 18,877,866 18,466,717
负债总额 17,390,236 17,181,506
净资产 1,487,630 1,285,211
按持股比例计算的净资产份额 297,526 257,042
净利润 220,244 207,732
其他综合收益 9,075 -
综合收益总额 229,319 207,732
本期收到的来自联营企业的股利 5,400 5,400
(三) 在结构化主体中的权益
1、 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
（1）本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本行管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本行为发行和销售理财产品而成立的
资金投资和管理计划，本行未对此类理财产品（“非保本理财产品”）的本金和收益提供任
何承诺。作为这些产品的管理人，本行代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约
定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本行作为资产管理人获取
销售费、管理费等手续费收入。本行认为该类结构化主体的可变动回报并不显著，该类
未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额不重大。
截至 2019 年 12 月 31 日本行发起设立但未纳入本行合并范围的非保本理财产品规模余额
为人民币 28,886,455 千元（截至 2018 年 12 月 31 日：29,277,581 千元）。
本行管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本行由于开展资产证券化业务
财务报表附注第 96 页
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财务报表附注
由第三方信托公司设立的特定目的信托。特定目的信托从本行购买信贷资产，以信贷资
产产生的现金为基础发行资产支持证券融资。本行作为该特定目的信托的贷款服务机构，
对转让予特定目的信托的信贷资产进行管理，并作为贷款资产管理人收取相应手续费收
入。截至 2019 年 12 月 31 日，由本行作为贷款资产管理人的未纳入合并范围的结构化主
体发起总规模为 6,028,108 千元（截至 2018 年 12 月 31 日：6,028,108 千元）。
本行根据中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的相关规定持有部分特定目的信托
的各级资产支持证券。本行认为该类结构化主体的可变动回报并不显著。截至 2019 年 12
月 31 日，本行未纳入合并范围的该类结构化主体的最大损失风险敞口为持有的该类结构
化主体的各级资产支持证券的账面余额 0 千元（截至 2018 年 12 月 31 日：9,149 千元）。
（2）本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体指由第三方发行和管理的基金、资产支持证
券、资金信托计划及资产管理计划等。于 2019 年度，本行并未对该类结构化主体提供流
动性支持。
截至 2019 年 12 月 31 日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体
中享有的权益列示如下：
账面金额 最大损失
类别 交易性金融资产 债权投资
合计 敞口
基金 7,256,085 - 7,256,085 7,256,085
信托及资管计划收益权 - 3,922,097 3,922,097 3,922,097
合计 7,256,085 3,922,097 11,178,182 11,178,182
截至 2018 年 12 月 31 日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体
中享有的权益列示如下：
持有至 可供出售 应收款项类 账面金额 最大损失
类别
到期投资 金融资产 投资 合计 敞口
基金 - 6,071,353 - 6,071,353 6,071,353
银行间市场资金联合项目 - 50,000 - 50,000 50,000
资产支持证券 113,042 - - 113,042 113,042
信托及资管计划收益权 - - 10,468,136 10,468,136 10,468,136
合计 113,042 6,121,353 10,468,136 16,702,531 16,702,531
2、 纳入合并范围内的结构化主体
纳入合并范围内的结构化主体主要是本行发行并管理的保本理财产品。
八、 分部报告
本行包括公司业务、个人业务和资金业务等三个主要的经营分部：
财务报表附注第 97 页
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财务报表附注
公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存
款业务以及汇款业务等。
个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用
卡业务及汇款业务等。
资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业
务等。
其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分
部。
经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的
资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的
利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包
括经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。
财务报表附注第 98 页
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财务报表附注
合并
截至 2019 年 12 月 31 日 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 2,372,942 2,905,652 1,100,967 65,484 6,445,045
利息净收入 2,356,484 2,755,044 578,806 - 5,690,334
其中：分部利息净收入 101,944 604,834 -706,778 - -
手续费及佣金净收入 -5,803 150,608 179,000 - 323,805
其他收入 22,261 - 343,161 65,484 430,906
二、营业支出 1,714,291 2,080,416 371,698 1,436 4,167,841
三、营业利润 658,651 825,236 729,269 64,048 2,277,204
四、资产总额 46,070,854 70,861,161 66,657,343 1,250,110 184,839,468
五、负债总额 54,534,626 82,339,381 28,647,193 1,419,020 166,940,220
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 55,138 97,835 57,392 - 210,365
2、资本性支出 83,211 219,443 84,319 - 386,973
3、折旧和摊销以外的非现
928,261 639,923 93,402 1,247 1,662,833
金费用
截至 2018 年 12 月 31 日 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 2,165,221 2,418,720 1,144,966 94,710 5,823,617
利息净收入 2,119,957 2,258,927 720,453 - 5,099,337
其中：分部利息净收入 -58,247 266,328 -208,081 - -
手续费及佣金净收入 17,510 159,793 189,748 - 367,051
其他收入 27,754 - 234,765 94,710 357,229
二、营业支出 1,424,187 1,829,815 575,448 14,334 3,843,784
三、营业利润 741,034 588,905 569,518 80,376 1,979,833
四、资产总额 42,997,434 57,187,649 65,404,660 1,114,730 166,704,473
五、负债总额 51,257,088 64,561,848 35,654,315 1,695,292 153,168,543
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 49,960 78,851 59,141 - 187,952
2、资本性支出 30,231 49,522 34,850 - 114,603
3、折旧和摊销以外的非现
701,593 824,915 152,151 - 1,678,659
金费用
财务报表附注第 99 页
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财务报表附注
本行
截至 2019 年 12 月 31 日 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 2,203,387 2,215,289 940,406 25,175 5,384,257
利息净收入 2,182,163 2,064,681 402,410 - 4,649,254
其中：分部利息净收入 -2,642 961,666 -959,024 - -
手续费及佣金净收入 -1,037 150,608 179,000 - 328,571
其他收入 22,261 - 358,996 25,175 406,432
二、营业支出 1,626,983 1,529,113 296,132 55 3,452,283
三、营业利润 576,404 686,176 644,274 25,120 1,931,974
四、资产总额 44,166,101 54,745,274 68,086,298 1,102,922 168,100,595
五、负债总额 51,248,296 70,130,400 28,873,167 1,254,652 151,506,515
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 49,749 65,204 49,760 - 164,713
2、资本性支出 65,795 86,236 65,810 - 217,841
3、折旧和摊销以外的非现
916,371 488,830 122,235 - 1,527,436
金费用
截至 2018 年 12 月 31 日 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 1,981,744 1,882,052 974,894 18,152 4,856,842
利息净收入 1,939,226 1,722,259 538,499 - 4,199,984
其中：分部利息净收入 -172,855 676,719 -503,864 - -
手续费及佣金净收入 18,794 159,793 189,748 - 368,335
其他收入 23,724 - 246,647 18,152 288,523
二、营业支出 1,252,033 1,407,493 509,871 1,963 3,171,360
三、营业利润 729,711 474,559 465,023 16,189 1,685,482
四、资产总额 41,532,444 43,941,677 68,899,192 1,005,488 155,378,801
五、负债总额 48,010,477 57,340,297 35,848,234 1,540,452 142,739,460
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 42,598 47,239 48,971 - 138,808
2、资本性支出 26,505 29,393 30,471 - 86,369
3、折旧和摊销以外的非现
658,220 676,862 134,924 1,470,006
金费用
九、 主要表外项目
(一) 表外业务
表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，包括两部分：或有风险的表外业务，
即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务，如开出承兑汇票等；无风
险的表外业务主要包括结算、代理业务。
财务报表附注第 100 页
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财务报表附注
(二) 或有风险
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
开出信用证 517,607 433,291
承兑汇票 11,889,198 10,872,297
开出保函 80,846 61,047
未使用信用卡额度 6,045,088 4,156,533
合计 18,532,739 15,523,168
十、 承诺事项
(一) 资本性支出承诺
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
已签约但尚未支付 128,372 94,708 106,940 85,874
(二) 租赁承诺
房屋租赁承诺主要反映本行根据需要租赁的营业场所及办公楼应支付的租金。作为承租
方，本行未来最低之经营性房屋租赁承诺如下：
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
1 年以内（含 1 年） 75,868 41,470 53,890 26,574
1－2 年（含 2 年） 73,281 42,688 47,645 28,134
2－3 年（含 3 年） 67,554 34,205 45,266 20,333
3 年以上 146,127 112,205 91,731 61,801
合计 362,830 230,568 238,532 136,842
(三) 债券承诺
合并及本行 合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
债券承诺 - -
债券承诺为本行作为承销商为客户包销证券业务时，已经监管机构批准但尚未发行的部
分。
财务报表附注第 101 页
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财务报表附注
十一、 或有事项
(一) 已作质押的资产
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
债券 9,800,000 13,535,680 9,800,000 13,535,680
信贷资产 4,886,302 645,289 4,411,512 645,289
票据 1,006,300 498,127 1,006,300 498,127
合计 15,692,602 14,679,096 15,217,812 14,679,096
本行质押的债券和票据主要为卖出回购款项业务提供担保物和向中国人民银行办理支农
再贷款业务。
截至 2019 年 12 月 31 日，本行将 4,886,302 千元的信贷资产质押给中国人民银行用于支
小再贷款、支农再贷款等业务（截至 2018 年 12 月 31 日：645,289 千元）。
除上述质押资产外，本行按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于本行
的日常经营活动。
(二) 诉讼事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本行存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。经考虑专
业意见后，本行管理层认为该法律诉讼事项不会对本行产生重大影响。
十二、 代理业务
(一) 受托贷款及受托存款
本行替第三方贷款人发放委托贷款。本行作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意
愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三
方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款用途、金额、利率及还款安排。本
行收取委托贷款的手续费一般为一次性收费，但贷款发生损失的风险由第三方贷款人承
担。
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
受托贷款 749,181.47 801,329 721,381.47 801,329
受托存款 749,181.47 801,329 721,381.47 801,329
(二) 理财业务
本行将人民币理财产品销售给个人和机构投资者，募集的资金主要运用于银行间市场债
券投资、信托贷款等，本行从该业务中获取手续费、理财顾问服务费等收入。
财务报表附注第 102 页
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财务报表附注
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
受托理财资产 28,886,455 29,277,581
受托理财资金 28,886,455 29,277,581
十三、 金融风险管理
(一) 风险管理概述
本行的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性
风险。本行通过识别、评估、监控各类风险，确保审慎、合规、稳健经营，遵循法律法
规，符合监管要求，并在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。
本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对本行风险管理负有最终责任，并通
过下设风险管理与关联交易控制委员会行使风险管理的职责。高级管理层是本行风险管
理的执行主体，风险管理部门在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。
风险管理部门负责统筹协调全面风险管理政策制定、监控全面风险管理指标并向董事会
和高级管理层汇总报送全面风险报告。风险管理部门、授信审核部门、计划财务部门、
法律与合规部门等部门执行不同的风险管理职能，并在授权范围内负责对信用风险、市
场风险、操作风险和流动性风险进行监测。
(二) 信用风险
信用风险是指本行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本
行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
本行高级管理层采用内部评级、专业化授信评审、放款审核、风险预警与不良资产处置
等主要手段进行信用风险管理。
针对信用风险，本行制订了市场准入、放款审核、信贷退出、风险预警、不良资产处置
等五项机制来应对风险。市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授信申
请准入的分级审批。放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督。信贷退出机制
下，本行依据客户、行业及市场状况，对存量授信定期进行风险重估，对存在风险隐患
的制订相应措施，并视情况实施退出，从而实现对全行信贷结构的调整。本行通过对信
贷资产持续监测，监控本行整体信贷运行质量状况，并及时提出相应的风险预警和处置
建议。不良资产处置机制是指本行对不良资产处置流程予以标准化、合法化的同时，建
立不良资产处置的考核机制及不良贷款问责机制。
1、 预期信用损失计量
（1）金融工具风险阶段划分
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财务报表附注
本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险
阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月
内的预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认
金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段：在资产负债表存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期
内的预期信用损失金额。
（2）信用风险显著增加
本行在评估信用风险是否显著增加时考虑金融工具的内部风险评级、内部预警信号，五
级分类结果，逾期天数等。本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。
满足下列任意条件的信贷业务，本行认为其信用风险显著增加：该客户内部信用风险评
级为违约级；债项五级分类为关注类、次级类、可疑类或损失类；债项逾期天数超过 30
天(含)；该客户预警信号达到一定级别；该客户出现本行认定的其他重大风险信号。
（3）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（4）对参数、假设及估计技术的说明
除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否
已发生信用减值，本行对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确
认损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）
三个关键参数的乘积加权平均值。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本行的违约概率的计算根据资产类型的不同也有所区别：授信业务，本行的违约概率以
巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础，加入前瞻性系数调整；其他业务，本行结合外
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部评级以及前瞻性系数调整对违约概率进行计算，以反映本行在可能面临的不同宏观经
济条件下，充分评估计量不同业务的违约概率。
违约损失率是本行对违约敞口发生损失程度作出的预期，即违约发生时风险敞口损失的
百分比。本行对违约损失率的计算根据不同资产类型也有所区别。传统表内信贷业务计
算违约损失率。同时根据交易对手的类型、追索方式和优先级，以及担保品或其他信用
支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、表外
信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同；
本行定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及违约损
失率的变动情况。
报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
（5）预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本行借助计量经济学模型建立宏观经济因素与违
约概率 PD 之间的相关关系，宏观经济指标中 GDP 增长率、M2 增长率是表征宏观经济运
行水平的有效指标，本行采用这两个指标作为宏观经济因子。本行通过构建回归模型，
确定宏观经济指标与资产组违约概率之间的关系，以确定宏观经济指标的变化对违约概
率的影响。
本行结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重，从而计算
本行加权的违约概率值，并以此计算平均预期信用损失准备金。
2、 标准化授信政策和流程控制
本行主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户
偿还利息和本金的能力。本行采用非零售内评系统，对客户信用予以量化评级，通过客
户信用评级模型评定新客户的信用等级，评级主要考虑的因素包括客户的偿债能力、获
利能力、经营管理、结算情况和修正调整项等。本行每年定期对企业贷款客户进行重新
评级，若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化，将及时调整其信用评级。
本行制订并执行标准化信贷审批流程。各分支机构发放贷款须按规定提交总行贷款联合
审查委员会或贷款审查委员会审批。
3、 风险缓释措施
（1）贷款的担保
本行根据授信风险程度会要求借款人提供保证担保或抵（质）押物作为风险缓释。抵（质）
押作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本行接受的抵（质）押品主要包括有
价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
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本行定期发布评估指导价，在指导价范围内的，可以由本行和所有权人以协商价格办理
抵押，不在指导价范围内的，指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务
审查过程中，以指导价或专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考，并最终确定
信贷业务的抵（质）押率。
授信后，本行动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每
年视抵押物现值动态调整抵押价值。对减值贷款本行根据抵（质）押物的价值情况决定
是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款，本行依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、
信用记录和履行义务的能力进行评估，并据此对信贷业务进行审批。
（2）信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银行做
出了不可撤销的保证，即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因
此，本行承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本行将收取保证金以减少提供该
项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金
额的一定百分比收取。
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4、 未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
表内项目信用风险敞口
存放同业款项 1,200,583 1,762,244 3,369,470 4,972,755
拆出资金 1,651,302 562,980 1,651,302 562,980
以公允价值计量且其变动计
不适用 - 不适用 -
入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 1,075,703 122,562 1,075,703 122,562
应收利息 不适用 1,438,958 不适用 1,422,628
发放贷款及垫款 105,216,129 88,726,653 88,478,027 75,152,446
—公司贷款 48,255,138 43,445,689 46,797,514 42,205,034
—个人贷款 56,960,991 45,280,964 41,680,513 32,947,412
可供出售金融资产 不适用 27,438,902 不适用 27,438,902
持有至到期投资 不适用 15,219,914 不适用 15,219,914
应收款项类投资 不适用 11,668,896 不适用 11,668,896
交易性金融资产 7,256,085 不适用 7,256,085 不适用
债权投资 27,841,550 不适用 27,841,550 不适用
其他债权投资 18,643,323 不适用 18,643,323 不适用
其他权益工具投资 938,483 不适用 938,483 不适用
长期股权投资 306,788 266,373 1,253,630 991,979
其他资产 364,258 289,043 269,755 166,164
小计 164,494,204 147,496,525 150,777,328 137,719,226
表外项目信用风险敞口
开出信用证 517,607 433,291 517,607 433,291
开出保函 80,846 61,047 80,846 61,047
开出银行承兑汇票 11,889,198 10,872,297 11,889,198 10,872,297
未使用信用卡额度 6,045,088 4,156,533 6,045,088 4,156,533
小计 18,532,739 15,523,168 18,532,739 15,523,168
合计 183,026,943 163,019,693 169,310,067 153,242,394
5、 担保物
截至 2019 年 12 月 31 日，本行已减值贷款的抵质押物公允价值为 1,383,463 千元（截至
2018 年 12 月 31 日：446,418 千元）。
6、 重组贷款
重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力划款而对借款合同还款条款作出调整的贷款
（含展期和借新还旧）。截至 2019 年 12 月 31 日，本行重组贷款余额为 368,797 千元（截
至 2018 年 12 月 31 日：536,827 千元）。
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7、 金融投资
外部评级机构对本行持有的证券的评级分布情况（未含应计利息）：
合并及本行
2019-12-31
项目
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资
AAA-到 AAA+ - 843,463 269,125
AA-到 AA+ - 689,967 206,275
A-1 - - 90,021
未评级 - 5,933,552 828,073
国债 - 6,594,132 4,821,551
地方政府债 - 3,737,080 4,294,758
政策性银行金融债券 - 2,551,065 4,176,212
其他金融债券 - 150,000 49,884
基金 7,256,085 - -
同业存单 - - 3,604,654
信托和资管计划收益权 - 3,906,156 -
债权融资计划 - 3,285,000 -
减：减值准备 - 415,204 -
合计 7,256,085 27,275,211 18,340,553
合并及本行
2018-12-31
项目
可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资
AAA-到 AAA+ 1,217,756 213,025 -
AA-到 AA+ 368,516 209,991 -
A-1 40,028 50,000 -
未评级 3,577,683 3,479,925 800,000
国债 6,146,574 6,981,382 -
地方政府债 2,795,293 2,618,739 -
政策性银行金融债券 4,907,903 1,565,659 -
其他金融债券 29,990 200,000 -
基金 6,071,353 - -
同业存单 1,878,501 - -
债权融资计划 - - 700,000
银行间市场资金联合项目 50,000 - -
股权投资 549,968 - -
信托和资管计划收益权 - - 10,468,136
减：减值准备 194,663 98,807 299,240
合计 27,438,902 15,219,914 11,668,896
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8、 金融工具信用质量分析
截至 2019 年 12 月 31 日的金融工具风险阶段划分
（1）以摊余成本计量的金融资产
合并
账面余额 预期信用减值准备
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
存放同业及其他金融机构款项 1,222,394 - - 1,222,394 21,811 - - 21,811
拆出资金 1,693,591 - - 1,693,591 42,289 - - 42,289
买入返售金融资产 1,100,744 - - 1,100,744 25,041 - - 25,041
发放贷款及垫款 100,991,489 1,723,836 1,155,618 103,870,943 4,047,147 297,828 712,603 5,057,578
—公司类贷款及垫款 42,492,524 1,325,205 675,970 44,493,699 1,984,886 227,898 428,540 2,641,324
—个人贷款 58,498,965 398,631 479,648 59,377,244 2,062,261 69,930 284,063 2,416,254
金融投资 28,256,754 - - 28,256,754 415,204 - - 415,204
以摊余成本计量的金融资产合计 133,264,972 1,723,836 1,155,618 136,144,426 4,551,492 297,828 712,603 5,561,923
本行
账面余额 预期信用减值准备
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
存放同业及其他金融机构款项 3,416,923 - - 3,416,923 47,453 - - 47,453
拆出资金 1,693,591 - - 1,693,591 42,289 - - 42,289
买入返售金融资产 1,100,744 - - 1,100,744 25,041 - - 25,041
发放贷款及垫款 84,285,223 1,386,561 997,823 86,669,607 3,721,433 244,792 628,119 4,594,344
—公司类贷款及垫款 41,096,751 1,259,178 650,034 43,005,963 1,967,478 223,036 420,698 2,611,212
—个人贷款 43,188,472 127,383 347,789 43,663,644 1,753,955 21,756 207,421 1,983,132
金融投资 28,256,754 - - 28,256,754 415,204 - - 415,204
以摊余成本计量的金融资产合计 118,753,235 1,386,561 997,823 121,137,619 4,251,420 244,792 628,119 5,124,331
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
合并及本行
账面余额 预期信用减值准备
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
发放贷款及垫款 6,402,764 - - 6,402,764 28,681 - - 28,681
—公司类贷款及垫款 369,798 - - 369,798 7,972 - - 7,972
—票据贴现 6,032,966 - - 6,032,966 20,709 - - 20,709
金融投资 18,643,323 - - 18,643,323 125,597 - - 125,597
以公允价值计量且其变动计入其
25,046,087 - - 25,046,087 154,278 - - 154,278
他综合收益的金融资产合计
（3）表外项目信用风险敞口
合并及本行
账面余额 预期信用减值准备
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
贷款承诺 6,044,331 757 - 6,045,088 20,212 9 - 20,221
财务担保合同 12,471,052 16,599 - 12,487,651 48,755 203 - 48,958
表外项目合计 18,515,383 17,356 - 18,532,739 68,967 212 - 69,179
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截至 2018 年 12 月 31 日的金融资产逾期及减值分析
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收
款项类投资均为未逾期未减值。
（1）发放贷款及垫款
合并 本行
项目
2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31
未逾期未减值 91,498,409 76,750,093 77,845,528 66,195,978
逾期未减值 382,667 173,659 168,876 148,816
已减值 914,276 887,363 780,982 801,003
合计 92,795,352 77,811,115 78,795,386 67,145,797
减：贷款损失准备 4,068,699 2,892,244 3,642,940 2,551,240
净额 88,726,653 74,918,871 75,152,446 64,594,557
①未逾期未减值贷款
合并 本行
项目
2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31
正常类 89,757,451 74,802,025 76,165,868 64,319,865
关注类 1,740,958 1,948,068 1,679,660 1,876,113
合计 91,498,409 76,750,093 77,845,528 66,195,978
减：贷款损失准备 3,532,815 2,383,231 3,153,592 2,075,949
净额 87,965,594 74,366,862 74,691,936 64,120,029
②逾期未减值贷款
合并 本行
项目
2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31
3 个月以内 380,131 170,693 168,876 146,849
3 个月至 6 个月 2,536 2,063 - 1,967
6 个月至 1 年 - 210 - -
1 年以上 - 693 - -
合计 382,667 173,659 168,876 148,816
减：贷款损失准备 49,649 30,228 42,740 28,704
净额 333,018 143,431 126,136 120,112
本行认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处置抵质押物
或查封物等方式获得补偿，属暂时性逾期，所以并未将其认定为减值贷款。
截至 2018 年 12 月 31 日，本行逾期未减值贷款的抵质押物公允价值为 164,835 千元。
财务报表附注第 111 页
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③减值贷款
合并 本行
项目
2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31
按个别方式评估
总额 449,993 481,554 449,993 481,554
减：贷款损失准备 297,099 315,338 297,099 315,338
净额 152,894 166,216 152,894 166,216
按组合方式评估
总额 464,283 405,809 330,989 319,449
减：贷款损失准备 189,136 163,447 149,509 131,249
净额 275,147 242,362 181,480 188,200
截至 2018 年 12 月 31 日，本行已减值贷款的抵质押物公允价值为 446,418 千元。
9、 抵债资产
本行因债务人违约而取得的抵债资产的信息见附注“五、（二十）其他资产 2、3”。
10、 金融资产信用风险集中度
本行持有的金融资产全部位于中国内地，贷款和垫款地域集中度见附注“五、（七）
发放贷款和垫款 3”。
本行持有的金融资产主要由贷款（贷款及垫款）和金融投资（交易性金融资产、债
权投资、其他债权投资、其他权益工具）构成。贷款和垫款行业集中度见附注“五、
（七）发放贷款和垫款 2”。
(三) 流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他
支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行遵循流动性监管要求，
及时履行本行支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。
本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到
期的定期存款、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期
的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行，但同时为确保应对不可预料的资
金需求，本行规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。此外，本行
根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央
银行。
本行针对流动性风险管理建立了流动性管理的分析、监测、预警、信息交流和反馈
机制。本行资产负债管理委员会负责全行流动性管理，每年年初根据全行资产负债
比例、结构及风险情况，确定当年的资产负债比例和资产结构的政策指引。同业金
融部根据市场供给状况、本行债券持仓结构、收益率曲线变化情况等进行资金运作
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和头寸管理，并及时向计划财务部门报告；运营管理部实时监控资金运用情况，按
日监控各类到期头寸、备付金率等日常监测指标；计划财务部按月监控各项流动性
管理指标，对全行流动性缺口进行计量和分析，在定量分析的基础上拟定投融资限
额及应对措施，并及时向资产负债管理委员会报告。本行根据风险管理与关联交易
控制委员会制定的抵御流动性风险存量标准及市场的变化情况，适时调整本行资产
持有结构。本行通过加大不良贷款的清收力度、严格控制新增不良贷款规模，不断
压缩不良贷款总量，保证资本净额稳定增长。同时，本行积极压缩高风险资产，不
断优化资产结构，保持资本净额与风险资产增长的合理匹配。此外，本行通过积极
参与银行间市场交易、承销债券等手段，不断提高本行在银行间市场中的融资的能
力，提升主动负债的能力。
1、 金融工具的现金流分析
下表列示了本行金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自
资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折
现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
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截至 2019 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
合并
项目
逾期 即时偿还（无期限） 1 个月内 1 个月到 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
金融资产：
现金及存放中央银行款项 - 17,541,591 - - - - - 17,541,591
存放同业款项 - 1,202,190 - - - - - 1,202,190
拆出资金 - - 622,401 969,989 107,461 - - 1,699,851
买入返售金融资产 - - 1,101,064 - - - - 1,101,064
发放贷款和垫款 1,023,306 - 8,320,317 14,504,577 59,480,101 26,382,023 13,577,100 123,287,424
交易性金融资产 - 7,256,085 - - - - - 7,256,085
债权投资 - - 521,839 2,038,625 4,271,478 18,503,947 7,211,541 32,547,430
其他债权投资 - - 811,411 486,724 5,300,325 12,715,400 3,101,527 22,415,387
其他权益工具投资 - - - - - - 938,483 938,483
合计 1,023,306 25,999,866 11,377,032 17,999,915 69,159,365 57,601,370 24,828,651 207,989,505
金融负债：
向中央银行借款 - - - 16,234 2,428,228 - - 2,444,462
同业及其他金融机构存放款项 - 106,406 706,936 129,493 519,815 - - 1,462,650
拆入资金 - - 719,537 682,575 101,309 - - 1,503,421
卖出回购金融资产款 - - 11,090,065 27,579 47,182 - - 11,164,826
吸收存款 - 54,530,949 12,702,725 18,043,113 20,154,297 39,068,471 - 144,499,555
应付债券 - - 1,410,000 2,673,500 4,505,500 1,445,000 2,187,000 12,221,000
合计 - 54,637,355 26,629,263 21,572,494 27,756,331 40,513,471 2,187,000 173,295,914
流动性敞口 1,023,306 -28,637,489 -15,252,231 -3,572,579 41,403,034 17,087,899 22,641,651 34,693,591
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截至 2018 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
合并
项目
逾期 即时偿还（无期限） 1 个月内 1 个月到 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
金融资产：
现金及存放中央银行款项 - 16,760,047 - - - - - 16,760,047
存放同业款项 - 1,656,335 110,217 - - - - 1,766,552
拆出资金 - - 256,563 302,913 9,978 - - 569,454
买入返售金融资产 - - 1,035,950 - - - - 1,035,950
发放贷款和垫款 791,791 6,109 7,464,069 14,643,471 45,402,981 20,560,639 8,722,247 97,591,307
债券与权益性投资 - - 6,334,038 1,216,356 8,564,112 21,258,313 11,395,730 48,768,549
应收款项类投资 - - 890,000 435,351 2,184,260 7,570,000 890,000 11,969,611
合计 791,791 18,422,491 16,090,837 16,598,091 56,161,331 49,388,952 21,007,977 178,461,470
金融负债：
向中央银行借款 - - 3,074 77,957 2,637,802 - - 2,718,833
同业及其他金融机构存放款项 - 559,420 601,593 45,399 40,742 - - 1,247,154
拆入资金 - - 68,669 - 9,977 - - 78,646
交易性金融负债 - - - - - - - -
卖出回购金融资产款 - 7,032,844 - 503,675 - - - 7,536,519
吸收存款 - 46,691,082 8,661,379 14,390,859 20,555,420 28,168,917 2,530 118,470,187
应付债券 - - 6,846,365 1,343,500 12,140,000 1,199,323 5,102,801 26,631,989
合计 - 54,283,346 16,181,080 16,361,390 35,383,941 29,368,240 5,105,331 156,683,328
流动性敞口 791,791 -35,860,855 -90,243 236,701 20,777,390 20,020,712 15,902,646 21,778,142
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截至 2019 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
本行
项目
逾期 即时偿还（无期限） 1 个月内 1 个月到 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
金融资产：
现金及存放中央银行款项 - 14,949,279 - - - - - 14,949,279
存放同业款项 - 850,791 10,159 167,049 2,430,955 - - 3,458,954
拆出资金 - - 622,401 969,989 107,461 - - 1,699,851
买入返售金融资产 - - 1,101,064 - - - - 1,101,064
发放贷款和垫款 574,756 - 7,742,358 13,345,934 50,612,253 19,349,202 11,126,716 102,751,219
交易性金融资产 - 7,256,085 - - - - - 7,256,085
债权投资 - - 521,839 2,038,625 4,271,478 18,503,947 7,211,541 32,547,430
其他债权投资 - - 811,411 486,724 5,300,325 12,715,400 3,101,527 22,415,387
其他权益工具投资 - - - - - - 938,483 938,483
合计 574,756 23,056,155 10,809,232 17,008,321 62,722,472 50,568,549 22,378,267 187,117,752
金融负债：
向中央银行借款 - - - 14,181 2,076,438 - - 2,090,619
同业及其他金融机构存放款项 - 1,034,978 701,894 101,076 202,744 - - 2,040,692
拆入资金 - - 719,537 682,575 101,309 - - 1,503,421
卖出回购金融资产款 - - 11,090,065 27,579 47,182 - - 11,164,826
吸收存款 - 50,397,815 11,514,880 15,311,752 17,216,063 33,974,841 - 128,415,351
应付债券 - - 1,410,000 2,673,500 4,505,500 1,445,000 2,187,000 12,221,000
合计 - 51,432,793 25,436,376 18,810,663 24,149,236 35,419,841 2,187,000 157,435,909
流动性敞口 574,756 -28,376,638 -14,627,144 -1,802,342 38,573,236 15,148,708 20,191,267 29,681,843
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截至 2018 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
本行
项目
逾期 即时偿还（无期限） 1 个月内 1 个月到 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
金融资产：
现金及存放中央银行款项 - 15,561,848 - - - - - 15,561,848
存放同业款项 - 1,356,755 35,784 1,041,614 2,646,206 - - 5,080,359
拆出资金 - - 256,563 302,913 9,978 - - 569,454
买入返售金融资产 - - 1,035,950 - - - - 1,035,950
发放贷款和垫款 664,465 6,109 6,974,610 13,437,404 37,574,224 14,902,532 7,435,445 80,994,789
债券与权益性投资 - - 6,334,038 1,216,356 8,564,112 21,258,313 11,395,730 48,768,549
应收款项类投资 - - 890,000 435,351 2,184,260 7,570,000 890,000 11,969,611
合计 664,465 16,924,712 15,526,945 16,433,638 50,978,780 43,730,845 19,721,175 163,980,560
金融负债：
向中央银行借款 - - - - 2,313,909 - - 2,313,909
同业及其他金融机构存放款项 - 1,249,519 601,593 - - - - 1,851,112
拆入资金 - - 68,669 - 9,977 - - 78,646
交易性金融负债 - - - - - - - -
卖出回购金融资产款 - 7,032,844 - 503,675 - - - 7,536,519
吸收存款 - 43,143,649 7,959,291 12,417,854 17,871,580 26,357,404 2,530 107,752,308
应付债券 - - 6,846,365 1,343,500 12,140,000 1,199,323 5,102,801 26,631,989
合计 - 51,426,012 15,475,918 14,265,029 32,335,466 27,556,727 5,105,331 146,164,483
流动性敞口 664,465 -34,501,300 51,027 2,168,609 18,643,314 16,174,118 14,615,844 17,816,077
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2、 资产和负债的到期日结构分析
截至 2019 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
合并
项目
逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 1,313,511 16,228,080 - - - 17,541,591
存放同业款项 - 1,200,583 - - - - 1,200,583
拆出资金 - - 1,548,361 102,941 - - 1,651,302
衍生金融资产 - - 199 1,789 8,814 219 11,021
买入返售金融资产 - - 1,075,703 - - - 1,075,703
发放贷款和垫款 749,016 - 19,655,031 52,092,205 19,837,291 12,882,586 105,216,129
交易性金融资产 - 7,256,085 - - - - 7,256,085
债权投资 - - 2,386,822 3,815,509 15,763,833 5,875,386 27,841,550
其他债权投资 - 809,136 5,451,347 9,613,071 2,769,769 - 18,643,323
其他权益工具投资 - - - - - 938,483 938,483
长期股权投资 - - - - - 306,788 306,788
固定资产 - - - - - 1,176,544 1,176,544
在建工程 - - - - - 114,724 114,724
无形资产 - - - - - 184,880 184,880
递延所得税资产 - - - - - 1,160,680 1,160,680
其他资产 19,958 75,686 190,280 61,998 142,840 29,320 520,082
资产合计 768,974 10,655,001 46,535,823 65,687,513 38,522,547 22,669,610 184,839,468
财务报表附注第 118 页
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财务报表附注
合并
项目
逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
负债项目：
向中央银行借款 - - 78,162 2,311,671 - - 2,389,833
同业及其他金融机构存放款项 - 88,121 835,879 538,650 - - 1,462,650
拆入资金 - - 1,398,818 100,316 - - 1,499,134
衍生金融负债 - - 8,845 2,000 10,542 209 21,596
卖出回购金融资产款 - - 10,183,371 46,890 - - 10,230,261
吸收存款 - 54,419,054 27,791,945 19,860,065 36,007,863 - 138,078,927
应付职工薪酬 - - 359,600 - - 10,465 370,065
应交税费 - - 372,037 - - - 372,037
预计负债 - - - 69,179 - - 69,179
应付债券 - - 4,059,560 4,378,649 1,000,000 1,994,764 11,432,973
递延所得税负债 - - - - - 288,328 288,328
其他负债 - 537,721 138,352 31,196 17,825 143 725,237
负债合计 - 55,044,896 45,226,569 27,338,616 37,036,230 2,293,909 166,940,220
流动性净额 768,974 -44,389,895 1,309,254 38,348,897 1,486,317 20,375,701 17,899,248
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截至 2018 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
合并
项目
逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 3,228,590 13,531,431 - - - 16,760,021
存放同业款项 - 1,404,225 98,328 259,691 - - 1,762,244
拆出资金 - - 553,079 9,901 - - 562,980
以公允价值计量且其变动计入
- - - - - - -
当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - 58 - 268 - 326
买入返售金融资产 - - 122,562 - - - 122,562
应收利息 15,865 - 793,691 616,768 12,389 245 1,438,958
发放贷款和垫款 532,753 6,108 19,401,333 40,988,150 18,773,678 9,024,631 88,726,653
可供出售金融资产 - - 8,065,762 4,731,387 9,062,877 5,578,876 27,438,902
持有至到期投资 - - 757,783 1,015,222 8,877,722 4,569,187 15,219,914
应收款项类投资 - - 1,292,218 2,129,520 7,379,408 867,750 11,668,896
长期股权投资 - - - - - 266,373 266,373
固定资产 - - - - - 1,008,060 1,008,060
在建工程 - - - - - 246,634 246,634
无形资产 - - - - - 172,504 172,504
递延所得税资产 - - - - - 971,937 971,937
其他资产 - 112,843 39,522 31,842 61,132 92,170 337,509
资产合计 548,618 4,751,766 44,655,767 49,782,481 44,167,474 22,798,367 166,704,473
财务报表附注第 120 页
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合并
项目
逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
负债项目：
向中央银行借款 - - 26,000 2,634,570 - - 2,660,570
同业及其他金融机构存放款项 - 559,419 525,000 160,000 - - 1,244,419
拆入资金 - - 78,534 - - - 78,534
以公允价值计量且其变动计入
- - - - - - -
当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - 1,024 4,412 399 - 5,835
卖出回购金融资产款 - - 7,526,127 - - - 7,526,127
吸收存款 - 47,693,164 21,191,190 19,645,717 24,568,633 2,152 113,100,856
应付职工薪酬 - - 390,956 - - - 390,956
应交税费 - - 427,252 - - - 427,252
应付利息 - 24,172 684,520 592,734 1,477,563 135 2,779,124
预计负债 - - - - - - -
应付债券 - - 7,979,700 11,863,506 - 4,225,541 24,068,747
递延所得税负债 - - - - - 209,739 209,739
其他负债 - 657,638 32 5,673 13,041 - 676,384
负债合计 - 48,934,393 38,830,335 34,906,612 26,059,636 4,437,567 153,168,543
流动性净额 548,618 -44,182,627 5,825,432 14,875,869 18,107,838 18,360,800 13,535,930
财务报表附注第 121 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
截至 2019 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
本行
项目
逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 476,091 14,473,188 - - - 14,949,279
存放同业款项 - 850,791 174,195 2,344,484 - - 3,369,470
拆出资金 - - 1,548,361 102,941 - - 1,651,302
衍生金融资产 - - 199 1,789 8,814 219 11,021
买入返售金融资产 - - 1,075,703 - - - 1,075,703
发放贷款和垫款 404,895 - 18,251,086 44,197,088 14,164,941 11,460,017 88,478,027
交易性金融资产 - 7,256,085 - - - - 7,256,085
债权投资 - - 2,386,822 3,815,509 15,763,833 5,875,386 27,841,550
其他债权投资 - 809,136 5,451,347 9,613,071 2,769,769 - 18,643,323
其他权益工具投资 - - - - - 938,483 938,483
长期股权投资 - - - - - 1,253,630 1,253,630
固定资产 - - - - - 951,669 951,669
在建工程 - - - - - 69,847 69,847
无形资产 - - - - - 174,459 174,459
递延所得税资产 - - - - - 1,073,590 1,073,590
其他资产 15,096 33,064 153,329 54,535 106,992 141 363,157
资产合计 419,991 9,425,167 43,514,230 60,129,417 32,814,349 21,797,441 168,100,595
财务报表附注第 122 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
本行
项目
逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
负债项目：
向中央银行借款 - - - 2,041,638 - - 2,041,638
同业及其他金融机构存放款项 - 1,034,736 801,431 200,632 - - 2,036,799
拆入资金 - - 1,398,818 100,316 - - 1,499,134
衍生金融负债 - - 8,845 2,000 10,542 209 21,596
卖出回购金融资产款 - - 10,183,371 46,890 - - 10,230,261
吸收存款 - 50,285,916 23,883,657 16,971,825 31,450,716 - 122,592,114
应付职工薪酬 - - 247,713 - - - 247,713
应交税费 - - 342,773 - - - 342,773
预计负债 - - - 69,179 - - 69,179
应付债券 - - 4,059,560 4,378,649 1,000,000 1,994,764 11,432,973
递延所得税负债 - - - - - 288,328 288,328
其他负债 - 516,560 138,284 31,194 17,825 144 704,007
负债合计 - 51,837,212 41,064,452 23,842,323 32,479,083 2,283,445 151,506,515
流动性净额 419,991 -42,412,045 2,449,778 36,287,094 335,266 19,513,996 16,594,080
财务报表附注第 123 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
本行
项目
逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 2,880,219 12,681,629 - - - 15,561,848
存放同业款项 - 1,097,064 1,056,000 2,819,691 - - 4,972,755
拆出资金 - - 553,079 9,901 - - 562,980
以公允价值计量且其变动计入
- - - - - - -
当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - 58 - 268 - 326
买入返售金融资产 - - 122,562 - - - 122,562
应收利息 11,548 - 766,795 640,594 3,691 - 1,422,628
发放贷款和垫款 369,123 6,108 17,915,117 34,316,401 14,241,718 8,303,979 75,152,446
可供出售金融资产 - - 8,065,762 4,731,387 9,062,877 5,578,876 27,438,902
持有至到期投资 - - 757,783 1,015,222 8,877,722 4,569,187 15,219,914
应收款项类投资 - - 1,292,218 2,129,520 7,379,408 867,750 11,668,896
长期股权投资 - - - - - 991,979 991,979
固定资产 - - - - - 773,783 773,783
在建工程 - - - - - 239,044 239,044
无形资产 - - - - - 159,065 159,065
递延所得税资产 - - - - - 887,642 887,642
其他资产 - 56,303 28,737 18,486 30,001 70,504 204,031
资产合计 380,671 4,039,694 43,239,740 45,681,202 39,595,685 22,441,809 155,378,801
财务报表附注第 124 页
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二○一九年度
财务报表附注
本行
项目
逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
负债项目：
向中央银行借款 - - - 2,250,000 - - 2,250,000
同业及其他金融机构存放款项 - 1,249,520 600,000 - - - 1,849,520
拆入资金 - - 78,534 - - - 78,534
以公允价值计量且其变动计入
- - - - - - -
当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - 1,024 4,412 399 - 5,835
卖出回购金融资产款 - - 7,526,127 - - - 7,526,127
吸收存款 - 44,145,876 18,576,465 17,041,014 23,017,507 2,140 102,783,003
应付职工薪酬 - - 299,725 - - - 299,725
应交税费 - - 377,349 - - - 377,349
应付利息 - 22,915 634,569 555,453 1,415,289 - 2,628,226
预计负债 - - - - - - -
应付债券 - - 7,979,700 11,863,506 - 4,225,541 24,068,747
递延所得税负债 - - - - - 209,739 209,739
其他负债 - 653,506 - - 9,149 - 662,655
负债合计 - 46,071,817 36,073,493 31,714,385 24,442,345 4,437,420 142,739,460
流动性净额 380,671 -42,032,123 7,166,247 13,966,817 15,153,340 18,004,389 12,639,341
财务报表附注第 125 页
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二○一九年度
财务报表附注
3、 表外承诺事项的流动性
下表列示了本行表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺以名义金额列示。
截至 2019 年 12 月 31 日
合并
项目 一年以内 一至五年 五年以上 合计
开出信用证 517,607 - - 517,607
开出保函 80,846 - - 80,846
银行承兑汇票 11,889,198 - - 11,889,198
未使用信用卡额度 6,045,088 - - 6,045,088
经营租赁承诺 75,868 222,394 64,568 362,830
资本性支出承诺 128,372 - - 128,372
合计 18,736,979 222,394 64,568 19,023,941
截至 2018 年 12 月 31 日
合并
项目 一年以内 一至五年 五年以上 合计
开出信用证 433,291 - - 433,291
开出保函 61,047 - - 61,047
银行承兑汇票 10,872,297 - - 10,872,297
未使用信用卡额度 4,156,533 - - 4,156,533
经营租赁承诺 41,470 131,807 57,291 230,568
资本性支出承诺 94,708 - - 94,708
合计 15,659,346 131,807 57,291 15,848,444
截至 2019 年 12 月 31 日
本行
项目 一年以内 一至五年 五年以上 合计
开出信用证 517,607 - - 517,607
开出保函 80,846 - - 80,846
银行承兑汇票 11,889,198 - - 11,889,198
未使用信用卡额度 6,045,088 - - 6,045,088
经营租赁承诺 53,890 149,073 35,569 238,532
资本性支出承诺 106,940 - - 106,940
合计 18,693,569 149,073 35,569 18,878,211
财务报表附注第 126 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日
本行
项目 一年以内 一至五年 五年以上 合计
开出信用证 433,291 - - 433,291
开出保函 61,047 - - 61,047
银行承兑汇票 10,872,297 - - 10,872,297
未使用信用卡额度 4,156,533 - - 4,156,533
经营租赁承诺 26,574 79,247 31,021 136,842
资本性支出承诺 85,874 - - 85,874
合计 15,635,616 79,247 31,021 15,745,884
(四) 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率等）的不利变动而使银行的表内和表外业务
发生损失的风险。本行承受的市场风险主要来自于本行的资产负债的重定价期限不
匹配，各外币的头寸敞口以及本行投资及交易头寸的市值变化。随着利率市场化及
政府对汇率管制的放松，市场风险管理对本行越来越重要。本行市场风险管理的目
标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率
的最大化。
本行风险管理委员会负责市场风险日常管理工作，根据董事会批准的市场风险管理
战略，政策和程序，通过审议和评估，确定本行市场风险管理的重大事项，向董事
会或风险管理与关联交易控制委员会报告。风险管理部作为市场风险归口管理部门，
负责识别、监控本行整体市场风险指标执行情况，并向高管层汇报。本行资产负债
管理委员会负责审议银行账户利率风险管理状况，评估风险水平。计划财务部作为
银行账户利率风险归口管理部门，负责识别、计量、监测银行账户利率风险。金融
市场部根据管理政策及风险限额，通过资金交易等市场操作调整风险敞口、缺口或
久期。
本行目前建立了包括交易限额、止损限额以及风险限额在内的限额结构体系以实施
对市场风险的识别、监测和控制。本行通过调整资产和负债的期限、设定市场风险
限额等手段来管理利率风险，通过优化外汇资产与负债的结构组合，规避汇率风险。
采用缺口分析、久期分析及利率风险敏感度分析等办法来监控管理资产、负债组合
的整体利率风险，同时引入债券组合收益型、市值评估、久期等系列风险指标对债
券业务风险进行评估。
财务报表附注第 127 页
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二○一九年度
财务报表附注
1、 货币风险
货币风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。
本行主要经营活动是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
本行面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款等资产和负债。为管理本
行的汇率风险，本行通过以下几个方面来防范货币汇率风险：
（1）制定了《人民币外汇即期交易业务管理办法》及《人民币外汇即期交易业务操
作规程》，交易员需严格按照管理办理和操作规程的规定办理外汇交易业务。
（2）监控设置外汇敞口限额并对交易对手实行授信额度管理。
（3）通过止盈止损点位设置及主要外币币种头寸额度控制来防范市场风险及汇率风
险。
（4）对外汇货币敞口设定限额监控。
下表汇总了本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负
债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额：
财务报表附注第 128 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2019 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
合并
项目 美元 港币 欧元 其他币种
人民币 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
资产项目：
现金及存放中央银行款项 17,489,762 47,917 1,261 895 1,756 17,541,591
存放同业款项 959,370 164,441 2,740 48,943 25,089 1,200,583
拆出资金 98,002 1,553,300 - - - 1,651,302
衍生金融资产 11,021 - - - - 11,021
买入返售金融资产 1,075,703 - - - - 1,075,703
发放贷款和垫款 104,872,927 340,539 - 2,663 - 105,216,129
交易性金融资产 7,256,085 - - - - 7,256,085
债权投资 27,841,550 - - - - 27,841,550
其他债权投资 18,643,323 - - - - 18,643,323
其他权益工具投资 938,483 - - - - 938,483
长期股权投资 306,788 - - - - 306,788
固定资产 1,176,544 - - - - 1,176,544
在建工程 114,724 - - - - 114,724
无形资产 184,880 - - - - 184,880
递延所得税资产 1,160,680 - - - - 1,160,680
其他资产 520,082 - - - - 520,082
资产合计 182,649,924 2,106,197 4,001 52,501 26,845 184,839,468
财务报表附注第 129 页
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二○一九年度
财务报表附注
合并
项目 美元 港币 欧元 其他币种
人民币 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
负债项目：
向中央银行借款 2,389,833 - - - - 2,389,833
同业及其他金融机构存放款项 1,454,814 6,705 633 495 3 1,462,650
拆入资金 200,636 1,298,498 - - - 1,499,134
衍生金融负债 21,596 - - - - 21,596
卖出回购金融资产款 10,230,261 - - - - 10,230,261
吸收存款 137,143,745 898,378 547 32,060 4,197 138,078,927
应付职工薪酬 370,065 - - - - 370,065
应交税费 372,037 - - - - 372,037
预计负债 69,179 - - - - 69,179
应付债券 11,432,973 - - - - 11,432,973
递延所得税负债 288,328 - - - - 288,328
其他负债 725,237 - - - - 725,237
负债合计 164,698,704 2,203,581 1,180 32,555 4,200 166,940,220
资产负债净头寸 17,951,220 -97,384 2,821 19,946 22,645 17,899,248
财务报表附注第 130 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
合并
项目 美元 港币 欧元 其他币种
人民币 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
资产项目：
现金及存放中央银行款项 16,706,794 50,965 935 683 644 16,760,021
存放同业款项 1,075,856 646,871 3,973 25,586 9,958 1,762,244
拆出资金 13,924 549,056 - - - 562,980
以公允价值计量且其变动计入当期
- - - - - -
损益的金融资产
衍生金融资产 326 - - - - 326
买入返售金融资产 122,562 - - - - 122,562
应收利息 1,432,972 5,984 - 2 - 1,438,958
发放贷款和垫款 88,430,805 295,421 - 427 - 88,726,653
可供出售金融资产 27,438,902 - - - - 27,438,902
持有至到期投资 15,219,914 - - - - 15,219,914
应收款项类投资 11,668,896 - - - - 11,668,896
长期股权投资 266,373 - - - - 266,373
固定资产 1,008,060 - - - - 1,008,060
在建工程 246,634 - - - - 246,634
无形资产 172,504 - - - - 172,504
递延所得税资产 971,937 - - - - 971,937
其他资产 337,509 - - - - 337,509
资产合计 165,113,968 1,548,297 4,908 26,698 10,602 166,704,473
财务报表附注第 131 页
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财务报表附注
合并
项目 美元 港币 欧元 其他币种
人民币 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
负债项目：
向中央银行借款 2,660,570 - - - - 2,660,570
同业及其他金融机构存放款项 767,813 476,606 - - - 1,244,419
拆入资金 78,534 - - - - 78,534
以公允价值计量且其变动计入当期
- - - - - -
损益的金融负债
衍生金融负债 5,835 - - - - 5,835
卖出回购金融资产款 7,526,127 - - - - 7,526,127
吸收存款 112,195,608 875,120 261 25,681 4,186 113,100,856
应付职工薪酬 390,956 - - - - 390,956
应交税费 427,252 - - - - 427,252
应付利息 2,777,114 2,001 1 1 7 2,779,124
预计负债 - - - - - -
应付债券 24,068,747 - - - - 24,068,747
递延所得税负债 209,739 - - - - 209,739
其他负债 676,384 - - - - 676,384
负债合计 151,784,679 1,353,727 262 25,682 4,193 153,168,543
资产负债净头寸 13,329,289 194,570 4,646 1,016 6,409 13,535,930
财务报表附注第 132 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2019 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
本行
项目 美元 港币 欧元 其他币种
人民币 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
资产项目：
现金及存放中央银行款项 14,897,450 47,917 1,261 895 1,756 14,949,279
存放同业款项 3,128,257 164,441 2,740 48,943 25,089 3,369,470
拆出资金 98,002 1,553,300 - - - 1,651,302
衍生金融资产 11,021 - - - - 11,021
买入返售金融资产 1,075,703 - - - - 1,075,703
发放贷款和垫款 88,134,825 340,539 - 2,663 - 88,478,027
交易性金融资产 7,256,085 - - - - 7,256,085
债权投资 27,841,550 - - - - 27,841,550
其他债权投资 18,643,323 - - - - 18,643,323
其他权益工具投资 938,483 - - - - 938,483
长期股权投资 1,253,630 - - - - 1,253,630
固定资产 951,669 - - - - 951,669
在建工程 69,847 - - - - 69,847
无形资产 174,459 - - - - 174,459
递延所得税资产 1,073,590 - - - - 1,073,590
其他资产 363,157 - - - - 363,157
资产合计 165,911,051 2,106,197 4,001 52,501 26,845 168,100,595
财务报表附注第 133 页
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二○一九年度
财务报表附注
本行
项目 美元 港币 欧元 其他币种
人民币 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
负债项目：
向中央银行借款 2,041,638 - - - - 2,041,638
同业及其他金融机构存放款项 2,028,963 6,705 633 495 3 2,036,799
拆入资金 200,636 1,298,498 - - - 1,499,134
衍生金融负债 21,596 - - - - 21,596
卖出回购金融资产款 10,230,261 - - - - 10,230,261
吸收存款 121,656,932 898,378 547 32,060 4,197 122,592,114
应付职工薪酬 247,713 - - - - 247,713
应交税费 342,773 - - - - 342,773
预计负债 69,179 - - - - 69,179
应付债券 11,432,973 - - - - 11,432,973
递延所得税负债 288,328 - - - - 288,328
其他负债 704,007 - - - - 704,007
负债合计 149,264,999 2,203,581 1,180 32,555 4,200 151,506,515
资产负债净头寸 16,646,052 -97,384 2,821 19,946 22,645 16,594,080
财务报表附注第 134 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
本行
项目 美元 港币 欧元 其他币种
人民币 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
资产项目：
现金及存放中央银行款项 15,508,621 50,965 935 683 644 15,561,848
存放同业款项 4,286,367 646,871 3,973 25,586 9,958 4,972,755
拆出资金 13,924 549,056 - - - 562,980
以公允价值计量且其变动计入当期
- - - - - -
损益的金融资产
衍生金融资产 326 - - - - 326
买入返售金融资产 122,562 - - - - 122,562
应收利息 1,416,642 5,984 - 2 - 1,422,628
发放贷款和垫款 74,856,598 295,421 - 427 - 75,152,446
可供出售金融资产 27,438,902 - - - - 27,438,902
持有至到期投资 15,219,914 - - - - 15,219,914
应收款项类投资 11,668,896 - - - - 11,668,896
长期股权投资 991,979 - - - - 991,979
固定资产 773,783 - - - - 773,783
在建工程 239,044 - - - - 239,044
无形资产 159,065 - - - - 159,065
递延所得税资产 887,642 - - - - 887,642
其他资产 204,031 - - - - 204,031
资产合计 153,788,296 1,548,297 4,908 26,698 10,602 155,378,801
财务报表附注第 135 页
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财务报表附注
本行
项目 美元 港币 欧元 其他币种
人民币 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
负债项目：
向中央银行借款 2,250,000 - - - - 2,250,000
同业及其他金融机构存放款项 1,372,914 476,606 - - - 1,849,520
拆入资金 78,534 - - - - 78,534
以公允价值计量且其变动计入当期
- - - - - -
损益的金融负债
衍生金融负债 5,835 - - - - 5,835
卖出回购金融资产款 7,526,127 - - - - 7,526,127
吸收存款 101,877,755 875,120 261 25,681 4,186 102,783,003
应付职工薪酬 299,725 - - - - 299,725
应交税费 377,349 - - - - 377,349
应付利息 2,626,216 2,001 1 1 7 2,628,226
预计负债 - - - - - -
应付债券 24,068,747 - - - - 24,068,747
递延所得税负债 209,739 - - - - 209,739
其他负债 662,655 - - - - 662,655
负债合计 141,355,596 1,353,727 262 25,682 4,193 142,739,460
资产负债净头寸 12,432,700 194,570 4,646 1,016 6,409 12,639,341
财务报表附注第 136 页
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财务报表附注
当外币对人民币汇率变动 1%时，上述本行外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损
益对税前利润的潜在影响分析如下：
利润总额增加/减少
外币对人民币汇率变化 合并及本行
2019 年度 2018 年度
上涨 1% -520 2,066
下跌 1% 520 -2,066
以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以
下假设：各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动 1%造成的汇兑损益；
各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。
上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结
构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产
品的影响。
由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑损益出现的实际变化可能与敏感性分析
的结果不同。
2、 利率风险
利率风险是利率水平的变动使本行财务状况受影响的风险。本行的利率风险主要来
源本行表内外资产及负债重新定价期限的不匹配，该等不匹配可能使净利息收入受
到当时利率水平变动的影响。本行在日常的贷款、存款和资金业务中面临利率风险。
本行主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务，动态关注利
率政策变化，结合历史经验，通过调整资产和负债的期限，设定利率风险限额等手
段来管理利率风险。主要措施有：通过利率缺口分析特定时间段内重新定价缺口；
通过调增重新定价频率和设定公司存款的期限档次，降低重新定价期限的不匹配；
对投资组合中的债券进行久期分析，评估债券的潜在价值波动。
中国人民银行自 2013 年 7 月 20 日起全面放开金融机构贷款利率管制，本行自主确
定贷款利率水平。本行密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本
外币存贷款利率，努力防范利率风险。
本行的利率风险描述列示如下，本行按账面价值列示各类资产及负债项目，并按其
合约重新定价日和其到期日之间的较早时间进行分类。
财务报表附注第 137 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2019 年 12 月 31 日：
合并
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项 16,899,712 - - - 641,879 17,541,591
存放同业款项 1,200,013 - - - 570 1,200,583
拆出资金 1,546,238 102,047 - - 3,017 1,651,302
衍生金融资产 - - - - 11,021 11,021
买入返售金融资产 1,075,699 - - - 4 1,075,703
发放贷款和垫款 25,532,573 52,076,003 22,623,886 4,282,812 700,855 105,216,129
交易性金融资产 7,256,085 - - - - 7,256,085
债权投资 2,137,681 3,498,311 15,763,833 5,875,386 566,339 27,841,550
其他债权投资 1,190,982 4,766,731 9,613,071 2,769,769 302,770 18,643,323
其他权益工具投资 - - - - 938,483 938,483
长期股权投资 - - - - 306,788 306,788
固定资产 - - - - 1,176,544 1,176,544
在建工程 - - - - 114,724 114,724
无形资产 - - - - 184,880 184,880
递延所得税资产 - - - - 1,160,680 1,160,680
其他资产 - - - - 520,082 520,082
资产合计 56,838,983 60,443,092 48,000,790 12,927,967 6,628,636 184,839,468
财务报表附注第 138 页
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二○一九年度
财务报表附注
合并
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
负债项目：
向中央银行借款 28,000 2,360,000 - - 1,833 2,389,833
同业及其他金融机构存放款项 928,374 529,148 - - 5,128 1,462,650
拆入资金 1,397,573 100,000 - - 1,561 1,499,134
衍生金融负债 - - - - 21,596 21,596
卖出回购金融资产款 10,228,826 - - - 1,435 10,230,261
吸收存款 80,880,107 19,288,149 34,533,869 - 3,376,802 138,078,927
应付职工薪酬 - - - - 370,065 370,065
应交税费 - - - - 372,037 372,037
预计负债 - - - - 69,179 69,179
应付债券 4,022,615 4,360,327 1,000,000 1,994,764 55,267 11,432,973
递延所得税负债 - - - - 288,328 288,328
其他负债 - - - - 725,237 725,237
负债合计 97,485,495 26,637,624 35,533,869 1,994,764 5,288,468 166,940,220
利率敏感度缺口总计 -40,646,512 33,805,468 12,466,921 10,933,203 1,340,168 17,899,248
财务报表附注第 139 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日：
合并
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项 16,215,190 - - - 544,831 16,760,021
存放同业款项 1,762,244 - - - - 1,762,244
拆出资金 553,079 9,901 - - - 562,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- - - - - -
金融资产
衍生金融资产 326 - - - - 326
买入返售金融资产 122,562 - - - - 122,562
应收利息 - - - - 1,438,958 1,438,958
发放贷款和垫款 25,101,140 35,420,049 25,101,777 2,832,996 270,691 88,726,653
可供出售金融资产 8,065,762 4,731,387 9,062,877 5,028,908 549,968 27,438,902
持有至到期投资 757,783 1,015,222 8,877,722 4,569,187 - 15,219,914
应收款项类投资 1,292,218 2,129,520 7,379,408 867,750 - 11,668,896
长期股权投资 - - - - 266,373 266,373
固定资产 - - - - 1,008,060 1,008,060
在建工程 - - - - 246,634 246,634
无形资产 - - - - 172,504 172,504
递延所得税资产 - - - - 971,937 971,937
其他资产 - - - - 337,509 337,509
资产合计 53,870,304 43,306,079 50,421,784 13,298,841 5,807,465 166,704,473
财务报表附注第 140 页
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二○一九年度
财务报表附注
合并
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
负债项目：
向中央银行借款 26,000 2,634,570 - - - 2,660,570
同业及其他金融机构存放款项 1,084,419 160,000 - - - 1,244,419
拆入资金 68,632 9,902 - - - 78,534
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- - - - - -
金融负债
衍生金融负债 5,835 - - - - 5,835
卖出回购金融资产款 7,526,127 - - - - 7,526,127
吸收存款 68,884,354 19,645,717 24,568,633 2,152 - 113,100,856
应付职工薪酬 - - - - 390,956 390,956
应交税费 - - - - 427,252 427,252
应付利息 - - - - 2,779,124 2,779,124
预计负债 - - - - - -
应付债券 7,979,700 11,863,506 - 4,225,541 - 24,068,747
递延所得税负债 - - - - 209,739 209,739
其他负债 - - - - 676,384 676,384
负债合计 85,575,067 34,313,695 24,568,633 4,227,693 4,483,455 153,168,543
利率敏感度缺口总计 -31,704,763 8,992,384 25,853,151 9,071,148 1,324,010 13,535,930
财务报表附注第 141 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2019 年 12 月 31 日：
本行
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项 14,466,703 - - - 482,576 14,949,279
存放同业款项 1,021,877 2,323,006 - - 24,587 3,369,470
拆出资金 1,546,238 102,047 - - 3,017 1,651,302
衍生金融资产 - - - - 11,021 11,021
买入返售金融资产 1,075,699 - - - 4 1,075,703
发放贷款和垫款 23,124,511 44,222,410 17,032,296 3,683,458 415,352 88,478,027
交易性金融资产 7,256,085 - - - - 7,256,085
债权投资 2,137,681 3,498,311 15,763,833 5,875,386 566,339 27,841,550
其他债权投资 1,190,982 4,766,731 9,613,071 2,769,769 302,770 18,643,323
其他权益工具投资 - - - - 938,483 938,483
长期股权投资 - - - - 1,253,630 1,253,630
固定资产 - - - - 951,669 951,669
在建工程 - - - - 69,847 69,847
无形资产 - - - - 174,459 174,459
递延所得税资产 - - - - 1,073,590 1,073,590
其他资产 - - - - 363,157 363,157
资产合计 51,819,776 54,912,505 42,409,200 12,328,613 6,630,501 168,100,595
财务报表附注第 142 页
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财务报表附注
本行
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
负债项目：
向中央银行借款 - 2,040,000 - - 1,638 2,041,638
同业及其他金融机构存放款项 1,834,736 200,000 - - 2,063 2,036,799
拆入资金 1,397,573 100,000 - - 1,561 1,499,134
衍生金融负债 - - - - 21,596 21,596
卖出回购金融资产款 10,228,826 - - - 1,435 10,230,261
吸收存款 72,940,389 16,447,775 30,128,820 - 3,075,130 122,592,114
应付职工薪酬 - - - - 247,713 247,713
应交税费 - - - - 342,773 342,773
预计负债 - - - - 69,179 69,179
应付债券 4,022,615 4,360,327 1,000,000 1,994,764 55,267 11,432,973
递延所得税负债 - - - - 288,328 288,328
其他负债 - - - - 704,007 704,007
负债合计 90,424,139 23,148,102 31,128,820 1,994,764 4,810,690 151,506,515
利率敏感度缺口总计 -38,604,363 31,764,403 11,280,380 10,333,849 1,819,811 16,594,080
财务报表附注第 143 页
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二○一九年度
财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日：
本行
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项 15,118,169 - - - 443,679 15,561,848
存放同业款项 2,412,755 2,560,000 - - - 4,972,755
拆出资金 553,079 9,901 - - - 562,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- - - - - -
金融资产
衍生金融资产 326 - - - - 326
买入返售金融资产 122,562 - - - - 122,562
应收利息 - - - - 1,422,628 1,422,628
发放贷款和垫款 23,148,951 28,590,354 20,674,080 2,573,567 165,494 75,152,446
可供出售金融资产 8,065,762 4,731,387 9,062,877 5,028,908 549,968 27,438,902
持有至到期投资 757,783 1,015,222 8,877,722 4,569,187 - 15,219,914
应收款项类投资 1,292,218 2,129,520 7,379,408 867,750 - 11,668,896
长期股权投资 - - - - 991,979 991,979
固定资产 - - - - 773,783 773,783
在建工程 - - - - 239,044 239,044
无形资产 - - - - 159,065 159,065
递延所得税资产 - - - - 887,642 887,642
其他资产 - - - - 204,031 204,031
资产合计 51,471,605 39,036,384 45,994,087 13,039,412 5,837,313 155,378,801
财务报表附注第 144 页
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二○一九年度
财务报表附注
本行
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 总额
负债项目：
向中央银行借款 - 2,250,000 - - - 2,250,000
同业及其他金融机构存放款项 1,849,520 - - - - 1,849,520
拆入资金 68,632 9,902 - - - 78,534
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- - - - - -
金融负债
衍生金融负债 5,835 - - - - 5,835
卖出回购金融资产款 7,526,127 - - - - 7,526,127
吸收存款 62,722,342 17,041,014 23,017,507 2,140 - 102,783,003
应付职工薪酬 - - - - 299,725 299,725
应交税费 - - - - 377,349 377,349
应付利息 - - - - 2,628,226 2,628,226
预计负债 - - - - - -
应付债券 7,979,700 11,863,506 - 4,225,541 - 24,068,747
递延所得税负债 - - - - 209,739 209,739
其他负债 - - - - 662,655 662,655
负债合计 80,152,156 31,164,422 23,017,507 4,227,681 4,177,694 142,739,458
利率敏感度缺口总计 -28,680,551 7,871,962 22,976,580 8,811,731 1,659,619 12,639,341
财务报表附注第 145 页
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财务报表附注
(五) 资本管理
本行资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现
规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。
本行综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性
和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。
该目标区间不低于监管要求。
本行根据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的《商业银行资本管理办法(试
行)》计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量
采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算的监管资本状况如下：
合并 本行
项目
2019-12-31 2018-12-31 2019-12-31 2018-12-31
核心一级资本净额 17,249,983 13,188,546 15,421,139 11,862,990
一级资本净额 17,324,789 13,242,467 15,421,139 11,862,990
总资本净额 20,948,266 19,009,311 18,762,431 17,429,715
风险加权资产总额 138,687,727 125,742,905 126,335,243 116,942,606
核心一级资本充足率 12.44% 10.49% 12.21% 10.14%
一级资本充足率 12.49% 10.53% 12.21% 10.14%
资本充足率 15.10% 15.12% 14.85% 14.90%
十四、 公允价值披露
(一) 非公允价值计量的金融工具
下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产的公允价值。
债权投资公允价值与成本价的差异
合并及本行
项目
2019-12-31
账面价值 27,841,550
公允价值 28,129,741
持有至到期投资公允价值与成本价的差异
合并及本行
项目
2018-12-31
账面价值 15,219,914
公允价值 15,583,659
财务报表附注第 146 页
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二○一九年度
财务报表附注
应付债券公允价值与成本价的差异
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
账面价值 11,432,973 24,068,747
公允价值 11,331,257 24,594,234
本行持有的某些金融资产不存在市场价格或市场利率。对此，本行使用了估值模型
计算其公允价值，估值模型包括现金流贴现分析模型等。本行使用的这些技术估计
的价值，显著地受到模型选择和内在假设的影响，如未来现金流量的金额和流入时
间、折现率、波动性和信用风险等。此外，估值模型尽可能地只使用可观测数据，
但是本行仍需对如交易双方信用风险、市场波动率及相关性等因素进行估计。若上
述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆
入资金、卖出回购金融资产款，由于以上金融资产及金融负债的到期日主要在一年
以内，其账面价值与其公允价值相若。债权投资和应付债券的公允价值以市场报价
为基础。如果债权投资和应付债券无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模
型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益
率的产品的报价来确定。
(二) 以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些
政府债券。
第二层级：估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场
报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或
中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算
价)的债券。
第三层级：估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入
值)。
当无法获取公开市场报价时，本行通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公
允价值，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及股票价格、
价格及期权的波动性及相关性、提前还款率、交易对手信用差价等。
财务报表附注第 147 页
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二○一九年度
财务报表附注
下表列示了以公允价值计量的金融工具公允价值的三个层级：
2019 年 12 月 31 日
合并及本行
项目
第一层级 第二层级 第三层级 合计
发放贷款和垫款 - - 6,402,764 6,402,764
交易性金融资产 - 7,256,085 - 7,256,085
其他债权投资 - 18,643,323 - 18,643,323
其他权益工具投资 - - 938,483 938,483
衍生金融资产 - 11,021 - 11,021
衍生金融负债 - 21,596 - 21,596
合计 - 25,932,025 7,341,247 33,273,272
2018 年 12 月 31 日
合并及本行
项目
第一层级 第二层级 第三层级 合计
可供出售金融资产 - 26,888,934 - 26,888,934
衍生金融资产 - 326 - 326
衍生金融负债 - 5,835 - 5,835
合计 - 26,895,095 - 26,895,095
本行于 2019 年度未将金融工具公允价值等级从第一层级和第二层级转移至第三层
级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换（2018 年度：
无）。
第三层级资产变动如下
以公允价值计量且其变动计入其他
合并及本行
综合收益的发放贷款和垫款
2019-1-1 6,009,660
购买 94,408,296
出售 94,017,505
计入其他综合收益 2,313
2019-12-31 6,402,764
其他权益工具投资 合并及本行
2019-1-1 763,928
计入其他综合收益 174,555
2019-12-31 938,483
财务报表附注第 148 页
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二○一九年度
财务报表附注
十五、 关联方及关联交易
(一) 关联方
本行的关联方包括持有本行 5%以上股份的股东，本行董事、监事、高级管理人员及
与其关系密切的家庭成员（以下简称“关联自然人”），关键管理人员及其近亲属直接、
间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织（以下简称“关联法人”），本行
的子公司、联营公司。
(二) 本行的持股 5%以上股份的股东
注册资本 持股比例 表决权比例
股东名称 注册地 业务性质
（百万） (%) (%)
交通银行股份有限公司 上海市 银行业 74,263 9.01 9.01
(三) 本行的联营企业
单位名称 与本行的关系
江苏宝应农村商业银行股份有限公司 本行的联营公司
本行的联营公司情况见附注七、（二）。
(四) 本行的子公司
本行的子公司情况见附注七、（一）。
(五) 关联法人
单位名称 与本行的关系
常熟电讯器材厂有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟开关制造有限公司(原常熟开关厂) 关键管理人员的其他企业
常熟良基毛纺织有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟市常吉纺织有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟市良基进出口有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟市苏华集团有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟市苏华置业有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟市新苏物资有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟市新星毛纺织厂 关键管理人员的其他企业
常熟市银洋陶瓷器件有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟市虞山物业管理有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟银海集成电路有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟银羊电子有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟虞山饭店有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟虞山锦江购物中心有限公司 关键管理人员的其他企业
财务报表附注第 149 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
单位名称 与本行的关系
江苏白雪电器股份有限公司 关键管理人员的其他企业
江苏华纺置业有限公司 关键管理人员的其他企业
江苏蓝天空港设备有限公司 关键管理人员的其他企业
江苏良基集团有限公司 关键管理人员的其他企业
江苏良基投资发展有限公司 关键管理人员的其他企业
江苏顺业纺织有限公司 关键管理人员的其他企业
连云港东方农村商业银行股份有限公司 关键管理人员的其他企业
苏州苏华置业有限公司 关键管理人员的其他企业
苏州银羊新材料股份有限公司 关键管理人员的其他企业
辽宁白雪电器有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟市银亮实业有限公司 关键管理人员的其他企业
江苏银羊电子有限公司 关键管理人员的其他企业
常熟市见义勇为基金会 关键管理人员的其他企业
常熟市水务投资发展有限公司 持有对本行具有重要影响的控股子公司 10%及
以上股份的法人
常熟市发展投资有限公司 关联法人（注）
江苏江南商贸集团有限责任公司 关联法人（注）
注：截至 2019 年 12 月 31 日，常熟发投持有本行 3.08%的股份，由常熟国资办全资
控股；江南商贸持有本行 2.80%的股份，由常熟国资办直接持有 85.26%、间接持有
11.30%的股份，合计持有 96.56%的股份。本着审慎性原则，认定该两家企业为本行
关联法人。
(六) 关联交易
本行的关联交易遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管
理规定，按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
下列资产负债表项目的 2019 年 12 月 31 日账面价值中包含应计利息。
1、存放同业款项
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
交通银行股份有限公司 77,156 145,802
连云港东方农村商业银行股份有限公司 3 2
合计 77,159 145,804
财务报表附注第 150 页
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财务报表附注
2、存放同业款项利息收入
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
交通银行股份有限公司 574 1,951
连云港东方农村商业银行股份有限公司 1 -
合计 575 1,951
3、买入返售金融资产利息收入
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
交通银行股份有限公司 132 -
连云港东方农村商业银行股份有限公司 - 1,139
合计 132 1,139
4、拆出资金
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
连云港东方农村商业银行股份有限公司 34,908 34,316
合计 34,908 34,316
5、拆出资金利息收入
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
交通银行股份有限公司 2 41
连云港东方农村商业银行股份有限公司 293 144
合计 295 185
6、应收利息
合并及本行
项目
2018-12-31
交通银行股份有限公司 13
连云港东方农村商业银行股份有限公司 64
合计 77
财务报表附注第 151 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
7、贷款余额
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
江苏白雪电器股份有限公司 80,129 100,000
常熟市水务投资发展有限公司 47,573 -
常熟银羊电子有限公司 19,933 19,965
常熟市银洋陶瓷器件有限公司 - 1,000
江苏江南商贸集团有限责任公司 - 30,000
常熟虞山饭店有限公司 109,583 109,600
江苏顺业纺织有限公司 34,000 41,860
江苏良基集团有限公司 29,844 59,065
常熟市良基进出口有限公司 29,444 48,900
常熟市常吉纺织有限公司 45,566 25,750
关联自然人 2,160 2,183
合计 398,232 438,323
8、贷款利息收入
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
江苏白雪电器股份有限公司 5,278 5,077
常熟市水务投资发展有限公司 2,438 -
常熟银羊电子有限公司 1,237 1,075
常熟市银洋陶瓷器件有限公司 39 48
江苏江南商贸集团有限责任公司 1,850 2,012
常熟虞山饭店有限公司 5,994 6,088
江苏顺业纺织有限公司 1,420 2,096
江苏良基集团有限公司 3,424 2,662
江苏良基投资发展有限公司 - 467
常熟市良基进出口有限公司 2,237 2,395
常熟市常吉纺织有限公司 2,177 1,094
关联自然人 91 176
合计 26,185 23,190
9、债权投资
合并及本行
项目
2019-12-31
常熟市发展投资有限公司 103,447
合计 103,447
财务报表附注第 152 页
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财务报表附注
10、债权投资利息收入
合并及本行
项目
2019 年度
常熟市发展投资有限公司 6,260
合计 6,260
11、其他债权投资
合并及本行
项目
2019-12-31
交通银行股份有限公司 100,000
合计 100,000
12、其他债权投资利息收入
合并及本行
项目
2019 年度
交通银行股份有限公司 1,754
合计 1,754
13、同业存放款项
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
连云港东方农村商业银行股份有限公司 46,635 497,153
合计 46,635 497,153
14、同业存放利息支出
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
连云港东方农村商业银行股份有限公司 206 568
合计 206 568
15、拆入资金
合并及本行
项目
2019-12-31 2018-12-31
交通银行股份有限公司 - 9,902
合计 - 9,902
财务报表附注第 153 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
16、拆入资金利息支出
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
交通银行股份有限公司 5,057 707
合计 5,057 707
17、卖出回购金融资产利息支出
合并及本行
项目
2019 年度 2018 年度
交通银行股份有限公司 3,145 4,988
合计 3,145 4,988
18、应付利息
合并及本行
项目
2018-12-31
交通银行股份有限公司 68
连云港东方农村商业银行股份有限公司 13
合计 81
19、存款余额
合并
项目 2019-12-31 2018-12-31
关联自然人的存款余额 61,335 67,405
关联法人的存款余额 483,987 1,614,192
合计 545,322 1,681,597
本行
项目 2019-12-31 2018-12-31
关联自然人的存款余额 61,335 67,405
关联法人的存款余额 463,914 1,614,192
合计 525,249 1,681,597
20、存款利息支出
合并
项目 2019 年度 2018 年度
向关联自然人支付的存款利息支出 1,887 1,726
向关联法人支付的存款利息支出 8,926 6,143
合计 10,813 7,869
财务报表附注第 154 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
本行
项目 2019 年度 2018 年度
向关联自然人支付的存款利息支出 1,887 1,726
向关联法人支付的存款利息支出 8,852 6,143
合计 10,739 7,869
21、关键管理人员薪酬
本行于 2019 年度支付给关键管理人员的工资薪酬为 15,960 千元（2018 年度：为
15,836 千元）。
十六、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2020 年 4 月 22 日，本行第六届第二十一次董事会决议通过本行 2019 年度利润分配
预案，按税后利润的 10%提取法定盈余公积 164,422 千元，按税后利润的 20%提取
任意盈余公积 328,842 千元，根据江苏省农村信用社联合社江苏省财政厅《关于做
好全省农村商业银行 2019 年度会计决算工作的通知》（苏信联发〔2019〕221 号）
精神，按 2019 年度税后利润的 30%提取一般风险准备 493,264 千元，向权益分派股
权登记日收市后登记在册的全体股东按每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税）。
(二) 新冠疫情的影响
自 2020 年 1 月新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，中国以及其他国家和地区均采取了
防控措施。本行坚决贯彻落实党中央、国务院各项决策部署要求，统筹推进疫情防
控、金融服务和经营管理工作。本行将密切关注疫情发展情况，持续评估并积极应
对疫情对本行的影响，确保本行财务状况和经营结果保持稳定。
十七、 其他重要事项
(一) 年金计划的主要内容
为保障和提高本行职工退休后的生活，调动本行职工的工作积极性，本行建立了年
金计划，年金基金缴费由公司和参加人个人共同承担，公司缴费标准为每年缴纳比
例不超过本行上一年度职工工资总额的 8%，个人缴纳和公司缴费的合计数不超过本
行职工工资总额的 12%，下限为 100 元/人/年。以中国人寿养老保险股份有限公司为
受托人，由交通银行股份有限公司苏州分行提供企业年金基金托管和账户管理服务。
(二) 金融工具项目计量基础分类表
财务报表附注第 155 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
1、 金融资产计量基础分类表
合并
2019-12-31
指定为以公允
分类为以公允 分类为以公允
价值计量且其
价值计量且其 价值计量且其
以摊余成本计 变动计入其他
金融资产项目 变动计入其他 变动计入当期
量的金融资产 综合收益的非
综合收益的金 损益的金融资
交易性权益工
融资产 产
具投资
现金及存放中央银行款项 17,541,591 - - -
存放同业款项 1,200,583 - - -
拆出资金 1,651,302 - - -
衍生金融资产 - - - 11,021
买入返售金融资产 1,075,703 - - -
发放贷款和垫款 98,813,365 6,402,764 - -
交易性金融资产 - - - 7,256,085
债权投资 27,841,550 - - -
其他债权投资 - 18,643,323 - -
其他权益工具投资 - - 938,483 -
其他资产 299,739 - - -
合计 148,423,833 25,046,087 938,483 7,267,106
2019-1-1
指定为以公允
分类为以公允 分类为以公允
价值计量且其
价值计量且其 价值计量且其
以摊余成本计 变动计入其他
金融资产项目 变动计入其他 变动计入当期
量的金融资产 综合收益的非
综合收益的金 损益的金融资
交易性权益工
融资产 产
具投资
现金及存放中央银行款项 16,766,905 - - -
存放同业款项 1,744,528 - - -
拆出资金 560,770 - - -
衍生金融资产 - - - 326
买入返售金融资产 122,337 - - -
发放贷款和垫款 82,920,080 6,009,660 - -
交易性金融资产 - - - 6,442,533
债权投资 27,154,590 - - -
其他债权投资 - 21,542,470 - -
其他权益工具投资 - - 763,928 -
其他资产 204,824 - - -
合计 129,474,034 27,552,130 763,928 6,442,859
财务报表附注第 156 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
本行
2019-12-31
指定为以公允
分类为以公允 分类为以公允
价值计量且其
以摊余成本 价值计量且其 价值计量且其
变动计入其他
金融资产项目 计量的金融 变动计入其他 变动计入当期
综合收益的非
资产 综合收益的金 损益的金融资
交易性权益工
融资产 产
具投资
现金及存放中央银行款项 14,949,279 - - -
存放同业款项 3,369,470 - - -
拆出资金 1,651,302 - - -
衍生金融资产 - - - 11,021
买入返售金融资产 1,075,703 - - -
发放贷款和垫款 82,075,263 6,402,764 - -
交易性金融资产 - - - 7,256,085
债权投资 27,841,550 - - -
其他债权投资 - 18,643,323 - -
其他权益工具投资 - - 938,483 -
其他资产 233,739 - - -
合计 131,196,306 25,046,087 938,483 7,267,106
2019-1-1
指定为以公允
分类为以公允 分类为以公允
价值计量且其
以摊余成本 价值计量且其 价值计量且其
变动计入其他
金融资产项目 计量的金融 变动计入其他 变动计入当期
综合收益的非
资产 综合收益的金 损益的金融资
交易性权益工
融资产 产
具投资
现金及存放中央银行款项 15,568,287 - - -
存放同业款项 5,000,425 - - -
拆出资金 560,770 - - -
衍生金融资产 - - - 326
买入返售金融资产 122,337 - - -
发放贷款和垫款 69,595,552 6,009,660 - -
交易性金融资产 - - - 6,442,533
债权投资 27,154,590 - - -
其他债权投资 - 21,542,470 - -
其他权益工具投资 - - 763,928 -
其他资产 149,586 - - -
合计 118,151,547 27,552,130 763,928 6,442,859
财务报表附注第 157 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
2、 金融负债计量基础分类表
合并
2019-12-31
以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计量且其变
金融负债项目
融负债 动计入当期损益的金融负债
向中央银行借款 2,389,833 -
同业及其他金融机构存放款项 1,462,650 -
拆入资金 1,499,134 -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - 21,596
卖出回购金融资产款 10,230,261 -
吸收存款 138,078,927 -
应付债券 11,432,973 -
合计 165,093,778 21,596
2019-1-1
以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计量且其变
金融负债项目
融负债 动计入当期损益的金融负债
向中央银行借款 2,662,715 -
同业及其他金融机构存放款项 1,246,190 -
拆入资金 78,436 -
衍生金融负债 - 5,835
卖出回购金融资产款 7,528,661 -
吸收存款 115,819,026 -
应付债券 24,119,755 -
合计 151,454,783 5,835
财务报表附注第 158 页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
本行
2019-12-31
以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计量且其变
金融负债项目
融负债 动计入当期损益的金融负债
向中央银行借款 2,041,638 -
同业及其他金融机构存放款项 2,036,799 -
拆入资金 1,499,134 -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - 21,596
卖出回购金融资产款 10,230,261 -
吸收存款 122,592,114 -
应付债券 11,432,973 -
合计 149,832,919 21,596
2019-1-1
以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计量且其变
金融负债项目
融负债 动计入当期损益的金融负债
向中央银行借款 2,251,940 -
同业及其他金融机构存放款项 1,850,863 -
拆入资金 78,436 -
衍生金融负债 - 5,835
卖出回购金融资产款 7,528,661 -
吸收存款 105,350,906 -
应付债券 24,119,755 -
合计 141,180,561 5,835
十八、 补充资料
(一) 非经常性损益
本行根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》的规定计算各期的非经常性损益。
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产和其他债权
投资取得的投资收益，系本行的正常经营业务，不作为非经常性损益。
财务报表附注第 159 页