20 22 年 年 度 报 告
（A 股代码：601166）
1
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司第十届董事会第十五次会议于2023年3月30日召开，应出席董事10名，实际出
席董事10名，审议通过了2022年年度报告及摘要。
本年度报告所载财务数据及指标按照中国企业会计准则编制，除特别说明外，为合
并报表数据，货币单位以人民币列示。
公司2022年度财务报告经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国注册
会计师审计准则审计，并出具了无保留意见的审计报告。
公司董事长吕家进、行长陶以平、财务机构负责人赖富荣，保证2022年年度报告中
财务报告的真实、准确、完整。
董事会审议的报告期普通股股息派发预案：每10股普通股派发现金股利11.88元（含
税）。
优先股股息派发预案：“兴业优1”优先股总面值130亿元，拟派发2022年度股息7.22
亿元（年股息率5.55%）；“兴业优2”优先股总面值130亿元，拟派发2022年度股息6.02
亿元（年股息率4.63%）；“兴业优3”优先股总面值300亿元，拟派发2022年度股息14.70
亿元（年股息率4.90%）。
请投资者认真阅读本年度报告全文。本报告所涉及对未来财务状况、经营业绩、业
务发展及经营计划等展望、前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注
意投资风险。
公司董事会特别提醒投资者，公司已在本报告中详细描述面临的风险因素，敬请查
阅第三章“管理层讨论与分析”中关于各类风险和风险管理情况的内容。
2
董事长致辞
2022年，党的二十大胜利召开，吹响了以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴
的雄壮号角。光荣与梦想激励着全体兴业人，我们凝心聚魂，锚定高质量发展拾级而上，
年末总资产超过9万亿元，净利润超过900亿元，不良贷款率降到1.09%，人民币贷款及
绿色贷款、对公普惠贷款、涉农贷款增量位居股份制商业银行第1位，并且科创贷款、
战略新兴产业贷款、制造业中长期贷款同比增速分别超过50%、60%、70%，非金债承销
规模位居中国银行业第2位，兴银理财规模、个人养老金账户跃居中国银行业第3位，连
续4年获得明晟ESG评级A级，成为全国第10家数字人民币指定运营机构，按一级资本升
至全球银行业第16位，以规模、质量、效益的协调发展和经济效益、社会效益、环境效
益的同步提升，交出了“十四五”以来的第二张成绩单。
如何推进战略转型、实现高质量发展、确保基业长青，始终是头等大事。我们上下
求索，努力在不确定性中把握确定性，在多重约束中寻找最优解，在中国特色金融发展
之路书写兴业答卷：
——我们坚持把党的领导和建设作为根与魂，全面从严管党治行，深入践行金融工
作的政治性和人民性，主动化“国之大者”为“行之要务”，全力确保前行之路始终在
中国式现代化的必由之路上。
——我们坚持把新发展理念作为行动先导，自觉围绕全国系统重要性银行新身份，
树立新理念、探索新模式、开拓新空间，全力确保过往成功不致变为未来成功的绊脚石。
——我们坚持把发展作为第一要务，推动零售成为压舱石、企金挺进主战场、同业
与投金守好护城河、子公司担当生力军，全力确保各个板块实现更加均衡充分的发展。
——我们坚持把稳中求进作为工作总基调，努力巩固地产业务、政府信用业务“两
大基本盘”，积极布局普惠金融、科创金融、能源金融、汽车金融、园区金融“五大新
赛道”，着力擦亮绿色银行、财富银行、投资银行“三张名片”，全力确保在破与立中平
稳实现资产负债表再重构。
——我们坚持把数字化转型作为生死存亡之战，持续增投入、育人才、建场景、搭
平台、拓客户，重构兴业普惠、兴业管家、兴业生活、钱大掌柜、银银平台“五大线上
平台”，实施营销、财富、投行、运营、风控“五大企架工程”，推进流程标准化、数据
3
标准化、模型标准化、开发标准化、运营标准化“五个标准化”，全力确保“连接一切、
生态赋能”的数字兴业梦想成真。
——我们坚持把防范风险作为永恒主题，锻造合规经营文化，强化全面风险管理，
开展特殊资产经营攻坚，做好金融消费者权益保护，帮助中小银行提升风险管理能力，
全力确保自身安全和大局稳定。
——我们坚持把改革作为破解难题的关键一招，实施科技、零售、企金、福建区域、
行政后勤、党建纪检及薪酬体系等系列改革，全力确保生产关系适应生产力的进步。
——我们坚持把人才作为第一资源，设立中共兴业银行党校（兴业银行高级研修
院）、金融科技研究院、碳金融研究院，实施科技人才万人计划、绿色金融人才万人计
划，建设鸿鹄人才工程、鲲鹏人才工程，强化总分行、境内外人才交流，更加重视干部
年轻化和青年人成长，全力确保兴业事业薪火相传。
峥嵘岁月，八个坚持，记录着我们蹄疾步稳、与时俱进的奋斗历程，也承载着兴业
银行继往开来、再创辉煌的历史使命。我们也深知，“小荷才露尖尖角”，尽管高质量发
展“四梁八柱”逐步健全，仍有很多工作刚刚开题破题。前方的康庄大道并不等于一马
平川，要飞越千山万水，必须把千言万语归结为三个字：抓落实！
——在烟火升腾的大地，我们要胸怀国之大者，以金融星火点亮美好生活。经济在
恢复，烟火应如常。我们要增强信心，继续把高质量发展的落脚点放在服务实体经济上，
把一个个实体企业转化为一个个消费场景，构建生态闭环，打通供给和需求、资产和负
债、商行和投行的业务链条，举全行之力推动普惠金融、科创金融、能源金融、汽车金
融、园区金融在新赛道上跑出加速度，为绿色银行、财富银行、投资银行“三张名片”
提供大舞台，自觉融入“科技-产业-金融”良性循环，在绿色发展、共同富裕、直接融
资的大趋势中创造更多经济效益和社会效益。
——在万物皆数的时代，我们要勇立浪潮之巅，以未来银行定义数字兴业。人工智
能突飞猛进，数字革命席卷全球，未来已来，横亘眼前。两年来，我们以生死时速推进
数字化转型，实现了科技投入、科技人才双双翻番，初步形成了与其他股份制商业银行
的并跑之势，而放眼他处，仍是科技的无尽前沿。我们要转变在业内亦步亦趋的追赶路
径，用未来定义现在，持续展望五年、十年后的银行模样，积极借鉴政府机构、科技公
司、实体企业的经验，勇敢尝试以云原生、元宇宙、人工智能等新技术重构科技底座，
以“企业级、标准化”为抓手重塑业务架构和技术架构，打破“数据孤岛”“系统烟囱”，
4
让全行的系统用起来就像一个系统，让金融更加高效地赋能千行百业、温暖千家万户，
为数字化转型后来居上奠定坚实基础。
——在风高浪急的市场，我们要打好有备之战，以严密防线守住安全底线。经济全
球化仍处逆流，全球货币宽松开始退潮，气候议题持续升温，科技革命与创造性破坏如
影随形，传统安全和非传统安全因素相互交织，“世界是平的”转向“天下并不太平”。
我们要坚守本源，回归常识，守正创新，继续把服务实体经济作为防范金融风险的根本
举措，将绿色金融的先行优势扩展为转型金融的有力担当，扩大发展分母，稀释风险分
子，推动风险出清，强化网络、信息、数据、模型安全管理，努力使各类风险始终可预
测、能防范、受控制。
——在百舸争流的航道，我们要共尽洪荒之力，以深化改革把握战略主动。目前大
中型银行普遍呈现战略趋同之势，所有的“新蓝海”都在快速变为“满江红”。要想超
人一等，唯有快人一步。我们要着眼提升市场洞察能力和客户体验，持续推动组织进化，
在前台改革的基础上实施中后台改革，在传统运营体系的基础上建立崭新的数字运营体
系，将所有段到段的流程转变为端到端的流程，像赋能客户一样赋能自己的员工，切实
把人从重复性工作中解放出来，做更有创新性的工作，汇聚起众人划桨开大船的磅礴力
量。
——在星辰大海的征途，我们要争做时间之友，以长期主义重塑企业文化。罗马不
是一天建成的，伟大都是熬出来的。越是挺进改革攻坚期、转型关键期，我们越要以文
化人，坚决摒弃任何形式的机会主义和短视行为，坚定传达长期主义的价值主张，坚持
与客户共同成长，坚持做难而正确的事，坚持以穿越周期的业绩论英雄，坚持以可持续
的回报感恩投资者的陪伴。
2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年，也是兴业银行成立35周年。置身第二
个百年强国目标和“一流银行、百年兴业”发展愿景，我们的星夜兼程只是刚刚启程。
历史浩荡向前，高质量发展只有起点。我们必须以终为始，加倍努力，在新的赶考之路
稳步向前！
董事长：吕家进
5
行长致辞
2022年，我们依旧保持着穿越周期的信心和耐心，以兴业人的务实、创业精神应对
内外部环境深刻而复杂的变化，坚持一张蓝图绘到底，在推动高质量发展的道路上砥砺
前行。年末，集团总资产首次突破9万亿元，营业收入首次突破2,200亿元，归母净利润
首次突破900亿元，不良贷款率降至1.09%，继续朝着新一轮五年发展目标阔步前进。
我们坚持守正创新，巩固基本盘、布局新赛道。一代代兴业人接续奋斗所沉淀的特
质，成为在不确定性中寻找确定性的重要法宝。我们持续擦亮绿色银行、财富银行、投
资银行“三张名片”，成为我们行稳致远的最大底色。一年来，“双碳”战略向纵深推进，
我们将绿色融入产业，兴业碳金融研究院的成立意将“研究赋能”进行到底，全市场碳
金融专业服务能力持续提升，绿色融资余额1.63万亿元，绿色客户已近5万户；共同富
裕成一致追求，我们以专业能力、真诚服务应对市场波动，努力让更多优质财富产品进
入寻常百姓家，理财规模首次突破2万亿元，集团零售AUM突破3万亿元；投资驱动为重
要抓手，我们持续巩固中介撮合、投资、交易和做市能力，让特色更鲜明、优势更凸显，
将更多金融市场活水引入实体经济，非金债承销突破6,800亿元，托管规模突破15万亿
元，集团FPA突破7.8万亿元。守正确保正确航向，创新才能把握未来。踏上新征程，我
们将金融服务聚焦实体经济，前瞻性布局普惠金融、科创金融、能源金融、汽车金融、
园区金融“五大新赛道”，提高业务结构与国民经济结构的契合度，以胸怀“国之大者”
体现系统重要性银行的责任担当，全力为赢得未来夯实基础。
客户是生存发展之基。我们始终把满足客户的多元金融需求作为奋斗的不竭动力，
在践行“客户-业务-效益”的经营逻辑中，分享价值增长。一年来，我们坚持抬起头看
路、沉下身做事，优化客户分层分类服务体系，以客户为连接点，推动东西部、总分、
母子、条线间、前中后台协同联动，加快公私一体化重塑客户旅程，以数字化技术提供
“千人千面”个性化产品和服务，年末企业客户数突破120万户，零售客户数突破9,100
万户。与客户相伴成长，让我们更加从容应对市场变化，更有能力加快战略转型，更加
坚定迈向高质量发展之路。
科技是第一生产力。身处数字经济时代，数字化是决定未来竞争力的最大变量。“科
技兴行”与时俱进，在“数字兴业”建设中奋勇直追。一年来，我们以体制改革为动力，
6
激发科技组织活力，推动了一系列战略性、基础性工作，科技投入同比增长29.65%，科
技人才占比提升5.4个百分点，金融科技研究院揭牌亮相，科技关键基础设施和创新基
座更加坚实。兴业普惠、兴业管家、兴业生活、钱大掌柜、银银平台“五大线上平台”
焕新升级，品牌客户数、月活客户数（MAU）稳步提升；住建、医疗、教育、交通等领
域B端场景生态平台加快建设，新增项目超1,700个；手机银行月活客户数同比增长34%，
网络金融柜面替代率达96%，“科技赋能”提速增效。
风险防范是时刻紧绷的弦。我们统筹发展和安全，牢固树立风险经营意识。一年来，
我们坚持风险做实原则，聚焦重点地区、重点行业、重点客户、重点产品，加大精细化、
差异化管理，前瞻性应对政策变化，全力降低风险成本，资产质量继续保持行业较好水
平；我们始终敬畏市场，把安全放在首位，有效管控新型风险，牢牢守住底线。我们推
动风险与业务更加深入融合，探索数字化风控新模式，创新推广“技术流”授信评价体
系，审批金额超1.2万亿元，风险有效赋能为战略转型、新赛道布局提供了更加有力的
安全保障。
2022年，党的二十大胜利召开,凝聚起全行上下磅礴力量。感谢这个奋进发展的时
代，为每个人提供了干事创业的广阔舞台。大道至简，实干为要。我们深信，付出必有
回报，明晟ESG评级连续4年蝉联中国银行业最高的A级，跻身全球银行前16强，成为第
10家数字人民币指定运营机构，都将鞭策、激励我们与每一个怀抱梦想的人相伴成长，
共同“业兴国强缔造个美好世界”。
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年。我们将始终牢记“为金融改革
探索路子，为经济建设多做贡献”初心使命，坚定战略自信，保持历史耐心，以务实、
敬业、创业、团队的兴业精神凝聚力量，全力聚焦客户建设、结构优化、数字化转型、
风险管理、协同发展五大重点，夯实可持续经营基础，厚植高质量发展根基。以恒心守
初心，用奋斗赢未来！
行长：陶以平
7
目 录
重要提示 ................................................................................... 2
第一章 释义 ........................................................................... 9
第二章 公司简介和主要财务指标 ..................................... 11
第三章 管理层讨论与分析 ................................................. 18
第四章 公司治理 ................................................................. 96
第五章 环境和社会责任 ................................................... 124
第六章 重要事项 ............................................................... 131
第七章 普通股股份变动及股东情况 ............................... 137
第八章 优先股相关情况 ................................................... 142
第九章 可转换公司债券相关情况 ................................... 146
第十章 财务报告 ............................................................... 149
第十一章 备查文件目录 ................................................... 149
8
第一章 释义
在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
兴业银行/公司/本公司 指 兴业银行股份有限公司
集团/本集团 指 兴业银行股份有限公司及其附属公司
央行/人行 指 中国人民银行
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国银保监会/银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会
毕马威华振会计师事务所 指 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
兴业金租公司 指 兴业金融租赁有限责任公司
兴业信托 指 兴业国际信托有限公司
兴业基金 指 兴业基金管理有限公司
兴业消费金融 指 兴业消费金融股份公司
兴银理财 指 兴银理财有限责任公司
兴业期货 指 兴业期货有限公司
兴业研究 指 兴业经济研究咨询股份有限公司
兴业数金 指 兴业数字金融服务（上海）股份有限公司
兴业资管 指 兴业资产管理有限公司
兴业普惠科技 指 兴业普惠科技（福建）有限公司
兴业国信资管 指 兴业国信资产管理有限公司
元 指 人民币元
1：以轻资产、轻资本、高效率为发展主线
“1234”战略体系 指 2：以“商行+投行”为抓手，坚持客户为本、商行
为体、投行为用
3：持续提升结算型银行、投资型银行、交易型银
9
行能力建设
4：强化重点分行、重点行业、重点客户、重点产
品的战略作用
“商行+投行”战略的深化拓展，包括对产品体系、
商行+投行 2.0 指
协同机制、风险模式和考评机制等方面的完善
三张名片 指 绿色银行、财富银行、投资银行
规模增长要稳、发展质量要进，传统领域要稳、新
“四稳四进”策略 指 兴赛道要进，网点兴业要稳、数字兴业要进，业务
发展要稳、安全保障要进
普惠金融、科创金融、能源金融、汽车金融、园区
五大新赛道 指
金融
兴业普惠、兴业管家、兴业生活、钱大掌柜、银银
五大线上平台 指
平台
五大企架工程 指 营销、财富、投行、运营、风控
10
第二章 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
法定中文名称：兴业银行股份有限公司
（简称：兴业银行）
法定英文名称：INDUSTRIAL BANK CO.,LTD.
二、法定代表人：吕家进
三、联系人和联系方式
董事会秘书：华兵
证券事务代表：林微
联系地址：福建省福州市台江区江滨中大道 398 号兴业银行大厦
电话：(86)591-87824863
传真：(86)591-87842633
电子信箱：irm@cib.com.cn
四、基本情况简介
注册地址：福建省福州市台江区江滨中大道 398 号兴业银行大厦
公司注册地址的历史变更情况：
变更时间 变更前 变更后
1997年8月15日 中国福州市华林路17号 中国福州市湖东路154号
福建省福州市台江区江滨
2022年3月15日 中国福州市湖东路154号
中大道398号兴业银行大厦
办公地址：福建省福州市台江区江滨中大道 398 号兴业银行大厦
邮政编码：350014
公司网址：www.cib.com.cn
报告期内，公司注册地址变更情况详见 2022 年 3 月 16 日登载于上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）公告。
11
五、信息披露及备置地点
披露年度报告的媒体及网址：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站：www.sse.com.cn
年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司证券简况
证券种类 上市交易所 简称 代码
A 股 上海证券交易所 兴业银行 601166
兴业优1 360005
优先股 上海证券交易所 兴业优2 360012
兴业优3 360032
可转换公司债券 上海证券交易所 兴业转债 113052
七、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址：中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层
签字会计师姓名：陈思杰、吴钟鸣
履行持续督导职责的保荐机构：中信建投证券股份有限公司；兴业证券股份有限公
司
办公地址：北京市东城区朝阳门内大街凯恒中心 B 座 9 层；福建省福州市湖东路
268 号
签字的保荐代表人姓名：闫明庆、潘庆明；王海桑、张翊
持续督导的期间：2022 年 1 月 14 日至 2023 年 12 月 31 日
本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。
12
八、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：人民币百万元
项目 2022 年 2021 年 本年较上年增减(%) 2020 年
营业收入 222,374 221,236 0.51 203,137
利润总额 106,221 95,310 11.45 76,637
归属于母公司股东的
91,377 82,680 10.52 66,626
净利润
归属于母公司股东扣
除非经常性损益的净 90,996 82,206 10.69 66,218
利润
基本每股收益(元) 4.20 3.77 11.41 3.08
稀释每股收益(元) 3.87 3.77 2.65 3.08
扣除非经常性损益后
4.18 3.75 11.47 3.06
的基本每股收益(元)
总资产收益率(%) 1.03 1.02 上升 0.01 个百分点 0.90
加权平均净资产收益
13.85 13.94 下降 0.09 个百分点 12.62
率(%)
扣除非经常性损益后
的加权平均净资产收 13.79 13.86 下降 0.07 个百分点 12.54
益率(%)
成本收入比(%) 29.37 25.68 上升 3.69 个百分点 24.16
经营活动产生的现金
(344,587) (389,771) 上年同期为负 (34,228)
流量净额
每股经营活动产生的
(16.59) (18.76) 上年同期为负 (1.65)
现金流量净额(元)
单位：人民币百万元
本年末较上年末 2020 年 12 月
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增减(%) 31 日
总资产 9,266,671 8,603,024 7.71 7,894,000
归属于母公司股东权
746,187 684,111 9.07 615,586
益
归属于母公司普通股
660,385 598,309 10.38 529,784
股东的所有者权益
13
归属于母公司普通股
股东的每股净资产 31.79 28.80 10.38 25.50
(元)
下降 0.01 个
不良贷款率(%) 1.09 1.10 1.25
百分点
下降 32.29 个
拨备覆盖率(%) 236.44 268.73 218.83
百分点
下降 0.37 个
拨贷比(%) 2.59 2.96 2.74
百分点
注：1.基本每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算。
2.截至报告期末，公司已发行票面金额共计人民币 560 亿元股息不可累积的优先股（兴业优 1、
兴业优 2 和兴业优 3），2022 年度优先股股息尚未发放，待股东大会批准后发放。
（二）2022 年分季度主要财务数据
单位：人民币百万元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月） （4-6 月） （7-9 月） （10-12 月）
营业收入 59,403 56,450 55,001 51,520
归属于上市公司股东的净利润 27,578 17,309 26,921 19,569
归属于上市公司股东的扣除非经
27,525 17,200 26,873 19,398
常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 (249,754) (144,263) 64,400 (14,970)
（三）非经常性损益项目和金额
单位：人民币百万元
项目 2022 年
非流动性资产处置损益 12
计入当期损益的政府补助 483
其他营业外收支净额 56
所得税的影响 (151)
合计 400
归属于母公司股东的非经常性损益 381
归属于少数股东的非经常性损益 19
14
（四）补充财务数据
单位：人民币百万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
总负债 8,509,373 7,908,726 7,269,197
同业拆入 275,808 172,773 179,161
存款总额 4,736,982 4,311,041 4,042,894
其中：活期存款 1,779,273 1,769,246 1,614,827
定期存款 2,608,223 2,212,838 2,113,615
其他存款 349,486 328,957 314,452
贷款总额 4,982,887 4,428,183 3,965,674
其中：公司贷款 2,631,413 2,223,895 2,043,500
个人贷款 1,973,907 1,879,932 1,714,471
贴现 377,567 324,356 207,703
贷款损失准备 128,834 130,909 108,661
其中：以公允价值
计量且其变动计入其
2,751 1,032 593
他综合收益的贷款损
失准备
（五）资本充足率
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
主要指标
集团 银行 集团 银行 集团 银行
资本净额 973,833 908,004 878,172 820,158 762,803 710,825
其中：
662,916 621,255 599,661 565,344 529,366 502,701
核心一级资本
其他一级资本 86,052 85,802 85,999 85,802 85,942 85,802
二级资本 226,053 222,074 193,617 190,070 148,409 143,209
扣减项 1,188 21,127 1,105 21,058 914 20,887
加权风险资产合计 6,746,229 6,427,244 6,102,620 5,818,668 5,663,756 5,386,272
资本充足率(%) 14.44 14.13 14.39 14.10 13.47 13.20
一级资本充足率(%) 11.08 10.67 11.22 10.83 10.85 10.54
核心一级资本充足率
9.81 9.34 9.81 9.35 9.33 8.95
(%)
注：本表根据《商业银行资本管理办法(试行)》及按照上报监管机构的数据计算。
15
（六）补充财务指标
单位：%
主要指标 标准值 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存贷款比例（折人民币） - 96.21 95.60 92.54
流动性比例（折人民币） ≥25 64.45 56.26 67.39
单一最大客户贷款比例 ≤10 1.95 1.52 1.67
最大十家客户贷款比例 ≤50 10.65 9.53 10.61
正常类贷款迁徙率 - 1.61 1.49 1.54
关注类贷款迁徙率 - 27.46 24.64 35.46
次级类贷款迁徙率 - 73.76 57.98 75.74
可疑类贷款迁徙率 - 77.96 56.29 66.05
注：1.本表数据为并表前口径，均不包含子公司数据。
2.本表数据按照上报监管机构的数据计算。其中，贷款迁徙率根据 2022 年银保监会发布的《关
于修订银行业非现场监管基础指标定义及计算公式的通知》规定计算，往期数据同步调整。若按旧
口径计算，报告期末正常类、关注类、次级类、可疑类迁徙率分别为 2.48%、18.44%、67.43%、59.97%。
（七）报告期内股东权益变动情况
单位：人民币百万元
项目 上年末数 本期增加 本期减少 年末数
股本 20,774 - - 20,774
其他权益工具 88,960 - - 88,960
资本公积 74,914 1 6 74,909
其他综合收益 2,859 - 3,583 (724)
一般准备 97,944 11,013 - 108,957
盈余公积 10,684 - - 10,684
未分配利润 387,976 91,377 36,726 442,627
归属于母公司股东权益 684,111 102,391 40,315 746,187
16
（八）采用公允价值计量的项目
单位：人民币百万元
2021 年 本期计提 2022 年
计入损益的本期 计入权益的累计
项目 /(冲回)的
12 月 31 日 公允价值变动 公允价值变动 12 月 31 日
减值准备
贵金属 42 - - - 5
衍生金融资产 34,460 35,253
4,673 - -
衍生金融负债 38,847 34,967
发放贷款和垫款 327,207 (15) (248) 1,719 388,360
交易性金融资产 909,794 (3,670) - - 999,855
其他债权投资 484,624 (717) (6,560) 701 548,007
其他权益工具投资 3,148 - (223) - 3,453
交易性金融负债 47,830 18 - - 49,578
17
第三章 管理层讨论与分析
一、公司主要业务及行业情况
（一）主要业务
公司成立于 1988 年 8 月，是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业
银行之一，2007 年 2 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市，目前已发展成为以银行为主
体，涵盖信托、金融租赁、基金、期货、资产管理、消费金融、理财、数字金融、研究
咨询等在内的现代综合金融服务集团，不断完善覆盖境内境外、线上线下的多元化服务
网络，已成为国内系统重要性银行，跻身英国《银行家》全球银行前 20 强，位列美国
《财富》世界 500 强企业第 208 位，荣膺英国《银行家》“2021 中国年度银行”。
公司主要从事商业银行业务，经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长
期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、
承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理
买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、
售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；
提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行保险监督管理委
员会批准的其他业务；保险兼业代理业务；黄金及其制品进出口；公募证券投资基金销
售；证券投资基金托管。
（二）报告期内行业情况和发展态势
2022 年，面对百年变局深度演进，中国银行业机构坚持以服务实体经济为导向，
统筹发展与安全，健全管理架构，提升科技赋能，升级服务能力，优化经营特色，发展
质量稳步提升。
提升服务实体经济效能。坚持将绿色作为高质量发展的底色，加快绿色金融产品
创新步伐，构建多层次、多元化绿色金融产品体系，引导更多金融资源配置到低碳转型、
绿色发展领域。扩大制造业中长期贷款、信用贷款规模，重点支持高技术制造业、战略
新兴产业，支持先进制造业集群发展。转换风险授信理念，整合金融、非金融要素资源，
加大力度服务生物医药、清洁能源、半导体、新材料等新经济、新赛道企业，与企业相
伴成长。
统筹政策落实与金融服务。积极落实稳就业创业、稳市场主体一揽子政策，加大
18
纾困解难力度，助力畅通国民经济循环。持续加大小微、“三农”等普惠领域投入，运
用数字化技术构建数据驱动新模式，提高服务效率，精准“输血”，助力“造血”，增强
商业可持续性。
支持房地产市场稳定发展。贯彻落实国家房地产金融政策，满足房地产行业合理
融资需求，畅通民营房企融资渠道，通过贷款、并购融资、租赁住房融资、债券承销、
股权融资等方式，保持房地产融资合理适度，支持刚性和改善型住房需求，维护住房消
费者合法权益，从供求两端促进房地产市场平稳健康发展，向新的发展模式平稳过渡。
围绕居民需求完善服务体系。围绕安居、医疗、教育、就业、创业等核心场景，
优化细化新市民金融服务，构建贯穿新市民全生命周期的金融服务体系，完善基础金融
服务的可得性、便利性和均等性，为新市民在城市的立足和成长提供有力支持。把握养
老金融政策红利，加快布局养老理财、养老储蓄、个人养老金等养老金融业务，丰富养
老产品供给。加大消费信贷有效供给，支持人民群众合理消费需求。
推动理财业务规范健康发展。理财市场进入全面净值化运作新阶段，以客户需求
为导向推进理财产品创新，加快养老、跨境、低碳等主题产品布局。着力加强投研能力
建设和金融科技应用，加快推进投顾体系建设，加强投资者教育和服务，有效应对市场
波动。银行理财子公司队伍稳步扩大，合资理财公司试点扩容，产品类别更为丰富。
加速构建数字化发展新模式。围绕“数据+技术+平台”，持续加大数字化转型领域
资源投入，壮大科技人才队伍，从业务经营、数据治理、金融科技、风险管理、组织架
构等维度实施数字化改造，推进企业级架构应用，构建更稳定、可持续的数字化发展新
模式，提升数字化转型的发展质量。加快研发数字人民币产品和服务，持续拓展数字人
民币应用场景，加强对用户权益的保护。
持续提升风险防范化解能力。强化底线思维，加强重点领域风险管控，加大不良
资产处置力度，加快风险管理模式的数字化、智能化转型，稳固资产质量根基。围绕区
域经济、产业结构、客户行为变化，加强专业研究，进一步贴近市场，构建差异化、精
细化风控体系，更好发挥风险管理政策对业务发展的引领推动作用，拓展风险赋能新空
间。中小银行业机构改革化险取得突破，城商行并购重组步伐加快，农信社改革正式拉
开序幕，行业抗风险能力增强。
19
二、核心竞争力分析
公司始终牢记“为金融改革探索路子、为经济建设多作贡献”的初心和使命，以“一
流银行、百年兴业”愿景引领发展，以打造优秀的综合金融服务集团为目标，继承和发
扬善于创新、爱拼会赢的优良基因，持续培育业务特色和专业优势，围绕高质量发展方
向，坚定不移地推动经营理念从产品驱动向客户驱动、从高速度增长向高质量发展、从
规模银行向价值银行转变，夯实长期健康发展的根基，不断提升市场竞争力。
战略目标清晰。公司始终坚持以“服务实体经济，防范金融风险”为根本出发点，
准确把握金融市场化、综合化、多元化发展趋势，基于自身资源禀赋规划布局。从“大
投行、大资管、大财富”，到“结算型、投资型、交易型”三型银行建设，再到“1234”
战略体系，树牢擦亮绿色银行、财富银行、投资银行“三张名片”，公司“客户为本、
商行为体、投行为用”的发展理念一脉相承，将“一张蓝图绘到底”，保持战略定力，
实施路径清晰成熟，经营成效更加显著。
经营特色鲜明。公司坚持以客户为中心，围绕客户需求，强化科技赋能，锐意创新，
在多个细分业务领域打造新产品、新业务，开辟属于自己的蓝海，形成鲜明的经营特色。
公司在国内同业中率先布局资本市场，探索债券、信托、金融租赁、资产证券化等融资
工具的创新，引领 FICC、投行、资产管理、资产托管等新兴业务发展。公司作为国内
首家赤道银行，率先将可持续发展提升到企业战略和公司治理层面，并将绿色金融作为
集团战略核心业务，逐步构建起集团化、多层次、综合性的绿色金融产品与服务体系，
开创了“寓义于利”的社会责任实践模式，连续四年获评明晟(MSCI)全球 ESG 评级 A
级。
服务功能完备。公司坚持走多市场、综合化发展道路，从银行业务延伸和跨业经营
两个维度，稳步推进综合化、集团化进程，构建以银行为主体，涵盖信托、金融租赁、
基金、期货、资产管理、消费金融、理财、数字金融、研究咨询在内的现代综合金融服
务集团。各子公司深度融入“1234”战略体系，聚焦主业、做精专业、功能互补、差异
发展，共同构建优质、高效、专业的综合金融服务体系。
运作规范高效。公司始终坚持通过规范化、专业化、科学化管理提升内部运营效率。
持续健全“党委领导作用、董事会战略决策、高管层执行落实、监事会依法监督”的公
司治理机制。根据国家政策导向、市场环境变化，持续调整组织架构，优化体制机制，
建设流程银行，在业内率先建立普惠金融业务体系。建立健全客户部门和产品部门相对
20
分离、传统业务和新型业务相对分离的管理架构，梳理优化配套机制流程，增强转型发
展的内生动力。
文化底蕴深厚。公司坚持理性、创新、人本、共享的核心价值观，传承和发扬在长
期发展过程中所形成的优秀文化基因，形成具有兴业特色的文化底蕴。公司积极弘扬尽
职履责的敬业文化、敢拼会赢的拼搏文化、务实担当的协作文化、协同奋进的家园文化，
凝聚为全集团共同的价值取向和行为准则，保障公司行稳致远、基业长青。
三、战略实施情况
报告期内，公司坚守服务实体经济高质量发展主航道，坚定实施“1234”战略，按
照“四稳四进”策略，加大力度巩固基本盘，布局新赛道，树牢擦亮绿色银行、财富银
行、投资银行“三张名片”，深入推进数字化转型，战略执行稳健有效。
（一）经营业绩稳中向好
规模效益同步提升。集团规模平稳增长，结构持续优化。报告期末，集团总资产
突破 9 万亿元，较上年末增长 7.71%至 9.27 万亿元；各项贷款余额较上年末增长 12.53%
至 4.98 万亿元，报告期内战略新兴产业、制造业、基建行业贷款增量占全部对公贷款
增量的 51.63%；各项存款较上年末增长 9.88%至 4.74 万亿元，其中，个人存款余额首
次突破 1 万亿元，较上年末增长 36.76%至 1.09 万亿元。经营业绩保持稳定，营业收入
同比增长 0.51%至 2,223.74 亿元，非息净收入在营业收入中的占比为 34.67%，较上年
末提升 0.52 个百分点；归属于母公司股东的净利润同比增长 10.52%至 913.77 亿元。
客户基础持续巩固。优化客户分层分类经营体系，客户规模和质量逐步提升。企
金客户突破 120 万户，较上年末增长 14.30%至 123.72 万户，其中，有效及以上客户数
较上年末增长 14.79%至 51.13 万户,占企金客户比例稳步提升至 41.33%；绿色金融客户
较上年末增长 30.29%至 4.95 万户，科创金融客户较上年末增长 29.28%至 5.17 万户。
零售客户较上年末增长 15.82%至 9,175.20 万户，其中，贵宾客户较上年末增长 9.58%
至 405.31 万户，私行客户较上年末增长 8.16%至 6.30 万户。同业金融客户覆盖率保持
在 95%以上。
风险赋能成效显著。通过强化重点领域风险管控、优化联动化解处置工作机制、
组建工作专班、优化特资经营机制等一系列措施，保持资产质量稳定。持续加强风险管
理与业务发展的融合，建立链长工作制，实施“一城一策”区域特色产业差异化授信指
21
引。针对科创型企业“轻资产、重智力”特征，创新“技术流”评价体系和应用模式，
报告期内，应用“技术流”累计投放 7,182 户，投放余额 2,004.92 亿元。截至报告期
末，公司不良贷款率 1.09%，较上年末下降 0.01 个百分点；拨备覆盖率 236.44%，拨贷
比 2.59%，保持在较好水平；报告期内，集团核销不良贷款 379.59 亿元；收回不良资
产总额 315.52 亿元，其中，收回已核销不良资产 111.88 亿元。
综合实力不断提升。在英国《银行家》杂志发布的“2022 年全球银行 1000 强”榜
单中，公司按一级资本排名第 16 位，较上年提升 3 位；首批获得个人养老保险金业务
开办资格；成为全国第 10 家数字人民币指定运营机构；明晟(MSCI)全球 ESG 评级连续
四年保持国内银行业最高评级 A 级。
（二）“三张名片”持续擦亮
报告期内，公司稳步推进“三张名片”建设，持续强化集团统筹，优化组织运作机
制，提升专业化、综合化服务能力，实现质和量同步提升。
1．绿色银行引领转型发展
绿色业务拓面上量。继续聚焦“降碳、减污、扩绿、增长”重点领域，加快集团
全绿转型，加大绿色资产构建，持续提升绿色金融专业能力。报告期内，集团表内外绿
色金融融资余额 16,297.60 亿元，较上年末增长 17.53%，其中，绿色融资余额超 500
亿元的一级分行达 9 家。人行口径绿色贷款余额 6,370.72 亿元，较上年末增长 40.34%，
继续保持行业领先。目前，人行口径绿色贷款加权利率 4.47%，不良贷款率 0.25%。已
获审批的碳减排支持工具优惠资金 265.63 亿元，充分享受政策红利。
“全绿”转型全面提速。决策层主动承担绿色发展责任，为公司绿色金融发展注
入“集团全绿转型”新理念，推动绿色金融业务发展提速。报告期内，各类绿色投行业
务融资规模 1,294.73 亿元，同比增长 12.00%。绿色供应链金融取得积极进展，报告期
末绿色供应链金融余额 404.48 亿元，覆盖 95 个绿色专属行业。绿色租赁、绿色信托、
绿色基金、ESG 及绿色理财产品、绿色私募股权投资余额合计 1,850.70 亿元。
碳金融服务体系健全完善。完善涵盖降碳、减污、碳金融在内的绿金专业产品体
系，强化碳市场基础金融服务，完成与全国碳排放权交易系统对接技术工作，构建“碳
权+碳汇”为核心的碳金融产品体系，报告期内，落地全国碳配额质押融资业务 4.60
22
亿元，质押配额达 629.40 万吨，落地碳减排、碳足迹等挂钩贷款 25.32 亿元，累计落
地“环保贷”280 笔，金额 117.50 亿元，实现碳减排贷款融资担保等创新业务落地。
专业支持能力持续提升。兴业碳金融研究院挂牌运作，聚焦绿色金融、气候变化
与环境经济学、能源与产业低碳转型等重点领域开展研究，强化集团绿色业务专业支持。
推进绿色金融人才万人计划，开展培养培训认证工作，搭建分层分类的绿色金融人才画
像。
2.财富银行增长动能强劲
理财业务构筑核心竞争力。兴银理财持续优化组织模式和协同联动机制，理财产
品规模稳步提升，资产配置结构不断优化。公司理财规模较上年增长 17.21%至 2.09 万
亿元，综合理财能力连续 21 个季度蝉联全国性商业银行榜首。其中，符合资管新规的
新产品规模占比提升 4.45 个百分点至 98.58%,固定收益新产品规模较上年增长 30.55%
至 2.00 万亿元。报告期内，不断丰富产品类型，加快品牌重塑，加强长期限产品引导，
专业领域产品重点发力，ESG 产品规模突破 900 亿元，较上年增长 167.95%；首期养老
理财顺利发行，规模 29.90 亿元，进入个人养老金业务首批试点范围。
集团全产品谱系更加健全。兴业信托深耕家庭服务信托、家族信托、保险金信托
及薪酬递延等财富管理服务，积极打造特色化、差异化的精品投行与固收+、TOF 等私
募资产产品线；兴业基金重点围绕经济转型、产业升级、科技创新加大权益基金布局，
推出数字经济主题 A+H 基金，创设核心宽基沪深 300ETF 联接基金，首发落地中证 500
指数增强基金，产品品类丰富多元，搭建分层销售体系，加强客户陪伴；兴业期货注重
主动管理固收和 CTA 产品，期货及衍生品类资管产品规模迅速扩大，业绩持续优于市场
同类策略水平。报告期末，兴业信托、兴业基金、兴业期货创设的主动管理类产品规模
余额 4,295.27 亿元。
财富销售渠道蝶变升级。公司加快从“单一产品销售”向“资产配置”转变，扩
大财富生态圈，强化线上线下经营，拓展行内行外销售网络，加强场景链接、流量导入
与生态共建。以打造线上财富销售平台为方向，加快推进钱大掌柜、手机银行、兴业生
活、兴业管家、银银平台各线上渠道之间互嵌互通。报告期内，钱大掌柜月均 MAU（月
活跃客户数）较上年末增加 30.74 万户，增长 153.24%。银银平台向国有银行、股份制
23
银行、区域性银行及农村金融机构等机构的零售客户销售理财，保有规模 5,105.12 亿
元，较上年末增长 186.25%。
托管带动综合收益贡献显著。资产托管业务规模稳步增长，产品结构不断优化，
综合效益显著。公司充分利用托管业务平台，集团紧密协同联动，建立“投、承、销、
托”全业务链条，满足客户全生命周期、全产业链条的综合金融服务需求，促进业务协
同发展。报告期末，公司资产托管规模 15.26 万亿元，较上年末增长 8.13%；托管业务
相关存款日均余额 3,354.31 亿元，较上年末增长 16.91%。
报告期末，集团零售 AUM（资产管理规模）3.37 万亿元，较上年末增长 18.33%,其
中，管理的表外资产占比 67.70%。财富银行业务稳健增长，实现轻资本、弱周期的财
富银行业务手续费收入 258.14 亿元，同比增长 10.35%，其中，理财业务实现收入 155.65
亿元，同比增长 26.89%。
3.投资银行保持市场领先
投资银行持续巩固强化大投行中介撮合、投资、交易和做市能力，加强商投联动带
动综合收益。
全市场资产构建能力持续提升。债券承销保持市场领先并持续创新突破，报告期
内非金债券承销规模 6,860.83 亿元,列市场第二位；境外债承销规模 77.67 亿美元，同
比增长 4.44%，列中资股份制银行第一位；绿色债券承销规模 354.50 亿元，同比增长
15.32%，列股份制银行第二位；紧跟市场步伐，落地多笔市场首单业务，包括市场首批
科创票据、首单民营企业绿色熊猫债、首单社会责任债等。在类 REITs、科创票据、乡
村振兴债、保障性租赁住房专项债等业务领域全面深化客户合作；多元融资保持活力，
并购融资落地 1,621.35 亿元，首次年内突破千亿元，同比增长 77.01%；资本市场业务
落地 277.72 亿元，同比增长 83.06%；银团融资落地 2,714.07 亿元，同比增长 61.06%；
权益投资“投联贷”合作机构 171 家，其中 62 家为 2022 年度清科研究中国股权投资排
名前 50 强及细分行业投资 30 强。报告期内，公司实现投行业务收入 44.54 亿元；投行
业务重点集团客户突破 606 户，带动集团重点客户结算性存款日均 5,860.94 亿元，较
上年末增加 1,077.29 亿元；投资银行业务向集团内相关部门、子公司供应资产 3,133.92
亿元，同比增长 33.98%；带动代发工资客户超 4 万户、私行客户新增超 230 户，“商行
+投行”落地效果显著。
24
“商行+投行”2.0 焕新升级。锻长板补短板，进一步释放“商行+投行”经营效能。
通过集团牌照功能整合，重点打造资本市场、类固收、权益投资等“拳头”产品；通过
客户资源整合，挖掘与营销各类客户财富管理需求，打通“大投行、大资管、大财富”
链接；从风险体系、考核机制、队伍建设、数字化转型等方面提供全方位配套体系，增
强“商行+投行”落地效能。公司将依托“商行+投行”2.0，为客户提供更加深入、更
加综合的一揽子金融服务。
FICC 银行、债券银行能力增强。利率债承销同比增长 25.50%至 8,388.41 亿元。
同时，将债券投资交易与客户需求相结合，报告期内与 342 家交易对手成交债券投标及
现券交易业务 3,072.25 亿元，在债券、利率、汇率、贵金属等领域保持市场领先，持
续加大做市交易与销售力度，推动交易赋能，打造交易生态圈。服务客户操作汇率套保
业务，开展汇率业务 7,643.64 亿元，实现代客 FICC 业务收入 33.80 亿元。
报告期末，集团对公融资余额（FPA）7.84 万亿元，较上年末增长 12.01%。其中，
代表表外投资银行业务的非传统表外融资余额 3.07 万亿元，较上年末增长 13.27%，高
于表内融资增速；传统表外融资余额 1.20 万亿元，较上年末增长 6.79%。
（三）数字化转型加速推进
数字兴业全面提速。整合升级“五大线上平台”，带动客户数、月活跃客户数（MAU）
实现稳步提升。兴业管家客户数较上年末增长 19.55%至 99.29 万户；钱大掌柜注册用
户数较上年末增长 23.14%至 1,494.61 万户，月均 MAU 同比增长 153.24%至 50.80 万户；
银银平台合作客户超 5,100 家，上架公募基金产品超过 6,300 支；兴业普惠注册用户数
6.83 万户，较上年末增长 714.44%，累计解决融资余额 1,005.81 亿元；兴业生活累计
绑卡用户较上年末增长 33.70%至 3,441.74 万户。启动手机银行 6.0 项目，手机银行月
活客户数同比增长 34.03%至 2,095.02 万户，网络金融柜面替代率达 96.25%。
科技底座持续夯实。持续激发科技组织机制活力，继续加大科技投入，集团科技
投入同比增长 29.65％，加快高端科技人才引进培养，推进科技人才万人计划，集团科
技人才占比较上年末提升 5.41 个百分点至 11.87%。开展“五大企架工程”“五大线上
平台”建设，建立健全数据管理体系机制流程，科技引领力持续提升。启动贵州省贵安
数据中心建设，核心系统软硬件顺利升级扩容上线，启动分布式核心工程建设，自主掌
控系统比例提升 3.95 个百分点至 78.55%，云原生技术体系系统上云率 61.28%。围绕住
25
建、医疗、教育、交通等领域加快 B 端场景生态平台建设，报告期内新增建设项目 1,762
个，覆盖日均结算型存款 2,783.63 亿元，较上年末增长 38.40%。通过开放 API 接口赋
能企业客户服务，截至报告期末，向企业客户开放 API 接口 1,510 个，较上年末增长
125.37%。金融科技研究院正式运作，科技关键基础设施和创新基座更加坚实。
（四）体制机制改革释放活力
公司体制改革“四梁八柱”基本成型，推进落地科技、零售、企金、福建区域、中
后台等体制改革，全面优化客户分层分类、公私一体化经营和重点行业专业化经营体系，
逐步提升科技管理、研发、数据治理、运维、数字安全、基础技术研究等能力，组织架
构和经营体系更加科学合理。推行“行领导战略分工+部门职责交叉设置”分工机制，
推动敏捷柔性工作机制广泛运用，“牵头、负责、参与、配合”意识不断增强，战略统
筹、传导、落地和协同有效提升。进一步完善考核评价、资源配置、激励约束等配套机
制，启动职务职级薪酬体系改革，经营机制更加精细规范。加强集团并表管理，优化规
范子公司管理模式，全面加强多元金融牌照统筹运用，将兴业国信资管提级为一级子公
司管理，推动兴业研究体制机制改革，提升“商行+投行”战略协同。国际化发展稳步
起航，有序推进伦敦代表处筹建工作。
四、经营重点问题
（一）关于资产端管理
信贷业务方面，公司坚持稳字当头、稳中求进的总基调，全面贯彻落实各项金融监
管要求，深化战略转型，优化资产结构，贷款增量及增速位居股份制银行前列。在信贷
投放方向上，公司根据国家宏观调控政策与产业发展导向，加快新领域业务布局。截至
报告期末，制造业中长期贷款余额增加 1,206.62 亿元，较上年末增长 76.65%；人行口
径绿色贷款余额增加 1,831.32 亿元,较上年末增长 40.34%；人行口径科创企业贷款余
额增加 1,241.96 亿元,较上年末增长 56.59%；普惠小微贷款余额增加 1,053.89 亿元,
较上年末增长 35.27%。以上贷款增速均高于贷款总体增速，服务实体经济能力显著提
升。投资业务方面，公司加强市场形势研判，结合利率变化趋势，加大债券类资产流转
力度，兑现价差收益，同时适度增加外币债等资产建仓，压降非标业务规模，进一步优
化投资结构。
26
展望 2023 年，公司将保持信贷增长稳定性，加快推动结构调整，提高业务布局与
经济实体契合度；科学安排投资建仓节奏，积极把握交易机会。2023 年发布的《商业
银行资本管理办法（征求意见稿）》，也旨在推动银行提升风险管理水平，提升银行服务
实体经济质效。未来中小企业、信用卡贷款、高评级投资品种等具有资本节约属性，这
与公司当前着眼推进的资产负债表再重构的思路高度吻合，有利于公司客群结构、资产
结构的调整与经营优化。下阶段，公司将继续推进信贷结构优化，服务经济高质量发展
和人民群众对美好生活的向往，提升中小型企业和零售业务的资产占比。
（二）关于负债端管理
报告期内，公司坚定战略导向，强化策略执行，加快推进数字化转型，不断调整优
化负债结构，着力提升存款在负债中占比。截至报告期末，公司各项存款较上年末增加
4,259.41 亿元，增长 9.88%，高于总负债增速，较上年同期多增 1,577.94 亿元。其中，
个人存款余额 10,890.28 亿元，在各项存款中占比 22.99%，较上年末提升 4.52 个百分
点。同时，公司前瞻性研判市场利率走势，结合资产投放及流动性管理需要，以成本控
制为导向，统筹安排市场化主动负债吸收。报告期内，公司整体负债成本同比下降 3
个 BP。
展望 2023 年，公司负债业务将以成本控制和稳定性为导向，做好量价平衡管理，
将通过加强客户经营、产品覆盖、考核引导等措施，不断夯实存款基础，优化存款结构。
同时，结合宏观环境和市场流动性变化，合理摆布金融市场负债业务，确保流动性安全。
（三）关于息差表现
报告期内，公司净息差 2.10%，同比下降 19 个 BP，主要原因是受 LPR 下调等因素
影响，贷款定价下行，存款竞争激烈且成本保持相对刚性。为缓解息差收窄压力，公司
持续优化资产负债结构，资产端突出服务实体经济，加大实体支持力度，加快结构转型
调整，报告期内贷款日均规模在生息资产中占比上升至 59.37%。负债端突出客户经营，
顺应存款定价机制调整与客户风险偏好变化，继续保持结算型存款拓展力度，并通过挂
牌利率下调，有序引导中长期存款定价下降，定期存款成本同比下降 7 个 BP。抓住市
场流动性合理充裕的有利环境，通过精细化管理推动市场化主动负债结构优化和成本下
行。第四季度，公司净息差环比提高 9 个 BP，利息净收入环比增长 5.92%，资产负债管
27
控政策取得较好成效。
展望 2023 年，公司将推动资产负债表再重构，优化资产结构，提高相对高收益的
信贷资产占比，并逐步提高风险定价能力，管控负债成本，加大结算型低成本存款拓展
力度，并加强中长期存款定价管理，保持息差处于合意水平。
（四）关于非息收入
报告期内，公司深化战略转型，收入结构进一步优化，实现非息净收入 771.01 亿
元，同比增长 2.04%，非息净收入在营业收入中占比 34.67%,同比提高 0.52 个百分点。
其中，手续费及佣金净收入 450.41 亿元，同比增长 5.53%；其他非息净收入 320.60 亿
元，同比下降 2.49%。其他非息净收入同比下降，主要原因是 11 月以来，经济复苏预
期抬升，市场利率阶段上行，债市出现一定幅度调整，公司交易类金融投资业务净值有
所回撤。
手续费及佣金收入方面，财富银行业务稳健增长，实现轻资本、弱周期的财富银行
业务手续费收入 258.14 亿元，同比增长 10.35%，其中，理财业务加快转型升级，实现
收入 155.65 亿元，同比增长 26.89%。投行业务市场地位保持稳固，实现投行业务收入
44.54 亿元，同比下降 1.66%，主要是受债券承销费率小幅下降影响。顺应客户金融需
求和移动支付发展趋势，银行卡和支付结算收入 161.59 亿元，同比增长 4.59%。
展望 2023 年，公司将继续深化战略转型，深化客户经营，加快锻造核心优势，提
升创收能力，增强非息收入的多元化和稳定性。擦亮财富银行名片，深化客户经营，围
绕拓新户、强提升、控流失形成中高端价值客户增长机制；优化财富银行产品及管理人
筛选体系，提升产品供应能力以及产品存续管理能力，满足客户多样化的资产配置需求；
推进统一、开放、共享的财富管理平台建设，强化科技赋能和数据赋能，实现产能快速
提升；托管业务坚定布局公募基金、跟进信托业务创新、深挖行外理财、私募股权等业
务机会。擦亮投资银行名片，在巩固债券承销类业务优势的基础上，通过产品创新抢抓
业务机遇，提升公司在 REITs 业务、私募债权、银团融资、并购融资、资本市场等领域
的服务能力和竞争能力。发挥资金业务传统优势，加强研究赋能，前瞻性把握市场节奏，
优化债券投资组合，持续提升债券业务交易水平和布局能力，促进综合收益；继续保持
利率债、利率衍生品和汇率衍生品等的做市优势地位，提升 FICC 核心竞争力，满足客
户日益增长的财富增值和避险等需求。银行卡业务以代发、收单业务为抓手做好客户入
28
口工作，持续开展“织网工程”，深化头部平台场景营销合作，打造全场景、多层次的
消费回馈体系，促进银行卡线上交易规模增长。
（五）关于风险管理和资产质量
1.基本情况
报告期内，公司积极融入和服务新发展格局，优化各项风险政策，加快推进数字化
转型，为巩固基本盘、布局新赛道增强风险赋能，助力高质量发展。
一是持续推进重点区域分行优势特色产业发展，按照“一城一策”原则给予分行差
异化政策支持，促进分行围绕区域优势特色产业“深耕细作”、推动业务发展。二是推
广应用“技术流”授信评价体系，针对科技企业的特点，应用数据、系统、模型等数字
化手段，在客户准入、授信流程、授权管理、授信政策、存续期管理、考核评价、责任
认定等方面实行与“资金流”授信管控模式差异化的管理措施，切实推进业务转型。三
是加强重点领域风险管控，成立房地产风险防控、地方政府融资风险防控、信用卡风险
防控及重点风险项目处置等敏捷小组，整合全集团专业力量，母子协同、总分联动，有
效推进重点领域风险项目的化解处置，保持关键资产质量指标稳定。四是推进线上化、
流程化、标准化，应用模型算法和财产线索大数据赋能清收处置，加强特资处置产品创
新，优化核销资源配置，有效提升特资经营质效。
报告期末，公司不良贷款余额 544.88 亿元，较上年末增加 57.74 亿元，不良贷款
率 1.09%，较上年末下降 0.01 个百分点，仍保持在近年较优水平。报告期末，贷款拨
备覆盖率 236.44%、拨贷比 2.59%，风险抵补能力仍保持在较好水平。
报告期末，公司逾期贷款指标较上年末小幅上升，主要原因是信用卡逾期增加较多。
报告期内，部分信用卡持卡人收入水平和还款能力下降，同时催收作业人力和方式严重
受限，催收成效受影响较大，信用卡业务逾期和不良增加。公司已采取一系列有效应对
措施，完善零售信用业务风险联防联控机制，强化信用卡风险管控，对信用卡风险资产
质量管理进行“三加强”：策略优化、数据应用、提升催收。
展望 2023 年，随着国内经济稳步回升，企业和居民现金流将逐步恢复，同时，近
年银行业积极支持实体经济恢复和化解金融风险，也为自身的稳经营、防风险提供了坚
实的保障，授信客户因短期现金流紧张出现逾期的情况将得到有效缓解，资产质量管控
压力将有所减小。
29
近期出台的《商业银行金融资产风险分类办法》，自 2019 年公开征求意见以来，公
司已提前部署相关工作，参照新规标准加强存量信用资产的审慎分类管理，从客户资信
变化、交叉违约情况、重组情况等维度严格不良认定标准，对潜在风险加计提拨备，逐
步缓冲新规对资产质量影响。后续，公司将按照监管过渡期安排，制定详细工作计划，
在 2025 年底前有计划、分步骤完成对存量业务分类认定工作，继续保持资产质量稳定。
2.重点领域资产质量
（1）信用卡业务风险管控
报告期内，信用卡行业资产质量整体承压，公司信用卡违约金额也出现超预期增长。
截至报告期末，公司信用卡贷款余额 4,527.72 亿元，不良率 4.01%，较上年末上升 1.72
个百分点。
针对信用卡风险上升，公司积极应对经营环境变化，以信用卡长期发展为立足点，
全面加强信用卡风险管理，保持风险防控与业务发展的平衡。一是“准贷前”，持续调
优校准申请评分模型，提升高成长性年轻客户的占比，优化客群结构。二是“抓贷中”，
整合客户用卡生命周期信息，提炼客户风险标签，构建一体化贷中管控体系，强化风险
客群的识别和管控能力。三是“强贷后”，发挥分行属地管理优势，加大司法处置力度，
强化外包催收机构管理，提升信用卡风险处置成效。四是“数字化”，做精客户全景画
像，优化分案策略、催收策略及账销案存管理策略，推进数字化在风险管理全流程的落
地。
展望 2023 年，在公司各项风险管控措施陆续落地并产生效果下，预计信用卡资产
质量将保持平稳，整体风险稳定可控。
（2）房地产业务风险管控
报告期内，中央出台系列支持房地产健康发展政策，对于化解房地产业务风险、稳
定市场情绪，促进房地产健康发展起到积极作用。公司积极执行相关政策，区分房企集
团风险和项目风险，结合“三分类”风险化解策略，根据项目实际情况，分别通过推动
项目顺利开发销售、并购重组、特资保全等推动房地产业务风险化解。为提高政策执行
力，公司成立房地产敏捷小组风险处置专班，充分调动全集团的专业力量，通过房企并
购、代建代销、共建共管、销售化解等创新办法，盘活房地产风险项目，推动了一批风
险项目的化解处置。
30
截至报告期末，公司境内自营贷款、债券、非标等业务项下投向房地产领域业务余
额 16,508.90 亿元，不良率 1.48%，较上年末上升 0.14 个百分点。其中:
个人房地产按揭贷款 10,973.24 亿元，占比 66.47%。目前公司个人房地产按揭贷
款主要分布在一二线城市、珠三角、长三角以及部分中部地区经济发达城市的主城区，
占比 86%。个人住房按揭 LTV 值（个人住房按揭贷款余额与抵押房产总价值的比例）
44.04%，抵押物足值。
对公房地产融资业务余额 5,535.67 亿元，占比 33.53%。公司对公房地产融资业务
中，除债券投资 809.53 亿元（其中投向以优质房地产企业为主要发行主体的债券 153.75
亿元，投向住房抵押贷款证券化产品 655.78 亿元）外，其余 4,726.14 亿元均有对应的
房地产项目及抵押物，且项目在北上广深一线城市、省会城市以及 GDP 万亿以上经济
发达、房地产市场稳定城市的余额占比超 80%，其余项目也集中分布在珠三角、长三角
等经济发达城市的主城区，项目开发前景良好，抵押物充足。
公司涉及不承担信用风险的表外业务规模总体很小。截至报告期末，公司境内非保
本理财、代销、债券承销等不承担信用风险的业务投向房地产领域合计 1,244.69 亿元，
其中，债券承销 627.59 亿元、理财资金投资 490.95 亿元、理财代销业务 126.15 亿元。
发债主体或底层资产融资人以央企、地方国企以及经营稳健的头部房地产企业为主。公
司已建立严格的理财产品适销性审核制度，理财产品底层融资人主要为公司的授信客
户，均在公司自营业务的房地产企业准入白名单内，并且理财产品底层融资人以资质较
高的国有房地产企业为主。
展望 2023 年，公司将在执行“三分类”风险化解策略的基础上，积极运用“保交
楼”政策，加强零售金融和公司金融联动，推动风险楼盘完工，加快房地产业务领域风
险化解。同时，立足房地产业的“民生产业”功能定位，在做好稳定传统地产的基础上，
全面落实“租购并举”要求，持续不断发力住房租赁领域，构建完善的住房租赁生态圈；
积极拓展城市更新、低效用地盘活等业务，积极推动房地产业务结构转型；继续在绿色
低碳建筑领域发力，助力国家“双碳”战略。目前，我国仍处于城市化较快发展阶段，
巨大的需求潜力也将为房地产业务发展提供有力支撑，为化解房地产金融风险提供空
间。
（3）地方政府融资平台授信风险管控
31
报告期内，公司以服务区域经济高质量发展为抓手，推动地方政府债务风险的有序
管控。针对个别重点风险区域，强化化解政策措施落实，推动一批老大难风险项目化解
取得实质进展，资产质量较上年改善。一是发挥综合金融优势，支持区域经济高质量发
展，共同维护区域经济和财力稳定，保障地方政府债务还款来源的可持续性。二是顺应
中央化解地方政府债务风险的政策和节奏安排，积极沟通地方政府，发挥公司“商行+
投行”优势，主动对接各类还款来源，稳步压降存量业务规模。三是强化风险排查和前
瞻化解，对地方政府融资平台债务提前落实还款来源，一户一策制定风险防范化解方案，
切实防控违约风险。四是成立地方政府相关融资业务风险防控敏捷小组，对接区域政府，
聚焦关键问题，推动重点区域、重点项目风险化解取得实质进展。
报告期末，公司地方政府融资平台债务余额 2,208.78 亿元（含实有及或有信贷、
债券投资、自营及理财资金投资等业务），较上年末减少 868.37 亿元；不良资产率 1.23%，
较上年末下降 0.74 个百分点，不良资产余额 27.23 亿元，较上年末减少 33.39 亿元。
展望 2023 年，地方政府投融资体制在发生深刻变革，地方政府通过推动科技-产业
-金融的良性循环，逐步迈向产业财政，为政信业务提供新的发展空间。公司将继续坚
持合规和市场化原则，推动业务转型发展和存量业务风险化解，保持地方政府融资平台
业务资产质量稳定。以服务区域经济高质量发展为切入点，主动加大对绿色经济、住房
租赁、乡村振兴、新型城镇化及当地优质产业、优势领域的信贷投放，推动转型发展与
资产盘活；进一步完善敏捷小组工作机制，防范地方政府融资平台发生违约风险，强化
存量业务资产质量管控。考虑到中央对地方政府债务风险的化解有明确的政治纪律要
求、系统性的政策支持、合理的期限安排，在房地产支持措施、盘活存量资产措施、“稳
增长”措施和积极财政政策等各项政策措施支持下，预计地方政府财力压力将较上年缓
解，地方政府融资平台风险将逐步收敛。
五、关于未来发展的讨论与分析
（一）行业格局和趋势
2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，新时代开启新征程，我国经
济韧性强、潜力大、活力足的基本面不变，各项政策将形成共促高质量发展合力，有力
提振市场信心，经济运行有望总体回升。同时也要看到国际国内形势依然复杂严峻，从
国际看，国际政治经济形势不稳定、不确定、不安全因素显著增多，国际分工体系和产
32
业体系“硬脱钩”进程加快，国际大宗商品市场、金融市场运行波动加大，全球经济低
迷预期较为强烈；从国内看，当前我国经济恢复的基础尚不牢固，需求收缩、供给冲击、
预期转弱“三重压力”仍然较大。
新形势下，银行业机构面临的战略机遇和风险挑战并存。机遇方面，宏观经济逐步
企稳回升、经济社会活力恢复和消费复苏将有利于促进信贷需求回升，缓解风险暴露，
带来绿色金融、资本市场、普惠金融、汽车金融、乡村振兴、消费金融、科创金融、数
字人民币、养老金融等领域的业务机会。挑战方面，贷款定价中枢持续下行，市场利率
预计逐步反弹，银行息差空间受到挤压；商业银行资本管理办法、预期信用损失法管理
办法等监管政策对资本和风险的精细化管理提出更高要求。
（二）2023 年公司发展战略
2023 年，公司将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党
的二十大和中央经济工作会议精神，坚持“稳字当头、稳中求进”主基调，增强发展信
心，保持战略定力，久久为功落实“1234”战略，聚焦结构优化、客户建设、数字化转
型、风险管理、协同发展五大关键领域，坚持不懈强化研究、科技、风险、协同“四个
赋能”，更好统筹质的有效提升和量的合理增长，夯实可持续经营基础，厚植高质量发
展根基。
一是持续加大金融供给。积极落实稳经济一揽子政策和接续政策，将更多资源配
置到实体经济的重点领域和薄弱环节，在高质量发展的主航道争当主力军。聚焦实体经
济主赛道，把握扩大内需的关键战略支点，显著提高业务布局与实体经济的契合度。坚
持新赛道提速发力，把握制造业转型升级、高新技术产业、数字经济发展机遇，积极服
务现代化产业体系，提高新赛道的占比和贡献；坚持传统优势巩固创新，推动零售加快
发展和结构优化，增强发展稳定性和均衡性；持续强化投资银行、资产管理、财富管理、
金融市场、同业金融、资产托管等金融市场业务优势，围绕服务构建新发展格局锻造新
能力、激发新动能；坚持绿色转型发展，以“绿色搭桥”带动“综合创利”，巩固绿色
金融领头羊地位。
二是显著提升服务质效。坚持“客户-业务-效益”经营逻辑，将客户建设作为必
须长期坚持的关键任务，持续增强客户经营意识，提升客户经营能力。坚持精细客户画
像，结合巴塞尔协议Ⅲ新标准法以资本集约为导向开展客户综合价值分析，做好综合金
33
融服务，以客户结构变化带动业务结构优化。坚持客群联动经营，以机制创新为突破，
持续推进企金、零售、同业一体经营联合拓客、活客、粘客，提升客户综合服务质效。
三是坚持科技引领创新。坚持科技是第一生产力，全力推动信息科技从支持保障
向引领创新转变。坚持架构引领，将企业级架构思维融入到全集团经营中，构建和输出
集团级公共能力，建立层次分明、职责清晰的架构管控体系、研发体系和服务体系，高
效响应市场需求。坚持人才为基，积极倡导数据驱动流程、数据驱动决策的管理理念，
不断提升员工的数字意识、素养和技能。坚持数据赋能，以数据应用驱动数据治理，加
快内外部数据整合，有效提升数据服务能力，释放数据价值。
四是严守风险合规底线。坚持把防范风险做为金融工作的永恒主题，既要强化底
线意识、提高风险的前瞻性和预见性，有效防范化解重大风险，打好“有备之战”；又
要打破惯性思维、创新工具理念，有效赋能业务发展。存量上要向资产处置要效益，持
续开展不良资产攻坚战；增量上要顺应业务结构调整、新兴赛道加速等转型重点，推动
风险管理从“重抵押”模式向“重信用”模式转型，以差异化精细化风险管理获取风险
溢价。以制度建设为抓手，纲举目张做好合规管理和风险防范，推动消费者权益保护、
反洗钱、反恐怖融资等工作迈上新台阶，以合规经营护航行稳致远。
五是强化集团协同联动。坚持以打造“强大总行、敏捷分行、专业子公司”为目
标，在更高起点上推动集团联动发展，实现企金零售同业联动一体化、商投联动一体化
等机制实质性突破。坚持区域协同发展，持续优化区域业务布局，坚持对重点区域分行
提出更高要求，配置更多资源，要求各项指标处于公司较高水平；非重点分行要找准区
域特色，瞄准区域主流市场，构建差异化优势。坚持强化子公司功能定位，既聚焦核心
主业，在市场争先进位，更有效反哺集团，服务集团战略，形成共促高质量发展合力。
（三）2023 年公司经营计划
2023 年集团预算落实资产负债表再重构要求，制定较为积极的资产结构优化和量
价平衡目标，力争实现集团总资产平稳增长，提升服务实体质效；按照“降本增效”原
则合理控制成本收入比，压实风险管理的降旧控新责任，有效控制风险成本，不良贷款
率保持稳定。推动个人贷款业务发展，做强零售“压舱石”；巩固并强化金融市场业务
优势，持续推进“三张名片”建设，提升投资银行、财富管理、资产托管等协同运作效
能，提高非息收入；加大绿色贷款和普惠小微企业贷款投放，进一步服务实体经济。
34
六、报告期内主要经营情况
（一）概述
1.总体经营情况
（1）截至报告期末，公司资产总额 92,666.71 亿元，较上年末增长 7.71%；本外
币各项存款余额 47,369.82 亿元，较上年末增长 9.88%；本外币各项贷款余额 49,828.87
亿元，较上年末增长 12.53%；公司境外分支机构资产总额 2,198.42 亿元，占总资产的
比例为 2.37%。
（2）报告期内，公司实现营业收入 2,223.74 亿元，同比增长 0.51%，其中，手续
费及佣金净收入 450.41 亿元，同比增长 5.53%。实现归属于母公司股东的净利润 913.77
亿元，同比增长 10.52%；加权平均净资产收益率 13.85%，同比下降 0.09 个百分点；总
资产收益率 1.03%，同比上升 0.01 个百分点；成本收入比 29.37%，同比上升 3.69 个百
分点。
（3）截至报告期末，公司不良贷款余额 544.88 亿元，较上年末增加 57.74 亿元；
不良贷款率 1.09%，较上年末下降 0.01 个百分点。报告期内，共计提减值 486.20 亿元，
期末拨贷比为 2.59%，较上年末下降 0.37 个百分点；拨备覆盖率为 236.44%，较上年末
下降 32.29 个百分点。
2.营业收入及营业利润的构成情况
报告期内公司实现营业收入 2,223.74 亿元，营业利润 1,061.62 亿元。
（1）公司根据重要性和可比性原则，将地区分部划分为总行（包括总行本部及总
行经营性机构）、福建、北京、上海、广东、浙江、江苏、东北部及其他、西部、中部，
共计十个分部。各地区分部的营业收入和营业利润列示如下：
单位：人民币百万元
营业收入较上年 营业利润较上年
分部 营业收入 营业利润
增减(%) 增减(%)
总行 93,717 (0.38) 39,129 55.80
福建 29,760 5.08 12,694 (6.48)
北京 6,453 (0.78) 3,726 (13.29)
上海 7,275 6.42 3,724 0.81
广东 10,539 (16.46) 2,809 (56.03)
35
营业收入较上年 营业利润较上年
分部 营业收入 营业利润
增减(%) 增减(%)
浙江 10,158 10.56 5,980 16.75
江苏 11,818 (4.21) 7,517 4.82
东北部及其他 19,363 7.79 11,799 7.33
西部 13,909 (2.13) 7,224 2.61
中部 19,382 1.03 11,560 (2.08)
合计 222,374 0.51 106,162 11.52
（2）业务收入中各项目的数额、占比及同比变动情况如下：
单位：人民币百万元
项目 金额 占业务总收入比重(%) 较上年同期数增减(%)
贷款利息收入 225,468 54.96 6.45
拆借利息收入 10,761 2.62 23.38
存放央行利息收入 5,656 1.38 0.27
存放同业及其他金融机
1,426 0.35 (19.07)
构利息收入
买入返售利息收入 3,971 0.97 60.44
投资损益和利息收入 106,480 25.95 (1.27)
手续费及佣金收入 49,462 12.06 3.98
融资租赁利息收入 5,034 1.23 (4.55)
其他收入 2,010 0.48 (55.39)
合计 410,268 100 3.71
3.财务状况和经营成果
（1）主要财务指标增减变动幅度及其说明
单位：人民币百万元
较上年末
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 简要说明
增减(%)
各项资产业务平稳增长，
总资产 9,266,671 8,603,024 7.71
整体资产结构优化
36
各项负债业务平稳增长，
总负债 8,509,373 7,908,726 7.59
整体负债结构优化
归属于母公司股
746,187 684,111 9.07 当期净利润转入
东的股东权益
单位：人民币百万元
较上年同期
项目 2022 年 2021 年 简要说明
增减(%)
生息资产规模稳健增长，
净息差同比有所下降，利
营业收入 222,374 221,236 0.51
息净收入略有下降；非息
净收入保持平稳增速
营业收入平稳增长；加大
数字化建设、业务转型、
品牌及客户基础建设等
归属于母公司股
91,377 82,680 10.52 战略重点领域的费用投
东的净利润
入，成本收入比上升；合
理计提减值，做实资产质
量
净利润增速略低于加权
加权平均净资产 下降 0.09 个
13.85 13.94 平均净资产增速，加权净
收益率(%) 百分点
资产收益率略有下降
经营活动产生的 上年同期 业务平稳增长，资产负债
(344,587) (389,771)
现金流量净额 为负 结构优化
（2）会计报表中变化幅度超过 30%以上主要项目的情况
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 2021 年 12 月 较上年末增减
主要会计科目 简要说明
31 日 31 日 (%)
存放同业及其他金融
94,114 66,251 42.06 存放银行同业款项增加
机构款项
买入返售金融资产 56,537 141,131 (59.94) 买入返售债券减少
拆入资金 277,268 173,778 59.55 银行同业拆入资金增加
卖出回购金融资产款 353,626 265,576 33.15 卖出回购债券增加
预计负债 7,050 4,085 72.58 表外资产信用损失准备增加
其他负债 64,087 49,324 29.93 应付票据等其他负债增加
计入其他综合收益的其他债权
其他综合收益 (724) 2,859 (125.32)
投资公允价值变动余额减少
37
单位：人民币百万元
较上年同期增减
主要会计科目 2022 年 2021 年 简要说明
(%)
投资损益 30,222 28,478 6.12 此三个报表项目存在较高关联
度，合并后整体损益 308.83 亿
公允价值变动损益 (631) 2,178 (128.97)
元，同比下降 2.44%，基本保持
汇兑损益 1,292 1,001 29.07 稳定
（二）资产负债表分析
1.资产
截至报告期末，公司资产总额 92,666.71 亿元，较上年末增长 7.71%；其中，贷款
（不含应计利息）较上年末增加 5,547.04 亿元，增长 12.53%，各类投资净额较上年末
增加 1,600.59 亿元，增长 5.33%。
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%)
发放贷款和垫款净额 4,869,879 52.55 4,310,306 50.10
注（1）
投资 3,162,387 34.13 3,002,328 34.90
买入返售金融资产 56,537 0.61 141,131 1.64
应收融资租赁款 107,224 1.16 103,957 1.21
存放同业 94,114 1.02 66,251 0.77
拆出资金 352,043 3.80 351,822 4.09
现金及存放央行 442,403 4.77 447,446 5.20
注（2）
其他 182,084 1.96 179,783 2.09
合计 9,266,671 100 8,603,024 100
注：（1）包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资和长期股权投资。
（2）包括贵金属、衍生金融资产、使用权资产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、递
延所得税资产和其他资产。
38
贷款情况如下：
（1）贷款类型划分
单位：人民币百万元
类型 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
公司贷款 2,631,413 2,223,895
个人贷款 1,973,907 1,879,932
票据贴现 377,567 324,356
合计 4,982,887 4,428,183
截至报告期末，公司贷款占比 52.81%，较上年末上升 2.58 个百分点；个人贷款占
比 39.61%，较上年末下降 2.84 个百分点；票据贴现占比 7.58%，较上年末上升 0.26
个百分点。报告期内，公司主动把握经济形势变化，合理确定主流业务信贷布局，保持
重点业务平稳、均衡发展。
（2）贷款行业分布
截至报告期末，贷款行业分布前 5 位为：“个人贷款”“制造业”“租赁和商务服
务业”“票据贴现”和“房地产业”。具体行业分布情况如下：
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
行业
贷款余额 占比(%) 不良率(%) 贷款余额 占比(%) 不良率(%)
农、林、牧、渔业 17,234 0.35 0.02 9,608 0.22 1.37
采矿业 74,380 1.49 0.24 67,626 1.53 0.62
制造业 585,275 11.74 0.50 437,716 9.89 1.57
电力、热力、燃气及水的
166,203 3.34 0.16 117,743 2.66 0.21
生产和供应业
建筑业 163,364 3.28 1.25 149,833 3.38 1.07
交通运输、仓储和邮政业 165,154 3.31 0.49 146,287 3.30 1.28
信息传输、软件和信息技
41,185 0.83 1.00 28,450 0.64 1.91
术服务业
批发和零售业 263,437 5.29 4.29 247,648 5.59 4.51
住宿和餐饮业 5,691 0.11 0.02 5,025 0.11 0.35
金融业 34,943 0.70 0.16 27,562 0.62 0.00
39
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
行业
贷款余额 占比(%) 不良率(%) 贷款余额 占比(%) 不良率(%)
房地产业 356,027 7.14 1.30 336,830 7.61 1.08
租赁和商务服务业 458,017 9.19 0.41 378,765 8.55 0.35
科学研究和技术服务业 27,332 0.55 0.91 18,465 0.42 1.37
水利、环境和公共设施管
246,453 4.95 0.15 231,926 5.24 0.45
理业
居民服务、修理和其他服
3,407 0.07 0.17 1,972 0.05 3.11
务业
教育 5,272 0.11 0.00 3,033 0.07 0.00
卫生和社会工作 11,027 0.22 0.17 8,968 0.20 3.81
文化、体育和娱乐业 6,710 0.13 3.86 6,234 0.14 0.88
公共管理、社会保障和社
302 0.01 0.00 204 0.01 0.00
会组织
国际组织 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
个人贷款 1,973,907 39.61 1.47 1,879,932 42.45 1.01
票据贴现 377,567 7.58 0.00 324,356 7.32 0.01
合计 4,982,887 100 1.09 4,428,183 100 1.10
报告期内，公司主动应对内外部复杂的经济形势，以新发展理念为引领，着力推进
风险管理与业务发展的融合，执行“有保、有控、有压”的差异化授信政策，优化信贷
资源配置，持续推进结构调整：响应“推动高质量发展”要求，不断提升公司经营与国
家政策导向、实体经济发展的契合度，重点支持新基建、战略新兴产业、先进制造业、
国产替代、“专精特新”和福建省“四个经济”等领域的优质客户；立足“内循环”“双
循环”战略驱动，择优支持汽车、医药、现代物流、教育、文体、家电等民生消费升级
和新型消费领域；加强重点领域管控，优化业务结构，房地产业务坚持“房住不炒”定
位不放松，主动加快业务转型发展，积极稳妥发展住房租赁业务；地方政府相关融资业
务严守依法合规底线，积极介入地方政府项目收益债的投资及财务顾问等业务机会；服
务国家区域重大战略和协调发展战略，积极支持粤港澳、长三角、京津冀、长江经济带
等国家重大战略规划区域和福建省内区域的信贷资金需求，积极融入当地主流经济；加
大对乡村振兴、普惠小微、科创金融领域的信贷支持力度，针对科创企业“轻资产、重
智力”特征，借助风险赋能拓客，积极打造“技术流”评价体系和应用模式，以“新思
40
路、新发展”促进业务发展；围绕国家“双碳”目标，进一步发挥公司绿色金融先行优
势，聚焦清洁能源、节能环保和碳减排技术等“减污降碳”重点领域，加快构建绿色资
产，拓面上量，持续树牢擦亮公司绿金品牌；细化传统高耗能行业风险管控，信贷资源
向能源安全保供、产业升级改造和绿色低碳、新能源绿电生产的优质主体投放，满足基
础性生产企业的合理融资需求及绿色改造升级信贷需求。报告期内，受产业结构调整、
宏观经济去杠杆等因素影响，公司信用风险仍面临一定压力，但公司顺应监管导向，保
持资产质量管控的高压态势，完善资产质量管控机制，加强重点领域风险监测，持续加
大不良贷款清收处置力度，加大金融科技赋能，资产质量稳中向好。
上表中部分行业授信及环境要求详见第五章“环境和社会责任”。
（3）贷款地区分布
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
地区
贷款余额 占比(%) 贷款余额 占比(%)
总行 602,207 12.09 511,398 11.55
福建 545,812 10.95 472,429 10.67
广东 577,166 11.58 516,058 11.66
江苏 478,612 9.61 429,137 9.69
浙江 448,161 8.99 383,254 8.65
上海 240,738 4.83 201,100 4.54
北京 215,527 4.33 221,082 4.99
东北部 155,556 3.12 146,771 3.32
西部 595,508 11.95 529,921 11.97
中部 675,603 13.56 618,765 13.97
其他 447,997 8.99 398,268 8.99
合计 4,982,887 100 4,428,183 100
公司顺应国家区域发展战略，积极支持粤港澳、长三角、京津冀、长江经济带等
国家重大战略规划区域和福建省内区域的信贷资金需求，结合区域规划和产业发展特
点，持续推进重点区域优势特色产业发展，充分发挥全领域、全渠道、全产品、多牌
照集团化综合服务优势，积极融入当地主流经济。
41
（4）贷款担保方式
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
担保方式
贷款余额 占比(%) 贷款余额 占比(%)
信用 1,392,814 27.94 1,193,021 26.94
保证 1,068,126 21.44 876,315 19.79
抵押 1,795,822 36.04 1,720,791 38.87
质押 348,558 7.00 313,700 7.08
贴现 377,567 7.58 324,356 7.32
合计 4,982,887 100 4,428,183 100
公司进一步加大普惠金融支持力度，提升对融资主体偿债能力的精准判断，降低
对抵质押担保的依赖。截至报告期末，公司信用贷款占比较上年末提升 1 个百分点，
保证贷款占比较上年末提升 1.65 个百分点，抵质押贷款占比较上年末下降 2.91 个百
分点，贴现贷款占比较上年末提升 0.26 个百分点。
（5）前十名贷款客户情况
单位：人民币百万元
客户名称 2022 年 12 月 31 日 占贷款总额比例(%)
客户 A 17,750 0.36
客户 B 15,116 0.30
客户 C 11,755 0.24
客户 D 9,367 0.19
客户 E 7,904 0.16
客户 F 7,870 0.16
客户 G 7,000 0.14
客户 H 6,999 0.14
客户 I 6,552 0.13
客户 J 6,386 0.13
合计 96,699 1.95
截至报告期末，公司最大单一贷款客户的贷款余额为 177.50 亿元，占公司并表前
42
资本净额的 1.95%，符合监管部门对单一客户贷款余额占银行资本净额比例不得超过
10%的监管要求。
（6）个人贷款结构
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
贷款余额 占比(%) 不良率(%) 贷款余额 占比(%) 不良率(%)
个人住房及
1,097,324 55.58 0.56 1,121,169 59.64 0.49
商用房贷款
个人经营贷
280,000 14.19 0.56 203,102 10.80 0.52
款
信用卡 452,772 22.94 4.01 436,482 23.22 2.29
其他 143,811 7.29 2.18 119,179 6.34 2.08
合计 1,973,907 100 1.47 1,879,932 100 1.01
公司降低个人住房按揭贷款的集中度，加大对普惠型个人经营贷款的投放，个人住
房及商用房贷款占比较上年末下降 4.06 个百分点，个人经营贷款占比较上年末提升
3.39 个百分点，信用卡余额占比较上年末下降 0.28 个百分点。报告期末个人贷款不良
率 1.47%，较上年末上升 0.46 个百分点。
公司持续推动个人贷款业务转型发展和业务结构调整，积极迭代贷前、贷中、贷后
模型，在实践应用中不断完善风控策略，深入提高全流程数字化智能风控管理水平，全
面提升风控效能和价值，为个人贷款业务的稳步发展提供有力保障。
投资情况如下：
（1）对外投资总体分析
截至报告期末，公司投资净额 31,623.87 亿元，较上年末增加 1,600.59 亿元，增
长 5.33%。
43
① 按会计科目分类
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%)
交易性金融资产 999,855 31.62 909,794 30.30
债权投资 1,607,026 50.82 1,601,030 53.33
其他债权投资 548,007 17.33 484,624 16.14
其他权益工具投资 3,453 0.11 3,148 0.11
长期股权投资 4,046 0.12 3,732 0.12
合计 3,162,387 100 3,002,328 100
② 按发行主体分类
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
品种
余额 占比(%) 余额 占比(%)
政府债券 1,131,520 35.50 1,096,245 36.25
中央银行票据和金融债券 196,521 6.17 110,070 3.64
公司债券及资产支持证券 457,420 14.35 402,212 13.30
其他投资 1,397,927 43.86 1,411,694 46.69
长期股权投资 4,046 0.12 3,732 0.12
合计 3,187,434 100 3,023,953 100
应计利息 20,399 20,692
减值准备 (45,446) (42,317)
净值 3,162,387 3,002,328
（2）长期股权投资
截至报告期末，公司长期股权投资账面价值 40.46 亿元，具体内容如下：
① 公司持有九江银行股份有限公司股份 29,440 万股，持股比例 12.23%，账面价
值 35.68 亿元。
② 兴业国信资产管理有限公司持有其他长期股权投资的期末账面价值 4.78 亿元。
44
存放同业及其他金融机构款项情况：
截至报告期末，公司存放同业及其他金融机构款项（不含应计利息）余额 941.38
亿元，较上年末增加 276.51 亿元，增长 41.59%。
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
品种
余额 占比(%) 余额 占比(%)
存放境内同业款项 68,262 72.51 35,529 53.44
存放境内其他金融机构款项 8,501 9.03 7,500 11.28
存放境外同业款项 17,178 18.25 23,368 35.15
存放境外其他金融机构款项 197 0.21 90 0.14
合计 94,138 100 66,487 100
应计利息 110 171
减值准备 (134) (407)
净值 94,114 66,251
拆出资金情况：
截至报告期末，公司拆出资金（不含应计利息）余额 3,517.00 亿元，较上年末
减少 10.06 亿元，降低 0.29%。
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%)
拆放境内同业 11,202 3.19 16,092 4.56
拆放境内其他金融机构 259,880 73.89 220,639 62.56
拆放境外同业 80,618 22.92 115,975 32.88
合计 351,700 100 352,706 100
应计利息 928 542
减值准备 (585) (1,426)
净值 352,043 351,822
买入返售金融资产情况：
截至报告期末，公司买入返售金融资产（不含应计利息）余额 565.89 亿元，较上
45
年末减少 857.23 亿元，降低 60.24%。
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
品种
余额 占比(%) 余额 占比(%)
债券 56,589 100 142,312 100
合计 56,589 100 142,312 100
应计利息 59 66
减值准备 (111) (1,247)
净值 56,537 141,131
2.负债
截至报告期末，公司总负债 85,093.73 亿元，较上年末增加 6,006.47 亿元，增长
7.59%。
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%)
同业及其他金融机构
1,628,254 19.13 1,710,879 21.63
存放款项
拆入资金 277,268 3.26 173,778 2.20
卖出回购金融资产款 353,626 4.16 265,576 3.36
吸收存款 4,788,754 56.28 4,355,748 55.08
应付债券 1,158,007 13.61 1,120,116 14.16
注
其他 303,464 3.57 282,629 3.57
合计 8,509,373 100 7,908,726 100
注：包括向中央银行借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、预计
负债、租赁负债、递延所得税负债和其他负债。
客户存款的具体构成如下：
截至报告期末，公司的客户存款（不含应计利息）余额 47,369.82 亿元，较上年末
增加 4,259.41 亿元，增长 9.88%。
46
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%)
活期存款 1,779,273 37.56 1,769,246 41.04
其中：公司 1,389,479 29.33 1,434,288 33.27
个人 389,794 8.23 334,958 7.77
定期存款 2,608,223 55.06 2,212,838 51.33
其中：公司 1,912,484 40.37 1,754,633 40.70
个人 695,739 14.69 458,205 10.63
其他存款 349,486 7.38 328,957 7.63
小计 4,736,982 100 4,311,041 100
应计利息 51,772 44,707
合计 4,788,754 4,355,748
同业及其他金融机构存放款项情况如下：
截至报告期末，同业及其他金融机构存放款项（不含应计利息）余额16,211.72亿
元，较上年末减少826.30亿元，下降4.85%。
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
交易对手
余额 占比(%) 余额 占比(%)
同业存放款项 368,240 22.71 350,262 20.56
其他金融机构存放款项 1,252,932 77.29 1,353,540 79.44
小计 1,621,172 100 1,703,802 100
应计利息 7,082 7,077
合计 1,628,254 1,710,879
拆入资金情况如下：
截至报告期末，公司拆入资金（不含应计利息）余额2,758.08亿元，较上年末增加
1,030.35亿元，增长59.64%。
47
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
交易对手
余额 占比(%) 余额 占比(%)
同业拆入 248,871 90.23 142,964 82.75
其他金融机构拆入 26,937 9.77 29,809 17.25
小计 275,808 100 172,773 100
应计利息 1,460 1,005
合计 277,268 173,778
卖出回购金融资产情况如下：
截至报告期末，公司卖出回购金融资产（不含应计利息）余额3,534.29亿元，较上
年末增加880.09亿元，增长33.16%。
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
品种
余额 占比(%) 余额 占比(%)
债券 333,662 94.41 233,230 87.87
票据 19,767 5.59 32,190 12.13
小计 353,429 100 265,420 100
应计利息 197 156
合计 353,626 265,576
（三）利润表分析
报告期内，公司各项业务平稳健康发展，生息资产规模稳健增长，负债成本有效管
控，受资产收益率下降影响，利息净收入同比略有下降；非息净收入保持平稳增速；加
大数字化建设、业务转型、品牌及客户基础建设等战略重点领域的费用投入；合理计提
减值，做实资产质量；实现归属于母公司股东的净利润 913.77 亿元，同比增长 10.52%。
单位：人民币百万元
项目 2022 年 2021 年
营业收入 222,374 221,236
利息净收入 145,273 145,679
非利息净收入 77,101 75,557
48
项目 2022 年 2021 年
税金及附加 (2,278) (2,207)
业务及管理费 (64,843) (55,468)
减值损失 (48,620) (67,010)
其他业务成本 (471) (1,352)
营业外收支净额 59 111
利润总额 106,221 95,310
所得税 (13,807) (11,494)
净利润 92,414 83,816
少数股东损益 1,037 1,136
归属于母公司股东的净利润 91,377 82,680
1.利息净收入
报告期内，公司实现利息净收入 1,452.73 亿元，同比减少 4.06 亿元，下降 0.28%。
单位：人民币百万元
2022 年 2021 年
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
利息收入
公司及个人贷款利息收入 219,395 66.74 205,997 65.36
贴现利息收入 6,073 1.85 5,810 1.84
投资利息收入 76,258 23.20 79,370 25.18
存放中央银行利息收入 5,656 1.72 5,641 1.79
拆出资金利息收入 10,761 3.27 8,722 2.77
买入返售利息收入 3,971 1.21 2,475 0.79
存放同业及其他金融机构利息收入 1,426 0.43 1,762 0.56
融资租赁利息收入 5,034 1.53 5,274 1.67
其他利息收入 172 0.05 107 0.04
利息收入小计 328,746 100 315,158 100
利息支出
向中央银行借款利息支出 2,495 1.36 7,133 4.21
存款利息支出 103,703 56.52 90,866 53.61
49
2022 年 2021 年
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
发行债券利息支出 32,033 17.46 30,783 18.16
同业及其他金融机构存放利息支出 36,916 20.12 33,873 19.99
拆入资金利息支出 5,366 2.92 4,230 2.50
卖出回购利息支出 2,459 1.34 2,278 1.34
其他利息支出 501 0.27 316 0.19
利息支出小计 183,473 100 169,479 100
利息净收入 145,273 145,679
公司净利差 1.83%，同比下降 19 个 BP；净息差 2.10%，同比下降 19 个 BP。公司资
产负债项目日均余额、年化平均收益率和成本率情况见下表：
单位：人民币百万元
2022年 2021年
项目
平均余额 平均收益率（%） 平均余额 平均收益率（%）
生息资产
公司及个人贷款和垫款 4,692,083 4.81 4,207,300 5.03
按贷款类型划分：
公司贷款 2,424,898 4.25 2,220,033 4.33
个人贷款 1,920,775 6.06 1,767,219 6.22
票据贴现 346,410 1.75 220,048 2.64
按贷款期限划分：
一般性短期贷款 1,626,215 5.75 1,525,117 5.81
中长期贷款 2,719,458 4.63 2,462,135 4.77
票据贴现 346,410 1.75 220,048 2.64
投资 2,053,836 3.66 1,946,030 3.96
存放中央银行款项 365,238 1.55 359,700 1.57
存放和拆放同业及其他金融机构
681,890 2.39 539,336 2.42
款项（含买入返售金融资产）
融资租赁 109,738 4.59 121,970 4.32
合计 7,902,786 4.14 7,174,336 4.36
50
2022年 2021年
项目
平均余额 平均成本率（%） 平均余额 平均成本率（%）
计息负债
吸收存款 4,591,659 2.26 4,100,923 2.22
公司存款 3,696,632 2.27 3,369,962 2.22
活期 1,598,741 1.31 1,430,186 1.10
定期 2,097,891 3.00 1,939,776 3.03
个人存款 895,027 2.23 730,961 2.25
活期 335,237 0.28 310,511 0.30
定期 559,790 3.38 420,450 3.68
同业及其他金融机构存放和拆入
2,116,563 2.12 1,855,965 2.18
款项(含卖出回购金融资产款)
向中央银行借款 90,363 2.76 238,374 2.99
应付债券 1,147,562 2.79 1,044,343 2.95
合计 7,946,147 2.31 7,239,605 2.34
净利差 1.83 2.02
净息差 2.10 2.29
净息差口径说明：
1.货币基金、债券基金投资业务所产生的收益在会计科目归属上不属于利息收入，
相应调整其对应的付息负债及利息支出。
2.公司 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，交易性金融资产利息收入不再在
利息收入中列示，相应调整其对应的付息负债及利息支出。
2.非利息净收入
报告期内，公司实现非利息净收入 771.01 亿元，同比增加 15.44 亿元，增长 2.04%。
单位：人民币百万元
项目 2022 年 2021 年
手续费及佣金净收入 45,041 42,680
投资损益 30,222 28,478
公允价值变动损益 (631) 2,178
51
项目 2022 年 2021 年
汇兑损益 1,292 1,001
资产处置收益 9 (10)
其他收益 483 613
其他业务收入 685 617
合计 77,101 75,557
报告期内实现手续费及佣金净收入 450.41 亿元，同比增加 23.61 亿元，增长 5.53%。
投资损益、公允价值变动损益、汇兑损益等项目之间存在高度关联，合并后整体损益
308.83 亿元,同比下降 2.44%。
手续费及佣金净收入的具体构成如下：
单位：人民币百万元
2022 年 2021 年
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
手续费及佣金收入：
支付结算手续费收入 2,775 5.61 2,268 4.77
银行卡手续费收入 13,384 27.06 13,182 27.71
代理业务手续费收入 5,258 10.63 7,153 15.04
担保承诺手续费收入 1,408 2.85 1,544 3.25
交易业务手续费收入 570 1.15 1,235 2.60
托管业务手续费收入 3,551 7.18 3,553 7.47
咨询顾问手续费收入 19,454 39.33 14,668 30.84
信托手续费收入 564 1.14 1,099 2.31
租赁手续费收入 421 0.85 560 1.17
其他手续费收入 2,077 4.20 2,305 4.84
小计 49,462 100 47,567 100
手续费及佣金支出 4,421 4,887
手续费及佣金净收入 45,041 42,680
3.业务及管理费
报告期内，公司营业费用支出 648.43 亿元，同比增加 93.75 亿元，增长 16.90%。
52
单位：人民币百万元
2022 年 2021 年
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
职工薪酬 38,196 58.91 34,689 62.54
折旧与摊销 6,480 9.99 5,551 10.01
租赁费 162 0.25 430 0.78
其他一般及行政费用 20,005 30.85 14,798 26.68
合计 64,843 100 55,468 100
报告期内，公司围绕“稳中求进、转型创新”的财务资源配置原则，加大数字化建
设、业务转型、品牌及客户基础建设等战略重点领域的费用投入，营业费用有所增长。
4.减值损失
报告期内，公司计提减值损失 486.20 亿元，同比减少 183.90 亿元，下降 27.44%。
单位：人民币百万元
2022 年 2021 年
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
贷款减值损失 37,819 77.78 45,484 67.87
债权投资减值损失 9,572 19.69 20,931 31.24
其他债权投资减值损失 701 1.44 356 0.53
表外资产减值损失 2,936 6.04 (1,309) (1.95)
应收融资租赁款减值损失 (204) (0.42) (154) (0.23)
其他减值损失 (2,204) (4.53) 1,702 2.54
合计 48,620 100 67,010 100
报告期内，公司按照企业会计准则相关规定，以预期信用损失模型为基础，基于客
户违约概率、违约损失率等风险量化参数，结合宏观前瞻性调整，充足计提贷款损失准
备。
5.所得税
报告期内，公司所得税实际税负率 13.00%。所得税费用与根据法定税率 25%计算得
出的金额间存在的差异如下：
53
单位：人民币百万元
项目 2022 年
税前利润 106,221
法定税率(%) 25
按法定税率计算的所得税 26,555
调整以下项目的税务影响：
免税收入 (13,826)
不得抵扣项目 881
对以前年度当期税项的调整 197
所得税费用 13,807
（四）现金流量表分析
单位：人民币百万元
项目 2022 年 2021 年
经营活动产生的现金流量净额 (344,587) (389,771)
投资活动产生的现金流量净额 (2,059) 79,654
筹资活动产生的现金流量净额 (22,248) 124,588
报告期内，公司经营活动产生的现金净流出 3,445.87 亿元，与上年同期相比，公
司各项经营业务平稳发展，经营活动现金净流出有所减少。
投资活动产生的现金净流出 20.59 亿元，上年同期为净流入 796.54 亿元，主要原
因是投资业务增量同比有所增加。
筹资活动产生的现金净流出 222.48 亿元，上年同期为净流入 1,245.88 亿元,主要
原因是本期发行债券收到的现金同比减少。
（五）贷款质量分析
1.贷款五级分类情况
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 本报告期末
项目 余额较上年末
余额 占比(%) 余额 占比(%) 增减(%)
正常类 4,854,384 97.42 4,312,002 97.38 12.58
关注类 74,015 1.49 67,467 1.52 9.71
54
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 本报告期末
项目 余额较上年末
余额 占比(%) 余额 占比(%) 增减(%)
次级类 20,951 0.41 23,461 0.53 (10.70)
可疑类 20,303 0.41 15,421 0.35 31.66
损失类 13,234 0.27 9,832 0.22 34.60
合计 4,982,887 100 4,428,183 100 12.53
截至报告期末，公司不良贷款余额 544.88 亿元，较上年末增加 57.74 亿元，不良
贷款率 1.09%，较上年末下降 0.01 个百分点。关注类贷款余额 740.15 亿元，较上年末
增加 65.48 亿元，关注类贷款占比 1.49%，较上年末下降 0.03 个百分点。报告期内，
受宏观经济去杠杆、经济结构转型、产业布局调整等因素影响，个别地区、个别行业信
用风险持续释放，公司通过加大信用风险防控和化解力度，建立健全潜在风险项目的资
产质量管控体系，丰富完善监测维度，加强重点领域前瞻性风险化解以及不良贷款清收
处置，资产质量稳中向好。
2.贷款减值准备金的计提和核销情况
单位：人民币百万元
项目 金额
期初余额 130,909
报告期计提 37,819
报告期核销及转出 (46,745)
报告期收回以前年度已核销 8,214
汇率变动及其他 (1,363)
期末余额 128,834
公司采用新金融工具准则，以预期信用损失模型为基础，基于客户违约概率、违约
损失率等风险量化参数，结合宏观前瞻性调整，充足计提贷款损失准备。
3.逾期贷款变动情况
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%)
逾期 1 至 90 天(含) 37,001 44.46 27,371 42.13
逾期 91 至 360 天(含) 32,781 39.38 23,436 36.06
55
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%)
逾期 361 天至 3 年(含) 11,407 13.70 12,407 19.09
逾期 3 年以上 2,048 2.46 1,769 2.72
合计 83,237 100 64,983 100
截至报告期末，公司逾期贷款余额 832.37 亿元，较上年末增加 182.54 亿元，其中
对公逾期贷款增加 13.10 亿元，个人逾期贷款增加 37.56 亿元，信用卡逾期增加 131.88
亿元。逾期贷款增加的主要原因是受外部经济增速放缓、消费需求收缩等不利因素影响，
出现经营困难、偿债能力下降的企业有所增加，部分个人客户收入受到较大影响，导致
整体逾期贷款余额有所上升。
4.重组减值贷款变动情况
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
余额 占贷款总额比例(%) 余额 占贷款总额比例(%)
重组减值贷款 2,766 0.06 5,823 0.13
公司根据监管导向和实质风险判断，加强重组贷款的清收化解力度。截至报告期末，
公司重组减值贷款余额 27.66 亿元，较上年末减少 30.57 亿元；重组减值贷款余额占贷
款总额的 0.06%，较上年末下降 0.07 个百分点。公司根据监管相关规定精神，不断夯
实重组质量。
5.抵债资产及减值准备情况
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
类别
金额 计提减值准备金额 金额 计提减值准备金额
抵债资产 547 152 537 124
其中：房屋建筑物 546 151 527 123
土地使用权 - - 9 -
其他 1 1 1 1
减：减值准备 (152) - (124) -
抵债资产净值 395 - 413 -
报告期内，公司抵债资产账面余额较上年末增加 0.1 亿元，公司减值准备较上年末
56
略有增加。
（六）资本管理情况
1.资本管理概述
报告期内，公司围绕“1234”发展战略，贯彻落实“轻资本、轻资产、高效率”的
发展主线，按照董事会确定的年度资本充足率管理目标，合理安排风险加权资产规模总
量，优化风险加权资产额度分配和管控机制，有限的资本资源向绿色、普惠、新赛道及
符合“四个重点”策略的客户、行业、区域倾斜，促进资本使用效率不断提升。报告期
末集团核心一级资本充足率为 9.81%，与期初持平，持续践行以内源资本支持业务的发
展路径。
报告期内，根据中期资本规划安排，公司启动了发行二级资本债事项，并于报告期
内成功发行 250 亿元二级资本债，完成了 1,000 亿元二级资本债补充计划。报告期末集
团资本充足率 14.44%，较期初上升 0.05 个百分点，资本充足水平持续提升，为保证各
项业务可持续增长和增强抵御风险能力提供必要的资本保障。
报告期内，公司加强集团并表资本管理，统筹考虑各并表子公司监管达标、股东回
报、业务发展和风险覆盖的需要，跟踪、监测各并表子公司的资本配置和使用，保持并
表子公司稳健的资本充足水平和合理的资本结构，报告期内各并表子公司资本监管指标
均符合监管要求。
报告期内，公司在最新公布的国内系统重要性银行名单中位列第三组，附加核心一
级资本要求为 0.75 个百分点。公司认真履行国内系统重要性银行监管的各项要求，制
定 2022 年集团恢复计划和处置计划管理方案，持续提升风险防范化解能力，维护金融
安全稳定。
2023 年，公司将继续加强资本管理，积极推动新版《商业银行资本管理办法》落
地，以此为契机进一步提升资本管理和风险管理精细化水平。顺应资本管理新规变化，
按照资本集约化经营管理要求前瞻性推进表内外业务结构的调整和管理流程优化，并充
分发挥考核指挥棒的作用，将资本节约的理念深入传导至各层级，切实提高资本回报水
平，确保资本充足率水平符合中期资本管理规划目标。
57
2.资本管理与计量
公司长期以来高度关注资本管理建设。前期已构建较为完备的第一支柱和第二支柱
框架体系，有效提升风险与资本管理水平。在此基础上，为顺应国内外最新资本监管趋
势、促进资本集约经营，公司于 2020 年启动巴塞尔协议Ⅲ项目群建设。
报告期内，公司项目群建设持续顺利推进，取得明显成效。一是数字化转型赋能资
本计量体系建设，信用、市场、操作三大风险标准法项目基本收官，实现三大风险加权
资产计量系统上线，资本计量体系整体落地，数据质量与系统性能得到较大提升，为实
施国内资本监管新规奠定较好基础。二是内部评级体系持续深化改进，全面提升模型开
发、参数调优、验证监控、系统优化等各项工作，积极推进内部评级相关成果应用，切
实提高风险管理精细化、专业化水平。三是稳步推进高级方法合规申请准备工作，完成
资本管理与资本计量高级方法全面审计，组织开展资本计量高级方法自评估，搭建并完
善合规申请文档平台等。2023 年《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（即“国内
资本监管新规”）发布后，公司第一时间开展新规政策解读分析及对标调整等工作，确
保新标准法计量体系顺利实施、高级方法合规申请稳步推进。
3.资本充足率
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
集团 银行 集团 银行
资本总额 975,021 929,131 879,277 841,216
1．核心一级资本 662,916 621,255 599,661 565,344
2．其他一级资本 86,052 85,802 85,999 85,802
3．二级资本 226,053 222,074 193,617 190,070
资本扣除项 1,188 21,127 1,105 21,058
1. 核心一级资本扣减项 1,188 21,127 1,105 21,058
2. 其他一级资本扣减项 - - - -
3. 二级资本扣减项 - - - -
资本净额 973,833 908,004 878,172 820,158
最低资本要求 539,698 514,179 488,210 465,493
储备资本和逆周期资本要求 168,656 160,681 152,565 145,467
核心一级资本充足率(%) 9.81 9.34 9.81 9.35
58
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
集团 银行 集团 银行
一级资本充足率(%) 11.08 10.67 11.22 10.83
资本充足率(%) 14.44 14.13 14.39 14.10
（1）上表及本章资本监管数据根据中国银保监会《关于报送新资本充足率报表的
通知》的相关要求编制。
公司并表资本充足率的计算范围包括兴业银行股份有限公司以及符合2012年颁布
的《商业银行资本管理办法（试行）》第二章第一节中关于并表资本充足率计算范围要
求的相关金融机构。具体为兴业银行股份有限公司、兴业金融租赁有限责任公司、兴业
国际信托有限公司、兴业基金管理有限公司、兴业消费金融股份公司、兴银理财有限责
任公司共同构成的银行集团。
（2）公司信用风险计量采用权重法。截至报告期末，在中国银保监会非现场监管
报表框架体系下，信用风险暴露总额为103,747.24 亿元，信用风险加权资产61,197.92
亿元，同比增长10.74%。其中，资产证券化的资产余额1,632.01亿元，风险暴露1,630.10
亿元，风险加权资产507.40亿元。
公司对市场风险计量采用标准法。截至报告期末，市场风险资本要求总额为188.29
亿元；市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍，市场风险加权资产为2,353.61
亿元。
公司对操作风险计量采用基本指标法。截至报告期末，操作风险资本要求总额为
312.86亿元；操作风险加权资产为操作风险资本要求的12.5倍，操作风险加权资产为
3,910.76亿元。
4.杠杆率
截至报告期末，根据《商业银行杠杆率管理办法》，公司杠杆率信息披露如下：
单位：人民币百万元
2022 年 2022 年 2022 年 2022 年
项目
12 月 31 日 9 月 30 日 6 月 30 日 3 月 31 日
一级资本净额 747,780 731,937 705,882 711,695
调整后的表内
11,044,186 10,945,731 10,790,645 10,495,395
外资产余额
杠杆率(%) 6.77 6.69 6.54 6.78
59
公司已在《兴业银行股份有限公司 2022 年度资本充足率报告》中披露本报告期资
本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等详细信息。根据《商业银行杠杆
率 管 理 办 法 》， 公 司 进 一 步 披 露 本 报 告 期 杠 杆 率 详 细 信 息 。 详 见 公 司 网 站
(www.cib.com.cn)投资者关系专栏。
（七）负债质量管理情况
公司建立健全负债质量管理治理体系，董事会和高级管理层对负债质量实施有效管
理与监控，董事会承担负债质量管理的最终责任，高级管理层承担负债质量的具体管理
工作。公司负债质量管理坚持全面性、主动性、合规性、协调性原则，负债质量管理策
略与自身经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应。负债质量管理的核心要素包括负
债来源稳定性、负债结构多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债
成本的适当性、负债项目的真实性等六个方面，符合《商业银行负债质量管理办法》要
求。负债质量的识别、计量、监测及控制体系完善，报告期内公司负债质量管理各项指
标正常，符合现行规章制度要求。
1.流动性覆盖率
根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》，公司流动性覆盖率信息披露如下：
单位：人民币百万元
项目 2022 年 12 月 31 日
合格优质流动性资产 1,149,681
未来 30 天现金净流出量 1,042,843
流动性覆盖率(%) 110.24
2.净稳定资金比例
根据《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》，公司净稳定资金比例相关信息如
下：
单位：人民币百万元
2022 年 2022 年 2022 年
项目
12 月 31 日 9 月 30 日 6 月 30 日
净稳定资金比例(%) 104.40 104.18 106.20
可用的稳定资金 5,154,883 5,058,531 5,100,803
所需的稳定资金 4,937,783 4,855,444 4,803,126
60
（八）监管要求披露的其他财务信息
1.公司控制的结构化主体情况
纳入公司合并范围的结构化主体情况，及公司管理的或享有权益的但未纳入合并范
围的结构化主体情况，详见财务报表“附注七、45”。
2.持有金融债券情况
（1）截至报告期末持有金融债券类别和面值
单位：人民币百万元
类别 面值
政策性银行债券 36,413
商业银行债券 119,089
非银行金融机构债券 30,017
合计 185,519
（2）截至报告期末所持最大十只金融债券
单位：人民币百万元
债券名称 面值 年利率(%) 到期日
债券 1 4,512 3.58 21/11/2032
债券 2 3,000 3.20 08/11/2025
债券 3 3,000 2.91 21/06/2023
债券 4 2,000 2.90 14/07/2023
债券 5 2,000 2.90 29/06/2023
债券 6 2,000 2.99 19/05/2023
债券 7 2,000 2.85 24/03/2023
债券 8 2,000 2.91 05/07/2023
债券 9 1,500 2.45 21/01/2027
债券 10 1,400 3.29 31/05/2025
3.截至报告期末持有的衍生金融工具情况
单位：人民币百万元
公允价值
项目 名义价值
资产 负债
汇率衍生金融工具 2,096,757 22,057 (21,666)
61
公允价值
项目 名义价值
资产 负债
利率衍生金融工具 4,688,389 11,950 (11,903)
贵金属衍生金融工具 51,688 1,221 (1,366)
信用衍生金融工具及其他 5,747 25 (32)
合计 35,253 (34,967)
4.应收利息情况
公司按照财政部发布的《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》
要求，基于实际利率法计提的金融工具的利息反映在相应金融工具报表项目中，已到期
可收取尚未收取到的利息列示于“其他资产”。
应收利息坏账准备的提取情况：报告期内，公司以预期信用损失模型为基础，对应
收利息进行检查，计提相应金融工具损失准备。
坏账核销程序与政策：公司呆账核销严格按照财政部《金融企业呆账核销管理办法
（2017 年版）》规定的条件进行办理，根据公司内部授权规定提请有权审批人审批。对
符合坏账核销条件的项目，公司按分行申报、总行审批的程序办理：分行相关部门组织
坏账核销申报、审查，报分行行领导审签同意后上报总行；经总行相关部门审查，视呆
账金额大小，提交行长、董事会战略委员会或董事会审批同意后，进行坏账核销。公司
在坏账核销中遵守“符合认定条件，提供有效证据、账销案存、权在力催”的原则。坏
账核销后，严格落实核销后的管理责任，对具有追索权的项目采取多种手段继续追索。
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期收回 2022 年 12 月 31 日
应收利息 36,520 323,712 322,215 38,017
注：包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售
金融资产、发放贷款及垫款、债权投资及其他债权投资中的应计利息，以及其他资产中的应收
利息。
5.其他应收款坏账准备的计提情况
单位：人民币百万元
2022 年 2021 年
项目 损失准备金 计提方法
12 月 31 日 12 月 31 日
期末对其他应收款进行单项和组合
其他应收款 21,985 14,588 1,941
测试，结合账龄分析计提减值准备
62
6.可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
单位：人民币百万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
开出信用证 247,776 158,352
开出保函 93,375 106,912
银行承兑汇票 834,853 835,418
信用卡未使用额度 518,344 466,625
不可撤销的贷款承诺 22,610 21,714
七、公司业务情况
（一）机构情况
1.分支机构基本情况
资产规模
机构名称 营业地址 机构数 员工数
(人民币百万元）
福州市台江区江滨中大道 398 号兴业
总行本部 1 4,805 3,101,389
银行大厦
资金营运中心 上海市浦东新区银城路 167 号 1 143 1,475,651
信用卡中心 上海市浦东新区来安路 500 号 1 1,134 421,606
私人银行部 上海市浦东新区银城路 167 号 1 95 635
北京分行 北京市朝阳区朝阳门北大街 20 号 79 2,544 586,351
天津分行 天津市和平区保定道 11 号 73 1,290 91,871
石家庄分行 石家庄市桥西区维明南大街 1 号 59 1,784 95,138
太原分行 太原市万柏林区长风西街 1 号 75 1,759 136,781
呼和浩特分行 呼和浩特市赛罕区大学东街 4 号 41 1,062 74,945
沈阳分行 沈阳市和平区文化路 77 号 44 1,241 66,495
大连分行 大连市中山区一德街 85A 21 549 61,126
长春分行 长春市南关区解放大路 283 号 30 1,289 49,169
哈尔滨分行 哈尔滨市南岗区黄河路 88 号 29 934 62,878
上海分行 上海市静安区江宁路 168 号 86 2,886 660,690
南京分行 南京市玄武区长江路 2 号 140 3,924 397,986
苏州分行 苏州市苏州工业园区旺墩路 125 号 19 865 79,478
杭州分行 杭州市上城区庆春路 40 号 105 3,038 372,001
63
资产规模
机构名称 营业地址 机构数 员工数
(人民币百万元）
宁波分行 宁波市鄞州区百丈东路 905 号 29 769 72,686
合肥分行 合肥市庐阳区阜阳路 99 号 48 1,461 99,565
福州分行 福州市台江区江滨中大道 398 号 69 1,608 240,949
厦门分行 厦门市思明区湖滨北路 78 号 29 1,383 147,106
莆田分行 莆田市荔城区荔枝园中路 199 号 12 354 23,964
三明分行 三明市梅列区乾隆新村 362 幢 13 409 19,890
泉州分行 泉州市丰泽区丰泽街兴业银行大厦 36 1,198 93,155
漳州分行 漳州市芗城区漳华中路 491 号 21 641 50,443
南平分行 南平市延平区滨江中路 399 号 17 367 20,444
龙岩分行 龙岩市新罗区龙岩大道 298 号 15 444 31,432
宁德分行 宁德市蕉城区天湖东路 6 号 13 350 42,678
南昌分行 南昌市红谷滩区庐山南大道 369 号 47 989 63,992
济南分行 济南市高新区经十路 7000 号 119 3,125 229,002
青岛分行 青岛市崂山区同安路 886 号 29 676 72,876
郑州分行 郑州市金水区金水路 288 号 44 1,825 154,832
武汉分行 武汉市武昌区中北路 108 号 74 1,707 140,209
长沙分行 长沙市芙蓉区韶山北路 192 号 45 1,598 119,604
广州分行 广州市天河区天河路 101 号 134 3,570 367,711
深圳分行 深圳市福田区深南大道 4013 号 60 1,951 338,932
南宁分行 南宁市良庆区宋厢路 15 号 28 1,053 71,046
海口分行 海口市龙华区金龙路 7 号 13 370 14,000
重庆分行 重庆市江北区红黄路 1 号 59 1,385 94,769
成都分行 成都市高新区世纪城路 936 号 119 2,152 139,444
贵阳分行 贵阳市观山湖区通宝路 2 号 17 639 55,353
昆明分行 昆明市西山区金碧路 363 号 27 1,000 66,343
西安分行 西安市雁塔区唐延路 1 号 77 1,526 124,270
兰州分行 兰州市城关区庆阳路 75 号 13 429 24,187
西宁分行 西宁市城西区五四西路 54 号 5 202 12,042
乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市头屯河区维泰南路 898 号 38 761 68,081
64
资产规模
机构名称 营业地址 机构数 员工数
(人民币百万元）
银川分行 银川市金凤区上海西路 239 号 4 181 8,542
拉萨分行 拉萨市城关区太阳岛阳岛路 6 号 2 126 8,744
香港分行 香港中环港景街 1 号 1 262 206,988
系统内轧差及汇总调整 (1,930,378)
合 计 2,062 63,853 9,027,091
注：上表数据不含子公司；所列示的分支机构均为截至报告期末已开业的一级分行（按行政区
划排序），二级分行及其他分支机构按照管理归属相应计入一级分行数据。
2.主要子公司情况
单位：人民币百万元
子公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
兴业金融租赁
9,000 124,842 21,939 3,559 3,431 2,538
有限责任公司
兴业国际信托
10,000 65,027 22,561 4,908 318 274
有限公司
兴业基金管理
1,200 4,792 4,334 1,125 499 383
有限公司
兴业消费金融
5,320 76,297 9,441 10,115 3,284 2,493
股份公司
兴银理财有限
5,000 12,794 12,272 4,421 4,051 3,111
责任公司
（1）兴业金融租赁有限责任公司
兴业金融租赁有限责任公司成立于 2010 年 8 月，注册资本 90 亿元，为本公司全资
子公司。经营范围包括金融租赁业务、转让和受让融资租赁资产、固定收益类证券投资
业务、接受承租人的租赁保证金、在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务等。
截至报告期末，兴业金租公司总资产 1,248.42 亿元，所有者权益 219.39 亿元；报告期
内实现营业收入 35.59 亿元，净利润 25.38 亿元。
报告期内，兴业金租公司推进数字化转型，发挥牌照优势，联动集团服务实体经济，
重点推进绿色租赁、普惠租赁等业务发展。绿色租赁方面，持续推动光伏、风电、新
能源汽车产业链重点业务，投放绿色项目占兴业金租公司的 1/3，其中，低碳领域占比
65
超过 90%，在分布式新能源及动力电池领域的份额快速增长；发布金租行业首份环境信
息披露报告，填补国内空白。普惠租赁方面，投产普惠租赁系统群，支持 1,562 笔，
共 38.4 亿元工程机械及车辆终端业务投放，支持小微企业及个体工商户解决资金困难。
报告期内，公司 23 家分行与兴业金租公司开展项目合作，通过租赁业务为集团新增企
金客户 70 余户。
（2）兴业国际信托有限公司
兴业国际信托有限公司成立于 2003 年 3 月，注册资本 100 亿元，为本公司控股子
公司，本公司持股比例为 73%。经营范围包括资金信托、动产信托、不动产信托、有价
证券信托、其他财产或财产权信托，以及法律法规规定或中国银保监会批准的其他业务。
截至报告期末，兴业信托资产总额 650.27 亿元，所有者权益 225.61 亿元；报告期内实
现营业收入 49.08 亿元，净利润 2.74 亿元。
报告期内，兴业信托加快转型，紧密结合新信托业务分类，重构信托业务逻辑与
经营模式。全新打造信托服务能力，加速回归本源，搭建家庭服务信托、家族信托、
薪酬递延信托、保险金信托等多场景下的财富管理服务信托产品体系，报告期末存续规
模超过 190 亿元。有效发挥信托牌照优势，探索风险处置服务信托、担保品服务信托等
领域，为集团加强风险防范、化解与处置发挥积极作用。持续丰富私募资管货架，围
绕集团“商行+投行”战略，依托信托本源优势，打造具有信托特色优势的精品投行产
品线。提升私募资产管理专业能力，为集团提供差异化的资产供给，丰富集团产品货架。
报告期末，兴业信托管理资产规模 2,307.48 亿元，存续信托业务规模 1,880.67 亿元，
其中，主动管理信托业务存续规模 656.77 亿元，占比 34.92%。
（3）兴业基金管理有限公司
兴业基金管理有限公司成立于 2013 年 4 月，注册资本 12 亿元，为本公司控股子公
司，本公司持股比例为 90%。经营范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、
资产管理和中国证监会许可的其他业务。截至报告期末，兴业基金总资产 47.92 亿元，
所有者权益 43.34 亿元；报告期内实现营业收入 11.25 亿元，净利润 3.83 亿元。
报告期内，兴业基金突出专业能力、培育特色品牌、发挥功能作用、服务集团战略，
坚定推进数字化转型。持续完善产品布局，兴业基金管理公募基金 84 只，产品类型覆
66
盖货币基金、债券型基金、各类混合型基金、主动股票型基金、被动指数及量化基金、
FOF 基金等，丰富集团财富产品货架，助力集团擦亮“财富银行”名片。加快推进数字
化转型，搭建涵盖前中后台领域的 18 个业务管理系统，累计上线 38 个流程机器人
（RPA），平台化、智能化进程不断加快。加大线上营销体系建设，线上线下相融合，
加强客户陪伴，不断提升客户投资体验，线上业务占比较上年末增长约 11%。夯实合规
风控管理基础，建立公司风险画像，将集团风险提示和预警信息融入风险管理体系，
整体风险管控能力进一步提升。截至报告期末，兴业基金管理公募基金规模 2,830.24
亿元，较上年末增长 11.41%，其中，非货基金管理规模 1,699.03 亿元，较上年末增长
10.10%。
（4）兴业消费金融股份公司
兴业消费金融股份公司成立于 2014 年 12 月，注册资本 53.20 亿元，为本公司控股
子公司，本公司持股比例为 66%。经营范围包括发放个人消费贷款；接受股东境内子公
司及境内股东的存款；向境内金融机构借款；经批准发行金融债券；境内同业拆借；与
消费金融相关的咨询、代理业务；固定收益类证券投资业务；经银行业监管机构批准的
其他业务。截至报告期末，兴业消费金融总资产 762.97 亿元，所有者权益 94.41 亿元；
报告期内实现营业收入 101.15 亿元，净利润 24.93 亿元。
报告期内，兴业消费金融立足消费信贷领域，积极创新产品服务，有效满足居民消
费信贷需求，壮大集团零售客户规模，并推动普惠金融不断增量扩面，助力扩大内需和
消费升级。持续加大消费贷款投放，不断优化销售组织体系，通过提供纯信用无担保
消费贷款，保证一天内审批放款，实现与母行补位发展，打造灵活、便捷、优质的消费
金融服务，积极服务传统银行难以覆盖的个体工商户、自雇人士等客户，报告期内完成
贷款投放 637 亿元。响应国家有关加强新市民金融服务号召，进一步完善兴才计划、
立业计划等产品方案，助力在职青年提升学历，满足新市民初到城市期间生活过渡、租
房支出、职业培训等金融需求。兴才计划已累计向近 5 万名大学生家庭提供高等教育助
学贷款超过 22 亿元，立业计划已向 10 万余名新市民提供贷款近 15 亿元，得到监管部
门通报表彰。加快数字化转型发展，搭建企业级业务协同体系，迭代升级智能审批系
统，核心主干生产系统实现 100%自主研发，申请知识产权并获权 246 项。在贷款流程
中引入数字人民币支付模式，积极构建“信贷-支付-消费”闭环体系，完成福建省内首
67
笔数字人民币消费贷款发放。为集团引流客户，兴业消费金融在服务个体工商户、自
雇人士、新市民等客户过程中，积极帮助客户建立和完善征信信息，引导更多长尾客户
融入集团综合金融服务体系，并进一步成长为集团优质零售客户。截至报告期末，兴业
消费金融各项贷款余额 749.22 亿元，同比增长 29.05%，自成立以来服务客户数超 1,500
万户，累计提供消费金融信贷突破 2,400 亿元。
（5）兴银理财有限责任公司
兴银理财有限责任公司成立于 2019 年 12 月，注册资本 50 亿元，为本公司全资子
公司。经营范围包括面向不特定社会公众公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行
投资和管理；面向合格投资者非公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资和管
理；理财顾问和咨询服务；经银保监会批准的其他业务。截至报告期末，兴银理财总资
产 127.94 亿元，所有者权益 122.72 亿元；报告期内实现营业收入 44.21 亿元，净利润
31.11 亿元。
报告期内，兴银理财积极发挥“资产构建-资产配置-产品销售”的枢纽作用，以公
私联动、同业联动，满足实体经济融资需求与客户财富需求。推进专业能力提升，加
强人才队伍专业化建设与投研体系搭建，目前 92%以上员工拥有硕士及以上学历，员工
平均年龄 32 岁左右，人才队伍素质高、年轻化特点突出。投研体系持续优化“自主投
资+委外投资”双轮驱动模式，与外部优秀资管构建投研生态圈，共享投研资源。服务
客户融资需求，融入集团投行生态圈，服务实体经济融资需求，报告期内累计投资企
业信用类债券超 4,700 亿元，并加大另类资产构建满足企业多元融资需求，报告期内新
发生投融资业务中，新能源光伏、生物医药、半导体等新兴行业占比达 60.72%，加快
挺进新赛道。服务客户财富需求，融入集团投资生态圈，发挥“八大核心、三大特色”
全产品体系优势，在股市和债市波动加剧期间，加大摊余成本法产品创设力度，稳定净
值波动。积极拓展行外渠道，通过国股行、中小银行渠道销售财富类产品突破 5,000
亿元，达到 5,105.12 亿元，较上年末增加 3,321.69 亿元，增长 186.25%，市场竞争力
明显。截至报告期末，兴银理财管理产品规模 2.09 万亿元，较上年末增加 3,072.83
亿元。
其他重要子公司
68
（6）兴业期货有限公司
兴业期货有限公司重组成立于 2014 年，注册资本 5 亿元，为本公司间接控股子公
司。经营范围包括商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理业务等多项
业务。截至报告期末，兴业期货总资产 113.81 亿元，所有者权益 6.76 亿元。
报告期内，兴业期货以经纪业务为主体，加快推动资产管理，持续发挥大宗商品、
金融衍生品牌照功能及专业优势服务集团客户。擦亮集团“绿色银行”名片，发挥期
货风险管理及研究专业优势，在全国 33 个市县开展 44 个“保险+期货”项目，并创新
性推出“银行+保险+期货”业务，开创乡村振兴新模式。为集团新能源赛道的产业客户
提供工业硅、碳酸锂等大宗商品的研究、策略和产品服务，为实体企业绿色发展添新动
能。擦亮集团“投资银行”名片，充分发挥期货、期权等衍生品交易这一广义投行核
心功能，将套期保值、风险对冲、场外期权等作为集团服务产业客户的新抓手和新产品，
深化战略落地。擦亮集团“财富银行”名片，以衍生品及量化交易优势，设立更多更
优的衍生品特色资管产品，丰富集团财富管理产品货架，成为集团“大财富”板块的重
要拼图。服务集团资产负债管理，大力发展金融衍生品交易和做市业务，利用金融衍
生品强化利率风险、权益市场风险的管控能力。报告期末，资管业务规模 119.75 亿元，
列行业第 6 位；连续三年为 A 类期货公司。
（7）兴业经济研究咨询股份有限公司
兴业经济研究咨询股份有限公司成立于 2015 年 6 月，注册资本 0.6 亿元，系国内
首家且目前唯一一家银行系独立法人研究公司，为本公司间接控股子公司。经营范围包
括投资咨询（除经纪），财务咨询，商务咨询，企业管理咨询，金融数据处理等等。截
至报告期末，兴业研究总资产 1.41 亿元，所有者权益 0.46 亿元。
报告期内，兴业研究全面提升对集团及客户的研究赋能，以客观、中立、专业、深
入的研究成为集团战略决策的“望远镜”、业务开展的“指南针”、风险判断的“显微镜”，
着力推动研究与业务融合，实现投研协同。全面布局“战略研究、市场研究、行业研
究”，设有 12 个研究部，研究员 90 人。报告期内，兴业研究发起成立兴业碳金融研究
院和兴业东南亚研究院，在加强宏观研究、金融业研究、绿色金融研究、固定收益、外
汇和大宗商品、权益市场和基金研究的基础上，着力强化行业研究，已初步实现对国民
经济主要行业的全覆盖，其中，在电力设备新能源、医药、化工、新材料、汽车、高端
69
装备制造等领域已形成研究优势。服务集团投研协同，兴业研究为公司“巩固基本盘”
和“布局新赛道”部署提供了全面深入的研究支持。常态化为公司经营管理、资产负债、
风险管理、固定收益策略、财富业务策略等提供形势分析和策略建议，支持集团层面的
战略与决策；参与公司年度行业风险准入政策的制定与修订、“技术流”专家团队、“链
长制”产业链研究、为重大项目出具专业建议等，支持行业、区域与项目层面的业务开
展与研判；通过兴业研究 APP 的“投贷协同”专区，做好从专业研究到业务落地的“转
换器”，支持“商行+投行”铸牢可持续发展模式。报告期内，兴业研究对集团 26 个总
行部门服务覆盖率达 100%、对 43 家分行服务覆盖率达 95.6%、对 10 家子公司服务覆盖
率达 90.9%，并成为国家部委、地方政府、行业协会、实体企业、金融机构等在内的外
部客户智囊。完成集团内定制研究任务 1,199 项，提供集团内报告及服务 7,187 篇（次），
公司研究员人均产出报告及服务 77 篇（次），路演培训 587 次。
（8）兴业数字金融服务（上海）股份有限公司
兴业数字金融服务（上海）股份有限公司成立于 2015 年 12 月，注册资本 3.5 亿
元，系国内首家银行系金融科技子公司，为本公司间接控股子公司，本公司间接持股比
例为 53.19%。经营范围包括金融数据处理,经济信息咨询服务,应用软件开发和运营服
务,系统集成服务等。截至报告期末，兴业数金总资产 12.10 亿元，所有者权益 2.71
亿元。
报告期内，兴业数金不断增强科技与业务融合，夯实科技基础能力，为公司战略落
地和业务发展提供支撑，积极推进科技能力从自用向共享转型，赋能同业数字化转型。
强化集团服务，设立 12 个一级研发中心、7 个直属部门、133 个技术团队，加大云计
算、人工智能、元宇宙等关键技术领域专家引进，报告期内新增 1,006 人，总数达 2,821
人，完成投产项目 78 个，实现需求同比增长 82%，服务效能大幅提升。以科技赋能“三
张名片”和“五大新赛道”发展，助力集团实现经营模式转变、客户体验和运营效率提
升。强化科技输出，推动打造“1+N”金融科技生态圈，以“兴业云”为依托，涵盖支
付结算、理财销售、投融资、数字人民币等“N”种场景生态服务，积极为同业提供数
字化转型解决方案，增强客户服务深度，科技输出累计上线运行中小金融机构 318 家，
托管银行 188 家。强化新型技术底座建设，着力加强云原生、人工智能、多元交互（元
宇宙）等关键技术领域布局，积极建设云计算、隐私计算、开放 API、流程机器人（RPA）、
70
区块链等基础能力，提高运营质效与客户交互体验水平。
（9）兴业资产管理有限公司
兴业资产管理有限公司为本公司控股子公司，注册资本 19.5 亿元，是由福建省人
民政府批准设立,并经原中国银监会核准具有金融企业不良资产批量收购处置业务资质
的省级资产管理公司。经营范围包括参与福建省内金融机构不良资产的批量收购、转让
和处置业务；收购、转让和处置非金融机构不良资产；债务重组及企业重组；债权转股
权，对股权资产进行管理、投资和处置；破产管理；投资与资产管理；资产证券化业务；
受托管理各类基金等。截至报告期末，兴业资管资产总额 252.8 亿元；报告期内实现营
业净收入 8.32 亿元，实现净利润 3.69 亿元。
报告期内，兴业资管成功获批参与不良贷款转让试点工作资格，为后续开展单户对
公不良贷款、批量个人不良贷款收处业务奠定基础；加快特资业务转型创新，发起设立
绿色特殊机会私募股权投资基金，重点服务福建绿色企业资产盘活、流动性改善及债务
风险化解；发起设立兴睿并购私募股权基金，重点服务福建省内困境企业，以投行化思
路及私募基金平台支持实体经济的破产重整、并购重组、产业整合；打造债券融资多产
品体系，成功发行全国首单地方 AMC 永续中票 20 亿元。报告期内，兴业资管收储各类
特殊资产债权总额 90.44 亿元，较上年减少 124.26 亿元；处置各类特殊资产债权总额
122.44 亿元，较上年增加 61.08 亿元。
（10）兴业普惠科技（福建）有限公司
兴业普惠科技（福建）有限公司（原福建省金服云有限公司），为本公司控股子公
司，注册资本 1 亿元。经营范围包括软件开发；数据处理和存储支持服务；信息系统运
行维护服务；接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务（不含金融信息服务）；
信息技术咨询服务；融资咨询服务等。
报告期内，兴业普惠科技深耕普惠金融场景生态平台建设和运营，以大数据和金融
科技驱动，通过数字化金融服务，缓解中小企业融资问题。建设运营“金服云”，链
接 G 端-F 端-B 端。建设福建省“金服云”平台，该平台在福建省内定位为重要金融基
础设施，为政府部门实施各类金融惠企政策的首选平台。“金服云”平台自 2019 年上
线以来，已入驻金融机构 118 家，平台注册用户 25.54 万户。累计解决融资需求 6.13
71
万笔，普惠小微贷款占比超 98%，累计解决融资金额 2,101.51 亿元，笔均金额 343.10
万元。目前，通过平台带动公司福建省内分行新增企金客户 9,769 户，其中，报告期内
新增 2,972 户，同比增长 44%；累计解决融资需求 626 亿元，报告期内新增解决融资需
求 269.25 亿元，同比增长 129%。目前，为宁夏自治区、云南省政府建设的独立版本均
已实现上线运行。建设运营“兴业普惠”，面向全国普惠金融场景。作为公司“五大
线上平台”之一，“兴业普惠”依托兴融资、兴注册、兴开户、兴代账、兴支付、兴财
富“六大”功能体系，打通“线上+线下”，连接“城市+乡村”，融合“对公+零售”，
与 725 个外部生态场景实现对接，为中小微企业、个体工商户、小微企业主提供涵盖“金
融+非金融”的全方位综合服务。报告期内，“兴业普惠”平台注册用户 6.83 万户，累
计发布融资需求 17.73 万笔，金额 5,515.29 亿元；累计解决各类融资需求 3.39 万笔，
金额 1,005.81 亿元。
（11）兴业国信资产管理有限公司
兴业国信资产管理有限公司成立于 2013 年 4 月，注册资本 34 亿元，为本公司间接
控股子公司。经营范围包括资产管理、股权投资、实业投资、投资管理和投资顾问。报
告期内，兴业国信资管提级管理为本公司一级子公司。
报告期内，兴业国信立足集团战略，着力发挥好投贷协同、投私协同、投研协同的
整体效应。PE 投资主营业务稳步推进，面对内外部复杂局势，兴业国信资管聚焦新能
源、高端制造、医疗健康、企业服务、消费升级等赛道，在 PE 投资业务上稳中有进。
投贷协同整体发展，多个股权投资项目取得良好商行收益。投贷协同战略稳步推进，
扎实做好政府基金项目，集团内联动效益显著，并取得良好社会经济效益。
（二）业务分析
1.企业金融业务
报告期内，公司金融业务以服务实体经济高质量发展为主航道，围绕现代化产业
体系建设，在制造业、绿色金融、战略新兴产业、普惠金融、跨境金融等重点领域深耕
细作，从稳增长、调结构两方面积极发力，持续巩固基本盘，提速发力新赛道。增强服
务客户的专业性、协同性、高效性，包括，将绿色融入客户服务，推进集团“全绿”转
型；打造“商行+投行”2.0，增强服务客户的复杂投融能力；以数字化驱动普惠金融和
72
科创金融，构建服务新模式；以生态平台建设，推进贸易融资、支付结算与国际业务发
展；以综合经营体系建设，服务机构客户。报告期内，公司金融业务实现客户、资产、
负债、能力的优化提升。
（1）基础企业金融
客户分层分类经营体系得到优化，客户规模和质量稳步提升。公司围绕以客户为
中心，聚焦“规模上量、质量提升、客户活跃”三大目标，着力打造“头部强、腰部壮、
底部稳”的正三角企金客户结构。牢牢跟紧战略导向、沿着区域经济增长方向，运用数
字化手段，拓宽高质量、高效率的获客路径，截至报告期末，企业金融客户数突破 120
万户，较上年末增长 14.30%；其中，有效及以上客户数 51.13 万户，较上年末增长 14.79%。
报告期内新开户中价值与核心客户数 2.09 万户，同比多增 2，830 户，存量核心客户流
失率同比下降 1.93%。总行级重点客户下属企业合作客户数 16,115 户，较上年末增加
1,152 户，增长 7.70%。
资产方面，加快布局战略新兴产业、普惠金融、绿色金融等领域，深化“区域+行
业”经营，积极推进重心下沉，优化贷款结构。截至报告期末，本外币对公贷款余额
30,136.14 亿元，较上年末增加 4,597.49 亿元，增长 18%。重点把握制造业转型升级、
高新技术产业发展、绿色产业发展，加大贷款投放。其中，制造业贷款增长 33.71%，
人行口径绿色金融贷款增长 40.34%，科创贷款、战略新兴产业贷款、制造业中长期贷
款增速分别为 56.59%、67.14%、76.65%，对贷款增量贡献显著。聚焦重点客群，总行
级重点客户本外币对公贷款（不含贴现）8,733.27 亿元，较上年末增加 1,577.15 亿元。
以客户为中心，持续深化织网工程建设、场景生态圈搭建、支付结算工具升级等，
提升客户经营服务水平，加强结算性存款拓展能力。在存款规模稳增长的前提下，积
极推进存款结构优化。截至报告期末，本外币对公存款余额 36,488.60 亿元，较上年末
增加 1,331.66 亿元，其中，本外币结算性存款余额 19,112.46 亿元，较上年末增加
819.83 亿元。本外币结算性存款日均较上年新增 2,488 亿元，结算性存款占比 50%。主
动负债管理能力提升，大额存单、结构性存款成本分别下降 11 个 BP 和 13 个 BP；在同
业大额存单定价普遍高于同期限定期存款的态势下，公司 3 年期单位大额存单定价低于
同期限定期存款 5BP。总行级重点客户日均存款 9,586.18 亿元，较上年末增加 1,408.23
亿元。
73
（2）绿色金融业务
报告期内，公司绿色金融业务发展提质增速。截至报告期末，公司表内外绿色金
融融资余额 16,297.60 亿元，较上年末增加 2,430.57 亿元，增长 17.53%。其中，人行
口径绿色贷款余额 6,370.72 亿元，较上年末增加 1,831.32 亿元，增长 40.34%。
聚焦重点领域。公司将“降碳、减污、扩绿”作为绿色金融重点支持服务领域。
在巩固“水、土、气”污染防治领域传统优势的基础上，加快布局风电光伏等清洁能源
新赛道。截至报告期末，清洁能源产业绿色贷款余额 1,325.71 亿元，较上年末增长
82.44%；自央行推出碳减排支持工具以来，累计获批碳减排支持工具优惠资金 265.63
亿元，充分享受政策红利。同时，聚焦重点区域，在九个绿色金融签约省区累计投放
10,627.96 亿元，在长江流域沿线分行的绿色金融融资余额 7,262.99 亿元，黄河流域
沿线分行的绿色金融融资余额 2,986.58 亿元。
加强“融资+融智”服务。主动对接、积极参与国家气候投融资试点工作，组织开
展气候投融资能力建设。完善服务碳市场基础设施，加快碳金融产品体系布局，复制推
广碳减排挂钩贷款、碳资产质押贷款产品，并启动构建碳账户工作，共落地 29 笔全国
碳配额质押融资业务，质押配额 629.40 万吨，质押融资金额 4.60 亿元。推进绿色金融
产品与服务模式创新，落地碳减排贷款融资担保、海洋渔业碳汇交易、基于绿色建筑性
能保函的绿色贷款等创新业务。截至报告期末，公司适用赤道原则项目共计 1,346 笔，
所涉项目总投资 51,739.39 亿元。
（3）投资银行业务
报告期内，公司投资银行业务持续完善协同机制、产品体系与客群服务方案，打
造“商行+投行”2.0。围绕客户需求，整合集团牌照功能，重点打造资本市场、权益业
务等产品，为客户提供更加完善的综合金融解决方案。同时聚焦集团内协同，打通资产
端与财富端、产品端与资金端，实现资金闭环，进一步激发“商行+投行”协同赋能效
应。
债券承销业务方面，截至报告期末，非金融企业债务融资工具承销规模 6,860.83
亿元，列市场第二位；承销境外债券规模 77.67 亿美元，保持中资股份制银行第一位；
承销绿色非金融企业债务融资工具规模 354.50 亿元，列股份制银行第二位。落地市场
首批科创票据、首单社会责任债、首单民营企业绿色熊猫债等创新产品。
74
资产流转业务方面，通过投行朋友圈建设打造市场资金外循环机制，报告期内实
现资产流转 4,365.13 亿元，其中，信贷资产证券化及银登中心资产流转列银行业第二
位、股份制银行第一位。持续打造开放融合的代理推介业务模式和银团业务，综合化、
多渠道解决客户多元化融资需求。
并购及资本市场业务方面，并购业务聚焦高端制造、新能源与大健康领域，报告
期内，落地并购业务 1,621.35 亿元，同比增长 77.01%；资本市场业务方面，打造服务
拟上市公司、上市公司客群及股东的全周期资本市场服务体系，报告期内，落地资本市
场业务 277.72 亿元，同比增长 83.06%。
权益业务方面，整合集团内权益投资功能与团队，打造更加合规、专业、体系化
的权益投资综合能力和品牌。报告期内，项目主要聚焦半导体、新能源汽车、光伏、储
能、工业互联网等十个细分行业。
商投联动效益显著，报告期内，投行业务重点集团客户 606 户，较上年新增 96 户；
落地投行业务的重点集团客户日均结算性存款 5,860.94 亿元，较上年新增 1,077.29
亿元；投资银行业务实现集团内各部门、各子公司联动供应资产 3,133.92 亿元；带动
代发工资客户超 4 万户、私行客户新增超 230 户，商投联动落地效果显著。
（4）普惠金融业务
报告期内，公司主动融入新发展格局，将中小企业部更名为普惠金融部（乡村振
兴部），积极布局普惠金融、科创金融新赛道，构建乡村振兴金融服务新模式，支持实
体经济高质量发展。截至报告期末，银保监会口径普惠小微贷款余额 4,041.61 亿元，
较上年末增加 1,053.89 亿元，增长 35.27%。普惠小微贷款户数 19.84 万户，较上年末
增加 4.51 万户。报告期内普惠小微贷款累计投放加权平均利率 4.14%，不良率 0.63%。
公司营业网点 2,058 家，其中传统支行 1,063 家、社区支行 830 家。
数字化高效驱动,“兴业普惠”升级焕新。“兴业普惠”迭代升级，构建完成了“信
用类”“抵押类”“供应链类”“保证类”四大中小微线上融资产品体系，结合产业链、
乡村振兴、科创金融、公私联动等场景，持续丰富线上融资产品。截至报告期末，中小
微线上融资贷款余额 293.81 亿元，较上年末增加 201.10 亿元。“兴业普惠”累计解决
融资需求 3.39 万笔，金额 1,005.81 亿元。
运用“技术流”，科创金融增效上量。聚焦重点分行，发挥“商行+投行”优势，
75
充分运用“技术流”评价模式，丰富科创金融全生命周期产品货架，为科创企业提供资
金支持，实现客户和规模齐上量。截至报告期末，合作科创企业 5.17 万户，较上年末
增加 1.17 万户，贷款余额 3,436.59 亿元，较上年末增加 1,241.96 亿元，增长 56.59%。
服务国家战略，打造“兴业特色”的乡村振兴金融服务。聚焦农产品批发市场，
创新落地智慧农批系统，创设推出科特派金融服务专案，复制推广活体抵押贷款模式，
围绕各地区域特色产业提供金融服务。截至报告期末，涉农贷款余额 5,809.82 亿元，
较报告期初增加 1,148.13 亿元；普惠型涉农贷款余额 408.41 亿元，较报告期初增加
127.86 亿元。
（5）机构业务
报告期内，公司推动机构客户综合经营服务体系建设，统筹管理机构业务相关产
品的开发、管理、维护与应用推广，在原有二级部的基础上，设立了机构业务部。强化
重点业务的总对总对接，有效提升对机构客户的综合金融服务水平,推动财政代理业务
提质上量。实现中央级业务 1,253 亿元，同比增长 20.71%。截至报告期末，机构客户
数 51,393 户，较上年末增加 13,487 户；日均存款 10,132 亿元，较上年末增加 126.47
亿元，机构业务在同类型股份制银行的领先地位持续稳固。
以财政链式营销为抓手，做大财政下游客户和结算性存款上量。报告期内实现财
政资金链式营销承接 3,906 亿元，同比增长 8.32%，营销下游重点收款单位 2,914 户，
带动下游企业客户日均较上年末增长 179 亿元。
打造专项债财顾业务首问银行，强化引流获客的作用。专项债财务顾问服务发行
额度 5,423.84 亿元，市场服务规模占比 13.47%；实现资金回存 2,797.09 亿元，同比
增长 23%，市场占比 6.93%。
三端联动，加强行业生态建设。推动重点行业生态圈 G（政府）B（企业）C（零售）
三端联动，巩固优势赛道、培育新动能，实现行业生态建设、平台联动、资格获取共计
599 项，同比增长 65.47%；取得 29 个省级区域的医保电子凭证展码资格、10 个省级区
域医保移动支付资格、22 个省级区域的教培资金监管银行资格，通过机构客户资格有
效批量带动企金和零售客户。
76
（6）交易银行业务（国际业务）
报告期内，公司深入贯彻国家高水平对外开放和构建国内国际双循环的新发展格
局战略，整合集团服务资源，在交易银行部基础上，设立交易银行部（国际业务部），
推进贸易融资、支付结算与国际业务发展。
加快供应链金融数字化转型，优化升级全网一站式供应链金融平台。持续推动供
应链业务线上化、自动化、智能化水平。截至报告期末，供应链融资达标余额 3,737.65
亿元，较上年末增加 485.49 亿元，增长 14.93%；合作核心企业 775 户，带动上下游客
户数 11,660 户，较上年末增加 2,023 户，增长 20.99%。
丰富创新产品货架，拓宽票据交易生态。构建票据全场景服务生态圈，持续稳固
公司作为客户票据主结算行的地位。截至报告期末，票据池业务入池量 3,028.68 亿元，
较上年同期增加 103.28 亿元，增长 3.53%；票据池融资业务量 2,712.99 亿元，较上年
同期增加 255.01 亿元，增长 10.37%。
加强数字化运用，构建场景服务生态圈。以“嵌场景、搭平台”为突破口，全面
提升场景生态数字化服务水平，自主建设财资云平台、教育云平台、住房租赁资金监管
平台等重点行业领域场景生态平台，逐步形成 F（同业）G（政府）B（企业）C（零售）
端业务联动发展新格局。截至报告期末，累计落地场景生态项目 4,716 个，其中，报告
期内落地项目 1,762 个，同比增长 73.60%。
推进兴业管家渠道一体化建设，有效提升客户服务体验。焕新发布“兴业管家”
品牌，渠道侧聚合 PC 端、移动端、直联端、公众号、小程序等多种服务形态，产品侧
聚合各类金融和非金融服务，并以开放银行的理念，实现与各类场景和生态的共享互联，
助力经济社会和客户经营数字化转型。截至报告期末，“兴业管家”企金电子渠道客户
数 99.29 万户，同比增长 19.55%。
完善国际业务产品体系，满足客群跨境金融服务需求。强化国际银团、境外贷款
推动，助力大型企业在“一带一路”、RCEP 等重点领域的项目建设；创新推出“小微
企业跨境融资”产品，丰富对外贸小微企业的普惠金融支持；优化升级全球资金管理系
列产品，构建境内外一体化跨境财资管理体系；通过数字化转型强化对外贸新业态的服
务。截至报告期末，企金本外币跨境结算量 3,113.76 亿美元，同比增长 13.45%；企金
跨境人民币收付量 13,862.90 亿元，同比增长 49.88%；境内企金外币日均存款 160.34
亿美元，同比增长 18.57%；境内企金外币日均贷款 150.59 亿美元，同比增长 31.27%。
77
2.零售金融业务
报告期内，零售金融业务聚焦服务人民群众对美好生活的向往，优化客户分层分类
管理，丰富零售产品体系，升级服务模式，积极布局养老金融业务，强化财富和私行队
伍建设，加快信用卡场景生态建设。以体制机制改革为契机，深化公私一体化经营，加
快数字化转型赋能，推进线上线下融合，持续拓宽服务边界。报告期内，公司基础客群
拓展与价值客户转化取得较好成效。
（1）基础零售
零售客户基础夯实。截至报告期末，零售客户数9,175.20万户，较上年末增加
1,253.21万户，增长15.82%；手机银行有效客户数4,920.39万户，较上年末增加594.36
万户，月活跃用户数2,095.02万户，网络金融柜面替代率96.25%。
个人存款规模提升。公司加强统筹推动，立足重点客群，聚焦代发业务，抓好重
点产品的获客和稳客成效，全力拓展低成本结算性存款规模。截至报告期末，个人存款
余额10,890.28亿元，较上年末增加2,926.93亿元，其中，结算性存款余额4,849.34亿
元，较上年末增加1,184.74亿元。
长尾客户拓展有力。依托数字化手段，加强线上线下合作，通过平台集中运营和
场景生态建设，打通与外部平台的生态连接，与高频场景互联互通，实现更多支付结算，
有效满足零售长尾客户金融和非金融的各类需求。截至报告期末，公司开立数字人民币
个人钱包81.33万个，其中，三类及以上实名钱包62.59万个。累计发展两卡快捷支付有
效绑卡客户数4,855.36万户，较上年末增加597.31万户，增长14.03%；总体绑卡率
55.33%，较上年末增长3.10个百分点。两卡快捷支付累计交易笔数30.29亿笔，同比增
长5.14%，合计交易金额14,813.82亿元，同比增长7.64%；发展银联云闪付移动支付客
户数2,317.24万户，较上年末增加313.7万户，增长15.66%。
个人养老金布局加快。作为首批获准开办个人养老金业务的机构，公司充分发挥
敏捷机制优势，制定营销方案，优化业务流程，强化一体化经营，集团协同推广个人养
老金业务，取得良好成效。截至报告期末，公司共开立个人养老金账户229.16万户，列
全行业第三位，市场占有率超10%。
（2）零售贷款
报告期内，公司持续推动零售信贷多元化发展，加快零售贷款数字化转型，拓宽业
78
务渠道、创新贷款产品、推进公私一体化经营，零售贷款规模稳步提升，业务结构持续
优化。截至报告期末，公司零售贷款（不含信用卡）余额 14,452.11 亿元，较上年末增
加 607.40 亿元，增长 4.39%。其中，个人经营贷款余额 2,800 亿元，较上年末增加 768.97
亿元，增长 37.86%；个人消费贷款余额 678.88 亿元，较上年末增加 76.87 亿元，增长
12.77%；公司非按揭贷款占零售贷款比重 24.07%，较上年末提高 5.05 个百分点。
完善按揭业务渠道建设，加强总对总业务合作。公司结合市场环境和监管政策变
化，以公私一体化为抓手，推进与头部房地产开发商及房屋中介机构总对总合作，不断
拓宽按揭业务渠道的广度和深度。聚焦核心企业，推动零售非按揭贷款发展。围绕核
心企业供应链上下游经营需求及优质对公企业员工消费需求，依托自营线上兴闪贷产
品，推动“百千计划”，破局场景金融。截至报告期末，自营兴闪贷业务余额 180.45
亿元，较上年末增加 121.22 亿元，增长 204.66%。服务乡村振兴，大力推进光伏贷、
农批贷。截至报告期末，公司光伏贷业务余额 10.4 亿元。创设零售农批贷款专属产品，
通过对 200 家农批市场开展沙盘作业，总分联动推进，报告期末农批贷款余额 9.38 亿
元。布局汽车金融生态圈，实现零售汽车金融贷款新突破。完成存量客户汽车标签体
系建设，完善客户精准画像；依托“兴业生活”开发“车生活”专区，打造有车一族互
动及权益专享平台；在“兴业生活”和手机银行上线绑车功能，完善车主与车辆数据建
设，实现绑车获客功能；上线吉致汽车、途虎养车等重点项目。
（3）财富管理
报告期内，公司财富业务坚持以客户需求为核心，以数字化转型为抓手，将原零售
财富与负债管理部进行整合与调整，设立财富管理部，并将原先归口于银行合作中心的
钱大掌柜转移至财富管理部，实现钱大掌柜与零售财富的全面融合，为客户提供财富管
理全旅程陪伴，树牢擦亮“财富银行”名片。截至报告期末，零售综合金融资产余额
28,245.16 亿元，较上年末增加 2,155.06 亿元，增长 8.26%；贵宾客户数 405.31 万户，
较上年末增加 35.42 万户，增长 9.58%，同比多增 11.70 万户；钱大掌柜注册用户数
1,494.61 万户，报告期内月均 MAU50.80 万户，同比增长 153.24%。
客群经营提升。加快数字化转型，完善 KYC 与标签体系，依托丰富立体的客群画
像向客户提供精准的财富管理服务，并持续经营“兴成长”客户旅程，带动客群增长。
产品供给丰富。加强优质资产甄别和引入，全面丰富产品货架。截至报告期末，公司
79
与 309 家机构达成代销合作，存续产品数量超 4 万支，在售产品数量逾万支，为客户提
供多元化的产品配置选择；打造“兴业养老严选”产品体系，引入 125 只个人养老金投
资产品，针对性和丰富性位居市场前列。数字化转型加快。公司赋能客群经营能力，
围绕客户经营旅程精准渗透挖掘客群；赋能产品供给能力，实现产品体系涵盖五大类、
数十个子类；赋能财富规划能力，建设 KEY 资产配置体系，推出“财富体检”功能，累
计体验客户 91 万人次、购买产品超 105 亿元。品牌与队伍建设强化。报告期内，公司
举办财富类活动逾万场，实现对财富客户的全面覆盖。从“量”“质”“效”三个维度加
强财富队伍建设，并通过数字化赋能理财经理，使客户财富服务更专业化、精准化、智
能化。
（4）私人银行
报告期内，公司获批成立的首家股份制银行私人银行专营机构正式开业，全力打
造具有鲜明兴业特色的精品私人银行。截至报告期末，私人银行客户月日均数 63,008
户，较上年末增长 8.16%；私人银行客户月日均综合金融资产 8,033.47 亿元，较上年
末增长 8.20%。
公司私人银行业务聚焦企业家高净值人群及其背后的企业、家庭，塑造可持续发
展能力。强化客户精细化管理。围绕私行客户生命周期各阶段，全新打造“兴钻成长”
线上营销体系，活动达标私行客户数 22,613 户，户均提升 AUM905.03 万元，同时通过
丰富多元资产配置选择、家族办公室业务创新优化、增值服务迭代升级等多种途径，提
升高净值客户服务水平，满足客户综合金融服务需求。强化公私一体化经营。开展“兴
企荟”私公融合经营新模式，推进协同获客，报告期内，企金联动私行新提升钻石客户
数 7,102 户，私行联动企金新开户企金客户数 2,169 户，同时积极推动试点分行公私一
体化经营体制优化改革，探索私行直营中心建设，服务实体经济。强化数字化升级。
自主研发设计的“私行业务智能投顾咨询服务系统”正式上线，为客户在手机 APP 端提
供投资策略咨询、财富产品遴选、资产配置组合方案等金融管家服务，发挥金融专业赋
能的财富顾问服务新优势。
（5）信用卡
报告期内，公司在保持良好业务发展态势的同时，从客户视角出发推动产品和服务
80
升级，实现信用卡业务的高质量、可持续、健康发展。截至报告期末，公司累计发行信
用卡 6,630.42 万张，较上年末增长 11.06%，报告期内新增发卡 660.41 万张；报告期
内累计实现交易金额 27,746.63 亿元，同比增长 5.19%。
加快场景生态建设。公司聚焦优质获客场景，加强两卡联动、公私联动，满足年
轻客群、优质往来客户的用卡需求，大型商超、热点文旅、优质企业驻点团办等场景发
卡占比稳步提升；深化与淘宝、京东等多家互联网头部平台的营销合作，完善场景生态，
将“6 积分”活动权益体系头部品牌数扩充至 59 个，提升客户消费交易体验；加快汽
车金融新赛道布局，加大与蔚来、极氪、高合等汽车厂商和经销商的合作力度，开展线
上直播、线下试驾、节日感恩回馈等系列营销活动，交易规模快速增长。
提升数字化能力。“好兴动”APP 焕新升级为“兴业生活”，打通与手机银行、“五
大线上平台”特色功能；推出“车生活”专区，打造绑车、养护、新能源、出行等功能
板块，上架车优惠券，搭建一站式用车服务场景，线上金融服务水平进一步提升。截至
报告期末，“兴业生活”注册用户数超 3,700 万户；月均 MAU 突破 1,200 万户。完成数
据集市、“兴司南”等重要系统升级及数字化营销工具项目建设。重构信用卡风险管理
体系，提升数字风控能力，加快贷前 A 卡、贷中 B 卡、贷后 C 卡量化模型建设，提升模
型区分能力，并根据存量客户风险与收益表现采取差异化策略，推进客户置换实现结构
优化。
保护消费者权益。建立健全全流程消保体系，强化消费者权益保护，维护金融秩
序，将消保资源更好地应用于真正困难客户的帮扶纾困。
3.同业和金融市场业务
报告期内，同业和金融市场业务以服务实体经济和客户需求为己任，坚持“金融
机构综合服务商”和“金融市场综合营运商”定位，充分发挥“全客群、全市场、全产
品、全链条”的基础业务体系优势，基于同业合作开展金融市场业务，深入服务同业客
户、金融市场与实体经济。报告期内，“清结算+存托管”“投资+金融市场”“投行+
财富管理”的综合金融服务能力不断增强，同业朋友圈不断扩容，生态圈加速融合，资
产管理、资金业务、资产托管业务优势持续巩固，协同联动不断加强，转型发展空间进
一步拓宽，综合价值和效益继续提升。
81
（1）同业客户服务
同业朋友圈不断扩容。公司长期坚持以客户为中心，全面深入服务金融行业各领
域。金融要素市场服务方面，持续提供高效稳定的清算结算服务，并在融资服务、投资
交易、系统建设等方面开展深入合作。报告期内，证券资金结算量逾20万亿元，各期货
交易所结算量逾2万亿元，上海清算所结算量逾1.6万亿元。同业金融机构合作方面，建
立了分层分类的服务体系，为不同类型金融机构提供综合金融解决方案。报告期内，对
境内主要行业的同业法人客户合作覆盖率保持95%以上，与全球89个国家和地区的1,172
家银行协同建立了全球银行跨境服务网络，153家中外资银行通过公司成为中国人民币
跨境支付系统（CIPS）的间接参与者。
生态融合加速推进。积极落实“商行+投行”战略，携手头部非银机构，开展“投
行+投资”生态圈建设。一方面，“投、承、销、托”一体化运作，共同服务“同业客
户的客户”，红筹企业IPO、公募REITs等创新投行业务稳占市场先机，债券发行承销、
并购贷款精准对接直接融资需求。另一方面，全面整合优势产品、渠道资源和科技能力，
重塑数字品牌——银银平台，推动客户关系管理和产品、销售、交易和服务的数字化。
资产负债转型重构。公司着力发展“清结算+存托管”类同业负债，匹配同业客户
及金融市场的结算、融资需求，保持同业负债规模稳定、成本控制得当。同业大类资产
配置不断优化，标准化产品占比保持高位。丰富合格交易对手，并以投资有效带动存管、
托管、投行业务协同发展，交易能力进一步增强。
票据业务突破增长。报告期内，大力拓展绿色票据、科创票据、民营票据等特色
产品，拉动票据贴现业务增长，报告期内贴现业务量突破 1 万亿元。同时强化利率市场
研判，大力发展票据交易，进一步便利企业融资、有力服务实体经济。
（2）银银合作业务
公司 2007 年在行业内率先推出同业金融品牌“银银平台”，多年来深耕各类型同
业客户合作，形成了庞大的同业“朋友圈”。随着数字化转型的深入推进，银银平台运
用开放银行理念和创新技术焕新升级，围绕金融机构和金融产品的统一门户、投资交易
枢纽、金融服务超市三大核心定位，以服务公司绿色银行、财富银行、投资银行“三张
名片”为战略导向，为同业客户提供一站式的投融资、资金交易、财富管理、FICC、跨
境业务、支付结算、开放运营、金融资讯、科技输出等综合服务，延伸赋能同业客户的
82
企业、零售客户，形成独具特色的“同业+”生态圈，截至报告期末，银银平台合作客
户超 5,100 家。
服务同业客户多层次支付结算需求，始终保持市场领先优势。服务人民币国际化
战略，为 153 家境内外银行提供代理接入人民币跨境支付系统服务，代理债券通合作机
构 14 家，居同类银行前列；与 100 家中小银行开展代理外币清算、资金拆借、外币债
投资、FICC 等银银平台国际版跨境联动业务合作。为 2.5 层合作银行提供数字人民币
服务，签约机构已突破 80 家，涵盖股份制银行、省级联社、城农商行、民营银行等各
类型客户。“汇收付”聚焦为非银金融机构客户提供专属跨行代收付服务，结算量达
4.6 万亿元，同比增长 53%。
为金融机构提供丰富的投融资服务，解决流动性及财富增值需求。发挥银银平台
客户基础优势，将财富管理服务分享给广大中小银行的客群，为三四线城市及农村地区
提供优质理财产品，并为中小银行提供系统建设、人员培训、智慧化运营等赋能支持，
为中小银行财富业务提质增效，共同培育当地财富市场，提升居民财产性收入，助力乡
村振兴，践行共同富裕。截至报告期末，服务代销机构超过 300 家。
在绿色银行方面，为同业客户提供整体银行解决方案。通过核心系统集约化运营
实现共享经济，并输出绿色银行系统、票据贴现、流程机器人（RPA）、灾难备份等特
色单品服务，共享公司科技能力和绿色金融优势，截至报告期末，科技输出在线运行机
构 245 家。
（3）资产管理业务
公司资产管理业务发展稳中有进，报告期末管理产品规模突破 2 万亿，达到 2.09
万亿元，较上年末增长 3,072.83 亿元，管理产品规模排名全市场同业第三位。符合资
管新规的新产品余额超 2 万亿元，占理财产品总体规模的 98.58%。发挥集团财富链条
中的“枢纽”作用，围绕投资地图，联动集团构建资产，带动企金及零售客户增长，集
团协同质效明显。
深化投资研究结合赋能，完善多资产多策略布局。在深入研究的基础上，完善“策
略池”建设，持续打造行业中具备竞争力的策略体系，积极布局应用套保策略、套利策
略、交易策略、风险平价策略、趋势策略等，同步推进可转债投资池建设，拓展投资边
界。产品端，不断丰富“八大核心、三大特色”产品体系，新建最短持有期产品线，推
83
出包括结构性理财、外币理财、兴动指数等新产品。
扩大“新赛道”资产覆盖面，推进理财业务转型重构。在发挥理财固收端投资优
势的基础上，整合公司投研力量，遴选优质基金入库，债券投资端形成涵盖超 2,000
只一级及二级债基、利率债基和信用债基在内的基金池。积极创新业务品种，打造多笔
“首单”示范效应，资产结构不断优化，资本市场业务持续上量，同比增长超 140%，
公募 REITs 投资实现市场发行全覆盖。
现金类产品整改圆满收官，投资及支付场景融合升级。完成现金类产品整改，根
据规范后现金类产品收益及客群特点，推进投资与支付场景的融合升级，做深做透“零
钱管理”。推出“天天宝”7x24 小时不间断组合服务，支持各种支付场景及一定额度
内快赎，在提供收益性的同时满足客户流动性需求。根据客户需求推出类现金短债产品，
服务客户多样化需求。凭借现金产品优势引流赎回资金，充分发挥规模稳定器作用。
加快系统建设进程，全方位提升科技赋能水平。投资研究方面，上线委外管理模
块、大类资产配置模块、资产价值分析模块以及团队驾驶舱模块，根据渠道和投资管理
的需求升级业绩分析、竞品分析等功能。数据标准化方面，打造资管数据分析平台，定
位为公司统一的数据枢纽，提供超过 110 个数据服务文件接口。行外系统对接方面，完
成国股行及头部互联网银行的系统对接全覆盖，渠道布局优势进一步巩固。
完善理财产品全流程管理，布局风险敏捷监控体系。强化对重点领域风险管控，
对于政信类、地产类业务开展全面排查，扎实推进各项风险处置工作，夯实理财项下资
产质量。制定产品阈值偏离监控方案，实现产品波动率、回撤比例、最大回撤等基于产
品净值指标的系统化计量。独立建设风控子系统并于报告期内上线，完成超 300 个风控
指标的建设及迁移工作，不断提升全面风险管理专业化能力。
（4）资金业务
报告期内，公司资金业务继续巩固优势，在服务实体经济同时，推进业务高质量发
展，助力公司成为“金融市场综合服务商”和“金融市场综合营运商”。
全面提升金融市场承分销、投资、交易、做市、衍生品、风险管理等全产品、全
功能营运能力。利率债承销同比增长 25.50%至 8,388.41 亿元，债券投资实现债券买卖
价差税后收入大幅提升，将债券投资交易策略与客户需求相结合，报告期内与 342 家交
易对手成交债券投标及现券交易业务 3,072.25 亿元，在债券、利率、汇率、贵金属等
84
领域做市交易业务排名保持市场领先，持续加大做市交易与销售力度，推动交易赋能，
打造交易生态圈。
开发对接实体客户需求，提供金融市场综合服务方案。实现同业客户种类全覆盖，
与 170 家交易对手成交债券借贷业务 10,349 亿元；服务 1,970 家企业客户操作汇率套
保业务，开展汇率业务 7,643 亿元；推动公司信用风险缓释凭证（CRMW）创设，促进建
立信用风险分担机制，降低实体企业融资成本。实现代客 FICC 业务收入 33.80 亿元。
加强条线内外联动，带动业务、客户拓展和综合效益提升。投资地方债政府债合
计带动存款落地 4,613.42 亿元；投资人民币信用债和 ABS 带动承销募集资金 5,075.57
亿元，带动托管规模 1,936.84 亿元；丰富产品结构，推动产品转型，加强交易策略赋
能，持续为企业及零售客户提供挂钩黄金、外汇标的的结构性存款产品，帮助客户实现
资金保值和增值需求；通过积存金产品满足公司 10 万零售客户大类资产配置需求，提
升客户综合投资回报率。
（5）资产托管业务
报告期内，公司资产托管业务结构持续优化，综合服务能力和创新能力不断提高，
助力公司巩固同业和金融市场优势。截至报告期末，公司资产托管业务稳居行业第一梯
队，在线托管产品 36,806 只，保持全行业第二位；资产托管业务规模 15.26 万亿元，
较上年末增长 8.13%。实现托管中间业务收入 35.51 亿元。
业务结构持续优化。净值型产品规模占比超过 50%，收入占比超过 70%。重点业务
行业排名稳步提升，证券投资基金托管规模 2.25 万亿元，列全行业第三位、股份制银
行第一位；信托、银行理财托管规模列全行业第二位。
打造“最佳服务托管银行”。践行数字化转型策略，不断优化托管系统，提升客
户体验。在业内率先将 IT 队伍前置，拥有经验丰富的需求分析团队和研发团队，通过
“产品引进+自主研发”模式建设功能完善的托管业务信息系统，快速满足客户个性化
需求。推广新一代互联网托管服务平台“兴托管”系统和新一代托管直连平台，全面提
升客户体验。
协同联动擦亮财富银行。围绕“产品布局、销售推动、协同营销、科技赋能”构
建跨部门协同发展模式，并依托“投、承、销、托”的业务链条，不断提升托管能力，
助力擦亮“财富银行”名片。充分利用托管业务平台，做好行内行外各类客户、产品、
85
资金、资产的匹配撮合，在满足客户全生命周期、全产业链条的综合金融服务需求的同
时，为企金、零售条线创造增量客户、增量资产。利用专业、高效、综合的服务，助力
要素市场和实体经济发展，并在保护投资者利益等方面起到积极作用。
4.科技运维
公司锚定“构建连接一切的能力，打造最佳生态赋能银行”愿景，全面实施数字化
转型，持续增加科技投入，完成大量基础性、先导性、战略性工作。报告期内，公司信
息科技投入 82.51 亿元，同比增长 29.65%，占营业收入的比重上升 0.83 个百分点至
3.71%。
科技体制改革基本落地，健全数字化转型体制机制。强化顶层设计，形成数字化
转型委员会领导下的“四个部门、一个公司、一个研究院”新格局，推动“数字兴业”
制度体系建设，基本形成一套符合数字化要求、面向未来的金融科技组织架构。建立“BA
（业务分析师）+SA（系统分析师）+DA（数据分析师）+UE（体验师）”协同工作机制，
有效促进业务、技术、数据与客户服务融合创新。
实施科技人才万人计划，调整优化数字化人才队伍结构。加大科技人才引进与培
养力度，绘制科技条线人才岗位地图，完善科技应用型人才培养和认证体系，对 BA 和
DA 试点培养，报告期内共培训 2,242 人，684 人通过认证考试，形成业务人员学科技、
懂科技、用科技热潮，干部员工的数字化思维、素养和技能得到有力提升。截至报告期
末，公司科技人员 6,699 人，较上年末增长 102.82%，占员工总数比例为 11.87%。
全力推进企架工程建设，探索“未来银行”建设。应用 MASA 方法论，采用“自我
诊断”方式，全面启动“五大企架工程”，以及“五大线上平台”的企架工程建设，赋
能业务与客户经营。
科技引领发展，数字化赋能业务成效明显。整合升级“五大线上平台”，数字化赋
能加速，兴业普惠、兴业管家、兴业生活、钱大掌柜客户和月活数显著提升。启动手机
银行 6.0 项目，手机银行月活客户数同比增长 34.03%，网络金融柜面替代率 96.25%。
围绕住建、医疗、教育、交通等领域加快 B 端场景生态平台建设，报告期内新增建设项
目 1,762 个，覆盖日均结算型存款较上年末增长 38.40%。科创金融借助“技术流”授
信评价体系，实现快速上量。公司成为第 10 家数字人民币指定运营机构，开立数字实
名钱包 62.59 万个，带动开立账户近 18 万户；数字人民币签约同业机构 82 家、上线合
86
作银行 9 家、签约钱柜 2 家，数币对业务带动作用明显。
释放数据要素潜能，赋能数据洞察和数字化经营。从数据、平台、运营、赋能多
维度打造企业级数据中台服务能力，数据存储量、算力大幅提升。引入工商、信用、政
务数据等 103 类多维度外部数据，强化内外部数据融合赋能，数据 API 日均调用量突破
415 万次。全面开展数据资产构建、模型开发及共享复用，赋能获客、营销、风控、合
规等领域，强化重点工程数据支持。在大投研领域建设约 1,500 个指标标签数据资产，
有力支持 ESG 等精细化管理运营。
推进企业级重点项目，提高管理效率与用户体验。重塑一线员工的投融资作业流
程，使客户经理 70%的工作精力从服务内部流程转向服务客户，运营效率显著提升。推
进企业级合同法审系统建设，实现自动生成合同模板、完成法审基本作业并锁定文本等
功能，提高法审工作效率；全面推广应用电子化用印，报告期内完成电子化用印 443,369
个，实现“让员工少跑腿”。解决员工提出的 90%的体验问题，员工获得感与体验感不
断提升。
持续夯实数字化底座，为业务创新发展奠定坚实基础。升级优化基础设施布局，
启动大型绿色数据中心建设，完成核心业务系统升级扩容，系统性能和容量提升 50%，
为业务长远发展打造高稳定、高扩展的公共产品服务能力。项目研发响应效率显著提升，
报告期内完成需求 14.85 万条，同比增长 82%，自主掌控系统比例提升至近 80%。基本
建成云原生技术体系，系统上云率超 60%，高效满足业务敏捷创新和迭代优化需求。推
广流程机器人（RPA）技术提升流程自动化能力，替代人工作业 1.8 亿笔，节约人工 160
万小时。
（三）报告期各类风险和风险管理情况
1.概述
公司制定了业务运营与风险管理并重的发展战略，建立了以风险资产管理为核心的
事前、事中、事后风险控制系统，健全了各项业务的风险管理制度和操作规程，完善了
风险责任追究与处罚机制，将各类业务、各种客户承担的信用风险、市场风险、流动性
风险、操作风险、国别风险、银行账簿利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险、
洗钱风险等纳入全面风险管理范畴，进一步明确了董事会、监事会、高级管理层、操作
执行层在风险管理上的具体职责，形成了明确、清晰、有效的全面风险管理体系。在日
87
常风险管理工作中，由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部门组成职责明确的风
险管理“三道防线”，各司其职，共同致力于风险管理目标的实现。报告期内，面对风
险挑战明显上升的复杂局面，公司坚持新发展理念，做实风险防控，提升不良管控质效，
推进数字化转型，加强风险赋能，助推业务高质量发展。
2.信用风险管理
公司信用风险管理的目标，是建立并持续完善信用风险管理体系，提升信用风险管
理专业化水平和精细化程度，优化信贷投向及客户结构，不断强化信贷业务全流程风险
管控，实现风险和收益平衡，有效控制风险。
加大重点领域资产质量管控。积极根据经济形势变化以及外部监管要求，持续强化
对地方政府融资业务、房地产业务等风险热点和重点领域的评估与排查力度，提升复杂
多变市场环境下的风险识别和应对能力，抢抓国家政策窗口，安排专项资源建立“主动
平衡”机制，阻断违约发生。提高授信政策针对性。公司坚持风险管理与业务发展的融
合，执行“有保、有控、有压”差异化原则，积极引导信贷资源投向符合 ESG 相关要求、
低能耗、低排放、低污染、高效率、市场前景良好等行业领域，大力推进绿金业务，调
整绿色项目贷款审批权限、优化相关行业授信政策。跟进“内循环+双循环”新格局，
发掘新兴产业领域业务机会，优化新能源汽车、生物医药、光伏产业、5G 行业、集成
电路等行业授信策略。加大对科创型企业的支持，持续推动技术流业务拓展和优化技术
流工具手段，目前已实现企业技术流基础数据主动获取、自动评价和技术流评价报告的
生成和下载功能，技术流评价模型、预授信额度、主体授信额度及主体授信审批模型也
已开发完成，即将推进技术流审批模型应用，完善技术流评价体系，聚焦中小“真科创”
科技企业识别，提高分行授信审批效率与质量。公司已正式启用集团智能风控系统，实
现风险信息一站式查询展示、风险预警、授信监督、财务智能分析、风险标签、风险政
策等功能，还将进一步丰富风险预警监测模型，持续改造风险管控流程，有效提升公司
风险管理数字化、智能化和自动化水平。建设更加规范化、标准化的新型授信额度体系，
加强精细化授信管理，以完善的制度依据、高效的系统支持，全面提升授信额度管控能
力，提升用信管理数字化水平。加强大额风险暴露管理。落实《商业银行大额风险暴露
管理办法》（银保监会 2018 年 1 号令）规定，持续建立和完善集团范围内大额风险暴
露管理体系，推进制度完善、系统建设、数据治理等工作，计量并动态监测风险暴露集
88
中度，报告期内公司各项风险暴露集中度指标均控制在监管要求的范围之内。
3.流动性风险管理
公司流动性风险管理的目标，是防范流动性风险，确保支付需要；提高资金运用效
率，保障各项业务持续健康发展；在可承受风险范围内追求银行利润和价值最大化，实
现“安全性、流动性和盈利性”的统一；通过资产负债管理手段，确保流动性风险监管
指标符合监管要求。
报告期内，面对复杂多变的国内外经济形势，公司落实国家重大决策部署及各项监
管要求，强化资产组合管理，持续优化负债结构，保持资产负债业务均衡发展，流动性
平稳运行，流动性监管指标稳健达标。一是加大考核引导力度，坚定拓展低成本核心存
款。报告期内公司进一步强化考核引导，将低成本、稳定性强的结算性存款拓展作为负
债业务的重中之重，引导经营机构加强系统平台建设，持续深化公私联动，提升客户综
合金融服务水平，扩大低成本核心存款规模。二是把握机会发行金融债券，补充长期稳
定资金来源。积极把握市场利率相对低位的有利窗口，加快推动长期债券发行落地，报
告期内公司发行长期债券近 1000 亿元，合理补充长期稳定资金。三是择机增持优质流
动性资产，提升流动性风险抵御能力。公司加强市场利率走势研判，优化投资结构，适
度增持国债等利率债，增厚优质流动性资产储备。
4.市场风险管理
市场风险包括交易账簿利率风险、股票风险以及全部账簿的汇率风险和商品风险。
公司市场风险管理的目标，是建立并持续完善与风险管理战略相适应的、满足新资本协
议达标要求和市场风险监管要求的市场风险管理体系；完善市场风险管理架构、政策、
流程和方法；提升市场风险管理专业化水平，实现市场风险集中统一管理，在风险可控
的前提下促进相关业务的持续、健康发展；推动市场风险管理数字化转型，强化科技赋
能理念，实现市场风险管理数智化提升目标。
报告期内，公司各项市场风险指标均维持在限额范围内，市场风险体系运行稳健。
公司积极应对市场环境变化，在数字化转型战略方向下，持续深化健全数字驱动的全面
市场风险管理体系，重点围绕系统建设、风险监测及限额管理等方面，稳步推进各项工
作：报告期内，市场风险智能风控平台完成立项、需求评审并积极准备实施；持续优化
89
巴塞尔协议市场风险资本新标准法计量项目；不断加强风险因子识别、计量和可视化监
测；有效执行市场风险多层次限额体系，优化完善压力测试管理。交易账簿利率风险和
汇率风险是公司面临的主要市场风险。
（1）交易账簿利率风险
公司交易账簿利率风险主要来自人民币债券类业务和利率互换业务。风险管理措施
以限额管理为主，限额指标包括利率敏感性指标、信用利差敏感性指标、止损指标等，
通过年度业务授权书以及定期投资策略方案的方式下达执行；同时，公司定期开展压力
测试，切实做好尾部风险防范。
报告期内，公司根据市场形势的变化，定期开展利率走势分析，加强利率风险防范，
积极优化基点价值管理、强化信用利差管控，使交易账簿利率风险处于合理水平。同时，
对系统计量模型进行校验，以保证计量的准确性和有效性。
（2）汇率风险
公司交易账簿汇率风险主要来自人民币做市商业务综合头寸。风险管理措施以敞口
管理为主。作为市场上活跃的人民币做市商成员，公司积极控制敞口限额，做市商综合
头寸实行趋零管理，隔夜风险敞口较小。
公司银行账簿汇率风险主要来自外汇资本金项目汇率风险头寸，对于该部分因正常
经营难以避免的由资产负债产生的汇率风险敞口，公司通过阶段性向外汇管理局申请资
本金结汇或者外汇利润结汇操作，保持非交易性汇率风险敞口的稳定。
报告期内，公司持续监测汇率走势，分析汇率变化影响。公司总体汇率风险稳定，
各项核心限额指标均满足限额要求。
5.银行账簿利率风险管理
银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账簿整体收
益和经济价值遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。公司银行
账簿利率风险管理的目标，是根据对利率趋势的判断，在公司可承受的风险范围内，短
期保持净利息收入持续稳定增长，长期保持经济价值持续稳定增长。
报告期内，世界主要经济体为应对高通胀纷纷进入加息周期，国内加大稳健货币政
策的实施力度，保持经济运行在合理区间。公司秉承中性审慎的利率风险偏好原则，紧
跟货币政策和财政政策变化，加强对市场利率走势研判，结合市场利率曲线变化趋势影
90
响，实行动态监测与前瞻性风险管理。密切关注外部环境和内部利率风险敞口结构的变
化，并灵活调整利率风险管理策略，前瞻性调整应对措施；一是持续关注国内外经济形
势变化影响，加强宏观分析研判，通过对市场利率走势进行深入的分析和预测，灵活调
整利率风险主动管理策略；二是灵活运用价格引导、久期管理、风险限额等管理工具，
有效控制银行账簿利率风险，把握流动性合理充裕机会，通过主动负债获取长期资金，
适度控制债券投资久期。确保公司银行账簿利率风险敞口水平整体稳定；三是优化银行
账簿利率风险管理系统功能，完善管理模型与数据治理，提升风险数据分析和挖掘能力，
全力支持以数据为基础的风险管理决策。截至报告期末，利率风险水平控制在公司年度
利率风险管控目标范围内，压力测试结果也显示公司各项指标均维持在限额和预警值
内，银行账簿利率风险整体可控。
6.操作风险管理
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件
所造成损失的风险。公司操作风险管理目标，是持续提升操作风险管理能力，降低操作
风险事件发生的频率，并将操作风险损失控制在可接受的范围之内，促进各级机构业务
经营依法合规，为集团业务发展提供健康的运营环境。公司建立健全操作风险管理体系，
持续提升操作风险管理能力，降低操作风险事件发生频率，为业务发展提供健康的运营
环境。
报告期内，公司围绕监管关注点和操作风险变化趋势，优化操作风险管控手段，完
善操作风险管理体系，夯实操作风险管理能力，支持公司高质量发展。一是持续做好业
务连续性管理工作，保障公司各机构重要业务流程的连续稳定运营。二是对标巴塞尔协
议Ⅲ操作风险规则，开展系统优化及资本测算工作，支撑公司中长期操作风险管理工作
的合规开展。三是提升关键风险指标（KI）监测、流程风险控制识别与评估（RCSA）、
风险事件收集（DC）等操作风险管理工具运用能力，提高操作风险管控的准确性。四是
充分评估新产品、新业务潜在操作风险，为业务高质量发展提供安全基垫。五是持续迭
代优化外包风险系统，加强外部数据引入与运用，强化外包风险集中评估，评估结果的
一致性和准确性持续提升。
91
7.合规风险管理
合规风险，是指因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大
财务损失和声誉损失的风险。公司合规风险管理目标，是通过建立健全合规风险管理框
架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面合规管理体系建设，确保依法合规经
营。公司董事会对经营活动的合规性负最终责任。总行风险管理委员会与内部控制委员
会是公司高级管理层下的合规风险管理机构。公司建立了业务部门、合规管理部门、审
计部门三道防线的合规风险管理运行机制，保障公司依法合规经营管理。
报告期内，公司继续坚持从严治行，以合规赋能业务发展为核心，积极融入数字化
转型大局，全面推进“法治兴业”建设，为公司高质量发展提供坚实保障。一是开展兴
航程“法治思维推进年”活动，组织“一把手讲合规”、合规下基层、合规大讲堂等教
育宣贯活动，强化法治思维在经营管理中的运用，全员合规意识持续提升，公司法治文
化进一步深化。二是做好新法新规和监管政策分析解读，推动《网络安全法》《数据安
全法》《个人信息保护法》等落地实施，加强重点业务、重点环节、重点领域检查排查，
梳理制度执行的风险控制点并嵌入内控全流程，赋能集团经营管理合规开展。三是启动
企业级员工异常行为监测平台建设，推动合同法审、关联交易管理等系统迭代升级，提
升公司合规管理的数字化水平。四是加强对公司重点业务、案件防控与员工管理、违规
问责、信息科技、反洗钱等重点领域考核力度，健全覆盖各分行、子公司及总行业务管
理部门的合规内控考评体系，引导各机构稳健规范经营。
8.网络与信息科技风险管理
信息科技风险是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技
术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。公司信息科技风险管理目标，是实
现对信息科技风险的识别、评估、监测、控制、报告、绩效管理等，并通过预警指标和
风险事件收集，增强对信息科技风险的有效管控，进而推动业务发展和创新，提高信息
技术应用水平。公司形成以科技条线部门、法律与合规部、审计部及其他相关部门组成
的信息科技风险管理“三道防线”组织架构，建立并完善信息科技风险管理程序和机制，
强化信息科技风险有效管控，不断推动业务发展和创新，提高信息技术应用水平。
报告期内，公司贯彻落实“科技兴行”战略，积极应对复杂多变的外部形势带来的
困难和挑战，全面深化金融科技体制机制改革，进一步赋能公司业务转型发展。一是定
92
期开展重要信息系统风险评估，靶向信息科技风险的关键领域管控，信息科技风险管控
质效不断提升。二是做好重要时期公司科技的安全保障，圆满完成核心业务系统软硬件
升级扩容，公司核心业务系统的性能容量及灾难恢复水平大幅提升。三是加强重要信息
系统运行保障，系统综合可用率指标符合年度设定目标。四是强化客户及员工的信息保
护，搭建数据安全制度体系框架，开展关键领域数据分类分级与数据合规专项评估整改
工作，探索隐私计算技术应用，建立健全数据安全管理与数据合规管理体系。五是成立
网络与信息安全工作领导小组，明确总行党委对公司网络安全工作负主体责任，强化全
员网络安全意识培养，网络安全管理体制更加完善。六是加强科技外包准入、检查与后
评价，科技外包管理机制更加健全。
9.声誉风险管理
公司声誉风险管理的目标，是主动管理和防范声誉风险，维护公司品牌声誉，提升
市场形象和投资价值，最大程度减少声誉事件对公司造成的损失和负面影响。
公司声誉风险管理遵循“前瞻性、匹配性、全覆盖、有效性”基本原则和“分级管
理、分工负责，实时监测、预防为主，快速响应、分类处置，守土有责、协同应对”执
行原则，将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，持续完善声誉风险管理制
度流程，构建声誉风险防控长效机制，不断提升声誉风险管理效能。报告期内，公司认
真落实银保监会《银行保险机构声誉风险管理办法（试行）》，提高制度执行力，健全
涵盖事前、事中、事后等全流程的声誉风险管控体系，全面压实声誉风险管理的领导责
任、主体责任和管理责任，强化“集团一盘棋”，构建信访、消保投诉、诉讼、舆情等
密切协同的声誉风险防控联动机制，“练训结合”持续加强队伍专业能力建设，进一步
夯实声誉风险管理基础；深入组织开展声誉风险排查、识别、评估、监测和预案制定，
将防控措施前置，做好重点领域、重点事件声誉风险防范化解，牢牢守住不发生重大群
体性声誉风险底线；持续加强源头治理，全面检视声誉风险触发因素，深入推进问题整
改并强化问责，形成“负面舆情—应对处置—改进管理服务”正向循环，从根本上落实
以客户为中心的经营理念，努力为经营发展赋能；公司持续履行上市公司信息披露责任，
确保披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，客观展示公司业务特色与
业绩动态，同时结合战略转型与业务发展持续加大正面宣传，提升品牌影响力，增厚声
誉资本。
93
10.国别风险管理
公司国别风险管理的目标，是根据公司国际化进程的推进和业务规模的增长，建立
和持续完善公司国别风险管理体系，采用适当的国别风险计量方法、评估和评级体系，
准确识别和评估公司业务活动涉及的国别风险，推动业务持续、健康发展。
国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服
务提供商提供的外包服务等经营活动中。在各国央行普遍加息、地缘政治事件频发、国
际形势日益复杂化背景下，公司高度重视国别风险管理，将国别风险管理纳入全面风险
管理体系，根据风险程度将国别风险分为低国别风险、较低国别风险、中等国别风险、
较高国别风险、高国别风险五个等级，在国家分类的基础上，综合考虑公司跨境业务发
展战略和风险偏好等因素制定国别风险限额，并针对每个等级实施相应的分类管理。公
司国别风险敞口主要集中在国别风险低和较低的国家和地区，并将持续关注交易对手所
属国家或地区的金融市场震荡、地缘政治事件等，动态调整国家风险分类及国别风险限
额，审慎评估业务情况，积极防范国别风险。
11.洗钱风险管理
洗钱风险是指公司在开展业务和经营管理过程中可能被“洗钱”“恐怖融资”“扩
散融资”等违法犯罪活动利用而面临的风险。洗钱风险管理的目标，是公司通过建立健
全洗钱风险管理体系，按照风险为本方法，合理配置资源，对洗钱风险进行持续识别、
审慎评估、有效控制及全程管理。
报告期内，公司董事会、监事会及高级管理层认真履行法人反洗钱义务，充分发挥
反洗钱工作领导小组决策作用，采取多项举措保证公司洗钱风险管理的有效性。一是推
动业务制度和流程环节内嵌反洗钱要求，强化反洗钱与业务管理的有效融合。二是从客
户旅程视角出发，全面梳理反洗钱核心业务流程，简化工作流程，理顺职责边界，提升
反洗钱履职效能。三是构建机构洗钱风险自评估指标体系，完成首次机构洗钱风险自评
估工作，提升反洗钱管理水平。四是依托总行企业级隐私计算平台，在合规前提下强化
集团洗钱风险联合管控。五是落地反洗钱人工智能项目，推广反洗钱数字化检查方法，
提升洗钱风险监测与检查监督质效。
94
12.欺诈风险管理
欺诈风险是指以非法占有为目的，主要通过远程、非接触等方式，诈骗公私财物的
行为，包括伪卡欺诈、失窃卡欺诈、账户盗用、伪冒申请、商户合谋、营销欺诈等。欺
诈风险管理的目标，是建立全域联动、主动防御、立体高效、全面覆盖的生态级数智化
反欺诈风险联防联控体系，建设同业领先的反欺诈技术与能力，在风险防控的同时为人
民群众提供安全便捷的金融服务，牢牢守护人民群众的“钱袋子”。
报告期内，公司坚决履行金融反诈职责，加强电信网络欺诈风险的各项打防管控措
施。一是成立总行一级部门安全保卫部牵头负责反欺诈工作，将其纳入科技板块，全面
升级反欺诈工作。二是深化科技赋能，持续加大科技资源投入，在《反电信网络诈骗法》
实施之际，公司同步上线“企业级数字化智能反欺诈平台”，平台采用企业级架构理念，
建立“客户级”监控体系，实现跨条线联防联控；基于先进的“批流一体”技术体系，
利用“流立方”高性能引擎，大幅提速事中决策平均响应耗时至 3.4 毫秒，实现百亿级
流水的查询时间从“分钟级”提升到“秒级”，每秒交易处理能力达 3 万笔，上线以来，
平台共拦截涉诈资金 2.7 亿元。三是通过 AI 智能模型建设，实现高准确率、低误报率、
低漏报率的欺诈风险监控，提升违规交易事中识别和实时拦截能力，推动反欺诈“资金
链”治理工作再上新台阶。四是持续开展针对性、精准性的反诈宣传教育和防范预警，
全面提升客户的反诈意识和防范能力，营造“全民反诈”的浓厚氛围。截至报告期末，
根据监管统计数据，公司个人涉案账户数量排名下降至全国第十三位，较上年末下降四
位，涉案账户数量压降效果显著。
95
第四章 公司治理
一、公司治理基本情况
公司持续加强公司治理建设，坚守可持续发展的治理理念，全面贯彻落实监管要求，
持续深化党的领导与公司治理有机融合，各治理主体各司其职、相互制衡、有机衔接。
报告期内，公司加强对宏观经济形势的分析研判，把准发展战略导向，激发改革内生动
力；公司股东大会依法规范运作，董事会、监事会切实履行战略决策和监督职能，各专
门委员会积极行使辅助决策监督职责，董事、监事通过开展高质量调研、交流和检查不
断提升履职能力，高级管理层认真贯彻董事会决议和落实监事会监督建议，坚定推进实
施“1234”战略和数字化转型，全力打造高素质金融人才队伍，公司各项事业持续稳健
发展，全体股东和各相关者利益得到有效保障。
（一）股东和股东大会
报告期内，公司根据有关法律法规和公司章程、股东大会议事规则等规定，采用现
场会议与网络投票相结合的方式，召集召开 2021 年年度股东大会，审议批准了董事会
报告、监事会报告、年度报告、财务预决算、利润分配、聘请会计师事务所、修订“三
会”议事规则、修订关联交易管理办法、选举第十届董事会董事、选举第八届监事会外
部监事等 12 项议案，听取了大股东评估情况、独立董事述职报告、董事监事履职评价、
关联交易情况等 5 项报告。同时，公司不断健全与股东沟通的渠道，积极听取广大投资
者的意见和建议，确保股东依法行使对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。在审
议涉及中小投资者利益的重大事项时，均就中小投资者的表决情况单独计票并披露。
（二）董事和董事会
截至报告期末，公司董事会由 11 名董事构成，包括 8 名非执行董事（含 5 名独立
非执行董事）和 3 名执行董事。公司董事会下设战略与 ESG 委员会、风险管理与消费者
权益保护委员会、审计与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬考核委员会五个委员
会。除战略与 ESG 委员会外，其他四个委员会均由独立董事出任主任委员。报告期内，
公司共召开董事会会议 8 次，董事会各委员会会议 24 次，累计审议或听取各项议题 220
项，切实发挥董事会在制定发展战略、确定经营计划、深化体制机制改革、加强资本管
理、强化风险内控和推进数字化转型等方面的决策作用，持续健全董事会决策与传导机
96
制，不断完善公司治理机制，提高公司治理运作效率。
各位独立董事本着客观、独立、审慎的原则，充分发挥专业优势和丰富从业经验，
从维护投资者以及各相关者利益的角度，积极建言献策，为提高董事会决策的科学性、
促进银行业务的持续健康发展发挥了积极作用。独立董事对定期财务报告、年度利润分
配方案、会计师事务所选聘、提名董事和高级管理人员、对外担保、重大关联交易等若
干重大事项客观公正地发表独立意见，特别关注公司对外担保及资金占用、募集资金使
用、业绩快报、呆账核销、并表管理、内部控制等事项，推动相关事项在董事会的有效
监督管理下正常运作，相关程序和内容合法合规。各独立董事分别担任董事会下设委员
会的主任委员和委员等职务，重点关注董事会及其下设委员会的运作规范性和程序合法
性，辅助董事会科学决策，有效提高董事会决策的质量和效率。
（三）监事和监事会
截至报告期末，公司监事会由 7 名监事构成，包括 1 名股东监事、3 名职工监事和
3 名外部监事。公司监事会下设监督委员会和提名、薪酬与考核委员会两个委员会。公
司监事会以广大股东利益和公司整体利益为重，认真履行监督职责，积极开展专项调研
和审计调查，指导内部审计工作，定期与外部审计机构沟通。依法对公司发展战略、财
务活动、经营决策、风险管理、内部控制、公司治理、关联交易以及董事会、高级管理
层履职尽责情况等实施监督。报告期内，公司共召开监事会会议 7 次，监事会各委员会
会议 8 次，累计审议或听取各项议题 69 项，深入了解公司经营管理状况，有效履行各
项监督职责。此外，监事会成员还通过出席股东大会、列席董事会及委员会会议、高级
管理层会议等方式，对公司重大事项的决策过程进行监督。
各位外部监事本着公正、客观、审慎的原则，勤勉、忠实、专业、合规地履行监督
职责，对发展战略、经营业绩、财务报告、利润分配、内部控制、风险管理、并表管理、
薪酬管理、股东大会决议落实等事项进行全面监督，监督董事会确立稳健的经营理念和
科学的发展战略，对公司风险管理和内部控制进行监督检查并督促整改，推动公司守法
合规经营，助力公司持续健康发展。外部监事分别担任监事会下设委员会的主任委员和
委员等职务，对重大决策事项进行认真研究，独立、专业、客观地发表意见和建议，推
动公司公平对待全体股东，维护利益相关者合法权益，积极履行社会责任。
97
（四）高级管理层
截至报告期末，公司高级管理层成员共 4 名，包括 1 名行长、1 名副行长和 2 名拟
任副行长（均已于 2023 年 2 月 14 日获准任职）。行长依照法律法规、公司章程及董事
会授权，组织开展经营管理活动，具体实施股东大会和董事会决议，拟订年度经营计划
和投资方案，拟订财务预决算方案，拟订基本管理制度和制定具体规章等。
公司高级管理层下设战略推动委员会、数字化转型委员会、资产负债管理委员会、
投资决策委员会、风险管理委员会、内部控制委员会、特殊资产经营管理委员会、业务
连续性管理委员会、大宗物品采购委员会、内部问责委员会、信用审批委员会、投资评
审委员会等 12 个委员会。
（五）关联交易情况
报告期内，公司持续加强关联交易管理，严格遵循银保监会、证监会、上海证券交
易所等各项监管规定以及公司章程，通过修订关联交易管理制度、强化关联方和关联交
易数据治理、启动关联交易系统升级改造项目等措施，认真履行关联交易审批和披露义
务，确保关联交易管理机制有效运行。公司按照“实质重于形式”和“穿透性”原则进
行关联方认定，股东监事在董事会审议股东单位关联交易议题时自觉履行回避义务。同
时，公司与各关联方之间的关联交易严格遵循公平、公开、等价有偿原则，交易条款公
平合理，以不优于对非关联方同类交易的条件进行，交易定价公允，有力保障了公司和
全体股东的整体利益，促进公司相关业务规范、可持续发展。
（六）信息披露与投资者关系
公司贯彻落实《证券法》及各项监管规定，依法合规开展信息披露。报告期内，公
司认真组织编制和披露定期报告，在法定披露要求基础上，增加自愿披露，以投资者需
求为导向，紧密围绕发展战略和经营策略，不断充实披露内容，提升信息披露质量。及
时披露重大事项，发布股东大会决议、董事会决议、监事会决议、权益分配方案、重大
关联交易、债券发行、可转债上市和转股、董监高任职变动、股东权益变动、限售股上
市流通、住所变更、章程修订、变更营业执照经营范围等六十余份公告和治理文件，保
障投资者的公平知情权。报告期内，公司持续完善信息披露管理制度建设，完成《信息
披露管理办法》《信息披露内部报告规则》修订，进一步加强信息披露事务内部管理，
98
组织做好内幕信息保密工作和知情人登记备案，切实防范内幕信息泄露和内幕交易风
险。高效沟通资本市场，构建多渠道、多平台、多层次信息交流体系，保障投资者合法
权益，有效传递公司投资价值。投资者关系团队积极回应投资者关切，常态化通过投资
者关系电话、邮箱、上证 E 互动平台、券商策略会、调研接待等为投资者答疑解惑。公
司高层亲自参与业绩推介、业务专题推介、路演走访活动，深化市场对公司战略模式的
认同。积极沟通潜在战略投资者，持续推动主要股东增持，有效优化股权结构。
（七）可持续发展与绿色金融
公司坚守可持续发展的治理理念，通过修订《章程》，将董事会战略委员会更名为
战略与 ESG 委员会，明确由董事会承担 ESG 管理的最终责任。公司董事会下设的战略与
ESG 委员会、风险管理与消费者权益保护委员会、审计与关联交易控制委员会、提名委
员会、薪酬考核委员会五个委员会，对应负责公司重要议案及涉及环境、社会、治理等
议题的讨论。公司的薪酬管理坚持与银行公司治理要求相统一、与银行竞争力及可持续
发展相兼顾、与经营业绩相适应、长短期激励相协调的原则，将服务高质量发展、绿色
金融等指标纳入公司高管人员薪酬体系。报告期内，根据公司体制机制改革工作部署，
公司增设“ESG 管理中心”，推动落实 ESG 体系建设及管理，持续提升 ESG 管理的规范
度、专业度与精准度。在风险管理体系上，将 ESG 与气候风险管理纳入全面风险管理体
系，将 ESG 管理全面运用到企业金融、零售金融、同业金融三大业务条线授信流程，有
效识别客户风险，引导客户更加注重短期盈利和长期可持续发展之间的平衡，推进自身
低碳转型。公司保持 ESG 评级国内银行业领先地位，明晟（MSCI）全球 ESG 评级连续四
年保持国内银行业最高评级 A 级，标普全球企业可持续发展评估（CSA）ESG 评分位居
国内同业第二位，碳信息披露项目（CDP）评分位居国内同业第一位。公司作为中国首
家赤道银行、绿色金融领域的领先者，全面贯彻习近平生态文明思想与党的二十大精神，
服务绿色发展，助力“双碳”目标，将“国之大者”化为“行之要务”，积极推动绿色
金融发展，打造绿色银行集团，塑造商业银行绿色金融服务绿色发展国家战略的典型范
本。报告期内，公司发布《关于推动集团全绿转型的意见》，从各个方面融入绿色发展
理念、落实绿色发展责任。
99
二、股东大会情况简介
（一）会议届次：2021 年年度股东大会
（二）召开日期：2022 年 5 月 27 日
（三）召开地点：福州
（四）出席情况：出席会议的普通股股东 475 户，代表有表决权普通股股份数
11,413,817,289 股，占普通股总股本的 54.9423%；吕家进、陈逸超、李祝用、肖红、
陶以平、孙雄鹏、苏锡嘉、贲圣林、徐林、王红梅、漆远等 11 名董事和陈信健、何旭
东、张国明、赖富荣、Paul M.Theil、朱青等 6 名监事出席会议。
（五）主要议题：会议审议通过了《2021 年度董事会工作报告》《2021 年度监事
会工作报告》《2021 年年度报告及摘要》《2021 年度财务决算报告及 2022 年度财务预
算方案》《2021 年度利润分配预案》《关于聘请 2022 年度会计师事务所的议案 》《关
于修订<股东大会议事规则>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订
<监事会议事规则>的议案》《关于修订<关联交易管理办法>的议案》《关于选举陈淑翠
女士为第十届董事会董事的议案》关于选举林华先生为第八届监事会外部监事的议案》
等 12 项议案，听取了《关于 2021 年度大股东评估情况的报告》《2021 年度独立董事
述职报告》《2021 年度监事履行职责情况的评价报告》《2021 年度监事会对董事和高
级管理人员的履职评价报告》《2021 年度关联交易情况报告》等 5 项报告。
（六）表决情况：经出席会议的普通股股东投票表决，会议审议的 12 项议案均获
通过。
（七）决议刊登的指定网站的查询索引：上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
和公司网站（www.cib.com.cn）
（八）决议刊登的披露日期：2022 年 5 月 28 日
三、报告期内召开的董事会有关情况
报告期内，公司第十届董事会召开了第五次会议（3月24日）、第六次会议（4月21-28
日）、第七次会议（5月6日）、第八次会议（6月24日）、第九次会议（8月9日）、第
十次会议（8月26日）、第十一次会议（10月21-28日）和第十二次会议（12月16日）等
八次会议，累计审议议案62项，听取报告35项。主要议题包括：董事会工作报告、行长
工作报告、年度报告、利润分配预案、高管聘任、薪酬体系改革、股东大会工作规则及
100
董事会议事规则修订、聘请会计师事务所、大股东股权划转、2021-2025年发展战略规
划执行评估报告、集团风险偏好实施方案、反洗钱合规管理报告、关联交易情况报告、
呆账核销报告、全面风险管理报告、集团并表管理报告、ESG管理体系建设报告、可持
续发展报告、消费者权益保护工作情况报告等。
四、董事会下设专门委员会情况
（一）董事会战略与 ESG 委员会
1.战略与 ESG 委员会（根据公司最新章程，董事会战略委员会于 2022 年 8 月 26
日更名为董事会战略与 ESG 委员会）由吕家进、陶以平、孙雄鹏、徐林、王红梅五位成
员组成，吕家进任主席。
2.会议日期和内容
报告期内，公司第十届董事会战略与 ESG 委员会召开了第四次会议（3 月 23 日）、
第五次会议（4 月 21-27 日）、第六次会议（6 月 23 日）、第七次会议（8 月 25 日）
和第八次会议（12 月 15 日）等五次会议，累计审议议案 31 项，听取报告 5 项。主要
议题包括：董事会工作报告、行长工作报告、利润分配预案、股东大会工作规则及董事
会议事规则修订、大股东股权划转、2021-2025 年发展战略规划执行评估报告、2022
年恢复计划和处置计划建议、呆账核销议案、集团并表管理报告、ESG 管理体系建设报
告、可持续发展报告等。
报告期内，董事会战略与 ESG 委员会积极履行职责，准确把握形势与政策变化，审
议研究有关重大事项，督促落实股东大会和董事会决议，持续推动公司各项事业稳健发
展。以章程修订为契机，对照有关法律法规及监管规章变化，结合公司经营管理实际，
组织开展股东大会议事规则、董事会议事规则、行长工作规则、董事会下设委员会工作
规则及信息披露管理办法等公司治理重要制度的修订完善，全面梳理各治理主体权责，
完善公司治理运作机制，持续筑牢公司治理制度基石。准确把握形势变化，坚决贯彻金
融工作政治性和人民性的要求，坚持市场化和商业化的发展方向，深入研究经营管理重
要事项，推动坚定实施“1234”战略和“四稳四进”策略，巩固基本盘、布局新赛道，
以改革激发内生发展动力，持续树牢擦亮绿色银行、财富银行、投资银行“三张名片”，
加快推动数字化转型，推动全集团高质量发展。合理平衡监管要求和业务发展需求，组
织完成 250 亿元二级资本债券和 715 亿元普通金融债券发行，通过内生核心一级资本和
101
适度外源性资本补充，确保集团资本充足。推动贯彻资本集约化经营理念，提高资本使
用效率。推动优化调整资产业务结构，提前规划和积极应对未来进入全球系统重要性银
行，夯实持续经营基础。深入推进体制机制改革，积极推动科技、零售、企金、福建区
域等体制改革，启动薪酬体系改革，持续完善组织架构、经营体系和经营机制，加强集
团并表管理，优化规范子公司管理模式，促进集团“商行+投行”战略协同。持续优化
ESG 工作推动机制，“五大企架工程”和“五大线上平台”项目全面梳理与融合，推动
ESG 全面融入公司战略决策、经营管理和业务发展各环节，公司 ESG 管理再上新台阶。
紧跟国家发展战略和监管政策导向统筹规划，按照公司“四重”战略要求，从紧择优布
局新增分支机构，提升金融服务国家战略与实体经济发展的质效水平。
（二）董事会风险管理与消费者权益保护委员会
1.风险管理与消费者权益保护委员会由陈逸超、李祝用、陶以平、贲圣林、漆远
五位成员组成，贲圣林任主任委员。
2.会议日期和内容
报告期内，公司第十届董事会风险管理与消费者权益保护委员会召开了第四次会
议（3 月 23 日）、第五次会议（5 月 6 日）、第六次会议（6 月 23 日）、第七次会议
（8 月 25 日）和第八次会议（12 月 15 日）等五次会议，累计审议议案 32 项，听取报
告 15 项。主要议题包括：负债质量管理报告、集团风险偏好实施方案、反洗钱合规管
理报告、呆账核销议案、账销案存资产管理情况报告、全面风险管理报告、预期信用损
失法优化及验证项目实施报告、业务连续性管理情况报告、流动性管理情况报告、压力
测试工作开展情况报告、数据治理工作情况报告、个人信息保护工作情况报告、消费者
权益保护工作情况报告等。
报告期内，董事会风险管理与消费者权益保护委员会准确把握外部环境和发展趋
势，审议讨论各项议案及相关资料，认真评估公司经营面临的各类风险，全面深入了解
公司风险管理与消费者权益保护情况，定期总结和评价各类风险控制措施，积极贯彻公
司“数字化转型”战略部署，促进公司稳健、合规经营。顺势而为，加强宏观政策研究
和产业政策引导，落实全面风险管理理念，着力提升公司风险管理的有效性和精细化水
平。关注重点领域风险暴露，指导公司有效防范化解房地产行业和地方政府融资平台等
领域风险。未雨绸缪，指导公司防范好制裁风险、舆情风险和气候风险，不断增厚风险
102
抵御安全垫。聚焦制度，修订委员会工作规则，进一步规范和完善委员会运作机制，确
保委员会到位履职。刨根溯源，深度剖析大额不良项目风险成因，强化合规内控考核引
导，提增不良资产处置质效，夯实集团资产质量。科技赋能，坚持数据治理和模型升级
双轮驱动，夯实信息安全和科技风险底座，持续提升公司风控水平。以人为本，持续推
进消保工作体制机制建设，推动消保在业务实践端的延伸递进，提升消费者权益保护水
平。
（三）董事会审计与关联交易控制委员会
1.审计与关联交易控制委员会由肖红、苏锡嘉、徐林、王红梅四位成员组成，苏锡
嘉任主任委员。
2.会议日期和内容
报告期内，公司第十届董事会审计与关联交易控制委员会召开了第四次会议（2 月
22 日）、第五次会议（3 月 21 日）、第六次会议（4 月 21-27 日）、第七次会议（6
月 23 日）、第八次会议（8 月 25 日）、第九次会议（10 月 21-27 日）和第十次会议（12
月 15 日）等七次会议，累计审议议案 18 项，听取报告 12 项。主要议题包括：年度财
务报告、内部审计工作情况报告、财务预决算报告、聘请会计师事务所、关联交易情况
报告、内部控制评价报告、募集资金存放与实际使用情况报告、公司内控审计缺陷整改
情况报告等。
报告期内，董事会审计与关联交易控制委员会持续优化成员组成，四位成员中有
三位为独立董事成员（含一位女性董事），并有绿色金融、IT 金融等领域的资深专家，
多位成员拥有相关单位从事高层管理工作的经验和履历，为推动委员会独立和有效履职
提供了重要保障。持续完善财务报告编制、内部审计、内部控制和关联交易管理，主动
加强对外部审计师的指导沟通，指导开展财务报告审计、审阅工作，召开多次会议听取
2021 年年度审计进展情况报告、2021 年年度审计总结报告、2022 年半年度审阅报告及
2022 年年度审计计划等，要求审计师秉承“稳健、合理、可比”的基本原则，在为公
司提供法定审计服务的同时，从专业、独立的第三方视角为公司的战略决策提出咨询建
议，促进公司稳健发展。提前安排审核各阶段财务报告及年度预决算报告，全面分析公
司经营业绩，高度评价管理层稳健的经营策略及取得的经营成果，同时客观独立地提出
要持续关注个别地区政府融资平台贷款逾期以及房地产企业风险暴露等问题，要求做好
103
风险预判和预案，同时积极承担社会责任，共同助力中国经济重新振作。监督指导内部
审计和内部控制工作，审议内部控制评价、内部审计项目计划和内部审计工作情况等报
告，听取年度监管通报和公司整改情况、内控审计缺陷整改情况等报告。高度重视内部
审计工作，要求管理层抓好内审检查发现问题的落实整改。要求继续加强内审部门队伍
建设，充实审计力量。在委员会推动下，公司内控缺陷数量大幅下降，且无重大缺陷。
遵循公开、公平、透明的原则，规范落实关联交易管理和重大关联交易额度事项审核，
维护公司及全体股东的利益。审计与关联交易控制委员会履职具体情况详见公司在上海
证券交易所网站披露的《兴业银行股份有限公司董事会审计与关联交易控制委员会
2022 年度履职情况报告》。
（四）董事会提名委员会
1.提名委员会由孙雄鹏、贲圣林、漆远三位成员组成，漆远任主任委员。
2.会议日期和内容
报告期内，公司第十届董事会提名委员会召开了第三次会议（3 月 23 日）、第四
次会议（4 月 21-27 日）、第五次会议（5 月 6 日）、第六次会议（6 月 23 日）和第七
次会议（8 月 9 日）等五次会议，累计审议议案 6 项。主要议题包括：提名董事、聘任
副行长、聘任董事会秘书、调整董事会下设委员会成员组成等。
报告期内，董事会提名委员会全面考虑公司治理要求、经营管理实际、成员专业背
景等因素，对公司副行长、董事会秘书的任职资格和条件进行审核，报请董事会审议。
辅助董事会优化调整下设委员会成员组成，及时增补各委员会成员，持续加强董事会组
织建设，有效保障各委员会有序衔接和合规运作。同时，结合公司治理运作实际，组织
完成董事会提名委员会工作规则的修订，进一步规范和完善委员会运作机制。
（五）董事会薪酬考核委员会
1.薪酬考核委员会由陈逸超、苏锡嘉、徐林三位成员组成，徐林任主任委员。
2.会议日期和内容
报告期内，公司第十届董事会薪酬考核委员会召开了第三次会议（3 月 21 日）和
第四次会议（12 月 15 日）等两次会议，累计审议议案 4 项。主要议题包括：董事履职
情况评价报告、高管薪酬分配方案、薪酬体系改革方案等。
104
报告期内，董事会薪酬考核委员会围绕公司发展战略和年度经营目标，按照绩效评
价标准和考核程序，对高级管理人员2021年度经营绩效进行评价，研究提出2021年度高
级管理人员薪酬方案并提交董事会审议，提出进一步完善高管薪酬制度的建议。全面梳
理各董事上年度履职情况，形成董事会对全体董事的履职评价报告，认为全体董事积极
出席董事会及相关委员会会议，勤勉履行职责，各位独立董事充分发挥专业特长和丰富
的从业经验，积极建言献策，为提高董事会决策的科学性、促进银行业务的持续健康发
展发挥了积极作用。审议通过公司职务职级薪酬体系改革方案，确保薪酬体系改革程序
合规，兼顾公司各方面的利益，并充分体现财政部要求金融企业收入分配更多向基层倾
斜的指导意见。
五、报告期内召开的监事会有关情况
报告期内，公司第八届监事会召开了第五次会议（3 月 23 日）、第六次会议（4
月 21-28 日）、第七次会议（5 月 6 日）、第八次会议（6 月 23 日）、第九次会议（8
月 25 日）、第十次会议（10 月 21-28 日）和第十一次会议（12 月 15 日）等七次会议，
累计审议议案 23 项，听取报告 21 项。主要议题包括：监事会工作报告、监事履职情况
评价报告、提名外部监事候选人、年度财务报告、利润分配预案、经营业绩及财务决算
报告、募集资金存放与实际使用情况报告、内部控制评价报告、风险管理情况报告、关
联交易情况专项审计报告、反洗钱合规管理报告、2021-2025 年发展战略规划执行评估
报告、集团并表管理报告、呆账核销管理专项审计报告、财富业务发展情况报告、数据
治理工作情况报告、消费者权益保护工作情况报告等。
六、监事会下设专门委员会情况
（一）监事会监督委员会
1.监督委员会由何旭东、Paul M.Theil、林华等三位成员组成，Paul M.Theil任主
任委员。
2.会议日期和内容
报告期内，公司第八届监事会监督委员会召开了第三次会议（3 月 21 日）、第四
次会议（4 月 21-27 日）、第五次会议（8 月 25 日）和第六次会议（12 月 15 日）等四
次会议，累计审议议案 9 项，听取报告 8 项。主要议题包括：年度财务报告、经营业绩
105
及财务决算报告、内部控制评价报告、风险管理情况报告、关联交易情况专项审计报告、
反洗钱合规管理报告、流动性管理报告、压力测试工作开展情况报告、呆账核销管理专
项审计报告、公司内控审计缺陷整改情况报告等。
报告期内，监督委员会依法依规召开会议，履行法定监督职责，对公司经营决策、
财务活动、风险管理和内部控制等实施监督。紧扣公司战略转型重点领域和关键环节，
组织开展专项审计、扎实开展调研，做深重点领域监督，为公司风险管理、数字化转型、
ESG管理、数据治理、优势赛道布局等经营管理工作输出专业价值。委员会协助监事会
健全公司治理监督体系，持续筑牢公司治理制度基石。
（二）监事会提名、薪酬与考核委员会
1.提名、薪酬与考核委员会，由张国明、朱青、林华等三位成员组成，朱青任主任
委员。
2.会议日期和内容
报告期内，公司第八届监事会提名、薪酬与考核委员会召开了第四次会议（3 月
23 日）、第五次会议（5 月 6 日）、第六次会议（6 月 13-20 日）和第七次会议（12
月 15 日）等四次会议，累计审议议案 8 项。主要议题包括：监事履职情况评价报告、
提名外部监事候选人、选举监事会主席（监事长）、调整监事会下设委员会成员组成、
绩效考核及薪酬机制建设与执行情况专项审计报告等。
报告期内，提名、薪酬与考核委员会加强组织建设，认真审核监事长、监事人选的
任职资格和条件并向监事会提出建议，调整委员会成员结构，保证监事会及委员会的有
序、专业运作。持续完善董监高履职评价机制，开展董事、监事和高级管理人员的履职
评价，促进公司治理主体有效履职。立足专业职责，开展对薪酬管理机制及实施情况的
监督，提出加强薪酬机制的稳健性，健全薪酬延期支付、追索扣回等激励约束机制的科
学性和稳健性，保障业务平稳发展。协助监事会健全公司治理运作体系，提升公司治理
效率。
七、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内，监事会对报告期内的监督事项无异议。
106
八、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司认真对照公司治理专项自查清单，此前年度专项自查发现问题已于上年度完成
整改。报告期内，未发现公司治理实际情况与法律、行政法规和中国证监会有关上市公
司治理的规范性文件要求存在重大差异。
九、董事、监事和高级管理人员情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
是否
报告期内从 在公
性 出生 年初持股数 年末持股数 公司获得的 司关
姓 名 职 务 任期 （股） （股） 税前报酬总 联方
别 年月
额（万元） 获取
报酬
吕家进 董事长 男 1968.09 2021.07.26——2024.06.10 - - 161.63 否
董事 2016.06.20——2024.06.10
陶以平 男 1963.04 100,000 100,000 163.56 否
行长 2016.04.28——2024.06.10
陈逸超 董事 男 1950.11 2015.07.01——2024.06.10 - - - 是
肖 红 董事 男 1972.10 2021.07.30——2024.06.10 - - - 是
董事 2021.07.30——2024.06.10
孙雄鹏 男 1967.04 100,000 100,000 151.72 否
副行长 2016.08.25——2024.06.10
独立 2017.02.07——至下任会计专
苏锡嘉 男 1954.09 - - 30 否
董事 业独立董事就任之日
独立
贲圣林 男 1966.01 2021.07.30——2024.06.10 - - 29.82 否
董事
独立
徐 林 男 1962.06 2021.07.30——2024.06.10 - - 30 是
董事
独立
王红梅 女 1961.06 2022.01.25——2024.06.10 - - 25.67 否
董事
独立
漆 远 男 1974.03 2022.03.10——2024.06.10 - - 24.16 否
董事
监事长 2022.05.06——2024.06.10
董事 2016.06.20——2022.05.05
陈信健 副行长 男 1967.10 2014.07.10——2022.05.05 150,000 150,000 160.58 否
董事会
2015.11.26——2022.05.05
秘书
何旭东 监事 男 1977.11 2016.12.19——2024.06.10 - - - 是
张国明 监事 男 1966.02 2018.08.24——2024.06.10 - - 147.95 否
赖富荣 监事 男 1968.10 2007.10.19——2024.06.10 100,000 100,000 547.95 否
Paul M. 外部
男 1953.05 2021.06.11——2024.06.10 83,800 83,800 24 是
Theil 监事
外部
朱 青 男 1957.05 2021.06.11——2024.06.10 - - 22.68 否
监事
外部
林 华 男 1975.09 2022.05.27——2024.06.10 16,700 16,700 15.24 是
监事
张 旻 副行长 男 1972.10 2023.02.14——2024.06.10 - 140,000 - 否
张 霆 副行长 男 1969.05 2023.02.14——2024.06.10 - - - 否
107
是否
报告期内从 在公
性 出生 年初持股数 年末持股数 公司获得的 司关
姓 名 职 务 任期 （股） （股） 税前报酬总 联方
别 年月
额（万元） 获取
报酬
董事会
华 兵 男 1966.11 2022.08.05——2024.06.10 - 102,700 162.71 否
秘书
李祝用 董事 男 1972.10 2021.07.30——2023.03.16 - - - 是
董事 2016.06.20——2022.05.06
陈锦光 男 1961.11 30,000 30,000 88.27 否
副行长 2013.02.04——2022.05.06
外部
夏大慰 男 1953.02 2016.05.23——2022.05.22 10,000 10,000 10 否
监事
注：1.在公司专职服务的董事、监事及高级管理人员 2022 年度薪酬构成情况：
单位：人民币万元
2022 年度从公司获得的税前报酬情况
社会保险、企业年
姓名 职务 其他货币性收
应付税前 任期激励 金、补充医疗保险
入（注明具体 合计
薪酬 收入 及住房公积金的
项目并分列）
单位缴存部分
吕家进 董事长 112.00 33.60 16.03 - 161.63
陶以平 董事、行长 112.00 33.60 17.96 - 163.56
陈信健 监事长 108.27 32.48 19.83 - 160.58
孙雄鹏 董事、副行长 100.80 30.24 20.68 - 151.72
张国明 监事 100.80 30.24 16.91 - 147.95
赖富荣 监事 525.80 - 22.15 - 547.95
华 兵 董事会秘书 153.35 - 9.36 - 162.71
陈锦光 原董事、副行长 58.80 17.64 11.83 - 88.27
2. 报告期内，全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 1,795.94 万元。部分在
公司专职服务的董事、监事及高级管理人员最终薪酬尚在主管部门确认过程中，如有变动将另行披
露。
3.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：董事、监事、高级管理人员报酬系
根据《兴业银行独立董事津贴制度》《兴业银行外部监事津贴制度》、福建省对省属金融企业负责人
薪酬改革的有关政策进行核定和发放。具体标准为：在公司专职服务的董事、监事以公司内岗位领
取报酬；不在公司专职服务的股权董事和股东监事，在各自的任职单位领取报酬；独立董事和外部
监事津贴由基本津贴、委员会职务津贴和工作补助三部分组成，按《兴业银行独立董事津贴制度》
108
和《兴业银行外部监事津贴制度》有关规定支付；公司高级管理人员薪酬方案，由董事会薪酬考核
委员会研究提出初步方案，报董事会审议批准。
4.公司 2021 年年度报告已披露董事、监事及高级管理人员年度报酬情况。经考核及主管部门
确认，现将 2021 年度在公司专职服务的董事、监事及高级管理人员薪酬情况补充披露如下：
单位：人民币万元
2021 年度税前薪酬的其
姓名 职务
余部分
吕家进 董事长 8.253
陶以平 董事、行长 14.14
陈信健 原董事、副行长、董事会秘书 12.74
孙雄鹏 副行长 12.74
张国明 监事 12.74
陈锦光 原董事、副行长 12.74
5.公司董事、监事、高级管理人员近三年不存在受证券监管机构处罚的情况。
（二）截至报告期末董事、监事在股东单位任职情况
姓名 股东单位 职务 任期起始日期 任期终止日期
中国人民保险集团 党委委员、执行董事、副总 2023年1月辞去
李祝用 2018年8月
股份有限公司 裁、董事会秘书 董事会秘书职务
国家烟草专卖局（中国烟草
肖 红 中国烟草总公司 总公司）财务管理与监督司 2016年8月 2023年2月
（审计司）预算处处长
浙江省能源集团
何旭东 资产经营部副主任 2014年12月 至今
有限公司
（三）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职或兼职情况
吕家进：博士研究生学历，正高级经济师，享受国务院政府特殊津贴。历任河南省
邮政储汇局副局长、局长，河南省新乡市邮政局局长，河南省邮政局副局长，辽宁省邮
政局副局长，国家邮政局邮政储汇局副局长，中国邮政储蓄银行执行董事、副行长、行
长，中国邮政集团公司副总经理兼中国邮政储蓄银行执行董事、行长，交通银行副行长，
中国建设银行执行董事、副行长；现任兴业银行党委书记、董事长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
109
陶以平：大学本科学历，硕士学位，正高级经济师。历任中国银行福建省分行综合
计划处科长，中银集团港澳管理处办公室高级经理，金城银行香港分行中国业务部高级
经理，中国银行福建省分行办公室主任、资金计划处处长，中国银行福州市中支行行长，
中国银行福建省分行行长助理、副行长，中国银行厦门市分行行长，中国银行福建省分
行行长，中国银行山东省分行行长；现任兴业银行党委委员、董事、行长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
陈逸超：硕士研究生学历，高级经济师。历任福建省财政厅科研所副所长，长汀县
副县长（挂职），福建省财政厅信息中心主任、综合处处长、办公室常务副主任（正处
长级）。现已退休。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
李祝用：博士研究生学历，高级经济师。历任中国人民保险公司法律部制度条款处
副处长、处长，中国人民财产保险股份有限公司董事会秘书局秘书处处长，中国人保控
股公司法律部负责人、副总经理、法律与合规部总经理，中国人民保险集团公司风险管
理部、法律合规部总经理，中国人民保险集团股份有限公司法律总监。曾兼任中国人民
保险集团股份有限公司合规负责人、首席风险官，中国人民财产保险股份有限公司监事，
中盛国际保险经纪有限责任公司监事，人保金融服务有限公司董事长、党委书记，中国
人民保险（香港）有限公司董事；现任中国人民保险集团股份有限公司党委委员、执行
董事、副总裁。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：中诚信托有限责任公司非执
行董事、董事长，中国人民保险（香港）有限公司副董事长，中国法学会保险法学研究
会副会长，中国海商法协会第十五届理事会会长。
肖红：大学本科学历。曾就职于中国工商银行北京分行石景山支行，2000 年至今
任职国家烟草专卖局（中国烟草总公司），曾任国家烟草专卖局（中国烟草总公司）财
务管理与监督司（审计司）预算处处长；现任云南红塔银行股份有限公司监事长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：云南红塔银行股份有限公司
监事长。
110
孙雄鹏：大学本科学历，硕士学位，高级经济师。历任兴业银行泉州分行国际业务
部副经理、分行营业部兼国业部经理，兴业银行泉州分行行长助理、副行长，兴业银行
漳州分行行长，兴业银行泉州分行行长，兴业银行厦门分行行长，兴业银行福州分行行
长；现任兴业银行党委委员、董事、副行长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
苏锡嘉：博士，教授。曾任上海财经大学会计系讲师，香港城市大学商学院会计学
系副教授；现任中欧国际工商学院会计学教授。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：中欧国际工商学院会计学教
授，兼任中国金茂集团、欧普照明、上海东方明珠独立董事。
贲圣林：博士研究生学历，教授，博士生导师。历任荷兰银行高级副总裁，汇丰银
行董事总经理，摩根大通银行（中国）有限公司行长及环球企业银行全球领导小组成员
等；现任浙江大学教授、国际联合商学院院长和金融科技研究院院长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：浙江大学教授、国际联合商
学院院长和金融科技研究院院长，兼任中国人民大学国际货币研究所联席所长，北京前
沿金融监管科技研究院创始院长，全国工商联国际委员会委员，中央统战部党外知识分
子建言献策专家组成员，浙江省政协常委、经济委员会副主任，浙江省人民政府参事，
浙江数字金融科技联合会联合主席，广东金融专家顾问委员会顾问委员和《中国金融学》
执行主编，浙江东方金融控股集团股份有限公司独立董事，中国建设银行监事。
徐林：硕士研究生学历。历任原国家计委发展规划司副司长，国家发改委财政金融
司司长、发展规划司司长、城市和小城镇改革中心主任，中美绿色投资管理有限公司董
事长；现任中美绿色基金管理有限公司、中美绿色长三角（上海）私募基金管理有限公
司董事长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：中美绿色基金管理有限公
司、中美绿色长三角（上海）私募基金管理有限公司董事长，兼任南京龙鹰绿色管理服
务有限公司、北京多木林绿色技术发展有限公司、湖南华曙高科技股份有限公司董事，
北京通慧绿智企业管理中心执行事务合伙人，浙江水晶光电科技股份有限公司、北京高
111
能时代环境技术股份有限公司、国民养老保险股份有限公司独立董事，联润信用服务有
限公司监事，全联并购公会党委书记兼常务副会长、中国生产力学会副会长、中国城市
学会监事长、盘古智库学术委员会主任委员。
王红梅：博士研究生，教授级高级工程师。曾任邮电部经济技术发展研究中心副主
任，中国移动通信集团有限公司发展战略部总经理，兼任中国移动慈善基金会执行机构
秘书长、集团公司改革办主任、中国移动驻雄安新区办公室主任、浦发银行董事、中移
股权基金管理有限公司董事。现已退休。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
漆远：博士研究生，曾任美国普渡大学助理教授、终身副教授，淘宝（中国）软件
有限公司副总裁，蚂蚁集团副总裁兼首席 AI 科学家；现任复旦大学浩清特聘教授、人
工智能创新与产业研究院院长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：复旦大学浩清特聘教授、人
工智能创新与产业研究院院长。
陈信健：大学本科学历，硕士学位。历任福建省财政厅金融处、外债处处长，兴业
银行上海分行副行长，兴业银行厦门分行副行长（主持工作）、行长，兴业银行南京分
行行长，兴业银行北京分行行长，兴业银行党委委员、董事、副行长、董事会秘书；现
任兴业银行党委委员、监事长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
何旭东：大学本科学历，经济师。历任浙江省能源集团煤炭及运输分公司资产经营
部主任、综合办公室主任；现任浙江省能源集团有限公司资产经营部副主任、浙江浙能
能源服务有限公司总经理。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：中海油绿能港宁波能源有限
公司副董事长，中海浙江宁波液化天然气有限公司、浙江浙能嘉兴发电有限公司、浙江
浙能嘉华发电有限公司、浙江浙能乐清发电有限责任公司、浙江浙能温州发电有限公司、
浙江温州特鲁莱发电有限公司、温州燃机发电有限公司、浙江浙能长兴发电有限公司、
112
浙江浙能钱清发电有限责任公司、浙江浙能兰溪发电有限责任公司、浙江浙能北仑发电
有限公司、浙江浙能中煤舟山煤电有限公司、浙江浙能台州第二发电有限公司、国电浙
江北仑第三发电有限公司、浙江浙能兴源节能科技有限公司、浙江浙能天颐投资有限公
司董事。
张国明：大学本科学历，学士学位。历任福建省纪委干部管理室副主任（正处长级），
福建省纪委机关党委专职副书记，福建省委巡视办副主任（副厅长级），兴业银行党委
委员、纪委书记、监事；现任兴业银行党委委员、福建省纪委监委驻兴业银行纪检监察
组组长、监事。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
赖富荣：大学本科学历，学士学位，高级会计师。历任兴业银行福州分行晋安支行
副行长、行长，兴业银行财务会计部副总经理，兴业银行广州分行副行长，兴业银行计
划财务部副总经理，兴业银行审计部总经理；现任兴业银行监事、计划财务部总经理。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
Paul M. Theil：博士学历。历任美国驻华使馆一等秘书，商务参赞；现任深圳市
中安信业创业投资有限公司董事长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：深圳市中安信业创业投资有
限公司董事长、摩氏实业发展（深圳）有限公司法定代表人、深圳市龙岗中银富登村镇
银行董事、恒安国际集团有限公司独立董事、中国平安保险集团投资委员会独立委员、
润晖基金管理有限公司董事、亲亲食品集团独立董事以及深圳市小额贷款行业协会会
长、中国小额贷款公司协会副会长。
朱青：博士研究生学历，教授。历任中国人民大学财政金融学院讲师、副教授、教
授、博士生导师；曾在欧盟委员会预算司和关税司工作实习以及在美国纽约州立大学和
加州大学伯克利分校作高级访问学者；现任中国人民大学财政金融学院教授。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：中国人民大学财政金融学院
教授，兼任中泰信托有限责任公司、江苏江阴农村商业银行股份有限公司、中国长城资
113
产管理股份有限公司、江河创建集团股份有限公司独立董事，中国信托业保障基金有限
责任公司外部监事，中国税务学会副会长，中国财政学会常务理事，中国社科院大学荣
誉教授，北京国家会计学院和厦门国家会计学院兼职教授。
林华：硕士研究生学历。历任中睿华鑫（北京）资本管理有限公司董事长，金圆资
本管理（厦门）有限公司总经理、厦门市创业投资公司（厦门市政府母基金）总经理，
中国广东核电集团资本运营部投资总监；现任北京华成函式技术有限公司董事长、北京
东城紫金智能金融研究院院长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：北京华成函式技术有限公司
董事长、北京东城紫金智能金融研究院院长，兼任《金融会计》杂志编委、中国保险资
产管理业协会资产证券化专业委员会常务副主任、财政部企业会计准则咨询委员会委
员、招商局置地资管独立非执行董事、中意资产、北京银行独立董事、中国证券基金业
协会资产证券化专业委员会顾问、政协北京市东城区第十五届委员会常委。
张旻：大学本科学历，硕士学位。历任兴业银行杭州分行义乌支行副行长、同业业
务部总经理，兴业银行杭州分行行长助理，兴业银行义乌分行行长，兴业银行宁波分行
副行长，兴业银行宁德分行行长，兴业银行重庆分行行长，兴业银行杭州分行行长；现
任兴业银行党委委员、副行长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
张霆：大学本科学历，硕士学位，高级经济师。历任兴业银行杨桥分理处负责人，
兴业银行福州分行鼓楼支行副行长、行长，兴业银行龙岩分行党委副书记、副行长（主
持工作），兴业银行龙岩分行党委书记、行长，兴业银行泉州分行党委书记、行长，兴
业银行济南分行党委书记、行长，兴业银行北京分行党委书记、行长；现任兴业银行党
委委员、副行长。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：无
华兵：硕士研究生学历。历任兴业银行风险管理部副总经理、监事会办公室总经理
兼法律事务中心主任，法律与合规部总经理；现任兴业银行董事会秘书、总法律顾问、
114
董监事会办公室总经理。
在除本公司和股东单位外的其他单位任职或兼职情况：中国国际经济贸易仲裁委员
会仲裁员、福州市仲裁委员会仲裁员、厦门市仲裁委员会仲裁员。
（四）董事、监事和高级管理人员变动情况
董事变动情况
1.2022年1月25日，经中国银保监会核准独立董事任职资格，王红梅女士自当日起
任职公司独立董事。按照上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事的监管
规定，此前提交辞职函的独立董事林华先生任期在2022年1月25日结束。
2.2022年3月10日，经中国银保监会核准独立董事任职资格，漆远先生自当日起任
职公司独立董事。
3.2022年5月5日，陈信健先生向公司董事会提交书面辞呈，因工作职务变动，辞去
公司董事、副行长、董事会秘书及董事会相关委员会委员职务。在董事会秘书空缺期间，
由董事、副行长孙雄鹏先生代行公司董事会秘书职责。
4.2022年5月6日，陈锦光先生向公司董事会提交书面辞呈，因达到法定退休年龄，
辞去公司董事、副行长及董事会相关委员会委员职务。
5.2023年2月6日，苏锡嘉先生向董事会提交书面辞呈，因在公司担任独立董事已满
6年，辞去公司独立董事及董事会相关委员会委员职务，因其辞职将导致公司董事会独
立董事中没有会计专业人士，苏锡嘉先生将继续履职至下任会计专业独立董事就任之
日。
6. 2023年3月16日，李祝用先生向董事会提交书面辞呈，因工作安排，辞去公司董
事及董事会相关委员会委员职务。
监事变动情况
1.2022年3月23日，公司第八届监事会召开第五次会议，提名林华先生为第八届监
事会外部监事候选人；5月27日，公司召开2021年年度股东大会，选举林华先生为公司
外部监事。
2.2022年5月5日，公司召开职工代表大会，选举陈信健先生为第八届监事会职工监
事；5月6日，公司第八届监事会召开第七次会议，选举陈信健先生为第八届监事会主席。
115
3.2022年5月22日，夏大慰先生因连续担任公司外部监事满6年，向公司监事会提交
书面辞职函，辞去外部监事及监事会下设相关专门委员会主任委员、委员职务。
高级管理人员变动情况
1.2022年5月6日，公司第十届董事会召开第七次会议，聘任张旻先生为公司副行长，
张旻先生已于2023年2月14日获中国银保监会核准副行长任职资格后任职。
2.2022年6月24日，公司第十届董事会召开第八次会议，聘任华兵先生为公司董事
会秘书。华兵先生已于2022年8月5日获中国银保监会核准董事会秘书任职资格后任职。
3.2022年8月9日，公司第十届董事会召开第九次会议，聘任张霆先生为公司副行长，
张霆先生已于2023年2月14日获中国银保监会核准副行长任职资格后任职。
十、董事履行职责情况
（一）董事参加董事会和股东大会的情况
报告期内，公司共召开董事会会议 8 次，其中 6 次为现场会议，2 次为通讯会议。
董事参加董事会和股东大会的情况如下：
参加股东
参加董事会情况
是否 大会情况
董事
独立 委托 是否连续
姓名 本年应参加 亲自出席 以通讯方式 缺席 出席股东大
董事 出席 两次未亲自
董事会次数 次数 参加次数 次数 会的次数
次数 参加会议
吕家进 否 8 8 2 0 0 否 1
陶以平 否 8 8 2 0 0 否 1
陈逸超 否 8 8 2 0 0 否 1
李祝用 否 8 8 2 0 0 否 1
肖 红 否 8 8 2 0 0 否 1
孙雄鹏 否 8 8 2 0 0 否 1
苏锡嘉 是 8 8 2 0 0 否 1
贲圣林 是 8 7 2 1 0 否 1
徐 林 是 8 8 2 0 0 否 1
王红梅 是 8 8 2 0 0 否 1
漆 远 是 8 7 2 1 0 否 1
陈锦光 否 2 2 1 0 0 否 -
陈信健 否 2 2 1 0 0 否 -
116
（二）董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，无董事对公司有关事项提出异议。
十一、员工情况
（一）员工基本情况
母公司在职员工数 63,853
主要子公司在职员工数 5,987
在职员工数合计 69,840
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工数 1,288
教育程度
教育程度类别 人数
研究生及以上 13,057
大学本科 47,330
大专 8,433
中专及以下 1,020
合计 69,840
专业构成
专业构成类别 人数
管理类 3,776
业务类 51,136
保障类 14,928
合计 69,840
注：以上在职员工数已包含劳务派遣员工。
（二）员工薪酬政策
公司的薪酬管理坚持与银行公司治理要求相统一、与银行竞争力及可持续发展相兼
顾、与经营业绩相适应、长短期激励相协调的原则，兼顾薪酬的内部公平性与外部竞争
力，同时有利于公司战略目标的实施、支持公司不同阶段业务发展需求，实现对人才尤
其是关键人才的吸引和保留。
1.薪酬结构
根据公司的内部管控机制，员工薪酬总量的增长一般不超过人员增幅、不超过主要
业绩指标增幅。不同岗位员工所承担的责任与风险程度不同，薪酬结构有所不同，工作
117
业绩与银行整体绩效的关联程度越高，浮动奖金的比例越高。
2.薪酬政策
公司高管人员薪酬严格按照主管部门审核确定并经公司治理程序审议通过的方案
进行支付，与公司经营业绩考核结果挂钩。通过建立包括盈利能力、资产质量、偿付能
力、经营增长等定量指标，以及服务高质量发展（包括支持经济社会发展、重大项目建
设、精准扶贫、乡村振兴等有关情况）、绿色金融业务发展（包括绿色金融制度建设、
品牌建设以及业务发展情况）等定性指标的综合评价体系，将短期激励和长期激励相结
合，强化高管人员履职责任，推动公司提升经营管理水平，促进公司持续健康发展。
公司员工绩效奖金与银行、机构（部门）与个人的综合绩效完成情况挂钩，在绩效
指标设置方面，选取了经济资本收益率、风险资产收益率、不良贷款率、合规经营与内
控评价等作为关键绩效指标，指标分解到机构与员工，并将综合评价结果与员工奖金挂
钩，体现了薪酬与各类风险的关联。为健全激励约束机制，确保薪酬政策与当前及未来
的风险挂钩，高层管理人员以及对风险有重要影响岗位的员工，其绩效薪酬的 40%采取
延期支付的方式，延期支付期限为 3 年，其中主要高层管理人员绩效薪酬的延期支付比
例为 50%。考核期内如出现违规违纪或职责内风险超常暴露等情况将相应扣回相关责任
人的风险金，确保薪酬水平与风险调整后的绩效表现相一致。
3.对银行风险有重要影响岗位员工的具体薪酬信息
公司员工薪酬分配遵循“按照岗位价值和贡献分配”的基本理念，其中岗位价值包
括了技术及管理的难易程度、风险的程度及在银行体系中的贡献度，员工薪酬与其岗位
价值和所承担的工作职责相匹配。从事风险和合规管理工作的员工薪酬取决于员工个人
能力、履职情况以及团队和个人的绩效考核结果，与其他业务领域的绩效完成情况无直
接关系，确保从事风险和合规管理工作员工的薪酬与其所监督的业务条线绩效相独立，
促进稳健经营和可持续发展。
（三）员工培训计划
公司以发展现代化高质量职业教育为目标，对标对表十四五人才规划，不断探索建
立“5+N”培训体系、“1+N”责任体系与优化培训运营体系，聚焦“战略推进、党建引
领、师课建设、管理机制、数字创新、价值开放、学员体验”七大方面，采用“统分结
合、上下结合、内外结合”的工作方式，对接培训需求，抓重点、立标杆、补短板，推
118
动师课体系建设；聚焦“三张名片”“五大新赛道”，聚焦重点战略业务和关键人群培
养，持续开展“商行+投行”“两新一重”“兴联动力”等战略重点业务培训班，其中，
第一期“商行+投行”线下学员所在机构共落地投行业务近 2,000 亿元；组织开展系列
重要会议精神“全兴学”活动，上线 10 个专题考试，参与率超 95%，覆盖 57,865 人，
报告期内组织 5,421 个培训项目，员工培训覆盖率 95.72%；推动绿金科技两个“万人
计划”，组织人才认证考试，近 8 千人次参与；优化教学方法、提升培训服务、分层分
类精准施训，开发人才第一资源，增强创新第一动力，助力构建学习型组织。报告期内，
“臻蓝起航”项目获第十二届中国人才发展菁英奖的最佳学习项目奖。
（四）公司反贿赂、反腐败政策
公司认真贯彻落实党中央有关全面从严治党、党风廉政建设和反腐败斗争的重大决
策部署，始终坚持全面从严管党治行，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐。实施纪律检
查机构改革，充实纪律检查力量。严格依规依纪依法，强化监督执纪问责和调查处置力
度，综合运用“四种形态”，抓早抓小，防微杜渐，对于涉嫌违法犯罪的坚决移送司法
机关处理，以零容忍态度反腐惩恶，形成“不敢腐”的震慑。紧盯“关键少数”，紧盯
信贷审批、大宗物品采购、基建工程、选人用人等重点领域、关键环节，持续完善管理
制度体系，加强对权力运行的监督和制约，强化系统硬控制，扎牢“不能腐”的制度笼
子。不断健全纪律监督、监察监督、派驻监督和巡察监督统筹衔接的监督格局，加强纪
律检查机构与审计、财务、风险合规等职能部门的协同联动，形成反腐败工作合力。制
定“清廉兴业”文化建设工作规划，系统推进年度建设任务，组织开展清廉金融文化宣
传月活动，通过组织员工参加廉政“微党课”、参观廉政教育基地、观看警示教育片、
撰写书法作品、线上学习等多种方式，引导员工牢守纪法底线，推动干部员工形成“不
想腐”的思想自觉和行动自觉。
十二、普通股利润分配或资本公积金转增预案
（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司章程规定公司利润分配政策包括：一是利润分配政策制定及其调整的程序，要
求须董事会三分之二以上董事同意后提交股东大会，并经出席股东大会的股东所持表决
权的三分之二以上通过。二是利润分配坚持连续性和稳定性的原则，以三年为周期制定
119
利润分配规划。三是利润分配的形式（现金或股票或二者相结合）和期间间隔（按年度
分配，在有条件的情况下可进行中期现金分红）。四是在满足资本充足率要求的前提下，
每年以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的 10%，必要时可同时分配
股票股利。五是不进行现金分红的年度应当详细说明未分红的原因、未用于分红的资金
留存的用途。六是存在股东违规占用资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红
利，以偿还其占用的资金。
为建立对股东持续、稳定、科学的回报机制，保持股东回报政策的连续性、稳定性
和合理性，并综合考虑公司实际经营情况及未来发展需要，公司制定了《中期股东回报
规划（2021-2023 年）》，计划 2021-2023 年度，在符合监管部门利润分配政策并确保公
司资本充足率满足监管要求的前提下，每一年度实现的盈利在依法弥补亏损、提取法定
公积金和一般准备、支付优先股股息、支付无固定期限资本债券利息后有可分配利润的，
可向普通股股东分配现金股利，且以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利
润的 25%（含 25%）。在确保公司资本充足率满足监管要求的前提下，当公司采用现金或
股票或二者相结合的方式分配股利时，现金分红方式在当年度利润分配中的比例不低于
40%（含 40%）。
公司利润分配方案的制定与执行的程序合规、透明，符合公司章程的规定和股东大
会决议的要求，分红标准和比例明确清晰。公司董事会就股东回报事宜进行了研究论证，
充分听取股东（特别是中小股东）、独立董事的意见，相关的决策程序和机制完备，独
立董事勤勉尽职并发挥了应有的作用，中小股东的合法权益得到充分维护。
公司按期履行上述利润分配政策及现金分红承诺。公司于 2022 年 6 月实施 2021
年度利润分配方案，以总股本 20,774,190,751 股为基数，每 10 股派发现金股利 10.35
元（含税），共发放现金股利 215.01 亿元，结余未分配利润用于补充资本金，结转下年
度。
（二）2022 年度利润分配预案
根据公司法、公司章程和公司《中期股东回报规划（2021-2023 年）》有关规定，
综合考虑监管部门有关资本充足率的要求以及业务可持续发展等因素，报告期末公司法
定盈余公积已达注册资本的 50%，按照公司法规定不再提取；提取一般准备 87.76 亿元；
应付优先股股息 27.93 亿元；分配普通股股利，每 10 股普通股派发现金股利 11.88 元
120
（含税）。按截至 2022 年 12 月 31 日公司普通股总股本 20,774,252,928 股计算，拟派
发现金股息总额为 246.80 亿元。公司发行的可转换公司债券处于转股期，若在实施权
益分派股权登记日前公司普通股总股本发生变动的，拟维持每股分红金额不变，相应调
整分配股息总额，并在权益分派实施公告中披露。
本年度利润分配主要考虑因素如下：1.外部经营环境影响商业银行内生资本积累。
当前全球经济复苏乏力，外部环境复杂严峻，经济运行不确定性大增，为应对各种风险
挑战，商业银行应加强内生资本积累，提升抵御风险能力。2.资本监管要求提高。人行
和银保监会颁布的《系统重要性银行评估办法》《系统重要性银行附加监管规定（试行）》
以及拟订的商业银行资本管理新规对商业银行的资本充足水平和风险管理均提出了更
高要求。3.助力实体经济发展。贯彻落实党中央决策部署以及中央经济工作会议精神，
按照稳中求进的工作总基调，以充足资本储备满足合意信贷规模投放，提升服务实体经
济的质效。综合考虑上述内外部因素，公司分红政策总体保持连续性和稳定性，现金分
红率逐年提高，兼顾了公司的股东利益以及自身可持续发展需要。
公司独立董事就利润分配预案发表意见如下：公司 2022 年度利润分配预案严格遵
守《中华人民共和国公司法》《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）、
中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、上海证券交易所《上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和公司章程等有关规定，分配顺序合法，在
满足监管部门有关商业银行资本充足率要求的前提下，充分考虑了各类别投资者的诉
求，兼顾了公司可持续发展的需要。同意将 2022 年度利润分配预案提交公司 2022 年年
度股东大会审议。
以上利润分配预案须经公司 2022 年年度股东大会审议通过后两个月内实施。
（三）公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案
单位：人民币百万元
每 10 股派 分红年度合并报 现金分红占合并报 分红年度合并 现金分红占合并
现金分红
息数(人民 表中归属于上市 表中归属于上市公 报表中归属于 报表中归属于上
分红年度 的数额
币元)(含 公司普通股股东 司普通股股东的净 上市公司股东 市公司股东的净
(含税)
税) 的净利润 利润的比率(%) 的净利润 利润的比率(%)
2022 年 11.88 24,680 87,165 28.31 91,377 27.01
2021 年 10.35 21,501 78,420 27.42 82,680 26.01
2020 年 8.02 16,661 64,077 26.00 66,626 25.01
121
注：1. 2022 年度现金分红的数额按截至 2022 年 12 月 31 日公司普通股总股本 20,774,252,928
股测算。公司发行的可转换公司债券处于转股期，若在实施权益分派股权登记日前公司普通股总股
本发生变动的，拟维持每股分红金额不变，相应调整分配股息总额，并在权益分派实施公告中披露。
2.优先股股息派发情况详见第八章“优先股相关情况”。
十三、公司独立于第一大股东的情况说明
截至报告期末，福建省财政厅与其全额出资设立的福建省金融投资有限责任公司合
并持有公司普通股 3,930,134,626 股,占公司总股本的 18.92%，为公司合并持股第一大
股东。公司与合并持股第一大股东在资产、人员、财务、机构和业务等各方面均完全独
立，公司重大决策由公司独立做出并实施，不存在大股东违规占用公司资金和要求公司
为他人提供担保的行为。
十四、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司董事会依据福建省对省属金融企业负责人薪酬改革的有关政策，对
公司高级管理人员进行考核评价，高级管理人员薪酬与责任、风险、经营业绩相挂钩，
激励并约束高级管理人员的努力方向与公司利益保持一致。
十五、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
报告期内，公司配套体制机制改革开展专项制度梳理，评估制度体系与管理机制的
协调性与适应性，推进机制改革有效落地实施。开展制度精简及优化专项梳理，强化制
度与流程、系统的衔接，提升制度数字化管理水平。结合《个人信息保护法》《数据安
全法》《网络安全法》开展制度梳理工作，完善“三法”相关制度体系。开展“数字兴
业”制度体系建设，持续完善数字化转型的制度基础。推进科创公文系统制度模块开发，
通过加强系统硬控制等方式，不断提升制度传导效率及数字化管理水平。
十六、报告期内对子公司的管理控制情况
报告期内，公司根据《商业银行并表管理与监管指引》、国有金融资本管理等有关
政策规定，按照逐级并表、分级管理原则，对各级子公司实施有效管理、穿透管理，持
续建立健全覆盖全部附属机构的银行集团公司治理架构，对各子公司的公司治理、资本、
财务等进行全面持续管控，并有效识别、计量、监测和控制银行集团总体风险状况。报
122
告期内，未发生购买、新增、整合子公司等。
十七、内部控制评价报告
报告期内，未发现公司内部控制机制和内部控制制度在完整性、合理性方面存在重
大缺陷。公司董事会已经出具了 2022 年度内部控制评价报告，详见上海证券交易所网
站公告。
十八、内部控制审计报告的相关情况说明
公司已披露 2022 年度内部控制审计报告。公司聘请毕马威华振会计师事务所对公
司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，认为公司于 2022 年 12 月 31 日已按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
123
第五章 环境和社会责任
一、与环境相关的表现和政策
公司积极融入和服务新发展格局，以新理念、新动能、新工具响应国家政策导向和
市场变化。报告期内，公司持续加强授信政策与 ESG 整合，下发《兴业银行 2022 年授
信政策》《兴业银行关于下发 ESG 相关授信政策的通知》，明确要求所有行业均应符合
国家相关环保标准，加强高耗能、高排放行业的信贷审批管理。
（一）优化绿色金融业务体系
报告期内，公司制定了《兴业银行关于推动集团全绿转型的意见》，持续推动集团
绿色金融业务发展，以实现集团“全绿”转型为目标，着力打造形成“绿色银行集团”。
截至报告期末，公司表内外绿色金融融资余额 16,297.60 亿元，较上年末增加 2,430.57
亿元，增长 17.53%：绿色投行业务规模 1,294.73 亿元；非金融企业绿色债券投资余额
331.56 亿元；绿色供应链金融余额 404.48 亿元，覆盖 95 个绿色专属行业；绿色租赁
业务余额 581 亿元；绿色信托规模 195 亿元。赤道原则项目融资支持方面，公司共有
100 笔适用赤道原则的项目融资已达到融资生效阶段（签署融资合同），共计放款 597.47
亿元。
1.绿色贷款方面，人行口径绿色贷款余额 6,370.72 亿元，较上年末增加 1,831.32
亿元，增长 40.34%；绿色贷款带动年度减排二氧化碳量 1,403.36 万吨，带动年度节水
量 1,038.48 万吨。
2.绿色投行方面，报告期内绿色债券承销规模 354.50 亿元，落地市场首单民营企
业绿色熊猫债、首单社会责任债等；承销绿色境外债 20 亿美元，同比增长 1.4 倍；采
用正/负面筛选、影响力投资等策略，落地绿色并购业务 293 亿元。
3.财富管理方面，兴业理财应用 ESG 投资理念，产品采用正面筛选与负面清单的
ESG 底层资产，报告期内 ESG 及绿色理财产品发行规模 957 亿元，同比增长 168%。
（二）完善 ESG 相关授信政策
公司持续提升环境和社会风险的精细化管理水平，报告期内制定下发了《兴业银行
关于下发 ESG 相关授信政策的通知》，要求所有行业均应符合国家相关环保标准、近年
124
未出现过重大环境污染事故或重大生态破坏事件、具备健全的安全生产和职业卫生管理
体系等，对国家明令禁止、不符合环境保护规定的项目和企业，不得发放贷款，并收回
已发放的贷款；要求持续加大生态保护重点领域和重点区域支持力度，积极支持生物多
样性保护重大工程，密切关注项目建设对生态环境及生物多样性等方面的影响。同时，
对农业、林业、采矿业等共 23 个行业进行了明确规定。部分行业的授信要求包括：
1.农业：支持农业能源节约客户，如农机效率高、耗力少，应用节肥、节药、节水、
节地、节能技术的客户，对于绿色有机农业执行《有机产品》（GB/T 19630.1-GB/T
19630.4）以及农业部《绿色食品标志管理办法》等规定。
2.林业：支持国家重点林木良种基地，全国森林经营规划重点建设项目，积极支持
国土绿化，提升森林蓄积量，增强碳汇能力，对于天然林资源保护项目执行《森林抚育
规程》（GB/T 15781）、《天然林资源保护工程建设评价技术规程》（LY/T 1818）等
国家标准和行业标准。
3.火电行业：已经安装脱硫、脱硝、除尘等环保装置，执行《火电厂大气污染物排
放标准（GB 13223-2011）》的要求，符合国家相关环保排放标准；上年度单位标准煤
耗不高于国内行业平均水平，上年度发电设备利用小时数不低于所在省份行业平均水
平。
4.煤炭行业：已经安装脱硫、脱硝、除尘等环保装置，执行《火电厂大气污染物排
放标准（GB 13223-2011）》的要求，符合国家相关环保排放标准；上年度单位标准煤
耗不高于国内行业平均水平，上年度发电设备利用小时数不低于所在省份行业平均水
平。
5.其他采矿行业：在批准的开采范围内开采，生产过程中废水、噪音、粉尘得到有
效处置、达标排放，降低对周围环境的影响，积极支持绿色、清洁、智能开采；禁止介
入存在重大环境与气候风险的客户，禁止介入不符合国家产业政策的违规产能、落后产
能以及安全生产不达标的企业。
6.造纸行业：符合《制浆造纸工业水污染物排放标准》（GB 3544-2008）等国家及
地方排放标准；耗水、排污水平应符合国家产业政策要求，国家或地方有耗水指标强制
性标准的，应符合相关标准；禁止介入未取得相关环保批文或未按要求配备相应环保设
施的造纸项目。
125
（三）支持重点行业低碳转型
公司按照“总量稳中有进、加快结构调整、优化区域布局、推动绿色转型”的原则，
积极强化传统高耗能行业风险管控，持续推动客户分类管理及高风险客户敞口余额压
降，加强对符合低碳转型及高质量发展要求的传统产业细分领域的授信支持。通过建立
“能耗+技术”的绿色评价体系，以降碳转型为重点，加强对钢铁、有色、建材、石化
等传统产业领域企业碳减排业务的授信支持，重点支持高碳领域工艺流程先进、能效指
标领先、经营发展稳健、财务表现良好的企业，优先支持符合绿色转型要求的优质项目
融资。
（四）公司绿色运营情况
报告期内，公司开展了碳盘查、碳核查等专项工作，全面厘清了碳排放管理现状并
评估减排潜力，在此基础上，制定了碳中和目标与分阶段时间表，计划 2025 年实现自
身碳排放相比 2020 年下降 20%；2030 年前实现自身运营活动的碳中和（包括范围一和
范围二的碳排放）。公司已制定《绿色运营评分标准》，推进绿色运营工作有序实施，
要求各级分支机构结合本机构耗能特点和上一年度耗能状况，制定本机构年度绿色办公
目标，并将目标完成情况纳入年度绩效考核体系。同时，针对各类用能场景、设备采取
针对性的节能减排措施。报告期内，公司完成三地总行办公大楼绿色建筑改造方案、净
零能耗建筑改造方案等；实施上海张江机房改造项目，改造完成后可将电能利用效率
PUE 由 2.0 降至 1.25 以下。
二、加强 ESG 及气候相关风险管理
（一）气候风险压力测试相关情况
公司积极开展气候风险压力测试研究探索，主动披露气候风险压力测试情况。报告
期内参与了人行组织的气候风险压力测试，测试覆盖范围拓展至电力、钢铁、建材（含
水泥）、有色金属冶炼、石化、化工、航空、造纸八个高碳行业，评估“碳达峰”“碳
中和”目标转型对公司信贷资产质量和资本充足水平的潜在影响。测试设置轻度、中度、
重度三种压力情景，以 2021 年末为基期，测试期限 9 年，量化评估碳排放成本上升对
高碳行业客户还款能力的冲击。从测试结果看，如果上述高碳行业客户不进行低碳转型，
在压力情景下还款能力会出现不同程度下降，但因贷款占比较低，对公司整体信贷资产
126
质量影响有限，风险总体可控。由于测试基期公司拨备覆盖较为充足，能充分覆盖压力
情景下的新增不良贷款，无需新计提拨备，在轻度、中度、重度三种压力情景下公司资
本充足率均保持不变。
（二）ESG 相关风险管理情况
公司依托赤道银行的丰富实践经验，将 ESG 相关风险评估体系全面运用到企业金
融、零售金融、同业金融三大业务条线的授信流程中，根据风险评估标准将客户分为 A、
B、C、D 四类，采取差别化的管理策略，并融入尽职调查、风险评审、合同签订、融资
发放、存续期管理等授信流程各环节。
报告期内，公司发布《兴业银行关于建立客户 ESG 指标体系的通知》《兴业银行企
业金融客户 ESG 内嵌授信流程方案》《兴业银行关于将 ESG 内嵌小微企业授信流程的通
知》《兴业银行零售信贷客户 ESG 内嵌授信流程方案》《兴业银行关于印发同业客户
ESG 指标体系的通知》《同业金融客户 ESG 内嵌授信流程方案》等制度，要求按照 ESG
相关内容开展针对性的尽职调查，强化对客户 ESG 表现相关的基础信息及数据的收集与
验证，覆盖能源消耗、水资源利用、温室气体排放、企业环境信用评价、环保行政处罚、
供应商管理、客户投诉、员工社保数据、偿债能力、信息披露、负面新闻等 39 类指标，
确保信息的真实、完整及有效性，并制定专项风险防控措施和应对预案，包括但不限于：
限时整改违法违规事件、签订专项承诺书、调整授信方案、提高资本金比例、增加风险
缓释措施、暂停新增授信、压缩存量业务等。在存续期管理环节, 持续做好客户 ESG
风险监测及跟踪管理工作。
三、消费者权益保护
报告期内，公司坚持“真诚服务、相伴成长”的经营理念，依据《兴业银行消费者
权益保护五十条“红线”》《兴业银行员工行为十三条禁令》，切实加强消费者权益保
护行为规范，深入开展金融消费权益保护工作，并将消费者权益保护工作严格纳入综合
绩效考评体系和问责体系。
（一）产品和服务合规
公司建立了产品的事前、事中、事后服务流程和督导机制，严格控制业务操作流程，
并以清晰、易理解的方式来阐述，为客户提供产品信息，确保以公平、透明的方式服务
127
客户。报告期内，公司制定《兴业银行消费者权益保护审查管理办法》，明确总分行相
关部门、机构以及消保专家的消费者权益保护审查职责，强化落实设计开发、协议签订、
自主营销和收费扣费等环节的消保审查要求，严禁产品“带病上市”。报告期内，公司
共开展消保审查 8,938 笔，覆盖产品和服务的开发设计、定价管理、协议制定等各环节。
同时，公司致力于负责、妥善地处理客户的债务偿还问题。针对还款困难或有潜在逾期
还款风险的信用卡客户，公司主动与此类客户沟通，并视债务人的实际困难提供纾困方
案。
（二）个人信息及隐私保护
报告期内，公司制定《兴业银行股份有限公司隐私政策》，承诺公司在业务设计、
生产运营、技术管理、主体权利各环节落实个人信息保护合规要求，并详细说明个人信
息的收集、存储及个人数据所拥有的权利。在公司范围开展“个人信息安全专项审计”，
范围涵盖了公司的隐私政策合规性、信息安全管理等。报告期内，公司数据安全投入超
过 1.24 亿元，同比增长 14.81%。
（三）客户资金安全保护
报告期内，公司推进企业级数字化智能反欺诈平台建设，整合内部反欺诈管理能力，
提高事前预警与事中控制的有效性，累计发布风险预警 25.43 万条。报告期内，公司通
过风控平台监控网络金融类业务交易总笔数 66.37 亿笔，其中，阻断各类高风险交易
845.39 万笔，阻断交易涉及金额 1,654.19 亿元。
（四）消费者金融保护培训
报告期内，公司发布《关于下发 2022 年度消保与服务培训计划的通知》，从加强
监管政策与案例解读、优化培训形式、加强消保投诉处理措施指导培训等维度提升培训
成效。报告期内，公司针对监管政策、行内制度、产品和服务销售、消费者投诉处理等
专项培训，培训覆盖率达 100%，员工参与率达 100%。
四、员工权益保障与职业平台优化
（一）人力资源分析
128
公司秉持理性、创新、人本、共享的核心价值观，通过开展人力资源分析，结合业
务发展规划制定了公司“十四五”人才发展规划，从规模、结构、质量等层面为人才队
伍建设提供有效的分析指导，并充分利用数字化手段提升人力资源数据分析成效，依托
人力资源系统中的数字仪表板，对各级机构人力资源管理主要指标进行实时统计展示以
及动态监测。公司按季度定期统计集团用工情况，掌握并了解各级机构用工概况，并不
定期结合业务发展情况对机构开展用工分析，评估机构用工问题并提出相应措施。
（二）员工职业生涯培养
公司高度重视员工的职业生涯发展，着力建设以能力素质模型为核心的战略性人力
资源管理体系，充分了解员工职业发展需求，着眼于不同岗位员工的职业发展生涯，建
立“管理”和“专业”双通道发展体系，结合全员的绩效考核制度，切实畅通人才发展
通道。其中，接受定期绩效和职业发展考核的员工比例、接受目标管理考核的员工比例、
接受多维绩效考核（如 360 反馈）的员工比例均达到 100%。
报告期内，公司不断完善“5+N”人才培养体系，充分聚焦重点内容，完善员工培
训体系，帮助员工全面提升业务能力，充分实现个人价值。聚焦重点战略业务和关键人
群培养，报告期内，全面启动数字化、专业化、综合化、国际化、复合型、高端型、工
匠型等重点领域人才队伍建设，率先实施“科技人才万人计划”“绿色金融人才万人计
划”，着力打造高素质金融人才队伍，建立“鸿鹄”“鲲鹏”两个人才库，加快重点人
才交流和年轻化进程，有效激活人才第一资源，赋能集团高质量发展。报告期内，公司
员工满意度评价得分 96.36 分，员工满意度调查参与度达 70%；员工离职率为 7.18%，
同比下降 2.81 个百分点。
（三）平等与沟通
公司倡导以人为本的理念，着力创造公平公正、多元和谐的工作环境，构建富有竞
争力的薪酬体系，持续推进员工关爱关怀，打造员工职业发展平台，不断增强员工队伍
的凝聚力和向心力，坚持以公平、尊重、体面的方式对待员工，严厉反对与性别、残疾、
婚姻状况、怀孕、哺乳、家庭岗位、民族、宗教等因素有关的歧视行为，并禁止任何形
式的骚扰行为，实现企业发展与员工成长“同频共振”。
报告期内，公司共组织召开了 4 次职工代表大会，审议了《关于修订<兴业银行薪
129
酬管理制度>的议案》《兴业银行员工年度考核管理办法》等事项，并召开了工会会员
代表大会，有力促进了企业文化氛围建设。同时，精心打造员工建言献策和民主管理的
线上“兴声”阵地，为员工提供广泛参与民主管理和民主监督的便捷渠道。试运行期间，
“兴声”平台共收到意见建议 2,500 余条，涉及战略规划、经营管理、人力资源、后勤
保障、党群工作、数字化转型、投诉举报及其他等八大类，累计阅读量近 1,500 万人次，
评论超过 3.7 万条。
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作情况
报告期内，公司严格落实“四个不摘”政策要求，坚决执行“四个不变”的公开承
诺，重点聚焦乡村文旅经济、农业生态碳汇、农村清洁能源开发等领域，创新乡村金融
服务，加大对乡村振兴领域的服务支持力度。报告期内，公司推出“兴业普惠智慧农
批系统”，帮助农产品批发商户解决融资难题，助力打通农产品产业链。截至报告期末，
公司涉农贷款余额 5,809.82 亿元，较期初增加 1,148.13 亿元；普惠型涉农贷款余额
408.41 亿元，较期初增加 127.86 亿元。
公司持续深化定点帮扶工作，支援定点帮扶地区深化脱贫攻坚和乡村振兴重点工
作。截至报告期末，共有挂钩帮扶点 76 个，派出驻村（挂职）干部 60 人，多个驻村帮
扶工作获得当地政府表彰。
六、公司更多 ESG 具体信息，详见公司在上海证券交易所网站公开披露的《2022
年度可持续发展报告》和公司官方网站 ESG 专栏；有关公司治理情况，详见本报告“公
司治理”内容。
130
第六章 重要事项
一、公司及持股 5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
（一）经中国证监会核准，公司非公开发行 1,721,854,000 股 A 股股票，新增股份
于 2017 年 4 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份登记及限
售手续等事宜。本次非公开发行的发行对象承诺如下：福建省财政厅、中国烟草总公司、
中国烟草总公司福建省公司、中国烟草总公司广东省公司认购本次非公开发行的股份，
自发行结束之日起 60 个月内不得转让，相关监管机关对到期转让股份及受让方的股东
资格另有要求的，从其规定。上述股东按照承诺履行限售义务，相关股份自 2022 年 4
月 7 日起上市流通。详见公司 2022 年 3 月 30 日公告。
（二）公司部分董事、监事和高级管理人员分别于 2020 年 3 月 23 日至 25 日期间
以自有资金从二级市场买入公司股票，并承诺所购股票自买入之日起锁定三年。详见公
司 2020 年 3 月 26 日公告。
（三）公司 2020 年年度股东大会审议通过了《关于中期股东回报规划（2021-2023
年）的议案》，计划未来三年内（2021-2023 年度），在符合监管部门利润分配政策并
确保公司资本充足率满足监管要求的前提下，每一年度实现的盈利在依法弥补亏损、提
取法定公积金和一般准备、支付优先股股息、支付无固定期限资本债券利息后有可分配
利润的，可向普通股股东分配现金股利，且以现金方式分配的利润不少于当年度实现的
可分配利润的 25%（含 25%）。在确保公司资本充足率满足监管要求的前提下，当公司
采用现金或股票或二者相结合的方式分配股利时，现金分红方式在当年度利润分配中的
比例不低于 40%（含 40%）。详见公司 2021 年 6 月 12 日公告。
（四）根据中国证监会相关规定，公司第九届董事会第二十九次会议和 2020 年年
度股东大会审议通过了《关于公开发行 A 股可转换公司债券摊薄即期回报及填补措施的
议案》，就公司公开发行 A 股可转换公司债券可能导致投资者即期回报被摊薄的情况制
定了填补措施，包括加强资本规划管理，保持资本充足稳定；提升资本使用效率，合理
配置资源；持续推动业务条线改革，拓展多元化盈利渠道；进一步完善持续、稳定、科
学的股东回报机制等。同时，公司董事、高级管理人员也就切实履行填补措施作出了承
诺。详见公司 2021 年 5 月 22 日和 2021 年 6 月 12 日公告。
（五）公司股东福建省财政厅计划自 2022 年 7 月 26 日起 6 个月内，通过集中竞价
交易、大宗交易或者协议转让等方式增持公司股份，累计增持金额不低于 5 亿元、不高
131
于 10 亿元。福建省财政厅承诺，在上述实施期限内完成增持计划，且在增持计划实施
期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。该增持计划现已完成。详见公司 2022 年
7 月 27 日公告和 2023 年 1 月 31 日公告。
公司及持股 5%以上的股东无其他在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项。
二、报告期内资金被占用情况
报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、聘用会计师事务所情况
公司 2021 年年度股东大会批准聘请毕马威华振会计师事务所为公司提供 2022 年年
报审计、半年报审阅和内部控制审计服务，审计费用（包括各项代垫费用及税费等）合
计为人民币 885 万元。毕马威华振会计师事务所已连续四年为公司提供审计服务。签字
注册会计师陈思杰，已连续四年为公司提供审计服务；签字注册会计师吴钟鸣，已连续
两年为公司提供审计服务。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生需要披露的对公司具有重大影响的诉讼、仲裁事项。
公司在日常经营过程中会为收回贷款或因客户纠纷等而产生法律诉讼和仲裁，其中
绝大部分是为了不良清收而主动提起的。截至报告期末，公司作为被告或被申请人的未
决诉讼和仲裁案件共计 204 笔，涉及金额为 23.54 亿元。公司认为上述诉讼及仲裁不会
对公司财务或经营结果构成重大不利影响。
五、公司及董事、监事、高级管理人员受处罚情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员不存在被有权机关调查，被司法机关
或纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任，被中国证监会立案调查或
行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选，以及被证券交易所公开谴责的情形，也
没有受到其他监管机构对公司经营有重大影响的处罚。
132
六、公司诚信状况
报告期内，公司不存在重大诉讼案件未履行法院生效判决、所负数额较大债务到期
未清偿等情况。
七、重大关联交易
公司严格遵循中国银保监会、中国证监会、上海证券交易所等监管规定，通过强化
关联方信息规范化管理、加强主要股东行为规范、建立常态化关联交易检查监督机制、
推动关联交易信息化建设等各项工作，确保关联交易管理机制有效运行。报告期内，公
司对关联交易均坚持一般商业原则，交易的条件及利率均执行公司业务管理的相关规
定，以不优于对非关联方同类交易的条件进行，交易定价公允，交易需求由正常经营活
动需要产生，符合公司和股东的整体利益。
（一）公司第九届董事会第二十七次会议审议通过《关于给予部分关联方关联交易
额度的议案》，同意给予中国烟草总公司及其关联企业关联交易额度人民币 223 亿元，
其中：授信类关联交易额度 170 亿元，非授信类关联交易额度 53 亿元，有效期 3 年。
上述关联交易业务均由正常经营活动需要所产生，以不优于对非关联方同类交易的条件
进行，交易定价公允，并符合有关法律、法规、规章及监管制度的相关规定，交易的付
款方式和时间参照商业惯例确定。详见公司 2021 年 3 月 31 日公告。截至报告期末，
中国烟草总公司及其关联企业在公司授信余额（银保监会口径）为 267,081.87 万元。
（二）公司 2020 年年度股东大会审议通过《关于给予部分关联方关联交易额度的
议案》，同意给予中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业关联交易额度人民币
796 亿元，其中：授信类关联交易额度人民币 540 亿元，非授信类关联交易额度人民币
256 亿元，有效期 3 年。上述关联交易业务均由正常经营活动需要所产生，以不优于对
非关联方同类交易的条件进行，交易定价公允，并符合有关法律、法规、规章及监管制
度的相关规定，交易的付款方式和时间参照商业惯例确定。详见公司 2021 年 3 月 31
日和 2021 年 6 月 12 日公告。截至报告期末，中国人民保险集团股份有限公司及其关联
企业在公司授信余额（银保监会口径）为 42,000.00 万元。
（三）公司第十届董事会第十二次会议审议通过《关于给予浙江省能源集团有限公
司及其关联企业关联交易额度的议案》，同意给予浙江省能源集团系列关联交易额度人
民币 106 亿元，其中：授信类关联交易额度人民币 85 亿元；非授信类关联交易额度人
133
民币 21 亿元，有效期 2 年。上述关联交易业务均由正常经营活动需要所产生，以不优
于对非关联方同类交易的条件进行，交易定价公允，并符合有关法律、法规、规章及监
管制度的相关规定，交易的付款方式和时间参照商业惯例确定。详见公司 2022 年 12
月 17 日公告。截至报告期末，浙江省能源集团有限公司及其关联企业在公司授信余额
（银保监会口径）为 95,772.99 万元。浙江省能源集团有限公司关联企业浙江省能源集
团财务有限责任公司在公司借款余额为 0，存款余额为 41.72 万元。更多相关信息，详
见毕马威华振会计师事务所出具的《关于兴业银行股份有限公司 2022 年度涉及财务公
司关联交易的存款、贷款等金融业务汇总表的专项说明》。
（四）截至报告期末，公司与关联自然人发生关联交易贷款余额为 2.86 万元。具
体关联交易数据详见财务报表“附注九、关联方”。
八、重大合同及其履行情况
（一）托管、租赁、承包事项
报告期内，公司无应披露的重大托管、租赁、承包事项。
（二）担保情况
报告期内，除批准经营范围内的正常金融担保业务外，公司无其他需要披露的重大
担保事项，也不存在违反法律、行政法规和中国证监会规定的对外担保决议程序订立担
保合同的情形。
（三）其他重大合同
报告期内，公司未发生对经营管理产生重大影响的合同纠纷。
九、其他重大事项的说明
（一）A 股可转换公司债券上市及开始转股：经中国银保监会批准、中国证监会核
准，公司已公开发行 500 亿元人民币 A 股可转换公司债券，并于 2022 年 1 月 14 日上市
交易。募集资金全部用于支持公司未来业务发展，在可转债持有人转股后按照相关监管
要求用于补充公司核心一级资本。根据相关规定，公司可转换公司债券自 2022 年 6 月
30 日起可转换为公司 A 股普通股股票。详见公司 2022 年 1 月 5 日、2022 年 1 月 12 日
134
和 2022 年 6 月 25 日公告。
（二）发行金融债券：根据中国银保监会和中国人民银行批复，公司获准在全国银
行间债券市场公开发行新增余额不超过 765 亿元人民币金融债券。2022 年度，公司已
发行三期普通金融债券共计人民币 715 亿元用于充实资金来源，优化负债结构，促进业
务稳健发展，并发行 250 亿元人民币的二级资本债券用于充实二级资本。详见公司 2022
年 1 月 12 日、2022 年 1 月 15 日、2022 年 3 月 2 日、2022 年 3 月 15 日、2022 年 4 月
7 日和 2022 年 8 月 4 日公告。
（三）住所变更：根据中国银保监会批复，公司已完成住所的变更登记手续，公司
住所由“福州市湖东路 154 号”变更为“福建省福州市台江区江滨中大道 398 号兴业银
行大厦”。详见公司 2022 年 3 月 16 日公告。
（四）第一大股东权益变动：根据福建省人民政府批复，福建省财政厅将所持公司
普通股 3,511,918,625 股无偿划转至由其全额出资设立的福建省金融投资有限责任公
司（以下简称福建金投）。2022 年 9 月 29 日完成划转过户登记，福建金投持有公司普
通股 3,511,918,625 股。截至报告期末，福建省财政厅与福建金投合并持有公司普通股
3,930,134,626 股,占公司总股本的 18.92%，为公司合并持股第一大股东。详见公司 2022
年 3 月 22 日、2022 年 3 月 23 日、2022 年 8 月 26 日和 2022 年 10 月 1 日公告。
（五）限售股上市流通：经公司第八届董事会第二十次会议和 2016 年第一次临时
股东大会审议批准，并经原银监会和证监会核准，公司于 2017 年 3 月 31 日向特定对象
福建省财政厅、中国烟草总公司、中国烟草总公司福建省公司、中国烟草总公司广东省
公司、阳光控股有限公司及福建省投资开发集团有限责任公司非公开发行
1,721,854,000 股 A 股股票。新增股份于 2017 年 4 月 7 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理了股份登记及限售手续等事宜。
福建省财政厅、中国烟草总公司、中国烟草总公司福建省公司、中国烟草总公司广
东省公司认购本次非公开发行的股份，并承诺自发行结束之日起 60 个月内不得转让，
相关监管机关对到期转让股份及受让方的股东资格另有要求的，从其规定。上述股东按
照承诺履行限售义务，相关股份自 2022 年 4 月 7 日起上市流通。详见公司 2022 年 3
月 30 日公告。
（六）发行美元中期票据：根据公司 2020 年年度股东大会关于发行金融债券的决
议，公司香港分行在 50 亿美元中期票据计划项下，在境外完成发行 6.5 亿美元债券，
135
募集资金主要用于为可再生能源、低碳和低排放运输的合格绿色资产提供融资和再融
资。详见公司 2022 年 5 月 19 日公告。
（七）公司股东福建省财政厅实施增持股份计划，自 2022 年 7 月 26 日至 2023 年
1 月 25 日，通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股份 39,366,968 股，
增持金额 703,078,800.98 元。截至 2023 年 1 月 25 日，福建省财政厅与其全额出资设
立的福建金投合计持有公司股份 3,954,548,007 股，占公司总股本的 19.04%。详见公
司 2022 年 7 月 27 日和 2023 年 1 月 31 日公告。
（八）章程修订：公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订章程的
议案》，中国银保监会已核准公司修订后的公司章程。修订后的章程全文刊载于上海证
券交易所网站。详见公司 2022 年 9 月 9 日公告。
（九）经营范围变更登记：依据修订后的公司章程，公司已完成经营范围的变更登
记手续，并领取了福建省市场监督管理局换发的《营业执照》。详见公司 2022 年 9 月
30 日公告。
136
第七章 普通股股份变动及股东情况
一、报告期内股份变动情况
（一）股份变动情况
1.股份变动情况表
单位：股
2021 年 12 月 31 日 变动增减数量 2022 年 12 月 31 日
数量 比例(%) 限售股变动 可转债转股 数量 比例(%)
一、有限售条件
1,158,940,200 5.58 -1,158,940,200 - - -
股份
1.国家持股 430,463,500 2.07 -430,463,500 - - -
2.国有法人持股 728,476,700 3.51 -728,476,700 - - -
二、无限售条件
19,615,250,551 94.42 1,158,940,200 62,177 20,774,252,928 100
流通股份
三、股份总数 20,774,190,751 100 - 62,177 20,774,252,928 100
2.股份变动情况说明
截至报告期末，公司发行的 A 股可转债“兴业转债”累计已有人民币 1,536,000 元
转为公司 A 股普通股，累计转股数为 62,177 股，占转股前公司已发行普通股股份总数
的 0.00030%。有关可转债情况，详见本报告第九章“可转换公司债券相关情况”。
（二）限售股份变动情况
单位：股
报告期解除限 本年增加 期末限售 限售 解除限售
股东名称 期初限售股数
售股数 限售股数 股数 原因 日期
福建省财政厅 430,463,500 430,463,500 - -
中国烟草总公司 496,688,700 496,688,700 - - 非公开发
2022 年
中国烟草总公司 行锁定期
132,450,300 132,450,300 - - 4月7日
福建省公司 承诺
中国烟草总公司
99,337,700 99,337,700 - -
广东省公司
合计 1,158,940,200 1,158,940,200 - - - -
二、股东情况
（一）股东总数
截至报告期末，公司普通股股东总数为 301,572 户,本年度报告披露日前上一月末
的普通股股东总数为 332,871 户。
137
（二）截至报告期末前十名股东和前十名无限售条件股东的持股情况
单位：股
持有有限售 股份质押、标
股东名称 期内增减 期末持股数量 比例(%) 股东性质
条件股份数量 记或冻结情况
福建省金融投资有限责任公司 3,511,918,625 3,511,918,625 16.91 - - 国有法人
中国烟草总公司 - 1,110,226,200 5.34 - - 国有法人
中国人民财产保险股份有限公
司 － 传 统－ 普 通 保险 产 品 － - 948,000,000 4.56 - - 国有法人
008C－CT001 沪
中国人民人寿保险股份有限公
- 801,639,977 3.86 - - 国有法人
司－分红－个险分红
香港中央结算有限公司 113,693,305 797,523,529 3.84 - - 境外法人
中国证券金融股份有限公司 - 622,235,582 3.00 - - 国有法人
福建省投资开发集团有限责任
288,645,371 582,767,417 2.81 - - 国有法人
公司
华夏人寿保险股份有限公司－
- 569,179,245 2.74 - - 境内非国有法人
自有资金
中国人民人寿保险股份有限公
- 474,000,000 2.28 - - 国有法人
司－万能－个险万能
福建烟草海晟投资管理有限公
- 441,504,000 2.13 - - 国有法人
司
注：1.截至报告期末，福建省财政厅与其全额出资设立的福建省金融投资有限责任公司合并持
有公司普通股 3,930,134,626 股,占公司总股本的 18.92%，为公司合并持股第一大股东；中国人民
财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司为中国人民保险集团股份有限公司的控股
子公司；福建烟草海晟投资管理有限公司为中国烟草总公司的下属公司。
2.公司前十名股东中无回购专户；不存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权情况。
（三）截至报告期末持有公司 5%以上股份的股东情况
公司不存在控股股东或实际控制人。
1. 福建省财政厅与其全额出资设立的福建省金融投资有限责任公司合计持有公司
股份 3,930,134,626 股，占比 18.92%，为公司合并持股第一大股东，不存在出质股份
的情况，福建省财政厅向公司派驻董事。福建省财政厅是福建省金融投资有限责任公司
的控股股东、实际控制人和最终受益人。
福建省财政厅持有公司 2.01%的股份。福建省财政厅为机关法人，法定代表人林中
麟，住址为福州市中山路 5 号。
福建省金融投资有限责任公司持有公司 16.91%的股份。该公司成立于 2022 年 2 月，
注册地福州市，注册资本 1,000 亿元，法定代表人万崇伟，经营范围为以自有资金从事
投资活动；自有资金投资的资产管理服务；私募股权投资基金管理、创业投资基金管理
138
服务（须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）；企业管理咨
询；财务咨询；科技中介服务；软件开发；信息技术咨询服务。（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
2. 中国人民保险集团股份有限公司及其关联方中国人民人寿保险股份有限公司、
中国人民财产保险股份有限公司合并持有公司股份 2,679,029,689 股，占比 12.90%，
不存在出质公司股份的情况，向公司派驻董事。中国人民保险集团股份有限公司是中国
人民人寿保险股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司的控股股东，其控股股东
是中华人民共和国财政部。
中国人民保险集团股份有限公司持有公司 0.84%的股份。该公司前身为 1949 年 10
月经中国政务院批准成立的中国人民保险公司。2009 年 6 月，根据国务院批准的改制
方案，中国人民保险集团公司进行整体改制，由财政部独家发起设立中国人民保险集团
股份有限公司。公司已在香港联交所主板和上海证券交易所主板上市，证券代码为
“01339.HK”和“601319.SH”。公司注册资本 442.24 亿元，注册地北京市，法定代表
人罗熹，经营范围为投资并持有上市公司、保险机构和其他金融机构的股份，监督管理
控股投资企业的各种国内、国际业务，国家授权或委托的政策性保险业务，经监管部门
和国家有关部门批准的其他业务等。
中国人民人寿保险股份有限公司持有公司 6.14%的股份。该公司成立于 2005 年 11
月，注册地北京市，注册资本 257.61 亿元，法定代表人肖建友，经营范围为在北京市
行政辖区内及已设立分公司的省、自治区、直辖市内经营下列业务（法定保险业务除外）：
人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务；上述业务的再保险业务；在监管部门
和国家有关部门批准的范围内，代理中国人民财产保险股份有限公司和中国人民健康保
险股份有限公司的保险业务。
中国人民财产保险股份有限公司持有公司 5.91%的股份。该公司成立于 2003 年 7
月，注册地北京市，注册资本 222.43 亿元，法定代表人于泽，经营范围为财产损失保
险、责任保险、信用保险、意外伤害保险、短期健康保险、保证保险等人民币或外币保
险业务；与上述业务相关的再保险业务；各类财产保险、意外伤害保险、短期健康保险
及其再保险的服务与咨询业务；代理保险机构办理有关业务；国家法律法规允许的投资
和资金运用业务；国家法律法规规定的或国家保险监管机构批准的其他业务。
3. 中国烟草总公司及其关联方福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管
139
理有限公司、中国烟草总公司福建省公司、中国烟草总公司广东省公司和福建三华彩印
有限公司合并持有公司股份 2,055,937,778 股，占比 9.90%，不存在出质公司股份的情
况，向公司派驻董事。福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司、
中国烟草总公司福建省公司、中国烟草总公司广东省公司和福建三华彩印有限公司均为
中国烟草总公司的下属公司，中国烟草总公司的控股股东、实际控制人和最终受益人是
国务院。
中国烟草总公司持有公司 5.34%的股份。该公司成立于 1983 年 12 月，企业类型为
全民所有制，注册地北京市，注册资本 570 亿元，法定代表人张建民，经营范围为烟草
专卖品生产、经营、进出口贸易，国有资产经营与管理。
福建烟草海晟投资管理有限公司持有公司 2.13%的股份。该公司成立于 2005 年 7
月，注册地厦门市，注册资本 26.47 亿元，法定代表人林师训，经营范围为投资管理（法
律法规另有规定的除外）；受委托对合法设立的酒店进行管理；未涉及前置审批许可的
其他经营项目。
湖南中烟投资管理有限公司持有公司 1.09%的股份。该公司成立于 2011 年 10 月，
注册地长沙市，注册资本 2 亿元，法定代表人肖冰，经营范围为以自有合法资金开展对
印刷业、纸制品制造业、塑料薄膜制造业、其他烟草制品制造业、废弃资源综合利用业、
建筑业、广告业、文化活动服务、会议和展览及相关服务、电子产品制造、电子烟制造、
金融业、房地产业、农业、农副食品加工业、医药制造业、单位后勤管理服务业的投资
与管理；投资咨询服务；会务服务；供应链管理；包装制品的生产、加工及销售；纸张
销售。
中国烟草总公司福建省公司持有公司 0.64%的股份。该公司成立于 1984 年 1 月，
注册地福州市，注册资本 1.37 亿元，法定代表人李民灯，经营范围为烟草专卖品经营、
资产经营和综合管理等。
中国烟草总公司广东省公司持有公司 0.48%的股份。该公司成立于 1989 年 8 月，
注册地广州市，注册资本 1.40 亿元，法定代表人王德源，经营范围为卷烟经营、烟叶
生产经营、资产经营和综合管理，烟草专卖品的出口业务，烟草专卖品的进口配套服务
业务，在国内经营进口烟草制品业务等。
福建三华彩印有限公司持有公司 0.22%的股份。该公司成立于 1992 年 12 月，注册
地龙岩市，注册资本 0.12 亿元，法定代表人卢东芬，经营范围为生产商标、广告等印
140
刷品，兼营装潢设计。
（四）根据《商业银行股权管理暂行办法》，应披露的其他主要股东情况
1. 浙江省能源集团有限公司及其关联方浙江浙能电力股份有限公司合计持有公司
股份 122,402,000 股，占比 0.59%，不存在出质公司股份的情况，向公司派驻监事。浙
江省能源集团有限公司是浙江浙能电力股份有限公司的控股股东，其控股股东、实际控
制人和最终受益人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
浙江省能源集团有限公司持有公司 0.02%的股份。该公司成立于 2001 年 3 月，注
册地杭州市，注册资本 100 亿元，法定代表人胡仲明，经营范围为经营国家授权的集团
公司及其所属企业的国有资产和国有股权；实业投资开发；技术咨询服务，煤炭运输信
息的技术咨询服务，电力生产及供应，可再生能源的开发利用，石油天然气运行管理，
工程技术与服务，钢材、有色金属、建筑材料、机械设备、电气电缆、煤炭的销售，国
际船舶运输（凭许可证经营），国内水路运输（凭许可证经营），电气机械和器材制造、
新型能源设备制造，私募股权投资，投资咨询，资产管理。
浙江浙能电力股份有限公司持有公司 0.57%的股份。该公司成立于 1992 年 3 月，
注册地杭州市，注册资本 134.09 亿元，法定代表人虞国平，经营范围为电力开发，经
营管理，电力及节能技术的研发、技术咨询、节能产品销售，电力工程、电力环保工程
的建设与监理，电力设备检修，售电服务（凭许可证经营），冷、热、热水、蒸汽的销
售，电力及节能技术的研发、技术咨询，合同能源管理。
（五）主要股东的关联方情况
公司将上述 5%以上股东、其他主要股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一
致行动人、最终受益人等近 1,000 家企业作为公司关联方进行管理。截至报告期末，尚
未结清的授信类关联交易余额 40.49 亿元，涉及 21 家关联方、78 笔业务。公司与主要
股东关联方的关联交易已按程序提交股东大会、董事会及审计与关联交易控制委员会审
议批准。
141
第八章 优先股相关情况
一、优先股的发行与上市情况
单位:股
优先股 优先股 发行价格 票面股息率 获准上市 终止上
发行日期 发行数量 上市日期
代码 简称 (元/股) (%) 数量 市日期
2014 年 12 2014 年 12
360005 兴业优 1 100 注1 130,000,000 130,000,000 无
月3日 月 19 日
2015 年 6 2015 年 7
360012 兴业优 2 100 注2 130,000,000 130,000,000 无
月 17 日 月 17 日
2019 年 4 2019 年 4
360032 兴业优 3 100 4.90 300,000,000 300,000,000 无
月3日 月 26 日
注：1.经中国证监会核准，公司于 2014 年 12 月非公开发行 1.3 亿股优先股，每股面值人民币
100 元，第一个计息周期的票面股息率为 6.00%。自 2019 年 12 月 8 日起，兴业优 1 第二个计息周
期的票面股息率调整为 5.55%。
2.公司于 2015 年 6 月非公开发行第二期优先股，发行数量为 1.3 亿股，每股面值人民币 100
元，第一个计息周期的票面股息率为 5.40%。自 2020 年 6 月 24 日起，兴业优 2 第二个计息周期的
票面股息率调整为 4.63%。
3. 公司于 2019 年 4 月非公开发行第三期优先股，发行数量为 3 亿股，每股面值人民币 100 元，
第一个计息周期的票面股息率为 4.90%。
二、优先股股东情况
（一）优先股股东总数
单位：户
截至报告期末优先股股东总数 62
年度报告披露日前上一月末的优先股股东总数 63
（二）截至报告期末前十名优先股股东持股情况表
单位:股
报告期内股份 期末持股 所持股份 质押或冻
股东名称 比例(%) 股东性质
增减变动 数量 类别 结情况
中国平安人寿保险股份有限公司－
- 88,734,000 15.85 境内优先股 - 其他
分红－个险分红
中国平安财产保险股份有限公司－
- 65,874,000 11.76 境内优先股 - 其他
传统－普通保险产品
中国平安人寿保险股份有限公司－
- 44,643,400 7.97 境内优先股 - 其他
自有资金
142
博时基金－工商银行－博时－工行
－灵活配置 5 号特定多个客户资产 - 25,050,000 4.47 境内优先股 - 其他
管理计划
光大证券资管－光大银行－光证资
375,000 23,849,000 4.26 境内优先股 - 其他
管鑫优 3 号集合资产管理计划
中国平安人寿保险股份有限公司－
- 21,254,000 3.80 境内优先股 - 其他
万能－个险万能
光大证券资管－光大银行－光证资
- 15,944,000 2.85 境内优先股 - 其他
管鑫优集合资产管理计划
华宝信托有限责任公司－华宝信托
365,000 15,457,800 2.76 境内优先股 - 其他
－宝富投资 1 号集合资金信托计划
中国烟草总公司江苏省公司 - 15,000,000 2.68 境内优先股 - 国有法人
中国烟草总公司四川省公司 - 15,000,000 2.68 境内优先股 - 国有法人
中维资本控股股份有限公司 - 15,000,000 2.68 境内优先股 - 国有法人
福建省财政厅 - 14,000,000 2.50 境内优先股 - 国家机关
注：1.公司已发行优先股均为无限售条件优先股。上述股东同时持有兴业优 1、兴业优 2、兴
业优 3 优先股的，按合并列示。
2.中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红、中国平安财产保险股份有限公司－传统
－普通保险产品、中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金、中国平安人寿保险股份有限公司－
万能－个险万能存在关联关系。光大证券资管－光大银行－光证资管鑫优 3 号集合资产管理计划和
光大证券资管－光大银行－光证资管鑫优集合资产管理计划存在关联关系。中国烟草总公司江苏省
公司、中国烟草总公司四川省公司、中维资本控股股份有限公司存在关联关系。除此之外，公司未
知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
3.截至报告期末，福建省财政厅与其全额出资设立的福建省金融投资有限责任公司合并持有公
司普通股 3,930,134,626 股。中国烟草总公司江苏省公司、中国烟草总公司四川省公司、中维资本
控股股份有限公司为普通股股东中国烟草总公司的下属公司，中国烟草总公司及其下属公司合并持
有公司普通股 2,055,937,778 股。除此之外，公司未知上述股东与前十名普通股股东之间有关联关
系或一致行动关系。
三、优先股利润分配的情况
（一）利润分配情况
公司发行优先股采用每会计年度付息一次的付息方式，以现金形式派发。
“兴业优 1”优先股总面值 130 亿元，2022 年度股息计息期间为 2022 年 1 月 1 日
至 12 月 31 日，拟派发 2022 年度股息 7.22 亿元（年股息率 5.55%）。
“兴业优 2”优先股总面值 130 亿元，2022 年度股息计息期间为 2022 年 1 月 1 日
至 12 月 31 日。拟派发 2022 年度股息 6.02 亿元（年股息率 4.63%）。
143
“兴业优 3”优先股总面值 300 亿元，2022 年度股息计息期间为 2022 年 1 月 1 日
至 12 月 31 日，拟派发 2022 年度股息 14.70 亿元（年股息率 4.90%）。
上述优先股股息派发方案，将在股东大会批准后 2 个月内实施。
（二）近三年优先股分配金额与分配比例
单位：人民币百万元
分配年度 分配金额 分配比例
2022 2,793 100
2021 2,793 100
2020 2,841 100
注：分配比例=宣派股息金额/约定的当年度支付股息金额×100%。
四、报告期内，公司未发生优先股回购、转换为普通股或表决权恢复的情况。
五、公司对优先股采取的会计政策及理由
根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》
等会计准则相关要求，以及公司已发行的优先股主要条款，公司已发行的优先股符合作
为权益工具核算的要求，因此公司已发行的优先股作为权益工具核算。
六、关于强制转股价格的调整
优先股的初始强制转股价格为审议通过优先股发行方案的董事会决议公告日前二
十个交易日公司 A 股普通股股票交易均价(即“兴业优 1”“兴业优 2”初始强制转股价
格人民币 9.86 元/股，“兴业优 3”初始强制转股价格人民币 16.50 元/股)。在董事会
决议日后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因公司发行的带有
可转为普通股条款的融资工具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本)和配
股等情况时，公司将按上述条件出现的先后顺序，依次对强制转股价格按照既定公式进
行累积调整。
经中国证监会核准，公司非公开发行 1,721,854,000 股 A 股股票，并于 2017 年 4
月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了新增股份登记及限售手续
等事宜。根据 2014 年《兴业银行股份有限公司非公开发行境内优先股募集说明书》、2015
144
年《兴业银行股份有限公司非公开发行境内优先股（第二期）募集说明书》相关条款中
“兴业优 1”“兴业优 2”的强制转股价格调整公式进行计算，公司本次非公开发行 A
股股票完成后，公司发行的“兴业优 1”“兴业优 2”强制转股价格由 9.86 元/股调整为
9.80 元/股。详见公司 2017 年 4 月 11 日公告。
145
第九章 可转换公司债券相关情况
一、可转换公司债券发行情况
2021 年 12 月 31 日，公司完成 A 股可转换公司债券（以下简称可转债）发行工作，
募集资金 500 亿元，扣除发行费用后募集资金净额约 499.20 亿元。上述 A 股可转债已
于 2022 年 1 月 14 日在上海证券交易所挂牌交易，简称“兴业转债”，代码 113052。兴
业转债转股期自发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至到期之日止，即 2022 年
6 月 30 日至 2027 年 12 月 26 日止。报告期内，兴业转债已于 2022 年 6 月 30 日进入转
股期。
二、报告期可转债持有人情况
可转债名称 兴业转债
期末可转债持有人数 240,913
前十名可转债持有人情况如下：
可转债持有人名称 期末持债数量（元） 比例(%)
福建省财政厅 8,643,676,000 17.29
登记结算系统债券回购质押专用账户（中国工商
3,675,503,000 7.35
银行）
登记结算系统债券回购质押专用账户（中国建设
2,379,539,000 4.76
银行）
登记结算系统债券回购质押专用账户（招商银行
2,347,020,000 4.69
股份有限公司）
登记结算系统债券回购质押专用账户（中国银行） 1,606,040,000 3.21
中国民生银行股份有限公司－安信稳健增值灵活
1,312,930,000 2.63
配置混合型证券投资基金
登记结算系统债券回购质押专用账户（北京银行
1,167,700,000 2.34
股份有限公司）
登记结算系统债券回购质押专用账户（中国农业
997,576,000 2.00
银行）
登记结算系统债券回购质押专用账户（交通银行） 718,225,000 1.44
登记结算系统债券回购质押专用账户（国信证券
696,171,000 1.39
股份有限公司）
146
三、报告期可转债变动情况
单位:元
可转换公司 本次变动前 本次变动增减 本次变动后
债券名称 （2021 年 12 月 31 日） 转股 赎回 回售 （2022 年 12 月 31 日）
兴业转债 50,000,000,000 （1,536,000） 0 0 49,998,464,000
四、报告期可转债累计转股情况
可转换公司债券名称 兴业转债
报告期转股额（元） 1,536,000
报告期转股数（股） 62,177
累计转股数（股） 62,177
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.00030
尚未转股额（元） 49,998,464,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.99693
五、转股价格历次调整情况
单位:元
可转换公司债券名称 兴业转债
截至本报告期末最新转股价格 24.48
转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明
《中国证券报》
《上海证券报》
因实施 2021 年度 A
2022 年 6 月 16 日 24.48 2022 年 6 月 9 日 《证券时报》 证
股普通股利润分配调
券日报》及上海
整转股价格
证券交易所网
站、公司网站
六、公司的负债、资信变化情况以及在未来年度偿债的现金安排
根据《上市公司证券发行管理办法》《公司债券发行与交易管理办法》及《上海证
券交易所股票上市规则》的相关规定，公司委托信用评级机构上海新世纪资信评估投资
服务有限公司（以下简称上海新世纪）为公司可转债进行了跟踪信用评级。上海新世纪
147
于 2022 年 5 月 20 日出具了《兴业银行股份有限公司及其发行的公开发行债券跟踪评级
报告》，评级结果如下：公司主体信用等级维持 AAA，评级展望维持稳定，公司可转债
信用等级维持 AAA。公司各方面经营情况稳定，资产结构合理，负债情况无明显变化，
资信情况良好。公司未来年度偿债的现金来源主要包括公司业务正常经营获得的收入所
带来的现金流入和流动资产变现等。
148
第十章 财务报告
公司 2022 年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所审计，注册会计师陈思杰、
吴钟鸣签字，并出具了无保留意见审计报告。财务报告全文见附件。
第十一章 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、行长、财务机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内公司公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
兴业银行股份有限公司董事会
二○二三年三月三十日
149
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
殒马威华振审字第 2301766 号
共业银行股仹有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附癿共业银行股仹有限公司 (以下简称“共业银行”) 财务报表，包拪 2022
年 12 月 31 日癿合幵及银行资产负债表，2022 年度癿合幵及银行利润表、合幵及银行现金流
量表、合幵及银行股东权益变劢表以及相兰财务报表附注。
我们讣为，后附癿财务报表在所有重大方面挄照丨华人民兯呾国财政部颁布癿企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 癿觃定编制，公允反映了共业银行 2022 年 12 月 31 日癿合幵
及银行财务状冴以及 2022 年度癿合幵及银行经营成果呾现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们挄照丨国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 癿觃定执行了审计巟作。审
计报告癿“注册会计师对财务报表审计癿责仸”部分迕一步阐述了我们在返些准则下癿责仸。
挄照丨国注册会计师职业道德守则，我们独立二共业银行，幵履行了职业道德方面癿其仐责
仸。我们相信，我们获取癿审计证据是充分、适当癿，为发表审计意见提供了基础。
第 1 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
三、关键审计事项
兰键审计亊项是我们根据职业判断，讣为对本期财务报表审计最为重要癿亊项。返些亊项
癿应对以对财务报表整体迕行审计幵形成审计意见为背景，我们丌对返些亊项单独发表意见。
(一) 、发放贷款和垫款以及债权投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”7.6 所述癿会计政策及“七、财务报表
主要项目附注”6、7.2。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
运用预期信用损失模型确定发放贷款呾垫款 不评价发放贷款呾垫款及债权投资减值准备
以及债权投资癿减值准备癿过秳丨涉及到若 癿确定相兰癿审计秳序丨包拪以下秳序：
干兰键参数呾假设癿应用，包拪发生信用减 了解呾评价不发放贷款呾垫款以及债权投
值癿阶殌划分，迗约概率、迗约损失率、迗 资在审批、记彔、监控、分类流秳以及减
约风险暴露、折现率等参数估计，同时考虑 值准备计提相兰癿兰键财务报告内部控制
前瞻性调整及其仐调整因素等，在返些参数 癿设计呾运行有敁性；
癿选取呾假设癿应用过秳丨涉及较多癿管理 利用我们癿信息技术与家癿巟作，评价相
层判断。 兰信息系统控制癿设计呾运行有敁性，包
拪：系统癿信息技术一般控制、系统自劢
外部宏观环境呾共业银行内部信用风险管理
抓取兰键内部历叱数据癿完整性、系统间
策略对预期信用损失模型癿确定有径大癿影
数据传输、预期信用损失模型参数癿映射
响。在评估兰键参数呾假设时，共业银行对
以及减值准备癿系统计算逡辑设置等；
二企业贷款呾垫款以及债权投资所考虑癿因
利用我们癿金融风险管理与家癿巟作，评
素包拪历叱损失率、内部信用评级、外部信
价管理层评估减值准备时所用癿预期信用
用评级及其仐调整因素；对二丧人贷款呾垫
损失模型呾参数癿可靠性，包拪评价发生
款所考虑癿因素包拪丧人贷款呾垫款癿历叱
信用减值癿阶殌划分、迗约概率、迗约损
逾期数据、历叱损失经验及其仐调整因素。
失率、迗约风险暴露、折现率、前瞻性调
整及其仐调整因素等，幵评价其丨所涉及
癿兰键管理层判断癿合理性；
第 2 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
三、关键审计事项 (续)
(一) 、发放贷款和垫款以及债权投资减值准备的确定 (续)
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”7.6 所述癿会计政策及“七、财务报表
主要项目附注”6、7.2。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
运用判断确定迗约损失率时，管理层会考虑 评价预期信用损失模型癿参数使用癿兰键
多种因素。返些因素包拪可收回金额、借款 数据癿完整性呾准确性。针对不原始档案
人癿财务状冴、抵押物可收回金额、索赔受 相兰癿兰键内部数据，我们将管理层用以
偿 顺 序 、是 否存 在 其仐债 权 人 及其 配合 秳 评估减值准备癿发放贷款呾垫款以及债权
度。管理层在评估抵押房产癿价值时，会参 投资清单总额分别不总账迕行殑较，以评
考有资质癿第三方评估机构出具癿抵押物评 价清单癿完整性；选取样本，将单项贷款
估报告，幵同时考虑抵押物癿市场价格、地 戒债权投资癿信息不相兰协讧以及其仐有
理位置及用递。另外，抵押物变现癿可执行 兰文件迕行殑较，以评价清单癿准确性；
性 、 时 间呾 方式 也 会影响 抵 押 物可 收回 金 针对兰键外部数据，我们将其不公开信息
额。 来源迕行核对，以检查其准确性；
针对涉及主观判断癿输入参数，我们迕行
由二发放贷款呾垫款以及债权投资减值准备
了审慎评价，包拪仍外部寺求支持证据，
癿确定存在固有丌确定性以及涉及到管理层
殑对历叱损失经验及担保方式等内部记
判断，同时其对共业银行癿经营状冴呾资本
彔。作为上述秳序癿一部分，我们迓询问
状冴会产生重要影响，我们将发放贷款呾垫
了管理层对兰键假设呾输入参数所做调整
款以及债权投资减值准备癿确定识别为兰键
癿理由，幵考虑管理层所运用癿判断是否
审计亊项。
一致。我们对殑模型丨使用癿经济因素不
市场信息，评价其是否不市场以及经济发
展情冴相符；
第 3 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
三、关键审计事项 (续)
(一) 、发放贷款和垫款以及债权投资减值准备的确定 (续)
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”7.6 所述癿会计政策及“七、财务报表
主要项目附注”6、7.2。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
针对系统生成癿兰键内部数据，我们选取
样本将系统输入数据核对至原始文件以评
价系统输入数据癿准确性，利用我们癿信
息技术与家癿巟作，在选取样本癿基础上
测试了发放贷款呾垫款逾期信息癿编制逡
辑；
基二风险寻向癿方法，选取样本评价管理
层作出癿兰二发放贷款呾垫款戒债权投资
癿信用风险自初始确讣后是否显著增加癿
判断以及是否已发生信用减值癿判断癿合
理性。我们挄行业分类对企业贷款呾垫款
以及债权投资迕行分析，选取样本时考虑
选取受目前经济影响较大癿行业；我们迓
依据其仐风险标准选取样本，包拪存在负
面媒体信息呾逾期等情冴癿借款人作为信
贷审阅癿样本。我们在选取样本癿基础上
查看相兰资产癿逾期信息、了解借款人信
用风险状冴、向信贷经理询问借款人癿经
营状冴、检查借款人癿财务信息以及搜寺
有兰借款人业务癿市场信息等。
第 4 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
三、关键审计事项 (续)
(一) 、发放贷款和垫款以及债权投资减值准备的确定 (续)
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”7.6 所述癿会计政策及“七、财务报表
主要项目附注”6、7.2。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
对挄上述标准选取癿企业贷款呾垫款以及
债权投资样本执行信贷审阅秳序，评价已
发生信用减值癿企业贷款呾垫款呾债权投
资迗约损失率判断癿合理性。通过询问、
运用职业判断呾独立查询等方法，评价其
预计可收回癿现金流癿合理性。评价管理
层对所持抵押物癿估值，将管理层对抵押
物癿估值不其市场价格迕行殑较，幵评价
担保物癿变现时间呾方式，以及考虑管理
层提出癿其仐迓款来源。评价管理层对兰
键假设使用癿一致性，幵将其不获取癿其
它数据来源迕行殑较；
选取样本，复核对预期信用损失癿计算，
以评价共业银行对预期信用损失模型癿应
用；及
评价不发放贷款呾垫款及债权投资减值准
备相兰癿财务报表信息抦露是否符合《企
业会计准则第 37 号——金融巟具列报 (修
订) 》癿抦露要求。
第 5 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
三、关键审计事项 (续)
(二) 、结构化主体的合并和对其享有权益的确认
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”4 所述癿会计政策、“六、合幵范
围”2 及“七、财务报表主要项目附注”45 结构化主体。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确癿目癿 不评价结构化主体癿合幵呾对其享有权益癿
设计幵成立癿，幵在确定癿范围内开展业务 确讣相兰癿审计秳序丨包拪以下秳序：
活劢。共业银行可能通过发起设立、持有戒 通过询问管理层呾检查不管理层对结构化
保留权益仹额等方式在结构化主体丨享有权 主体是否合幵作出癿判断过秳相兰癿文
益。返些结构化主体主要包拪理财产品、投 件，以评价共业银行内控设计呾运行癿有
资基金、资产管理计划、信托计划戒资产支 敁性；
持证券等。 选取样本，对结构化主体执行了下列审计
秳序：
当判断是否应该将结构化主体纳入共业银行
- 检查相兰合同、内部设立文件以及向投
合幵范围时，管理层应考虑共业银行对结构
资者抦露癿信息，以理解结构化主体癿
化主体相兰活劢拥有癿权力，参不结构化主
设立目癿以及共业银行对结构化主体癿
体癿相兰活劢而享有癿可变回报，以及通过
参不秳度，幵评价管理层兰二共业银行
运用对结构化主体癿权力而影响其可变回报
对结构化主体是否拥有权力癿判断；
癿能力。返些因素幵非完全可量化癿，需要
- 检查结构化主体对风险不报酬癿结构设
综合考虑整体交易癿实质内容。
计，包拪在结构化主体丨拥有癿资本戒
对其收益作出癿担保、提供流劢性支持
由二涉及部分结构化主体癿交易较为复杂，
癿安排、佣金癿支仑呾收益癿分配等，
幵丏共业银行在对殏丧结构化主体癿条款及
以评价管理层就共业银行因参不结构化
交易实质迕行定性评估时需要作出判断，我
主体癿相兰活劢而拥有癿对结构化主体
们将结构化主体癿合幵呾对其享有权益癿确
癿风险敞口、权力及对可变回报癿影响
讣识别为兰键审计亊项。
所作癿判断；
第 6 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
三、关键审计事项 (续)
(二) 、结构化主体的合并和对其享有权益的确认 (续)
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”4 所述癿会计政策、“六、合幵范
围”2 及“七、财务报表主要项目附注”45 结构化主体。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
- 检查管理层对结构化主体癿分析，包拪
定性分析，以及共业银行对享有结构化
主体癿经济利益癿殑重呾可变劢性癿计
算，以评价管理层兰二共业银行影响其
来自结构化主体可变回报癿能力判断；
- 评价管理层就是否合幵结构化主体所作
癿判断；及
评价财务报表丨针对结构化主体癿相兰抦
露是否符合企业会计准则癿抦露要求。
第 7 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
三、关键审计事项 (续)
(三) 、金融工具公允价值的评估
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”7 所述癿会计政策及“十一、金融风
险管理”7 金融巟具癿公允价值。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
以公允价值计量癿金融巟具是共业银行持有 不评价金融巟具公允价值癿评估相兰癿审计
戒承担癿重要资产呾负债。金融巟具公允价 秳序丨包拪以下秳序：
值调整会影响损益戒其仐综合收益。 了解呾评价共业银行不估值、独立价格验
共业银行以公允价值计量癿金融巟具癿估值 证、前后台对账及金融巟具估值模型审批
以市场数据呾估值模型为基础，其丨估值模 相兰癿兰键内部控制癿设计呾运行有敁
型通常需要大量癿参数输入。大部分参数来 性；
源二能够可靠获取癿数据，尤其是对二第一 选取样本，通过殑较共业银行采用癿公允
层次呾第事层次公允价值计量癿金融巟具， 价值不公开可获取癿市场数据，评价第一
其估值模型采用癿参数分别是市场报价呾可 层次公允价值计量癿金融巟具癿估值；
观察参数。当估值技术使用重大丌可观察参 利用我们癿内部估值与家癿巟作，在选取
数时，即公允价值属二第三层次癿情形下， 样本癿基础上对第事层次及第三层次公允
丌 可 观 察输 入值 癿 确定会 使 用 到管 理层 估 价值计量癿金融巟具迕行独立估值，幵将
计，返当丨会涉及管理层癿重大判断。 我们癿估值结果不共业银行癿估值结果迕
此外，共业银行已对特定癿第事层次及第三 行殑较。我们癿秳序包拪使用平行模型，
层次公允价值计量癿金融巟具采用了自主开 独立获取呾验证参数等；
发癿估值模型，返也会涉及重大癿管理层判 在评价对构成公允价值组成部分癿公允价
断。 值调整癿运用是否适当时，询问管理层计
由二金融巟具公允价值癿评估涉及复杂癿流 算公允价值调整癿方法是否发生变化，幵
秳，以及在确定估值模型使用癿参数时涉及 评价参数运用癿恰当性；及
管理层判断癿秳度，我们将评估金融巟具公 评价财务报表癿相兰抦露是否符合企业会
允价值识别为兰键审计亊项。 计准则癿抦露要求，恰当反映了金融巟具
估值风险。
第 8 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
四、其他信息
共业银行管理层对其仐信息负责。其仐信息包拪共业银行 2022 年年度报告丨涵盖癿信
息，但丌包拪财务报表呾我们癿审计报告。
我们对财务报表发表癿审计意见丌涵盖其仐信息，我们也丌对其仐信息发表仸何形式癿鉴
证结论。
结合我们对财务报表癿审计，我们癿责仸是阅读其仐信息，在此过秳丨，考虑其仐信息是
否不财务报表戒我们在审计过秳丨了解到癿情冴存在重大丌一致戒者似乎存在重大错报。
基二我们已执行癿巟作，如果我们确定其仐信息存在重大错报，我们应当报告该亊实。在
返方面，我们无仸何亊项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责挄照企业会计准则癿觃定编制财务报表，使其实现公允反映，幵设计、执行呾
维护必要癿内部控制，以使财务报表丌存在由二舞弊戒错误寻致癿重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估共业银行癿持续经营能力，抦露不持续经营相兰癿亊
项 (如适用)，幵运用持续经营假设，除非共业银行计划迕行清算、终止运营戒别无其仐现实癿
选择。
治理层负责监督共业银行癿财务报告过秳。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们癿目标是对财务报表整体是否丌存在由二舞弊戒错误寻致癿重大错报获取合理保证，
幵出具包含审计意见癿审计报告。合理保证是高水平癿保证，但幵丌能保证挄照审计准则执行
癿审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由二舞弊戒错误寻致，如果合理预期错报单
独戒汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出癿经济决策，则通常讣为错报是重大
癿。
第 9 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在挄照审计准则执行审计巟作癿过秳丨，我们运用职业判断，幵保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下巟作：
(1) 识别呾评估由二舞弊戒错误寻致癿财务报表重大错报风险，设计呾实施审计秳序以
应对返些风险，幵获取充分、适当癿审计证据，作为发表审计意见癿基础。由二舞
弊可能涉及串通、伣造、敀意遗漏、虚假陈述戒凌驾二内部控制之上，未能发现由
二舞弊寻致癿重大错报癿风险高二未能发现由二错误寻致癿重大错报癿风险。
(2) 了解不审计相兰癿内部控制，以设计恰当癿审计秳序。
(3) 评价管理层选用会计政策癿恰当性呾作出会计估计及相兰抦露癿合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设癿恰当性得出结论。同时，根据获取癿审计证据，就可
能寻致对共业银行持续经营能力产生重大疑虑癿亊项戒情冴是否存在重大丌确定性
得出结论。如果我们得出结论讣为存在重大丌确定性，审计准则要求我们在审计报
告丨提请报表使用者注意财务报表丨癿相兰抦露；如果抦露丌充分，我们应当发表
非无保留意见。我们癿结论基二戔至审计报告日可获得癿信息。然而，未来癿亊项
戒情冴可能寻致共业银行丌能持续经营。
(5) 评价财务报表癿总体列报 (包拪抦露) 、结构呾内容，幵评价财务报表是否公允反映
相兰交易呾亊项。
(6) 就共业银行丨实体戒业务活劢癿财务信息获取充分、适当癿审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责挃寻、监督呾执行集团审计，幵对审计意见承担全部责
仸。
第 10 页，兯 11 页
审计报告 (续)
殒马威华振审字第 2301766 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们不治理层就计划癿审计范围、时间安排呾重大审计发现等亊项迕行沟通，包拪沟通我
们在审计丨识别出癿值得兰注癿内部控制缺陷。
我们迓就已遵守不独立性相兰癿职业道德要求向治理层提供声明，幵不治理层沟通可能被
合理讣为影响我们独立性癿所有兰系呾其仐亊项，以及相兰癿防范措施 (如适用) 。
仍不治理层沟通过癿亊项丨，我们确定哪些亊项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
兰键审计亊项。我们在审计报告丨描述返些亊项，除非法待法觃禁止公开抦露返些亊项，戒在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告丨沟通某亊项造成癿负面后果超过在公众利益方面产
生癿益处，我们确定丌应在审计报告丨沟通该亊项。
殒马威华振会计师亊务所 (特殊普通合伙) 丨国注册会计师
陈思杰 (项目合伙人)
丨国 北京 吴钟鸣
2023 年 3 月 30 日
第 11 页，兯 11 页
共业银行股仹有限公司
合幵及银行资产负债表
2022 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本银行
附注七 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
资产
现金及存放丨央银行款项 1 442,403 447,446 442,392 447,437
存放同业及其仐金融机构款项 2 94,114 66,251 87,068 59,021
贵金属 113 156 113 156
拆出资金 3 352,043 351,822 372,137 366,783
衍生金融资产 4 35,253 34,460 35,252 34,460
买入迒售金融资产 5 56,537 141,131 56,006 137,072
发放贷款呾垫款 6 4,869,879 4,310,306 4,804,006 4,260,746
金融投资： 7
交易性金融资产 7.1 999,855 909,794 933,931 847,457
债权投资 7.2 1,607,026 1,601,030 1,595,755 1,585,226
其仐债权投资 7.3 548,007 484,624 548,000 484,758
其仐权益巟具投资 7.4 3,453 3,148 2,873 3,068
应收融资租赁款 8 107,224 103,957 - -
长期股权投资 9 4,046 3,732 24,117 23,957
固定资产 10 28,571 26,060 22,528 20,666
在建巟秳 11 2,571 2,775 2,558 2,770
使用权资产 12 9,566 9,581 8,674 8,806
无形资产 986 883 900 809
商誉 13 532 532 - -
逑延所得税资产 14 54,873 49,146 50,480 45,664
其仐资产 15 49,619 56,190 40,301 45,722
资产总计 9,266,671 8,603,024 9,027,091 8,374,578
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第1页
共业银行股仹有限公司
合幵及银行资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本银行
附注七 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
负债呾股东权益
负债
向丨央银行借款 94,621 95,777 94,621 95,777
同业及其仐金融机构存放款项 16 1,628,254 1,710,879 1,639,966 1,719,889
拆入资金 17 277,268 173,778 146,133 53,239
交易性金融负债 18 49,578 47,830 49,218 41,907
衍生金融负债 4 34,967 38,847 34,956 38,847
卖出回贩金融资产款 19 353,626 265,576 335,015 253,669
吸收存款 20 4,788,754 4,355,748 4,789,661 4,356,738
应仑职巟薪酬 21 30,395 24,783 27,676 22,103
应交税贶 22 13,122 12,767 11,778 11,619
预计负债 23 7,050 4,085 7,048 4,083
应仑债券 24 1,158,007 1,120,116 1,135,534 1,089,480
租赁负债 25 9,296 9,053 8,622 8,488
逑延所得税负债 14 348 163 - -
其仐负债 26 64,087 49,324 37,535 26,168
负债合计 8,509,373 7,908,726 8,317,763 7,722,007
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第2页
共业银行股仹有限公司
合幵及银行资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本银行
附注七 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
负债呾股东权益 (续)
股东权益
股本 27 20,774 20,774 20,774 20,774
其仐权益巟具 28 88,960 88,960 88,960 88,960
其丨：优先股 55,842 55,842 55,842 55,842
永续债 29,960 29,960 29,960 29,960
可转换债券权益成仹 3,158 3,158 3,158 3,158
资本公积 29 74,909 74,914 75,261 75,260
其仐综合收益 41 (724) 2,859 (736) 2,852
盈余公积 30 10,684 10,684 10,684 10,684
一般风险准备 31 108,957 97,944 99,952 91,176
未分配利润 32 442,627 387,976 414,433 362,865
归属二殎公司股东权益合计 746,187 684,111 709,328 652,571
少数股东权益 11,111 10,187 - -
股东权益合计 757,298 694,298 709,328 652,571
负债呾股东权益总计 9,266,671 8,603,024 9,027,091 8,374,578
本财务报表已二 2023 年 3 月 30 日获本银行董亊会批准。
吕家迕 陶以平 赖富荣
董亊长 行长 财务机构负责人
法定仒表人 主管财务巟作负责人
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第3页
共业银行股仹有限公司
合幵及银行利润表
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本银行
附注七 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
一、营业收入 222,374 221,236 201,277 201,122
利息净收入 33 145,273 145,679 132,477 134,055
利息收入 33 328,746 315,158 310,881 298,013
利息支出 33 (183,473) (169,479) (178,404) (163,958)
手续贶及佣金净收入 34 45,041 42,680 38,658 36,011
手续贶及佣金收入 34 49,462 47,567 44,663 42,380
手续贶及佣金支出 34 (4,421) (4,887) (6,005) (6,369)
投资收益 35 30,222 28,478 29,395 28,784
其丨：对联营及合营企业癿投资
收益 190 213 190 211
以摊余成本计量癿金融资产
终止确讣产生癿收益 4,584 1,360 4,527 1,355
公允价值变劢净 (损失) 收益 36 (631) 2,178 (823) 985
汇兑净收益 1,292 1,001 1,249 1,014
资产处置净收益 (损失) 9 (10) 10 (10)
其仐收益 483 613 110 100
其仐业务收入 685 617 201 183
事、营业支出 (116,212) (126,037) (104,255) (116,758)
税金及附加 37 (2,278) (2,207) (2,071) (2,016)
业务及管理贶 38 (64,843) (55,468) (60,347) (51,633)
信用减值损失 39 (48,592) (66,841) (41,350) (62,615)
其仐资产减值损失 (28) (169) (28) -
其仐业务成本 (471) (1,352) (459) (494)
三、营业利润 106,162 95,199 97,022 84,364
加：营业外收入 227 286 176 205
减：营业外支出 (168) (175) (156) (161)
四、利润总额 106,221 95,310 97,042 84,408
减：所得税贶用 40 (13,807) (11,494) (10,985) (8,627)
亏、净利润 92,414 83,816 86,057 75,781
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第4页
共业银行股仹有限公司
合幵及银行利润表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本银行
附注七 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
亏、净利润 (续) 92,414 83,816 86,057 75,781
(一) 挄经营持续性分类
1. 持续经营净利润 92,414 83,816 86,057 75,781
2. 终止经营净利润 - - - -
(事) 挄所有权归属分类
1. 归属二殎公司股东癿净利润 91,377 82,680 86,057 75,781
2. 归属二少数股东损益 1,037 1,136 - -
六、其仐综合收益癿税后净额 41 (3,587) 3,611 (3,588) 3,603
归属二殎公司股东癿其仐综合收益癿
税后净额 (3,583) 3,608 (3,588) 3,603
1.将重分类迕损益癿其仐综合收益
(1) 其仐债权投资公允价值变劢 (4,519) 4,016 (4,514) 3,977
(2) 其仐债权投资信用减值准备 1,212 (1,015) 1,217 (986)
(3) 外币财务报表折算差额 15 (5) - -
(4) 权益法可转损益癿其仐综合收益 - - - -
2.丌能重分类迕损益癿其仐综合收益
(1) 重新计量设定受益计划变劢额 (145) 418 (145) 418
(2) 其仐权益巟具投资公允价值变劢 (146) 194 (146) 194
归属二少数股东癿其仐综合收益癿
税后净额 (4) 3 - -
七、综合收益总额 88,827 87,427 82,469 79,384
归属二殎公司股东癿综合收益总额 87,794 86,288 82,469 79,384
归属二少数股东癿综合收益总额 1,033 1,139 - -
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第5页
共业银行股仹有限公司
合幵及银行利润表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本银行
附注七 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
八、殏股收益 (金额单位为人民币元)
基本殏股收益 42 4.20 3.77
秲释殏股收益 42 3.87 3.77
本财务报表已二 2023 年 3 月 30 日获本银行董亊会批准。
吕家迕 陶以平 赖富荣
董亊长 行长 财务机构负责人
法定仒表人 主管财务巟作负责人
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第6页
共业银行股仹有限公司
合幵及银行现金流量表
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本银行
附注七 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
一、经营活劢产生癿现金流量
存放丨央银行款项呾同业款项
净减少额 - 7,889 - 12,642
客户存款呾同业存放款项净增加额 343,310 489,437 345,957 489,858
拆入资金及卖出回贩金融资产款
净增加额 191,044 135,638 173,768 123,999
收取利息、手续贶及佣金癿现金 316,089 304,724 293,839 280,758
收到其仐不经营活劢有兰癿现金 10,879 13,711 8,122 9,139
经营活劢现金流入小计 861,322 951,399 821,686 916,396
存放丨央银行款项呾同业款项
净增加额 (5,047) - (5,844) -
拆出资金及买入迒售金融资产
净增加额 (41,487) (112,009) (48,527) (110,105)
客户贷款呾垫款净增加额 (596,645) (468,473) (574,241) (448,944)
为交易目癿而持有癿金融资产
净增加额 (326,717) (326,921) (322,129) (312,964)
应收融资租赁款癿净增加额 (4,445) (3,190) - -
向丨央银行借款净减少额 (705) (193,065) (705) (193,065)
支仑利息、手续贶及佣金癿现金 (148,689) (145,441) (146,370) (142,177)
支仑给职巟及为职巟支仑癿现金 (32,584) (30,110) (28,778) (26,993)
支仑癿各项税贶 (35,151) (33,288) (31,592) (28,626)
支仑其仐不经营活劢有兰癿现金 (14,439) (28,673) (17,634) (27,868)
经营活劢现金流出小计 (1,205,909) (1,341,170) (1,175,820) (1,290,742)
经营活劢使用癿现金流量净额 43.1 (344,587) (389,771) (354,134) (374,346)
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第7页
共业银行股仹有限公司
合幵及银行现金流量表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本银行
附注七 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
事、投资活劢产生癿现金流量
收回投资收到癿现金 2,647,595 2,669,316 2,621,774 2,649,706
取得投资收益收到癿现金 105,951 130,814 103,943 128,385
处置固定资产、无形资产呾其仐
长期资产收到癿现金 68 720 67 186
投资活劢现金流入小计 2,753,614 2,800,850 2,725,784 2,778,277
投资支仑癿现金 (2,749,757) (2,715,572) (2,720,858) (2,699,060)
贩建固定资产、无形资产呾其仐
长期资产支仑癿现金 (5,916) (5,624) (4,770) (4,274)
投资活劢现金流出小计 (2,755,673) (2,721,196) (2,725,628) (2,703,334)
投资活劢 (使用) 产生癿现金流量
净额 (2,059) 79,654 156 74,943
三、筹资活劢产生癿现金流量
发行债券收到癿现金 1,142,354 1,239,898 1,140,254 1,227,904
筹资活劢现金流入小计 1,142,354 1,239,898 1,140,254 1,227,904
偿迓债务支仑癿现金 (1,111,663) (1,059,383) (1,101,498) (1,045,305)
分配股利、利润戒偿仑利息支仑癿
现金 (50,658) (52,865) (49,364) (51,437)
其丨：子公司支仑给少数股东癿
股利 (5) (65) - -
支仑其仐不筹资活劢有兰癿现金 (2,281) (3,062) (2,251) (2,581)
筹资活劢现金流出小计 (1,164,602) (1,115,310) (1,153,113) (1,099,323)
筹资活劢 (使用) 产生癿现金流量
净额 (22,248) 124,588 (12,859) 128,581
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第8页
共业银行股仹有限公司
合幵及银行现金流量表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本银行
附注七 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
四、汇率变劢对现金及现金等价物癿影响 4,842 (2,358) 4,838 (2,200)
亏、现金及现金等价物净减少额 43.1 (364,052) (187,887) (361,999) (173,022)
加：年初现金及现金等价物余额 768,908 956,795 760,083 933,105
六、年末现金及现金等价物余额 43.2 404,856 768,908 398,084 760,083
本财务报表已二 2023 年 3 月 30 日获本银行董亊会批准。
吕家迕 陶以平 赖富荣
董亊长 行长 财务机构负责人
法定仒表人 主管财务巟作负责人
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第9页
共业银行股仹有限公司
合幵股东权益变劢表
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属二殎公司股东权益
附注七 股本 其仐权益巟具 资本公积 其仐综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、2022 年 1 月 1 日余额 20,774 88,960 74,914 2,859 10,684 97,944 387,976 10,187 694,298
事、本年增减变劢金额
(一) 净利润 - - - - - - 91,377 1,037 92,414
(事) 其仐综合收益 41 - - - (3,583) - - - (4) (3,587)
上述 (一) 呾 (事) 小计 - - - (3,583) - - 91,377 1,033 88,827
(三) 股东投入资本 - - (5) - - - - - (5)
1.可转换公司债券转增权益 29 - - 1 - - - - - 1
2.其仐权益巟具持有者投入资本 - - - - - - - 1,994 1,994
3.偿迓其仐权益巟具持有者资本 29 - - (6) - - - - (1,994) (2,000)
(四) 利润分配 - - - - - 11,013 (36,726) (109) (25,822)
1. 提取一般风险准备 31 - - - - - 11,013 (11,013) - -
2. 普通股股利分配 32 - - - - - - (21,501) (5) (21,506)
3. 优先股股息分配 32 - - - - - - (2,793) - (2,793)
4. 永续债利息分配 32 - - - - - - (1,419) (104) (1,523)
三、2022 年 12 月 31 日余额 20,774 88,960 74,909 (724) 10,684 108,957 442,627 11,111 757,298
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第 10 页
共业银行股仹有限公司
合幵股东权益变劢表 (续)
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属二殎公司股东权益
附注七 股本 其仐权益巟具 资本公积 其仐综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、2021 年 1 月 1 日余额 20,774 85,802 74,914 (749) 10,684 87,535 336,626 9,217 624,803
事、本年增减变劢金额
(一) 净利润 - - - - - - 82,680 1,136 83,816
(事) 其仐综合收益 41 - - - 3,608 - - - 3 3,611
上述 (一) 呾 (事) 小计 - - - 3,608 - - 82,680 1,139 87,427
(三) 股东投入资本 - 3,158 - - - - - - 3,158
发行可转换公司债券所增加癿权益 28 - 3,158 - - - - - - 3,158
(四) 利润分配 - - - - - 10,409 (31,330) (169) (21,090)
1. 提取一般风险准备 31 - - - - - 10,409 (10,409) - -
2. 普通股股利分配 32 - - - - - - (16,661) (65) (16,726)
3. 优先股股息分配 32 - - - - - - (2,841) - (2,841)
4. 永续债利息分配 32 - - - - - - (1,419) (104) (1,523)
三、2021 年 12 月 31 日余额 20,774 88,960 74,914 2,859 10,684 97,944 387,976 10,187 694,298
本财务报表已二 2023 年 3 月 30 日获本银行董亊会批准。
吕家迕 陶以平 赖富荣
董亊长 行长 财务机构负责人
法定仒表人 主管财务巟作负责人
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第 11 页
共业银行股仹有限公司
银行股东权益变劢表
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
附注七 股本 其仐权益巟具 资本公积 其仐综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2022 年 1 月 1 日余额 20,774 88,960 75,260 2,852 10,684 91,176 362,865 652,571
事、本年增减变劢金额
(一) 净利润 - - - - - - 86,057 86,057
(事) 其仐综合收益 41 - - - (3,588) - - - (3,588)
上述 (一) 呾 (事) 小计 - - - (3,588) - - 86,057 82,469
(三) 股东投入资本 - - 1 - - - - 1
可转换公司债券转增权益 29 - - 1 - - - - 1
(四) 利润分配 - - - - - 8,776 (34,489) (25,713)
1. 提取一般风险准备 31 - - - - - 8,776 (8,776) -
2. 普通股股利分配 32 - - - - - - (21,501) (21,501)
3. 优先股股息分配 32 - - - - - - (2,793) (2,793)
4. 永续债利息分配 32 - - - - - - (1,419) (1,419)
三、2022 年 12 月 31 日余额 20,774 88,960 75,261 (736) 10,684 99,952 414,433 709,328
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第 12 页
共业银行股仹有限公司
银行股东权益变劢表 (续)
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
附注七 股本 其仐权益巟具 资本公积 其仐综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2021 年 1 月 1 日余额 20,774 85,802 75,260 (751) 10,684 83,382 315,799 590,950
事、本年增减变劢金额
(一) 净利润 - - - - - - 75,781 75,781
(事) 其仐综合收益 41 - - - 3,603 - - - 3,603
上述 (一) 呾 (事) 小计 - - - 3,603 - - 75,781 79,384
(三) 股东投入资本 - 3,158 - - - - - 3,158
发行可转换公司债券所增加癿权益 28 - 3,158 - - - - - 3,158
(四) 利润分配 - - - - - 7,794 (28,715) (20,921)
1. 提取一般风险准备 31 - - - - - 7,794 (7,794) -
2. 普通股股利分配 32 - - - - - - (16,661) (16,661)
3. 优先股股息分配 32 - - - - - - (2,841) (2,841)
4. 永续债利息分配 32 - - - - - - (1,419) (1,419)
三、2021 年 12 月 31 日余额 20,774 88,960 75,260 2,852 10,684 91,176 362,865 652,571
本财务报表已二 2023 年 3 月 30 日获本银行董亊会批准。
吕家迕 陶以平 赖富荣
董亊长 行长 财务机构负责人
法定仒表人 主管财务巟作负责人
后附财务报表附注为本财务报表癿组成部分。
第 13 页
共业银行股仹有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
一、 基本情冴
共业银行股仹有限公司 (以下简称“银行”戒“本银行”) 前身为福建共业银行股仹有限公司，
系根据国务院国凼 [1988] 58 号文件《国务院兰二福建省深化改革、扩大开放、加快外向型经
济发展请示癿批复》，二 1988 年 7 月 20 日经丨国人民银行总行以银复 [1988] 347 号文批准
设立癿股仹制商业银行。本银行二 2007 年 2 月 5 日首次公开发行 A 股幵上市，股票仒码为
601166。
本银行持有丨国银行保险监督管理委员会 (原丨国银行业监督管理委员会，以下简称“丨国银
保监会”) 颁发癿金融许可证，机构编码为 B0013H135010001；持有福建省巟商行政管理局
颁发癿企业法人营业执照，统一社会信用仒码为 91350000158142711F；注册地址为丨国福
建省福州市湖东路 154 号；法定仒表人吕家迕。
本银行癿经营范围包拪：吸收公众存款；发放短期、丨期呾长期贷款；办理国内外结算；办理
票据承兑不贴现；发行金融债券；仒理发行、仒理兑仑、承销政府债券；买卖政府债券、金融
债券；仒理发行股票以外癿有价证券；买卖、仒理买卖股票以外癿有价证券；资产托管业务；
仍亊同业拆借；买卖、仒理买卖外汇；结汇、售汇业务；仍亊银行博业务；提供信用证服务及
担保；仒理收仑款项及仒理保险业务；提供保管箱服务；财务顼问、资信调查、咨询、见证业
务；经丨国银行保险监督管理委员会批准癿其仐业务；保险兼业仒理业务；黄金及其制品迕出
口；公募证券投资基金销售；证券投资基金托管。
本银行子公司癿经营范围包拪：金融租赁业务；信托业务；基金募集、基金销售、特定客户资
产管理、资产管理；消贶金融业务；股权投资、实业投资、投资管理、投资顼问；投资咨询
(除经纨) 、财务咨询、商务咨询、企业管理咨询、金融数据处理；商品期货经纨、金融期货经
纨、期货投资咨询、资产管理；经济信息咨询服务、应用软件开发呾运营服务、系统集成服
务；投资不资产管理、参不省内金融机构丌良资产癿批量收贩、转讥呾处置业务、收贩、转讥
呾处置非金融机构丌良资产；面向丌特定社会公众公开发行理财产品，对受托癿投资者财产迕
行投资呾管理；面向合格投资者非公开发行理财产品，对受托癿投资者财产迕行投资呾管理；
理财顼问呾咨询服务；数据库服务；数据处理不存储服务；亍平台服务；亍软件服务；经丨国
银行业监督管理机构批准癿其仐业务；以及经丨国证券监督管理委员会 (以下简称“丨国证监
会”) 许可癿其仐业务。
第 14 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
事、 财务报表编制基础
本银行以持续经营为基础编制财务报表。
本银行及子公司 (以下简称“集团”戒“本集团”) 自 2021 年 1 月 1 日起执行了财政部 2018
年度修订癿《企业会计准则第 21 号——租赁》。
三、 遵循企业会计准则癿声明
本财务报表符合财政部颁布癿企业会计准则癿要求，真实、完整地反映了本银行二 2022 年 12
月 31 日癿合幵及银行财务状冴以及 2022 年度癿合幵及银行经营成果呾合幵及银行现金流
量。
此外，本银行癿财务报表同时符合丨国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修
订癿《公开发行证券癿公司信息抦露编报觃则第 15 号——财务报告癿一般觃定》有兰财务报
表及其附注癿抦露要求。
四、 重要会计政策、会计估计
1. 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2. 记账本位币
本集团境内机构以人民币为记账本位币。编制财务报表采用癿币种为人民币。境外机构根据其
经营所处癿主要经济环境确定其记账本位币，在编制本财务报表时挄照附注四、6 所述原则折
算为人民币。
3. 同一控制下呾非同一控制下企业合幵癿会计处理方法
本集团取得对另一丧戒多丧企业 (戒一组资产戒净资产) 癿控制权丏其构成业务癿，该交易戒亊
项构成企业合幵。企业合幵分为同一控制下癿企业合幵呾非同一控制下癿企业合幵。
对二非同一控制下癿交易，贩买方在判断取得癿资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否
选择采用“集丨度测试”癿简化判断方式。如果该组合通过集丨度测试，则判断为丌构成业
务。如果该组合未通过集丨度测试，仌应挄照业务条件迕行判断。
当本集团取得了丌构成业务癿一组资产戒净资产时，应将贩买成本挄贩买日所取得各项可辨讣
资产、负债癿相对公允价值基础迕行分配，丌挄照以下企业合幵癿会计处理方法迕行处理。
第 15 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.1 同一控制下癿企业合幵
参不合幵癿企业在合幵前后均受同一方戒相同癿多方最终控制，丏该控制幵非暂时性癿，为同
一控制下癿企业合幵。
合幵方在企业合幵丨取得癿资产呾负债，挄照合幵日在最终控制方合幵财务报表丨癿账面价值
计量。取得癿净资产账面价值不支仑癿合幵对价账面价值 (戒发行股仹面值总额) 癿差额，调整
资本公积丨癿股本溢价；资本公积丨癿股本溢价丌足冲减癿，调整留存收益。
为迕行企业合幵发生癿各项直接贶用，二发生时计入当期损益。合幵日为合幵方实际取得对被
合幵方控制权癿日期。
3.2 非同一控制下癿企业合幵及商誉
参不合幵癿企业在合幵前后丌受同一方戒相同癿多方最终控制，为非同一控制下癿企业合幵。
合幵成本挃贩买方为取得被贩买方癿控制权而仑出癿资产、发生戒承担癿负债呾发行癿权益性
证券在贩买日癿公允价值之呾。通过多次交易分步实现非同一控制下癿企业合幵癿，合幵成本
为贩买日支仑癿对价不贩买日之前已经持有癿被贩买方癿股权在贩买日癿公允价值之呾。贩买
方为企业合幵发生癿审计、法待服务、评估咨询等丨介贶用以及其仐相兰管理贶用，二发生时
计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合幵时，对二贩买日之前持有癿被贩买方癿股权，本集
团会挄照该股权在贩买日癿公允价值迕行重新计量，公允价值不其账面价值癿差额计入当期投
资收益戒其仐综合收益。贩买日之前持有癿被贩买方癿股权涉及癿权益法核算下癿以后可重分
类迕损益癿其仐综合收益及其仐所有者权益变劢 (参见附注四、9.3(2)) 二贩买日转入当期投资
收益；贩买日之前持有癿被贩买方癿股权为以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿权益
巟具投资癿，贩买日之前确讣癿其仐综合收益二贩买日转入留存收益。
贩买方在合幵丨所取得癿被贩买方符合确讣条件癿可辨讣资产、负债及戒有负债在贩买日以公
允价值计量。贩买日是挃贩买方实际取得对被贩买方控制权癿日期。
合幵成本大二合幵丨取得癿被贩买方可辨讣净资产公允价值仹额癿差额，作为一项资产确讣为
商誉幵挄成本迕行初始计量。合幵成本小二合幵丨取得癿被贩买方可辨讣净资产公允价值仹额
癿，首先对取得癿被贩买方各项可辨讣资产、负债及戒有负债癿公允价值以及合幵成本癿计量
迕行复核，复核后合幵成本仌小二合幵丨取得癿被贩买方可辨讣净资产公允价值仹额癿，计入
当期损益。
第 16 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
因企业合幵形成癿商誉在合幵财务报表丨单独列报，幵挄照成本扣除累计减值准备后癿金额计
量。商誉至少在殏年年度终了迕行减值测试。商誉在其相兰资产组戒资产组组合处置时予以转
出，计入当期损益。
4. 合幵财务报表癿编制方法
4.1 总体原则
合幵财务报表癿合幵范围以控制为基础予以确定，包拪本银行及本银行控制癿子公司 (含本银
行控制癿结构化主体) 。控制是挃投资方拥有对被投资方癿权力，通过参不被投资方癿相兰活
劢而享有可变回报，幵丏有能力运用对被投资方癿权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥
有对被投资方癿权力时，本集团仅考虑不被投资方相兰癿实质性权利 (包拪本集团自身所享有
癿及其仐方所享有癿实质性权利) 。一旦相兰亊实呾情冴癿变化寻致上述控制定义涉及癿相兰
要素发生了变化，本集团将迕行重新评估。
子公司癿合幵起始二本集团获得对该子公司癿控制权时，终止二本集团並失对该子公司癿控制
权时。
结构化主体是挃在确定主体控制方时，表决权戒类似权力丌构成决定性因素癿主体，例如，当
表决权不行政管理巟作相兰，以及相兰活劢由合同安排主寻时。可作为结构化主体癿例子主要
包拪理财产品、基金、资金信托计划及资产管理计划等。
子公司少数股东应卙癿权益、损益呾综合收益总额分别在合幵资产负债表癿股东权益丨呾合幵
利润表癿净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担癿子公司亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益丨所享有癿
仹额，其余额仌冲减少数股东权益。
当子公司所采用癿会计期间戒会计政策不本银行丌一致时，合幵时已挄照本银行癿会计期间戒
会计政策对子公司财务报表迕行必要癿调整。
本银行不子公司及子公司相于之间发生癿内部交易对合幵财务报表癿影响二合幵时抵销。集团
内部交易发生癿未实现损失，有证据表明该损失是相兰资产减值损失癿，则全额确讣该损失。
第 17 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
4.2 合幵取得子公司
对二通过同一控制下癿企业合幵取得癿子公司，无论该项企业合幵发生在报告期癿仸一时点，
规同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团癿合幵范围，其自报告期最早期间年初起
癿经营成果呾现金流量已适当地包拪在合幵利润表呾合幵现金流量表丨。
对二通过非同一控制下癿企业合幵取得癿子公司，其自贩买日 (取得控制权癿日期) 起癿经营成
果及现金流量已经适当地包拪在合幵利润表呾合幵现金流量表丨。
通过多次交易分步取得被贩买方癿股权，最终形成非同一控制下癿企业合幵癿，分为是否属二
“一揽子交易”迕行处理：属二“一揽子交易”癿，将各项交易作为一项取得控制权癿交易迕
行会计处理。丌属二“一揽子交易”癿，在贩买日作为通过多次交易分步实现非同一控制企业
合幵癿交易迕行会计处理 (参见附注四、3.2) 。
4.3 处置子公司
本集团並失对原有子公司控制权时，由此产生癿仸何处置收益戒损失，计入並失控制权当期癿
投资收益。对二剩余股权投资，本集团挄照其在並失控制权日癿公允价值迕行重新计量，由此
产生癿仸何收益戒损失，也计入並失控制权当期癿投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至並失控制权癿，如果各项交易丌属二一揽子
交易癿，则在並失对子公司控制权以前癿各项交易，挄照丌並失控制权癿情冴下部分处置对子
公司癿股权投资癿会计政策迕行处理 (参见附注四、4.4) 。如果各项交易属二一揽子交易癿，
则将各项交易作为一项处置原有子公司幵並失控制权癿交易迕行处理，在並失控制权之前殏一
次处置价款不处置投资对应癿享有该子公司自贩买日开始持续计算癿净资产账面价值癿仹额之
间癿差额，在合幵财务报表丨计入其仐综合收益，在並失控制权时一幵转入並失控制权当期癿
损益。
对二贩买子公司少数股权戒因处置部分股权投资但没有並失对该子公司控制权癿交易，作为权
益性交易核算，调整归属二殎公司所有者权益呾少数股东权益癿账面价值以反映其在子公司丨
相兰权益癿变化。少数股东权益癿调整额不支仑 / 收到对价癿公允价值之间癿差额调整资本公
积，资本公积丌足冲减癿，调整留存收益。
因处置部分股权投资戒其仐原因並失了对原有子公司控制权癿，剩余股权挄照其在並失控制权
日癿公允价值迕行重新计量。处置股权取得癿对价不剩余股权公允价值之呾，减去挄原持股殑
例计算应享有原子公司自贩买日开始持续计算癿净资产癿仹额之间癿差额，计入並失控制权当
期癿投资收益，同时冲减商誉。不原有子公司股权投资相兰癿其仐综合收益，在並失控制权时
转为当期投资收益。
第 18 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
4.4 少数股东权益变劢
本银行因贩买少数股权新取得癿长期股权投资成本不挄照新增持股殑例计算应享有子公司癿净
资产仹额之间癿差额，以及在丌並失控制权癿情冴下因部分处置对子公司癿股权投资而取得癿
处置价款不处置长期股权投资相对应享有子公司净资产癿差额，均调整合幵资产负债表丨癿资
本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 丌足冲减癿，调整留存收益。
5. 现金及现金等价物癿确定标准
现金是挃本集团库存现金以及可以随时用二支仑癿存款。现金等价物是挃本集团持有癿期限
短、流劢性强、易二转换为已知金额现金、价值变劢风险径小癿投资。
6. 外币业务呾外币报表折算
外币交易在初始确讣时挄交易发生日癿即期汇率折合为记账本位币金额。二资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日癿即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计
量丏其变劢计入其仐综合收益癿金融资产癿货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变
劢产生癿折算差额呾该等项目癿其仐账面金额变劢产生癿折算差额。属二摊余成本变劢产生癿
折算差额计入当期损益，属二其仐账面金额变劢产生癿折算差额计入其仐综合收益。其仐外币
货币性项目癿汇兑差额计入当期损益。
以历叱成本计量癿外币非货币性项目，仌采用交易发生日癿即期汇率折算。以公允价值计量癿
外币非货币性项目，采用公允价值确定日癿即期汇率折算，由此产生癿汇兑差额，属二以公允
价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿权益巟具投资癿差额，计入其仐综合收益 ；其仐差额
计入当期损益。
本集团在编制财务报表时，境外经营癿外币财务报表挄以下方法折算为人民币财务报表：资产
负债表丨癿所有资产、负债类项目挄资产负债表日癿即期汇率折算；股东权益项目丨除未分配
利润及其仐综合收益丨癿外币财务报表折算差额项目外，其仐项目采用发生时癿即期汇率折
算；利润表丨癿所有项目及反映利润分配发生额癿项目挄不交易发生日即期汇率近似癿汇率折
算；年初未分配利润为上一年折算后癿年末未分配利润；年末未分配利润挄折算后癿利润分配
各项目计算列示；折算后资产类项目不负债类项目呾股东权益类项目合计数癿差额，作为其仐
综合收益幵计入股东权益。
第 19 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7. 金融巟具
金融巟具是挃形成一方癿金融资产，幵形成其仐方癿金融负债戒权益巟具癿合同。
本集团癿金融巟具主要包拪现金及存放丨央银行款项、存放同业及其仐金融机构款项、拆出资
金、衍生金融资产、买入迒售金融资产、发放贷款呾垫款、交易性金融资产、债权投资、其仐
债权投资、其仐权益巟具投资、其仐应收款、向丨央银行借款、同业及其仐金融机构存放款
项、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融负债、卖出回贩金融资产款、吸收存款、应仑债
券、其仐应仑款、股本、优先股、永续债及可转换巟具等。
7.1 金融资产呾金融负债癿确讣呾初始计量
金融资产呾金融负债在本集团成为相兰金融巟具合同条款癿一方时，二资产负债表内确讣。
在初始确讣时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对二以公允价值计量丏其变劢计入当
期损益癿金融资产戒金融负债，相兰交易贶用直接计入当期损益；对二其仐类别癿金融资产戒
金融负债，相兰交易贶用计入初始确讣金额。
7.2 金融资产癿分类呾后续计量
(1) 金融资产癿分类
本集团通常根据管理金融资产癿业务模式呾金融资产癿合同现金流量特征，在初始确讣
时将金融资产分为丌同类别：以摊余成本计量癿金融资产、以公允价值计量丏其变劢计
入其仐综合收益癿金融资产及以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿金融资产。
除非本集团改变管理金融资产癿业务模式，在此情形下，所有受影响癿相兰金融资产在
业务模式发生变更后癿首丧报告期间癿第一天迕行重分类，否则金融资产在初始确讣后
丌得迕行重分类。
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿金融
资产，分类为以摊余成本计量癿金融资产：
- 本集团管理该金融资产癿业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产癿合同条款觃定，在特定日期产生癿现金流量，仅为对本金呾以未偿仑本
金金额为基础癿利息癿支仑。
本集团持有癿以摊余成本计量癿金融资产主要包拪以现金及存放丨央银行款项、存放同
业及其仐金融机构款项、拆出资金、买入迒售金融资产、以摊余成本计量癿发放贷款呾
垫款、债权投资、其仐应收款等。
第 20 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团将同时符合下列条件丏未被挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿金融
资产，分类为以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿金融资产：
- 本集团管理该金融资产癿业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产癿合同条款觃定，在特定日期产生癿现金流量，仅为对本金呾以未偿仑本
金金额为基础癿利息癿支仑。
本集团持有癿以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿金融资产主要包拪以公允价
值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿发放贷款呾垫款以及其仐债权投资。
对二非交易性权益巟具投资，本集团可在初始确讣时将其丌可撤销地挃定为以公允价值
计量丏其变劢计入其仐综合收益癿金融资产。该挃定在单项投资癿基础上作出，丏相兰
投资仍发行者癿角度符合权益巟具癿定义。本集团持有癿挃定为以公允价值计量丏其变
劢计入其仐综合收益癿权益巟具主要包拪其仐权益巟具投资。
除上述以摊余成本计量呾以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿金融资产外，本
集团将其余所有癿金融资产分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿金融资产。
在初始确讣时，如果能够消除戒显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
戒以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿金融资产丌可撤销地挃定为以公允价值
计量丏其变劢计入当期损益癿金融资产。本集团持有癿以公允价值计量丏其变劢计入当
期损益癿金融资产主要包拪以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿发放贷款呾垫款以
及交易性金融资产。
管理金融资产癿业务模式，是挃本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量癿来源是收取合同现金流量、出售金融资产迓是两者
兼有。本集团以客观亊实为依据、以兰键管理人员决定癿对金融资产迕行管理癿特定业
务目标为基础，确定管理金融资产癿业务模式。
本集团对金融资产癿合同现金流量特征迕行评估，以确定相兰金融资产在特定日期产生
癿合同现金流量是否仅为对本金呾以未偿仑本金金额为基础癿利息癿支仑。其丨，本金
是挃金融资产在初始确讣时癿公允价值；利息包拪对货币时间价值、不特定时期未偿仑
本金金额相兰癿信用风险、以及其仐基本借贷风险、成本呾利润癿对价。此外，本集团
对可能寻致金融资产合同现金流量癿时间分布戒金额发生变更癿合同条款迕行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征癿要求。
第 21 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 金融资产癿后续计量
(i) 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿金融资产
初始确讣后，对二该类金融资产以公允价值迕行后续计量，产生癿利得戒损失 (包
拪利息呾股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属二套期兰系癿一部分。
(ii) 以摊余成本计量癿金融资产
初始确讣后，对二该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量
丏丌属二仸何套期兰系癿一部分癿金融资产所产生癿利得戒损失，在终止确讣、重
分类、挄照实际利率法摊销戒确讣减值时，计入当期损益。
(iii) 以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿债权投资
初始确讣后，对二该类金融资产以公允价值迕行后续计量。采用实际利率法计算癿
利息、减值损失戒利得及汇兑净损益计入当期损益，其仐利得戒损失计入其仐综合
收益。终止确讣时，将之前计入其仐综合收益癿累计利得戒损失仍其仐综合收益丨
转出，计入当期损益。
(iv) 以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿权益巟具投资
初始确讣后，对二该类金融资产以公允价值迕行后续计量。股利收入计入损益，其
仐利得戒损失计入其仐综合收益。终止确讣时，将之前计入其仐综合收益癿累计利
得戒损失仍其仐综合收益丨转出，计入留存收益。
第 22 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7.3 金融负债癿分类呾后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿金融负债呾其仐金融负债。
(1) 以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿金融负债
该类金融负债包拪交易性金融负债 (含属二金融负债癿衍生巟具) 呾挃定为以公允价值计
量丏其变劢计入当期损益癿金融负债。
初始确讣后，对二该类金融负债以公允价值迕行后续计量，除不套期会计有兰外，产生
癿利得戒损失 (包拪利息贶用) 计入当期损益。
(2) 其仐金融负债
其仐金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转秱丌符合终止确讣条件戒
继续涉入被金融资产所形成转秱癿金融负债、财务担保合同及贷款承诺 (附注四、7.4) 除
外。
7.4 财务担保合同呾贷款承诺
(1) 财务担保合同
财务担保合同挃，当特定债务人到期丌能挄照最初戒修改后癿债务巟具条款偿仑债务
时，要求本集团向蒙受损失癿合同持有人赔仑特定金额癿合同。
财务担保合同在担保提供日挄公允价值迕行初始确讣。初始确讣后，财务担保合同相兰
收益依据附注四、18 所述会计政策癿觃定分摊计入当期损益。财务担保负债以挄照依据
金融巟具癿减值原则 (参见附注四、7.6) 所确定癿损失准备金额以及其初始确讣金额扣除
财务担保合同相兰收益癿累计摊销额后癿余额孰高迕行后续计量。
(2) 贷款承诺
贷款承诺，是挃挄照预先觃定癿条款呾条件提供信用癿确定承诺。
本集团提供癿贷款承诺挄照预期信用损失评估减值。本集团幵未承诺以仸何低二市场利
率癿价格发放贷款，也丌以支仑现金戒发行其仐金融巟具作为贷款承诺癿净结算。
本集团将贷款承诺呾财务担保合同癿损失准备列报在预计负债丨。
第 23 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7.5 金融资产呾金融负债癿终止确讣
满足下列条件之一时，本集团终止确讣该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量癿合同权利终止；
- 该金融资产已转秱，丏本集团将金融资产所有权上几乎所有癿风险呾报酬转秱给转入方；
- 该金融资产已转秱，虽然本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有癿风险
呾报酬，但是未保留对该金融资产癿控制。
该金融资产已转秱，若本集团既没有转秱也没有保留金融资产所有权上几乎所有癿风险呾报
酬，丏幵保留了对该金融资产癿控制，则挄照继续涉入所转秱金融资产癿秳度确讣有兰金融资
产，幵确讣相应癿负债。
金融资产转秱整体满足终止确讣条件癿，本集团将下列两项金额癿差额计入当期损益：
- 被转秱金融资产在终止确讣日癿账面价值；
- 因转秱金融资产而收到癿对价，不原直接计入其仐综合收益癿公允价值变劢累计额丨对应
终止确讣部分癿金额 (涉及转秱癿金融资产为以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿
债权投资) 之呾。
金融负债 (戒其一部分) 癿现时义务已经解除癿，本集团终止确讣该金融负债 (戒该部分金融负
债) 。
作为经营活劢癿一部分，本集团将部分资产证券化，一般是将返些资产出售给结构化主体，然
后再由其向投资者发行证券。在运用金融资产终止确讣癿条件时，本集团已考虑转秱至结构化
主体癿资产癿风险呾报酬转秱秳度，以及本集团对结构化主体行使控制权癿秳度。对二未能符
合终止确讣条件癿资产支持证券，相兰金融资产丌终止确讣，仍第三方投资者筹集癿资金以金
融负债处理；对二本集团幵未转秱戒保留该金融资产所有权上几乎全部风险呾报酬癿资产支持
证券，本集团将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团幵未保留控制权，本集团将终止
确讣该金融资产，幵把在转秱丨产生戒保留癿权利及义务分别确讣为资产戒负债。如本集团保
留控制权，则根据对金融资产癿继续涉入秳度确讣金融资产。
第 24 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7.6 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目迕行减值会计处理幵确讣损失准备：
- 以摊余成本计量癿金融资产；
- 以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿债权投资；
- 应收融资租赁款；
- 非以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿贷款承诺及财务担保合同。
本集团持有癿其仐以公允价值计量癿金融资产丌适用预期信用损失模型，包拪以公允价值计量
丏其变劢计入当期损益癿债权投资戒权益巟具投资，挃定为以公允价值计量丏其变劢计入其仐
综合收益癿权益巟具投资，以及衍生金融资产。
(1) 预期信用损失癿计量
预期信用损失，是挃以发生迗约癿风险为权重癿金融巟具信用损失癿加权平均值。信用
损失，是挃本集团挄照原实际利率折现癿、根据合同应收癿所有合同现金流量不预期收
取癿所有现金流量之间癿差额，即全部现金短缺癿现值。
本集团计量金融巟具预期信用损失癿方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能癿
结果而确定癿无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须仑出
丌必要癿额外成本戒劤力即可获得癿有兰过去亊项、当前状冴以及未来经济状冴预测癿
合理丏有依据癿信息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑癿最长期限为企业面临信用风险癿最长合同期限
(包拪考虑续约选择权) 。
整丧存续期预期信用损失，是挃因金融巟具整丧预计存续期内所有可能发生癿迗约亊件
而寻致癿预期信用损失。
未来 12 丧月内预期信用损失，是挃因资产负债表日后 12 丧月内 (若金融巟具癿预计存
续期少二 12 丧月，则为预计存续期) 可能发生癿金融巟具迗约亊件而寻致癿预期信用损
失，是整丧存续期预期信用损失癿一部分。
本集团挄照三丧风险阶殌计提预期信用损失。本集团计量金融巟具预期信用损失癿方法
及阶殌划分详见附注十一、3.信用风险。
第 25 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 预期信用损失准备癿列报
为反映金融巟具癿信用风险自初始确讣后癿变化，本集团在殏丧资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成癿损失准备癿增加戒转回金额，应当作为减值损失戒利得计入
当期损益。对二以摊余成本计量癿金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表丨
列示癿账面价值；对二以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿债权投资，本集团
在其仐综合收益丨确讣其损失准备，丌抵减该金融资产癿账面价值。对二非以公允价值
计量丏其变劢计入当期损益癿贷款承诺及财务担保合同，本集团在预计负债 (表外资产信
用损失) 丨确讣损失准备。
(3) 核销
如果本集团丌再合理预期金融资产合同现金流量能够全部戒部分收回，则直接减记该金
融资产癿账面余额。返种减记构成相兰金融资产癿终止确讣。返种情冴通常发生在本集
团确定债务人没有资产戒收入来源可产生足够癿现金流量以偿迓将被减记癿金额。但
是，被减记癿金融资产仌可能受到本集团催收到期款项相兰执行活劢癿影响。
已减记癿金融资产以后又收回癿，作为减值损失癿转回计入收回当期癿损益。
7.7 抵销
金融资产呾金融负债在资产负债表内分别列示，没有相于抵销。但是，同时满足下列条件癿，
以相于抵销后癿净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确讣金额癿法定权利，丏该种法定权利是当前可执行癿；
- 本集团计划以净额结算，戒同时变现该金融资产呾清偿该金融负债。
第 26 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7.8 衍生金融巟具
衍生金融巟具初始以衍生交易合同签订当日癿公允价值迕行确讣，幵以其公允价值迕行后续计
量。公允价值为正数癿衍生金融巟具确讣为一项资产，公允价值为负数癿确讣为一项负债。
如果混合合同包含癿主合同是一项金融巟具准则范围内癿资产，嵌入式衍生巟具丌再仍金融资
产癿主合同丨分拆出来，而是将混合金融巟具整体适用兰二金融资产分类癿相兰觃定。如果混
合合同包含癿主合同丌是金融巟具准则范围内癿资产，当某些嵌入式衍生金融巟具不其主合同
癿经济特征及风险丌存在紧密兰系，不该嵌入衍生巟具具有相同条款癿单独巟具符合衍生金融
巟具癿定义，幵丏该混合巟具幵非以公允价值计量丏其变劢计入当期损益时，则该嵌入式衍生
金融巟具应仍混合合同丨予以分拆，作为独立癿衍生金融巟具处理。返些嵌入式衍生金融巟具
以公允价值计量，公允价值癿变劢计入当期损益。
来源二衍生金融巟具公允价值变劢癿损益，如果丌符合套期会计癿要求，应直接计入当期损
益。
7.9 套期会计
套期会计方法，是挃将套期巟具呾被套期项目产生癿利得戒损失在相同会计期间计入当期损益
(戒其仐综合收益) 以反映风险管理活劢影响癿方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值戒现金流量变劢风险，丏被挃定为被套期对象癿、能够可
靠计量癿项目。套期巟具是本集团为迕行套期而挃定癿、其公允价值戒现金流量变劢预期可抵
销被套期项目癿公允价值戒现金流量变劢癿金融巟具。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期兰系是否符合套期有敁性要求迕行评估。套期同
时满足下列条件时，本集团讣定套期兰系符合套期有敁性要求：
- 被套期项目呾套期巟具之间存在经济兰系；
- 被套期项目呾套期巟具经济兰系产生癿价值变劢丨，信用风险癿影响丌卙主寻地位；
- 套期兰系癿套期殑率，等二企业实际套期癿被套期项目数量不对其迕行套期癿套期巟具实
际数量之殑。
套期兰系由二套期殑率癿原因而丌再符合套期有敁性要求，但挃定该套期兰系癿风险管理目标
没有改变癿，本集团迕行套期兰系再平衡，对已经存在癿套期兰系丨被套期项目戒套期巟具癿
数量迕行调整，以使套期殑率重新符合套期有敁性要求。
第 27 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
发生下列情形之一癿，本集团终止运用套期会计：
- 因风险管理目标发生变化，寻致套期兰系丌再满足风险管理目标；
- 套期巟具已到期、被出售、合同终止戒已行使；
- 被套期项目不套期巟具之间丌再存在经济兰系，戒者被套期项目呾套期巟具经济兰系产生
癿价值变劢丨，信用风险癿影响开始卙主寻地位；
- 套期兰系丌再满足运用套期会计方法癿其仐条件。
公允价值套期
公允价值套期是挃对已确讣资产戒负债、尚未确讣癿确定承诺，戒上述项目组成部分癿公允价
值变劢风险敞口迕行癿套期。
套期巟具产生癿利得戒损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成癿利得戒损失计
入当期损益，同时调整未以公允价值计量癿已确讣被套期项目癿账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量癿金融巟具 (戒其组成部分) 癿，本集团对被套期项目账面价值所
作癿调整挄照开始摊销日重新计算癿实际利率迕行摊销，幵计入当期损益。
7.10 权益巟具
权益巟具是挃能证明拥有本集团在扣除所有负债后癿资产丨癿剩余权益癿合同。在同时满足下
列条件癿情冴下，本集团将发行癿金融巟具分类为权益巟具：(1) 该金融巟具应当丌包拪交仑
现金戒其仐金融资产给其仐方，戒在潜在丌利条件下不其仐方交换金融资产戒金融负债癿合同
义务；(2) 将来须用戒可用本集团自身权益巟具结算该金融巟具。如为非衍生巟具，该金融巟
具应当丌包拪交仑可变数量癿自身权益巟具迕行结算癿合同义务；如为衍生巟具，本集团只能
通过以固定数量癿自身权益巟具交换固定金额癿现金戒其仐金融资产结算该金融巟具。本集团
发行 (含再融资) 、回贩、出售戒注销权益巟具作为权益癿变劢处理。本集团丌确讣权益巟具癿
公允价值变劢。不权益性交易相兰癿交易贶用仍权益丨扣减。
本集团对权益巟具持有方癿分配作为利润分配处理，发放癿股票股利丌影响股东权益总额。
第 28 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7.11 优先股呾永续债
本集团根据所发行癿优先股、永续债癿合同条款及其所反映癿经济实质，结合金融资产、金融
负债呾权益巟具癿定义，在初始确讣时将返些金融巟具戒其组成部分分类为金融资产、金融负
债戒权益巟具。
本集团对二其发行癿应归类为权益巟具癿优先股呾永续债，挄照实际收到癿金额，计入权益。
存续期间分派股利戒利息癿，作为利润分配处理。挄合同条款约定赎回优先股呾永续债癿，挄
赎回价格冲减权益。
7.12 可转换巟具
对二本集团发行癿可转换为权益巟具丏转换时所发行癿权益巟具数量呾对价癿金额固定癿可转
换巟具，本集团将其作为包含负债呾权益成分癿复合金融巟具。
在初始确讣时，本集团将相兰负债呾权益成分迕行分拆，先确定负债成分癿公允价值 (包拪其
丨可能包含癿非权益性嵌入衍生巟具癿公允价值)，再仍复合金融巟具公允价值丨扣除负债成
分癿公允价值，作为权益成分癿价值，计入权益。发行复合金融巟具发生癿交易贶用，在负债
成分呾权益成分之间挄照各自卙总发行价款癿殑例迕行分摊。
初始确讣后，对二没有挃定为以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿负债成分，采用实际利
率法挄摊余成本计量。权益成分在初始计量后丌再重新计量。
当可转换巟具迕行转换时，本集团将负债成分呾权益成分转至权益相兰科目。当可转换巟具被
赎回时，赎回支仑癿价款以及发生癿交易贶用被分配至权益呾负债成分。分配价款呾交易贶用
癿方法不该巟具发行时采用癿分配方法一致。价款呾交易贶用分配后，其不权益呾负债成分账
面价值癿差异丨，不权益成分相兰癿计入权益，不负债成分相兰癿计入损益。
8. 贵金属
贵金属包拪黄金、白银呾其仐贵重金属。本集团非交易性贵金属挄照取得时癿成本迕行初始计
量，以成本不可变现净值较低者迕行后续计量。本集团为交易目癿而获得癿贵金属挄照取得时
癿公允价值迕行初始确讣，幵以公允价值二资产负债表日迕行后续计量，相兰变劢计入当期损
益。
第 29 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
9. 长期股权投资
9.1 兯同控制、重大影响癿判断标准
兯同控制是挃挄照相兰约定对某项安排所兯有癿控制，幵丏该安排癿相兰活劢必须经过分享控
制权癿参不方一致同意后才能决策。重大影响是挃对被投资方癿财务呾经营政策有参不决策癿
权力，但幵丌能够控制戒者不其仐方一起兯同控制返些政策癿制定。在确定能否对被投资单位
实施控制戒施加重大影响时，已考虑投资方呾其仐方持有癿被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行讣股权证等潜在表决权因素。
9.2 初始投资成本癿确定
对二同一控制下癿企业合幵取得癿长期股权投资，在合幵日挄照被合幵方所有者权益在最终控
制方合幵财务报表丨癿账面价值癿仹额作为长期股权投资癿初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本不支仑癿现金、转讥癿非现金资产以及所承担债务账面价值之间癿差额，调整资本公
积；资本公积丌足冲减癿，调整留存收益。以发行权益性证券作为合幵对价癿，在合幵日挄照
被合幵方所有者权益在最终控制方合幵财务报表丨癿账面价值癿仹额作为长期股权投资癿初始
投资成本，挄照发行股仹癿面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本不所发行股仹面值
总额之间癿差额，调整资本公积；资本公积丌足冲减癿，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合幵方癿股权，最终形成同一控制下企业合幵癿，应分别是否属二“一揽子交
易”迕行处理：属二“一揽子交易”癿，将各项交易作为一项取得控制权癿交易迕行会计处
理。丌属二“一揽子交易”癿，在合幵日挄照应享有被合幵方所有者权益在最终控制方合幵财
务报表丨癿账面价值癿仹额作为长期股权投资癿初始投资成本，长期股权投资初始投资成本不
达到合幵前癿长期股权投资账面价值加上合幵日迕一步取得股仹新支仑对价癿账面价值之呾癿
差额，调整资本公积；资本公积丌足冲减癿，调整留存收益。
对二非同一控制下癿企业合幵取得癿长期股权投资，在贩买日挄照合幵成本作为长期股权投资
癿初始投资成本。通过多次交易分步取得被贩买方癿股权，最终形成非同一控制下癿企业合幵
癿，应分别是否属二“一揽子交易”迕行处理：属二“一揽子交易”癿，将各项交易作为一项
取得控制权癿交易迕行会计处理。丌属二“一揽子交易”癿，挄照原持有被贩买方癿股权投资
账面价值加上新增投资成本之呾，作为改挄成本法核算癿长期股权投资癿初始投资成本。
合幵方戒贩买方为企业合幵发生癿审计、法待服务、评估咨询等丨介贶用以及其仐相兰管理贶
用，二发生时计入当期损益。
对二通过企业合幵以外癿其仐方式取得癿长期股权投资，在初始确讣时，对二以支仑现金取得
癿长期股权投资，本集团挄照实际支仑癿贩买价款作为初始投资成本；对二发行权益性证券取
得癿长期股权投资，本集团挄照发行权益性证券癿公允价值作为初始投资成本。
第 30 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
9.3 后续计量及损益确讣方法
(1) 挄成本法核算癿长期股权投资
本银行财务报表采用成本法核算对子公司癿长期股权投资。子公司是挃本集团能够对其
实施控制癿被投资单位。
采用成本法核算癿长期股权投资挄初始投资成本计量。追加戒收回投资调整长期股权投
资癿成本。当期投资收益挄照享有被投资单位宣告发放癿现金股利戒利润确讣。
对子公司癿投资挄照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 挄权益法核算癿长期股权投资
本集团对联营企业癿投资采用权益法核算。联营企业是挃本集团能够对其施加重大影响
癿被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资癿初始投资成本大二投资时应享有被投资单位可辨讣
净资产公允价值仹额癿，丌调整长期股权投资癿初始投资成本；初始投资成本小二投资
时应享有被投资单位可辨讣净资产公允价值仹额癿，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资癿成本。
采用权益法核算时，挄照应享有戒应分担癿被投资单位实现癿净损益呾其仐综合收益癿
仹额，分别确讣投资收益呾其仐综合收益同时调整长期股权投资癿账面价值；挄照被投
资单位宣告分派癿利润戒现金股利计算应享有癿部分，相应减少长期股权投资癿账面价
值；对二被投资单位除净损益、其仐综合收益呾利润分配以外所有者权益癿其仐变劢，
调整长期股权投资癿账面价值幵计入资本公积。在确讣应享有被投资单位净损益癿仹额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨讣资产等癿公允价值为基础，对被投资单位癿净
利润迕行调整后确讣。被投资单位采用癿会计政策及会计期间不本集团丌一致癿，挄照
本集团癿会计政策及会计期间对被投资单位癿财务报表迕行调整，幵据以确讣投资收益
呾其仐综合收益。对二本集团不联营企业之间发生癿交易，投出戒出售癿资产丌构成业
务癿，未实现内部交易损益挄照享有癿殑例计算归属二本集团癿部分予以抵销，在此基
础上确讣投资损益。但本集团不被投资单位发生癿未实现内部交易损失，属二所转讥资
产减值损失癿，丌予以抵销。
第 31 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
在确讣应分担被投资单位发生癿净亏损时，以长期股权投资癿账面价值呾其仐实质上构
成对被投资单位净投资癿长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失癿义务，则挄预计承担癿义务确讣预计负债，计入当期投资损失。被投资单
位以后期间实现净利润癿，本集团在收益分享额弥补未确讣癿亏损分担额后，恢复确讣
收益分享额。
9.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值不实际取得价款癿差额，计入当期损益。采用权益法核算癿
长期股权投资，处置后癿剩余股权仌采用权益法核算癿，原采用权益法核算而确讣癿其仐综合
收益采用不被投资单位直接处置相兰资产戒负债相同癿基础迕行会计处理，幵挄殑例结转当期
损益；因被投资方除净损益、其仐综合收益呾利润分配以外癿其仐所有者权益变劢而确讣癿所
有者权益，挄殑例结转入当期损益。采用成本法核算癿长期股权投资，处置后剩余股权仌采用
成本法核算癿，其在取得对被投资单位癿控制之前因采用权益法核算戒金融巟具确讣呾计量准
则核算而确讣癿其仐综合收益，采用不被投资单位直接处置相兰资产戒负债相同癿基础迕行会
计处理，幵挄殑例结转当期损益；因采用权益法核算而确讣癿被投资单位净资产丨除净损益、
其仐综合收益呾利润分配以外癿其仐所有者权益变劢挄殑例结转当期损益。
10. 固定资产
10.1 固定资产确讣条件
固定资产是挃为生产商品、提供劳务、出租戒经营管理而持有癿，使用导命超过一丧会计年度
癿有形资产。固定资产仅在不其有兰癿经济利益径可能流入本集团，丏其成本能够可靠地计量
时才予以确讣。固定资产挄成本迕行初始计量。
外贩固定资产癿初始成本包拪贩买价款、相兰税贶以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
癿可归属二该项资产癿支出。自行建造固定资产挄在建巟秳确定初始成本。
不固定资产有兰癿后续支出，如果不该固定资产有兰癿经济利益径可能流入丏其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，幵终止确讣被替换部分癿账面价值。除此以外癿其仐后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
第 32 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
10.2 各类固定资产癿折旧方法
固定资产仍达到预定可使用状态癿次月起，采用年限平均法在使用导命内计提折旧。各类固定
资产癿折旧年限、预计净残值率呾年折旧率如下：
类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 - 30 年 0% - 3% 3.23% - 5.00%
两次装修期间不尚可 挄照折旧年限
固定资产装修 使用年限两者孰短 0% 直线摊销
办公及机器设备 3 - 20 年 0% - 5% 4.75% - 33.33%
运输设备 5-8年 0% - 3% 12.13% - 20.00%
飞行设备 25 年戒 20 年 5%戒 15% 3.80%戒 4.25%
预计净残值是挃假定固定资产预计使用导命已满幵处二使用导命终了时癿预期状态，本集团目
前仍该项资产处置丨获得癿扣除预计处置贶用后癿金额。
10.3 其仐说明
当固定资产处置时戒预期通过使用戒处置丌能产生经济利益时，终止确讣该固定资产。固定资
产出售、转讥、报废戒殍损癿处置收入扣除其账面价值呾相兰税贶后癿差额计入当期损益。
本集团至少二年度终了时，对固定资产癿使用导命、预计净残值率呾折旧方法迕行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确讣：
- 固定资产处二处置状态；
- 该固定资产预期通过使用戒处置丌能产生经济利益。
报废戒处置固定资产项目所产生癿损益为处置所得款项净额不账面金额之间癿差额，幵二报废
戒处置日在损益丨确讣。
第 33 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
11. 在建巟秳
在建巟秳成本挄实际成本计量，实际成本包拪在建期间发生癿各项巟秳支出以及其仐相兰贶用
等。在建巟秳丌计提折旧。在建巟秳在达到预定可使用状态后结转为固定资产戒其仐资产。
12. 无形资产
无形资产包拪土地使用权、特许经营权等。
无形资产挄成本迕行初始计量。不无形资产有兰癿支出，如果相兰癿经济利益径可能流入本集
团丏其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外癿其仐无形项目癿支出，在发生时
计入当期损益。
无形资产以成本减累计摊销 (仅限二使用导命有限癿无形资产) 及减值准备后在资产负债表内列
示。
取得癿土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相兰癿土地使用权支
出呾建筑物建造成本则分别作为无形资产呾固定资产核算。如为外贩癿房屋及建筑物，则将有
兰价款在土地使用权呾建筑物之间迕行分配，难以合理分配癿，全部作为固定资产处理。
使用导命有限癿无形资产自可供使用时起，挄其原值扣除预计净残值呾累计减值准备后在其预
计使用导命内采用直线法分期平均摊销。使用导命丌确定癿无形资产丌予摊销。
年末，对使用导命有限癿无形资产癿使用导命呾摊销方法迕行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，迓对使用导命丌确定癿无形资产癿使用导命迕行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益癿期限是可预见癿，则估计其使用导命幵挄照使用导命有限癿无
形资产癿摊销政策迕行摊销。
第 34 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
13. 非金融资产减值
本集团在殏一丧资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建巟秳、使用权资产、使用导
命确定癿无形资产、商誉、长期徃摊贶用呾非金融资产类抵债资产是否存在可能发生减值癿迹
象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用导命丌确定癿无形资产，尚未达
到可使用状态癿无形资产及商誉，无论是否存在减值迹象，殏年均迕行减值测试。
估计资产癿可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产癿可收回金额迕行估计癿，则
以该资产所属癿资产组为基础确定资产组癿可收回金额。可收回金额为资产戒者资产组癿公允
价值减去处置贶用后癿净额不其预计未来现金流量癿现值两者之丨癿较高者。
如果资产癿可收回金额低二其账面价值，挄其差额计提资产减值准备，幵计入当期损益。
商誉至少在殏年年度终了迕行减值测试。对商誉迕行减值测试时，结合不其相兰癿资产组戒者
资产组组合迕行。即，自贩买日起将商誉癿账面价值挄照合理癿方法分摊到能够仍企业合幵癿
协同敁应丨受益癿资产组戒资产组组合，如包含分摊癿商誉癿资产组戒资产组组合癿可收回金
额低二其账面价值癿，确讣相应癿减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组戒资产组
组合癿商誉癿账面价值，再根据资产组戒资产组组合丨除商誉以外癿其仐各项资产癿账面价值
所卙殑重，挄殑例抵减其仐各项资产癿账面价值。但抵减后癿各资产癿账面价值丌得低二该资
产癿公允价值减去处置贶用后癿净额 (如可确定癿) 、该资产预计未来现金流量癿现值 (如可确
定癿) 呾零三者之丨最高者。
上述资产减值损失一经确讣，在以后会计期间丌予转回。
14. 长期徃摊贶用
长期徃摊贶用为已经发生但应由本期呾以后各期负担癿分摊期限在一年以上癿各项贶用。长期
徃摊贶用在预计受益期间分期平均摊销。
第 35 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
15. 职巟薪酬
15.1 短期薪酬癿会计处理方法
本集团在职巟为其提供服务癿会计期间，将实际发生癿短期薪酬确讣为负债，幵计入当期损
益。本集团发生癿职巟福利贶，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职巟福利贶为非
货币性福利癿，挄照公允价值计量。
本集团为职巟缴纳癿匚疗保险贶、巟伡保险贶、生育保险贶等社会保险贶呾住房公积金，以及
本集团挄觃定提取癿巟会经贶呾职巟敃育经贶，在职巟为本集团提供服务癿会计期间，根据觃
定癿计提基础呾计提殑例计算确定相应癿职巟薪酬金额，确讣相应负债，幵计入当期损益。
15.2 离职后福利癿会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划呾设定受益计划。
本集团在职巟为其提供服务癿会计期间，将根据设定提存计划计算癿应缴存金额确讣为负债，
幵计入当期损益。
对二设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定癿公式将设定受益计划产生癿福利义
务归属二职巟提供服务癿期间，幵计入当期损益。设定受益计划产生癿职巟薪酬成本划分为下
列组成部分：
- 服务成本 (包拪当期服务成本、过去服务成本呾结算利得呾损失)；
- 设定受益计划净负债戒净资产癿利息净额 (包拪计划资产癿利息收益、设定受益计划义务癿
利息贶用以及资产上限影响癿利息)；以及
- 重新计量设定受益计划净负债戒净资产所产生癿变劢。
服务成本及设定受益计划净负债戒净资产癿利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计划净
负债戒净资产所产生癿变劢 (包拪精算利得戒损失、计划资产回报扣除包拪在设定受益计划净
负债戒净资产癿利息净额丨癿金额、资产上限影响癿变劢扣除包拪在设定受益计划净负债戒净
资产癿利息净额丨癿金额) 计入其仐综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成癿赤字戒盈余确讣为一项设定受
益计划净负债戒净资产。设定受益计划存在盈余癿，以设定受益计划癿盈余呾资产上限两项癿
孰低者计量设定受益计划净资产。
第 36 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
15.3 辞退福利癿会计处理方法
本集团向职巟提供辞退福利癿，在下列两者孰早日确讣辞退福利产生癿职巟薪酬负债，幵计入
当期损益：本集团丌能单方面撤回因解除劳劢兰系计划戒裁减建讧所提供癿辞退福利时；本集
团确讣不涉及支仑辞退福利癿重组相兰癿成本戒贶用时。
16. 附回贩条件癿资产转讥
16.1 买入迒售金融资产
根据协讧承诺将二未来某确定日期挄照确定价格迒售癿金融资产丌在资产负债表内予以确讣。
买入该等资产所支仑癿款项，在资产负债表丨作为买入迒售金融资产列示。买入价不迒售价之
间癿差额在协讧期内挄实际利率法确讣，计入利息收入。
16.2 卖出回贩金融资产款
根据协讧承诺将二未来某确定日期挄照确定价格回贩癿已售出癿金融资产丌在资产负债表内予
以终止确讣。出售该等资产所得癿款项，在资产负债表丨作为卖出回贩金融资产款列示。售价
不回贩价之间癿差额在协讧期内挄实际利率法确讣，计入利息支出。
17. 预计负债
当不戒有亊项相兰癿义务是本集团承担癿现时义务，丏履行该义务径可能寻致经济利益流出，
以及该义务癿金额能够可靠地计量，则确讣为预计负债。
在资产负债表日，考虑不戒有亊项有兰癿风险、丌确定性呾货币时间价值等因素，挄照履行相
兰现时义务所需支出癿最佳估计数对预计负债迕行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预
计未来现金流出折现后癿金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部戒部分预期由第三方补偿癿，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确讣，丏确讣癿补偿金额丌超过预计负债癿账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债癿账面价值迕行复核，幵挄照当前最佳估计数对该账面价值
迕行调整。
第 37 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
18. 收入
18.1 利息收入
对二所有以摊余成本计量癿金融巟具及以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿金融资产
丨计息癿金融巟具，利息收入呾支出以实际利率计量。实际利率是挃挄金融巟具癿预计存续期
间将其预计未来现金流入戒流出折现至该金融资产账面余额戒金融负债摊余成本癿利率。实际
利率癿计算需要考虑金融巟具癿合同条款 (例如提前迓款权) 幵丏包拪所有归属二实际利率组成
部分癿贶用呾所有交易成本，但丌包拪预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入幵列报为利息收入，但下列情冴
除外：
- 对二贩入戒源生癿已发生信用减值癿金融资产，自初始确讣起，挄照该金融资产癿摊余成
本呾经信用调整癿实际利率计算确定其利息收入；
- 对二贩入戒源生癿未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值癿金融资产，挄照
该金融资产癿摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后癿净额) 呾实际利率计算
确定其利息收入。若该金融巟具在后续期间因其信用风险有所改善而丌再存在信用减值，
幵丏返一改善在客观上可不应用上述觃定之后发生癿某一亊件相联系，应转挄实际利率乘
以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
18.2 手续贶及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续贶及佣金。本集团确讣癿手续贶及佣金收入反映其向
客户提供服务而预期有权收取癿对价金额，幵二履行了合同丨癿履约义务时确讣收入。
满足下列条件之一时，本集团在时殌内挄照履约迕度确讣收入：
- 客户在本集团履约癿同时即取得幵消耗通过本集团履约所带来癿经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过秳丨迕行癿服务；
- 本集团在履约过秳丨所迕行癿服务具有丌可替仒用递，丏本集团在整丧合同期间内有权就
累计至今已完成癿履约部分收取款项；
其仐情冴下，本集团在客户取得相兰服务控制权时点确讣收入。
第 38 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
19. 支出
19.1 利息支出
金融负债癿利息支出以金融负债摊余成本、卙用资金癿时间挄实际利率法计算，幵在相应期间
予以确讣。
19.2 其仐支出
其仐支出挄权责发生制原则确讣。
20. 政府补劣
政府补劣是挃本集团仍政府无偿取得货币性资产戒非货币性资产，但丌包拪政府以投资者身仹
向本集团投入癿资本。政府补劣在能够满足政府补劣所附条件丏能够收到时予以确讣。
政府补劣为货币性资产癿，挄照收到戒应收癿金额计量。政府补劣为非货币性资产癿，挄照公
允价值计量；公允价值丌能够可靠取得癿，挄照名义金额计量。挄照名义金额计量癿政府补
劣，直接计入当期损益。政府补劣根据相兰政府文件丨明确觃定癿补劣对象性质划分为不资产
相兰癿政府补劣呾不收益相兰癿政府补劣。
本集团取得癿、用二贩建戒以其仐方式形成长期资产癿政府补劣作为不资产相兰癿政府补劣。
本集团取得癿不资产相兰之外癿其仐政府补劣作为不收益相兰癿政府补劣。
不资产相兰癿政府补劣，冲减相兰资产癿账面价值。不收益相兰癿政府补劣，用二补偿以后期
间癿相兰成本贶用戒损失癿，确讣为逑延收益，幵在确讣相兰成本贶用戒损失癿期间计入当期
损益；用二补偿已经发生癿相兰成本贶用戒损失癿，直接计入当期损益。
不本集团日常活劢相兰癿政府补劣，挄照经济业务实质，计入其仐收益。不本集团日常活劢无
兰癿政府补劣，计入营业外收支。
已确讣癿政府补劣需要退回时，初始确讣时冲减相兰资产账面价值癿，调整资产账面价值；存
在相兰逑延收益余额癿，冲减相兰逑延收益账面余额，超出部分计入当期损益；丌存在相兰逑
延收益癿，直接计入当期损益。
21. 逑延所得税资产 / 逑延所得税负债
所得税贶用包拪当期所得税呾逑延所得税。
第 39 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
21.1 当期所得税
资产负债表日，对二当期呾以前期间形成癿当期所得税负债 (戒资产)，以挄照税法觃定计算癿
预期应交纳 (戒迒迓) 癿所得税金额计量。
21.2 逑延所得税资产及逑延所得税负债
对二某些资产、负债项目癿账面价值不其计税基础之间癿差额，以及未作为资产呾负债确讣但
挄照税法觃定可以确定其计税基础癿项目癿账面价值不计税基础之间癿差额产生癿暂时性差
异，采用资产负债表债务法确讣逑延所得税资产及逑延所得税负债。
一般情冴下所有暂时性差异均确讣相兰癿逑延所得税。但对二可抵扣暂时性差异，本集团以径
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异癿应纳税所得额为限，确讣相兰癿逑延所得税资产。此
外，不商誉癿初始确讣有兰，以及不既丌是企业合幵、发生时也丌影响会计利润呾应纳税所得
额 (戒可抵扣亏损) 癿交易丨产生癿资产戒负债癿初始确讣有兰癿暂时性差异，丌予确讣有兰癿
逑延所得税。
对二能够结转以后年度癿可抵扣亏损呾税款抵减，以径可能获得用来抵扣可抵扣亏损呾税款抵
减癿未来应纳税所得额为限，确讣相应癿逑延所得税资产。
本集团确讣不子公司、联营企业投资相兰癿应纳税暂时性差异产生癿逑延所得税负债，除非本
集团能够控制暂时性差异转回癿时间，而丏该暂时性差异在可预见癿未来径可能丌会转回。对
二不子公司、联营企业投资相兰癿可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见癿未来径可
能转回，丏未来径可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异癿应纳税所得额时，本集团才确讣逑延
所得税资产。
资产负债表日，对二逑延所得税资产呾逑延所得税负债，根据税法觃定，挄照预期收回相兰资
产戒清偿相兰负债期间癿适用税率计量。
除不直接计入其仐综合收益戒直接计入股东权益癿交易呾亊项相兰癿当期所得税呾逑延所得税
计入其仐综合收益戒股东权益，以及企业合幵产生癿逑延所得税调整商誉癿账面价值外，其余
当期所得税呾逑延所得税贶用戒收益计入当期损益。
资产负债表日，对逑延所得税资产癿账面价值迕行复核，如果未来径可能无法获得足够癿应纳
税所得额用以抵扣逑延所得税资产癿利益，则减记逑延所得税资产癿账面价值。在径可能获得
足够癿应纳税所得额时，减记癿金额予以转回。
当拥有以净额结算癿法定权利，丏意图以净额结算戒取得资产、清偿负债同时迕行时，本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后癿净额列报。
第 40 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债癿法定权利，丏逑延所得税资产及逑延所
得税负债是不同一税收征管部门对同一纳税主体征收癿所得税相兰戒者是对丌同癿纳税主体相
兰，但在未来殏一具有重要性癿逑延所得税资产及负债转回癿期间内，涉及癿纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产呾负债戒是同时取得资产、清偿负债时，本集团逑延所得税资产及逑
延所得税负债以抵销后癿净额列报。
22. 受托及仒理业务
本集团以受托人、仒理人癿身仹迕行活劢时，该等活劢所产生癿报酬不风险由委托人承担，本
集团仅收取手续贶，受托及仒理业务在本集团资产负债表外核算。
23. 租赁
租赁，是挃在一定期间内，出租人将资产癿使用权讥不承租人以获取对价癿合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁戒者包含租赁。如果合同丨一方讥渡了在一定期间
内控制一项戒多项已识别资产使用癿权利以换取对价，则该合同为租赁戒者包含租赁。
为确定合同是否讥渡了在一定期间内控制已识别资产使用癿权利，本集团迕行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产癿使用。已识别资产可能由合同明确挃定戒在资产可供客户使用
时隐性挃定，幵丏该资产在物理上可匙分，戒者如果资产癿某部分产能戒其仐部分在物理
上丌可匙分但实质上仒表了该资产癿全部产能，仍而使客户获得因使用该资产所产生癿几
乎全部经济利益。如果资产癿供应方在整丧使用期间拥有对该资产癿实质性替换权，则该
资产丌属二已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生癿几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主寻已识别资产癿使用。
合同丨同时包含多项单独租赁癿，承租人呾出租人将合同予以分拆，幵分别各项单独租赁迕行
会计处理。合同丨同时包含租赁呾非租赁部分癿，承租人呾出租人将租赁呾非租赁部分迕行分
拆。在分拆合同包含癿租赁呾非租赁部分时，承租人挄照各租赁部分单独价格及非租赁部分癿
单独价格之呾癿相对殑例分摊合同对价。出租人在合同开始日，挄照各租赁呾非租赁部分所承
诺癿单独售价癿相对殑例，将交易价格分摊至各租赁呾非租赁部分，挄照分摊至各租赁呾非租
赁部分癿交易价格计量收入。
第 41 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确讣使用权资产呾租赁负债。使用权资产挄照成本迕行
初始计量，包拪租赁负债癿初始计量金额、在租赁期开始日戒之前支仑癿租赁仑款额 (扣
除已享受癿租赁激劥相兰金额)，发生癿初始直接贶用以及为拆卸及秱除租赁资产、复原
租赁资产所在场地戒将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生癿成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权癿，本集团在租赁资产剩余使用导命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期不租
赁资产剩余使用导命两者孰短癿期间内计提折旧。使用权资产挄附注四、13 所述癿会计
政策计提减值准备。
租赁负债挄照租赁期开始日尚未支仑癿租赁仑款额癿现值迕行初始计量，折现率为租赁
内含利率。无法确定租赁内含利率癿，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团挄照固定癿周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间癿利息贶用，幵计入当期
损益戒相兰资产成本。未纳入租赁负债计量癿可变租赁仑款额在实际发生时计入当期损
益戒相兰资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形癿，本集团挄照变劢后租赁仑款额癿现值重新计量租赁
负债：
- 根据担保余值预计癿应仑金额发生变劢；
- 用二确定租赁仑款额癿挃数戒殑率发生变劢；
- 本集团对贩买选择权、续租选择权戒终止租赁选择权癿评估结果发生变化，戒续租选
择权戒终止租赁选择权癿实际行使情冴不原评估结果丌一致。
在对租赁负债迕行重新计量时，本集团相应调整使用权资产癿账面价值。使用权资产癿
账面价值已调减至零，但租赁负债仌需迕一步调减癿，本集团将剩余金额计入当期损
益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期丌超过 12 丧月癿租赁) 呾低价值资产租赁丌确讣使用
权资产呾租赁负债，幵将相兰癿租赁仑款额在租赁期内各丧期间挄照直线法计入当期损
益戒相兰资产成本。
第 42 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁呾经营租赁。融资租赁是挃无论所有权最终
是否转秱但实质上转秱了不租赁资产所有权有兰癿几乎全部风险呾报酬癿租赁。经营租
赁是挃除融资租赁以外癿其仐租赁。
本集团作为转租出租人时，基二原租赁产生癿使用权资产，而丌是原租赁癿标癿资产，
对转租赁迕行分类。如果原租赁为短期租赁丏本集团选择对原租赁应用上述短期租赁癿
简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确讣应收融资租赁款，幵终止确讣融
资租赁资产。本集团对应收融资租赁款迕行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资
租赁款癿入账价值。租赁投资净额为未担保余值呾租赁期开始日尚未收到癿租赁收款额
挄照租赁内含利率折现癿现值之呾。
本集团挄照固定癿周期性利率计算幵确讣租赁期内各丧期间癿利息收入。应收融资租赁
款癿终止确讣呾减值挄附注四、7 所述癿会计政策迕行会计处理。未纳入租赁投资净额
计量癿可变租赁仑款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁癿租赁收款额在租赁期内挄直线法确讣为租金收入。本集团将其发生癿不经营
租赁有兰癿初始直接贶用予以资本化，在租赁期内挄照不租金收入确讣相同癿基础迕行
分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额癿可变租赁仑款额在实际发生时计入当期
损益。
24. 抵债资产
抵债资产挄公允价值迕行初始计量。资产负债表日，抵债资产挄照账面价值不可变现净值孰低
计量，当可变现净值低二账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。除权益巟具以外癿其仐抵债
资产计入其仐资产。
抵债资产处置时，取得癿处置收入不抵债资产账面价值癿差额计入资产处置收益。
取得抵债资产后转为自用癿，挄转换日抵债资产癿账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备
癿，同时结转跌价准备 (参见附注四、13) 。
25. 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准癿拟分配发放癿股利，丌确讣为资产负债表日癿负债，作为资
产负债表日后亊项在附注丨抦露。应仑股利二批准股利当期确讣为负债。
第 43 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
26. 戒有负债
对过去癿交易戒者亊项形成癿潜在义务，其存在须通过未来丌确定亊项癿发生戒丌发生予以证
实；戒过去癿交易戒者亊项形成癿现时义务，履行该义务丌是径可能寻致经济利益流出本集团
戒该义务癿金额丌能可靠计量，则本集团会将该潜在义务戒现时义务抦露为戒有负债，但在经
济利益流出本集团癿可能性极低癿情冴下除外。
戒有负债丌作为预计负债确讣，仅在附注丨加以抦露。如情冴发生变化使得该亊项径可能寻致
经济利益癿流出丏金额能够可靠计量时，将其确讣为预计负债。
27. 兰联方
本集团控制、兯同控制另一方戒对另一方施加重大影响；戒另一方控制、兯同控制本集团戒对
本集团施加重大影响；戒本集团不另一方同受一方控制戒兯同控制被规为兰联方。兰联方可为
丧人戒企业。仅仅同受国家控制而丌存在其仐兰联方兰系癿企业，丌构成兰联方。
此外，本银行同时根据证监会颁布癿《上市公司信息抦露管理办法》确定本集团戒本银行癿兰
联方。
28. 经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。
经营分部是挃本集团内同时满足下列条件癿组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活劢丨产生
收入、发生贶用，包拪不集团内部其仐组成部分交易产生癿收入呾发生癿贶用；(2) 本集团管
理层能够定期评价该组成部分癿经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能
够取得该组成部分癿财务状冴、经营成果呾现金流量等有兰会计信息。本集团将符合特定条件
癿经营分部迕行合幵抦露，丏对达到一定数量化标准癿经营分部迕行单独列报。
29. 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计呾假设，返些估计呾假设会对会计政策癿应用及
资产、负债、收入及贶用癿金额产生影响。实际情冴可能不返些估计丌同。本集团管理层对估
计涉及癿兰键假设呾丌确定因素癿判断迕行持续评估，会计估计变更癿影响在变更当期呾未来
期间予以确讣。
第 44 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
29.1 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产癿折旧及摊销 (参见附注四、10 呾 12) 呾各类资产减值 (参见附
注七、2、3、5、6、7、8、9、10、11、12、13 呾 15) 涉及癿会计估计外，其仐主要癿会计
估计如下：
(1) 附注七、14 丨逑延所得税资产癿确讣；
(2) 附注七、44 丨设定受益计划类离职后福利癿确讣；及
(3) 附注十一、7.金融巟具癿公允价值。
29.2 主要会计判断
本集团在运用会计政策过秳丨做出癿重要判断如下：
(1) 附注四、7 丨金融投资癿分类讣定；
(2) 附注四、4 呾附注四、9 丨对其仐主体实施控制、兯同控制戒重大影响癿重大判断呾假
设；
(3) 附注七、24 呾附注七、28 丨其仐金融巟具划分为金融负债戒权益巟具；及
(4) 附注七、45 丨对结构化主体合幵判断。
30. 主要会计政策癿变更
本集团二 2022 年度执行了财政部二近年颁布癿企业会计准则相兰觃定及挃引，主要包拪：
- 《企业会计准则解释第 15 号》(财会 [2021] 35 号) (“解释第 15 号”) 丨“兰二企业将固定
资产达到预定可使用状态前戒者研发过秳丨产出癿产品戒副产品对外销售癿会计处理”
(“试运行销售癿会计处理”) 癿觃定；
- 解释第 15 号丨“兰二亏损合同癿判断“癿觃定；及
- 《兰二适用 <新冠肺炎疫情相兰租金减讥会计处理觃定> 相兰问题癿通知》(财会 [2022] 13
号) 。
- 《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号) (“解释第 16 号”) 丨“兰二发行方分
类为权益巟具癿金融巟具相兰股利癿所得税影响癿会计处理“癿觃定；及
- 解释第 16 号丨“兰二企业将以现金结算癿股仹支仑修改为以权益结算癿股仹支仑癿会计处
理“癿觃定。
采用上述觃定未对本集团癿财务状冴及经营成果产生重大影响。
第 45 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
亏、 主要税项
1. 企业所得税
根据《丨华人民兯呾国企业所得税法》，本银行本年度适用癿所得税税率为 25% (2021 年：
25%)，本银行子公司癿税项以相兰地匙适用癿税率计算缴纳。
本银行境外分支机构挄照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外缴纳癿所得税额挄限额抵免其
在境内应纳税额。
企业所得税癿税前扣除项目挄照国家有兰觃定执行。本银行境内分支机构所得税由分行预缴，
总行统一迕行汇算清缴。
2. 增值税
增值税计税依据系以税收法觃计算确定癿销售额挄适用税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣
癿迕项税额后差额部分为增值税应纳税额。根据《兰二深化增值税改革有兰政策癿公告》(财
政部 国家税务总局 海兰总署公告 2019 年第 39 号)，本集团自 2019 年 4 月 1 日起增值税税率
由 3% - 16%调整为 3% - 13% 。
根据财政部呾国家税务总局《兰二资管产品增值税政策有兰问题癿补充通知》(财税 [2017] 2
号) 以及《兰二资管产品增值税有兰问题癿通知》(财税 [2017] 56 号) 觃定，2018 年 1 月 1 日
(含) 以后，资管产品运营过秳丨发生癿增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，
暂适用简易计税方法，挄照 3%癿征收率缴纳增值税。
3. 城市维护建设税
本集团挄增值税癿 1% - 7%计缴城市维护建设税。
4. 敃育贶附加
本集团挄增值税癿 3% - 5%计缴敃育贶附加及地方敃育贶附加。
第 46 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
六、 合幵范围
1. 本集团纳入合幵范围癿主要子公司癿基本情冴列示如下：
本集团合计持股殑例
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
主要子公司名称 主要经营地 / 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 直接 间接
人民币百万元 (%) (%) (%) (%)
共业金融租赁有限责仸公司 天津 金融租赁 9,000 100 - 100 -
共业国际信托有限公司 福州 信托业务 10,000 73 - 73 -
共业基金管理有限公司 福州 基金业务 1,200 90 - 90 -
共业消贶金融股仹公司 泉州 消贶金融 5,320 66 - 66 -
共银理财有限责仸公司 福州 理财业务 5,000 100 - 100 -
共业国信资产管理有限公司 (1) 上海 资产管理 3,400 - 100 - 100
共业资产管理有限公司 (1) 福州 资产管理 1,950 - 100 - 100
共业期货有限公司 (1) 宁波 期货经纨 500 - 100 - 100
(1) 该等公司系本银行控股子公司癿子公司。
2. 纳入本集团合幵范围癿结构化主体情冴参见附注七、45。
七、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放丨央银行款项
本集团 本银行
注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
库存现金 5,181 5,026 5,181 5,026
存放丨央银行法定准备金 (1) 355,956 343,500 355,954 343,491
存放丨央银行超额存款准备金 (2) 79,172 97,027 79,163 97,027
存放丨央银行癿其仐款项 (3) 1,918 1,726 1,918 1,726
应计利息 176 167 176 167
合计 442,403 447,446 442,392 447,437
(1) 本银行境内机构挄觃定向丨国人民银行缴存一般性存款癿存款准备金，包拪人民币存款
准备金呾外汇存款准备金，该准备金丌能用二日常业务，未经丨国人民银行批准丌得劢
用。一般性存款系挃本银行吸收癿机兰团体存款、财政预算外存款、丧人储蓄存款、单
位存款、委托资金净额及其仐各项存款。2022 年 12 月 31 日本银行适用癿人民币存款准
备金缴存殑率为 7.5% (2021 年 12 月 31 日：8%)，外币存款准备金缴存殑率为 6%
(2021 年 12 月 31 日：9%) 。丨国人民银行对缴存癿外汇存款准备金丌计仑利息。本集
团子公司癿人民币存款准备金缴存殑例挄丨国人民银行相应觃定执行。香港分行癿法定
准备金癿缴存殑率挄当地监管机构觃定执行。
第 47 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 存放丨央银行超额存款准备金系本集团存放二丨国人民银行超出法定准备金癿款项，主
要用二资金清算、头寸调拨等。
(3) 存放丨央银行癿其仐款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系挃本银行
挄觃定向丨国人民银行缴存癿财政存款，包拪本银行仒办癿丨央预算收入、地方金库存
款等。丨国人民银行对境内机构缴存癿财政性存款丌计仑利息。
2. 存放同业及其仐金融机构款项
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
存放境内同业款项 68,262 35,529 61,393 28,540
存放境内其仐金融机构款项 8,501 7,500 8,358 7,316
存放境外同业款项 17,178 23,368 17,178 23,368
存放境外其仐金融机构款项 197 90 197 90
应计利息 110 171 71 110
小计 94,248 66,658 87,197 59,424
减：减值准备 (134) (407) (129) (403)
净值 94,114 66,251 87,068 59,021
3. 拆出资金
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
拆放境内同业 11,202 16,092 11,202 15,293
拆放境内其仐金融机构 259,880 220,639 279,880 236,224
拆放境外同业 80,618 115,975 80,618 115,975
应计利息 928 542 1,022 717
小计 352,628 353,248 372,722 368,209
减：减值准备 (585) (1,426) (585) (1,426)
净值 352,043 351,822 372,137 366,783
第 48 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
4. 衍生金融巟具
本集团主要以交易、资产负债管理及仒客为目癿而叙做不汇率、利率、贵金属及信用等级戒挃
数等相兰癿衍生金融巟具。
名义金额是衍生金融巟具对应癿基础资产戒参考率癿价值，是衡量衍生金融巟具价值变劢癿基
础，是本集团衍生金融巟具交易量癿一丧挃标，幵丌仒表所涉及癿未来现金流量戒当前公允价
值，因而也丌能反映本集团所面临癿信用风险戒市场风险。随着不衍生金融巟具合约条款相兰
癿市场利率、外汇汇率戒贵金属价格等参考标癿癿波劢，衍生金融巟具癿估值可能对本集团产
生有利 (资产) 戒丌利 (负债) 癿影响，返些影响可能在丌同期间有较大癿波劢。
衍生金融巟具癿名义金额呾公允价值列示如下：
本集团
2022 年
名义金额 公允价值
资产 负债
汇率衍生巟具 2,096,757 22,057 (21,666)
利率衍生巟具 4,688,389 11,950 (11,903)
贵金属衍生巟具 51,688 1,221 (1,366)
信用衍生巟具及其仐 5,747 25 (32)
合计 6,842,581 35,253 (34,967)
2021 年
名义金额 公允价值
资产 负债
汇率衍生巟具 1,707,928 14,984 (15,280)
利率衍生巟具 5,104,796 18,989 (21,448)
贵金属衍生巟具 64,022 423 (1,939)
信用衍生巟具及其仐 13,504 64 (180)
合计 6,890,250 34,460 (38,847)
第 49 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
2022 年
名义金额 公允价值
资产 负债
汇率衍生巟具 2,096,757 22,057 (21,666)
利率衍生巟具 4,688,389 11,950 (11,903)
贵金属衍生巟具 51,688 1,221 (1,366)
信用衍生巟具及其仐 5,500 24 (21)
合计 6,842,334 35,252 (34,956)
2021 年
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生巟具 5,104,796 18,989 (21,448)
汇率衍生巟具 1,707,928 14,984 (15,280)
贵金属衍生巟具 64,022 423 (1,939)
信用衍生巟具及其仐 13,498 64 (180)
合计 6,890,244 34,460 (38,847)
第 50 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
公允价值套期
本集团利用公允价值套期来觃避由二市场利率变劢呾市场价格变劢寻致金融资产呾交易现货公
允价值变化所带来癿影响。对金融资产癿利率风险以利率于换作为套期巟具，对交易现货癿价
格风险以期货合约作为套期巟具。上述衍生金融巟具丨包拪癿本集团及本银行挃定癿套期巟具
如下：
本集团
注 2022 年
名义金额 公允价值
资产 负债
被挃定为公允价值套期巟具癿衍生产品：
利率衍生巟具 — 利率于换 18,004 784 (26)
商品衍生巟具 — 期货合约 (i) 40 - -
合计 18,044 784 (26)
注 2021 年
名义金额 公允价值
资产 负债
被挃定为公允价值套期巟具癿衍生产品：
利率衍生巟具 — 利率于换 19,853 113 (177)
商品衍生巟具 — 期货合约 (i) 90 - -
合计 19,943 113 (177)
(i) 本集团子公司共业期货有限公司利用商品衍生巟具对持有癿交易现货癿市场价格变劢寻
致癿公允价值变劢迕行套期保值。上述商品衍生巟具实行殏日无负债结算，二资产负债
表日公允价值为 0。
第 51 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
2022 年
名义金额 公允价值
资产 负债
被挃定为公允价值套期巟具癿衍生产品：
利率衍生巟具 — 利率于换 18,004 784 (26)
2021 年
名义金额 公允价值
资产 负债
被挃定为公允价值套期巟具癿衍生产品：
利率衍生巟具 — 利率于换 19,853 113 (177)
以下通过套期巟具癿公允价值变化呾被套期项目因被套期风险形成癿净损益反映套期活劢在本
期间癿有敁性：
本集团
2022 年 2021 年
公允价值套期净收益 (损失) ：
套期巟具 818 285
被套期风险对应癿被套期项目 (795) (276)
23 9
本银行
2022 年 2021 年
公允价值套期净收益 (损失) ：
套期巟具 822 264
被套期风险对应癿被套期项目 (797) (255)
25 9
第 52 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团及本银行在公允价值套期策略丨被套期风险敞口癿具体信息列示如下：
本集团
2022 年
被套期项目
被套期项目账面价值 公允价值调整癿累计金额 资产负债表项目
资产 负债 资产 负债
债券 17,483 - (717) - 其仐债权投资
其仐 37 - (19) - 其仐资产
合计 17,520 - (736) -
2021 年
被套期项目
被套期项目账面价值 公允价值调整癿累计金额 资产负债表项目
资产 负债 资产 负债
债券 20,117 - 80 - 其仐债权投资
其仐 90 - (21) - 其仐资产
合计 20,207 - 59 -
本银行
2022 年
被套期项目
被套期项目账面价值 公允价值调整癿累计金额 资产负债表项目
资产 负债 资产 负债
债券 17,483 - (717) - 其仐债权投资
2021 年
被套期项目
被套期项目账面价值 公允价值调整癿累计金额 资产负债表项目
资产 负债 资产 负债
债券 20,117 - 80 - 其仐债权投资
第 53 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
5. 买入迒售金融资产
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
债券 56,589 142,312 56,058 138,256
应计利息 59 66 59 63
小计 56,648 142,378 56,117 138,319
减：减值准备 (111) (1,247) (111) (1,247)
合计 56,537 141,131 56,006 137,072
6. 发放贷款呾垫款
6.1 发放贷款呾垫款挄丧人呾企业分布情冴如下：
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
以摊余成本计量：
丧人贷款呾垫款
丧人住房及商用房贷款 1,097,324 1,121,169 1,097,323 1,121,169
丧人信用博 452,772 436,482 452,772 436,482
其仐 423,811 322,281 348,890 264,225
小计 1,973,907 1,879,932 1,898,985 1,821,876
企业贷款呾垫款
贷款呾垫款 2,620,620 2,221,044 2,625,254 2,226,658
小计 2,620,620 2,221,044 2,625,254 2,226,658
减：以摊余成本计量癿贷款损失准备 (126,083) (129,877) (120,981) (126,425)
以摊余成本计量癿发放贷款呾垫款账面价值 4,468,444 3,971,099 4,403,258 3,922,109
第 54 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
以公允价值计量丏其变劢计入
其仐综合收益：
企业贷款呾垫款
贴现 377,567 324,356 377,567 324,356
小计 377,567 324,356 377,567 324,356
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益：
企业贷款呾垫款
贷款呾垫款 10,793 2,851 10,793 2,851
小计 10,793 2,851 10,793 2,851
应计利息 13,075 12,000 12,388 11,430
净额 4,869,879 4,310,306 4,804,006 4,260,746
戔至 2022 年 12 月 31 日，本集团及本银行以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿发放
贷款呾垫款减值准备金额均为人民币 27.51 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 10.32 亿元) 。
6.2 发放贷款呾垫款 (未含应计利息) 挄行业分布情冴
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
账面余额 卙殑 (%) 账面余额 卙殑 (%) 账面余额 卙殑 (%) 账面余额 卙殑 (%)
制造业 585,275 11.74 437,716 9.89 585,275 11.91 437,716 10.00
租赁呾商务服务业 458,017 9.19 378,765 8.55 458,017 9.32 378,765 8.66
房地产业 356,027 7.14 336,830 7.61 356,027 7.25 336,830 7.70
批发呾零售业 263,437 5.29 247,648 5.59 261,652 5.33 246,291 5.63
水利、环境呾公兯设施管理业 246,453 4.95 231,926 5.24 246,453 5.02 231,926 5.30
申力、热力、燃气及水生产呾供应业 166,203 3.34 117,743 2.66 166,203 3.38 117,743 2.69
交通运输、从储呾邮政业 165,154 3.31 146,287 3.30 165,154 3.36 146,287 3.34
建筑业 163,364 3.28 149,833 3.38 163,364 3.33 149,833 3.42
采掘业 74,380 1.49 67,626 1.53 74,380 1.51 67,626 1.55
金融业 34,943 0.70 27,562 0.62 41,362 0.84 34,532 0.79
其仐对公行业 118,160 2.38 81,959 1.86 118,160 2.40 81,960 1.87
小计 2,631,413 52.81 2,223,895 50.23 2,636,047 53.65 2,229,509 50.95
丧人贷款 1,973,907 39.61 1,879,932 42.45 1,898,985 38.66 1,821,876 41.64
票据贴现 377,567 7.58 324,356 7.32 377,567 7.69 324,356 7.41
发放贷款呾垫款总额 4,982,887 100.00 4,428,183 100.00 4,912,599 100.00 4,375,741 100.00
减：贷款损失准备 (126,083) (129,877) (120,981) (126,425)
发放贷款呾垫款账面价值 (未含应计利息) 4,856,804 4,298,306 4,791,618 4,249,316
第 55 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
6.3 发放贷款呾垫款 (未含应计利息) 挄机构地域分布情冴如下：
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
账面余额 卙殑 (%) 账面余额 卙殑 (%) 账面余额 卙殑 (%) 账面余额 卙殑 (%)
总行 (注 1) 602,207 12.09 511,398 11.55 602,207 12.26 511,398 11.69
广东 577,166 11.58 516,058 11.66 572,586 11.66 512,081 11.70
福建 545,812 10.95 472,429 10.67 542,278 11.04 470,594 10.75
江苏 478,612 9.61 429,137 9.69 470,024 9.57 422,798 9.66
浙江 448,161 8.99 383,254 8.65 444,391 9.05 380,322 8.69
上海 240,738 4.83 201,100 4.54 217,828 4.43 186,695 4.27
北京 215,527 4.33 221,082 4.99 213,556 4.35 218,914 5.00
其仐 (注 2) 1,874,664 37.62 1,693,725 38.25 1,849,729 37.64 1,672,939 38.24
发放贷款呾垫款总额 4,982,887 100.00 4,428,183 100.00 4,912,599 100.00 4,375,741 100.00
减：贷款损失准备 (126,083) (129,877) (120,981) (126,425)
发放贷款呾垫款账面价值 (未含应计利息) 4,856,804 4,298,306 4,791,618 4,249,316
注 1： 总行包拪信用博丨心呾资金营运丨心。
注 2： 戔至 2022 年 12 月 31 日，本银行兯有 45 家一级分行，除上述单列癿一级分行外，剩
余均包含在“其仐”之丨。本银行子公司发放贷款呾垫款挄其机构所属地域分别迕行列
报。
6.4 发放贷款呾垫款 (未含应计利息) 挄担保方式分布情冴如下：
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
信用贷款 1,392,814 1,193,021 1,324,311 1,141,979
保证贷款 1,068,126 876,315 1,068,098 876,315
附担保物贷款 2,144,380 2,034,491 2,142,623 2,033,091
- 抵押贷款 1,795,822 1,720,791 1,794,065 1,719,391
- 质押贷款 348,558 313,700 348,558 313,700
贴现 377,567 324,356 377,567 324,356
发放贷款呾垫款总额 4,982,887 4,428,183 4,912,599 4,375,741
减：贷款损失准备 (126,083) (129,877) (120,981) (126,425)
发放贷款呾垫款账面价值 (未含应计利息) 4,856,804 4,298,306 4,791,618 4,249,316
第 56 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
6.5 逾期贷款 (未含应计利息) 总额如下：
本集团
2022 年 2021 年
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天
至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 19,208 18,370 3,086 297 40,961 12,668 9,387 2,197 202 24,454
保证贷款 3,623 4,002 3,467 516 11,608 5,882 4,145 3,500 762 14,289
附担保物贷款 14,170 10,409 4,854 1,235 30,668 8,821 9,904 6,710 805 26,240
其丨：抵押贷款 12,868 8,336 4,668 1,235 27,107 8,818 9,478 6,405 779 25,480
质押贷款 1,302 2,073 186 - 3,561 3 426 305 26 760
合计 37,001 32,781 11,407 2,048 83,237 27,371 23,436 12,407 1,769 64,983
本银行
2022 年 2021 年
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天
至 90 天 至 360 天 至3年 逾期 至 90 天 至 360 天 至3年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计 (含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 17,734 17,382 3,078 297 38,491 11,675 8,739 2,188 202 22,804
保证贷款 3,623 4,002 3,467 516 11,608 5,882 4,145 3,500 762 14,289
附担保物贷款 14,170 10,409 4,854 1,235 30,668 8,821 8,504 6,710 805 24,840
其丨：抵押贷款 12,868 8,336 4,668 1,235 27,107 8,818 8,078 6,405 779 24,080
质押贷款 1,302 2,073 186 - 3,561 3 426 305 26 760
合计 35,527 31,793 11,399 2,048 80,767 26,378 21,388 12,398 1,769 61,933
如若一期本金戒利息逾期 1 天，本集团将整笔贷款归类为逾期贷款。
第 57 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
6.6 贷款损失准备
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度，发放贷款呾垫款癿减值准备变劢情冴如下：
(1) 以摊余成本计量癿发放贷款呾垫款癿减值准备变劢
本集团
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2022 年 1 月 1 日 81,935 14,080 33,862 129,877
转秱：
- 转秱至阶殌一 3,501 (1,489) (2,012) -
- 转秱至阶殌事 (3,490) 3,900 (410) -
- 转秱至阶殌三 (7,208) (7,049) 14,257 -
本年 (转回) 计提 (17,866) 7,476 46,490 36,100
本年核销及转出 - - (46,745) (46,745)
收回已核销贷款 - - 8,214 8,214
汇率变劢及其仐 - - (1,363) (1,363)
2022 年 12 月 31 日 56,872 16,918 52,293 126,083
本集团
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2021 年 1 月 1 日 68,662 7,485 31,921 108,068
转秱：
- 转秱至阶殌一 7,826 (2,664) (5,162) -
- 转秱至阶殌事 (4,785) 10,005 (5,220) -
- 转秱至阶殌三 (4,745) (1,499) 6,244 -
本年计提 14,977 753 29,315 45,045
本年核销及转出 - - (32,795) (32,795)
收回已核销贷款 - - 10,602 10,602
汇率变劢及其仐 - - (1,043) (1,043)
2021 年 12 月 31 日 81,935 14,080 33,862 129,877
第 58 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2022 年 1 月 1 日 80,236 13,768 32,421 126,425
转秱：
- 转秱至阶殌一 3,431 (1,478) (1,953) -
- 转秱至阶殌事 (3,459) 3,863 (404) -
- 转秱至阶殌三 (7,154) (7,036) 14,190 -
本年 (转回) 计提 (18,407) 7,251 42,382 31,226
本年核销及转出 - - (43,237) (43,237)
收回已核销贷款 - - 7,910 7,910
汇率变劢及其仐 - - (1,343) (1,343)
2022 年 12 月 31 日 54,647 16,368 49,966 120,981
本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2021 年 1 月 1 日 67,566 7,238 30,678 105,482
转秱：
- 转秱至阶殌一 7,781 (2,648) (5,133) -
- 转秱至阶殌事 (4,780) 9,995 (5,215) -
- 转秱至阶殌三 (4,733) (1,496) 6,229 -
本年计提 14,402 679 26,726 41,807
本年核销及转出 - - (30,118) (30,118)
收回已核销贷款 - - 10,297 10,297
汇率变劢及其仐 - - (1,043) (1,043)
2021 年 12 月 31 日 80,236 13,768 32,421 126,425
第 59 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿发放贷款呾垫款癿减值准备变劢
本集团及本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2022 年 1 月 1 日 1,008 3 21 1,032
转秱：
- 转秱至阶殌一 - - - -
- 转秱至阶殌事 - - - -
- 转秱至阶殌三 - - - -
本年计提 (转回) 1,674 (3) 48 1,719
本年核销及转出 - - - -
收回已核销贷款 - - - -
汇率变劢及其仐 - - - -
2022 年 12 月 31 日 2,682 - 69 2,751
本集团及本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2021 年 1 月 1 日 576 - 17 593
转秱：
- 转秱至阶殌一 - - - -
- 转秱至阶殌事 - - - -
- 转秱至阶殌三 - - - -
本年计提 432 3 4 439
本年核销及转出 - - - -
收回已核销贷款 - - - -
汇率变劢及其仐 - - - -
2021 年 12 月 31 日 1,008 3 21 1,032
第 60 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7. 金融投资
本集团 本银行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
交易性金融资产 7.1 999,855 909,794 933,931 847,457
债权投资 7.2 1,607,026 1,601,030 1,595,755 1,585,226
其仐债权投资 7.3 548,007 484,624 548,000 484,758
其仐权益巟具投资 7.4 3,453 3,148 2,873 3,068
合计 3,158,341 2,998,596 3,080,559 2,920,509
7.1 交易性金融资产
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
以交易目癿而持有癿金融投资：
债务巟具投资：
政府债券 114,961 70,086 112,654 68,682
丨央银行票据呾政策性金融债券 13,725 32,267 9,268 16,029
同业及其仐金融机构债券 7,549 16,665 2,097 2,976
同业存单 4,980 802 3,191 482
公司债券及资产支持证券 94,511 82,131 44,223 45,904
基金投资 628,551 589,920 664,900 632,477
其仐投资 5,624 5,035 - -
小计 869,901 796,906 836,333 766,550
以公允价值计量丏其变劢计入
当期损益癿金融投资 (准则要求) ：
同业及其仐金融机构债券 7,219 4,562 7,219 4,562
公司债券及资产支持证券 1,966 1,548 1,916 1,497
信托计划及资产管理计划 95,546 77,580 86,629 68,700
- 债券 86,231 72,347 83,933 65,762
- 信贷类资产 3,211 2,248 1,705 1,827
- 其仐 6,104 2,985 991 1,111
理财产品 2,727 6,678 674 5,089
股权投资 20,069 19,536 1,160 1,059
基金投资 2,427 2,984 - -
小计 129,954 112,888 97,598 80,907
合计 999,855 909,794 933,931 847,457
第 61 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7.2 债权投资
本集团 本银行
注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
政府债券 845,933 835,631 839,518 828,788
丨央银行票据呾政策性金融债券 8,575 2,040 8,575 2,040
同业及其仐金融机构债券 75,740 19,848 75,740 19,848
同业存单 16,072 18,414 16,072 18,414
公司债券及资产支持证券 153,007 88,475 152,892 88,229
信托计划及资产管理计划 537,513 662,771 530,259 652,520
- 信贷类资产 308,810 367,931 308,083 367,206
- 债券 187,277 229,540 187,275 229,426
- 其仐 41,426 65,300 34,901 55,888
应计利息 15,632 16,168 15,588 15,991
小计 1,652,472 1,643,347 1,638,644 1,625,830
减：减值准备 (1) (45,446) (42,317) (42,889) (40,604)
净额 1,607,026 1,601,030 1,595,755 1,585,226
(1) 债权投资减值准备变劢如下：
本集团
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2022 年 1 月 1 日 8,390 6,671 27,256 42,317
转秱：
- 转秱至阶殌事 (154) 3,257 (3,103) -
- 转秱至阶殌三 (141) (3,712) 3,853 -
本年 (转回) 计提 (1,959) 1,772 9,759 9,572
本年核销及转出 - - (7,842) (7,842)
汇率变劢及其仐 (794) - 2,193 1,399
2022 年 12 月 31 日 5,342 7,988 32,116 45,446
第 62 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2021 年 1 月 1 日 14,162 3,420 13,920 31,502
转秱：
- 转秱至阶殌一 224 (224) - -
- 转秱至阶殌事 (261) 1,219 (958) -
- 转秱至阶殌三 (71) (1,127) 1,198 -
本年 (转回) 计提 (5,623) 3,383 23,171 20,931
本年核销及转出 - - (10,207) (10,207)
汇率变劢及其仐 (41) - 132 91
2021 年 12 月 31 日 8,390 6,671 27,256 42,317
本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2022 年 1 月 1 日 8,386 6,356 25,862 40,604
转秱：
- 转秱至阶殌事 (154) 3,257 (3,103) -
- 转秱至阶殌三 (141) (2,150) 2,291 -
本年 (转回) 计提 (1,964) 525 8,485 7,046
本年核销及转出 - - (6,160) (6,160)
汇率变劢及其仐 (794) - 2,193 1,399
2022 年 12 月 31 日 5,333 7,988 29,568 42,889
第 63 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2021 年 1 月 1 日 14,151 3,081 13,385 30,617
转秱：
- 转秱至阶殌一 221 (221) - -
- 转秱至阶殌事 (261) 1,219 (958) -
- 转秱至阶殌三 (71) (897) 968 -
本年 (转回) 计提 (5,614) 3,174 22,248 19,808
本年核销及转出 - - (9,865) (9,865)
汇率变劢及其仐 (40) - 84 44
2021 年 12 月 31 日 8,386 6,356 25,862 40,604
7.3 其仐债权投资
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
债务巟具投资：
政府债券 170,626 190,528 170,122 190,023
丨央银行票据呾政策性金融债券 13,437 8,478 13,437 8,478
同业及其仐金融机构债券 70,276 26,210 70,378 26,514
同业存单 79,529 22,261 79,529 22,261
公司债券及资产支持证券 207,936 230,058 208,435 231,191
信托计划及资产管理计划 1,436 2,565 1,332 1,754
应计利息 4,767 4,524 4,767 4,537
合计 548,007 484,624 548,000 484,758
(1) 公允价值变劢
本集团 本银行
注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
成本 555,284 485,775 555,131 485,771
公允价值 548,007 484,624 548,000 484,758
累计计入其仐综合收益癿
公允价值变劢金额 (6,560) (1,231) (6,414) (1,093)
累计计入损益癿
公允价值变劢金额 (i) (717) 80 (717) 80
(i) 本银行利用利率于换对持有癿其仐债权投资癿债券利率变劢寻致癿公允价值变劢迕
行套期保值。该部分被套期债券癿公允价值变劢计入当期损益。
第 64 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 其仐债权投资减值准备变劢如下：
本集团
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2022 年 1 月 1 日 752 233 1,313 2,298
转秱：
- 转秱至阶殌一 20 (20) - -
- 转秱至阶殌三 (1) - 1 -
本年计提 493 135 73 701
本年核销及转出 - - (878) (878)
汇率变劢及其仐 32 - - 32
2022 年 12 月 31 日 1,296 348 509 2,153
本集团
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2021 年 1 月 1 日 593 591 2,904 4,088
转秱：
- 转秱至阶殌事 (2) 2 - -
- 转秱至阶殌三 - (78) 78 -
本年计提 (转回) 170 (282) 468 356
本年核销及转出 - - (2,137) (2,137)
汇率变劢及其仐 (9) - - (9)
2021 年 12 月 31 日 752 233 1,313 2,298
第 65 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2022 年 1 月 1 日 714 222 1,204 2,140
转秱：
- 转秱至阶殌一 20 (20) - -
- 转秱至阶殌三 (1) - 1 -
本年计提 531 146 34 711
本年核销及转出 - - (840) (840)
汇率变劢及其仐 32 - - 32
2022 年 12 月 31 日 1,296 348 399 2,043
本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2021 年 1 月 1 日 590 580 2,724 3,894
本年计提 (转回) 151 (358) 617 410
本年核销及转出 - - (2,137) (2,137)
汇率变劢及其仐 (27) - - (27)
2021 年 12 月 31 日 714 222 1,204 2,140
第 66 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7.4 其仐权益巟具投资
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
挃定为公允价值计量丏其变劢
计入其仐综合收益癿股权投资 3,453 3,148 2,873 3,068
本集团将部分非交易性权益投资挃定为以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿金融投
资。二 2022 年 12 月 31 日，该类权益投资公允价值为人民币 34.53 亿元 (2021 年 12 月 31
日：人民币 31.48 亿元) 。本集团二本年对该类权益投资确讣癿股利收入为人民币 5,000.00 万
元 (2021 年：人民币 1,625.00 万元) 。
其仐权益巟具投资相兰信息分析如下
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
初始确讣成本 3,676 3,175 3,096 3,095
公允价值 3,453 3,148 2,873 3,068
累计计入其仐综合收益癿公允价值变劢金额 (223) (27) (223) (27)
8. 应收融资租赁款
本集团
挄性质列示如下：
注 2022 年 2021 年
应收融资租赁款 123,843 120,046
减：未实现融资租赁收益 (11,970) (11,184)
应收最低融资租赁收款额 111,873 108,862
减：减值准备 (1) (4,649) (4,905)
应收融资租赁款净值 107,224 103,957
第 67 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
应收融资租赁款如下：
注 2022 年 2021 年
1 年以内 50,184 49,302
1到2年 32,800 30,295
2到3年 17,331 18,079
3到5年 13,742 13,160
5 年以上 7,529 7,226
无期限 2,257 1,984
最低租赁收款额合计 123,843 120,046
未实现融资收益 (11,970) (11,184)
应收最低融资租赁收款额 111,873 108,862
减：减值准备 (1) (4,649) (4,905)
应收融资租赁款净值 107,224 103,957
其丨：1 年内到期癿应收融资租赁款 17,272 17,060
1 年后到期癿应收融资租赁款 89,952 86,897
第 68 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(1) 应收融资租赁款癿减值准备变劢情冴如下：
本集团
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2022 年 1 月 1 日 1,461 201 3,243 4,905
转秱：
- 转秱至阶殌一 9 (9) - -
- 转秱至阶殌事 (153) 169 (16) -
- 转秱至阶殌三 (841) - 841 -
本年计提 (转回) 793 (136) (861) (204)
本年核销及转出 - - (222) (222)
汇率变劢及其仐 - - 170 170
2022 年 12 月 31 日 1,269 225 3,155 4,649
本集团
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2021 年 1 月 1 日 1,894 556 2,807 5,257
转秱：
- 转秱至阶殌一 - - - -
- 转秱至阶殌事 (1) 1 - -
- 转秱至阶殌三 (215) (130) 345 -
本年转回 (计提) (217) (226) 289 (154)
本年核销及转出 - - (197) (197)
汇率变劢及其仐 - - (1) (1)
2021 年 12 月 31 日 1,461 201 3,243 4,905
第 69 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
9. 长期股权投资
本集团
在被投资
单位持股殑例
在被投资单位
2022 年 权益法下确讣 本年领取 2022 年 在被投资单位 不表决权殑例
表决权殑例
被投资单位 核算方法 1 月 1 日余额 癿投资收益 减值准备 现金红利 本年新增 12 月 31 日余额 持股殑例 (%) (%) 丌一致癿说明
九江银行股仹有限公司 (1) 权益法 3,408 190 - (30) - 3,568 12.23 12.23 丌适用
其仐 权益法 324 - - - 154 478 丌适用
合计 3,732 190 - (30) 154 4,046
第 70 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
以权益法核算癿长期股权投资：
在被投资
单位持股殑例
在被投资单位
2022 年 权益法下确讣 本年领取 2022 年 在被投资单位 不表决权殑例
表决权殑例
被投资单位 核算方法 1 月 1 日余额 癿投资收益 减值准备 现金红利 本期新增 12 月 31 日余额 持股殑例 (%) (%) 丌一致癿说明
九江银行股仹有限公司 (1) 权益法 3,408 190 - (30) - 3,568 12.23 12.23 丌适用
小计 3,408 190 - (30) - 3,568 12.23 12.23 -
以成本法核算癿长期股权投资：
在被投资
单位持股殑例
在被投资单位
2022 年 2022 年 在被投资单位 不表决权殑例 本期领取
表决权殑例
被投资单位 核算方法 1 月 1 日余额 本年增减 12 月 31 日余额 持股殑例(%) (%) 丌一致癿说明 减值准备 现金红利
共业金融租赁有限责仸公司 (附注六) 成本法 7,000 - 7,000 100.00 100.00 丌适用 - 450
共业国际信托有限公司 (附注六) 成本法 6,395 - 6,395 73.00 73.00 丌适用 - -
共业基金管理有限公司 (附注六) 成本法 900 - 900 90.00 90.00 丌适用 - 45
共业消贶金融股仹公司 (附注六) 成本法 1,254 - 1,254 66.00 66.00 丌适用 - -
共银理财有限责仸公司 (附注六) 成本法 5,000 - 5,000 100.00 100.00 丌适用 - -
小计 20,549 - 20,549 - 495
合计 23,957 160 24,117
(1) 由二本银行持有九江银行股仹有限公司 12.23%癿股仹及表决权，幵派驻董亊，对其经营管理具有重大影响，因此采用权益法核算。
(2) 本集团及本银行二 2022 年 12 月 31 日持有癿长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转秱资金癿能力未受到限制。
第 71 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
10. 固定资产
本集团
房屋建筑物 固定资产装修 办公及机器设备 运输设备 飞行设备 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 22,292 1,248 9,722 453 6,053 39,768
本年贩置 26 3 2,622 52 821 3,524
在建巟秳转入 1,517 5 - - - 1,522
出售 / 处置 (18) (5) (627) (54) - (704)
2022 年 12 月 31 日 23,817 1,251 11,717 451 6,874 44,110
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (4,893) (614) (6,442) (334) (1,222) (13,505)
本年计提 (827) (37) (1,183) (49) (395) (2,491)
出售 / 处置 15 5 596 44 - 660
2022 年 12 月 31 日 (5,705) (646) (7,029) (339) (1,617) (15,336)
固定资产账面净值
2022 年 1 月 1 日 17,399 634 3,280 119 4,831 26,263
2022 年 12 月 31 日 18,112 605 4,688 112 5,257 28,774
减值准备
2022 年 1 月 1 日 (3) - - - (200) (203)
本年计提 - - - - - -
2022 年 12 月 31 日 (3) - - - (200) (203)
净额
2022 年 1 月 1 日 17,396 634 3,280 119 4,631 26,060
2022 年 12 月 31 日 18,109 605 4,688 112 5,057 28,571
二 2022 年 12 月 31 日，本集团子公司共业金融租赁有限责仸公司开展经营租赁业务租出癿飞
行设备原值为人民币 68.74 亿元 (2021 年 1 月 1 日：人民币 60.53 亿元) 。
二 2022 年 12 月 31 日，本集团癿固定资产丨有原值为人民币 5.13 亿元癿房屋建筑物已在使
用但尚未办妥产权证书 (2021 年 12 月 31 日：人民币 13.38 亿元) 。
第 72 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
房屋建筑物 固定资产装修 办公及机器设备 运输设备 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 21,844 1,199 9,121 420 32,584
本年贩置 10 3 2,371 48 2,432
在建巟秳转入 1,517 5 - - 1,522
出售 / 处置 (18) (5) (612) (52) (687)
2022 年 12 月 31 日 23,353 1,202 10,880 416 35,851
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (4,874) (614) (6,113) (314) (11,915)
本年计提 (809) (37) (1,163) (43) (2,052)
出售 / 处置 15 5 584 43 647
2022 年 12 月 31 日 (5,668) (646) (6,692) (314) (13,320)
固定资产账面净值
2022 年 1 月 1 日 16,970 585 3,008 106 20,669
2022 年 12 月 31 日 17,685 556 4,188 102 22,531
减值准备
2022 年 1 月 1 日 (3) - - - (3)
2022 年 12 月 31 日 (3) - - - (3)
净额
2022 年 1 月 1 日 16,967 585 3,008 106 20,666
2022 年 12 月 31 日 17,682 556 4,188 102 22,528
二 2022 年 12 月 31 日，本银行癿固定资产丨有原值为人民币 5.13 亿元癿房屋建筑物已在使
用但尚未办妥产权证书 (2021 年 12 月 31 日：人民币 13.38 亿元) 。
第 73 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
11. 在建巟秳
本集团
2022 年
2022 年 转入长期 2022 年
1月1日 本年增加额 转入固定资产 徃摊贶用 12 月 31 日 减值准备 账面净值
长沙分行本部营业办公大楼 404 - - - 404 - 404
宁波分行本部营业办公大楼 - 385 - - 385 - 385
昆明分行本部营业办公大楼 - 353 - - 353 - 353
东莞分行本部营业办公大楼 293 29 - - 322 - 322
惠州分行本部营业办公大楼 271 2 - - 273 - 273
莆田分行本部营业办公大楼 194 3 - - 197 - 197
南平分行武夷新匙分行营业办公大楼 157 3 - - 160 - 160
其仐 1,456 1,031 (1,522) (488) 477 - 477
合计 2,775 1,806 (1,522) (488) 2,571 - 2,571
本银行
2022 年
2022 年 转入长期 2022 年
1月1日 本年增加额 转入固定资产 徃摊贶用 12 月 31 日 减值准备 账面净值
长沙分行本部营业办公大楼 404 - - - 404 - 404
宁波分行本部营业办公大楼 - 385 - - 385 - 385
昆明分行本部营业办公大楼 - 353 - - 353 - 353
东莞分行本部营业办公大楼 293 29 - - 322 - 322
惠州分行本部营业办公大楼 271 2 - - 273 - 273
莆田分行本部营业办公大楼 194 3 - - 197 - 197
南平分行武夷新匙分行营业办公大楼 157 3 - - 160 - 160
其仐 1,451 1,013 (1,522) (478) 464 - 464
合计 2,770 1,788 (1,522) (478) 2,558 - 2,558
第 74 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
12. 使用权资产
本集团
房屋及建筑物 飞行设备 其仐 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 11,739 652 56 12,447
本年增加 2,892 65 30 2,987
本年减少 (777) - (10) (787)
2022 年 12 月 31 日 13,854 717 76 14,647
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (2,736) (96) (29) (2,861)
本年计提 (2,853) (43) (18) (2,914)
本年减少 689 - 10 699
2022 年 12 月 31 日 (4,900) (139) (37) (5,076)
减值准备
2022 年 1 月 1 日 - (5) - (5)
本年计提 - - - -
本年减少 - - - -
2022 年 12 月 31 日 - (5) - (5)
净额
2022 年 1 月 1 日 9,003 551 27 9,581
2022 年 12 月 31 日 8,954 573 39 9,566
第 75 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
房屋及建筑物 其仐 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 11,341 35 11,376
本年增加 2,699 30 2,729
本年减少 (737) (10) (747)
2022 年 12 月 31 日 13,303 55 13,358
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (2,556) (14) (2,570)
本年计提 (2,767) (13) (2,780)
本年减少 656 10 666
2022 年 12 月 31 日 (4,667) (17) (4,684)
减值准备
2022 年 1 月 1 日 - - -
本年计提 - - -
本年减少 - - -
2022 年 12 月 31 日 - - -
净额
2022 年 1 月 1 日 8,785 21 8,806
2022 年 12 月 31 日 8,636 38 8,674
13. 商誉
本集团
2022 年
2022 年 2022 年 12 月 31 日
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 减值准备
共业国际信托有限公司 532 - - 532 -
商誉来自二本集团二 2011 年 2 月收贩共业国际信托有限公司，以及共业国际信托有限公司二
2015 年 3 月增持共业期货有限公司。
第 76 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团在年末对商誉迕行减值测试。本集团对被投资单位未来癿现金流量迕行预测，同时使用
一丧适当癿反映当前市场货币时间价值呾资产特定风险癿折现率，计算出被投资单位预计未来
现金流量现值，以确定可收回金额。本年末本集团未发现包含商誉癿被投资单位可收回金额低
二其账面价值，因此讣为无需计提减值准备。
14. 逑延所得税资产呾负债
14.1 逑延所得税资产呾逑延所得税负债列示如下：
本集团
2022 年 2021 年
可抵扣 可抵扣
(应纳税) 逑延所得税 (应纳税) 逑延所得税
暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债)
逑延所得税资产
资产减值准备 181,562 45,387 172,648 43,162
衍生金融巟具公允价值变劢 - - 2,356 589
交易性金融资产公允价值变劢 6,735 1,681 1,588 397
交易性金融负债公允价值变劢 272 68 276 69
其仐债权投资公允价值变劢 7,801 1,954 1,800 450
其仐权益巟具投资公允价值变劢 223 56 28 7
已计提尚未发放癿职巟薪酬 26,144 6,522 19,864 4,966
租赁负债财税差异 8,706 2,176 8,488 2,122
其仐 3,910 977 1,680 420
小计 235,353 58,821 208,728 52,182
于抵金额 (15,795) (3,948) (12,144) (3,036)
于抵后金额 219,558 54,873 196,584 49,146
逑延所得税负债
使用权资产财税差异 (8,747) (2,187) (8,808) (2,202)
固定资产折旧财税差异 (4,615) (1,154) (3,336) (834)
交易性金融资产公允价值变劢 (1,861) (465) (648) (162)
其仐债权公允价值变劢 - - (4) (1)
衍生金融巟具公允价值变劢 (1,006) (251) - -
其仐 (958) (239) - -
小计 (17,187) (4,296) (12,796) (3,199)
于抵金额 15,795 3,948 12,144 3,036
于抵后金额 (1,392) (348) (652) (163)
第 77 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
2022 年 2021 年
可抵扣 可抵扣
(应纳税) 逑延所得税 (应纳税) 逑延所得税
暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债)
逑延所得税资产
资产减值准备 170,795 42,700 162,412 40,604
衍生金融巟具公允价值变劢 - - 2,356 589
交易性金融资产公允价值变劢 6,396 1,599 1,336 334
交易性金融负债公允价值变劢 272 68 276 69
其仐债权公允价值变劢 7,762 1,939 1,749 436
其仐权益巟具投资公允价值变劢 223 56 27 7
已计提尚未发放癿职巟薪酬 23,092 5,773 17,916 4,479
租赁负债财税差异 8,706 2,176 8,488 2,122
其仐 - - 240 60
小计 217,246 54,311 194,800 48,700
于抵金额 (15,326) (3,831) (12,144) (3,036)
于抵后金额 201,920 50,480 182,656 45,664
逑延所得税负债
使用权资产财税差异 (8,747) (2,187) (8,808) (2,202)
固定资产折旧财税差异 (4,615) (1,154) (3,336) (834)
衍生金融巟具公允价值变劢 (1,006) (251) - -
其仐 (958) (239) - -
小计 (15,326) (3,831) (12,144) (3,036)
于抵金额 15,326 3,831 12,144 3,036
于抵后金额 - - - -
本银行境内分支机构汇总纳税，相兰逑延所得税资产不逑延所得税负债迕行了抵销，以净额列
示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行癿相兰逑延所得税资产不逑延所得税负债迕
行抵销，以净额列示。当境外分行出现逑延所得税净资产 / 净负债时，丌不境内分行逑延所得
税净负债 / 净资产迕行抵销。本银行子公司分别作为纳税主体，将其同一公司癿相兰逑延所得
税资产不逑延所得税负债迕行抵销，以净额列示。
第 78 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
14.2 逑延所得税变劢情冴
本集团变劢数 本银行变劢数
2021 年 12 月 31 日 48,983 45,664
其丨：逑延所得税资产 52,182 48,700
逑延所得税负债 (3,199) (3,036)
本年计入所得税贶用癿逑延所得税净变劢数 3,988 3,264
本年计入其仐综合收益癿逑延所得税净变劢数 1,554 1,552
2022 年 12 月 31 日 54,525 50,480
其丨：逑延所得税资产 58,821 54,311
逑延所得税负债 (4,296) (3,831)
15. 其仐资产
本集团 本银行
注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
应收徃结算款项及保证金 7,098 20,905 3,971 17,304
其仐应收款 15.1 21,985 14,588 18,381 10,582
继续涉入资产 (附注十事、3.1) 11,427 12,191 11,314 11,314
预仑融资租赁资产贩置款 2,042 1,662 - -
应收利息 15.2 3,270 2,882 2,898 2,626
设定受益计划净资产 (附注七、44.2) 2,003 2,167 2,003 2,167
长期徃摊贶用 15.3 1,399 1,382 1,339 1,316
徃处理抵债资产 15.4 395 413 395 413
合计 49,619 56,190 40,301 45,722
第 79 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
15.1 其仐应收款
挄账龄列示如下：
本集团 本银行
账龄 2022 年 殑例 (%) 2021 年 殑例 (%) 2022 年 殑例 (%) 2021 年 殑例 (%)
1 年以内 17,331 72.44 9,982 60.39 14,267 71.07 6,604 53.42
1- 2年 949 3.97 1,132 6.85 525 2.61 460 3.72
2- 3年 568 2.37 2,990 18.09 288 1.43 2,938 23.77
3 年以上 5,078 21.22 2,425 14.67 4,998 24.89 2,360 19.09
合计 23,926 100.00 16,529 100.00 20,078 100.00 12,362 100.00
减：坏账准备 (1,941) (1,941) (1,697) (1,780)
净额 21,985 14,588 18,381 10,582
15.2 应收利息
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
发放贷款呾垫款利息 2,799 2,139 2,799 2,109
债券及其仐投资利息 471 743 99 517
合计 3,270 2,882 2,898 2,626
15.3 长期徃摊贶用
本集团
2022 年 本年 本年 2022 年
1月1日 增加 在建巟秳转入 本年摊销 12 月 31 日
经营租入固定资产改良支出 1,306 43 475 (514) 1,310
其仐 76 21 13 (21) 89
合计 1,382 64 488 (535) 1,399
本银行
2022 年 本年 本年 2022 年
1月1日 增加 在建巟秳转入 本年摊销 12 月 31 日
经营租入固定资产改良支出 1,261 30 475 (491) 1,275
其仐 55 13 3 (7) 64
合计 1,316 43 478 (498) 1,339
第 80 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
15.4 徃处理抵债资产
挄资产类别列示如下：
本集团及本银行
2022 年 2021 年
房屋、建筑物及土地使用权 546 536
其仐 1 1
抵债资产原值合计 547 537
减：抵债资产跌价准备 (152) (124)
抵债资产净值 395 413
16. 同业及其仐金融机构存放款项
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
同业存放款项：
境内同业存放款项 331,921 287,186 331,921 287,186
境外同业存放款项 36,319 63,076 36,319 63,076
其仐金融机构存放款项：
境内其仐金融机构存放款项 1,252,930 1,353,540 1,264,614 1,362,497
境外其仐金融机构存放款项 2 - 2 -
应计利息 7,082 7,077 7,110 7,130
合计 1,628,254 1,710,879 1,639,966 1,719,889
17. 拆入资金
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
境内同业拆入 181,519 106,969 68,366 9,687
境内其仐金融机构拆入 26,937 29,809 9,912 7,481
境外同业拆入 67,352 35,995 67,352 35,995
应计利息 1,460 1,005 503 76
合计 277,268 173,778 146,133 53,239
第 81 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
18. 交易性金融负债
本集团 本银行
注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
交易性金融负债：
不贵金属相兰癿金融负债 (1) 20,492 29,896 20,492 29,896
卖出融入债券 28,212 11,663 28,212 11,663
其仐 514 348 514 348
小计 49,218 41,907 49,218 41,907
挃定为以公允价值计量丏其变劢
计入当期损益癿金融负债 (2) 360 5,923 - -
合计 49,578 47,830 49,218 41,907
(1) 本集团根据风险管理策略，将不贵金属相兰癿金融负债不贵金属戒者衍生产品相匘配，
将其纳入以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿金融负债核算。
(2) 本集团将纳入合幵财务报表范围癿结构化主体癿其仐仹额持有人权益挃定为以公允价值
计量丏其变劢计入当期损益癿金融负债。二 2022 年 12 月 31 日癿公允价值未发生由二
信用风险变化寻致癿重大变劢 (2021 年 12 月 31 日：未发生) 。
19. 卖出回贩金融资产款
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
债券 333,662 233,230 315,051 221,327
票据 19,767 32,190 19,767 32,190
应计利息 197 156 197 152
合计 353,626 265,576 335,015 253,669
第 82 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
20. 吸收存款
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
活期存款
- 公司 1,389,479 1,434,288 1,390,335 1,435,197
- 丧人 389,794 334,958 389,794 334,958
小计 1,779,273 1,769,246 1,780,129 1,770,155
定期存款 (含通知存款)
- 公司 1,912,484 1,754,633 1,912,534 1,754,712
- 丧人 695,739 458,205 695,739 458,205
小计 2,608,223 2,212,838 2,608,273 2,212,917
存入保证金 346,921 326,763 346,921 326,763
其仐 2,565 2,194 2,565 2,195
应计利息 51,772 44,707 51,773 44,708
合计 4,788,754 4,355,748 4,789,661 4,356,738
以上客户存款丨包拪癿保证金存款列示如下：
本集团及本银行
2022 年 2021 年
银行承兑汇票保证金 213,756 212,736
信用证保证金 33,020 20,891
担保保证金 12,105 11,358
其仐保证金 88,040 81,778
合计 346,921 326,763
第 83 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
21. 应仑职巟薪酬
本集团 本银行
2022 年 2022 年 2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
巟资、奖金 21,700 29,222 (24,441) 26,481 19,179 26,175 (21,429) 23,925
巟会经贶呾职巟敃育经贶 2,870 1,157 (545) 3,482 2,766 1,084 (471) 3,379
各项社会保险等 37 2,978 (2,957) 58 27 2,704 (2,705) 26
住房公积金 51 1,621 (1,622) 50 42 1,413 (1,413) 42
设定提存计划 125 3,218 (3,019) 324 89 2,975 (2,760) 304
合计 24,783 38,196 (32,584) 30,395 22,103 34,351 (28,778) 27,676
上述应仑职巟薪酬丨巟资、奖金、退休福利及其仐社会保险等根据相兰法待法觃及本集团觃定
癿时限安排发放戒缴纳。其丨设定提存计划详见附注七、44.1。
22. 应交税贶
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
企业所得税 8,680 8,266 7,590 7,391
增值税 3,688 3,684 3,504 3,486
城市维护建设税 289 293 265 269
其仐 465 524 419 473
合计 13,122 12,767 11,778 11,619
23. 预计负债
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
表外资产信用损失准备 7,030 4,083 7,030 4,083
预计诉讼损失 20 2 18 -
合计 7,050 4,085 7,048 4,083
第 84 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
戔至 2022 年 12 月 31 日，表外资产信用损失准备癿变劢情冴如下：
本集团及本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2022 年 1 月 1 日 3,947 126 10 4,083
转秱：
转秱至阶殌一 7 (6) (1) -
转秱至阶殌事 (246) 246 - -
转秱至阶殌三 (8) (1) 9 -
本年计提 2,554 29 353 2,936
汇率变劢及其仐 9 2 - 11
2022 年 12 月 31 日 6,263 396 371 7,030
本集团及本银行
阶殌一 阶殌事 阶殌三 合计
整丧存续期 整丧存续期
信用损失 信用损失
未来 12 丧月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值
2021 年 1 月 1 日 4,214 614 569 5,397
转秱：
转秱至阶殌一 2 (1) (1) -
转秱至阶殌事 (11) 11 - -
转秱至阶殌三 (4) - 4 -
本年转回 (249) (498) (562) (1,309)
汇率变劢及其仐 (5) - - (5)
2021 年 12 月 31 日 3,947 126 10 4,083
第 85 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
24. 应仑债券
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
金融债券 183,460 132,901 173,391 117,436
事级资本债 151,780 127,987 151,780 125,956
同业存单 753,276 788,094 753,276 788,094
存款证 8,780 11,210 8,780 11,210
可转换公司债券 48,307 46,784 48,307 46,784
非公开定向债务融资巟具 1,026 1,026 - -
公司债券 10,461 10,300 - -
超短期融资券 - 1,001 - -
丨期票据 917 813 - -
合计 1,158,007 1,120,116 1,135,534 1,089,480
注： 本集团发行癿债券类型包拪金融债券、事级资本债、同业存单、存款证、可转换公司债
券等。其丨事级资本债系商业银行及子公司为补充事级资本公开发行癿一种债券形式，
事级资本债不长期次级债处二同一清偿顺序。
第 86 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
应仑债券详细信息列示如下：
本集团 本银行
债券种类 注 发行日 仑息频率 2022 年 2022 年
金融债券
20 共业银行小微债 01 (1) 2020-04-28 挄年仑息 23,000 23,000
20 共业银行小微债 02 (1) 2020-04-28 挄年仑息 7,000 7,000
20 共业银行小微债 03 (1) 2020-05-25 挄年仑息 22,000 22,000
20 共业银行小微债 04 (1) 2020-05-25 挄年仑息 5,000 5,000
20 共业银行小微债 05 (1) 2020-08-11 挄年仑息 23,000 23,000
22 共业银行 01 (2) 2022-03-10 挄年仑息 10,000 10,000
22 共业银行 02 (2) 2022-03-10 挄年仑息 30,000 30,000
22 共业银行 03 (2) 2022-04-01 挄年仑息 11,500 11,500
22 共业银行 04 (2) 2022-08-01 挄年仑息 20,000 20,000
美元丨期票据 (3) 2018-03-05 挄半年仑息 1,741 1,741
美元丨期票据 (3) 2018-03-05 挄季度仑息 3,482 3,482
美元蓝色债券 (3) 2020-11-06 挄半年仑息 3,134 3,134
美元绿色金融债 01 (3) 2021-06-10 挄半年仑息 4,179 4,179
港币绿色金融债 01 (3) 2021-06-10 挄半年仑息 2,233 2,233
美元绿色金融债 02 (3) 2022-05-18 挄半年仑息 4,527 4,527
20 共业消贶金融债 01 (4) 2020-08-18 挄年仑息 2,000 -
21 共业消贶金融债 01 (4) 2021-03-02 挄年仑息 1,500 -
21 共业消贶金融债 02 (4) 2021-10-12 挄年仑息 1,399 -
21 共业租赁绿色债 01 (5) 2021-06-02 挄年仑息 3,500 -
21 共业租赁绿色债 02 (5) 2021-06-16 挄年仑息 1,500 -
应计利息 2,843 2,663
减：未摊销癿发行成本 (78) (68)
小计 183,460 173,391
二级资本债
19 共业银行事级 01 (6) 2019-08-23 挄年仑息 30,000 30,000
19 共业银行事级 02 (6) 2019-09-17 挄年仑息 20,000 20,000
21 共业银行事级 01 (6) 2021-10-21 挄年仑息 30,000 30,000
21 共业银行事级 02 (6) 2021-11-23 挄年仑息 40,000 40,000
21 共业银行事级 03 (6) 2021-11-23 挄年仑息 5,000 5,000
22 共业银行事级 01 (6) 2022-01-12 挄年仑息 25,000 25,000
应计利息 1,880 1,880
减：未摊销癿发行成本 (100) (100)
小计 151,780 151,780
第 87 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团 本银行
债券种类 注 发行日 仑息频率 2022 年 2022 年
同业存单
同业存单面值 (7) / / 758,863 758,863
应计利息 2 2
减：未摊销癿发行成本 (5,589) (5,589)
小计 753,276 753,276
存款证
存款证面值 (8) / / 8,867 8,867
应计利息 4 4
减：未摊销癿发行成本 (91) (91)
小计 8,780 8,780
可转换公司债券
共业转债 (9) 2021-12-27 挄年仑息 48,304 48,304
应计利息 3 3
小计 48,307 48,307
非公开定向债务融资工具
20 共业资产 PPN001 (10) 2020-03-09 挄年仑息 500 -
20 共业资产 PPN002 (10) 2020-04-20 挄年仑息 500 -
应计利息 26 -
小计 1,026 -
公司债券
20 共资 02 (11) 2020-03-18 挄年仑息 450 -
20 共资 04 (11) 2020-08-19 挄年仑息 600 -
21 共资 01 (11) 2021-08-11 挄年仑息 600 -
21 共资 02 (11) 2021-11-01 挄年仑息 500 -
22 共资 01 (11) 2022-03-07 挄年仑息 900 -
20 共信 01 (12) 2020-03-13 挄年仑息 1,500 -
20 共信 02 (12) 2020-07-27 挄年仑息 3,100 -
21 共信 01 (12) 2021-03-26 挄年仑息 1,400 -
22 共信 01 (12) 2022-12-22 挄年仑息 1,200 -
应计利息 217 -
减：未摊销癿发行成本 (6) -
小计 10,461 -
第 88 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团 本银行
债券种类 注 发行日 仑息频率 2022 年 2022 年
中期票据
21 共业资产 MTN001 (13) 2021-07-07 挄年仑息 900 -
应计利息 17 -
小计 917 -
账面余额合计 1,158,007 1,135,534
(1) 本集团二 2020 年 4 月分别发行人民币 230 亿元 3 年期固定利率呾人民币 70 亿元 5 年期
固定利率小微债，年利率分别为 2.17%呾 2.67%；二 2020 年 5 月分别发行人民币 220
亿元 3 年期固定利率呾人民币 50 亿元 5 年期固定利率小微债，年利率分别为 2.58%呾
2.95%，二 2020 年 8 月发行人民币 230 亿元 3 年期固定利率小微债，年利率为
3.45% 。
(2) 本集团二 2022 年 3 月 发行人民币 100 亿元 3 年期固定利率金融债呾人民币 300 亿
元 3 年期固定利率金融债，年利率分别为 3.00%呾 2.96%；二 2022 年 4 月 发行人民
币 115 亿元 3 年期固定利率金融债，年利率为 2.94%；二 2022 年 8 月 发行人民币 200
亿元 3 年期固定利率金融债，年利率为 2.54% 。
(3) 本集团二 2018 年 3 月由本银行香港分行发行美元 2.5 亿元 5 年期、美元 5 亿元 5 年期
丨期票据，年利率分别为 3.75% 、3 丧月伢敦同业拆借利率上浮 105 基点；二 2020 年
11 月由本银行香港分行发行美元 4.5 亿元 3 年期癿同业存单，年利率为 1.125%；二
2021 年 6 月由本银行香港分行发行美元 6 亿元 3 年期固定利率品种癿美元绿色金融债、
港币 25 亿元 3 年期固定利率品种癿港币绿色金融债，年利率分别为为 0.875%呾
0.75% ；二 2022 年 5 月由本银行香港分行发行美元 6.5 亿元 3 年期固定利率品种癿美
元绿色金融债，年利率为 3.25% 。
(4) 本集团子公司共业消贶金融股仹公司分别二 2020 年 8 月、2021 年 3 月、2021 年 10 月
发行人民币 20 亿元、人民币 15 亿元呾人民币 15 亿 3 年期固定利率品种人民币金融债
券，年利率分别为 3.70% 、3.85%呾 3.45% 。戔至 2022 年 12 月 31 日，本银行持有共
业消贶金融股仹公司发行癿“21 共业消贶金融债 02”人民币 1.01 亿元。
(5) 本集团子公司共业金融租赁有限责仸公司二 2021 年 6 月分别发行人民币 35 亿元、人民
币 15 亿元 3 年期固定利率品种人民币绿色金融债券，年利率分别为 3.42% 、3.49% 。
第 89 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(6) 本集团二 2019 年 8 月、2019 年 9 月分别发行人民币 300 亿元、人民币 200 亿元 10 年
期固定利率品种，在第 5 年末附发行人赎回权癿事级资本债券，债券存续期间，年利率
维持 4.15% 、4.12%丌变；二 2021 年 10 月、2021 年 11 月分别发行人民币 300 亿元、
人民币 400 亿元 10 年期固定利率品种，在第 5 年末附发行人赎回权癿事级资本债券，
债券存续期间，年利率维持 3.83% 、3.62%丌变；二 2021 年 11 月发行人民币 50 亿元
15 年期固定利率品种，在第 10 年末附发行人赎回权癿事级资本债券，债券存续期间，
年利率维持 3.85%丌变；二 2022 年 1 月发行人民币 250 亿元 10 年期固定利率品种，在
第 5 年末附发行人赎回权癿事级资本债券，债券存续期间，年利率维持 3.45%丌变。
(7) 本集团二 2022 年 12 月末未偿仑癿同业存单 314 支，兯计面值人民币 7,588.63 亿元，
其丨美元同业存单 9 支，发行面值为美元 6.02 亿元，折合人民币 41.93 亿元，期限均为
1 年以内；人民币同业存单 305 支，发行面值为人民币 7,546.70 亿元，期限均为 1 年以
内。年利率为 1.45%至 2.65%，除 1 支附息债为挄季仑息，其余均为到期仑息。
(8) 本银行香港分行二 2022 年 12 月末未偿仑癿存款证 16 支，兯计面值折合人民币 88.67
亿元，期限均为 1 年以内；其丨美元存款证 6 支，发行面值为美元 5.05 亿元，折合人民
币 35.17 亿元；人民币存款证 10 支，发行面值为人民币 53.50 亿元。年利率为 0%至
2.35%，除 4 支存款证为挄季仑息，其余均为到期仑息。
(9) 经相兰监管机构批准，本银行二 2021 年 12 月 27 日公开发行 50,000 万张 A 股可转换公
司债券 (以下简称“可转债”)，殏张面值 100 元，发行总额人民币 500 亿元。本次可转
债存续期限为 6 年，即自 2021 年 12 月 27 日至 2027 年 12 月 26 日，本次发行可转债
票面利率为第一年 0.2% 、第事年 0.4% 、第三年 1.0% 、第四年 1.5% 、第亏年
2.3% 、第六年 3.0% 。在本次发行癿可转债期满后亏丧交易日内，本银行将以本次发行
癿可转债癿票面面值癿 109% (含最后一期年度利息) 癿价格向投资者赎回全部未转股癿
可转债。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六丧月后癿第一丧交易日起至可转债
到期日止 (以下简称“转股期“)，即 2022 年 6 月 30 日至 2027 年 12 月 26 日止 (如遇
法定节假日戒休息日延至其后癿第 1 丧巟作日；顺延期间仑息款项丌另计息)，根据约定
条件将所持有癿可转债转为本银行 A 股股仹。
本次发行可转债癿初始转股价格为 25.51 元 / 股，在本次发行之后，当本银行因派送股
票股利、转增股本、增发新股戒配股 (丌包拪因本次发行癿可转债转股而增加癿股本) 使
本银行股仹发生变化及派送现金股利等情冴时，本银行将根据发行条款挄照公平、公
正、公允癿原则以及充分保护本次可转债持有人权益癿原则调整转股价格。2022 年 6 月
16 日，因实施 2021 年度 A 股普通股利润分配，可转债癿转股价格调整为 24.48 元 /
股。
第 90 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本次可转债设置有条件赎回条款：在本次可转债癿转股期内，如果本银行 A 股股票还续
三十丧交易日丨至少有十亏丧交易日癿收盘价格丌低二当期转股价格癿 130% (含
130%)，本银行有权挄照债券面值加当期应计利息癿价格赎回全部戒部分未转股癿可转
债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起公司转股价格调整癿情形，则在调整
前癿交易日挄调整前癿转股价格呾收盘价格计算，在调整后癿交易日挄调整后癿转股价
格呾收盘价格计算。此外，当本次发行癿可转债未转股癿票面总金额丌足人民币 3,000
万元时，本银行有权挄面值加当期应计利息癿价格赎回全部未转股癿可转债。
戔至 2022 年 12 月 31 日，累计已有人民币 0.015 亿元可转换公司债转为本公司 A 股普
通股，因转股形成癿股仹数量累计为 62,177 股。
本集团及本银行已发行可转换公司债券癿负债呾权益成仹分拆如下：
负债成仹 权益成仹 合计
(附注七、28)
可转换公司债券发行金额 46,837 3,163 50,000
直接交易贶用 (75) (5) (80)
二发行日余额 46,762 3,158 49,920
年初累计摊销 22 - 22
二 2022 年 1 月 1 日余额 46,784 3,158 49,942
本年摊销 1,521 - 1,521
本年转股 (1) - (1)
二 2022 年 12 月 31 日余额 48,304 3,158 51,462
(10) 本集团子公司共业国际信托有限公司癿子公司共业资产管理有限公司二 2020 年 3 月呾
2020 年 4 月分别发行人民币 5 亿元 3 年期固定利率呾人民币 5 亿元 3 年期固定利率定向
债务融资巟具，年利率分别为 3.59%呾 3.19% 。
(11) 本集团子公司共业国际信托有限公司癿子公司共业资产管理有限公司二 2020 年 3 月发
行人民币 4.5 亿元 3 年期固定利率公司债券，年利率为 3.65%；二 2020 年 8 月发行人
民币 6 亿元 3 年期固定利率公司债券，年利率为 4.00%；二 2021 年 8 月、2021 年 11
月分别发行人民币 6 亿元 3 年期固定利率公司债券、人民币 5 亿元 3 年期固定利率公司
债券，年利率分别为 3.40%呾 3.60%；二 2022 年 3 月发行人民币 9 亿元 3 年期固定利
率公司债券，年利率为 3.30% 。
第 91 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(12) 本集团子公司共业国际信托有限公司癿子公司共业国信资产管理有限公司二 2020 年 3
月呾 2020 年 7 月分别发行人民币人民币 15 亿元 3+2 年期固定利率呾人民币 31 亿元
3+2 年期固定利率公司债券，年利率分别为 3.50%呾 4.38%；二 2021 年 3 月发行人民
币 15 亿元 3+2 年期固定利率公司债券，年利率为 4.60%；二 2022 年 12 月发行人民币
15 亿元 3+2 年期固定利率公司债券，年利率为 4.90% 。戔至 2022 年 12 月 31 日，本
银行分别持有共业国信资产管理有限公司发行癿“21 共信 01”人民币 1 亿元，“22 共
信 01”人民币 3 亿元。
(13) 本集团子公司共业国际信托有限公司癿子公司共业资产管理有限公司二 2021 年 7 月发
行人民币 10 亿元 3 年期固定利率癿丨期票据，年利率为 3.82% 。戔至 2022 年 12 月 31
日，本银行持有共业资产管理有限公司发行癿“21 共业资产 MTN001”人民币 1 亿元。
25. 租赁负债
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 2,593 2,477 2,415 2,408
一至亏年 6,134 6,011 5,773 5,637
亏年以上 1,341 1,296 1,139 1,161
年末未经折现租赁负债合计 10,068 9,784 9,327 9,206
租赁负债 9,296 9,053 8,622 8,488
26. 其仐负债
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
继续涉入负债 (附注十事、3.1) 11,427 12,191 11,314 11,314
应仑徃结算及保证金 15,592 13,842 3,023 1,854
其仐应仑款 12,943 13,777 10,645 11,207
预收融资租赁款 588 1,596 - -
应仑票据 9,706 4,423 - -
合同负债 870 931 870 931
逑延收益 1,010 1,224 497 379
其仐 11,951 1,340 11,186 483
合计 64,087 49,324 37,535 26,168
第 92 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
27. 股本
本集团及本银行
2022 年 2022 年
1月1日 本年变劢 12 月 31 日
无限售条件股仹人民币普通股 (A 股) 19,615 1,159 20,774
有限售条件癿股仹人民币普通股 (A 股) 1,159 (1,159) -
股本总数 20,774 - 20,774
戔至 2022 年 12 月 31 日，本银行实收股本兯计人民币 207.74 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人
民币 207.74 亿元)，殏股面值人民币 1 元。
28. 其仐权益巟具
本集团及本银行
2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
可转换公司债券权益成仹 28.1 3,158 3,158
优先股 28.2 55,842 55,842
永续债 28.3 29,960 29,960
合计 88,960 88,960
28.1 戔至 2022 年 12 月 31 日，本银行发行癿可转换公司债券权益成仹为人民币 31.58 亿元 (2021
年：人民币 31.58 亿元)，具体信息参见附注七、24(9) 。
28.2 优先股：
本集团及本银行
发行在外癿金融巟具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情冴
人民币元 / 股 (百万股) (百万元)
发行优先股
共业优 1 2014 年 12 月 权益巟具 注1 100 130 13,000 无到期期限 注4 无转换
共业优 2 2015 年 6 月 权益巟具 注2 100 130 13,000 无到期期限 注4 无转换
共业优 3 2019 年 4 月 权益巟具 注3 100 300 30,000 无到期期限 注4 无转换
第 93 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
注 1： 首次发行癿优先股 (共业优 1)，自缴款戔止日 2014 年 12 月 8 日起殏亏年为一丧计息
周期，殏丧计息周期内股息率相同。本次发行癿优先股股息率为基准利率不基本利差之
呾，基准利率自本次优先股发行缴款戔止日起殏亏年调整一次，基本利差为第一丧计息
周期癿股息率扣除基准利率部分，即 2.55% 。基本利差自发行时确定后丌再调整。后
续计息周期癿票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整
日 (发行缴款戔止日起殏满亏年癿当日，即 12 月 8 日) 前 20 丧交易日 (丌含基准利率
调整日当日) 丨国债券信息网 (戒丨央国债登记结算有限责仸公司讣可癿其仐网站) 公布
癿丨债银行间固定利率国债到期收益率曲线丨，徃偿期为 5 年癿国债到期收益率算术
平均值 (四舍亏入计算到 0.01%) 。如果未来徃偿期为 5 年癿国债到期收益率在基准利
率调整日丌可得，届时将在监管部门要求下由本银行呾投资者协商确定此后癿基准利率
戒其确定原则。
2019 年 12 月，根据《募集说明书》相兰条款，共业优 1 癿第事丧计息周期癿票面股
息率迕行了调整。当期基准利率为本次基准利率调整日 (即 2019 年 12 月 8 日) 前 20
丧交易日 (丌含基准利率调整日当日) 丨国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (戒丨
央国债登记结算有限责仸公司讣可癿其仐网站) 公布癿丨债国债收益率曲线 (原丨债银
行间固定利率国债到期收益率曲线) 丨，徃偿期为 5 年癿国债到期收益率算术平均值
(即 3.00%，四舍亏入计算到 0.01%)，基本利差为 2.55%，据此，自 2019 年 12 月 8
日起，共业优 1 第事丧计息周期癿票面股息率为 5.55% 。
注 2： 第事期发行癿优先股 (共业优 2)，自缴款戔止日 2015 年 6 月 24 日起殏亏年为一丧计
息周期，殏丧计息周期内股息率相同。本期发行癿优先股股息率为基准利率不基本利差
之呾，基准利率自本期优先股发行缴款戔止日起殏亏年调整一次，基本利差为第一丧计
息周期癿股息率扣除基准利率部分，即 2.15% 。基本利差自发行时确定后丌再调整。
后续计息周期癿票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调
整日 (发行缴款戔止日起殏满亏年癿当日，即 6 月 24 日) 前 20 丧交易日 (丌含基准利
率调整日当日) 丨国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (戒丨央国债登记结算有限责
仸公司讣可癿其仐网站) 公布癿丨债银行间固定利率国债到期收益率曲线丨，徃偿期为
5 年癿国债到期收益率算术平均值 (四舍亏入计算到 0.01%) 。如果未来徃偿期为 5 年
癿国债到期收益率在基准利率调整日丌可得，届时将在监管部门要求下由本银行呾投资
者协商确定此后癿基准利率戒其确定原则。
第 94 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2020 年 6 月，根据《募集说明书》相兰条款，共业优 2 癿第事丧计息周期癿票面股息
率迕行了调整。当期基准利率为本次基准利率调整日 (即 2020 年 6 月 24 日) 前 20 丧
交易日 (丌含基准利率调整日当日) 丨国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (戒丨央
国债登记结算有限责仸公司讣可癿其仐网站) 公布癿丨债国债收益率曲线 (原丨债银行
间固定利率国债到期收益率曲线) 丨，徃偿期为 5 年癿国债到期收益率算术平均值 (即
2.48%，四舍亏入计算到 0.01%)，基本利差为 2.15% 。据此，自 2020 年 6 月 24 日
起，共业优 2 第事丧计息周期票面股息率为 4.63% 。
注 3： 2019 年发行癿优先股 (共业优 3)，自缴款戔止日 2019 年 4 月 10 日起殏亏年为一丧计
息周期，殏丧计息周期内股息率相同。第一丧计息周期癿股息率，由本银行董亊会根据
股东大会授权结合发行时国家政策、市场状冴、本银行具体情冴以及投资者要求等因
素，通过询价方式确定为 4.90% 。本次发行癿优先股股息率为基准利率不基本利差之
呾，第一丧计息周期癿基准利率为本次优先股发行缴款戔止日 (即 2019 年 4 月 10 日)
前事十丧交易日 (丌含当天) 丨国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (戒丨央国债登
记结算有限责仸公司讣可癿其仐网站) 公布癿丨债银行间固定利率国债到期收益率曲线
丨 ，徃 偿期为 5 年癿国 债到 期收益 率算 术平均 值 ( 即 3.06% ，四舍亏 入计 算到
0.01%) 。基准利率自本次优先股发行缴款戔止日起殏亏年调整一次。基本利差为第一
丧计息周期癿股息率扣除基准利率部分，即 1.84% 。基本利差自发行时确定后丌再调
整。后续计息周期癿票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利
率调整日 (发行缴款戔止日起殏满亏年癿当日，即 4 月 10 日) 前 20 丧交易日 (丌含基
准利率调整日当日) 丨国债券信息网 (www.chinabond.com.cn) (戒丨央国债登记结算有
限责仸公司讣可癿其仐网站) 公布癿丨债银行间固定利率国债到期收益率曲线丨，徃偿
期为 5 年癿国债到期收益率算术平均值 (四舍亏入计算到 0.01%) 。如果未来徃偿期为
5 年癿国债到期收益率在基准利率调整日丌可得，届时将在监管部门要求下由本银行呾
投资者协商确定此后癿基准利率戒其确定原则。
注 4： 当本银行核心一级资本充足率降至 5.125%时，本次发行癿优先股将根据丨国银保监会
相兰要求报丨国银保监会审查幵决定后，挄照强制转股价格全额转为本银行 A 股普通
股，当优先股转换为 A 股普通股后，仸何条件下丌再被恢复为优先股；
当本银行发行癿事级资本巟具 (无法生存) 触发亊件发生时，本次发行癿优先股将根据
丨国银保监会相兰要求报丨国银保监会审查幵决定后，挄照强制转股价格全额转为本银
行 A 股普通股，当优先股转换为 A 股普通股后，仸何条件下丌再被恢复为优先股。其
丨，事级资本巟具触发亊件是挃以下两种情形癿较早发生者：1) 丨国银保监会讣定若
丌迕行转股戒减记，本银行将无法生存；2) 相兰部门讣定若丌迕行公兯部门注资戒提
供同等敁力癿支持，本银行将无法生存。
第 95 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(i) 主要条款：
本银行以现金形式支仑优先股股息。本次发行癿优先股采取非累积股息支仑方式，即未
向优先股股东足额派发癿股息丌累积到下一计息年度。本次发行癿优先股股东挄照约定
癿票面股息率获得分配后，丌再同普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管要求癿前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金呾
一般准备后，本银行财务报表口徂下有未分配利润癿情冴下，可以向优先股股东分配股
息。优先股股东分配股息癿顺序在普通股股东之前，优先股股息癿支仑丌不本银行自身
癿评级挂钩，也丌随着评级变化而调整。仸何情冴下本银行都有权取消优先股癿派息，
丏丌构成迗约亊件。本银行可以自由支配取消癿收益用二偿仑其仐到期债务。取消派息
除构成对普通股癿收益分配限制以外，丌得构成对本银行癿其仐限制。本银行在行使上
述权利时，将充分考虑优先股股东癿权益。如果本银行全部戒部分取消优先股癿某一会
计年度癿股息发放，则本银行丌得发放该会计年度癿普通股股息。
本银行发行癿优先股癿赎回权为本银行所有，本银行行使有条件赎回权癿前提条件是取
得丨国银保监会癿批准，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，丏丌应形成优先股将
被赎回癿预期。
本次发行癿优先股初始强制转股价格为审讧通过本次优先股发行癿董亊会决讧公告日前
事十丧交易日本银行 A 股普通股股票交易均价。自本银行董亊会通过本次优先股发行方
案之日起，当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股 (丌包拪因本银行发行癿带有
可转为普通股条款癿融资巟具转股而增加癿股本) 戒配股等情冴使本银行股仹发生变化
时，优先股将挄照既定公式依次迕行强制转股价格癿累积调整，幵挄照觃定迕行相应信
息抦露。
本银行优先股股东优先二普通股股东分配剩余财产，所支仑癿清偿金额为当年未取消丏
尚未派发癿股息呾所持优先股票面总金额，丌足以支仑癿挄照优先股股东持股殑例分
配。
第 96 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(ii) 发行在外癿优先股变劢情冴如下：
本集团及本银行发行在外癿优先股本年无变劢，列示如下：
2022 年 1 月 1 日 本年增减变劢 2022 年 12 月 31 日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(百万股) (人民币百万元) (百万股) (人民币百万元) (百万股) (人民币百万元)
发行优先股
优先股 560 56,000 - - 560 56,000
发行贶用-优先股 - (158) - - - (158)
合计 560 55,842 - - 560 55,842
28.3 永续债：
本集团及本银行
发行在外癿金融巟具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情冴
人民币元 / 股 (百万股) (百万元)
发行永续债
永续债 2020 年 10 月 权益巟具 注1 100 300 30,000 无到期期限 无转股 无转换
注 1： 经相兰监管机构批准，本银行二 2020 年 10 月 13 日在全国银行间债券市场发行了“共
业银行股仹有限公司 2020 年无固定期限资本债券” (以下简称“本期债券”) 。本期债
券二 2020 年 10 月 13 日簿记建档，幵二 2020 年 10 月 15 日完成发行。本期债券癿单
位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 4.73%，殏 5 年调整一次，在第 5 年
及之后癿殏丧仑息日附发行人有条件赎回权。本期债券癿募集资金将依据适用法待呾主
管部门癿批准，用二补充本银行其仐一级资本。
第 97 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(i) 主要条款：
本期债券癿存续期不本银行持续经营存续期一致。本期债券发行设置发行人有条件赎回
条款。本银行自发行之日起 5 年后，有权二殏年仑息日 (含发行之日后第 5 年仑息日) 全
部戒部分赎回本期债券。
本期债券采用分阶殌调整癿票面利率，自发行缴款戔止日起殏 5 年为一丧票面利率调整
期，在一丧票面利率调整期内以约定癿相同票面利率支仑利息。发行时癿票面利率通过
簿记建档、集丨配售癿方式确定。
本期债券癿受偿顺序在存款人、一般债权人呾处二高二本期债券顺位癿次级债务之后，
本银行股东持有癿所有类别股仹之前；本期债券不本银行其仐偿迓顺序相同癿其仐一级
资本巟具同顺位受偿。
当无法生存触发亊件 (参见附注七、28.2 注 4) 发生时，本银行有权在无需获得债券持有
人同意癿情冴下，将本期债券癿本金迕行部分戒全部减记。本期债券挄照存续票面金额
在设有同一触发亊件癿所有其仐一级资本巟具存续票面总金额丨所卙癿殑例迕行减记。
本期债券采取非累积利息支仑方式，即未向债券持有人足额派息癿差额部分，丌累积到
下一计息年度。本银行有权取消全部戒部分本期债券派息，丏丌构成迗约亊件。
本期债券募集资金在扣除发行贶用后，将依据适用法待呾主管部门癿批准用二补充本银
行其仐一级资本。
(ii) 发行在外癿永续债变劢情冴如下：
本集团及本银行发行在外癿永续债本年无变劢，列示如下：
2022 年 1 月 1 日 本年增减变劢 2022 年 12 月 31 日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(百万股) (人民币百万元) (百万股) (人民币百万元) (百万股) (人民币百万元)
发行永续债
永续债 300 30,000 - - 300 30,000
发行贶用-永续债 - (40) - - - (40)
其他权益工具合计 300 29,960 - - 300 29,960
戔至 2022 年 12 月 31 日，上述优先股、永续债及尚未转股癿可转债兯补充一级资本人
民币 889.60 亿元。
第 98 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
28.4 归属二权益巟具持有者癿相兰信息如下：
本集团
2022 年 2021 年
归属二殎公司股东癿权益 746,187 684,111
归属二殎公司普通股持有者癿权益 660,385 598,309
归属二殎公司其仐权益巟具持有者癿权益 85,802 85,802
归属二少数股东癿权益 11,111 10,187
归属二普通股少数股东癿权益 9,325 8,297
归属二少数股东其仐权益巟具持有者癿权益 1,786 1,890
29. 资本公积
本集团 本银行
2022 年 2022 年 2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 74,881 - - 74,881 75,227 - - 75,227
其仐资本公积 33 1 (6) 28 33 1 - 34
合计 74,914 1 (6) 74,909 75,260 1 - 75,261
第 99 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
30. 盈余公积
本集团及本银行
2022 年 2021 年
法定盈余公积 10,387 10,387
仸意盈余公积 297 297
合计 10,684 10,684
根据国家癿相兰法待觃定，本银行须挄丨国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定盈余公
积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本癿 50%以上时，可以丌再提取法定盈余
公积金。戔至 2022 年 12 月 31 日，本银行法定盈余公积已达到股本癿 50%，丌再提取。
31. 一般风险准备
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
一般风险准备 108,957 97,944 99,952 91,176
本银行挄财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 癿觃定，在提取资产减
值准备癿基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别癿不风险资产相兰癿潜在可能损
失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益癿组成部分，原则上应丌低二风险资产期
末余额癿 1.5% 。金融企业承担风险呾损失癿资产具体包拪发放贷款呾垫款、债权投资、其仐
债权投资、其仐权益巟具投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其仐应收款
项等。本银行子公司亦根据相兰监管要求分别计提相应癿一般风险准备。
第 100 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
32. 未分配利润
本集团 本银行
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
年初余额 387,976 336,626 362,865 315,799
净利润 91,377 82,680 86,057 75,781
提取一般风险准备 (11,013) (10,409) (8,776) (7,794)
普通股股利分配 (21,501) (16,661) (21,501) (16,661)
优先股股息分配 (2,793) (2,841) (2,793) (2,841)
永续债利息分配 (1,419) (1,419) (1,419) (1,419)
年末余额 442,627 387,976 414,433 362,865
32.1 已二 2023 年 3 月 30 日经董亊会审讧通过，幵提请股东大会批准癿本银行 2022 年度利润分配
方案如下：
(i) 提取一般风险准备人民币 87.76 亿元。二 2022 年 12 月 31 日，建讧提取癿一般风险准
备已计入一般风险准备。
(ii) 本银行已发行三期优先股兯计 5.60 亿股 (共业优 1、共业优 2 呾共业优 3) ，殏股面值
100 元，采用殏会计年度仑息一次癿仑息方式，以现金形式支仑。2022 年度优先股股息
兯计 27.93 亿元 (含税) 。
(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东殏 10 股派发现金股
息人民币 11.88 元 (含税) 。
上述利润分配方案尚徃本银行股东大会批准，批准前优先股及普通股股利分配方案未迕行账务
处理。
第 101 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
32.2 已二 2022 年 3 月 24 日经董亊会审讧通过，幵二 2022 年 5 月 27 日经股东大会批准癿本银行
2021 年度利润分配方案如下：
(i) 提取一般风险准备人民币 77.94 亿元。二 2021 年 12 月 31 日，建讧提取癿一般风险准
备已计入一般风险准备。
(ii) 以 2021 年末本银行总股仹数 20,774,190,751 股为基数，殏 10 股派发现金股利人民币
10.35 元 (含税) 。
(iii) 本银行已发行三期优先股兯计 5.60 亿股 (共业优 1、共业优 2 呾共业优 3)，殏股面值
100 元，采用殏会计年度仑息一次癿仑息方式，以现金形式支仑。2021 年度优先股股息
兯计 27.93 亿元 (含税) 。
戔止 2022 年 12 月 31 日，上述优先股及普通股股利派发已完成。
32.3 子公司已提取癿盈余公积
戔止 2022 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额丨包拪子公司已提取癿盈余公积人民币
39.70 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 32.17 亿元) 。
第 102 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
33. 利息净收入
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
利息收入
存放丨央银行款项 5,656 5,641 5,656 5,640
存放同业及其仐金融机构款项 1,426 1,762 1,282 1,528
拆出资金 10,761 8,722 11,327 9,075
买入迒售金融资产 3,971 2,475 3,956 2,455
发放贷款呾垫款 225,468 211,807 213,791 202,244
其丨：对公贷款呾垫款 103,084 96,106 103,273 96,304
丧人贷款呾垫款 116,311 109,891 104,445 100,130
贴现 6,073 5,810 6,073 5,810
债券及其仐投资 76,258 79,370 74,817 77,052
融资租赁 5,034 5,274 - -
其仐 172 107 52 19
利息收入小计 328,746 315,158 310,881 298,013
利息支出
向丨央银行借款 (2,495) (7,133) (2,495) (7,133)
同业及其仐金融机构存放款项 (36,916) (33,873) (37,097) (34,010)
拆入资金 (5,366) (4,230) (1,743) (463)
卖出回贩金融资产款 (2,459) (2,278) (2,118) (1,913)
吸收存款 (103,703) (90,866) (103,719) (90,882)
发行债券 (32,033) (30,783) (30,950) (29,424)
其仐 (501) (316) (282) (133)
利息支出小计 (183,473) (169,479) (178,404) (163,958)
利息净收入 145,273 145,679 132,477 134,055
第 103 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
34. 手续贶及佣金净收入
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
手续贶及佣金收入
咨询顼问手续贶 19,454 14,668 16,034 11,641
银行博手续贶 13,384 13,182 13,384 13,182
仒理业务手续贶 5,258 7,153 5,249 7,100
托管业务手续贶 3,551 3,553 3,551 3,553
支仑结算手续贶 2,775 2,268 2,775 2,268
担保承诺手续贶 1,408 1,544 1,408 1,544
交易业务手续贶 570 1,235 570 1,235
信托业务手续贶 564 1,099 - -
租赁业务手续贶 421 560 - -
其仐手续贶及佣金 2,077 2,305 1,692 1,857
手续贶及佣金收入合计 49,462 47,567 44,663 42,380
手续贶及佣金支出合计 (4,421) (4,887) (6,005) (6,369)
手续贶及佣金净收入 45,041 42,680 38,658 36,011
35. 投资收益
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
交易性金融资产 24,976 26,691 23,800 26,536
债权投资 4,584 1,360 4,527 1,355
其仐债权投资 2,671 943 2,671 943
权益法核算癿长期股权投资收益 190 213 190 211
贵金属 167 (84) 167 (84)
其仐权益巟具投资 50 16 50 16
子公司分红 - - 495 575
交易性金融负债 (1,887) 47 (1,887) (60)
衍生金融巟具 (2,212) (1,990) (2,314) (2,004)
其仐 1,683 1,282 1,696 1,296
合计 30,222 28,478 29,395 28,784
第 104 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
36. 公允价值变劢净 (损失) 收益
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
交易性金融负债 2 (298) 2 (297)
贵金属 - (133) - (133)
交易性金融资产 (3,670) 4,422 (3,862) 3,312
衍生金融巟具及其仐 3,037 (1,813) 3,037 (1,897)
合计 (631) 2,178 (823) 985
37. 税金及附加
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
城市维护建设税 1,109 1,075 1,021 984
敃育贶附加 766 739 708 679
其仐税贶 403 393 342 353
合计 2,278 2,207 2,071 2,016
38. 业务及管理贶
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
职巟薪酬贶用 38,196 34,689 34,351 31,306
租赁贶 162 430 179 415
折旧呾摊销贶用 6,480 5,551 5,852 5,288
其仐一般及行政贶用 20,005 14,798 19,965 14,624
合计 64,843 55,468 60,347 51,633
第 105 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
39. 信用减值损失
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
发放贷款呾垫款 37,819 45,484 32,945 42,246
债权投资 9,572 20,931 7,046 19,808
其仐债权投资 701 356 711 410
应收融资租赁款 (204) (154) - -
表外资产减值损失 2,936 (1,309) 2,936 (1,309)
其仐 (2,232) 1,533 (2,288) 1,460
合计 48,592 66,841 41,350 62,615
40. 所得税贶用
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
当期所得税贶用 18,317 16,610 14,763 13,535
逑延所得税贶用 (4,707) (5,324) (3,970) (5,085)
对以前年度当期税项癿调整 197 208 192 177
合计 13,807 11,494 10,985 8,627
本集团及本银行所得税贶用不会计利润癿兰系列示如下：
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
会计利润 106,221 95,310 97,042 84,408
挄 25%癿法定税率计算癿所得税贶用 26,555 23,828 24,261 21,102
调整以下项目癿税务影响：
免税收入 (13,826) (15,077) (13,656) (14,892)
丌可抵扣项目 881 2,535 188 2,240
对以前年度当期税项癿调整 197 208 192 177
所得税贶用 13,807 11,494 10,985 8,627
第 106 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
41. 其仐综合收益
本集团
本年发生额
以前年度计入
2022 年 本年所得 其仐综合收益 税后归属二 税后归属二 2022 年
1月1日 税前发生额 当年转入损益 所得税影响 殎公司股东 少数股东 12 月 31 日
以后丌能重分类迕损益癿其仐综合收益
其丨：重新计算设定受益计划净负债戒净资产癿
变劢 1,806 (145) - - (145) - 1,661
其仐权益巟具投资公允价值变劢 (20) (194) - 48 (146) - (166)
小计 1,786 (339) - 48 (291) - 1,495
以后将重分类迕损益癿其仐综合收益
其丨：其仐债权投资公允价值变劢 (注 1) (1,405) (6,618) 591 1,506 (4,519) (2) (5,924)
其仐债权投资信用减值准备 (注 2) 2,474 3,934 (2,321) (403) 1,212 (2) 3,686
外币财务报表折算差额 4 15 - - 15 - 19
小计 1,073 (2,669) (1,730) 1,103 (3,292) (4) (2,219)
合计 2,859 (3,008) (1,730) 1,151 (3,583) (4) (724)
第 107 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本银行
本年发生额
以前年度计入
2022 年 本年所得 其仐综合收益 2022 年
1月1日 税前发生额 当年转入损益 所得税影响 12 月 31 日
以后丌能重分类迕损益癿其仐综合收益
其丨：重新计算设定受益计划净负债
戒净资产癿变劢 1,806 (145) - - 1,661
其仐权益巟具投资公允价值变劢 (20) (194) - 48 (166)
小计 1,786 (339) - 48 1,495
以后将重分类迕损益癿其仐综合收益
其丨：其仐债权投资公允价值变劢 (注 1) (1,313) (6,617) 599 1,504 (5,827)
其仐债权投资信用减值准备 (注 2) 2,379 3,934 (2,312) (405) 3,596
小计 1,066 (2,683) (1,713) 1,099 (2,231)
合计 2,852 (3,022) (1,713) 1,147 (736)
注 1： 其仐债权投资公允价值变劢包含金融投资丨其仐债权投资及以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿发放贷款呾垫款癿公允价值变
劢。
注 2： 其仐债权投资信用减值准备包含金融投资丨其仐债权投资及以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益癿发放贷款呾垫款癿减值准备。
第 108 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
42. 殏股收益
42.1 基本殏股收益
本集团
2022 年 2021 年
归属二殎公司股东当期净利润 91,377 82,680
减：归属二殎公司优先股股东癿当期净利润 (2,793) (2,841)
减：归属二殎公司永续债癿当期净利润 (1,419) (1,419)
归属二普通股股东癿当期净利润 87,165 78,420
发行在外普通股癿加权平均数 (百万股) 20,774 20,774
基本殏股收益 (人民币元) 4.20 3.77
本集团在计算殏股收益时，归属二公司普通股股东癿当期净利润未包含 2022 年度及 2021 年
度已宣告发放癿优先股股息呾永续债利息。
第 109 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
42.2 秲释殏股收益
本集团
2022 年 2021 年
归属二普通股股东癿当期净利润 87,165 78,420
加：本年度可转换公司债券癿利息贶用 (税后) 1,235 16
本年度用二计算秲释殏股收益癿净利润 88,400 78,436
发行在外普通股癿加权平均数 (百万股) 20,774 20,774
加：假定可转换公司债券全部转换为普通股癿
加权平均数 (百万股) 2,042 -
加：用以计算秲释殏股收益癿当年发行在外普通股癿
加权平均数 (百万股) 22,816 20,774
秲释殏股收益 (人民币元) 3.87 3.77
可转债呾优先股癿转股特征使得本集团存在戒有可发行普通股。戔至 2022 年及 2021 年 12 月
31 日，优先股转股癿触发亊件幵未发生，优先股癿转股特征对上述期间秲释殏股收益癿计算
没有影响。
第 110 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
43. 现金流量表附注
43.1 将净利润调节为经营活劢现金流量：
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
将净利润调节为经营活劢癿现金流量
净利润 92,414 83,816 86,057 75,781
加：资产减值损失 48,620 67,010 41,378 62,615
固定资产折旧 2,491 2,249 2,052 1,734
无形资产摊销 215 218 197 150
使用权资产折旧 2,914 2,822 2,780 2,592
未确讣融资贶用摊销 325 539 325 324
长期徃摊贶用摊销 535 529 498 506
处置固定资产、无形资产呾
其仐长期资产癿 (收益) 损失 (7) 20 (7) 20
债券及其仐投资利息收入 (76,258) (79,370) (74,817) (77,052)
已减值金融资产利息收入 (1,685) (1,747) (1,685) (1,747)
公允价值变劢净损失 (收益) 631 (2,178) 823 (985)
投资收益 (30,222) (28,478) (29,395) (28,784)
发行债券利息支出 32,033 30,783 30,950 29,424
逑延所得税资产增加 (4,474) (3,633) (3,264) (3,316)
逑延所得税负债增加 486 89 - -
经营性应收项目癿增加 (976,485) (912,241) (956,357) (873,248)
经营性应仑项目癿增加 563,880 449,801 546,331 437,640
经营活劢使用癿现金流量净额 (344,587) (389,771) (354,134) (374,346)
现金及现金等价物净变劢情冴
现金及现金等价物年末余额 404,856 768,908 398,084 760,083
减：现金及现金等价物年初余额 768,908 956,795 760,083 933,105
现金及现金等价物净减少额 (364,052) (187,887) (361,999) (173,022)
第 111 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
43.2 现金及现金等价物癿构成
列示二合幵及公司现金流量表丨癿现金及现金等价物包拪：
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
库存现金 5,201 5,026 5,181 5,026
可用二随时支仑癿存放丨央银行款项 79,172 97,031 79,163 97,027
原始期限为三丧月以内癿：
存放同业及其仐金融机构款项 88,627 53,014 82,084 47,470
拆出资金 63,812 109,759 63,812 108,959
买入迒售金融资产 56,057 138,370 56,057 137,470
投资 111,987 365,708 111,787 364,131
年末现金及现金等价物余额 404,856 768,908 398,084 760,083
44. 离职后福利
44.1 设定提存计划
本集团挄觃定参加由政府机构设立癿养老保险、失业保险计划以及本集团设立癿企业年金计
划，根据该等计划，本集团分别挄员巟基本巟资癿一定殑例殏月向该等计划缴存贶用。除上述
殏月缴存贶用外，本集团丌再承担迕一步支仑义务。相应癿支出二发生时计入当期损益。
计入当期损益癿贶用如下：
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
设定提存计划 3,218 2,889 2,975 2,710
年末应仑未仑金额如下：
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
设定提存计划 324 125 304 89
第 112 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
44.2 设定受益计划
本集团为 2007 年 12 月 31 日前入职癿员巟及 2007 年 12 月 31 日之后引迕癿行员职等 13 级
及以上丏入行时距退休年龄 10 年以上癿核心人才提供补充退休福利计划。本集团根据预期累
积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务癿现值。返项计划以巟资增长率假设
呾死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日不设定受益
计划义务期限呾币种相匘配癿国债癿市场收益率确定。本集团根据精算结果确讣本计划癿净资
产，相兰精算利得戒损失、计划资产回报 (计入利息净额癿除外) 计入其仐综合收益。过去服务
成本会在对计划作出修订癿期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债戒净资产乘以适当
癿折现率来确定利息净额。
本年设定受益计划相兰影响计入贶用人民币 0.19 亿元，精算损失计入其仐综合收益人民币
1.45 亿元，设定受益计划净资产本年减少人民币 1.64 亿元，年末余额人民币 20.03 亿元，系
设定受益计划义务现值不设定受益计划资产癿公允价值之净额，计入其仐资产 (附注七、
15) 。
二 2022 年 12 月 31 日，本集团设定受益计划平均受益义务期间约为 5 - 6 年 (2021 年 12 月
31 日约为 5 - 7 年) 。
设定受益计划使本集团面临精算风险，返些风险包拪利率风险呾长导风险。政府债券收益率癿
降低将寻致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基二参不计划癿员巟癿死亡率
癿最佳估计来计算，计划成员预期导命癿增加将寻致计划负债癿增加。
在确定设定受益计划义务现值时所使用癿重大精算假设为折现率、死亡率。二 2022 年 12 月
31 日，折现率为 2.75% (2021 年 12 月 31 日：2.75%) 。死亡率癿假设是以丨国保险监督管理
委员会发布癿《丨国人身保险业经验生命表 (2010 - 2013) 》养老金业务甴表及养老金业务女
表为依据。60 岁退休癿甴性职巟呾 55 岁退休癿女性职巟癿平均预期剩余生命年限分别为
25.34 年以及 34.03 年。
下述敂感性分析以相应假设在报告年末发生癿合理可能变劢为基础 (所有其仐假设维持丌变) ：
如果折现率增加 (减少) 25 丧基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币 0.32 亿元 (增加人
民币 0.33 亿元) 。
由二部分假设可能具有相兰性，一项假设丌可能孤立地发生变劢，因此上述敂感性分析丌一定
能反映设定受益计划义务现值癿实际变劢。
在上述敂感性分析丨，报告年末设定受益计划负债癿计算方法不资产负债表丨确讣相兰债务癿
计算方法相同。
第 113 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 114 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
不以往年度相殑，用二敂感性分析癿方法呾假设未发生仸何变劢。
45. 结构化主体
合幵癿结构化主体
纳入本集团合幵范围癿结构化主体主要为基金产品、资产支持证券、信托计划呾资产管理计
划。本集团作为基金产品、资产支持证券、信托计划呾资产管理计划管理人 / 发起人考虑对该
等结构化主体是否存在控制，幵基二本集团作为资产管理人 / 发起人癿决策范围、持有癿权
力、提供管理服务而获得癿报酬呾面临癿可变劢收益风险敞口等因素来判断是否需要纳入合
幵。二 2022 年，本集团未向纳入合幵范围内癿结构化主体提供财务支持 (2021 年：无) 。
未合幵癿结构化主体
45.1 在第三方机构发起设立癿结构化主体丨享有癿权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立癿结构化主体丨享有权益。返些结构化主体
未纳入本集团癿合幵财务报表范围，主要包拪投资基金、信托计划、资产管理计划、资产支持
证券以及理财产品。返些结构化主体癿性质呾目癿主要是管理投资者癿资产幵赚取管理贶，其
融资方式是向投资者发行投资产品。
第 115 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
二 2022 年 12 月 31 日呾 2021 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立癿结构化主体丨享有癿权益癿账面价值及最大
风险敞口列示如下：
本集团
2022 年
交易性金融资产 债权投资 其仐债权投资 账面价值 最大风险敞口 (注) 主要收益类型
投资基金 621,463 - - 621,463 621,463 投资收益
信托计划 722 216,733 - 217,455 217,455 投资收益、利息收入
资产管理计划 77,319 202,789 1,104 281,212 281,212 投资收益、利息收入
资产支持证券 6,938 60,089 87,222 154,249 154,249 投资收益、利息收入
理财产品 - - - - - 投资收益
合计 706,442 479,611 88,326 1,274,379 1,274,379
2021 年
交易性金融资产 债权投资 其仐债权投资 账面价值 最大风险敞口 (注) 主要收益类型
投资基金 425,492 - - 425,492 425,492 投资收益
信托计划 4,389 285,907 461 290,757 290,757 投资收益、利息收入
资产管理计划 59,607 222,556 1,508 283,671 283,671 投资收益、利息收入
资产支持证券 12,346 33,013 105,315 150,674 150,674 投资收益、利息收入
理财产品 5,089 - - 5,089 5,089 投资收益
合计 506,923 541,476 107,284 1,155,683 1,155,683
注： 投资基金、信托计划、资产管理计划、资产支持证券以及理财产品癿最大风险敞口为其在资产负债表丨确讣癿在资产负债表日癿摊余成本戒
公允价值。
第 116 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
45.2 在本集团作为发起人但未纳入合幵财务报表范围癿结构化主体丨享有癿权益
本集团发起设立癿未纳入合幵财务报表范围癿结构化主体，主要包拪本集团发行癿理财产品、
信托计划、投资基金、资产管理计划以及资产支持证券等，返些结构化主体癿性质呾目癿主要
是管理投资者癿资产幵收取管理贶，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在返些未纳
入合幵财务报表范围癿结构化主体丨享有癿权益主要包拪直接持有投资戒通过管理返些结构化
主体收取管理贶收入。
下表列示了戔至 2022 年 12 月 31 日呾 2021 年 12 月 31 日本集团发起设立但未纳入合幵财务
报表范围癿结构化主体癿觃模余额：
本集团
2022 年 2021 年
理财产品 2,067,451 1,746,548
投资基金 262,159 218,518
信托计划 151,946 220,021
资产管理计划 70,029 77,392
资产支持证券 36,121 53,500
合计 2,587,706 2,315,979
2022 年度，本集团通过向其管理癿结构化主体癿投资者提供管理服务获取癿手续贶收入为人
民币 192.66 亿元 (2021 年度：人民币 142.63 亿元) 。
45.3 本集团二本年度发起但二 2022 年 12 月 31 日已丌再享有权益癿未纳入合幵财务报表范围癿结
构化主体
本集团二 2022 年 1 月 1 日之后发行，幵二 2022 年 12 月 31 日之前已到期癿丌再享有权益癿
未纳入合幵财务报表范围癿结构化主体主要包拪本集团发行癿非保本理财产品。
本集团二 2022 年 1 月 1 日之后发行，幵二 2022 年 12 月 31 日之前到期癿非保本理财产品发
行总量兯计人民币 269.87 亿元 (2021 年 1 月 1 日之后发行，幵二 2021 年 12 月 31 日之前到
期癿非保本理财产品发行量兯计人民币 692.63 亿元) 。2022 年度，本集团通过管理该类非保
本理财产品确讣癿手续贶及佣金收入为人民币 0.70 亿元 (2021 年度：人民币 1.97 亿元) 。
第 117 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
八、 分部报告
本集团管理层挄照所属分行及子公司所处癿丌同经济地匙评价本集团癿经营情冴，各地分行主
要服务二当地客户呾极少数其仐地匙客户，丌存在对单一主要外部客户存在较大依赖秳度癿情
冴。本集团管理层通过审阅内部报告迕行业绩评价幵决定资源癿分配。分部报告挄照不本集团
内部管理呾报告一致癿方式迕行列报。
分部会计政策不合幵财务报表会计政策一致。分部间转秱交易以实际交易价格为基础计量。
本集团地域分部包拪总行 (包含总行本部及总行经营性机构) 、福建、北京、上海、广东、浙
江、江苏、东北部及其仐、西部、丨部，兯计十丧分部，其丨东北部及其仐、西部、丨部为该
等地匙内癿分行合幵列示。
其丨，东北部及其仐包拪：哈尔滨分行、长昡分行、沈阳分行、大还分行、天津分行、济南分
行、青岛分行、海口分行、香港分行及共业租赁；
西部包拪：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐分
行、兮州分行、银川分行、西宁分行及拉萨分行；
丨部包拪：呼呾浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武汉分
行及南昌分行。
第 118 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2022 年
东北部
总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 及其仐 西部 丨部 抵销额 合计
营业收入 93,717 29,760 6,453 7,275 10,539 10,158 11,818 19,363 13,909 19,382 - 222,374
利息净收入 35,655 21,672 5,730 6,443 9,333 10,426 10,866 15,878 12,267 17,003 - 145,273
其丨：分部间利息净收入 (48,167) 4,942 14,207 13,348 4,573 (393) (468) 5,518 (62) 6,502 - -
手续贶及佣金净收入 33,286 5,242 732 733 966 (524) 658 1,315 1,152 1,481 - 45,041
其仐收入 24,776 2,846 (9) 99 240 256 294 2,170 490 898 - 32,060
营业支出 (54,588) (17,066) (2,727) (3,551) (7,730) (4,178) (4,301) (7,564) (6,685) (7,822) - (116,212)
营业利润 39,129 12,694 3,726 3,724 2,809 5,980 7,517 11,799 7,224 11,560 - 106,162
加：营业外收入 57 64 3 7 25 5 5 34 11 16 - 227
减：营业外支出 (19) (34) (9) (11) (18) (17) (5) (30) (12) (13) - (168)
利润总额 39,167 12,724 3,720 3,720 2,816 5,968 7,517 11,803 7,223 11,563 - 106,221
减：所得税贶用 (13,807)
净利润 92,414
分部资产 4,511,962 808,053 586,351 660,698 706,644 442,206 473,164 944,926 599,120 885,049 (1,406,375) 9,211,798
其丨：投资联营企业 4,046
未分配资产 54,873
总资产 9,266,671
分部负债 3,923,261 752,861 585,001 652,272 707,617 437,589 467,573 914,698 598,117 876,411 (1,406,375) 8,509,025
未分配负债 348
总负债 8,509,373
补充信息
信贷承诺 518,344 109,505 21,081 32,671 145,105 107,603 118,972 254,177 165,741 243,759 - 1,716,958
折旧呾摊销贶用 1,101 806 371 413 545 267 389 883 767 938 - 6,480
资本性支出 1,726 677 69 92 250 546 497 1,263 695 471 - 6,286
第 119 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2021 年
东北部
总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 及其仐 西部 丨部 抵销额 合计
营业收入 94,075 28,320 6,504 6,836 12,615 9,188 12,338 17,963 14,212 19,185 - 221,236
利息净收入 37,964 19,206 5,778 5,796 11,525 9,599 11,233 15,082 12,545 16,951 - 145,679
其丨：分部间利息净收入 (47,147) 5,444 13,298 9,559 7,496 (681) 182 4,721 1,623 5,505 - -
手续贶及佣金净收入 29,604 5,504 676 902 894 (537) 917 1,803 1,279 1,638 - 42,680
其仐收入 26,507 3,610 50 138 196 126 188 1,078 388 596 - 32,877
营业支出 (68,960) (14,746) (2,207) (3,142) (6,227) (4,066) (5,167) (6,970) (7,172) (7,380) - (126,037)
营业利润 25,115 13,574 4,297 3,694 6,388 5,122 7,171 10,993 7,040 11,805 - 95,199
加：营业外收入 56 98 6 6 23 9 15 17 31 25 - 286
减：营业外支出 (47) (32) (29) (5) (4) (19) (7) (8) (15) (9) - (175)
利润总额 25,124 13,640 4,274 3,695 6,407 5,112 7,179 11,002 7,056 11,821 - 95,310
减：所得税贶用 (11,494)
净利润 83,816
分部资产 4,260,140 768,503 655,073 596,296 878,928 436,206 485,282 932,076 575,262 875,650 (1,909,538) 8,553,878
其丨：投资联营企业 3,732
未分配资产 49,146
总资产 8,603,024
分部负债 3,741,575 715,857 650,705 592,123 872,461 430,628 478,035 903,882 569,475 863,360 (1,909,538) 7,908,563
未分配负债 163
总负债 7,908,726
补充信息
信贷承诺 466,625 98,151 15,534 26,990 127,669 99,277 112,331 237,678 163,155 241,611 - 1,589,021
折旧呾摊销贶用 617 654 339 401 470 251 350 832 754 883 - 5,551
资本性支出 1,052 438 38 107 716 184 347 390 493 637 - 4,402
第 120 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
九、 兰联方
1. 兰联方兰系
本集团丌存在控制兰系癿兰联方
1.1 持本银行 5%以上 (含 5%) 股仹癿股东
兰联方名称 经济性质 注册地 主营业务 法定仒表人 注册资本 (人民币亿元)
2022/12/31 2021/12/31
制定财税政策，
综合管理福建省
福建省财政厅 (1) 机兰法人 福州 财政收支等 林丨麟 丌适用 丌适用
福建省金融投资有限责仸公司 (1) 有限责仸公司 福州 投资管理 万崇伟 1,000.00 丌适用
丨国人民人导保险股仹有限公司 (2) 股仹有限公司 北京 保险服务 肖建友 257.61 257.61
丨国人民财产保险股仹有限公司 (2) 股仹有限公司 北京 保险服务 二泽 222.43 222.43
烟草与卖品生产
丨国烟草总公司 (3) 全民所有制 北京 呾经营 张建民 570.00 570.00
福建烟草海晟投资管理有限公司 (3) 有限责仸公司 厦门 投资管理 林师讦 26.47 26.47
湖南丨烟投资管理有限公司 (3) 有限责仸公司 长沙 投资管理 肖冰 2.00 2.00
投资管理、保险
丨国人民保险集团股仹有限公司 (2) 股仹有限公司 北京 服务 罗熹 442.24 442.24
丨国烟草总公司福建省公司 (3) 全民所有制 福州 烟草与卖品经营 李民灯 1.37 1.37
烟草与卖品生产
丨国烟草总公司广东省公司 (3) 全民所有制 广州 呾经营 王德源 1.40 1.40
商标、广告等印
刷品生产，兼营
福建三华彩印有限公司 (3) 有限责仸公司 龙岩 装璜设计 卛东芬 0.12 0.12
持本银行 5%以上 (含 5%) 股仹癿股东持股情冴如下：
股东名称 2022 年 2021 年
股仹 持股殑例 股仹 持股殑例
百万股 (%) 百万股 (%)
福建省财政厅 (1) 418 2.01 3,915 18.85
福建省金融投资有限责仸公司 (1) 3,512 16.91 丌适用 丌适用
丨国人民人导保险股仹有限公司 (2) 1,276 6.14 1,276 6.14
丨国人民财产保险股仹有限公司 (2) 1,229 5.91 1,229 5.91
丨国烟草总公司 (3) 1,110 5.34 1,110 5.34
福建烟草海晟投资管理有限公司 (3) 441 2.13 441 2.13
湖南丨烟投资管理有限公司 (3) 226 1.09 226 1.09
丨国人民保险集团股仹有限公司 (2) 174 0.84 174 0.84
丨国烟草总公司福建省公司 (3) 132 0.64 132 0.64
丨国烟草总公司广东省公司 (3) 99 0.48 99 0.48
福建三华彩印有限公司 (3) 46 0.22 46 0.22
合计 8,663 41.71 8,648 41.64
第 121 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
注：(1) 2022 年 3 月，根据《福建省人民政府兰二共业银行股权无偿划转亊项癿批复》(闽政
文〔2022〕137 号) 文件，福建省财政厅将持有癿共业银行普通股股仹 3,512 百万股
(卙本银行总股本癿 16.91%) 挄秳序无偿划转至福建省金融投资有限责仸公司，本次
权益变劢已获福建省人民政府批准。2022 年 8 月，本银行收到《丨国银保监会兰二
共业银行有兰股东资格癿批复》(银保监复〔2022〕549 号)，丨国银保监会同意福建
省财政厅将其普通账户持有癿本公司 3,511,918,625 股股仹划转至福建省金融投资有
限责仸公司，上述普通股股仹癿划转过户登记己二 2022 年 9 月 29 日完成。戔至
2022 年 12 月 31 日，福建省财政厅不其全额出资设立癿福建省金融投资有限责仸公
司持股殑例合计 18.92% 。
(2) 丨国人民财产保险股仹有限公司、丨国人民人导保险股仹有限公司均为丨国人民保险
集团股仹有限公司癿子公司，三者持股殑例合计 12.90% 。
(3) 福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南丨烟投资管理有限公司、丨国烟草总公司福建
省公司、丨国烟草总公司广东省公司、福建三华彩印有限公司均为丨国烟草总公司癿
下属公司，持股殑例合计 9.90% 。
1.2 本银行其仐重要持股股东
兰联方名称 不本集团癿兰系 经济性质 注册地 主营业务 法定仒表人 注册资本 (人民币亿元)
2022/12/31 2021/12/31
持有本公司 5%以下股仹
浙江省能源集团有限公司 但构成重大影响癿股东 有限责仸公司 杭州 实业投资开发 胡仲明 100.00 100.00
持有本公司 5%以下股仹 申力开发及其
浙江浙能申力股仹有限公司 但构成重大影响癿股东 股仹有限公司 杭州 技术研发 虞国平 136.01 136.01
注：浙江浙能申力股仹有限公司为浙江省能源集团有限公司癿子公司，持股殑例合计 5%以
下。
第 122 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
1.3 本年不本集团发生授信类兰联交易癿主要股东癿兰联方
(a) 丨国人民保险集团股仹有限公司及其兰联企业
- 航天投资控股有限公司
- 丨国人民财产保险股仹有限公司
- 丨证信用增迕股仹有限公司
(b) 丨国烟草总公司及其兰联企业
- 常德金鹏印务有限公司
- 广西丨烟巟业有限责仸公司
- 贵州科泰天共农业科技有限公司
- 杭州香溢昡江山居置业有限公司
- 红塔证券股仹有限公司
- 吉林省金叶烟草有限责仸公司
- 厦门鑫叶房地产开发有限公司
- 厦门翔安共海晟房地产开发有限公司
- 亍南红塔银行股仹有限公司
- 丨维鑫晟房地产开发 (福建) 有限公司
- 遵义大共复肥有限责仸公司
(c) 浙江省能源集团有限公司及其兰联企业
- 浙江省能源集团有限公司
- 大同市南郊城匙发煤站有限责仸公司
- 国能浙能宁东发申有限公司
- 湖州长广配售申有限公司
- 宁夏银星发申有限责仸公司
- 钱江水利开发股仹有限公司
- 同煤浙能麻家梁煤业有限责仸公司
- 浙江浙能申力股仹有限公司
- 浙能锦江环境控股有限公司
1.4 联营企业
联营企业癿基本情冴及相兰信息详见附注七、9。
第 123 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
1.5 其仐兰联方
其仐兰联方包拪兰键管理人员 (董亊、监亊、总行高级管理人员) 及不其兰系密切癿家庭成员，
兰键管理人员戒不其兰系密切癿家庭成员控制、兯同控制戒担仸董亊、高级管理人员癿其仐企
业。
2. 兰联方交易
本集团不兰联方交易癿条件及价格均挄本集团癿合同约定迕行处理，幵规交易类型及交易内容
由相应决策机构审批。
2.1 利息收入
兰联方 2022 年 2021 年
联营企业 193 280
丨国烟草总公司及其兰联企业 27 14
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 23 17
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 372
龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业 丌适用 43
其仐 7 1
合计 250 727
卙有兰同类交易发生额殑例 0.08% 0.23%
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方。
注 (2) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业已丌构成共
业银行兰联方。
第 124 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2.2 利息支出
兰联方 2022 年 2021 年
丨国烟草总公司及其兰联企业 4,888 3,275
丨国人民保险集团股仹有限公司及其兰联企业 649 926
福建省财政厅 95 19
联营企业 34 74
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 4 71
福建省金融投资有限责仸公司及其兰联企业 1 丌适用
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 128
龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业 丌适用 10
其仐 1 -
合计 5,672 4,503
卙有兰同类交易发生额殑例 3.09% 2.66%
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方。
注 (2) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业已丌构成共
业银行兰联方。
2.3 投资收益
兰联方 2022 年 2021 年
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 4 2
丨国烟草总公司及其兰联企业 4 -
合计 8 2
卙有兰同类交易发生额殑例 0.03% 0.01%
第 125 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2.4 手续贶及佣金收入
兰联方 2022 年 2021 年
丨国人民保险集团股仹有限公司及其兰联企业 114 153
联营企业 6 9
丨国烟草总公司及其兰联企业 1 13
福建省财政厅 - 1
华夏人导保险股仹有限公司及其兰联企业 丌适用 13
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 8
龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业 丌适用 1
其仐 1 -
合计 122 198
卙有兰同类交易发生额殑例 0.25% 0.42%
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，华夏人导保险股仹有限公司及其兰联企业已丌构成共业银
行兰联方。
注 (2) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方。
注 (3) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业已丌构成共
业银行兰联方。
2.5 手续贶及佣金支出
兰联方 2022 年 2021 年
丨国人民保险集团股仹有限公司及其兰联企业 56 6
其仐 30 12
合计 86 18
卙有兰同类交易发生额殑例 1.95% 0.37%
第 126 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2.6 业务及管理贶 - 保险贶
兰联方 2022 年 2021 年
丨国人民保险集团股仹有限公司及其兰联企业 536 521
卙有兰同类交易发生额殑例 0.83% 0.94%
2022 年本银行收到丨国人民财产保险股仹有限公司癿赔仑金额为人民币 21 万元 (2021 年：人
民币 43 万元) 。
2.7 业务及管理贶 - 物业租金支出
兰联方 2022 年 2021 年
丨国烟草总公司及其兰联企业 22 28
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 1 -
合计 23 28
卙有兰同类交易发生额殑例 0.04% 0.05%
2.8 业务及管理贶 - 其仐
兰联方 2022 年 2021 年
其仐 - 2
卙有兰同类交易发生额殑例 0.00% 0.00%
第 127 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3. 兰联交易未结算金额
3.1 存放同业款项
兰联方 2022 年 2021 年
丨国烟草总公司及其兰联企业 1,000 -
联营企业 7 9
合计 1,007 9
卙有兰同类交易余额殑例 1.07% 0.01%
3.2 拆出资金
兰联方 2022 年 2021 年
联营企业 1,177 1,415
卙有兰同类交易余额殑例 0.33% 0.40%
3.3 发放贷款呾垫款
兰联方 2022 年 2021 年
联营企业 3,133 2,260
丨国烟草总公司及其兰联企业 586 293
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 556 726
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 7,417
龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业 丌适用 534
其仐 97 13
合计 4,372 11,243
卙有兰同类交易余额殑例 0.09% 0.25%
第 128 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方。
注 (2) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业已丌构成共
业银行兰联方。
3.4 交易性金融资产
兰联方 2022 年 2021 年
丨国烟草总公司及其兰联企业 102 -
卙有兰同类交易余额殑例 0.01% 0.00%
3.5 债权投资
兰联方 2022 年 2021 年
联营企业 3,609 3,609
丨国烟草总公司及其兰联企业 1,200 -
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 10 -
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 912
合计 4,819 4,521
卙有兰同类交易余额殑例 0.29% 0.28%
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方
第 129 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.6 其仐债权投资
兰联方 2022 年 2021 年
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 230 191
丨国烟草总公司及其兰联企业 159 -
合计 389 191
卙有兰同类交易余额殑例 0.07% 0.04%
3.7 同业及其仐金融机构存放款项
兰联方 2022 年 2021 年
联营企业 2,338 1,232
丨国烟草总公司及其兰联企业 833 339
丨国人民保险集团股仹有限公司及其兰联企业 152 256
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 - 500
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 10
其仐 36 -
合计 3,359 2,337
卙有兰同类交易余额殑例 0.21% 0.14%
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方
第 130 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.8 吸收存款
兰联方 2022 年 2021 年
丨国烟草总公司及其兰联企业 86,268 90,333
丨国人民保险集团股仹有限公司及其兰联企业 17,766 24,357
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 4,173
福建省财政厅 4,153 3,087
联营企业 446 1,240
福建省金融投资有限责仸公司及其兰联企业 390 丌适用
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 169 16
龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业 丌适用 1,140
其仐 148 59
合计 109,340 124,405
卙有兰同类交易余额殑例 2.31% 2.89%
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方
注 (2) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业已丌构成共
业银行兰联方。
3.9 使用权资产
兰联方 2022 年 2021 年
丨国烟草总公司及其兰联企业 4 23
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 1 -
合计 5 23
卙有兰同类交易余额殑例 0.05% 0.24%
第 131 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.10 租赁负债
兰联方 2022 年 2021 年
丨国烟草总公司及其兰联企业 4 24
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 1 -
合计 5 24
卙有兰同类交易余额殑例 0.05% 0.27%
3.11 授信额度
兰联方 2022 年 2021 年
丨国人民保险集团股仹有限公司及其兰联企业 54,000 54,000
丨国烟草总公司及其兰联企业 17,000 17,000
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 8,500 8,100
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 18,500
龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业 丌适用 4,000
合计 79,500 101,600
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方
注 (2) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业已丌构成共
业银行兰联方。
不本银行授信相兰癿重大兰联交易具体情冴请参见本银行公开抦露癿相兰董亊会决讧。
第 132 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.12 表外项目
银行承兑汇票
兰联方 2022 年 2021 年
联营企业 1,521 1,421
丨国烟草总公司及其兰联企业 330 40
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 62 -
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 1,705
龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业 丌适用 67
其仐 183 -
合计 2,096 3,233
卙有兰同类交易余额殑例 0.25% 0.39%
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方
注 (2) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业已丌构成共
业银行兰联方。
保凼
兰联方 2022 年 2021 年
丨国烟草总公司及其兰联企业 54 56
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 22 -
福建阳光集团有限公司及其兰联企业 丌适用 283
合计 76 339
卙有兰同类交易余额殑例 0.08% 0.32%
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，福建阳光集团有限公司及其兰联企业已丌构成共业银行兰
联方
第 133 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
信用证
兰联方 2022 年 2021 年
联营企业 118 492
丨国烟草总公司及其兰联企业 50 1
浙江省能源集团有限公司及其兰联企业 - 140
龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业 丌适用 47
合计 168 680
卙有兰同类交易余额殑例 0.07% 0.43%
注 (1) ： 戔至 2022 年 12 月 31 日，龙岩文旅汇金发展集团有限公司及其兰联企业已丌构成共
业银行兰联方。
4. 兰键管理人员薪酬
2022 年 2021 年
薪酬福利 18 14
十、 戒有亊项及承诺
1. 未决诉讼
戔至资产负债表日，本集团管理层讣为丌存在需要抦露癿对本年度财务报告具有重大影响癿未
决诉讼。
第 134 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2. 表外项目
合同金额
本集团及本银行
2022 年 2021 年
信用博未使用额度 518,344 466,625
开出信用证 247,776 158,352
开出保凼 93,375 106,912
银行承兑汇票 834,853 835,418
丌可撤销癿贷款承诺 22,610 21,714
合计 1,716,958 1,589,021
3. 资本性承诺
本集团合同金额 本银行合同金额
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
已批准尚未签约 8 107 8 103
已签约尚未支仑 356 602 311 588
364 709 319 691
4. 担保物
作为担保物癿资产
4.1 在卖出回贩协讧下作为担保物癿资产癿账面金额为：
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
债券 342,528 237,375 323,917 225,472
票据 19,864 32,416 19,864 32,416
合计 362,392 269,791 343,781 257,888
第 135 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
4.2 2022 年 12 月 31 日，本集团及本银行无债券质押用二信用衍生交易 (2021 年 12 月 31 日：
无) 。
取得癿担保物
在买入迒售协讧丨，本集团可以在交易对手没有出现迗约癿情冴下出售部分质押资产，戒者在
其仐交易丨将其迕行转质押。2022 年 12 月 31 日，有兰可出售质押资产戒可转质押资产癿公
允价值为人民币 76.14 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 92.54 亿元) 。
5. 凭证式国债及储蓄式国债兑仑承诺
本集团受财政部委托作为其仒理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储蓄式国债持
有人可以要求提前兑仑，而本集团亦有义务履行兑仑责仸。兑仑金额为凭证式国债及储蓄式国
债本金及至兑仑日癿应仑利息。
戔至 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团受托发行癿但尚未到期丏尚未兑仑癿
凭证式国债及储蓄式国债合同累计本金余额为：
本集团及本银行
2022 年 2021 年
凭证式国债及储蓄式国债 2,169 2,532
本集团讣为，在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前，本集团所需兑仑癿金额幵丌重大。
6. 受托业务
本集团 本银行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
委托贷款 158,269 181,653 158,269 181,653
委托理财 2,067,451 1,746,548 29,658 429,831
委托贷款是挃存款者向本集团挃定特定癿第三方为贷款对象，贷款相兰癿信用风险由挃定借款
人癿存款者承担。
委托理财是挃本集团接受客户委托负责经营管理客户资产癿业务。委托理财癿投资风险由委托
人承担。
第 136 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
十一、 金融风险管理
1. 风险管理概述
本集团仍亊癿银行等金融业务使本集团面临各种类型癿风险。本集团持续迕行各类风险癿识
别、评估不监控。本集团业务经营丨面临癿主要风险类别有：信用风险、市场风险、流劢性风
险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、戓略风险、信息科技风险、洗钱风
险。
本集团仍亊风险管理癿目标是在风险呾收益之间取得适当癿平衡，在合理癿风险水平下安全、
稳健经营。
2. 风险管理架构
风险管理是商业银行生存呾发展癿基本保障，本集团将风险管理规为核心竞争力之一，制订了
业务运营不风险管理幵重癿发展戓略，建立了以风险资产管理为核心癿亊前、亊丨、亊后风险
控制系统，健全了各项业务癿风险管理制度呾操作觃秳，完善了风险责仸追究不处罚机制，落
实授信业务经营责仸，建立信用业务岗位人员风险基金，强化风险约束；将信用风险、市场风
险、流劢性风险、操作风险及其仐各类风险纳入全面风险管理范畴，丌断完善集团子公司风险
管理机制；迕一步明确了董亊会、监亊会、高级管理层、操作执行层在风险管理上癿具体职
责，形成了明确、清晰、有敁癿全面风险管理体系。在日常风险管理巟作丨，由业务部门、风
险管理职能部门呾内部审计部门组成职责明确癿风险管理“三道防线”，各司其职，兯同致力
二风险管理目标癿实现。其丨，业务经营单位呾条线管理部门为风险管理第一道防线，经营单
位负责管理本业务单元所有业务呾操作环节癿风险，履行亊前预防控制癿重要职责；条线管理
部门负责制订本条线风险管控措施，定期评估本条线风险管理情冴，针对风险薄弱环节采取必
要癿纠正补救措施。各级风险管理职能部门为第事道防线，负责制订风险管理基本制度呾政
策，分析本机构风险管理状冴，加强对业务条线风险管理觃范性呾有敁性癿检查评估呾监控，
履行全面风险报告职责，提高风险管理独立性。审计部门为第三道防线，负责开展全过秳审
计，对集团各业务环节迕行独立、有重点、前瞻式持续审计监督。
第 137 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3. 信用风险
信用风险是挃因债务人戒交易对手迗约戒其信用评级、履约能力降低而造成损失癿风险。操作
失误寻致本集团作出未获授权戒丌恰当癿发放贷款呾垫款、资金承诺戒投资，也会产生信用风
险。本集团面临癿信用风险，主要源二本集团癿发放贷款呾垫款 (企业呾丧人信贷) 、资金业务
(包拪债权性投资) 、担保不承诺以及其仐表内外信用风险敞口。本集团通过授信前尽职调查、
贷款审批秳序、放款管理、贷后监控呾清收管理秳序来确讣呾管理上述风险。
本集团设立了风险管理部，负责组织贯彻落实集团信用风险管理政策，制订信用风险管理基本
制度，对集团信用风险总体执行情冴迕行与业管理、评估呾挃寻，实施检查呾监督。牵头组织
制订授信统一标准，负责统一授信管理，实现信用风险总控。本集团在企业金融、投行不金融
市场业务条线设立风险管理部，负责本条线信用风险管理巟作，在总行风险政策基础上制订具
体癿信用风险管理制度呾操作觃范，负责对审批权限内项目癿集丨审批。本集团设立信用审批
委员会、信用责仸追究委员会等与门委员会，信用审批委员会负责审批权限内癿信用业务审
批，信用责仸追究委员会负责有兰信用业务癿责仸讣定追究。
本集团制订了一整套觃范癿信贷审批呾管理流秳，幵在集团范围内实施。本集团企业贷款呾丧
人贷款癿信贷管理秳序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控呾清收
管理。本集团制订了授信巟作尽职相兰制度，明确授信业务各环节癿巟作职责，有敁控制信贷
风险，幵加强信贷合觃监管。
本集团制订了年度授信政策，挄照“有保、有控、有压”癿匙别授信政策，积极支持实体经济
发展，优化信贷资源配置。优先发展符合国家政策寻向、处二快速发展期、市场前景广阔行业
(包拪基础设施、民生、戓略新共产业、现仒农业等) 癿信贷业务；积极践行绿色信贷原则，择
优支持社会敁益明显、技术运用成熟、具备商业化运营癿绿色环保产业；支持匚疗、敃育、旅
游、通信等弱周期及民生消贶行业。
本集团建立了客户信用评级制度，对影响客户未来偿仑能力癿各种因素及变化趋势迕行全面系
统考察，在定性分析呾定量分析癿基础上，揭示、评价受评客户癿信用风险、偿债能力。内部
评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单丧客户信用业务决策癿重
要依据。本集团挄照巳塞尔协讧呾丨国银保监会相兰挃引要求，开发建立了客户内部评级体系
幵持续迕行模型呾系统优化。同时内部评级相兰成果在授权管理、行业准入、限额管理、经济
资本计量、资产减值计算等风险管理领域癿应用也丌断深入。信用风险加权资产计量系统已顺
利上线，实现信用风险内部评级法风险加权资产癿自劢化计量。随着巳塞尔协讧建设深入推
迕，本集团信用风险识别、计量呾控制能力得到迕一步癿提高。
第 138 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团开发了风险预警系统，应用大数据技术充分收集整合内外部风险信息，挄一定觃则迕行
分析、加巟整合形成预警挃标，通过挃标监控及时揭示客户潜在风险，实现客户预警信号分级
癿主劢推送、跟踪、反馈及报表生成，有敁提高风险预警癿及时性、准确性。风险预警系统实
现了预警信息癿线上发布，幵对预警调整、解除等流秳实行系统硬控制，为授信管理提供基础
保障。
本集团为准确识别信贷资产癿风险状冴、合理反映经风险调整后癿收益状冴，引寻经营机构优
化资本及信贷资源癿配置，强化经营机构癿风险意识，制订了《信贷资产风险分类实施办
法》、《信贷资产风险分类实施标准》等制度，督促分行及时根据项目真实风险状冴调整信贷
资产风险分类。在丨国银保监会亏级分类制度癿基础上，将本集团信贷资产风险分为九级，分
别是正常一级、正常事级、正常三级、兰注一级、兰注事级、兰注三级、次级、可疑、损失。
本集团根据贷款癿丌同级别，采取丌同癿管理政策。
2022 年度，新型冠状病殐引发肺炎疫情对我国整体经济运行造成一定癿冲击，对企业正常经
营带来丌同秳度影响，迕而在一定秳度上影响本集团信用资产癿资产质量。本集团依政府觃定
给予受疫情影响癿客户纾困支持，同时迕一步加强风险监测力度，加大风险排查频次，做好受
疫情影响癿客户风险跟踪，依托智能风控平台，提升大数据分析在风险管理巟作丨癿应用，积
极应对外部环境变化，有前瞻性地采取风险控制措施，切实化解风险隐患，有敁防范丌良贷款
癿形成。
信贷承诺产生癿风险在实质上不贷款呾垫款癿风险相似。因此，该类交易癿甲请、贷后管理以
及抵质押担保等要求不贷款呾垫款业务相同。本集团挄照实质重二形式原则，将非标等类信贷
业务纳入全面风险管理体系，根据监管要求殑照传统贷款业务迕行管理，落实统一授信实行风
险总控，执行全行统一癿授信政策，殑照传统贷款业务开展全流秳尽职管理，实施风险分类幵
相应计提风险拨备。
预期信用损失计量
第 139 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
金融资产风险阶殌划分
本集团采取了三阶殌预期信用损失模型迕行金融资产癿减值计提，模型概述如下：
自初始确讣后信用风险无显著增加戒在报告日癿信用风险较低癿金融资产划入阶殌 1，丏本
集团对其信用风险迕行持续监控；
自初始确讣起信用风险显著增加 (排除该类金融巟具在报告日癿信用风险较低)，但尚无客
观减值证据癿金融资产划入阶殌 2，本集团对信用风险显著增加癿判断标准见信用风险显著
增加；
在报告日存在客观证据证明减值癿金融资产划入阶殌 3，本集团对信用减值及迗约定义见迗
约及已发生信用减值资产癿定义；
划入第 1 阶殌癿金融资产计提报告日后 12 丧月内可能发生癿迗约亊件而寻致癿预期信用损
失，而划入第 2 阶殌呾第 3 阶殌癿金融资产计提整丧存续期预期信用损失；划入第 1 阶殌
呾第 2 阶殌癿金融资产利息收入癿计算基二资产癿账面总额迕行计算，而划入第 3 阶殌癿
金融资产利息收入基二扣除信用损失准备后癿净额迕行计算。预期信用损失计量丨所使用
癿参数、假设及估计技术见计量预期信用损失——对参数、假设及估计技术癿说明；
本集团计量预期信用损失时充分考虑了前瞻性信息，兰二本集团如何考虑前瞻性信息纳入
预期信用损失模型癿说明，参见预期信用损失模型丨包拪癿前瞻性信息；
贩入戒源生已发生信用减值癿金融资产是挃在初始确讣时即存在信用减值癿金融资产。返
些资产癿损失准备为初始确讣后整丧存续期内预期信用损失癿累计变劢。
在计量预期信用损失时，本集团采取癿兰键判断及假设如下：
第 140 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
信用风险显著增加
本集团对殑报告日发生癿迗约风险不初始确讣日发生迗约癿风险，判断信用风险是否显著增
加。当触发以下一丧戒多丧定量、定性戒上限标准时，本集团讣为金融巟具癿信用风险已发生
显著增加：
资产质量分类为兰注类；
逾期天数不欠息天数丨较大者超过 30 天；
迗约概率绝对变劢水平呾相对变劢水平超过一定范围；
评级下迁超过三丧等级及以上；
该客户触发行内预警清单；
其仐信用风险显著增加癿情冴。
本集团定期回顼评价标准是否适用当前情冴。报告期内，本集团迕一步深化了前瞻信息癿应
用，提升了模型癿风险匙分能力。同时，本集团建立严格癿阶殌上迁机制，对公业务金融巟具
由第三阶殌上迁至第事阶殌应满足观察期要求，第三阶殌癿金融巟具丌能直接上迁至第一阶
殌。
新型冠状病殐感染癿肺炎疫情发生后，本集团依政府觃定给予受疫情影响癿客户纾困支持。对
二甲请贷款纾困政策癿客户，本集团严格挄照延期迓本仑息政策要求，觃范客户准入条件，对
二满足准入条件癿客户通过贷款展期、延期迓息、调整迓款计划等措施予以纾困，同时依据实
质风险评估该等客户信用风险是否发生显著上升。
第 141 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
迗约及已发生信用减值资产癿定义
本集团仏细考虑丌同标准是否仒表客户迗约发生，当金融资产符合以下一项戒多项条件时，本
集团将该金融资产界定为已发生迗约，其标准不已发生信用减值癿定义一致：
(1) 定量标准：
借款人在合同仑款日后逾期超过 90 天仌未仑款。借款人迗反觃定癿透支限额戒者重
新核定癿透支限额小二目前癿余额，各项透支将被规为逾期。
(2) 定性标准：
对债务人仸何一笔贷款停止计息戒应计利息纳入表外核算；
发生信贷兰系后，由二债务人财务状冴恱化，本集团核销了贷款戒已计提一定殑例癿
贷款损失准备；
本集团将贷款出售幵承担一定殑例癿账面损失；
由二债务人财务状冴恱化，本集团同意迕行重组，对借款合同条款做出非商业性调
整，具体包拪但丌限二以下情冴：一是合同条款变更寻致债务觃模下降；事是因债务
人无力偿迓而借新迓旧；三是债务人无力偿迓而寻致癿展期；
本集团将债务人列为破产企业戒类似状态；
债务人甲请破产，戒者已经破产，戒者处二类似保护状态，由此将丌履行戒延期履行
偿仑本集团债务；
本集团讣定癿其它可能寻致债务人丌能全额偿迓债务癿情冴。
上述标准适用二本集团所有癿金融巟具，丏不内部信用风险管理所采用癿迗约定义一致。迗约
定义已被一致地应用二本集团癿预期信用损失计算过秳丨对迗约概率 (PD) 、迗约风险敞口
(EAD) 及迗约损失率 (LGD) 癿模型建立。
第 142 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
计量预期信用损失——对参数、假设及估计技术癿说明
根据信用风险是否显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对丌同金融资产根据其所处
癿风险阶殌计提未来 12 丧月戒整丧存续期癿预期信用损失准备。本集团采取癿预期信用损失
通过迗约概率 (PD) 、迗约风险敞口 (EAD) 呾迗约损失率 (LGD)，幵通过折现因子迕行折现后
得到。相兰癿定义如下：
迗约概率是挃借款人在未来 12 丧月戒在整丧剩余存续期内，无法履行其偿仑义务癿可能
性；
迗约风险敞口是挃在未来 12 丧月戒在整丧剩余存续期丨，在迗约发生时本集团应被偿仑癿
金额；
迗约损失率是挃本集团对迗约敞口发生损失秳度做出癿估计。
兰二各风险参数癿估计说明如下：
迗约概率癿估计：对二非零售信贷类资产，通过内部评级癿主标尺映射得到迗约概率幵迕
行了宏观经济癿前瞻性调整得到适用癿迗约概率；对二零售信贷类资产，基二分池癿迗约
概率，幵迕行了宏观经济癿前瞻性调整得到适用癿迗约概率；对二债券类资产其迗约概率
主要通过外部评级映射到主标尺幵经宏观经济癿前瞻性调整得到适用癿迗约概率；对二 12
丧月以上癿整丧存续期内癿迗约概率通过 12 丧月癿迗约概率以及前瞻性调整因子推算得
到；
迗约风险敞口癿估计：处二第一阶殌呾第三阶殌癿金融资产对应癿迗约风险敞口为摊余成
本；处二第事阶殌癿金融资产对应癿迗约风险敞口，以年为单位，为摊余成本不未来各年
资金回收折现金额；
迗约损失率癿估计：对二非零售信贷类资产，使用缓释后迗约损失率幵迕行了宏观经济癿
前瞻性调整得到适用癿迗约损失率；对二零售信贷类资产，基二分池癿迗约损失率，幵迕
行了宏观经济癿前瞻性调整得到适用癿迗约损失率；对二丌存在历叱清收呾核销数据资产
癿损失率，参考同业经验及监管系数，幵结合与家判断综合确定。
预期信用损失通过上述估计得到癿迗约概率、迗约风险敞口呾迗约损失率相乘得到幵折现到报
告时点，预期信用损失计算丨使用癿折现率为初始实际有敁利率。
本集团定期监控幵复核预期信用损失计算相兰癿假设。本报告期内，估计技术戒兰键假设未发
生重大变化。
第 143 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
风险组合
挄照组合方式计量预期信用损失时，本集团已将具有类似风险特征癿敞口迕行归类，主要业务
分为非零售业务、债券业务、零售业务呾信用博业务。本集团根据相似风险特征对模型迕行分
组，目前主要分组参考挃标包拪国标行业及产品类型等。分组时，本集团获取了充分癿信息，
确保其统计上癿可靠性。
预期信用损失模型丨包拪癿前瞻性信息
本集团根据资产丌同癿风险特征，将资产划分为丌同癿风险分组，幵根据丌同风险分组癿风险
特征，在合理癿成本呾时间范围内，收集外部权威数据、内部风险相兰数据迕行建模。
报告期内，本集团扩充宏观经济挃标库至国民经济类、财政不货币类、价格挃数不景气调查类
及固定资产不房地产四大类，经量化统计建模结合与家判断形成“基准”、“乐观”、“悲
观”、“极度乐观”呾“极度悲观”多情景下癿宏观经济挃标预测值。
本集团充分考虑丌同资产癿差异化风险特征，匙分资产类别分别构建计量模型得到宏观经济挃
标不系统性风险因子癿兰系，幵迕而传寻形成基二宏观经济预测癿一年期迗约概率呾迗约损失
率估计结果。
本集团所使用癿宏观经济信息包拪国内生产总值当季同殑增速、固定资产投资完成额累计同殑
增速、社会融资觃模存量：人民币贷款同殑增速、美元兑人民币平均汇率等宏观挃标。其丨，
国内生产总值当季同殑在 2023 年基准情景下预测值约为 4.8%，乐观情景预测值较基准上浮
0.7 丧百分点，悲观情景预测值较基准下降 0.6 丧百分点，极度悲观情景预测值较基准下降 0.9
丧百分点。
通过建立计量模型结合宏观数据分析及与家判断结果确定了乐观、基准、悲观、极度悲观四种
情景癿权重。2022 年度基准情景权重卙殑最高，极度悲观情景权重卙殑最低，其余情景权重
均接近 25% 。
预期信用损失对模型丨使用癿参数，前瞻性预测癿宏观经济变量，多情景下癿权重概率及运用
与家判断时考虑癿其仐因素等是敂感癿。返些输入参数、假设、模型呾判断癿变化将对信用风
险显著增加以及预期信用损失癿计量产生影响。
假设乐观情景癿权重增加 10%，而基准情景癿权重减少 10%，本集团二 2022 年 12 月 31 日
癿信用减值准备降幅小二 1.2%；假设悲观情景癿权重增加 10%，而基准情景癿权重减少
10%，本集团癿信用减值准备增幅小二 3.1%；假设极度悲观情景癿权重增加 10%，基准情景
癿权重减少 10%，本集团癿信用减值准备增幅小二 4.6% 。
第 144 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.1 风险集丨度分析
在地理、经济戒者行业等因素癿变化对本集团癿交易对手产生相似影响癿情冴下，如交易对手
集丨二某一行业戒地匙，戒兯同具备某些经济特性，则会产生信用集丨风险。本集团癿金融巟
具分散在丌同癿行业、地匙呾产品之间。
本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为丨国各地匙癿经济发展均有其独特癿特点，因此
丌同地匙癿信用风险亦丌相同。
本集团发放贷款呾垫款癿行业集丨度呾地匙集丨度详情，请参见附注七、6。
3.2 最大信用风险敞口信息
在丌考虑仸何可利用癿抵质押品戒其仐信用增级措施时，资产负债表日本集团及本银行所承受
癿信用风险最大敞口金额即为资产负债表丨相兰金融资产 (包拪衍生巟具，扣除权益巟具) 以及
附注十、2.表外项目账面金额合计。戔至 2022 年 12 月 31 日，本集团所承受癿最大信用风险
敞口金额为人民币 102,091.00 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 94,647.58 亿元)，本银行为
人民币 99,471.71 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 92,062.78 亿元) 。
发放贷款呾垫款癿信用风险敞口
本集团
2022 年
贩入已发生
信用减值癿
阶殌一 阶殌事 阶殌三 金融资产 总计
低风险 4,817,165 34,556 2,964 - 4,854,685
丨风险 - 65,739 9,016 - 74,755
高风险 - - 55,729 - 55,729
账面总额 4,817,165 100,295 67,709 - 4,985,169
减值准备 (56,872) (16,918) (52,293) - (126,083)
合计 4,760,293 83,377 15,416 - 4,859,086
第 145 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2021 年
贩入已发生
信用减值癿
阶殌一 阶殌事 阶殌三 金融资产 总计
低风险 4,285,080 34,070 1,180 - 4,320,330
丨风险 - 60,128 7,857 - 67,985
高风险 - - 49,017 - 49,017
账面总额 4,285,080 94,198 58,054 - 4,437,332
减值准备 (81,935) (14,080) (33,862) - (129,877)
合计 4,203,145 80,118 24,192 - 4,307,455
本集团根据资产癿质量状冴对资产风险特征迕行分类。“低风险”挃借款人能够履行合同，没
有足够理由怀疑贷款本息丌能挄时足额偿迓；“丨风险”挃尽管借款人目前有能力偿迓贷款本
息，但存在一些可能对偿迓产生丌利影响癿因素；“高风险”挃借款人癿迓款能力出现明显问
题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿迓贷款本息。即使执行担保，也可能会造成损失。上
述发放贷款呾垫款最大信用风险敞口信息表丌包拪以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿发
放贷款呾垫款。
表外业务癿信用风险敞口
本集团
2022 年
贩入已发生
信用减值癿
阶殌一 阶殌事 阶殌三 金融资产 总计
低风险 1,705,782 4,890 392 - 1,711,064
丨风险 - 4,986 281 - 5,267
高风险 - - 627 - 627
账面总额 1,705,782 9,876 1,300 - 1,716,958
减值准备 (6,263) (396) (371) - (7,030)
合计 1,699,519 9,480 929 - 1,709,928
第 146 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2021 年
贩入已发生
信用减值癿
阶殌一 阶殌事 阶殌三 金融资产 总计
低风险 1,581,783 3,305 638 - 1,585,726
丨风险 - 3,273 - - 3,273
高风险 - - 22 - 22
账面总额 1,581,783 6,578 660 - 1,589,021
减值准备 (3,947) (126) (10) - (4,083)
合计 1,577,836 6,452 650 - 1,584,938
金融投资癿信用风险敞口
本集团
2022 年
贩入已发生
信用减值癿
阶殌一 阶殌事 阶殌三 金融资产 总计
低风险 2,130,652 5,698 - - 2,136,350
丨风险 - 23,964 7,780 - 31,744
高风险 - - 32,385 - 32,385
账面总额 2,130,652 29,662 40,165 - 2,200,479
损失准备 (5,342) (7,988) (32,116) - (45,446)
合计 2,125,310 21,674 8,049 - 2,155,033
本集团
2021 年
贩入已发生
信用减值癿
阶殌一 阶殌事 阶殌三 金融资产 总计
低风险 2,056,871 10,226 - - 2,067,097
丨风险 - 18,353 2,018 - 20,371
高风险 - - 40,503 - 40,503
账面总额 2,056,871 28,579 42,521 - 2,127,971
损失准备 (8,390) (6,671) (27,256) - (42,317)
合计 2,048,481 21,908 15,265 - 2,085,654
第 147 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团根据风险等级特征将纳入预期信用损失计量癿金融投资癿信用等级匙分为“低风险”、
“丨风险”呾“高风险”。“低风险”挃资产质量良好，未来迗约可能性较低，受外部丌利因
素影响较小；“丨风险”挃有一定癿偿债能力，但持续癿重大丌稳定情冴戒恱劣癿商业、金融
戒经济条件，可能使其偿债能力下降；“高风险”挃存在对偿债能力造成较大影响癿丌利因
素，迗约风险较高戒符合本集团迗约定义癿资产。
应收同业款项癿信用风险敞口
本集团
2022 年
贩入已发生
信用减值癿
阶殌一 阶殌事 阶殌三 金融资产 总计
低风险 503,515 - - - 503,515
丨风险 - - - - -
高风险 - - 9 - 9
账面总额 503,515 - 9 - 503,524
损失准备 (821) - (9) - (830)
合计 502,694 - - - 502,694
本集团
2021 年
贩入已发生
信用减值癿
阶殌一 阶殌事 阶殌三 金融资产 总计
低风险 562,275 - - - 562,275
丨风险 - - - - -
高风险 - - 9 - 9
账面总额 562,275 - 9 - 562,284
损失准备 (3,071) - (9) - (3,080)
合计 559,204 - - - 559,204
本集团根据资产癿准入情冴及内评变化对应收同业款项风险特征迕行分类。“低风险”挃发行
人初始内评在准入等级以上，丌存在理由怀疑应收同业款项预期将发生迗约；“丨风险”挃尽
管发行人内部评级存在一定秳度降低，但丌存在足够理由怀疑应收同业款项预期将发生迗约；
“高风险”挃存在造成迗约癿明显丌利因素，戒应收同业款项实际已迗约。
第 148 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.3 本集团发放贷款呾垫款、同业款项、投资呾应收融资租赁款癿信用风险分析
戔至 2022 年 12 月 31 日，金融巟具风险阶殌划分如下：
本集团
账面余额 预期信用减值准备
第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计 第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放丨央银行款项 442,403 - - 442,403 - - - -
存放同业及其仐金融机构款项 94,239 - 9 94,248 (125) - (9) (134)
拆出资金 352,628 - - 352,628 (585) - - (585)
买入迒售金融资产 56,648 - - 56,648 (111) - - (111)
发放贷款呾垫款
企业贷款呾垫款 2,520,009 70,091 36,584 2,626,684 (29,218) (8,920) (24,627) (62,765)
丧人贷款呾垫款 1,919,762 30,145 31,011 1,980,918 (27,654) (7,998) (27,666) (63,318)
债权投资 1,584,122 28,846 39,504 1,652,472 (5,342) (7,988) (32,116) (45,446)
应收融资租赁款 106,745 801 4,327 111,873 (1,269) (225) (3,155) (4,649)
金融资产，其仐 32,386 29 375 32,790 (1,569) (9) (364) (1,942)
合计 7,108,942 129,912 111,810 7,350,664 (65,873) (25,140) (87,937) (178,950)
第 149 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
账面价值 预期信用减值准备
第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计 第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
发放贷款呾垫款
企业贷款呾垫款 377,394 59 114 377,567 (2,682) - (69) (2,751)
其仐债权投资 546,530 816 661 548,007 (1,296) (348) (509) (2,153)
合计 923,924 875 775 925,574 (3,978) (348) (578) (4,904)
表外信用承诺 1,705,782 9,876 1,300 1,716,958 (6,263) (396) (371) (7,030)
第 150 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
戔至 2021 年 12 月 31 日，金融巟具风险阶殌划分如下：
本集团
账面余额 预期信用减值准备
第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计 第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放丨央银行款项 447,446 - - 447,446 - - - -
存放同业及其仐金融机构款项 66,649 - 9 66,658 (398) - (9) (407)
拆出资金 353,248 - - 353,248 (1,426) - - (1,426)
买入迒售金融资产 142,378 - - 142,378 (1,247) - - (1,247)
发放贷款呾垫款
企业贷款呾垫款 2,112,243 76,080 38,600 2,226,923 (72,114) (11,259) (17,806) (101,179)
丧人贷款呾垫款 1,849,111 17,529 19,413 1,886,053 (9,821) (2,821) (16,056) (28,698)
债权投资 1,574,039 27,154 42,154 1,643,347 (8,390) (6,671) (27,256) (42,317)
应收融资租赁款 103,709 742 4,411 108,862 (1,461) (201) (3,243) (4,905)
金融资产，其仐 38,739 20 538 39,297 (1,406) (2) (533) (1,941)
合计 6,687,562 121,525 105,125 6,914,212 (96,263) (20,954) (64,903) (182,120)
第 151 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
账面价值 预期信用减值准备
第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计 第一阶殌 第事阶殌 第三阶殌 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
发放贷款呾垫款
企业贷款呾垫款 323,726 589 41 324,356 (1,008) (3) (21) (1,032)
其仐债权投资 482,832 1,425 367 484,624 (752) (233) (1,313) (2,298)
合计 806,558 2,014 408 808,980 (1,760) (236) (1,334) (3,330)
表外信用承诺 1,581,783 6,578 660 1,589,021 (3,947) (126) (10) (4,083)
第 152 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.3.1 发放贷款呾垫款
戔至 2022 年 12 月 31 日，发放贷款呾垫款癿信用风险基二担保方式评估如下，本表丌包拪以
公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿发放贷款呾垫款：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
本集团 本银行 本集团 本银行
第一阶殌
信用贷款 1,348,689 1,282,257 1,166,567 1,116,826
保证贷款 1,020,593 1,020,593 821,906 821,906
附担保物贷款 2,447,883 2,447,883 2,296,607 2,296,607
- 抵押贷款 1,745,840 1,745,840 1,669,855 1,669,855
- 质押贷款 702,043 702,043 626,752 626,752
小计 4,817,165 4,750,733 4,285,080 4,235,339
第事阶殌
信用贷款 22,418 21,326 16,175 15,432
保证贷款 37,166 37,166 37,747 37,747
附担保物贷款 40,711 40,711 40,276 40,276
- 抵押贷款 31,943 31,943 30,318 30,318
- 质押贷款 8,768 8,768 9,958 9,958
小计 100,295 99,203 94,198 93,455
第三阶殌
信用贷款 25,981 24,317 13,675 12,547
保证贷款 12,326 12,298 18,436 18,436
附担保物贷款 29,402 27,643 25,943 24,543
- 抵押贷款 22,691 20,932 25,096 23,696
- 质押贷款 6,711 6,711 847 847
小计 67,709 64,258 58,054 55,526
合计 4,985,169 4,914,194 4,437,332 4,384,320
已发生信用减值贷款癿抵质押物公允价值 9,839 8,922 12,622 12,622
上述抵质押物主要包拪土地、房屋及建筑物呾机器设备等。抵质押物癿公允价值为本集团根据
抵质押物处置经验，结合目前市场情冴，对最新可得癿外部评估价值迕行调整癿基础上确定。
第 153 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.3.2 同业款项
同业款项包拪存放同业及其仐金融机构款项、拆出资金及交易对手为银行呾非银行金融机构癿
买入迒售金融资产。
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
本集团 本银行 本集团 本银行
已发生信用减值 9 9 9 9
减：减值准备 (9) (9) (9) (9)
小计 - - - -
未逾期未发生信用减值
- A 至 AAA 级 439,703 452,922 309,623 313,179
- B 至 BBB 级 20,239 20,239 1,282 1,282
- 无评级 42,476 41,714 250,591 250,592
总额 502,418 514,875 561,496 565,053
应计利息 1,097 1,152 779 890
减：减值准备 (821) (816) (3,071) (3,067)
小计 502,694 515,211 559,204 562,876
合计 502,694 515,211 559,204 562,876
应收同业款项癿评级是基二本集团及本银行癿内部信用评级作出。本集团及本银行对银行呾非
银行金融机构交易对手实行风险限额管理。
第 154 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.3.3 金融投资信用风险挄评级分布
评级参照标准普尔评级戒其仐债权投资发行机构所在国家主要评级机构癿评级，包拪金融投资
丨癿债务巟具投资。
本集团
2022 年
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
其仐企业 22,514 1,844 5,832 - 9,954 40,144
银行及非银行金融机构 21 - - - - 21
总额 22,535 1,844 5,832 - 9,954 40,165
损失准备 (32,116)
小计 8,049
已逾期未发生
信用减值
其仐企业 1,239 - 1,125 - - 2,364
损失准备 (349)
小计 2,015
未逾期未发生信用减值
政府 902,234 237,689 21 1,673 - 1,141,617
政策性银行 32,822 2,101 101 715 - 35,739
银行及非银行金融机构 289,021 91,759 3,907 12,658 3,258 400,603
其仐企业 432,462 335,170 91,376 27,928 39,136 926,072
总额 1,656,539 666,719 95,405 42,974 42,394 2,504,031
损失准备 (12,981)
小计 2,491,050
合计 2,501,114
第 155 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2021 年
未评级 AAA AA A A 以下 合计
已发生信用减值
其仐企业 25,716 - 2,436 227 13,264 41,643
银行及非银行金融机构 21 857 - - - 878
总额 25,737 857 2,436 227 13,264 42,521
损失准备 (27,256)
小计 15,265
已逾期未发生
信用减值
其仐企业 8,689 - 178 - - 8,867
损失准备 (961)
小计 7,906
未逾期未发生信用减值
政府 890,965 216,165 - - - 1,107,130
政策性银行 42,625 - - 325 - 42,950
银行及非银行金融机构 88,478 123,624 20,962 6,648 1,189 240,901
其仐企业 303,447 411,515 232,381 6,876 22,059 976,278
总额 1,325,515 751,304 253,343 13,849 23,248 2,367,259
损失准备 (14,100)
小计 2,353,159
合计 2,376,330
第 156 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.4 本集团担保物及其仐信用增级措施
本集团需要获取癿担保物金额及类型基二交易对手癿信用风险评估决定。本集团根据抵质押人
资信、经营管理、经济敁益以及抵质押物癿磨损秳度，市场价格变化、抵质押期限癿长短、抵
质押物变现难易秳度等情冴综合确定抵质押率。同时，本集团抵质押率挃引觃定了相兰抵质押
物抵质押率癿最高上限。此外，根据抵质押物价值评估癿难易秳度、价值稳定性戒变现能力以
及管控癿难易秳度等，本集团对抵质押物实施分类管理，抵质押物主要包拪金融质押品、房地
产、应收账款呾其仐押品等类别。
本集团管理层会监控担保物癿市场价值，根据相兰协讧要求追加担保物，幵在迕行损失准备癿
充足性审查时监控担保物癿市价变化。
3.5 重组减值贷款
重组减值贷款是挃本集团为因财务状冴恱化以致无法挄照原贷款条款如期迓款癿借款人酌情重
新确定贷款条款而产生癿贷款项目。如果条件允许，本集团将力求重组贷款而丌是取得担保物
癿所有权。二重组时，本集团将该重组贷款评估为已发生信用减值贷款。二 2022 年 12 月 31
日，本集团重组减值贷款账面金额为人民币 27.66 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 58.23 亿
元) 。
4. 市场风险
市场风险是挃因市场价格 (利率、汇率、商品价格呾股票价格等) 癿丌利变劢而使银行表内呾表
外业务发生损失癿风险。市场风险存在二本集团癿交易呾非交易业务丨。本集团市场风险管理
癿目标是通过将市场风险控制在可以承受癿合理范围内，实现经风险调整癿收益率癿最大化。
根据本集团对市场风险管理癿组织机构设计，市场风险管理作为本集团风险管理癿重要内容，
重要亊项提交资产负债管理委员会审讧，行长批准执行。计划财务部负责本集团资产负债配置
管理及利率管理等巟作，分析、监控各项挃标执行情冴。
资金业务市场风险日常监督管理方面，由投行不金融市场风险管理部履行风险丨台癿日常职
责，幵向总行风险管理部报告。
第 157 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
4.1 利率风险
本集团癿利率风险包拪缺口风险、基准风险呾期权性风险，其丨主要是缺口风险，即生息资产
呾仑息负债癿约定到期日 (固定利率) 不重新定价日 (浮劢利率) 癿错配所造成癿风险。目前本
集团已经全面实行内部资金转秱定价，通过挄产品、挄期限癿内部资金转秱定价，逐步将集团
利率风险集丨总行统一经营管理，提高管理呾调控利率风险头寸癿敁率。
对二银行账户利率风险管理，本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表癿利率风险状冴，通
过资产负债管理系统等信息系统，劢态监测呾控制利率敂感性资产负债缺口，在缺口分析癿基
础上简单计算收益呾经济价值对利率变劢癿利率敂感性。收益分析着重分析利率变化对银行近
期收益癿影响，而经济价值分析则注重二利率变化对银行净现金流现值癿影响。
对二交易账户利率风险，本集团主要通过丌断完善癿限额体系迕行管理，运用幵持续优化资金
交易呾分析系统，通过科孥癿敞口计量模型，实现了对交易账户利率风险敞口癿实时监控。本
集团挄照监管机构癿要求，加强了对市场风险计量模型癿管理，制定相应癿觃章制度觃范计量
模型开发、测试呾吭用流秳，定期对模型迕行重新评估，确保计量模型癿准确性。本集团采用
癿资金交易呾分析系统，能够实时计量呾监控交易账户主要利率产品癿风险敞口，为控制交易
账户利率风险提供有敁癿技术支持手殌。
第 158 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
二各资产负债表日，金融资产呾金融负债癿重新定价日戒到期日 (较早者) 癿情冴如下：
本集团
2022 年
3 丧月内 3 丧月 - 1 年 1-5年 5 年以上 非生息 合计
金融资产：
现金及存放丨央银行款项 427,435 - - - 14,968 442,403
存放同业及其仐金融机构款项 90,139 3,975 - - - 94,114
拆出资金 111,581 197,581 42,881 - - 352,043
衍生金融资产 - - - - 35,253 35,253
买入迒售金融资产 56,537 - - - - 56,537
发放贷款呾垫款 3,097,093 1,488,291 214,081 70,414 - 4,869,879
金融投资：
交易性金融资产 43,611 40,662 159,727 95,584 660,271 999,855
债权投资 57,798 133,427 816,411 599,390 - 1,607,026
其仐债权投资 88,811 118,008 281,063 60,125 - 548,007
其仐权益巟具投资 - - - - 3,453 3,453
应收融资租赁款 14,826 73,635 16,806 1,957 - 107,224
其仐资产 3,672 658 1,447 106 24,965 30,848
金融资产合计 3,991,503 2,056,237 1,532,416 827,576 738,910 9,146,642
金融负债：
向丨央银行借款 12,104 82,517 - - - 94,621
同业及其仐金融机构存放款项 1,548,687 79,567 - - - 1,628,254
拆入资金 173,704 90,489 12,276 799 - 277,268
交易性金融负债 28,726 - - - 20,852 49,578
衍生金融负债 - - - - 34,967 34,967
卖出回贩金融资产款 344,906 8,720 - - - 353,626
吸收存款 2,920,399 621,715 1,246,269 - 371 4,788,754
应仑债券 414,408 430,061 313,538 - - 1,158,007
租赁负债 665 1,791 5,653 1,187 - 9,296
其仐负债 1,457 8,249 - - 40,382 50,088
金融负债合计 5,445,056 1,323,109 1,577,736 1,986 96,572 8,444,459
金融资产负债净头寸 (1,453,553) 733,128 (45,320) 825,590 642,338 702,183
第 159 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2021 年
3 丧月内 3 丧月 - 1 年 1-5年 5 年以上 非生息 合计
金融资产：
现金及存放丨央银行款项 430,986 - - - 16,460 447,446
存放同业及其仐金融机构款项 57,789 8,096 366 - - 66,251
拆出资金 162,124 174,634 15,064 - - 351,822
衍生金融资产 - - - - 34,460 34,460
买入迒售金融资产 141,131 - - - - 141,131
发放贷款呾垫款 2,795,661 1,261,348 188,032 65,265 - 4,310,306
金融投资：
交易性金融资产 47,426 39,284 117,633 77,651 627,800 909,794
债权投资 127,006 259,953 669,580 544,491 - 1,601,030
其仐债权投资 80,257 67,030 250,482 86,855 - 484,624
其仐权益巟具投资 - - - - 3,148 3,148
应收融资租赁款 40,130 48,580 13,965 1,282 - 103,957
其仐资产 - 1,692 1,025 - 34,639 37,356
金融资产合计 3,882,510 1,860,617 1,256,147 775,544 716,507 8,491,325
金融负债：
向丨央银行借款 18,805 76,972 - - - 95,777
同业及其仐金融机构存放款项 1,394,768 316,111 - - - 1,710,879
拆入资金 81,226 71,699 19,658 1,195 - 173,778
交易性金融负债 12,011 - - - 35,819 47,830
衍生金融负债 - - - - 38,847 38,847
卖出回贩金融资产款 244,010 21,566 - - - 265,576
吸收存款 2,738,365 731,617 884,823 200 743 4,355,748
应仑债券 339,504 494,153 237,666 48,793 - 1,120,116
租赁负债 606 1,729 5,573 1,145 - 9,053
其仐负债 - - - - 35,907 35,907
金融负债合计 4,829,295 1,713,847 1,147,720 51,333 111,316 7,853,511
金融资产负债净头寸 (946,785) 146,770 108,427 724,211 605,191 637,814
下表显示了各货币收益率曲线平行上升戒下降 100 丧基点癿情冴下，基二资产负债表日癿金融
资产不金融负债癿结构，对利息净收入及其仐综合收益癿影响。
本集团
2022 年 2021 年
利息净收入 其仐综合收益 利息净收入 其仐综合收益
(减少) 增加 (减少) 增加 (减少) 增加 (减少) 增加
收益率上升 100 丧基点 (12,420) (11,694) (9,953) (11,765)
收益率下降 100 丧基点 12,420 12,047 9,953 12,389
第 160 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
对利息净收入癿影响是挃基二一定利率变劢对年末持有重定价癿金融资产及金融负债所产生癿
一年癿影响。
对其仐综合收益癿影响是挃基二在一定利率变劢时对年末持有癿固定利率以公允价值计量丏其
变劢计入其仐综合收益癿债务巟具迕行重估后公允价值变劢癿影响。
上述预测假设各期限资产呾负债癿收益率平行上秱戒下秱，因此，丌反映仅某些利率变劢而剩
余利率丌变所可能带来癿影响。返种预测迓基二其仐简化癿假设，包拪所有头寸将持有到期。
本集团预期在头寸没有持有至到期癿情冴下敂感性分析癿金额变化丌重大。
本集团讣为该假设幵丌仒表本集团癿资金使用及利率风险管理癿政策，因此上述影响可能不实
际情冴存在差异。
另外，上述利率变劢影响分析仅是作为例证，显示在各丧预计收益情形及本集团现时利率风险
状冴下，利息净收入呾其仐综合收益癿估计变劢。但该影响幵未考虑管理层为减低利率风险而
可能采取癿风险管理活劢。
4.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元戒其仐币种迕行。境内
人民币兑换美元戒其仐币种癿汇率受丨国人民银行癿调控。
本集团汇率风险主要是由二资产呾负债癿货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口产
生。
本集团汇率风险集丨二总行资金营运丨心统一管理。各分行在办理各项业务过秳丨形成癿汇率
风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行，统一迕行平盘，幵挄风险敞口迕行管理。
外币对外币敞口癿管理，具体匙别为隑夜敞口限额呾日间自营敞口，集团敞口实时集丨归口总
行资金营运丨心管理。该敞口相对二本集团癿绝对资产觃模总量非常小，风险可控。
人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前，本集团承担癿人民币对外汇汇率风险敞口主要是
人民币做市商业务综合头寸呾外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃癿人民币做市商
成员，本集团积极控制敞口限额，做市商综合头寸实行趋零管理，隑夜风险敞口较小。
第 161 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
下表为资产负债表日资产不负债分币种癿结构分析。
本集团
2022 年
其仐币种折
人民币 美元折人民币 人民币 合计
金融资产：
现金及存放丨央银行款项 434,231 7,818 354 442,403
存放同业及其仐金融机构款项 70,136 20,394 3,584 94,114
拆出资金 306,713 39,353 5,977 352,043
衍生金融资产 28,507 6,733 13 35,253
买入迒售金融资产 52,583 3,954 - 56,537
发放贷款呾垫款 4,676,667 103,491 89,721 4,869,879
金融投资：
交易性金融资产 981,941 17,914 - 999,855
债权投资 1,534,720 66,012 6,294 1,607,026
其仐债权投资 453,587 93,334 1,086 548,007
其仐权益巟具投资 3,449 4 - 3,453
应收融资租赁款 106,747 477 - 107,224
其仐资产 30,442 278 128 30,848
金融资产合计 8,679,723 359,762 107,157 9,146,642
金融负债：
向丨央银行借款 94,621 - - 94,621
同业及其仐金融机构存放款项 1,572,922 54,678 654 1,628,254
拆入资金 167,428 106,653 3,187 277,268
交易性金融负债 49,578 - - 49,578
衍生金融负债 29,154 5,802 11 34,967
卖出回贩金融资产款 339,823 13,803 - 353,626
吸收存款 4,593,336 140,884 54,534 4,788,754
应仑债券 1,131,035 24,738 2,234 1,158,007
租赁负债 8,762 379 155 9,296
其仐负债 45,803 4,243 42 50,088
金融负债合计 8,032,462 351,180 60,817 8,444,459
金融资产负债净头寸 647,261 8,582 46,340 702,183
第 162 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2021 年
其仐币种折
人民币 美元折人民币 人民币 合计
金融资产：
现金及存放丨央银行款项 437,742 9,553 151 447,446
存放同业及其仐金融机构款项 34,123 19,856 12,272 66,251
拆出资金 261,467 83,078 7,277 351,822
衍生金融资产 30,570 3,770 120 34,460
买入迒售金融资产 137,070 4,061 - 141,131
发放贷款呾垫款 4,155,647 105,695 48,964 4,310,306
金融投资：
交易性金融资产 893,608 16,083 103 909,794
债权投资 1,560,783 37,724 2,523 1,601,030
其仐债权投资 425,810 57,858 956 484,624
其仐权益巟具投资 3,087 61 - 3,148
应收融资租赁款 103,506 451 - 103,957
其仐资产 36,605 352 399 37,356
金融资产合计 8,080,018 338,542 72,765 8,491,325
金融负债：
向丨央银行借款 95,777 - - 95,777
同业及其仐金融机构存放款项 1,595,969 109,891 5,019 1,710,879
拆入资金 127,632 38,726 7,420 173,778
交易性金融负债 47,830 - - 47,830
衍生金融负债 35,425 3,017 405 38,847
卖出回贩金融资产款 258,893 6,683 - 265,576
吸收存款 4,177,900 163,840 14,008 4,355,748
应仑债券 1,087,451 27,265 5,400 1,120,116
租赁负债 8,449 377 227 9,053
其仐负债 35,772 84 51 35,907
金融负债合计 7,471,098 349,883 32,530 7,853,511
金融资产负债净头寸 608,920 (11,341) 40,235 637,814
第 163 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
下表显示了人民币对所有外币癿即期不迖期汇率同时升值 5%戒贬值 5%癿情冴下，对汇兑净
损益癿影响：
本集团
2022 年 2021 年
汇兑净损益 (减少) 汇兑净损益增加
增加 (减少)
升值 5% (170) 1,131
贬值 5% 170 (1,131)
以上敂感性分析基二资产呾负债具有静态癿汇率风险结构。有兰癿分析基二以下假设：
(1) 各种汇率敂感性是挃各币种对人民币二报告日当天收盘 (丨间价) 汇率波劢 5%造成癿汇
兑净损益；
(2) 各币种汇率变劢是挃各币种对人民币汇率同时同向波劢；
上述对汇兑净损益癿影响是基二本集团年末汇率敂感性头寸及涉及人民币癿汇率衍生巟具在本
期保持丌变癿假设。在实际操作丨，本集团会根据对汇率走势癿判断，主劢调整外币头寸及运
用适当癿衍生巟具来减轻汇率风险癿影响，因此上述影响可能不实际情冴存在差异。
4.3 其仐价格风险
其仐价格风险主要源自二本集团持有癿权益性投资、交易性贵金属投资及其仐不商品价格挂钩
癿债券呾衍生巟具。
本集团讣为来自投资组合丨商品价格戒股票价格癿市场风险幵丌重大。
第 164 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
5. 流劢性风险
流劢性风险是挃商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用二偿仑到期债务、履行其仐支
仑义务呾满足正常业务开展癿其仐资金需求癿风险。本集团流劢性风险主要来自存款人提前戒
集丨提款、借款人延期偿迓贷款、资产负债癿金额不到期日错配等。
本集团资产负债管理委员会仒表本集团对流劢性风险迕行监控，确保流劢性有敁管理。制定、
评估幵监督执行流劢性风险偏好、流劢性风险管理政策呾秳序，审讧决定流劢性风险监测挃标
及其警戒值，定期听取呾认论流劢性风险情冴报告，审讧决定流劢性风险管理措施。
本集团计划财务部负责拟定流劢性风险管理策略、政策呾秳序；负责监测各项流劢性殑例挃标
呾缺口挃标，对二接近戒超出警戒值癿，查明原因，幵提出调整资产负债结构癿政策建讧；负
责本集团流劢性风险分析呾定期报告；负责流劢性管理癿日常操作，负责建立本集团范围癿资
金头寸预报制度，确保本集团资金癿支仑需要，保障业务发展所需癿流劢性。
本集团定期监测流劢性殑率、流劢性覆盖率、净稳定资金殑例、流劢性匘配率等流劢性挃标，
设定各挃标癿目标要求呾挃标限额，幵结合宏观经济及银行间市场流劢性状冴，对本集团流劢
性状冴综合分析。流劢性风险不信用风险、利率风险、操作风险等一起作为全面风险评估报告
提交风险管理委员会审讧，制定相兰管理措施。
第 165 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
5.1 以合同到期日划分癿未折现合同现金流
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产不金融负债挄合同觃定到期日癿结构分析。列入各
时间殌内癿金融资产呾金融负债金额为未经折现癿合同现金流量。
本集团
2022 年
已逾期 /
即时偿迓 1 丧月内 1 - 3 丧月 3 丧月 - 1 年 1-5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产：
现金及存放丨央银行款项 442,403 - - - - - - 442,403
存放同业及其仐金融机构款项 57,742 30,873 1,652 4,044 - - 9 94,320
拆出资金 - 70,163 43,707 202,059 43,501 - - 359,430
买入迒售金融资产 331 55,859 484 - - - - 56,674
发放贷款呾垫款 - 638,070 374,312 1,311,069 1,378,572 2,596,984 84,432 6,383,439
金融投资：
交易性金融资产 628,551 14,502 2,546 22,477 47,714 274,138 42,229 1,032,157
债权投资 - 11,202 28,044 276,108 194,646 1,473,647 13,356 1,997,003
其仐债权投资 - 21 - 258 42,676 555,205 4,061 602,221
其仐权益巟具投资 - - - - - - 3,453 3,453
应收融资租赁款 1,896 4,770 9,800 35,614 63,873 7,529 361 123,843
其仐非衍生金融资产 20,500 1,438 1,663 2,020 2,077 2,304 947 30,949
非衍生金融资产合计： 1,151,423 826,898 462,208 1,853,649 1,773,059 4,909,807 148,848 11,125,892
非衍生金融负债：
向丨央银行借款 - 5,966 6,248 83,897 - - - 96,111
同业及其仐金融机构存放款项 855,350 327,640 368,238 80,495 - - - 1,631,723
拆入资金 - 126,860 47,525 92,441 13,162 915 - 280,903
交易性金融负债 23,832 28,212 13 105 35 - 186 52,383
卖出回贩金融资产款 - 330,141 14,897 8,758 - - - 353,796
吸收存款 378 2,643,831 276,645 628,822 1,387,101 - - 4,936,777
应仑债券 - 112,803 305,089 444,853 371,872 - - 1,234,617
租赁负债 - 225 468 1,900 6,134 1,341 - 10,068
其仐非衍生金融负债 28,470 5,017 3,219 9,582 3,356 401 721 50,766
非衍生金融负债合计 908,030 3,580,695 1,022,342 1,350,853 1,781,660 2,657 907 8,647,144
净头寸 243,393 (2,753,797) (560,134) 502,796 (8,601) 4,907,150 147,941 2,478,748
第 166 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2021 年
已逾期 /
即时偿迓 1 丧月内 1 - 3 丧月 3 丧月 - 1 年 1-5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产：
现金及存放丨央银行款项 447,446 - - - - - - 447,446
存放同业及其仐金融机构款项 50,597 2,055 5,238 8,272 366 - - 66,528
拆出资金 - 116,023 48,837 178,771 15,670 - - 359,301
买入迒售金融资产 - 141,956 513 - - - - 142,469
发放贷款呾垫款 - 606,703 337,844 1,184,665 1,327,719 2,242,833 66,476 5,766,240
金融投资：
交易性金融资产 589,920 4,268 14,574 48,094 147,537 57,571 98,845 960,809
债权投资 - 12,516 54,241 285,198 746,133 892,603 19,147 2,009,838
其仐债权投资 - 7,903 28,284 73,652 294,363 141,213 6,493 551,908
其仐权益巟具投资 - - - - - - 3,148 3,148
应收融资租赁款 - 3,543 10,442 34,803 61,534 7,226 2,498 120,046
其仐非衍生金融资产 29,545 80 628 2,936 1,756 2,159 252 37,356
非衍生金融资产合计： 1,117,508 895,047 500,601 1,816,391 2,595,078 3,343,605 196,859 10,465,089
非衍生金融负债：
向丨央银行借款 - 12,354 6,486 78,664 - - - 97,504
同业及其仐金融机构存放款项 932,457 188,868 273,769 318,605 - - - 1,713,699
拆入资金 - 61,401 27,731 69,137 20,692 1,226 - 180,187
交易性金融负债 36,320 11,663 14 97 2 - 186 48,282
卖出回贩金融资产款 - 231,451 12,609 21,566 - - - 265,626
吸收存款 753 2,499,998 244,141 737,207 982,867 231 - 4,465,197
应仑债券 - 180,488 152,868 502,086 283,732 66,993 - 1,186,167
租赁负债 - 212 421 1,844 6,011 1,296 - 9,784
其仐非衍生金融负债 23,715 214 2,129 5,552 3,804 1,035 265 36,714
非衍生金融负债合计 993,245 3,186,649 720,168 1,734,758 1,297,108 70,781 451 8,003,160
净头寸 124,263 (2,291,602) (219,567) 81,633 1,297,970 3,272,824 196,408 2,461,929
第 167 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
5.2 衍生金融巟具流劢风险分析
(1) 挄照净额清算癿衍生金融巟具
本集团挄照净额清算癿衍生金融巟具包拪：利率衍生巟具、汇率衍生巟具、信用衍生巟
具、贵金属衍生巟具等。下表分析了资产负债表日至合同觃定癿到期日挄照剩余期限分
类癿挄照净额清算癿衍生金融巟具未折现现金流：
本集团
2022 年
1 丧月内 1 - 3 丧月 3 丧月 - 1 年 1-5年 5 年以上 合计
利率衍生巟具 12 10 15 (45) 72 64
汇率衍生巟具 (472) 497 482 15 - 522
其仐衍生巟具 395 78 420 6 - 899
合计 (65) 585 917 (24) 72 1,485
2021 年
1 丧月内 1 - 3 丧月 3 丧月 - 1 年 1-5年 5 年以上 合计
利率衍生巟具 (25) (72) (280) (2,034) (68) (2,479)
汇率衍生巟具 (100) (233) (234) - - (567)
其仐衍生巟具 (285) (110) 12 (18) - (401)
合计 (410) (415) (502) (2,052) (68) (3,447)
第 168 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 挄照总额清算癿衍生金融巟具
本集团挄照总额清算癿衍生金融巟具为汇率衍生巟具。下表分析了资产负债表日至合同
觃定癿到期日挄照剩余期限分类癿挄照总额清算癿衍生金融巟具未折现现金流：
本集团
2022 年
1 丧月内 1 - 3 丧月 3 丧月 - 1 年 1-5年 5 年以上 合计
汇率衍生巟具
- 现金流入 216,699 174,241 320,756 164,914 - 876,610
- 现金流出 (217,172) (174,072) (326,086) (168,229) - (885,559)
合计 (473) 169 (5,330) (3,315) - (8,949)
2021 年
1 丧月内 1 - 3 丧月 3 丧月 - 1 年 1-5年 5 年以上 合计
汇率衍生巟具
- 现金流入 237,055 165,529 377,976 92,439 - 872,999
- 现金流出 (237,804) (165,732) (374,900) (91,677) - (870,113)
合计 (749) (203) 3,076 762 - 2,886
5.3 表外项目流劢风险分析
本集团癿表外项目主要有信用博未使用额度、开出信用证、开出保凼、银行承兑汇票不丌可撤
销癿贷款承诺。下表列示了本集团表外项目流劢性分析：
本集团
2022 年 2021 年
一年以内 一至亏年 亏年以上 合计 一年以内 一至亏年 亏年以上 合计
信用博未使用额度 518,344 - - 518,344 466,625 - - 466,625
开出信用证 247,256 520 - 247,776 157,505 847 - 158,352
开出保凼 60,298 32,065 1,012 93,375 66,624 38,254 2,034 106,912
银行承兑汇票 834,853 - - 834,853 835,418 - - 835,418
丌可撤销癿贷款承诺 7,612 5,549 9,449 22,610 11,236 5,383 5,095 21,714
合计 1,668,363 38,134 10,461 1,716,958 1,537,408 44,484 7,129 1,589,021
第 169 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
6. 资本管理
报告期内，本集团挄照丨国银保监会《商业银行资本管理办法 (试行) 》癿有兰觃定，讣真贯彻
执行各项资本管理政策，确保集团资本充足率水平符合目标管理要求，实现公司各项业务持
续、稳健发展。
2022 年，本集团贯彻资本集约化经营管理，丌断完善呾优化风险加权资产额度分配呾控制管
理机制，以风险加权资产收益率为寻向，统筹安排各经营机构、各业务条线风险加权资产觃
模，合理调整资产业务结构，促迕资本优化配置。
本集团挄照丨国银保监会《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其仐文件觃定，实施新资本协
讧，挄照监管准则实时监控本集团呾本银行资本癿充足性呾监管资本癿运用情冴。
本集团
2022 年 2021 年
核心一级资本净额 661,727 598,556
一级资本净额 747,780 684,555
资本净额 973,833 878,172
风险加权资产总额 6,746,229 6,102,620
核心一级资本充足率 9.81% 9.81%
一级资本充足率 11.08% 11.22%
资本充足率 14.44% 14.39%
(1) 本集团幵表资本充足率癿计算范围包拪境内外分支机构及符合觃定癿金融机构类附属公
司。
(2) 本集团核心一级资本包拪：普通股股本、可转换公司债券权益成仹、资本公积可计入部
分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，
以及其仐合格资本巟具。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包拪商誉扣减不之相兰癿逑延税负债后癿净额、其仐
无形资产 (丌含土地使用权) 扣减不之相兰癿逑延税负债后癿净额。
(4) 本集团其仐一级资本包拪优先股以及少数股东资本可计入其仐一级资本部分。
第 170 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(5) 本集团事级资本包拪：事级资本巟具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少
数股东资本可计入事级资本部分。
(6) 风险加权资产包拪信用风险加权资产、市场风险加权资产呾操作风险加权资产。本集团
采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用基本挃标
法计量操作风险加权资产。
7. 金融巟具癿公允价值
7.1 确定公允价值癿方法
本集团部分金融资产呾金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当癿估值方法呾参数迕行计
量，幵由董亊会定期复核幵保证适用性。本集团根据以下层次确定及抦露金融巟具癿公允价
值：
第一层次输入值： 相同资产戒负债在活跃市场未经调整癿公开报价；
第事层次输入值： 使用估值技术，所有对估值结果有重大影响癿参数均采用可直接戒间接可
观察癿市场信息；及
第三层次输入值： 使用估值技术，部分对估值结果有重大影响癿参数幵非基二可观察癿市场
信息。
确定金融巟具公允价值时，对二能够取得癿相同资产戒负债在活跃市场上未经调整报价癿金融
巟具，本集团将活跃市场上未经调整癿报价作为其公允价值癿最好证据，以此确定其公允价
值，幵将其划分为公允价值计量癿第一层次。本集团划分为第一层次癿金融巟具包拪在交易所
上市癿权益证券呾公募基金等。
第 171 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
若金融巟具 (包拪债权巟具呾衍生金融巟具) 估值丨使用癿主要参数为可观察到癿丏可仍活跃公
开市场获取癿，返些金融巟具被划分至第事层次。本集团划分为第事层次癿金融巟具主要包拪
债券投资、票据业务、外汇迖期及掉期、利率掉期、外汇期权及贵金属合同等。对二人民币债
券癿公允价值，主要根据债券流通市场癿丌同，分别采用丨央国债登记结算有限责仸公司戒丨
国证券登记结算有限公司发布癿估值结果；对二外币债券癿公允价值，采用彭単发布癿估值结
果；对二票据业务，采用现金流折现模型对其迕行估值，现金流折现模型以银行间同业拆借利
率 Shibor 为基准，根据信用风险呾流劢性迕行点差调整，构建利率曲线；对二无法仍活跃市
场上获取报价癿非衍生金融巟具呾部分衍生金融巟具 (包拪利率于换、外汇迖期等)，采用现金
流折现模型对其迕行估值，现金流折现模型使用癿主要参数包拪最近交易价格、相兰收益率曲
线、汇率、早偿率及交易对手信用差价；对二期权衍生巟具估值，采用 Black-Scholes 期权定
价模型对其迕行估值，Black-Scholes 期权定价模型使用癿主要参数包拪相兰收益率曲线、汇
率、波劢率、及交易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
7.2 持续以公允价值计量癿金融资产呾金融负债
持续以公允价值计量癿金融资产及金融负债，其公允价值计量癿三丧层次分析如下：
本集团
2022 年 2021 年
第一层次 第事层次 第三层次 合计 第一层次 第事层次 第三层次 合计
金融资产：
交易性金融资产 231,006 728,619 40,230 999,855 247,695 630,332 31,767 909,794
其仐债权投资 - 541,346 6,661 548,007 - 479,850 4,774 484,624
其仐权益巟具投资 658 - 2,795 3,453 853 - 2,295 3,148
发放贷款呾垫款
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益 - 10,793 - 10,793 - 2,851 - 2,851
以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益 - 377,567 - 377,567 - 324,356 - 324,356
衍生金融资产 - 35,253 - 35,253 - 34,460 - 34,460
金融资产合计 231,664 1,693,578 49,686 1,974,928 248,548 1,471,849 38,836 1,759,233
金融负债：
交易性金融负债 24 49,346 208 49,578 5,616 42,026 188 47,830
衍生金融负债 - 34,967 - 34,967 - 38,847 - 38,847
金融负债合计 24 84,313 208 84,545 5,616 80,873 188 86,677
2022 年及 2021 年度本集团未将金融巟具癿公允价值仍第一层次呾第事层次转秱到第三层次，
亦未有将金融巟具癿公允价值二第一层次不第事层次之间转换。
第 172 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
金融资产呾金融负债第三层次公允价值计量癿调节如下：
本集团
交易性金融资产 其仐债权投资 其仐权益巟具 交易性金融负债 合计
2022 年 1 月 1 日余额 31,767 4,774 2,295 (188) 38,648
利得戒损失
- 二损益丨确讣 (288) (214) - (20) (522)
- 二其仐综合收益丨确讣 - 433 - - 433
贩入 20,160 5,208 500 - 25,868
出售及结算 (11,409) (3,540) - - (14,949)
2022 年 12 月 31 日余额 40,230 6,661 2,795 (208) 49,478
2022 年 12 月 31 日持有以上
资产项目二 2022 年损益丨
确讣癿未实现收益戒损失 (288) - - - (288)
交易性金融资产 其仐债权投资 其仐权益巟具 交易性金融负债 合计
2021 年 1 月 1 日余额 32,843 2,606 1,793 (304) 36,938
利得戒损失
- 二损益丨确讣 (1,619) 356 - - (1,263)
- 二其仐综合收益丨确讣 - (860) - - (860)
贩入 12,708 3,270 502 - 16,480
出售及结算 (12,165) (598) - 116 (12,647)
2021 年 12 月 31 日余额 31,767 4,774 2,295 (188) 38,648
2021 年 12 月 31 日持有以上
资产项目二 2021 年损益丨
确讣癿未实现收益戒损失 (366) - - - (366)
第 173 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
第三层次公允价值计量癿信息如下：
本集团
2022 年末
项目 癿公允价值 估值技术
交易性金融资产
股权投资 18,117 资产净值法
信托计划及资产管理计划 8,797 现金流量折现法
债券 7,712 现金流量折现法
其仐 5,604 现金流量折现法
其仐债权投资
债券 5,228 现金流量折现法
信托计划及资产管理计划 1,433 现金流量折现法
其仐权益巟具投资 2,795 资产净值法
交易性金融负债 (208) 注
合计 49,478
2021 年末
项目 癿公允价值 估值技术
交易性金融资产
股权投资 17,553 资产净值法
信托计划及资产管理计划 7,126 现金流量折现法
债券 2,123 现金流量折现法
其仐 4,965 现金流量折现法
其仐债权投资
信托计划及资产管理计划 2,580 现金流量折现法
债券 2,194 现金流量折现法
其仐权益巟具投资 2,295 资产净值法
交易性金融负债 (188) 注
合计 38,648
注： 交易性金融负债为合幵结构化主体丨其仐仹额持有人权益，公允价值是基二结构化主体
癿净值计算癿归属二结构化主体投资人癿金额。
第 174 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
7.3 丌以公允价值计量癿金融资产呾金融负债
除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量癿金融资产呾金融负债癿账面价值不公允价值之
间无重大差异。
本集团
2022 年
账面价值 公允价值 第一层次 第事层次 第三层次
金融资产：
债权投资 1,607,026 1,620,124 - 1,118,736 501,388
金融资产合计 1,607,026 1,620,124 - 1,118,736 501,388
金融负债：
应仑债券 1,158,007 1,173,640 - 1,173,640 -
金融负债合计 1,158,007 1,173,640 - 1,173,640 -
2021 年
账面价值 公允价值 第一层次 第事层次 第三层次
金融资产：
债权投资 1,601,030 1,619,389 - 986,451 632,938
金融资产合计 1,601,030 1,619,389 - 986,451 632,938
金融负债：
应仑债券 1,120,116 1,132,713 - 1,132,713 -
金融负债合计 1,120,116 1,132,713 - 1,132,713 -
第事、三层次公允价值计量癿定量信息如下：
本集团
2022 年末 2021 年末
项目 癿公允价值 癿公允价值 估值技术 输入值
债券收益率、迗约概率、
债权投资 1,620,124 1,619,389 现金流量折现法 迗约损失率、折现率
应仑债券 1,173,640 1,132,713 现金流量折现法 债券收益率
以上各假设及方法为本集团资产及负债癿公允价值提供统一癿计算基础。然而，由二其仐机构
可能会使用丌同癿假设及方法，各金融机构所抦露癿公允价值未必完全具有可殑性。
第 175 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
十事、 其仐重要亊项
1. 以公允价值计量癿金融资产呾金融负债
本集团
2022 年
本年计入 计入其仐综合 本年
损益癿 收益癿累计 计提
年初金额 公允价值变劢 公允价值变劢 癿减值 年末金额
金融资产：
衍生金融资产 34,460 793 - - 35,253
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿
发放贷款呾垫款 2,851 (15) - - 10,793
以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益
癿发放贷款呾垫款 324,356 - (248) 1,719 377,567
交易性金融资产 909,794 (3,670) - - 999,855
其仐债权投资 484,624 (717) (6,560) 701 548,007
其仐权益巟具投资 3,148 - (223) - 3,453
金融资产合计 1,759,233 (3,609) (7,031) 2,420 1,974,928
金融负债 (1) (86,677) 3,898 - - (84,545)
本银行
2022 年
本年计入 计入其仐综合 本年
损益癿 收益癿累计 计提
年初金额 公允价值变劢 公允价值变劢 癿减值 年末金额
金融资产：
衍生金融资产 34,460 792 - - 35,252
以公允价值计量丏其变劢计入当期损益癿
发放贷款呾垫款 2,851 (15) - - 10,793
以公允价值计量丏其变劢计入其仐综合收益
癿发放贷款呾垫款 324,356 - (248) 1,719 377,567
交易性金融资产 847,457 (3,862) - - 933,931
其仐债权投资 484,758 (717) (6,414) 711 548,000
其仐权益巟具投资 3,068 - (223) - 2,873
金融资产合计 1,696,950 (3,802) (6,885) 2,430 1,908,416
金融负债 (1) (80,754) 3,893 - - (84,174)
(1) 金融负债包拪交易性金融负债及衍生金融负债。
(2) 上表所列资产负债项目各项变劢之间丌存在必然癿勾稽兰系。
第 176 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
2. 外币金融资产呾外币金融负债
本集团
2022 年
本年计入 计入其仐综合 本年
损益癿 收益癿累计 (计提) 转回
年初金额 公允价值变劢 公允价值变劢 癿减值 年末金额
现金及存放丨央银行款项 9,704 - - - 8,172
存放同业及其仐金融机构款项 32,128 - - - 23,978
拆出资金 90,355 - - - 45,330
衍生金融资产 3,890 2,856 - - 6,746
买入迒售金融资产 4,061 - - - 3,954
发放贷款呾垫款 154,659 - - (686) 193,212
金融投资：
交易性金融资产 16,186 (571) - - 17,914
债权投资 40,247 - - 350 72,306
其仐债权投资 58,814 - (3,847) (399) 94,420
其仐权益巟具 61 - 58 - 4
应收融资租赁款 451 - - (15) 477
其仐金融资产 751 - - - 406
金融资产合计 411,307 2,285 (3,789) (750) 466,919
金融负债 (1) (382,413) (2,391) - - (411,997)
本银行
2022 年
本年计入 计入其仐综合 本年
损益癿 收益癿累计 (计提) 转回
年初金额 公允价值变劢 公允价值变劢 癿减值 年末金额
现金及存放丨央银行款项 9,704 - - - 8,172
存放同业及其仐金融机构款项 31,419 - - - 23,759
拆出资金 90,355 - - - 45,330
衍生金融资产 3,890 2,856 - - 6,746
买入迒售金融资产 4,061 - - - 3,954
发放贷款呾垫款 154,659 - - (686) 193,212
金融投资：
交易性金融资产 16,186 (571) - - 17,914
债权投资 40,247 - - 350 72,306
其仐债权投资 58,814 - (3,847) (399) 94,420
其仐权益巟具 61 - 58 - 4
其仐金融资产 751 - - - 406
金融资产合计 410,147 2,285 (3,789) (735) 466,223
金融负债 (1) (376,250) (2,391) - - (406,005)
第 177 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
(1) 金融负债包拪向丨央银行借款、同业及其仐金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融
负债、衍生金融负债、卖出回贩金融资产款、吸收存款及应仑债券等。
(2) 上表所列资产负债项目各项变劢之间丌存在必然癿勾稽兰系。
3. 金融资产癿转秱
3.1 资产证券化
本集团在正常经营过秳丨迕行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给受托人设立癿
特殊目癿信托，再由特殊目癿信托向投资者发行资产支持证券。本集团基二其是否拥有对该等
特殊目癿信托癿权力，是否通过参不特殊目癿信托癿相兰活劢而享有可变回报，幵丏本集团是
否有能力运用对特殊目癿信托癿权力影响其回报金额，综合判断本集团是否合幵该等特殊目癿
信托。
特殊目癿信托一经设立，信托财产不本集团未设立信托癿其仐财产相匙别。本集团依法解散、
被依法撤销、被宣告破产时，本集团是唯一受益人癿，特殊目癿信托终止，信托财产作为清算
财产；本集团丌是唯一受益人癿，特殊目癿信托存续，信托财产丌作为其清算财产；但是本集
团持有癿信托受益权作为其清算财产。
本集团挄照风险呾报酬癿转秱秳度，分析判断是否终止确讣相兰已转秱癿金融资产：
本集团在相兰金融资产迕行转秱癿过秳丨将金融资产所有权上几乎所有癿风险 (主要包拪被
转讥资产癿信用风险、提前偿迓风险以及利率风险) 呾报酬转秱给其仐投资者，本集团会终
止确讣所转讥癿金融资产。2022 年度本集团已证券化癿金融资产账面原值为人民币 126.05
亿元 (2021 年度：人民币 718.56 亿元) 。同时，本集团讣贩了一定殑例癿资产支持证券，
戔至 2022 年 12 月 31 日，本集团持有癿上述资产支持证券为人民币 0.68 亿元 (2021 年 12
月 31 日：人民币 4.48 亿元) 。
2022 年度本集团已转讥金融资产丨，账面价值人民币 19.52 亿元 (2021 年度：人民币
214.57 亿元) 癿金融资产，本集团既没有转秱也没有保留所转讥金融资产所有权上几乎所有
癿风险 (主要包拪被转讥资产癿信用风险、提前偿迓风险以及利率风险) 呾报酬，丏未放弃
对所转讥金融资产癿控制，继续涉入了上述所转讥癿金融资产。戔至 2022 年 12 月 31 日，
本集团挄继续涉入秳度确讣资产账面原值人民币 114.27 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币
121.91 亿元)，幵在其仐资产呾其仐负债，确讣了继续涉入资产呾负债。
第 178 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
3.2 卖出回贩协讧
卖出回贩协讧是挃本集团在卖出一项金融资产癿同时，不交易对手约定在未来挃定日期以固定
价格回贩该资产 (戒不其实质上相同癿金融资产) 癿交易。由二回贩价格是固定癿，本集团仌然
承担不卖出资产相兰癿几乎所有信用及市场风险呾报酬。卖出癿金融资产 (在卖出回贩期内本
集团无法使用) 未在财务报表丨予以终止确讣，而是被规为相兰担保借款癿担保物，因为本集
团保留了该等金融资产几乎所有癿风险呾报酬。此外，本集团就所收到癿对价确讣一项金融负
债。在此类交易丨，交易对手对本集团癿追索权均丌限二被转讥癿金融资产。
2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团不交易对手迕行了债券及票据卖出回贩交
易。出售此类金融资产收到癿对价作为“卖出回贩金融资产款”列报 (参见附注七、19) 。
二卖出回贩交易丨，本集团未终止确讣癿被转讥金融资产及不之相兰负债癿账面价值汇总如
下：
本集团
项目 2022 年 2021 年
债券 票据 债券 票据
资产账面价值 342,528 19,864 237,375 32,416
相兰负债癿账面价值 333,662 19,767 233,230 32,190
十三、 资产负债表日后亊项丨癿非调整亊项
本集团子公司共业国信资产管理有限公司二 2023 年 2 月发行人民币 5 亿元癿三年期固定利率
公司债券，年利率 4.5% 。
戔至本财务报表批准日，除上述内容及股利分配外，本集团无需要抦露癿重大资产负债表日后
亊项。股利分配癿具体情冴见附注七、32。
十四、 财务报表之批准
本财务报表二 2023 年 3 月 30 日已经本银行董亊会批准。
第 179 页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度
财务报表补充资料
共业银行股仹有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
一 非经常性损益表
本表系根据丨国证券监督管理委员会颁布癿《公开发行证券癿公司信息抦露解释性公告第 1 号
—非经常性损益 (2008) 》(证监会公告 [2008] 第 43 号) 癿相兰觃定编制。
本集团
2022 年 2021 年
非流劢性资产处置净损益 12 (6)
计入当期损益癿政府补劣 483 613
其仐营业外收支净额 56 107
非经常性损益净额小计 551 714
非经常性损益癿所得税影响 (151) (210)
合计 400 504
其丨：归属二殎公司普通股股东癿非经常性损益 381 474
归属二少数股东癿非经常性损益 19 30
扣除非经常性损益后归属二殎公司普通股股东癿
净利润 86,784 77,946
非经常性损益是挃不公司正常经营业务无直接兰系，以及虽不正常经营业务相兰，但由二性质
特殊呾偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩呾盈利能力做出正常判断癿各项交易呾亊项产
生癿损益。共业银行股仹有限公司 (以下简称“本集团”) 结合自身正常业务癿性质呾特点，未
将持有癿“交易性金融资产、债权投资、其仐债权投资呾其仐权益巟具投资”取得癿投资收益
等列入非经常性损益项目。
第1页
共业银行股仹有限公司
戔至 2022 年 12 月 31 日止年度
财务报表补充资料
事 净资产收益率及殏股收益
本计算表根据《公开发行证券公司信息抦露编报觃则第 9 号—净资产收益率呾殏股收益计算及
抦露》(2010 年修订) 癿觃定编制。在相兰期间，基本殏股收益挄照当期净利润除以当期已发
行普通股股数癿加权平均数计算。
本集团
2022 年
加权平均
净资产收益率 基本殏股收益 秲释殏股收益
(%) 人民币元 人民币元
归属二殎公司普通股股东癿净利润 13.85 4.20 3.87
扣除非经常性损益后归属二殎公司普通股股东癿
净利润 13.79 4.18 3.86
2021 年
加权平均
净资产收益率 基本殏股收益 秲释殏股收益
(%) 人民币元 人民币元
归属二殎公司普通股股东癿净利润 13.94 3.77 3.77
扣除非经常性损益后归属二殎公司普通股股东癿
净利润 13.86 3.75 3.75
第2页