北京银行股份有限公司
BANK OF BEIJING CO., LTD.
二〇一六年半年度报告
（股票代码：601169）
二〇一六年八月
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
目 录
释义 ........................................... 2
第一节 重要提示 ............................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................. 2
第三节 公司业务概要 ........................... 7
第四节 管理层讨论与分析 ...................... 11
第五节 重要事项 .............................. 31
第六节 普通股股份变动及股东情况 .............. 34
第七节 优先股相关情况 ........................ 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......... 36
第九节 财务报告 .............................. 37
第十节 备查文件 .............................. 37
1
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
释义
在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
文中 释义
本行、公司、本公司 北京银行股份有限公司
章程、公司章程 北京银行股份有限公司章程
央行、中央银行 中国人民银行
银监会、中国银监会 中国银行业监督管理委员会
证监会、中国证监会 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 上海证券交易所
元 人民币元
第一节 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证半年度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
及连带责任。
1.2 本半年度报告（正文及摘要）于2016年8月30日，经本公司董事会审议
通过。
1.3 本公司半年度报告未经审计。
1.4 本半年度报告（正文及摘要）除特别说明外，均以人民币列示。
1.5 本公司董事长闫冰竹、行长张东宁、首席财务官杜志红保证半年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。
1.6 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
第二节 公司简介和主要财务指标
2.1 法定中文名称：
北京银行股份有限公司（简称：北京银行）
法定英文名称：
Bank of Beijing Co.,Ltd.（缩写：BOB）
2.2 法定代表人：闫冰竹
2.3 董事会秘书：杨书剑
联系地址：中国北京市西城区金融大街丙 17 号
联系电话：（86）10-66223826
传真：（86）10-66223833
董秘信箱：snow@bankofbeijing.com.cn
2
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
2.4 注册地址：北京市西城区金融大街甲 17 号首层
办公地址：北京市西城区金融大街丙 17 号
邮政编码：100033
值班电话：（86）10-66426500
传真：（86）10-66426519
客服电话：95526
国际互联网网址：http://www.bankofbeijing.com.cn
2.5 选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》
刊登本年度报告的中国证监会指定网站：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：本行董事会办公室
2.6 股票上市交易所：上海证券交易所
2.6.1 普通股：
股票简称：北京银行
股票代码：601169
2.6.2 优先股：
股票简称：北银优 1
股票代码：360018
2.7 注册登记情况
首次注册登记日期：1996 年 1 月 29 日
变更注册登记日期：2016 年 3 月 9 日
首次注册登记地点：北京市宣武区右安门内大街 65 号
变更注册登记地点：北京市西城区金融大街甲 17 号首层
企业法人营业执照注册号：91110000101174712L
2.8 公司聘请的会计师事务所和报告期内履行持续督导职责的保荐机构信息
2.8.1 公司聘请的会计师事务所：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
住所：中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
办公地址：中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层
2.8.2 公司聘请的履行持续督导职责的保荐机构：摩根士丹利华鑫证券有限
责任公司
办公地址：上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 75 层
签字的保荐代表人：周磊、耿立生
持续督导期间：2016 年 1 月 4 日至 2017 年 12 月 31 日
2.9 主要财务数据和指标
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 变动情况
营业收入 24,655 21,518 14.58%
营业利润 13,243 12,773 3.68%
利润总额 13,246 12,748 3.91%
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归属于上市公司股东的净利润 10,621 10,036 5.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
10,620 10,054 5.63%
利润
基本每股收益（元） 0.70 0.66 5.83%
稀释每股收益（元） 0.70 0.66 5.83%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.70 0.66 5.63%
全面摊薄净资产收益率% 8.94% 9.72% 下降 0.78 个百分点
加权平均净资产收益率% 9.13% 9.99% 下降 0.86 个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率% 8.93% 9.74% 下降 0.81 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率% 9.13% 10.01% 下降 0.88 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -93,449 -27,887 235.10%
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -6.15 -1.83 235.10%
注：1、按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》、《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求确定和计算。
2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的
计算及披露（2010 年修订）》的规定，报告期末至半年度报告披露日，公司股本因送红股、资本公积转增
股本的原因发生变化且不影响股东权益金额的，应当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报基本
每股收益和稀释每股收益。本行派发红股导致股数变化发生于资产负债表日至本财务报告批准报出日之间，
本行已按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益情况。
3、报告期末至半年度报告披露日，公司股本因送红股发生变化,每股经营活动产生的现金流量净
额按送股后总股数计算。
扣除的非经常性损益项目涉及金额如下：
（单位：人民币百万元）
非经常性损益 2016 年 1-6 月
营业外收入 18
营业外支出 15
公益性捐赠支出 6
其它 9
营业外收支净额 3
减：非经常性损益影响所得税数 1
合计 2
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
资产总额 1,971,408 1,844,909
负债总额 1,846,136 1,728,095
归属于母公司的股东权益合计 123,740 116,551
归属于上市公司股东的每股净资产（元） 8.14 7.66
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元） 7.82 7.34
注：报告期末至半年度报告披露日，公司股本因送红股发生变化,每股净资产按送股后总股数计算。
2.10 截至报告期末前三年的主要会计数据
4
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（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
存款总额 1,100,409 1,022,300 922,813
其中：储蓄存款 225,879 208,791 185,129
贷款总额 866,071 775,390 675,288
其中：公司客户贷款 609,417 560,774 511,259
个人客户贷款 220,365 189,331 153,115
贴现 36,289 25,285 10,914
贷款损失准备 30,317 27,473 20,570
2.11 截至报告期末前三年补充财务指标
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产利润率（年化） 1.12% 1.00% 1.09%
资本利润率（年化） 17.68% 15.85% 17.96%
不良贷款率 1.13% 1.12% 0.86%
拨备覆盖率 279.90% 278.39% 324.22%
拨贷比 3.16% 3.11% 2.78%
成本收入比 20.34% 24.99% 24.65%
单一最大客户贷款比率 3.49% 5.10% 5.77%
最大十家客户贷款比率 20.19% 22.28% 28.43%
正常贷款迁徙率 0.79% 1.43% 1.11%
关注贷款迁徙率 27.30% 35.76% 11.96%
次级贷款迁徙率 57.51% 68.27% 93.20%
可疑贷款迁徙率 31.04% 59.42% 96.77%
流动性比例 43.46% 34.76% 33.46%
注：1、资产利润率＝净利润/[（期初总资产+期末总资产）/2]；资本利润率＝归属于母公司的净利润/[（期
初归属于母公司的股东权益+期末归属于母公司的股东权益）/2]。
2、成本收入比=业务及管理费用／营业收入。
3、正常、关注、次级、可疑贷款迁徙率数据为本行口径数据。
4、根据中国人民银行出具的银市场许准予字[2008]第29号和银监会出具的银监复[2008]253 号文，本
行发行金融债券募集资金发放的贷款不纳入存贷款比例指标；根据中国银监会《关于2008 年非现场监管报
表指标体系有关事项的通知》，从2008 年开始，计算存贷比时贷款包含贴现数。
5、其它指标根据中国银行业监管机构颁布的公式及依照监管口径计算。
2.12 资本构成及变化情况
（单位：人民币百万元）
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
集团口径 本行口径 集团口径 本行口径 集团口径 本行口径
1.资本净额 164,697 160,770 156,522 153,707 116,190 113,586
1.1 核心一级资本 119,701 118,504 111,820 111,551 96,057 95,865
1.2 核心一级资本扣减项 12 2,216 7 2,216 7 2,231
1.3 核心一级资本净额 119,689 116,288 111,813 109,335 96,050 93,634
1.4 其他一级资本 4,943 4,872 4,879 4,872 4 -
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1.5 其他一级资本扣减项 - - - - - -
1.6 一级资本净额 124,632 121,160 116,692 114,207 96,054 93,634
1.7 二级资本 40,065 39,610 39,830 39,500 20,136 19,952
1.8 二级资本扣减项 - - - - - -
2.信用风险加权资产 1,290,129 1,266,602 1,201,450 1,175,909 983,501 969,555
3.市场风险加权资产 7,137 7,137 4,897 4,897 5,294 4,959
4.操作风险加权资产 69,687 69,016 69,687 69,016 59,477 59,186
5.风险加权资产合计 1,366,953 1,342,755 1,276,034 1,249,822 1,048,272 1,033,700
6.核心一级资本充足率 8.76% 8.66% 8.76% 8.75% 9.16% 9.06%
7.一级资本充足率 9.12% 9.02% 9.14% 9.14% 9.16% 9.06%
8.资本充足率 12.05% 11.97% 12.27% 12.30% 11.08% 10.99%
9.享受过渡期优惠政策的资本工具：
按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定，商业银行 2010 年 9 月 12 日以前发行的不合格二级资本
工具可享受过渡期内优惠政策，即 2013 年 1 月 1 日起按年递减 10%。2012 年末本公司不合格二级资本账面
金额为 99.8 亿元，2013 年起按年递减 10%，报告期末本公司不合格二级资本工具可计入金额为 59.88 亿元。
注：1、以上数据按照《商业银行资本管理办法（试行）》计算；
2、核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项
3、一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项
4、资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项
5 、 根 据 中 国 银 监 会 《 关 于 商 业 银 行 资 本 构 成 信 息 披 露 的 监 管 要 求 》， 公 司 在 官 方 网 站
(www.bankofbeijing.com.cn)投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具
主要特征等附表信息。
2.13 杠杆率情况
（单位：人民币百万元）
项目 2016 年 6 月 30 日 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2015 年 9 月 30 日
杠杆率（%） 5.31 5.36 5.33 5.05
一级资本净额 124,632 121,860 116,692 108,007
调整后的表内外资产余额 2,346,023 2,274,877 2,190,992 2,138,574
2.14 报告期末流动性覆盖率情况
（单位：人民币百万元）
项目 报告期末
流动性覆盖率 84.70%
合格优质流动性资产 249,258
未来 30 天现金净流出量的期末数值 294,297
2.15 报告期股东权益变动情况
（单位：人民币百万元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 12,672 - - 12,672
优先股 4,872 - - 4,872
资本公积 26,128 108 - 26,236
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其他综合收益 1,587 - -372 1,215
盈余公积 10,045 - - 10,045
一般风险准备 22,995 6 - 23,001
未分配利润 38,252 10,621 -3,174 45,699
少数股东权益 263 1,269 - 1,532
合计 116,814 12,004 -3,546 125,272
第三节 公司业务概要
3.1 公司经营范围
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；
发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业
拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；办理地方财
政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑
换；同业外汇拆借；国际结算；结汇、售汇；外汇票据的承兑和贴现；外汇担保；
资信调查、咨询、见证业务；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和
代客外汇买卖；证券结算业务；开放式证券投资基金代销业务；债券结算代理业
务；短期融资券主承销业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其它业务。（企
业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经
营活动。）
3.2 公司主要业务情况1
3.2.1 公司银行业务
（一）公司业务整体稳步增长
截至 6 月 30 日，本行人民币公司存款余额 8,318 亿元，较年初增长 8%。小
微企业人民币公司贷款余额 2,800 亿元，较年初增长 17%。小微贷款增速、户数
增长、申贷获得率完成“三个不低于”监管指标，余额占比、增量占比达到“定
向降准”要求；成功发行 300 亿元小微企业专项金融债。
（二）实体经济支持能力持续提升
1.推动小微金融快速发展
（1）全力打造投贷联动新模式。本行成功纳入首批投贷联动试点银行，报
告期内，本行向北京银监局报送《北京银行投贷联动试点方案》，与中关村管委
会签订投贷联动多方合作框架协议；举办“科技金融支持小微企业发展暨‘投贷
通’产品发布会”；创新推出“投贷通”产品，并荣获“2016 中国十佳金融产品
创新奖”。
（2）持续提升小微特色金融服务水平。截至报告期末，本行科技、文化、
绿色三大特色金融贷款余额分别达到 901 亿元、393 亿元和 387 亿元，较年初分
别增长 27%、20%和 48%；发布支持中关村“万家创客”行动计划，小巨人创客中
心会员规模超过 8,000 家，累计为 1,665 家会员提供贷款 234 亿元；积极支持国
家文化产业创新实验区建设，推动“文创普惠贷”落地；成为中国版权保护中心
1
本小节财务数据为本行口径。
7
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
“版融宝”首家合作银行；与北京市文化科技担保有限公司签署战略合作协议，
提供 30 亿元意向性授信，支持北京市影视产业发展；联合国际金融公司成功开
展绿色金融学院项目；荣获中国节能协会节能服务产业委员会（EMCA）“十二五”
节能服务产业突出贡献奖，并被评为“2015 年 EMCA 优秀会员单位”。
2.支持国家重大战略实施
（1）大力支持国家三大区域战略。积极支持京津冀协同发展和通州城市副
中心建设，与大兴区政府、北京住房公积金管理中心北京铁路分中心签订全面战
略合作协议；积极支持“一带一路”重点项目建设，为沿线地区多家客户累计发
行债券 8 笔、金额 98.5 亿元；积极推动长江经济带发展，完成江苏省交通控股
DFI 非金融企业债务融资工具注册。
（2）积极落实“供给侧改革”。支持地方财政“盘活存量”、“降成本”政
策，累计承销地方债 190 亿元，支持地方经济建设的同时有效减少本行经济资本
占用。
（三）“大投行、快交易、实惠民”战略持续推进
1.投资银行业务规模和产品创新不断提升
（1）投行传统业务持续增长。报告期债券承销规模和发行只数达到 948 亿
元、127 只；并购贷款投放 64 亿元，银团业务牵头规模 106 亿元；成功发行首
单熊猫债 20 亿元。
（2）创新产品带动中收结构逐步优化。推出交易所非公开公司债、产业基
金、上市公司定增、企业 ABS 等新产品，理财投资放款同比增长 332%。
2.交易银行“互联网+”战略稳步推进
在区域银行内首家推出交易银行品牌，涵盖“e 归集、e 存管、e 结算、e 增
值、e 融资”五大业务板块、六大渠道，36 个特色产品。“e 结算”板块,持续优
化结算处理能力，结算规模 7.4 万亿元，同比增长 56%；研发单位结算卡，创新
对公结算服务渠道；“e 归集”板块研发跨境双向人民币资金池产品，交易银行
服务向全球领域拓展；“e 存管”板块实现交易资金存管产品在互联网金融领域
首家合作企业应用落地，持续拓展大宗商品交易市场领域应用；“e 增值”板块
提升主动负债管理能力，一年期以内单位大额存单占比 93.3%；“e 融资”板块推
出再保理业务，拓展多元化保理业务。交易银行综合贡献度显著提升。报告期末
交易银行客户达到 4.9 万户，客户覆盖率 44.49%，较年初增 1.49 个百分点。
3.“惠民金融”服务水平不断提升
“北京通京医通”项目被列入北京市重点折子工程，成为北京市政府 2016
年承诺为市民百姓办理 28 件实事之一；推动友谊医院、天坛医院、同仁医院等
12 家市属医院实现“非急诊全面预约挂号”功能；北京中医药大学第三附属医
院“北京通京医通”项目正式上线，成为第 5 家非市属上线医院。 “京医通”
项目已覆盖北京地区 25 家三甲医院，32 个院部，累计发卡突破 580 万张，增幅
近 30%；“京医通”微信公众账号关注数已超过 42 万人次，微信挂号 37 万笔，
绑定社保卡 19.6 万张；中标北京市社会福利事务管理中心财务一体化平台建设
项目。
（四）品牌建设
报告期内，荣获人行营管部 2015 年度高新技术企业、文化创意企业、节能
减排项目等信贷政策导向效果单项评估一等奖；荣获北京市银行业协会 2015 年
度小微、 三农”金融服务优秀管理机构；获评“2016 中国区最佳银团融资银行”；
荣获中国银监会“理财直接融资工具和银行理财管理计划业务十佳单位”称号。
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3.2.2 零售银行业务
1、主要经营成果
报告期内，本行零售业务转型取得明显成效。截至报告期末，全行零售资金
量余额 4,472 亿元，较年初增长 660 亿元；储蓄存款余额达 2,249 亿元，较年初
增长 8%；零售贷款 2,194 亿元（含信用卡，不含资产证券化），较年初增长 16.5%，
北京地区个贷余额稳居第 3 位。截至报告期末，零售客户规模达 1,575 万户，较
年初增长 85 万户；VIP 客户 41 万户，新增 5 万户；高端客户占比及综合贡献度
进一步提高。
2、业务发展特点
报告期内，本行持续深化零售业务“一体两翼”战略，推进线上、线下渠道
智能融合，打造“智慧金融”、“财富金融”、“惠民金融”特色品牌，促进业务发
展提质增效。
“智慧金融”方面，持续加速“京彩 E 家”智能“轻”网点在全国的布局，
有效激活网点营销和获客潜能；电子银行渠道重点产品交易替代率超过 90%，实
现对基础业务的高度替代；完成 ApplePay 项目投产，首批加入三星 Pay 业务合
约，实现全终端移动支付覆盖；推行“五集中”个贷价值链作业模式，上半年放
款近 600 亿；推出“在线通”智能客服系统，支持线上全渠道服务，有效分流人
工客服压力。
“财富金融”方面，本行个人理财余额突破 2,000 亿元，持续推出短期滚动
型理财“周盈金”、“七日淘金”等新产品，覆盖日、周、月、季、年各类期限，
理财产品线日臻完善；发行国内首只演艺票务理财产品，创新理财产品附加值服
务；发行国内首只农产品消费信托，开创国内农产品信托“众筹”全新模式；深
耕高净值客户市场，截至报告期末共成立家族信托 129 笔，居国内私人银行及信
托业第 2 位、户均受托规模居行业首位，家族信托业务形成口碑效应；第 8 家私
人银行中心在天津分行开业，持续打造私人银行客户圈子和平台。
“惠民金融”方面，将“富民直通车品牌复制到京津冀三地，打通京津冀一
体化农村金融服务“最后一公里”。在三地建设 33 家“富民直通车”金融服务站、
300 余家助农取款点，布放富民 POS 近 8,000 台，为 4 余万农户累计发放贷款 135
亿元；丰富“悦出国”出境金融服务品牌内涵，打造“专营中心、归国创业、区
域市场”三类特色服务模式；推出智能储蓄产品“定慧盈”，打通 16 个支付通道；
发布猴年生肖卡，丰富信用卡产品与服务体系，开展“大爱慈善，扶贫助学”活
动，捐助革命老区贫困小学；成为同仁堂国际跨境商城首家合作伙伴，为持卡人
提供高品质健康商品与专业服务。
3、品牌建设
报告期内，本行蝉联《亚洲银行家》“中国最佳城市商业零售银行”大奖；
在中国人民银行牵头成立的中国互联网金融协会中，被推选为首届理事单位。
3.2.3 金融市场业务
报告期内，本行金融市场业务以市场为导向，坚持严控风险，高度重视资产
质量与效益、资本节约，国际业务、同业业务、资金业务、资产管理业务及托管
业务稳步推进，发展态势良好。
1、国际业务：报告期内，国际业务结算量规模 394 亿美元，同比增长 6%；
外汇资产投放渠道持续拓宽，国际业务表内外资产规模快速增长，报告期末规模
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
达到 1,945 亿元，较年初增长 24%。整合本外币离岸在岸金融资源，发布“自贸
盈”品牌,为自贸区内企业、 走出去”企业量身打造专属的自贸区综合金融服务，
以创新金融产品支持实体经济发展。贸易金融产品获得行业认可，荣获中国银行
业协会等机构评选的“最佳贸易金融银行”、“最佳贸易金融产品创新银行”等奖
项。
2、同业业务：报告期内，本行推进同业业务由利差盈利模式向投资收益模
式转型，加快高收益资产落地，夯实同业客户基础，持续推动产品创新。报告期
末，同业投资余额 1,531 亿元，较年初增加 402 亿元，增长 36%。
3、资金业务：报告期内，本行资金运营中心交易规模不断增长，盈利能力
稳步提升；重点推进上海资金分部建设，拓展长三角地区资金运营业务。截至报
告期末，资金运营中心本外币总资产达到 2,037 亿元，保持稳定增长。
4、资产管理业务：报告期内，本行抢抓市场机遇，加快资管业务转型。一
是加强非保本理财产品销售工作，提升北京银行理财品牌影响力；二是加强非标
债权资产运用的同时，强调风险防范；三是多元化理财资产配置，加强权益类融
资项目的投资力度，提高理财产品收益率；四是加大产品创新力度，满足不同客
户群体的多样需求，推出每周均可赎回的“周盈金”产品并重点推动开放式产品
的发展。上半年，本行理财产品获得“理财登记工作优秀城商行”、“2015 年度
金牛银行理财产品奖”、中国资产管理“金贝奖”2016 最具人气理财产品和“十
佳财富管理创新奖”等奖项。
5、资产托管业务：上半年,本行托管业务拓展重点为固定收益投资类资产管
理产品以及 PPP 模式下政府引导型股权投资基金等。截至报告期末，本行托管资
产规模突破 1.1 万亿元。目前，本行资产托管业务已形成包括证券投资基金、基
金公司资产管理计划、券商资产管理计划、信托计划、银行理财、保险机构资产
管理产品、股权投资基金等全方面产品线，投资标的涵盖股票、债券、金融衍生
品、非标准债权、非上市股权、资产支持证券等各类 SPV 在内的全市场投资品种。
报告期内，本行增加了沪港通产品估值和清算系统，实现了与银行间债券市场交
易数据的直连，进一步提升了托管业务处理的自动化程度，同时牢守风控底线，
在产品准入、合同审核、托管运营等多环节严格控制操作风险和声誉风险，确保
托管业务稳健发展。
3.2.4 直销银行业务
1、主要经营成果
报告期内，本行根据战略转型目标，不断推进直销银行各项业务稳健快速增
长。截至报告期末，直销银行客户达 28.4 万名，其中行外客户占比达到 62.2%；
资金量余额 10.8 亿元，较年初增长 57.4%；储蓄余额（含保本理财）9.5 亿元，
较年初增长 50.8%。成立以来，资金量累计销售额达 27.9 亿元。
2、业务发展举措
报告期内，直销银行进一步完善产品体系、大力夯实科技基础、积极深化内
外部合作，推动业务快速增长。推出了惠存宝利率差异化功能，拓展慧添宝产品
新功能，使账户内活期存款能够自动申购慧添宝产品，帮助客户实现余额理财和
收益最大化。建设完成直销银行独立基金销售平台、保险销售平台，完善 CRM 系
统，为丰富产品种类、促进产品交叉销售奠定科技基础；对电子账户功能进行改
造，利用现代化技术增强账户安全。积极拓展第三方合作商户，探索合作模式，
挖掘持续性批量获客入口。
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
3、品牌建设
报告期内，直销银行围绕传统节日及热点话题开展专项营销活动，推进线上
线下联合宣传，推广直销银行产品和服务，提升直销银行品牌知名度，在品牌建
设、培育市场和拓展客户等方面起到了明显的促进作用。
3.3 核心竞争力
价值创造力优势。树立科学发展观，遵循自然规律求发展，实现成本可算、
利润可获、风险可控。按照市场化、股权结构多元化、区域化、资本化、国际化
的发展方向，发挥自身比较优势，强化资产质量，持续提升自身的价值创造力。
多年来保持领先上市银行的成本控制水平和人均创利水平，致力于“为客户创造
价值，为股东创造收益，为员工创造未来，为社会创造财富”。
信息化引领优势。坚持“科技兴行”战略，倡导以科技创新引领业务发展，
精耕细作，持续推进科技建设和攻关项目，引进先进的技术及管理经验，在吸收
的基础上不断创新，形成特色。通过科技创新实现业务处理标准化、服务方式多
样化、业务功能网络化、综合管理信息化。
品牌化经营优势。长期致力于打造“科技金融”、“文化金融”、“绿色金融”
等特色业务品牌，赢得了市场广泛认可。伴随业绩的提升，北京银行品牌价值超
过 300 亿元，位居中国银行业第 7 位；一级资本在全球千家大银行的排名跃升至
第 77 位，跻身全球百强银行行列，排名首都金融业第一位。
第四节 管理层讨论与分析
4.1 经营情况综述
上半年,在经济下行压力持续加大的背景下，北京银行积极适应经济发展新
常态，坚持稳中求进的工作总基调，实现了规模、质量、效益的可持续稳健发展。
经营业绩稳健增长。上半年实现净利润 106.74 亿元，同比增长 6.08%；资
产利润率 1.12%；资本利润率 17.68%，盈利能力稳步提升。截至 2016 年 6 月末，
公司资产总额 1.97 万亿元，较年初增长 6.86%；贷款总额 8,661 亿元，较年初
增长 11.69%；存款总额 1.1 万亿元，较年初增长 7.64%，规模实现均衡增长。不
良贷款率 1.13%，远低于行业平均水平，资产质量保持稳定。拨备覆盖率保持
279.90%高位，拨贷比 3.16%，风险抵御能力进一步增强。
经营结构不断优化。在资产负债规模协调发展的基础上，主动调整和优化收
益结构及业务结构。中间业务收入对营业收入的拉动作用进一步增强，报告期内
实现手续费及佣金净收入 60 亿元，同比增长 50%，在营业收入中占比提升至 24%。
业务发展继续向小微和零售倾斜，小微贷款（不含短贷宝）占各项贷款比重达到
32%，并持续达到“三个不低于”监管标准和“定向降准”要求。个贷规模突破
2,200 亿元，占各项贷款比重提升至 26%。
创新型业务快速发展。围绕转型发展需要，北京银行投贷联动、交易银行、
投资银行、资产管理、资产托管等新型业务内涵不断丰富。成为投贷联动首批试
点银行之一，创新推出“投贷通”，荣获“2016 中国十佳金融产品创新奖”。交
易银行推出涵盖五大业务板块、六大渠道、36 个特色产品的交易银行品牌。投
资银行表外融资规模快速增长；首批为企业注册发行债务融资工具（DFI）产品；
发行市场首只熊猫债中期票据。资产管理按照监管改革指导，加强对开放式产品
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
的管理，主动调整产品结构，大力发展全行开放式非保本理财产品；积极响应国
家“一带一路”发展战略，陕西北银丝路基金首笔投资成功落地。财富管理和私
人银行发展迅速，个人理财余额首次突破 2,000 亿元；创新家族信托财务顾问服
务，荣获“2016 家族财富管理最佳表现私人银行奖”。国际业务发布自贸区金融
服务新产品“自贸盈”,整合本币外币、离岸在岸金融资源，打造自贸区综合金
融服务品牌。
特色业务持续发力。科技、文化、绿色、惠民金融四大品牌深入拓展，业务
增长动力明显。科技金融出台《关于进一步深化科技金融创新的指导意见》，升
级科技金融服务水平；着力打造小巨人创客中心，被北京市科委授予“众创空间”
称号，科技金融贷款余额较年初增长 27%。文化金融出台《关于进一步加大文化
金融业务发展的指导意见》,积极支持国家文化产业创新实验区建设，成为中国
版权保护中心“版融宝”首家合作银行，推进文创普惠贷业务开展，文化金融贷
款余额较年初增长 20%。绿色金融联合国际金融公司成功开展绿色金融学院项目
首期培训，绿色金融贷款余额较年初增长 48%。惠民金融获得重大发展，“北京
通京医通”项目被列入北京市重点折子工程，累计发卡近 600 万张。持续打造
富民直通车特色品牌，复制推广至京津冀三地，推出多样化富民贷新产品，有效
解决农户融资难、担保难问题。
线上线下齐头并进。推动线上线下一体化渠道布局加快形成，提升客户服务
能力。机构建设合理布局，完善北京地区组织架构，深耕北京市场。电子渠道更
趋完善，覆盖个人网银、手机银行、电话银行、微信银行、京彩 E 家智能“轻”
网点等十大服务渠道；推出 APPLE PAY、三星 PAY 等移动支付产品，实现“挥机
支付”；电子渠道替代率进一步提高，转账汇款、理财销售、基金销售替代率均
达到 90%以上；客服服务接通率达 96%，客户满意度 99%。
风险管理深入推进。完善全面风险管理体系，加强全业务、全流程、全口径
风险管理。围绕“增、减、全、控”总体工作思路，深化信贷结构调整，做对加
法、做好减法，实现更高质量的发展；强化“僵尸企业、类僵尸企业、央企和地
方国企拟重组、分行拟退出高风险客户”四类客户名单制管理，全方位加大风险
防控督导和不良化解力度。进一步强化制度建设和授权与限额管理，加强合规审
核、整改和问责工作。全面完成新资本协议项目第一支柱目标，启动第二支柱项
目，信用风险启动内部评级嵌入授权审批应用，市场风险荣获《亚洲银行家》国
际“最佳市场风险实施技术成就奖”。在当前复杂形势下，将审计关口进行前移，
密切结合新兴业务、新增风险点和银行经营新形势，开展各类重点和专项审计项
目，及时进行风险警示和强化质量督导，有效发挥第三道防线作用。
品牌价值大幅提升。在英国《银行家》杂志最新发布的全球千家大银行排名
中，北京银行按一级资本排名提升至第 77 位，在过去十年内跃升了近 500 位，
排名首都金融业第一名，连续三年跻身全球百强银行。在世界实验室发布的品牌
价值排名中，北京银行品牌价值超过 300 亿元，位居中国银行业第 7 位。
4.2 主营业务分析
（一）主要利润表项目
上半年，本公司实现利润总额 132.46 亿元，同比增长 3.91%；实现净利润
106.74 亿元，同比增长 6.08%，盈利能力持续提升。下表列出报告期内本公司利
润表主要项目：
（单位：人民币百万元）
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 报告期 上年同期 同比增减%
一、营业收入 24,655 21,518 14.58%
其中： 利息净收入 18,249 16,887 8.07%
手续费及佣金净收入 5,996 3,986 50.43%
二、营业支出 11,412 8,745 30.50%
其中： 业务及管理费 5,015 4,259 17.75%
三、营业利润 13,243 12,773 3.68%
四、利润总额 13,246 12,748 3.91%
五、净利润 10,674 10,062 6.08%
其中：归属于母公司股东的净利润 10,621 10,036 5.83%
（二）利润表中变化幅度超过 30%的项目及变化原因
（单位：人民币百万元）
项目 报告期 增减幅度 主要原因
收入结构持续优化，手续费及佣
手续费及佣金收入 6,205 48%
金收入增加
公允价值变动收益 -49 -1325% 公允价值变动由盈转亏
汇兑收益 52 -68% 汇兑收益减少
其他业务收入 20 -65% 其他业务收入减少
报告期内加大拨备计提力度，提
资产减值损失 5,325 76%
取资产减值准备增加
营业外收入 18 200% 营业外收入增加
营业外支出 15 -52% 营业外支出减少
（三）营业收入
1、报告期业务收入构成情况
上半年，本公司共实现业务收入 442.68 亿元，同比增长 6.59 亿元，增幅
1.51%。从收入结构来看，本公司业务收入主要来源于利息收入和手续费收入。
具体构成情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 金额 占比 同比增幅（%）
发放贷款及垫款利息收入 19,492 44.03% -6.65%
拆出资金利息收入 1,580 3.57% -27.05%
买入返售金融资产利息收入 1,362 3.08% -48.68%
存放中央银行利息收入 1,172 2.65% -5.94%
存放同业利息收入 4,243 9.58% 72.27%
投资债券利息收入 9,804 22.15% 4.71%
手续费收入 6,205 14.02% 48.02%
其他项目 410 0.92% -36.43%
合计 44,268 100.00% 1.51%
2、报告期营业收入地区分布情况
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
从地区分布来看，本公司营业收入仍主要来源于北京地区，同时西安、深圳、
上海、江苏、山东等地区外埠分行的贡献度进一步增加。具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
地区 营业收入 利润总额 资产总额
北京地区 16,713 9,983 1,237,962
天津地区 724 -311 76,179
上海地区 919 468 122,610
西安地区 1,376 1,005 82,472
深圳地区 1,240 801 104,779
浙江地区 742 -98 85,833
长沙地区 607 304 65,964
江苏地区 915 643 68,626
山东地区 809 304 63,366
南昌地区 482 150 47,276
河北地区 92 -9 12,747
新疆地区 36 6 3,594
其他地区 0 0 0
合计 24,655 13,246 1,971,408
（四）利息净收入
上半年，本公司实现利息净收入 182.49 亿元，同比增长 8%；在营业收入中
的占比 74%，是本公司营业收入的主要组成部分。利息净收入的增长，主要是生
息资产规模增长和结构改善所致。下表列出报告期内本公司利息净收入构成及增
长情况：
（单位：人民币百万元）
报告期 上年同期
项目 同比增幅（%）
金额 占比 金额 占比
利息收入
——存放中央银行 1,172 3% 1,246 3% -6%
——存放同业款项 4,243 11% 2,463 6% 72%
——拆出资金 1,580 4% 2,166 6% -27%
——发放贷款和垫款 19,492 52% 20,880 54% -7%
其中：个人贷款和垫款 4,735 13% 4,750 12% 0%
公司贷款和垫款 14,111 37% 15,869 41% -11%
票据贴现 646 2% 261 1% 148%
——买入返售金融资产 1,362 4% 2,654 7% -49%
——投资债券 9,804 26% 9,363 24% 5%
收入小计 37,653 100% 38,772 100% -3%
利息支出
——向中央银行借款 461 2% 394 2% 17%
——同业及其他金融机构存放款项 5,147 27% 8,137 37% -37%
——拆入资金 601 3% 556 3% 8%
——吸收存款 8,870 46% 10,300 47% -14%
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
——卖出回购金融资产款 452 2% 490 2% -8%
——发行应付债券 3,873 20% 2,008 9% 93%
支出小计 19,404 100% 21,885 100% -11%
利息净收入 18,249 - 16,887 - 8%
（五）手续费及佣金净收入
报告期内，本公司实现手续费及佣金净收入 59.96 亿元，同比增长 20.1 亿
元，增幅 50%；占营业收入的比重达到 24%，较去年同期提升 6 个百分点，收入
结构进一步优化。下表列出报告期内手续费及佣金净收入构成情况：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期 上年同期
手续费及佣金收入
—投资银行业务 1,772 1,262
—银行卡业务 366 332
—同业往来业务 558 426
—理财业务 912 503
—代理业务 867 479
—结算与清算业务 373 345
—保函及承诺业务 893 521
—其他 464 324
小计 6,205 4,192
手续费及佣金支出 -209 -206
手续费及佣金净收入 5,996 3,986
（六）业务及管理费
报告期内，本公司持续加强成本控制，业务及管理费支出 50.15 亿元，同比
增长 18%；成本收入比 20.34%，继续保持较低水平。下表为本公司业务及管理费
构成情况：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期 上年同期
员工薪酬 2,407 1,862
业务费用 1,511 1,357
租赁费 820 797
固定资产折旧 277 243
合计 5,015 4,259
4.3 资产、负债状况分析
（一）概览
截至报告期末，本公司资产总额 19,714.08 亿元，较年初增长 6.86%。负债
总额 18,461.36 亿元，较年初增长 6.83%。股东权益 1,252.72 亿元，较年初增
长 7.24%。主要资产负债情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期末 报告期初 增减幅度%
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
存放央行及现金 160,848 153,182 5.00%
同业及货币市场运用 443,064 493,628 -10.24%
贷款及垫款净额 835,754 747,917 11.74%
债券及其他投资 496,640 419,104 18.50%
资产总计 1,971,408 1,844,909 6.86%
吸收存款 1,100,409 1,022,300 7.64%
-公司存款 874,530 813,509 7.50%
-储蓄存款 225,879 208,791 8.18%
同业及货币市场融入 418,959 474,786 -11.76%
应付债券 240,571 174,639 37.75%
负债总计 1,846,136 1,728,095 6.83%
股东权益合计 125,272 116,814 7.24%
负债及股东权益合计 1,971,408 1,844,909 6.86%
（二）资产负债表中变化幅度超过 30%的项目及变化原因
（ 单位：人民币百万元）
项目 报告期末 报告期初 增减幅度 主要原因
贵金属 303 55 451% 贵金属业务规模扩大
交易性金融资产 28,939 16,522 75% 交易性金融资产增加
衍生金融资产 294 137 115% 持有衍生金融资产规模扩大
买入返售金融资产 45,473 138,722 -67% 买入返售金融资产规模减小
其他资产 6,357 4,741 34% 其他资产增加
向央行借款 24,020 10,035 139% 向央行借款增加
衍生金融负债 294 96 206% 衍生金融负债规模增加
卖出回购金融资产款 25,012 46,608 -46% 卖出回购金融资产规模减少
应付债券 240,571 174,639 38% 应付债券增加
其他负债 45,176 28,567 58% 其他负债增加
少数股东权益 1,532 263 483% 少数股东权益增加
（三）主要资产项目
1、贷款
本公司致力于服务实体经济，不断为企业提供持续的信贷支持。截至报告期
末，本公司贷款总额 8,660.71 亿元，较年初增长 12%；其中公司贷款余额 6,094.17
亿元，较年初增长 9%；个人贷款余额 2,203.65 亿元，较年初增长 16%，占全部
贷款比重提升至 26%。详细贷款情况如下：
（1）报告期末，合并贷款行业分布情况
（ 单位：人民币百万元）
行业类别 贷款余额 占比
公司贷款和垫款 - -
制造业 110,515 13%
房地产业 81,205 9%
批发和零售业 74,203 8%
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
租赁和商务服务业 77,645 9%
水利、环境和公共设施管理业 61,839 7%
建筑业 54,617 6%
交通运输、仓储和邮政业 44,200 5%
电力、热力、燃气及水生产和供应业 26,275 3%
信息传输、软件和信息技术服务业 18,749 2%
采矿业 18,707 2%
其他 41,462 6%
小计 609,417 70%
个人贷款 220,365 26%
贴现 36,289 4%
合计 866,071 100%
（2）报告期末，合并贷款按地区分布情况
（单位：人民币百万元）
贷款地区 贷款余额 占比
北京地区 443,545 51%
上海地区 59,615 7%
深圳地区 56,320 7%
浙江地区 56,279 6%
西安地区 53,410 6%
山东地区 40,143 5%
其他地区 156,759 18%
合计 866,071 100%
（3）报告期末，合并贷款按担保方式分布情况
（单位：人民币百万元）
担保方式 账面余额 占比%
信用贷款 158,295 18%
保证贷款 298,093 34%
附担保物贷款 - -
—抵押贷款 324,659 38%
—质押贷款 85,024 10%
合计 866,071 100%
（4）期末占贷款总额 20%（含 20%）以上贴息贷款情况
□适用 √不适用
（5）全行前十名贷款客户情况
（单位：人民币百万元）
客户 期末余额 占比%
客户 A 5,749 0.66%
客户 B 5,143 0.59%
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
客户 C 3,800 0.44%
客户 D 2,850 0.33%
客户 E 2,750 0.32%
客户 F 2,700 0.31%
客户 G 2,668 0.31%
客户 H 2,585 0.30%
客户 I 2,500 0.29%
客户 J 2,500 0.29%
合计 33,245 3.84%
2、买入返售金融资产
截至报告期末，公司买入返售金融资产余额 454.73 亿元，较年初减少 67.22%。
具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期末 报告期初
债券，按发行人 - -
—政府 4,662 19,065
—政策性银行 22,664 11,706
—金融机构 12,091 4,579
—企业及其他 6,106 20,212
票据 - 83,210
贷款 - -
小计 45,523 138,772
减：减值准备 -50 -50
净值 45,473 138,722
3、可供出售金融资产
截至报告期末，公司持有可供出售金融资产余额 1,328.38 亿元，较年初增
长 3.83%。具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期末 报告期初
债券，按发行人 - -
—政府 41,252 41,170
—政策性银行 62,255 65,787
—金融机构 13,706 12,580
—企业 3,332 3,069
合计 120,545 122,606
权益工具—以成本计量 374 374
减：减值准备—单项评估 -20 -20
权益工具小计 354 354
同业理财产品及其他 11,939 4,981
净值 132,838 127,941
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
4、持有至到期投资
截至报告期末，公司持有至到期投资余额 1,723.77 亿元，较年初增长 16.78%。
具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期末 报告期初
债券，按发行人 - -
—政府 120,981 100,110
—政策性银行 30,118 28,341
—金融机构 16,915 14,464
—企业 4,363 4,694
合计 172,377 147,609
（四）主要负债项目
1、存款
截至报告期末，本公司存款余额 11,004.09 亿元，较年初增长 7.64%。其中，
储蓄存款 2,258.79 亿元，较年初增长 8.18%，占全部存款的比重达到 21%，存款
结构进一步优化。详细存款情况如下：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期末 报告期初
活期公司存款 459,329 446,047
活期储蓄存款 66,881 58,739
定期公司存款 341,406 294,656
定期储蓄存款 158,998 150,052
保证金存款 73,795 72,806
合计 1,100,409 1,022,300
2、同业及其他金融机构存放款项
上半年，本公司加强同业负债管理，着力吸收低成本负债，控制高成本负债
规模，提升同业业务发展质量。截至报告期末，公司同业及其他金融机构存放款
项余额 3,563.50 亿元。具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期末 报告期初
境内银行存放 101,273 104,221
境内非银行金融机构存放 254,593 284,958
境外银行存放 484 530
合计 356,350 389,709
4.4 股权投资情况
（一）主要被投资公司情况
（单位：人民币百万元）
初始投 期末持股数 占该公司 期末账面 报告期 报告期所
所持对象名称 会计核算科目
资金额 （股） 股权比例 价值 损益 有者权益
19
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
变动
中国银联股份有限公司 23.5 37,500,000 1.28% 49 - - 可供出售金融资产
北银消费金融有限公司 300 300,000,000 35.29% 773 - - 长期股权投资
中荷人寿保险有限公司 681.8 975,000,000 50.00% 1,156 11 -44 长期股权投资
廊坊银行股份有限公司 127.5 164,205,000 5.20% 304 - - 可供出售金融资产
农安北银村镇银行股份
15.3 15,300,000 25.50% 26 2 - 长期股权投资
有限公司
河北蠡州北银农村商业
108 90,000,000 30.00% 119 5 - 长期股权投资
银行股份有限公司
注：1、本表不含已纳入合并报表的附属子公司。
2、报告期损益指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响，报告期所有者权益变动指该项投资
对本集团报告期所有者权益的影响。
3、北银消费、中荷人寿为有限公司，按出资额计算持股数。
4、北银消费、中荷人寿、农安北银、蠡州北银采用权益法核算，廊坊银行、中国银联采用成本法
核算。
（二）主要附属机构和参股公司情况
1、北银消费金融有限公司
截至 2016 年 6 月 30 日，北银消费金融公司注册资本 85,000 万元，本行出
资比例为 35.29%。作为国内首家为境内居民提供以消费为目的的无担保贷款的
非银行金融机构，北银消费为客户提供耐用消费品及一般用途个人消费贷款服务。
2、中荷人寿保险有限公司
截至 2016 年 6 月 30 日，中荷人寿保险有限公司注册资本 195,000 万元，本
行出资比例为 50%。中荷人寿致力于为个人、家庭、企业、机关团体等不同客户
提供多样化的寿险产品，满足服务对象的保障和理财需求。截至报告期末，该公
司经营发展状况正常。
3、中加基金管理有限公司
2013 年 3 月 15 日，本行与其他发起人合资成立中加基金管理有限公司。截
至 2016 年 6 月 30 日，中加基金管理有限公司注册资本 30,000 万元，本行出资
比例为 62%。作为第三批银行系试点中首家获批的基金公司，中加基金开展基金
募集、基金销售、资产管理等业务。截至报告期末，该公司经营发展状况正常。
4、北银金融租赁有限公司
2015 年 1 月 20 日，本行发起设立北银金融租赁有限公司。作为国内首家由
城商行发起设立的金融租赁公司，北银租赁为客户提供融资租赁相关服务。截至
报告期末，该公司各项业务稳步发展。
5、北京延庆村镇银行股份有限公司
2008 年 11 月 25 日，本行与其他发起人共同发起设立北京延庆村镇银行股
份有限公司。截至 2016 年 6 月 30 日，延庆村镇银行注册资本 3,000 万元，本行
持股比例为 33.33%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
6、浙江文成北银村镇银行股份有限公司
2011 年 4 月 21 日，本行与其他发起人共同发起设立浙江文成北银村镇银行
股份有限公司。截至 2016 年 6 月 30 日，浙江文成北银村镇银行注册资本 5,000
万元，本行持股比例为 40%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
7、农安北银村镇银行股份有限公司
20
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
2012 年 1 月 6 日，本行与其他发起人共同发起设立农安北银村镇银行股份
有限公司。截至 2016 年 6 月 30 日，农安北银村镇银行注册资本 6,000 万元，本
行持股比例为 25.5%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
8、廊坊银行股份有限公司
截至 2016 年 6 月 30 日，本行持有廊坊银行股份有限公司 16,421 万股，持
股比例 5.20％。
9、河北蠡州北银农村商业银行股份有限公司
2015 年 9 月 1 日，本行与其他发起人共同发起设立河北蠡州北银农村商业
银行股份有限公司，注册资本 30,000 万元，本行持股比例为 30%。截至报告期
末，该行经营发展状况正常。
4.5 银行业务情况分析
4.5.1 分支机构基本情况
机构数 员工数 资产规模
机构名称 营业地址
量 （人） （百万元）
北京地区 228 北京市西城区金融大街甲 17 号、乙 17 号 8,085 1,237,962
天津市和平区南市大街与福安大街交口
天津地区 20 620 76,179
天汇广场 3 号楼
中国（上海）自由贸易试验区上海市浦东
上海地区 25 716 122,610
新区浦东南路 1500 号、1530 号
西安地区 64 西安市碑林区和平路 116 号 804 82,472
深圳市福田区深南大道 7006 号富春东方
深圳地区 16 633 104,779
大厦一、二、十一、十七层
浙江地区 17 杭州市江干区五星路 66 号 648 85,833
长沙市开福区芙蓉中路一段 163 号新时
长沙地区 15 483 65,964
代广场
江苏地区 13 南京市建邺区江东中路 289 号 472 68,626
山东地区 30 济南市历下区经十路 11890 号 551 63,366
南昌地区 36 江西省南昌市东湖区阳明路 190 号 569 47,276
河北地区 4 石家庄市裕华区裕华东路 86 号 213 12,747
乌鲁木齐市天山区建中路 40 号新疆人民
乌鲁木齐地区 1 80 3,594
出版社办公楼 1-3 层
RM 2901-2909,2916-2917 29/F TWO INT’
香港代表办事处 1 L FINANCE CENTRE TWO IFC 8 FINANCE ST 18 -
CENTRAL HK
阿姆斯特丹代表
1 Entrepotdok197,Amsterdam,1018AD 2 -
办事处
合计 471 - 13,894 1,971,408
注：1.表中所列机构以截至 2016 年 6 月 30 日开业为口径。
2.除代表处外，表中所列地址为营业执照地址。
4.5.2 贷款资产质量情况
（一）本行口径不良贷款情况
截至报告期末，本行口径不良贷款余额 95.3 亿元，不良贷款比例 1.13%。
21
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
（单位：人民币百万元）
报告期末 报告期初 本期变动
变动原因
余额 占比(%) 余额 占比(%) （+、-）
正常 822,857 97.67 734,864 97.84 87,993 贷款规模增长
关注 10,138 1.20 7,799 1.04 2,339 部分贷款级次调整
次级 3,931 0.47 2,925 0.39 1,006 部分贷款级次调整
可疑 1,487 0.17 1,514 0.20 -27 部分贷款级次调整
损失 4,112 0.49 3,973 0.53 139 部分贷款级次调整
合计 842,525 100.00 751,075 100.00 91,450 -
（二）本行口径重组及逾期贷款情况
（单位：人民币百万元）
期初余额 期末金额 本期变动（+、-） 占比(%) 变动原因
重组贷款 1 2,231 3,298 1,067 0.56% 新增重组贷款
逾期贷款 2 11,263 12,907 1,644 1.53% 新增逾期贷款
注：1、重组贷款指因借款人财务出现恶化或不能按期还款，而对原来的贷款条款进行调整，包括延长
贷款期限，借新还旧和转化。重组贷款数据为本行口径。
2、逾期贷款是指本金或利息逾期的贷款的本金金额，就分期偿还的贷款而言，只要贷款出现逾期，
未逾期部分本金金额也归入逾期贷款。
报告期末，本行重组贷款中不良贷款为 49,374 万元。
4.5.3 贷款减值准备金计提和核销情况
（一）贷款减值准备金计提的依据和方法
本行信贷资产减值准备按照单项评估和资产组合评估两种方法计提。公司类
不良贷款及垫款采用单项评估方法计提准备，对于正常和关注类公司贷款及个人
贷款采用资产组合评估方法计提准备。本行对损失类公司贷款计提准备比率为
100%。
（二）报告期内，本行口径贷款减值准备金变动情况
（单位：人民币百万元）
期初余额 26,988
本期计提/(冲回) 4,518
本期收回已核销贷款 4
本期核销 -1,738
本期释放的减值准备折现利息 -59
汇率及其它调整 11
期末余额 29,724
4.5.4 针对不良贷款采取的措施
报告期内，为优化资产结构，实现不良双控，提高资产质量，本行主要采取
了以下措施：
1、进一步完善风险管理制度体系，强化信贷政策对业务发展的引领作用，
根据经济发展新常态时期的风险变化情况，积极调整信贷结构，提高增量业务质
22
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
量。
2、加强全面风险管理，推进总分支三级风险管理架构建设，提升风险全流
程嵌入式管理水平，切实发挥风险管理关口前移作用，落实“全资产、全口径、
全流程、全机构、全方位”的全面风险管理要求，增强全员风险防范意识。
3、强化形势研判，结合经济环境、金融形势及监管政策变化，对重点行业
及重点领域的风险状况进行监测预警，加强重点客户管理，做好重点客户风险管
控，强化资产质量分析，有针对性地采取有效措施，及时提示风险、防范风险、
化解风险。
4、加强全面风险排查工作，实现风险排查常态化，通过多种形式排查，做
好滚动式排查，持续加大现场和非现场检查工作力度，推动对风险业务的早排查、
早发现、早动手、早化解，提高风险管理的针对性和前瞻性，针对重大风险隐患、
重大问题，做好“回头看”工作。
5、采取审慎态度切实做好资产五级分类，充分揭示授信业务风险，根据风
险状况进行差异化管理；提足拨备，确保充分覆盖风险，持续提高风险抵御能力。
6、开展不良贷款“双控”督导工作，强化资产质量考核及责任追究，加大
不良资产清收力度，积极推进不良资产的清收处置进程，多措并举化解处置不良
资产，有效盘活存量信贷资产，切实防范化解风险隐患。
4.5.5 主要生息资产类别、日均规模及平均利率
（单位：人民币百万元）
资产 平均规模 利息收入 平均收益率
客户贷款及垫款 817,957 19,492 4.77%
存放中央银行款项 152,585 1,172 1.54%
同业资产 464,731 7,185 3.09%
债券及其他投资 332,297 6,027 3.63%
结构性产品投资 113,908 3,777 6.63%
生息资产总额 1,881,478 37,653 4.00%
4.5.6 主要付息负债类别、日均规模及平均利率
（单位：人民币百万元）
负债 平均规模 利息支出 平均成本
客户存款 1,049,642 8,870 1.69%
同业负债 421,556 6,200 2.94%
应付债券 212,863 3,873 3.64%
向中央银行借款 30,881 461 2.99%
付息负债总额 1,714,942 19,404 2.26%
4.5.7 期末所持金融债券
（一）报告期末，本行持有金融债券按类别分布情况
（单位：人民币百万元）
债券类别 金额 （账面金额）
政策性银行债券 93,093
商业银行债券 48,492
23
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
其他 0
合计 141,585
（二）报告期末，本行持有金额重大国债情况
（单位：人民币百万元）
国债券类别 面值 年利率（%） 到期日
2001 国债 100 固定：3.85 - 4.26 2021-7-31 到 2021-10-23
2002 国债 180 固定：2.60 - 2.90 2017-9-20 到 2032-5-24
2003 国债 190 固定：4.18 2018-10-24
2005 国债 490 固定：3.65 2020-11-15
2006 国债 1,580 固定：2.92 - 3.70 2016-9-26 到 2026-6-26
2007 国债 6,251 固定：3.40 - 4.69 2017-3-22 到 2037-5-17
2008 国债 3,750 固定：2.90 - 4.41 2018-3-20 到 2038-10-23
2009 国债 6,510 固定：3.02 - 4.30 2016-7-30 到 2059-11-30
2010 国债 7,830 固定：2.76 - 4.40 2017-3-11 到 2060-11-18
2011 国债 19,085 固定：3.55 - 4.50 2016-7-12 到 2061-11-10
2012 国债 13,250 固定：2.95 - 4.35 2017-2-16 到 2062-11-15
2013 国债 18,380 固定：3.09 - 5.31 2016-7-1 到 2063-11-18
2014 国债 19,170 固定：3.36 - 4.77 2016-7-21 到 2064-11-24
2015 国债 28,721 固定：2.16 - 4.03 2016-7-13 到 2065-5-25
2016 国债 36,700 固定：0-3.52 2016-7-5 到 2046-4-25
合计 162,187 - -
（三）报告期末，本行持有金额重大金融债券情况
（单位：人民币百万元）
金融债券类别 面值 年利率（%） 到期日
2001 金融债券 310 固定：4.23 - 4.52 2021-11-5 到 2032-1-12
浮动： B_1M +2.8
2005 金融债券 806 2020-3-29 到 2037-11-26
固定：3.60 - 4.67
浮动：CNY1Y+0.47
2006 金融债券 2,100 2016-11-6 到 2026-4-11
固定：3.60 - 3.79
浮动：CNY1Y+0.35 - +0.89
2007 金融债券 4,590 2017-5-14 到 2017-10-25
固定：4.13 – 4.53
2008 金融债券 1,210 固定：3.6 - 4.95 2018-3-11 到 2018-11-18
浮动：CNY1Y+0.54 - +0.70
2009 金融债券 6,680 2016-9-1 到 2029-11-4
固定：4.04 - 4.80
浮动：CNY1Y+0.33 - +0.59
2010 金融债券 3,410 2017-1-20 到 2020-11-4
固定：3.17 - 4.00
浮动：CNY1Y+0.66 - +0.85；
2011 金融债券 12,990 S3M_5A-0.15 2016-7-7 到 2021-10-26
固定：3.95 - 4.90
2012 金融债券 21,000 浮动：CNY1Y+0.7 - +1.40； 2017-2-9 到 2022-11-22
24
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
S3M_5A+0.05
固定：3.76 - 4.55
浮动：CNY1Y+1.02 - +1.45；
2013 金融债券 25,106 S3M_5A+0.14 - +0.51 2016-7-18 到 2023-10-24
固定：3.91 – 5.66
浮动：CNY1Y+2.20 - +3.15；
2014 金融债券 6,994 CNYL1Y-0.30 2016-07-12 到 2030-04-26
固定：4.08 - 6.05
浮动：CNY1Y+0.00 - +3.35；
CNYL1Y-0.90 –CNYL5YA-0.30
2015 金融债券 19,278 2016-7-5 到 2026-8-26
S3M_5A+0.18
固定：2.49 – 5.55
浮动：CNYL1Y-1.30
2016 金融债券 35,370 S3M_5A-0.66 - +0.13 2016-7-6 到 2026-02-22
固定：2.29 – 4.20
合计 139,844 - -
（四）报告期末，本行所持衍生金融工具情况
（单位：人民币百万元）
公允价值
类别
名义本金 资产 负债
外汇掉期 3,462 28 28
外汇远期 5,314 218 228
利率掉期 37,400 48 38
4.5.8 应收利息及其他应收款坏账准备的计提情况
（一）报告期末，本公司应收利息情况
（单位：人民币百万元）
项目 期初余额 本期增加数额 本期收回数额 期末余额 损失准备金
表内应收利息 10,967 37,594 37,336 11,225 0
表外应收利息 1,905 514 441 1,978 0
（二）报告期末，本公司其他应收款情况
（单位：人民币百万元）
类别 期初余额 期末余额 本期变动
其他应收款 1,289 971 -318
坏账准备 374 393 19
4.5.9 抵债资产情况
（单位：人民币百万元）
类别 期初余额 期末余额 减值计提金额
房屋及建筑物 290.28 290.28 31.88
权利凭证 265.19 265.19 265.19
25
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
其他 82.28 82.28 82.28
合计 637.75 637.75 379.35
4.5.10 逾期未偿债务情况
□适用 √不适用
4.5.11 报告期理财业务、资产证券化、各项代理、财富管理等业务的开展
和损益情况
1、理财业务的开展和损益情况
上半年，本行发行理财产品 14,425.45 亿元，同比增长 91.16%。其中，个
人理财 10,630.40 亿元，同比增长 166.58%；机构理财 3,795.05 亿元，同比增
长 6.64%。截至报告期末，本行理财产品余额 3,764.44 亿元。其中个人理财余
额 2,246.27 亿元，机构理财余额 1,518.17 亿元。
（1）本行管理的未纳入合并财务报表的合并范围内的理财
本行管理的未纳入合并范围的理财产品为非保本理财，本行不对此类理财产
品的本金和收益提供承诺。非保本理财的投资方向包括债券及货币市场工具、非
标准化债权资产、权益类资产等。本行将客户理财募集资金按照产品合同约定进
行投资，根据投资运作情况向投资者分配收益。鉴于本行所承担的与非保本理财
产品收益相关的可变回报影响非重大，本行未将此类理财产品纳入合并范围。
2016 年上半年，本行未向此类理财产品提供财务支持。截至报告期末，本行非
保本理财产品余额达到 2,298.55 亿元。其中个人非保本理财产品余额 1,701.43
亿元，机构非保本理财产品余额 597.12 亿元。
（2）本行管理的纳入合并财务报表的合并范围内的理财
本行管理的纳入合并范围的理财为本行发行的保本理财产品。截至报告期末，
本行的保本理财余额为 1,465.89 亿元。
（3）理财业务创新及相关工作
2016 年上半年，本行理财产品市场竞争力进一步提升。上半年，本行全部
理财产品均实现预期收益率，预期收益实现率居于市场领先水平。本行持续加大
产品创新力度，满足不同客户群体的多样需求，推出每周均可赎回的“周盈金”
产品。截至报告期末，“周盈金”产品成功发行 2 款，余额 80.76 亿元。上半年
本行理财产品获得中国资产管理“金贝奖”2016 最具人气理财产品奖项和“十
佳财富管理创新奖”。
截至报告期末，本行理财投资于非标准化债权资产余额符合银监会 8 号文要
求，对理财投资合作机构进行准入管理。理财投资的非标准化债权资产风险管理
工作进一步加强。
2、资产证券化业务的开展和损益情况
报告期内，本行无新发行信贷资产证券化信托资产支持证券。截止报告期末，
资产证券化业务存量余额为 97.94 亿元。
3、各项代理业务的开展和损益情况
上半年黄金租借业务发展迅速，产金、用金企业对黄金租借业务的需求较高，
黄金租借的拆借交易对手和租借业务客户增长较快。截至报告期末，黄金租借交
易量 26 吨，同比增长 3.8 倍；黄金租借中间收入 6,645 万元，同比增长 177%。
26
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
4、财富管理业务的开展和损益情况
报告期内，本行以争做高端客户“主办银行”为战略定位,明确贵宾客户服
务体系即“金卡客户-白金客户-财富客户-私人银行客户”的分层，构建大众理
财、贵宾理财和私人银行三级财富管理服务体系，深耕客户管理，加强交叉销售。
定期推出资产配置及产品池方案，加强定制化产品服务，理财、基金销售规模再
创历史新高。优化贵宾增值服务，形成 4 层级 20 项的增值服务体系。继续推广
面向超高净值客户家族信托财务业务，逐步使高端客户在本行享有“从增值到传
承无缝隙衔接、从私人到法人无边界服务”。报告期内，财富管理业务实现中间
业务收入 3.68 亿元，同比增长 51%，高端客户规模及贡献占比持续提升，VIP 客
户管理资产余额达 3,574.2 亿元，VIP 客户资产占总体零售客户资产比例达到 82%。
4.5.12 可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重
要情况
（单位：人民币百万元）
表外业务项目 报告期末 报告期初
信用承诺 310,145 299,844
开出信用证 13,426 17,427
开出保函 123,707 109,961
银行承兑汇票 145,927 148,453
贷款及其他信用承诺 27,085 24,003
经营租赁承诺 4,230 4,249
已做质押资产 140,694 99,908
资本性支出承诺 5,577 4,428
已签约但尚未支付 4,046 4,118
已批准但尚未签约 1,531 310
证券承销承诺 0 1,500
短期融资券、中期票据 0 1,500
4.5.13 面临的主要风险及相应对策
（一）信用风险
本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
本行董事会对本行风险管理承担最终责任。董事会下设风险管理委员会、关联交
易委员会，高级管理层下设信用风险委员会、信用风险政策委员会等专业委员会。
总行风险管理总部作为风险管理的职能部门，由风险管理部、信用审批部、法律
合规部、投贷后管理部、新资本协议实施办公室组成，形成了由业务部门、风险
部门与审计部门构建的三道防线，共同推动业务健康发展。
报告期内，本行紧密围绕“增、减、全、控”总体工作思路，持续深化信贷
结构调整，做对加法、做好减法，实现更高质量的发展。
本行着力完善全面风险管理体系，加强全业务、全流程、全口径风险管理，
强化风险限额执行情况监测与管理，着力增强风险管理的前瞻性和针对性；强化
第一道防线作用，从源头识别、规避和控制风险；强化全口径风险监测，落实限
额管理；严格遵循穿透原则，防范复杂业务结构的隐蔽性、杠杆性、跨市场传导
性风险；强化经济资本约束管理，提高单位资产综合收益，增强处置化解风险的
27
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
财务能力，确保盈利水平；构建操作风险管理长效机制，遏制违规经营和违法犯
罪。
制定并发布《2016 年授信业务指导意见》及《2016 年度风险管理策略》，准
确定位政策思路，制定授信业务风险限额，建立涵盖行业、产品、客户等全面的
政策导向体系，并将组合管理与信贷政策有机结合，加大信贷政策培训力度，注
重信贷政策执行情况效果评估，提升信贷政策执行质效。
继续加大不良贷款双控督导力度，深入推动全口径信用风险资产投贷后管理
职能落地，强化全口径风险监测和限额管理，开展重点领域全口径风险排查工作，
并对融资平台、房地产、产能过剩行业、表外业务等重点风险领域开展多次专项
调研和前瞻性风险排查，强化“僵尸企业、类僵尸企业、央企和地方国企拟重组、
分行拟退出高风险客户”四类名单制管理，有效识别、化解各类风险；加强系统
性、区域性、行业性、集群性风险防控，多举措、多手段加大风险化解和不良清
收处置力度，全行资产质量继续保持优秀水平。
（二）流动性风险
本公司建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设资产负债
委员会组成的流动性风险治理架构，负责制定和监督实施流动性风险管理战略。
在此基础上，建立了由行长、风险管理总部、计划财务总部、金融市场总部、公
司银行总部、零售银行总部等部门组成的流动性风险管理架构。
本公司流动性风险计量采取流动性指标及流动性缺口测算的方法，流动性缺
口测算具体又分为正常条件下流动性缺口计量和流动性危机情形下流动性缺口
计量。本公司通过采用常规压力测试和临时性、专门压力测试来分析承受流动性
事件或流动性危机的能力。在流动性风险应对方面，本公司加强限额管理和监控；
基于不同的流动性事件和流动性危机制定了有针对性的应急预案，设立流动性应
急领导小组，设定并监控内外部流动性预警指标和应急预案触发指标，并设立由
预警指标启动流动性风险应急预案的触发机制；建立流动性风险报告机制，由计
划财务部门、风险管理部门定期就流动性风险状况、流动性风险压力测试、应急
预案有关事项向高级管理层、董事会提交报告。
2016 年上半年，中国人民银行坚持稳健的货币政策，适时通过降准、中期
借贷便利、补充抵押贷款等流动性管理工具对流动性进行调节，促进银行体系流
动性和货币市场利率平稳运行。2016 年上半年市场流动性总体上松紧适度。
2016 年上半年，本行进一步提升流动性精细化管理能力。具体措施包括：
一是完善限额管理。根据政策形势变化，结合本行业务发展趋势，修订流动性风
险限额，加强限额管理，确保各项流动性风险限额在合理区间内。二是加强前瞻
性管理。加强政策形势预测，前瞻性动态地调整资产负债结构及资金运作策略，
确保全行保持合理流动性。三是合理发展主动负债。适时开展同业存单、国库现
金定期存款业务，促进负债期限多样化、来源广泛化。四是提升流动性组合管理
能力。适时开展国债、政策性金融债、地方政府债投资业务，加强对债券市值、
抵（质）押监测和管理，确保优质流动性资产维持在合理水平。五是完善压力测
试。定期开展集团并表层面流动性风险压力测试，监测压力测试限额执行情况。
六是实施应急预案演练。开展集团并表层面流动性风险应急预案演练，增强流动
性危机应对能力。七是完善并表管理。定期监测分析集团层面和附属机构流动性
风险状况，完善并表管理体系。八是增强系统支持力度。持续优化资产负债系统、
头寸管理系统，提升系统自动化水平。
28
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
报告期内，本公司资产负债业务平稳协调发展，流动性状况良好。反映流动
性状况的有关指标具体列示如下：
主要监管指标 监管标准 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动性比例 ≥25% 43.46% 34.76% 33.46%
注：本表所示监管指标按照当期适用的监管要求、定义及会计准则进行计算，比较期数据不作追溯调
整。
报告期末，本公司的流动性敞口如下（不含衍生金融工具）：
（单位：人民币百万元）
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期 合计
流动性敞口 -526,611 -77,804 -92,513 188,225 355,086 385,309 81,092 312,784
（三）市场风险
银行账户利率风险
本公司已建立了利率风险管理治理架构，明确了董事会、高级管理层、专门
委员会及银行相关部门在银行账户利率风险管理中的作用、职责及报告路线，保
证利率风险管理的有效性。本公司主要采用重定价缺口分析、情景模拟分析、久
期分析、压力测试等方法计量、分析银行账户利率风险，定期评估不同利率条件
下利率变动对净利息收入和公司净值的影响。本公司通过高级管理层下设的资产
负债委员会例会及定期报告制度分析银行账户利率风险成因并提出管理建议，合
理调整生息资产及付息负债重定价期限结构，减少利率变动对盈利能力的潜在负
面影响。
2016 年以来，市场利率呈下行趋势，本公司密切跟踪利率走势，综合考虑
资金成本、市场供求和经营目标要求，合理安排利率重定价缺口，加强利率风险
管理，在利率下行周期有效降低了净利息收入的波动性，利率风险整体平稳可控。
截至报告期末，合并利率敏感性缺口情况如下：
（单位：人民币百万元）
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
利率敏感性缺口 -311,067 -105,390 337,148 102,628 103,153 -17,514 108,958
银行账户汇率风险
2016 年上半年，内外部经济环境复杂多变，英国公投退欧，汇率波动加剧，
人民币对美元汇率贬值 2.12%。本公司密切关注人民币汇率趋势，严格控制外汇
相关业务风险敞口，持续加强外汇风险监测和限额管理，适时调整币种结构。报
告期内，本公司外汇风险敞口以美元为主，汇率风险可控。
截至报告期末，合并汇率敏感性缺口情况如下：
（单位：人民币百万元）
人民币 美元折合人民币 港币折合人民币 其他币种折合人民币 合计
资负表头寸净额 107,989 1,000 14 -45 108,958
（四）操作风险
报告期内，本行进一步完善操作风险管理工具，推动操作风险标准法项目完
善升级，充分发挥操作风险委员会职能，强化检查监督力度，推动操作风险管理
工作上台阶。一是完善工作机制，充分发挥操作风险委员会作用。重新修订出台
29
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
《操作风险三道防线管理规定》，进一步明确细化操作风险三道防线的边界和职
责，形成三道防线层层防范、层层监督、分工协作的操作风险管理机制。上半年
共组织召开 2 次总行操作风险委员会会议，对同业、票据等重点业务领域操作风
险报告进行了审议。委员会各项报告使高管层了解本行操作风险状况并针对重要
操作风险问题做出有针对性的决策。通过对委员会纪要的督办，使各项防范操作
风险举措得以有效落实。二是优化管理工具，持续推进新资本协议操作风险项目。
依托 ICAAP 体系建设，将操作风险管理与资本约束相结合，在建立操作风险偏好
指标的同时，首次开展操作风险压力测试，定期监测指标变化情况，为管理层决
策提供参考。为强化关键风险指标预警功能，按年度对部分已启用的关键风险指
标阈值进行优化，以确保关键风险指标的设置与业务发展相适应。三是加强内控
建设，推动流程优化和操作风险管理。顺利完成 2015 年度操作风险 RCSA 与内控
自评价工作。为使制度流程与业务发展更相适应，对全行合规体系文件进行梳理
并制定风险控制措施。评估涉及 219 个流程，1,890 余个风险点和 2,200 余个控
制措施。总行业务主管部门及分支机构本着审慎原则，从财务影响、客户影响、
声誉影响、法律监管影响等四个维度对所有风险点和控制点进行评估。通过全流
程、全覆盖式的年度评估工作，进一步健全了本行内控建设机制，提升了员工的
风险识别能力，提高了风险防范水平。四是强化检查监督，培育合规文化。为全
面落实银监会、北京银监局关于防范打击非法集资和员工私售的各项要求，对部
分分行开展落实十四项措施及六项管理要求的专项检查，并提出改进建议，提升
分行在防范打击非法集资和员工私售方面的管理精细化水平。为提升全员合规意
识，深入分行进行合规文化宣讲，并在月度例会进行操作风险事件通报，利用同
业案例提示风险隐患并提出管理建议，保持操作风险防范的高压态势。
（五）信息风险
2016 年上半年，本行信息科技风险管理工作遵循董事会确定的风险战略，
紧密围绕监管部门的政策指引，依据本行制定的信息科技风险管理政策完善信息
科技风险管理工作。
一是持续推动信息科技制度管理体系建设。为确保本行信息科技制度的科学
性、合理性、有效性，从制度层面加强科技风险的防范与管控，针对本行信息科
技领域制度全面开展梳理工作。共收集整理全行 65 个信息科技制度，形成 43 万
余字的信息科技制度汇编，将本行科技管理、软件开发、系统运营的制度集中化
呈现，首次实现了科技类制度的统一管理。并以监管指引为标准，分领域对本行
科技类制度进行对标与差距分析，挖掘制度建设缺失点和不足，为本行制度编写
工作提出建设性意见，促使本行信息科技制度与实际工作及监管指引进行同步迭
代式更新，进一步健全本行信息科技制度体系。
二是认真落实信息科技风险监管指引自评估工作。根据监管部门的要求，全
面深入开展自评估工作，梳理《商业银行信息科技风险管理指引》中各项要求在
本行的执行情况，涵盖信息科技治理、信息科技风险管理、信息安全、信息系统
开发测试和维护、信息科技运行、业务连续性管理、外包和内外部审计等八个领
域，对本行信息科技风险管理机制健全性及监管指引执行落实情况实施检查，全
30
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
面总结分析本行信息科技风险管理现状。自评估工作的顺利开展对未来本行信息
化建设具有重要指导意义。
三是稳步推进信息科技关键风险指标监测工作。信息科技关键风险指标工作
作为防范信息科技风险的重要依据，本行持续进行相关监测工作，组织多个部门
填写关键风险指标数据表，对各部门报送数据进行审核把关，确保数据准确性及
可用性，完成编写关键风险指标报告，对各部门相关指标整改情况和趋势进行深
入分析及总结。信息科技关键风险指标工作的持续开展对风险管理及防范起到积
极的推动作用。
（六）声誉风险
本行高度重视声誉风险管理工作，为完善全面风险管理工作，主动、有效地
防范声誉风险和应对声誉事件。报告期内，本行持续完善管理制度，指导全行声
誉风险防控与应对工作，取得了良好的工作成效。
一是强化内部联动配合。全行各部门、分支机构目标一致，分工管控，协同
配合，通过资源的有效调配与事件的及时预警，对声誉风险的防控起到良好的促
进作用。强化声誉风险文化的建设与培养，针对服务投诉、信访与声誉事件应对
等开展多层面的培训，指导全行做好声誉风险防范工作，全力防控声誉风险事件
的发生。
二是全面加强舆情监测工作。完善舆情监测工作平台，提高舆情监测的全面
性、及时性和准确性，对监测发现的问题高度重视，及时给予应对处置，努力防
范声誉事件的发生与扩散。同时，及时研判媒体关注的热点与焦点问题，强化舆
情趋势的监测与分析，把握好其周期性、阶段性，提前防范舆情事件的发生。
三是提升风险应对能力。强化报告制度，要求各经营单位对潜在的声誉风险
事项要做到及时报备，跟踪处理，努力控制风险源头。同时，本行在日常管理工
作中注重内控建设，持续开展风险点的排查与梳理，提前排除各类风险隐患。
4.6 利润分配方案的执行情况
2016年4月26日，本行董事会审议通过《北京银行2015年度利润分配预案》，
以总股本12,672,229,737股为基数，向全体股东每10股派送现金股利2.5元人民
币（含税），计人民币31.68亿元；并派送红股2股，计人民币25.34亿元，合计分
配57.03亿元。相关公告于2016年4月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
2016年5月18日，本行2015年度股东大会审议通过《北京银行2015年度利润
分配预案》。相关公告于2016年5月19日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
第五节 重要事项
5.1 公司治理情况
本行根据《公司法》、《商业银行法》等法律、法规，以及监管机构的部门规
章制度，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督
31
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
机构、管理层为执行机构的现代公司治理架构。报告期内，公司严格遵守相关法
律法规及规范性文件要求，认真落实监管部门相关规定，结合公司实际情况，不
断完善公司治理机制，提高公司治理水平。
（一）关于股东和股东大会
报告期内，本公司召开1次股东大会，相关决议公告于2016年5月19日刊登在
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所
网站（www.sse.com.cn）。
（二）关于董事和董事会
报告期内，本公司召开5次董事会会议，12次董事会专门委员会会议。各位
董事认真出席董事会及专门委员会会议，勤勉尽职行使权利、履行相应义务，不
断健全董事会的决策机制。
（三）关于监事和监事会
报告期内，本公司召开3次监事会会议，7次监事会专门委员会会议。各位监
事认真出席监事会及专门委员会会议，勤勉尽职行使权利、履行相应义务，不断
完善监事会的监督检查职能。
5.2 重大诉讼、仲裁事项
本报告期本行无重大诉讼、仲裁事项。
截止2016年6月30日，本行作为被告且争议标的在人民币1,000万元以上的尚
未了结的诉讼、仲裁案件共3宗，涉及金额约人民币8,942万元。对于本行作为被
告的未决诉讼案件预计发生的损失，本行已作为预计负债计入资产负债表中。
5.3. 报告期内破产重组事项
□适用 √不适用
5.4 收购及出售资产、吸收合并事项
□适用 √不适用
5.5 股权激励计划实施情况
□适用 √不适用
5.6 重大关联交易事项
本行与关联方的关联交易业务均由正常经营活动需要产生，交易条件及利率
均执行本行业务管理和监管机构的一般规定，不存在优于一般借款人或交易对手
的情形。报告期内，本行与关联方的重大关联交易如下：
5.6.1 贷款
截至报告期末，本行向关联方发放的余额在 3,000 万元（含）以上的贷款：
（单位：人民币百万元）
客户名称 2016 年 6 月末 2015 年末 本期变动
中国恒天集团有限公司 2,500 2,500 0
力勤投资有限公司 380 0 380
闻健明 50 0 50
截至报告期末，本行向关联自然人发放个人贷款，尚有余额 10,523 万元，
较上年末增加 5,735 万元。
32
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
5.6.2 公司类关联方的资金业务
报告期内，本行分别持有北京能源集团有限责任公司、中国恒天集团有限公
司、北京市国有资产经营有限责任公司、北京联东投资（集团）有限公司发行的
企业债 0.44 亿元、0.75 亿元、2.6 亿元、2.7 亿元。
5.6.3 金融机构类关联方的资金业务
（1）报告期内，本行分别持有中信证券股份有限公司、兴业证券股份有限
公司、江苏金融租赁股份有限公司发行的债券 5 亿元、3 亿元、0.46 亿元。
（2）报告期内，本行与关联方进行同业拆借业务。
(单位：人民币亿元)
交易对手 拆入资金 期末余额 拆出资金 期末余额
交通银行 534.91 46.61 224.84 9.97
中信证券 - - 668.5 0
江苏金融租赁 - - 10 10
北银金融租赁 - - 38.1 38.1
北银消费金融 - - 56.1 19.6
ING 银行 - - 116.74 3.99
东兴证券 - - 93 0
（3）报告期内，本行以券款对付形式与关联方进行买入返售交易。
(单位：人民币亿元)
交易对手 正回购 期末余额 逆回购 期末余额
交通银行 833.6 0 67.6 0
中信证券 - - 64.8 0
五矿证券 - - 3.36 0
东兴证券 - - 22.76 0
北银金融租赁 - - 77.35 0
兴业证券 - - 1 0
（4）报告期内，本行以券款对付方式与关联方进行债券买卖业务，报告期
末无余额。
(单位：人民币亿元)
交易对手 买入结算金额 卖出结算金额 期末余额
中信证券 22.58 16.31 0
五矿证券 2.22 0.32 0
交通银行 10.57 11.83 0
东兴证券 14.64 6.94 0
（5）报告期末，本行投资子公司中加基金管理有限公司的子公司北银丰业
资产管理有限公司发行的专项资产管理计划，北银丰业从中获取的管理费收入为
人民币 0.34 亿元。
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
报告期末，本行投资其他关联方东兴证券股份有限公司发行的定向资产管理
计划，余额为人民币 39.50 亿元。
5.7 报告期重大合同及其履行情况
报告期内本行没有需要披露的重大合同。
5.8 公司及股东承诺事项在报告期内的履行情况
截至报告期末，公司及主要股东无尚在履行的重大承诺事项。
5.9 报告期内公司及董事、监事、高级管理人员被立案调查、重大行政处罚
情况
无。
5.10 公司诚信情况
报告期内，本行不存在未履行的重大法院生效判决、所负数额较大的债务到
期未清偿等情况。
第六节 普通股股份变动及股东情况
6.1 报告期内，本行股份变动情况
（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例% 新股发行 送股 限售股解禁 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：
境内法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：
境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
有限售条件股份合计 0 0 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 12,672,229,737 100 0 0 0 0 12,672,229,737 100
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0
无限售条件流通股份合计 12,672,229,737 100 0 0 0 0 12,672,229,737 100
三、股份总数 12,672,229,737 100 0 0 0 0 12,672,229,737 100
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北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
报告期末，本行被质押股权达到或超过全部股权 20%的情况
□适用 √不适用
6.2 限售股份变动情况
□适用 √不适用
6.3 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
（单位：股）
报告期末股东总数 173,273 户
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减
股份数量 股份数量
ING BANK N.V. 外资 13.64% 1,728,837,760 0 0 -
北京市国有资产经营有限责任
国有 8.84% 1,120,026,856 0 0 冻结 73,953,838
公司
北京能源集团有限责任公司 国有 5.08% 643,174,128 0 0 冻结 42,481,080
新华联控股有限公司 其他 4.93% 624,776,579 624,776,579 0 质押 573,343,840
中国证券金融股份有限公司 国有 4.41% 559,411,120 200,224,607 0 -
中央汇金资产管理有限责任公
国有 1.73% 219,088,500 0 0 -
司
华泰汽车集团有限公司 其他 1.57% 198,352,247 -255,880,619 0 质押 198,352,247
世纪金源投资集团有限公司 其他 1.30% 164,151,360 -13,001,080 0 -
北京联东投资(集团)有限公司 其他 1.12% 142,178,390 0 0 质押 47,100,000
北京市华远集团有限公司 国有 1.07% 135,794,310 0 0 质押 134,214,102
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
ING BANK N.V. 1,728,837,760 人民币普通股
北京市国有资产经营有限责任公司 1,120,026,856 人民币普通股
北京能源集团有限责任公司 643,174,128 人民币普通股
新华联控股有限公司 624,776,579 人民币普通股
中国证券金融股份有限公司 559,411,120 人民币普通股
中央汇金资产管理有限责任公司 219,088,500 人民币普通股
华泰汽车集团有限公司 198,352,247 人民币普通股
世纪金源投资集团有限公司 164,151,360 人民币普通股
北京联东投资(集团)有限公司 142,178,390 人民币普通股
北京市华远集团有限公司 135,794,310 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间本行未知其关联关系。
35
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
7.1 本行优先股股东总数
截至报告期末优先股股东总数(户) 11 户
7.2 报告期末，前 10 名优先股股东持股情况表
（单位：股）
报告期内股 质押或冻
股东名称(全称) 期末持股数 比例(%) 股份类别
份增减变动 结情况
中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险
0 10,000,000 20.41% 优先股 -
产品
中粮信托有限责任公司－中粮信托投资 1 号资金
0 10,000,000 20.41% 优先股 -
信托计划
中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金 0 5,000,000 10.20% 优先股 -
中邮创业基金－华夏银行－华夏银行股份有限公司 0 5,000,000 10.20% 优先股 -
中国银行股份有限公司上海市分行 0 4,900,000 10.00% 优先股 -
德邦基金－平安银行－平安银行股份有限公司 0 3,800,000 7.76% 优先股 -
博时基金－工商银行－博时－工行－灵活配置 5 号
0 3,000,000 6.12% 优先股 -
特定多个客户资产管理计划
广东粤财信托有限公司－粤财信托.粤银 1 号证券投
0 3,000,000 6.12% 优先股 -
资单一资金信托计划
中银基金－中国银行－中国银行股份有限公司 0 1,700,000 3.47% 优先股 -
中银基金公司－中行－中国银行股份有限公司 0 1,600,000 3.27% 优先股 -
中国平安财产保险股份有限公司和中国平安人寿保险股份有限公
前十名优先股股东之间，上述股东与前十名普通股
司均为中国平安保险（集团）股份有限公司的控股子公司；中银基
股东之间存在关联关系或属于一致行动人的说明
金管理有限公司为中国银行股份有限公司之控股子公司。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
8.1 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况
（一）现任人员持股变动情况
单位：股
姓名 职务 期初持股 期末持股
闫冰竹 董事长 783,725 783,725
张东宁 董事/行长 405,534 405,534
魏德勇（Johannes Hermanus de Wit） 董事/副行长 0 0
杨书剑 董事/副行长/董事会秘书 304,129 304,129
杜志红 董事/副行长/首席财务官 374,251 374,251
马德汗（Frans Johan Maria Robert de
董事/行长助理 0 0
Mandt）
任志强 董事 0 0
36
北京银行股份有限公司 2016 年半年度报告
张征宇 董事 0 0
张 杰 董事 0 0
叶迈克（Michael Knight Ipson） 董事 0 0
郑新立 独立董事 0 0
李 健 独立董事 0 0
李晓慧 独立董事 0 0
胡 坚 独立董事 18,947 18,947
强 新 监事长 0 0
张慧珍 监事 412,666 412,666
张建荣 监事 360,491 360,491
周一晨 监事 883,591 883,591
刘振东 监事 0 0
闻健明 监事 0 0
郝如玉 外部监事 0 0
刘红宇 外部监事 0 0
赵瑞安 副行长/金融市场总监 129,600 129,600
许宁跃 副行长/公司业务总监 676,830 676,830
（二）离任人员持股变动情况
单位：股
姓名 职务 期初持股 期末持股
于宁 独立董事 0 0
吴晓球 外部监事 0 0
8.2 报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 报告期末职务 变动情形 变动原因
于宁 - 离任独立董事 逝世
吴晓球 - 离任外部监事 辞任
第九节 财务报告
本报告期财务报告未经审计，财务报表及附注见附件。
第十节 备查文件
1、载有本公司董事、高级管理人员签名的半年度报告正文；
2、载有本公司法定代表人、行长、首席财务官签名并盖章的财务报表；
3、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》公开披露过的所有文件正本及公告的原稿。
37
北京银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止半年度
财务报表（未经审计）及审阅报告
北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度
财务报表（未经审计）及审阅报告
内容 页码
审阅报告 1
合并及银行资产负债表 2-3
合并及银行利润表 4-5
合并及银行股东权益变动表 6-9
合并及银行现金流量表 10-11
财务报表注释 12-104
审阅报告
安永华明（2016）专字第 60839667_A06 号
北京银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的北京银行股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统称“贵集
团”）的中期财务报表，包括 2016 年 6 月 30 日的合并及银行资产负债表，2016 年 1
月 1 日至 6 月 30 日止半年度的合并及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以
及财务报表注释。上述中期财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在
实施审阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报
获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供
的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在
所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。
安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张凡
中国 北京 中国注册会计师： 楼坚
2016年8月30日
1
北京银行股份有限公司
2016 年 6 月 30 日合并及银行资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
资产 注释六 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
现金及存放中央银行款项 1 160,848 153,182 160,712 153,051
存放同业及其他金融机构款项 2 315,085 265,953 312,422 263,492
贵金属 303 55 303 55
拆出资金 3 82,506 88,953 86,316 96,393
交易性金融资产 4 28,939 16,522 28,783 15,656
衍生金融资产 5 294 137 294 137
买入返售金融资产 6 45,473 138,722 45,277 138,534
应收利息 7 11,225 10,967 11,254 11,010
发放贷款和垫款 8 835,754 747,917 812,801 724,087
可供出售金融资产 9 132,838 127,941 131,917 127,383
持有至到期投资 10 172,333 147,562 172,333 147,562
应收款项类投资 11 162,530 127,079 162,530 127,079
长期股权投资 12 2,074 2,124 4,290 4,340
投资性房地产 13 224 240 224 240
固定资产 14 7,600 7,133 7,588 7,121
无形资产 15 604 608 593 601
递延所得税资产 16 6,421 5,073 6,365 5,024
其他资产 17 6,357 4,741 6,127 4,639
资产总计 1,971,408 1,844,909 1,950,129 1,826,404
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
2
北京银行股份有限公司
2016 年 6 月 30 日合并及银行资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
负债及股东权益 注释六 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
负债
向中央银行借款 18 24,020 10,035 24,000 10,000
同业及其他金融机构存放款项 19 356,350 389,709 356,649 389,919
拆入资金 20 37,597 38,469 37,597 38,469
衍生金融负债 5 294 96 294 96
卖出回购金融资产款 21 25,012 46,608 24,993 46,299
吸收存款 22 1,100,409 1,022,300 1,099,135 1,021,088
应付职工薪酬 23 1,107 1,151 1,027 1,109
应交税费 24 1,977 2,224 1,944 2,210
应付利息 25 13,600 14,274 13,436 14,136
预计负债 23 23 23 23
应付债券 26 240,571 174,639 240,571 174,639
其他负债 27 45,176 28,567 27,084 11,993
负债合计 1,846,136 1,728,095 1,826,753 1,709,981
股东权益
股本 28 12,672 12,672 12,672 12,672
其他权益工具 29 4,872 4,872 4,872 4,872
其中：优先股 4,872 4,872 4,872 4,872
资本公积 26,236 26,128 26,128 26,128
其他综合收益 30 1,215 1,587 1,225 1,579
盈余公积 10,045 10,045 10,045 10,045
一般风险准备 23,001 22,995 22,955 22,955
未分配利润 45,699 38,252 45,479 38,172
归属于母公司股东权益合计 123,740 116,551
少数股东权益 31 1,532 263
股东权益合计 125,272 116,814 123,376 116,423
负债及股东权益总计 1,971,408 1,844,909 1,950,129 1,826,404
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
3
北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释六 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、营业收入 24,655 21,518 24,113 21,220
利息收入 33 37,653 38,772 37,094 38,279
利息支出 33 (19,404 ) (21,885 ) (19,085 ) (21,560 )
利息净收入 33 18,249 16,887 18,009 16,719
手续费及佣金收入 34 6,205 4,192 5,958 4,077
手续费及佣金支出 34 ( 209 ) ( 206 ) ( 208 ) ( 200 )
手续费及佣金净收入 34 5,996 3,986 5,750 3,877
投资收益 35 387 423 335 396
其中：对联营及合营
企业的投资收益 18 115 18 117
公允价值变动损益 36 ( 49 ) 4 ( 51 ) 14
汇兑损益 52 161 52 161
其他业务收入 20 57 18 53
二、营业支出 (11,412 ) ( 8,745 ) (11,132 ) ( 8,555 )
营业税金及附加 37 ( 1,064 ) ( 1,443 ) ( 1,049 ) ( 1,436 )
业务及管理费 38 ( 5,015 ) ( 4,259 ) ( 4,856 ) ( 4,181 )
资产减值损失 39 ( 5,325 ) ( 3,034 ) ( 5,219 ) ( 2,929 )
其他业务成本 ( 8) ( 9) ( 8) ( 9)
三、营业利润 13,243 12,773 12,981 12,665
加：营业外收入 18 6 15 5
减：营业外支出 ( 15 ) ( 31 ) ( 15 ) ( 30 )
四、利润总额 13,246 12,748 12,981 12,640
减：所得税费用 40 ( 2,572 ) ( 2,686 ) ( 2,506 ) ( 2,664 )
五、净利润 10,674 10,062 10,475 9,976
归属于母公司股东的净利润 10,621 10,036
少数股东损益 53 26
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
4
北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行利润表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释六 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
六、其他综合收益的税后净额 ( 368 ) ( 41 ) ( 354 ) ( 38 )
归属于母公司股东的其他综合
收益的税后净额 30 ( 372 ) ( 40 ) ( 354 ) ( 38 )
(一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益 - - - -
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动 - - - -
(二)以后将重分类进损益的其他
综合收益 ( 372 ) ( 40 ) ( 354 ) ( 38 )
1.权益法下在被投资单位将
重分类进损益的其他
综合收益中所享有的
份额 ( 44 ) ( 8) ( 44 ) ( 8)
2.可供出售金融资产公允价
值变动 ( 328 ) ( 32 ) ( 310 ) ( 30 )
3.外币报表折算差额 - - - -
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额 4 ( 1) - -
七、综合收益总额 10,306 10,021 10,121 9,938
八、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益 41 0.70 0.66
(二)稀释每股收益 41 0.70 0.66
后后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
5
北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
归属于母公司的股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
注释六 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2016年1月1日余额 12,672 4,872 26,128 1,587 10,045 22,995 38,252 263 116,814
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 372 ) - - 10,621 57 10,306
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - 108 - - - - 1,212 1,320
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 6 ( 6) - -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 3,168 ) - ( 3,168 )
三、2016年6月30日余额 12,672 4,872 26,236 1,215 10,045 23,001 45,699 1,532 125,272
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
6
北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
归属于母公司股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2015年1月1日余额 10,560 - 26,128 10 8,370 18,136 32,699 241 96,144
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 40 ) - - 10,036 25 10,021
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - ( 22 ) ( 22 )
(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 2 ( 2) - -
3.对股东的股利分配 - - - - - - ( 2,640 ) - ( 2,640 )
三、2015年6月30日余额 10,560 - 26,128 ( 30 ) 8,370 18,138 40,093 244 103,503
四、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,617 - - 6,803 21 8,441
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - - -
(三)股东投入和减少资本
1.其他权益工具持有者投入资本 - 4,872 - - - - - - 4,872
(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 1,675 - ( 1,675 ) - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 4,857 ( 4,857 ) - -
3.对股东的股利分配 2,112 - - - - - ( 2,112 ) ( 2) ( 2)
五、2015年12月31日余额 12,672 4,872 26,128 1,587 10,045 22,995 38,252 263 116,814
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
7
北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度银行股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
注释六 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2016年1月1日余额 12,672 4,872 26,128 1,579 10,045 22,955 38,172 116,423
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 354 ) - - 10,475 10,121
(二) 子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - -
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 3,168 ) ( 3,168)
三、2016年6月30日余额 12,672 4,872 26,128 1,225 10,045 22,955 45,479 123,376
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
8
北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度银行股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2015年1月1日余额 10,560 - 26,128 8 8,370 18,122 32,678 95,866
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 38 ) - - 9,976 9,938
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - 6 6
(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的股利分配 - - - - - - ( 2,640 ) ( 2,640 )
三、 2015年6月30日余额 10,560 - 26,128 ( 30 ) 8,370 18,122 40,020 103,170
四、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,609 - - 6,772 8,381
(二)子公司股权稀释导致权益变动 - - - - - - - -
(三) 股东投入和减少资本
1.其他权益工具持有者投入资本 - 4,872 - - - - - 4,872
(四) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 1,675 - ( 1,675 ) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 4,833 ( 4,833 ) -
3.对股东的股利分配 2,112 - - - - - ( 2,112 ) -
五、 2015年12月31日余额 12,672 4,872 26,128 1,579 10,045 22,955 38,172 116,423
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
9
北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释六 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存
放款项净增加额 44,750 47,499 44,777 47,486
向中央银行借款净增加额 13,985 - 14,000 -
存放中央银行和同业及其他金融机
构款项净减少额 - 8,254 - 8,518
拆出资金净减少额 31,928 - 35,370 -
交易性金融资产净减少额 - 2,401 - 1,734
收取利息的现金 28,145 29,227 27,531 28,690
收取手续费及佣金的现金 6,137 4,192 5,891 4,077
收到其他与经营活动有关的现金 12,222 13,185 11,087 11,651
经营活动现金流入小计 137,167 104,758 138,656 102,156
发放贷款和垫款净增加额 ( 92,415 ) ( 62,230 ) ( 93,184 ) ( 56,311 )
向中央银行借款净减少额 - ( 10 ) - -
存放中央银行和同业及其他金融机
构款项净增加额 ( 75,090 ) - ( 76,641 ) -
拆出资金净增加额 - ( 7,235 ) - ( 11,093 )
拆入资金净减少额 ( 22,468 ) ( 32,804 ) ( 22,178 ) ( 32,602 )
交易性金融资产净增加额 ( 13,580 ) - ( 14,202 ) -
支付利息的现金 ( 15,999 ) ( 20,559 ) ( 15,706 ) ( 20,240 )
支付手续费及佣金的现金 ( 209 ) ( 206 ) ( 208 ) ( 200 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 2,451 ) ( 1,949 ) ( 2,380 ) ( 1,904 )
支付的各项税费 ( 5,726 ) ( 4,655 ) ( 5,576 ) ( 4,603 )
支付其他与经营活动有关的现金 ( 2,678 ) ( 2,997 ) ( 2,931 ) ( 3,103 )
经营活动现金流出小计 (230,616 ) (132,645 ) (233,006 ) (130,056 )
经营活动产生的现金流量净额 42 ( 93,449 ) ( 27,887 ) ( 94,350 ) ( 27,900 )
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 147,967 147,080 147,686 147,058
取得投资收益收到的现金 9,886 9,149 9,809 9,130
处置固定资产和其他长期资产收
到的现金 1 2 1 2
收到其他与投资活动有关的现金 111 - 10 -
投资活动现金流入小计 157,865 156,231 157,506 156,190
对子公司、联营、合营企业投资支
付的现金 - - - -
投资支付的现金 (199,695 ) (186,347 ) (198,949 ) (186,297 )
购建固定资产和其他长期资产支付
的现金 ( 1,322 ) ( 896 ) ( 1,305 ) ( 886 )
投资活动现金流出小计 (201,017 ) (187,243 ) (200,254 ) (187,183 )
投资活动产生的现金流量净额 ( 43,152 ) ( 31,012 ) ( 42,748 ) ( 30,993 )
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行现金流量表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释六 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,320 - - -
发行债券收到的现金 152,033 79,733 152,033 79,733
筹资活动现金流入小计 153,353 79,733 152,033 79,733
偿还债务支付的现金 ( 79,214 ) ( 16,632 ) ( 79,214 ) ( 16,632 )
偿付债券利息支付的现金 ( 10,966 ) ( 1,963 ) ( 10,966 ) ( 1,963 )
分配股利支付的现金 ( 2) - ( 2) -
筹资活动现金流出小计 ( 90,182 ) ( 18,595 ) ( 90,182 ) ( 18,595 )
筹资活动产生的现金流量净额 63,171 61,138 61,851 61,138
四、汇率变动对现金及现金等价物的应
影响 247 ( 137 ) 245 ( 136 )
五、不再纳入合并范围子公司转出的现
现金及现金等价物 - ( 50 ) - -
六、现金及现金等价物净增加额 42 ( 73,183 ) 2,052 ( 75,002 ) 2,109
加：期初现金及现金等价物余额 278,942 171,323 278,225 170,816
七、期末现金及现金等价物余额 42 205,759 173,375 203,223 172,925
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
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北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
一 基本情况
北京银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行（或称“中央银行”）批准
于 1995 年 12 月 28 日在中华人民共和国（以下简称“中国”）北京市注册成立，本行成
立时的名称为北京城市合作银行。2004 年 9 月 28 日，根据中国银行业监督管理委员会北
京监管局（以下简称“北京银监局”）的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。本行
经北京银监局批准持有 B0107H211000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核
准领取注册号为 110000005064399 的企业法人营业执照，注册办公地址为北京市西城区
金融大街甲 17 号首层。
2007 年 9 月 19 日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。
本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括公司银行业务、个人银行业
务、资金业务及提供其他金融服务。
本中期财务报表由本行董事会于 2016 年 8 月 30 日批准报出。
二 中期财务报表的编制基础
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006 年 2 月颁布的
《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。本中期财务
报表根据财政部颁布的《企业会计准则 32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员
会（以下简称“证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号
—半年度报告的内容与格式》（2014 年修订）的要求进行列报和披露，本中期财务报表应
与本集团 2015 年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本集团作出会计估计的实质和假设与编制 2015 年度财务报表所作会计估计的实质和假设
保持一致。
三 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2016 年 6 月 30 日的
合并及银行财务状况以及 2016 年 1 至 6 月的合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 税项
本行中期主要税项及其税率列示如下：
主要税种及税率
企业所得税 –按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的 25%计缴。
增值税 –按应税收入的 6%~17%，扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部
(2016 年 5-6 月)(1) 分为应交增值税。
营业税
(2016 年 1-4 月) (1) –按应税收入的 5%计缴营业税。
城巿维护建设税 –按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 –按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
(1)
根据财政部和国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税
[2016]36 号），本行自 2016 年 5 月 1 日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。
五 子公司
子公司情况
于 2016 年 6 月 30 日，本行纳入合并范围的子公司列示如下：
业务性质及 持股/ 期末实际
注册地 注册资本 经营范围 (出资)比例 出资额
北京延庆村镇银行股份有限公司
(简称“延庆村镇银行”)(1) 北京 30 商业银行 33.33% 10
浙江文成北银村镇银行股份有限公司
(简称“浙江文成” )(1) 浙江 50 商业银行 40.00% 20
中加基金管理有限公司
(简称“中加基金”) 北京 300 基金管理 62.00% 186
北银金融租赁有限公司
(简称“北银租赁”) (2) 北京 3,100 金融租赁 64.52% 2,000
(1)
本行在延庆村镇银行及浙江文成董事会占有多数席位，为上述两家村镇银行的实际控制人。
(2)
2016 年 4 月，北银租赁引入投资者，新增注册资本人民币 11 亿元，资本溢价人民币 2.2 亿元，
本行持股比例由 100%下降至 64.52%。该事项引起本集团合并报表中资本公积增加人民币 1.08
亿元，少数股东权益增加人民币 12.12 亿元。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
库存现金 3,567 3,355 3,560 3,346
存放中央银行法定存款准备金 142,021 135,674 141,912 135,569
存放中央银行超额存款准备金 14,886 14,037 14,866 14,020
存放中央银行其他款项 374 116 374 116
合计 160,848 153,182 160,712 153,051
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。
于 2016 年 6 月 30 日，本行人民币存款准备金缴存比率为 13.5%（2015 年 12 月 31 日：
14%)；外币存款准备金缴存比率为 5%（2015 年 12 月 31 日：5%）。延庆村镇银行人民币
存款准备金缴存比率为 9%（2015 年 12 月 31 日：9.5%）。浙江文成人民币存款准备金缴
存比率为 8 %（2015 年 12 月 31 日：8.5%）。
2 存放同业及其他金融机构款项
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
存放境内银行 313,322 261,932 310,671 261,341
存放境内非银行金融机构 1,096 3,378 1,084 1,508
存放境外银行 816 792 816 792
小计 315,234 266,102 312,571 263,641
减：减值准备 ( 149 ) ( 149 ) ( 149 ) ( 149 )
净值 315,085 265,953 312,422 263,492
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
3 拆出资金
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
拆放境内银行 3,788 23,735 3,788 23,735
拆放境内非银行金融机构 78,081 64,079 81,891 71,519
拆放境外银行 856 1,358 856 1,358
小计 82,725 89,172 86,535 96,612
减：减值准备 ( 219 ) ( 219) ( 219) ( 219 )
净值 82,506 88,953 86,316 96,393
4 交易性金融资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 1,681 1,599 1,646 1,484
—政策性银行 3,094 1,973 3,094 1,973
—金融机构 18,539 7,264 18,539 7,264
—企业 5,504 5,536 5,504 4,935
其他 121 150 - -
合计 28,939 16,522 28,783 15,656
上述金融资产无投资变现的重大限制。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团以交易、资产负债管理及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：
货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交
易。
货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。
利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率(如固定利率与浮动利
率)的交换，而非本金的交换。
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债
公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市
场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利(资产)或不利(负债)的影响，这些
影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下：
2016 年 6 月 30 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 5,314 218 (228 )
—货币掉期 3,462 28 ( 28 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 37,400 48 ( 38 )
合计 294 (294 )
2015 年 12 月 31 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 3,257 47 (34 )
—货币掉期 4,501 47 (31 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 22,830 43 (31 )
合计 137 (96 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
6 买入返售金融资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 4,662 19,065 4,662 19,065
—政策性银行 22,664 11,706 22,664 11,706
—金融机构 12,091 4,579 12,091 4,579
—企业及其他 6,106 20,212 5,910 20,024
债券小计 45,523 55,562 45,327 55,374
票据 - 83,210 - 83,210
小计 45,523 138,772 45,327 138,584
减：减值准备 ( 50 ) ( 50 ) ( 50 ) ( 50 )
净值 45,473 138,722 45,277 138,534
7 应收利息
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应收债券及其他投资利息 4,951 4,732 4,936 4,709
应收发放贷款和垫款利息 3,000 2,922 2,996 2,919
应收同业及其他金融机构利息 3,274 3,313 3,322 3,382
合计 11,225 10,967 11,254 11,010
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
公司贷款和垫款
—贷款 609,417 560,774 586,846 537,400
—贴现 36,289 25,285 36,289 25,285
小计 645,706 586,059 623,135 562,685
个人贷款
—住房贷款 146,829 123,150 146,829 123,149
—个人消费贷款 18,290 18,327 18,167 18,204
—个人经营性贷款 55,246 47,854 54,394 47,037
小计 220,365 189,331 219,390 188,390
发放贷款和垫款，总额 866,071 775,390 842,525 751,075
减：贷款减值准备
—公司贷款和垫款
—单项评估 ( 5,254 ) ( 5,108 ) ( 5,136 ) ( 4,992 )
—组合评估 ( 18,347 ) ( 16,799 ) ( 17,898 ) ( 16,455 )
—个人贷款
—组合评估 ( 6,716 ) ( 5,566 ) ( 6,690 ) ( 5,541 )
小计 ( 30,317 ) ( 27,473 ) ( 29,724 ) ( 26,988 )
发放贷款和垫款，净值 835,754 747,917 812,801 724,087
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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8 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下：
合并
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
—制造业 110,515 13 99,919 13
—房地产业 81,205 9 80,517 10
—租赁和商务服务业 77,645 9 66,921 9
—批发和零售业 74,203 8 71,147 9
—水利、环境和公共设施管理业 61,839 7 58,767 8
—建筑业 54,617 6 47,360 6
—交通运输、仓储和邮政业 44,200 5 40,106 5
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 26,275 3 24,223 3
—信息传输、软件和信息技术服务业 18,749 2 15,157 2
—采矿业 18,707 2 17,258 2
—文化、体育和娱乐业 8,976 1 8,113 1
—住宿和餐饮业 7,024 1 6,318 1
—农、林、牧、渔业 6,891 1 7,535 1
—科学研究和技术服务业 5,902 1 4,837 1
—居民服务、修理和其他服务业 4,248 1 5,402 1
—其他 8,421 1 7,194 1
小计 609,417 70 560,774 73
个人贷款 220,365 26 189,331 24
贴现 36,289 4 25,285 3
合计 866,071 100 775,390 100
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下（续）：
本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
—制造业 105,738 12 94,910 13
—房地产业 81,205 10 80,517 11
—租赁和商务服务业 72,843 8 62,839 8
—批发和零售业 74,089 9 71,021 9
—水利、环境和公共设施管理业 60,426 7 57,200 8
—建筑业 54,586 6 46,759 6
—交通运输、仓储和邮政业 39,042 5 34,975 5
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 21,177 3 18,786 2
—信息传输、软件和信息技术服务业 18,515 2 14,788 2
—采矿业 18,057 2 16,532 2
—文化、体育和娱乐业 8,976 1 8,113 1
—住宿和餐饮业 7,024 1 6,318 1
—农、林、牧、渔业 6,630 1 7,242 1
—科学研究和技术服务业 5,902 1 4,837 1
—居民服务、修理和其他服务业 4,248 1 5,401 1
—其他 8,388 1 7,162 1
小计 586,846 70 537,400 72
个人贷款 219,390 26 188,390 25
贴现 36,289 4 25,285 3
合计 842,525 100 751,075 100
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(2) 发放贷款和垫款总额按担保方式分布情况列示如下：
合并
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 158,295 18 138,713 18
保证贷款 298,093 34 267,079 34
附担保物贷款
—抵押贷款 324,659 38 298,363 39
—质押贷款 85,024 10 71,235 9
合计 866,071 100 775,390 100
本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 154,084 18 134,991 18
保证贷款 284,124 34 251,519 33
附担保物贷款
—抵押贷款 323,474 38 297,172 40
—质押贷款 80,843 10 67,393 9
合计 842,525 100 751,075 100
(3) 发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下：
合并
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
北京地区 443,545 51 406,184 53
上海地区 59,615 7 55,903 7
深圳地区 56,320 7 49,834 7
杭州地区 56,279 6 49,397 6
西安地区 53,410 6 48,329 6
济南地区 40,143 5 34,382 4
天津地区 39,665 5 39,212 5
长沙地区 37,675 4 31,262 4
其他地区 79,419 9 60,887 8
合计 866,071 100 775,390 100
584,861,833 100
21
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(3) 发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下（续）：
本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
北京地区 420,537 50 382,385 51
上海地区 59,615 7 55,903 7
深圳地区 56,320 7 49,834 7
杭州地区 55,741 7 48,881 7
西安地区 53,410 6 48,329 6
济南地区 40,143 5 34,382 5
天津地区 39,665 5 39,212 5
长沙地区 37,675 4 31,262 4
其他地区 79,419 9 60,887 8
合计 842,525 100 751,075 100
(4) 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下：
合并 2016 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 201 246 173 229 849
保证贷款 2,921 3,104 1,791 830 8,646
附担保物贷款
—抵押贷款 1,803 1,040 1,419 325 4,587
—质押贷款 20 37 42 84 183
合计 4,945 4,427 3,425 1,468 14,265
2015 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 229 174 304 31 738
保证贷款 1,245 1,930 1,887 593 5,655
附担保物贷款
—抵押贷款 2,130 1,546 916 257 4,849
—质押贷款 47 69 234 84 434
合计 3,651 3,719 3,341 965 11,676
22
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(4) 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下（续）：
本行 2016 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 171 246 173 229 819
保证贷款 2,581 2,276 1,790 830 7,477
附担保物贷款
—抵押贷款 1,652 1,037 1,416 325 4,430
—质押贷款 18 37 42 84 181
合计 4,422 3,596 3,421 1,468 12,907
2015 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 229 174 304 31 738
保证贷款 1,073 1,694 1,887 593 5,247
附担保物贷款
—抵押贷款 2,128 1,543 916 257 4,844
—质押贷款 47 69 234 84 434
合计 3,477 3,480 3,341 965 11,263
23
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(5) 贷款和垫款按评估方式列示如下：
合并
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
值贷款和垫
组合计提 款占贷款和
减值准备的 组合计提 单项计提 垫款总额的
贷款和垫款(i) 减值准备 减值准备 小计 合计 百分比
2016 年 6 月 30 日
贷款和垫款总额 856,300 1,415 8,356 9,771 866,071 1.13
贷款减值准备 ( 23,829) (1,234) (5,254) (6,488) ( 30,317)
贷款和垫款账面价值 832,471 181 3,102 3,283 835,754
2015 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 766,735 1,195 7,460 8,655 775,390 1.12
贷款减值准备 ( 21,362) (1,003) (5,108) ( 6,111) ( 27,473)
贷款和垫款账面价值 745,373 192 2,352 2,544 747,917
本行
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
值贷款和垫
组合计提 款占贷款和
减值准备的 组合计提 单项计提 垫款总额的
贷款和垫款(i) 减值准备 减值准备 小计 合计 百分比
2016 年 6 月 30 日
贷款和垫款总额 832,995 1,408 8,122 9,530 842,525 1.13
贷款减值准备 ( 23,355) (1,233) (5,136) ( 6,369) ( 29,724)
贷款和垫款账面价值 809,640 175 2,986 3,161 812,801
2015 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 742,663 1,188 7,224 8,412 751,075 1.12
贷款减值准备 ( 20,993) ( 1,003) (4,992) ( 5,995) ( 26,988)
贷款和垫款账面价值 721,670 185 2,232 2,417 724,087
(i) 指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。
(ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷
款。这些贷款的损失准备以单项方式(公司贷款和垫款)或组合方式(个人贷款)评估计提。
24
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(6) 贷款减值准备变动
合并
2016 年 1-6 月
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
期初余额 5,108 16,799 5,566 27,473
本期计提(注释六、39) 3,415 1,548 1,242 6,205
本期回拨(注释六、39) (1,579 ) - - ( 1,579 )
本期核销 (1,645 ) - ( 93 ) ( 1,738 )
本期转回
—收回原核销贷款和垫款 3 - 1 4
—因折现价值上升导致的转回 ( 59 ) - - ( 59 )
—汇兑损益及其他调整 11 - - 11
期末余额 5,254 18,347 6,716 30,317
2015 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 3,658 12,747 4,165 20,570
本年计提(注释六、39) 3,594 4,055 1,515 9,164
本年回拨(注释六、39) (1,540 ) - - ( 1,540 )
本年核销 ( 512 ) - ( 104 ) ( 616 )
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 4 - - 4
—因折现价值上升导致的转回 ( 116 ) - - ( 116 )
—汇兑损益及其他调整 20 - - 20
—不再纳入合并范围子公司转
出的减值准备 - ( 3) ( 10 ) ( 13 )
年末余额 5,108 16,799 5,566 27,473
25
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(6) 贷款减值准备变动（续）
本行
2016 年 1-6 月
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
期初余额 4,992 16,455 5,541 26,988
本期计提(注释六、39) 3,413 1,443 1,241 6,097
本期回拨(注释六、39) (1,579 ) - - ( 1,579 )
本期核销 (1,645 ) - ( 93 ) ( 1,738 )
本期转回
—收回原核销贷款和垫款 3 - 1 4
—因折现价值上升导致的转回 ( 59 ) - - ( 59 )
—汇兑损益及其他调整 11 - - 11
期末余额 5,136 17,898 6,690 29,724
2015 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 3,658 12,623 4,137 20,418
本年计提(注释六、39) 3,478 3,832 1,508 8,818
本年回拨(注释六、39) (1,540) - - ( 1,540 )
本年核销 ( 512) - ( 104 ) ( 616 )
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 4 - - 4
—因折现价值上升导致的转回 ( 116) - - ( 116 )
—汇兑损益及其他调整 20 - - 20
年末余额 4,992 16,455 5,541 26,988
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
9 可供出售金融资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 41,252 41,170 41,252 41,170
—政策性银行 62,255 65,787 61,529 65,377
—金融机构 13,706 12,580 13,706 12,580
—企业 3,332 3,069 3,332 3,069
债券小计 120,545 122,606 119,819 122,196
权益工具—以成本计量 374 374 374 374
减：减值准备—单项评估 ( 20 ) ( 20) ( 20 ) ( 20)
权益工具小计 354 354 354 354
同业理财产品及其他 11,939 4,981 11,744 4,833
净值 132,838 127,941 131,917 127,383
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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10 持有至到期投资
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
债券，按发行人
—政府 120,981 100,110
—政策性银行 30,118 28,341
—金融机构 16,915 14,464
—企业 4,363 4,694
小计 172,377 147,609
减：减值准备 ( 44 ) ( 47 )
净值 172,333 147,562
11 应收款项类投资
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
按产品类别
资产管理计划及信托计划 141,857 107,773
债券，按发行人
—政府 275 311
—政策性银行 750 750
—金融机构 14,015 12,878
—企业 6,957 5,981
其他 2,037 2,062
小计 165,891 129,755
减：减值准备 ( 3,361 ) ( 2,676 )
净值 162,530 127,079
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
12 长期股权投资
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
投资合营企业(1) 1,156 1,189 1,156 1,189
投资联营企业(2) 918 935 918 935
投资子公司(注释五) - - 2,216 2,216
小计 2,074 2,124 4,290 4,340
于 2016 年 6 月 30 日，本行不存在长期股权投资变现及收益收回的重大限制(2015 年
12 月 31 日：无)。
(1) 投资合营企业
主要经 注册地 持股比 表决权 注册 主营业务
营地 例(%) 比例(%) 资本
合营企业
中荷人寿保险有限公司 大连 大连 50.00 50.00 1,950 人寿保险业务
2016年1-6月 2015年
合并及本行 合并及本行
期初/年初账面原值 1,189 1,153
应享合营企业利润 11 14
应享合营企业其他权益变动 ( 44 ) 22
期末/年末账面价值 1,156 1,189
29
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
12 长期股权投资（续）
(2) 投资联营企业
主要经 注册地 持股比 表决权 注册 主营业务
营地 例(%) 比例(%) 资本
联营企业
北银消费金融有限公司 北京 北京 35.29 57.14 850 消费金融业务
吉林农安北银村镇银行
股份有限公司 农安 农安 25.50 60.00 60 商业银行业务
河北蠡州北银农村商业
银行股份有限公司 蠡县 蠡县 30.00 44.44 300 商业银行业务
2016年1-6月 2015年
合并及本行 合并及本行
期初/年初账面原值 935 626
因子公司股权稀释改为联营企业
核算的影响 - 23
投资成本增加 - 108
应享利润 7 178
收到现金股利 ( 24 ) -
期末/年末账面价值 918 935
30
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
13 投资性房地产
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
投资性房地产，原值 329 344
累计折旧 (105) (104)
投资性房地产，净值 224 240
于 2016 年 6 月 30 日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 2 处投资性房地产物业尚未办
妥产权证书，原值为人民币 0.25 亿元（2015 年 12 月 31 日有 2 处，原值为人民币 0.25 亿
元），账面价值为人民币 0.04 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 0.04 亿元）。上述事项不
影响本集团及本行对该等资产的权利。
14 固定资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
固定资产，原值 7,763 7,691 7,734 7,664
累计折旧 (3,003 ) (2,744 ) (2,986 ) (2,729)
减值准备 ( 2) ( 2) ( 2) ( 2)
固定资产，净值 4,758 4,945 4,746 4,933
在建工程 2,853 2,199 2,853 2,199
减：减值准备 ( 11 ) ( 11 ) ( 11 ) ( 11)
在建工程，净值 2,842 2,188 2,842 2,188
合计 7,600 7,133 7,588 7,121
于 2016 年 6 月 30 日，本集团及本行固定资产中不存在重大以租代购或融资租赁的固定
资产（2015 年 12 月 31 日：无）。
于 2016 年 6 月 30 日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 9 处固定资产物业尚未办妥
产权证书，原值为人民币 1.15 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 1.15 亿元），账面价值
为人民币 0.08 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 0.11 亿元）。上述事项不影响本集团及
本行对该等资产的权利。
31
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
15 无形资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
无形资产，原值 668 661 643 643
累计摊销 ( 64 ) ( 53) ( 50 ) ( 42)
无形资产，净值 604 608 593 601
16 递延所得税资产及负债
(1) 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的列示如下：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
递延所得税资产 7,026 5,748 6,963 5,685
递延所得税负债 ( 605 ) ( 675 ) ( 598) ( 661)
6,421 5,073 6,365 5,024
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
(2) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
合并
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
资产减值准备 26,630 21,338 6,657 5,334
应付工资 806 655 202 164
预提诉讼损失 23 23 6 6
交易性金融资产、衍生金融工
具及贵金属的公允价值变动
损失 294 96 74 24
其他 350 882 87 220
合计 28,103 22,994 7,026 5,748
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
可供出售金融资产未实现收益 1,614 2,045 411 512
交易性金融资产、衍生金融工
具及贵金属的公允价值变动
收益 482 333 120 83
其他 299 321 74 80
合计 2,395 2,699 605 675
33
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产及负债（续）
(2) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债（续）
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
本行
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
资产减值准备 26,385 21,093 6,596 5,273
应付工资 799 648 200 162
预提诉讼损失 23 23 6 6
交易性金融资产、衍生金融工
具及贵金属的公允价值变动
损失 294 96 74 24
其他 350 882 87 220
合计 27,851 22,742 6,963 5,685
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
可供出售金融资产未实现收益 1,619 2,032 405 508
交易性金融资产、衍生金融工
具及贵金属的公允价值变动
收益 480 333 120 83
其他 291 282 73 70
合计 2,390 2,647 598 661
34
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16 递延所得税资产及负债（续）
(3) 递延所得税变动情况列示如下：
2016 年 1-6 月 2015 年 2016 年 1-6 月 2015 年
合并 合并 本行 本行
期初/年初余额 5,073 3,620 5,024 3,620
可供出售金融资产未实现
损失/(收益) 101 ( 516) 103 ( 516)
计入当年损益的递延所得税
(注释六、40) 1,247 1,969 1,238 1,920
期末/年末余额 6,421 5,073 6,365 5,024
(4) 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
资产减值准备 1,323 545 1,323 544
应付工资 38 ( 23 ) 38 ( 23 )
交易性金融资产、衍生金融
工具及贵金属的公允价值
变动损益 13 ( 4) 13 ( 4)
其他 ( 127 ) 24 ( 136 ) 24
净额 1,247 542 1,238 541
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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17 其他资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
抵债资产 639 639 639 639
减：减值准备 ( 380 ) ( 380 ) ( 380 ) ( 380 )
抵债资产，净值 259 259 259 259
其他应收款 971 1,289 766 1,235
减：减值准备 ( 393 ) ( 374 ) ( 393 ) ( 374 )
其他应收款，净值 578 915 373 861
长期待摊费用 1,985 2,073 1,964 2,053
待结算及清算款项 432 66 432 66
租出贵金属 3,099 1,400 3,099 1,400
其他 4 28 - -
合计 6,357 4,741 6,127 4,639
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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18 向中央银行借款
于 2016 年 6 月 30 日，本集团向中央银行借款余额为人民币 240.20 亿元，分别为本行向中
国人民银行办理的中期借贷便利，余额为人民币 240 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币
100 亿元)；及子公司向中国人民银行借入的支农贷款和扶贫款项，余额为人民币 0.20 亿元
（2015 年 12 月 31 日：人民币 0.35 亿元)。
19 同业及其他金融机构存放款项
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行存放 101,273 104,221 101,294 104,393
境内非银行金融机构存放 254,593 284,958 254,871 284,996
境外银行存放 484 530 484 530
合计 356,350 389,709 356,649 389,919
20 拆入资金
2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
境内银行拆入 30,381 30,142
境内非银行金融机构拆入 2,000 4,500
境外银行拆入 5,216 3,827
合计 37,597 38,469
21 卖出回购金融资产款
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 8,795 19,230 8,795 19,230
—政策性银行 15,965 25,074 15,965 25,074
—金融机构 - 1,980 - 1,980
—企业及其他 19 309 - -
债券小计 24,779 46,593 24,760 46,284
票据 233 15 233 15
合计 25,012 46,608 24,993 46,299
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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22 吸收存款
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
活期公司存款 459,329 446,047 459,159 445,839
活期储蓄存款 66,881 58,739 66,818 58,659
定期公司存款 341,406 294,656 341,308 294,551
定期储蓄存款 158,998 150,052 158,063 149,243
保证金存款 73,795 72,806 73,787 72,796
合计 1,100,409 1,022,300 1,099,135 1,021,088
23 应付职工薪酬
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
工资、奖金津贴和补贴 905 977 826 937
退休福利(1) 99 101 99 101
社会福利费
其中：基本养老保险费 11 17 11 16
医疗保险费 10 12 10 12
失业保险费 1 1 1 1
工伤保险费 - 1 - 1
生育保险费 1 1 1 1
住房公积金 1 - 1 -
企业年金缴费 74 38 74 38
工会经费和职工教育经费 3 1 2 -
因解除劳动关系给予的
补偿 2 2 2 2
合计(2) 1,107 1,151 1,027 1,109
(1) 于 2016 年 6 月 30 日，本集团按精算方法计算确认的 2011 年 9 月前退休员工的退休
福利负债合计为人民币 0.99 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 1.01 亿元)。于 2016
年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日的退休福利负债均以预期累计福利单位法的精算结
果确认。
(2) 于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余
额中并无属于拖欠性质的余额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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23 应付职工薪酬（续）
本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日
合并/本行 合并/本行
折现率 2.97% 3.07%
医疗费用年增长率 8.00% 8.00%
死亡率 中国人寿保险业经验生命表
(2000-2003)养老金业务表
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开
统计信息。
于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，因上述精算假设变动引起的退休福利计
划负债变动金额均不重大。
上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：
2016 年 1-6 月 2015 年
利息费用 2 3
精算(收益)/损失 - -
合计 2 3
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关
法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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24 应交税费
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应交企业所得税 1,344 1,456 1,322 1,403
应交营业税及附加 69 740 68 737
应交增值税 525 - 516 -
其他 39 28 38 70
合计 1,977 2,224 1,944 2,210
25 应付利息
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应付吸收存款利息 9,977 9,646 9,962 9,631
应付同业及其他金融机构
利息 1,469 2,403 1,320 2,281
应付中央银行借款利息 305 170 305 169
应付债券利息 1,849 2,055 1,849 2,055
合计 13,600 14,274 13,436 14,136
26 应付债券
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
应付一般金融债券(1) 89,868 59,903
应付二级资本债券(2) 17,967 17,965
应付次级债券(3) 9,983 9,982
应付同业存单(4) 122,753 86,789
合计 240,571 174,639
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26 应付债券（续）
(1) 应付一般金融债券
1) 本行于 2013 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2012]第 88 号文和中国银监会
出具的银监复[2012]528 号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：
2013 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 4.3%，
每年付息一次。
2013 年 5 年期浮动利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，票面利率为基准
利率加上基本利差。基准利率为发行首日及其他各计息年度起息日适用的中国人民
银行公布的一年整存整取定期储蓄存款利率；基本利差为 130 个基点，在债券存续
年间内固定不变；每年付息一次。
2) 本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 227 号文和中国银监会
北京监管局出具的京银监复[2015]552 号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如
下：
2015 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.7%，
每年付息一次。
2015 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 4.0%，
每年付息一次。
2016 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 3.1%，
每年付息一次。
2016 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.29%，
每年付息一次。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
26 应付债券（续）
(2) 应付二级资本债券
本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 45 号批文和银监会出具的
银监复[2015]122 号文核准发行二级资本债券，详细情况如下：
2015年4月9日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第1
年至第5年的年利率为5.45%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年4月13日按
面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利率仍
为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
2015年5月22日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第
1年至第5年的年利率为为5.19%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年5月26
日按面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利
率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
二级资本债券的索偿权排在本行的存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工
具和混合资本债券之前。
(3) 应付次级债券
本行于 2010 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第 56 号批文和银监会出具的
银监复[2010]493 号文核准发行次级债券，详细情况如下：
2010年12月21日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币65亿元。第1年至
第10年的年利率为5.00%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年12月23日按
面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行
利率，并在剩余年限内保持不变。
2011 年 1 月 14 日发行 15 年期固定利率次级债券，票面金额为人民币 35 亿元。第 1
年至第 10 年的年利率为 4.90%，每年定期支付利息。本行可以选择在 2021 年 1 月
17 日按面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第 11 年开始，票面利率
仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。根据《资本管理办法
(试行)》商业银行持有的不合格二级资本工具自 2013 年 1 月 1 日起按年递减 10%，2022
年 1 月 1 日起不得计入监管资本。
于 2016 年 6 月 30 日，本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债券协议条款的事件
(2015 年 12 月 31 日：无)。本行的次级债券不涉及任何担保。
(4) 应付同业存单
截至 2016 年 6 月 30 日，本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民币
1,237.60 亿元，面值均为人民币 100 元，期限为 1 个月至 1 年，均为贴现发行。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
27 其他负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
银行借款(1) 15,526 13,390 - -
资金清算应付款 9,776 7,203 9,776 7,203
其他应付款 6,858 3,073 5,692 1,229
租入贵金属 3,099 1,400 3,099 1,400
存入押金 1,400 1,340 - -
应付股利 3,254 88 3,254 88
其他 5,263 2,073 5,263 2,073
合计 45,176 28,567 27,084 11,993
(1) 本行全资子公司北银租赁向银行借入短期和长期贷款用于融资租赁项目投放。于 2016
年 6 月 30 日，银行借款的剩余期限为 15 天至 1,036 天不等，利率范围为 3.48%至
4.99%（2015 年 12 月 31 日：3.85%至 5.6%）。
28 股本
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
人民币普通股 12,672 12,672
合计 12,672 12,672
截至 2016 年 6 月 30 日和 2015 年 12 月 31 日，本行股本均为无限售条件的人民币普通股。
经 2016 年 5 月 18 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，本行于 2016 年 7 月 8 日以总
股本 12,672,229,737 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.5 元(含税)，每 10 股派送
红股 2 股，共计派发现金红利人民币 31.68 亿元(含税)，实施送股后总股本为 152.07 亿股。
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六 财务报表主要项目注释（续）
29 其他权益工具
2016 年 1-6 月，本行的其他权益工具变动列示如下：
2016年1月1日 本期增加 2016年6月30日
数量 账面 数量 账面 数量 账面
(百万股) 价值 (百万股) 价值 (百万股) 价值
2015年优先股 49 4,872 - - 49 4,872
合计 49 4,872 - - 49 4,872
经中国相关监管机构的批准，本行于 2015 年 12 月 8 日在中国境内发行了非累积优先
股，面值总额为人民币 49 亿元，每股面值为人民币 100 元，发行数量为 49,000,000
股，初始年股息率为 4.5%，后续股息率每隔 5 年调整一次（该股息率由基准利率加上固
定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期基准利率之间的差值
1.55%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得中国银行业监督管理委员会
(“银监会”)批准的前提下，本行可选择于 2020 年 12 月 8 日或此后任何一个股息支付
日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向本次发行的优先股股东派发的股息
或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一计息年度，本行有权取消上述优先股的股
息，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获得分配的股息
后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转股触发事件的情况下，报
银监会审查并决定，本次优先股将全额或部分强制转换为A股普通股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资
本，提高本行资本充足率。
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30 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
2014年 增减 2015年 增减 2016年
12月31日 变动 12月31日 变动 6月30日
重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动 7 - 7 - 7
权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益
中享有的份额 27 22 49 ( 44 ) 5
可供出售金融资产公允价值变动 (24 ) 1,554 1,530 ( 328 ) 1,202
外币报表折算差额 - 1 1 - 1
其他综合收益合计 10 1,577 1,587 ( 372 ) 1,215
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2016 年 1-6 月
税前金额 所得税 税后金额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动 - - -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益
的其他综合收益中所享有的份额 ( 44 ) - ( 44 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
( 44 ) - ( 44 )
可供出售金融资产公允价值变动 (235 ) ( 55 ) (180 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 (193 ) ( 45 ) (148 )
(428 ) (100 ) (328 )
外币报表折算差额 - - -
合计 (472 ) (100 ) (372 )
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30 其他综合收益（续）
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额（续）：
2015 年
税前金额 所得税 税后金额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动 - - -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益
的其他综合收益中所享有的份额 22 - 22
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
22 - 22
可供出售金融资产公允价值变动 2,975 744 2,231
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 903 ) (226 ) ( 677 )
2,072 518 1,554
外币报表折算差额 1 - 1
合计 2,095 518 1,577
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31 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
延庆村镇银行 51 47
浙江文成 38 37
北银租赁 1,241 -
中加基金 202 179
合计 1,532 263
32 股利分配
根据本行 2016 年 4 月 26 日召开的董事会 2016 年度第 2 次会议决议建议的股利分配方案，
本行以 2015 年年末总股本 12,672,229,737 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.5
元（含税），共计派发现金红利人民币 31.68 亿元（含税），并派送红股 2 股，计人民币
25.34 亿元（含税），合计分配人民币 57.03 亿元（2015 年：人民币 47.52 亿元）。
本行于 2016 年 7 月 5 日公布《北京银行 2015 年利润分配实施公告》中列明：现金红利发
放日为 2016 年 7 月 11 日，除权日为 2016 年 7 月 11 日，新增可流通股份上市流通日为
2016 年 7 月 12 日。
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33 利息净收入
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
利息收入
—存放中央银行款项 1,172 1,246 1,171 1,244
—存放同业及其他金融
机构款项 4,243 2,463 4,171 2,455
—拆出资金 1,580 2,166 1,709 2,166
—买入返售金融资产 1,362 2,654 1,360 2,654
—发放贷款和垫款
—一般公司贷款 14,111 15,869 13,560 15,462
—个人贷款 4,735 4,750 4,685 4,706
—贴现 646 261 646 261
—债券及其他投资 9,804 9,363 9,792 9,331
小计 37,653 38,772 37,094 38,279
其中：已减值金融资产利
息收入 59 48 59 48
利息支出
—向中央银行借款 ( 461 ) ( 394 ) ( 460 ) ( 393 )
—同业及其他金融机构
存放款项 ( 5,147 ) ( 8,137 ) ( 5,147 ) ( 8,183)
—拆入资金 ( 601 ) ( 556 ) ( 345 ) ( 210 )
—卖出回购金融资产款 ( 452 ) ( 490 ) ( 408 ) ( 484)
—吸收存款 ( 8,870 ) (10,300 ) ( 8,852 ) (10,282 )
—应付债券 ( 3,873 ) ( 2,008 ) ( 3,873 ) ( 2,008)
小计 (19,404 ) (21,885 ) (19,085 ) (21,560)
利息净收入 18,249 16,887 18,009 16,719
48
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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34 手续费及佣金净收入
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
手续费及佣金收入
—投资银行业务 1,772 1,262 1,772 1,262
—理财业务 912 503 912 503
—保函及承诺业务 893 521 893 521
—代理业务 867 479 867 479
—同业往来业务 558 426 558 426
—结算与清算业务 373 345 373 345
—银行卡业务 366 332 366 332
—其他 464 324 217 209
小计 6,205 4,192 5,958 4,077
手续费及佣金支出 ( 209 ) ( 206 ) ( 208 ) ( 200 )
手续费及佣金净收入 5,996 3,986 5,750 3,877
35 投资收益
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
交易性金融资产 ( 17 ) 49 ( 28 ) 31
可供出售金融资产 179 93 138 83
衍生金融资产 2 2 2 2
按权益法享有的联营企业
净收益 7 97 7 99
按权益法享有的合营企业
净收益 11 18 11 18
其他 205 164 205 163
合计 387 423 335 396
49
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
36 公允价值变动损益
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
交易性金融资产公允价值
变动损益 (43 ) 21 (45 ) 31
衍生金融工具公允价值
变动损益 (42 ) (16 ) (42 ) (16 )
贵金属公允价值变动损益 36 ( 1) 36 ( 1)
合计 (49 ) 4 (51 ) 14
37 营业税金及附加
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
营业税 894 1,287 883 1,281
城市维护建设税 96 88 94 88
教育费附加 70 64 68 64
其他 4 4 4 3
合计 1,064 1,443 1,049 1,436
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
38 业务及管理费
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
员工薪酬
—工资及奖金 1,518 1,339 1,420 1,316
—其他 889 523 878 514
办公费 894 849 876 831
租赁费 820 797 801 781
业务宣传及发展费用 433 393 429 388
固定资产折旧 277 243 274 240
其他 184 115 178 111
合计 5,015 4,259 4,856 4,181
39 资产减值损失
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
发放贷款和垫款减值准备计提 4,626 2,564 4,518 2,456
持有至到期投资减值准备转回 ( 3) ( 16 ) ( 3) ( 16 )
应收投资款项减值准备计提 685 484 685 484
其他减值准备计提 17 2 19 5
合计 5,325 3,034 5,219 2,929
51
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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40 所得税费用
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
当期所得税费用 3,819 3,228 3,744 3,205
递延所得税费用(注释六、16) ( 1,247) ( 542) ( 1,238) ( 541)
合计 2,572 2,686 2,506 2,664
所得税费用与利润总额的关系列示如下
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
利润总额 13,246 12,748 12,981 12,640
按照适用所得税率计提
所得税 3,311 3,187 3,245 3,160
免税收入的影响 ( 652 ) ( 566 ) ( 652 ) ( 566 )
不可税前抵扣的费用及
其他影响 40 12 40 17
补缴(退还)以前年度税款 ( 127 ) 53 ( 127 ) 53
所得税费用 2,572 2,686 2,506 2,664
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41 每股收益及净资产收益率
(1) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
合并 合并(调整后)
归属于本行普通股股东的净利润 10,621 10,036
本行发行在外普通股的加权平均数
(百万股) 15,207 15,207
基本每股收益(人民币元/股) 0.70 0.66
经 2016 年 5 月 18 日 召 开 的 2015 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 本 行 以 总 股 本
12,672,229,737 股为基数，每 10 股派送红股 2 股，实施送股后总股本为 152.07 亿股。
本行各列报期间发行在外普通股的加权平均数按照中国证券监督管理委员会颁布的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及
披露》(2010 年修订)重新计算。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2016 年 1 至 6 月及 2015
年 1 至 6 月，本行不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
(2) 净资产收益率
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
合并 合并
归属于本行普通股股东的净利润 10,621 10,036
归属于本行普通股股东的净资产的期末数 118,868 103,259
净资产收益率 8.94% 9.72%
净资产的加权平均数 116,311 100,461
加权平均净资产收益率 9.13% 9.99%
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42 现金流量表注释
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
净利润 10,674 10,062 10,475 9,976
加：资产减值损失 5,325 3,034 5,219 2,929
已减值贷款利息冲转 ( 59 ) ( 48 ) ( 59) ( 48 )
固定资产和投资性房地产折旧 282 252 279 249
长期待摊费用和无形资产摊销 675 677 667 671
债券及其他投资利息收入 ( 9,804 ) ( 9,363 ) ( 9,792) ( 9,331 )
公允价值变动损益 49 ( 4) 51 ( 14 )
对可供出售金融资产、应收款项类
投资及长期股权投资的投资收益 ( 178 ) ( 215 ) ( 156) ( 204 )
发行债券的利息支出 3,873 2,008 3,873 2,008
递延所得税资产的增加 ( 1,247 ) ( 542 ) ( 1,238) ( 541 )
经营性应收项目的增加 (149,770 ) (60,075 ) (149,132) (58,622 )
经营性应付项目的增加 46,731 26,327 45,463 25,027
经营活动产生的现金流量净额 ( 93,449 ) (27,887 ) ( 94,350) (27,900 )
(2) 现金及现金等价物净变动情况
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
现金的年末余额 3,567 3,600 3,560 3,594
减：现金的年初余额 ( 3,355 ) ( 3,610 ) ( 3,346 ) ( 3,599 )
加：现金等价物的年末余额 202,192 169,775 199,663 169,331
减：现金等价物的年初余额 (275,587 ) (167,713 ) (274,879 ) (167,217 )
现金及现金等价物净增加额 ( 73,183 ) 2,052 ( 75,002 ) 2,109
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
42 现金流量表注释（续）
(3) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本集团及本行在 2016 年 1-6 月未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
(2015 年 1-6 月：无)。
(4) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日
合并 合并 本行 本行
现金 3,567 3,600 3,560 3,594
存放中央银行非限定性存款 14,937 19,818 14,917 19,801
原始到期日不超过三个月的：
—存放同业及其他金融机
构款项 115,079 22,807 112,938 22,725
—拆出资金 3,949 17,524 3,949 17,524
—买入返售金融资产 42,473 108,231 42,277 108,232
—交易性金融资产 4,844 878 4,794 798
—可供出售金融资产 20,910 517 20,788 251
合计 205,759 173,375 203,223 172,925
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43 金融资产的转让
资产证券化
在资产证券化交易中，本集团将资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发
行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券，从而对所转让信贷
资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确
认相关信贷资产。
截至 2016 年 6 月 30 日，本行向特殊目的信托转移的信贷资产于转让前的账面价值为人民
币 407.55 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 407.55 亿元)，本行已终止确认相关信贷资产。
本行在上述资产支持证券中持有的份额于 2016 年 6 月 30 日的账面价值为人民币 6.22 亿
元(2015 年 12 月 31 日：人民币 11.16 亿元)，其最大损失敞口与账面价值相若。
44 结构化主体
(1) 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本
理财产品、投资基金及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的
资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
信息范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚
取管理费收入。
截至2016年06月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的非保本理财
产品、投资基金及资产管理计划规模余额分别为人民币2,298.55亿元、人民币331.91亿元
及人民币2,058.32亿元。（2015年12月31日：人民币1,859.13亿元、人民币172.76亿元及
人民币1,420.30亿元）。于2016年1月至6月，本集团在非保本理财业务相关的销售服务费、
托管费和投资管理费收入为人民币8.24亿元(2015年1至6月：人民币4.45亿元）。于2016年
1月至6月，本集团在投资基金相关的手续费及佣金费收入为人民币0.60亿元（2015年1至
6月：人民币0.10亿元）；本集团在资产管理计划相关的项目管理费收入为人民币0.77亿元
（2015年1至6月：0.12亿元）。
理财产品出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期融资需求。本集团无
合同义务为其提供融资。2016年1至6月，本集团未向未合并理财产品提供过融资支持
(2015年1至6月：无）。
本集团发起的资产证券化相关信息参见注释六、43。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
44 结构化主体（续）
(1) 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益（续）
截至2016年6月30日及2015年12月31日，本集团通过直接持有投资而在未纳入合并财务
信息范围的结构化主体中享有的权益列示如下：
2016年6月30日
交易性金融 持有至到期 可供出售 应收款项类 账面价值 最大损失
资产 投资 金融资产 投资 合计 敞口
资产支持证券 694 2,364 1,592 500 5,150 5,150
私募资产支持证券 - - - 375 375 375
资产管理计划及信托
计划 - - - 141,857 141,857 141,857
同业理财产品及其他 - - 11,939 1,662 13,601 13,601
2015年12月31日
交易性金融 持有至到期 可供出售 应收款项类 账面价值 最大损失
资产 投资 金融资产 投资 合计 敞口
资产支持证券 286 4,711 3,053 - 8,050 8,050
私募资产支持证券 - - - 400 400 400
资产管理计划 - - - 107,773 107,773 107,773
同业理财产品及其他 - - 4,981 1,662 6,643 6,643
(2) 纳入合并财务信息范围的结构化主体
本集团纳入合并财务信息范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品及发起的
部分资管计划和投资基金。
45 分部报告
本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经
营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准
分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用按照业
务性质在各个经营分部中进行分配，资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利
率和当年市场利率水平确定，该等内部交易在编制报表时已抵销。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品
及结算、代理、委托、资信见证等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括本外币储蓄、托管、银行卡、信贷及个
人资产管理、结算、代理、资信见证等服务。
资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交易及资产负债
管理。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
合并
公司 个人
2016 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 15,694 4,488 4,455 18 24,655
利息净收入—外部 7,824 1,920 8,505 - 18,249
利息净收入—分部间 3,810 1,848 ( 5,658 ) - -
利息净收入 11,634 3,768 2,847 - 18,249
手续费及佣金净收入 4,028 714 1,254 - 5,996
投资收益 - - 369 18 387
公允价值变动损益 - - ( 49 ) - ( 49 )
汇兑损益 29 3 20 - 52
其他业务收入 3 3 14 - 20
二、营业支出 ( 7,190 ) ( 2,627 ) ( 1,576 ) ( 19 ) ( 11,412 )
营业费用 ( 3,806 ) ( 1,385 ) ( 888 ) - ( 6,079 )
资产减值损失 ( 3,384 ) ( 1,242 ) ( 680 ) ( 19 ) ( 5,325 )
其他业务成本 - - ( 8) - ( 8)
三、营业利润 8,504 1,861 2,879 ( 1) 13,243
营业外收支净额 - - - 3 3
四、利润总额 8,504 1,861 2,879 2 13,246
所得税费用 ( 2,572 )
五、净利润 10,674
折旧和摊销 484 232 241 - 957
资本性支出 669 319 334 - 1,322
2016 年 6 月 30 日
总资产 744,690 250,086 968,137 8,495 1,971,408
总负债 (892,490 ) (238,007 ) (712,385 ) (3,254 ) (1,846,136 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
合并（续）
公司 个人
2015 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 14,098 3,325 3,980 115 21,518
利息净收入—外部 8,139 1,962 6,786 - 16,887
利息净收入—分部间 3,058 852 ( 3,910 ) - -
利息净收入 11,197 2,814 2,876 - 16,887
手续费及佣金净收入 2,737 504 745 - 3,986
投资收益 - - 308 115 423
公允价值变动损益 - - 4 - 4
汇兑损益 160 3 ( 2) - 161
其他业务收入 4 4 49 - 57
二、营业支出 ( 5,336 ) ( 2,088 ) ( 1,317 ) ( 4) ( 8,745)
营业费用 ( 3,513 ) ( 1,347 ) ( 842 ) - ( 5,702)
资产减值损失 ( 1,823 ) ( 741 ) ( 466 ) ( 4) ( 3,034)
其他业务成本 - - ( 9) - ( 9)
三、营业利润 8,762 1,237 2,663 111 12,773
营业外收支净额 - - - ( 25 ) ( 25)
四、利润总额 8,762 1,237 2,663 86 12,748
所得税费用 ( 2,686)
五、净利润 10,062
折旧和摊销 456 255 218 - 929
资本性支出 433 253 210 - 896
2015 年 6 月 30 日
总资产 687,725 203,893 726,527 6,083 1,624,228
总负债 (810,602 ) (198,276 ) (509,123 ) (2,724 ) (1,520,725)
59
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
本行
公司 个人
2016 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 15,582 4,453 4,060 18 24,113
利息净收入—外部 7,824 1,885 8,300 - 18,009
利息净收入—分部间 3,810 1,848 ( 5,658 ) - -
利息净收入 11,634 3,733 2,642 - 18,009
手续费及佣金净收入 3,916 714 1,120 - 5,750
投资收益 - - 317 18 335
公允价值变动损益 - - ( 51 ) - ( 51 )
汇兑损益 29 3 20 - 52
其他业务收入 3 3 12 - 18
二、营业支出 ( 7,036 ) ( 2,606 ) ( 1,471 ) ( 19 ) ( 11,132 )
营业费用 ( 3,759 ) ( 1,365 ) ( 781 ) - ( 5,905 )
资产减值损失 ( 3,277 ) ( 1,241 ) ( 682 ) ( 19 ) ( 5,219 )
其他业务成本 - - ( 8) - ( 8)
三、营业利润 8,546 1,847 2,589 ( 1) 12,981
营业外收支净额 - - - - -
四、利润总额 8,546 1,847 2,589 ( 1) 12,981
所得税费用 ( 2,506 )
五、净利润 10,475
折旧和摊销 483 229 234 - 946
资本性支出 667 315 323 - 1,305
2016 年 6 月 30 日
总资产 722,623 249,035 967,815 10,656 1,950,129
总负债 (893,747 ) (236,999 ) (692,753 ) ( 3,254 ) (1,826,753 )
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北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
本行（续）
公司 个人
2015 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 14,012 3,295 3,796 117 21,220
利息净收入—外部 8,119 1,933 6,667 - 16,719
利息净收入—分部间 3,058 852 ( 3,910 ) - -
利息净收入 11,177 2,785 2,757 - 16,719
手续费及佣金净收入 2,672 503 702 - 3,877
投资收益 - - 279 117 396
公允价值变动损益 - - 14 - 14
汇兑损益 160 3 ( 2) - 161
其他业务收入 3 4 46 - 53
二、营业支出 ( 5,208 ) ( 2,066 ) ( 1,274 ) ( 7) ( 8,555 )
营业费用 ( 3,490 ) ( 1,328 ) ( 799 ) - ( 5,617 )
资产减值损失 ( 1,718 ) ( 738 ) ( 466 ) ( 7) ( 2,929 )
其他业务成本 - - ( 9) - ( 9)
三、营业利润 8,804 1,229 2,522 110 12,665
营业外收支净额 - - - ( 25 ) ( 25 )
四、利润总额 8,804 1,229 2,522 85 12,640
所得税费用 ( 2,664 )
五、净利润 9,976
折旧和摊销 456 252 212 - 920
资本性支出 431 251 204 - 886
2015 年 6 月 30 日
总资产 671,821 202,975 729,020 8,297 1,612,113
总负债 (810,329 ) (197,607 ) (498,283 ) (2,724 ) (1,508,943 )
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北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 或有事项及承诺
1 信用承诺
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
银行承兑汇票 145,927 148,453
开出保函 123,707 109,961
贷款及其他信用承诺 27,085 24,003
开出信用证 13,426 17,427
合计 310,145 299,844
2 资本性支出承诺
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
已签约但尚未支付 4,046 4,118
已批准但尚未签约 1,531 310
以上资本性承诺是指购买房地产、设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团管理层相信
本集团的流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。
3 经营租赁承诺
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
一年以内 823 789 821 763
一至二年 801 723 775 698
二至三年 630 618 604 591
三年以上 1,976 2,119 1,972 2,112
合计 4,230 4,249 4,172 4,164
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北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 或有事项及承诺（续）
4 质押资产
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 88,206 65,627 88,206 65,536
—政策性银行 52,232 31,856 52,232 31,856
—金融机构 - 2,010 - 2,000
—企业 23 400 - -
小计 140,461 99,893 140,438 99,392
票据 233 15 233 15
合计 140,694 99,908 140,671 99,407
本集团以上述资产作为吸收国库定期存款、向中央银行借款及卖出回购交易协议项下的质
押物。于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，以债券作质押的回购协议中，接受质
押的一方无权出售或再质押相关债券。
本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
5 证券承销承诺
于 2016 年 6 月 30 日，本集团无未履行的承担包销义务的证券承诺 (2015 年 12 月 31 日：
人民币 15 亿元）。
6 凭证式和储蓄式国债兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的
国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会
在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本
金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
于 2016 年 6 月 30 日，本行具有提前兑付义务的凭证式和储蓄式国债的本金余额为人民币
80.70 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 67.56 亿元)，原始年限为三至五年不等。
7 未决诉讼
本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2016 年 6 月 30 日，本
集团确认的诉讼损失准备余额为人民币 2,344 万元（2015 年 12 月 31 日：人民币 2,266
万元）。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经
营成果产生重大影响。
63
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 关联方关系及关联交易
1 关联方关系
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。
(1) 持有本行 5%及 5%以上股份的股东
截至 2016 年 6 月 30 日，持有本行 5%及 5%以上股份的股东名称及持股情况如下：
持股
股东名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股数 比例
（百万） （%）
525 百万 金融机构，提供零售及商
ING BANK N.V.
荷兰 欧元 业银行服务 1,729 13.64
北京市国有资产经营 5,000 百万 资本运营，对北京市重要
有限责任公司 北京 人民币 国有资产进行经营管理 1,120 8.84
北京能源集团有限责 20,443 百万能源投资、开发及经营管
任公司 北京 人民币 理 643 5.08
(2) 子公司
本行子公司、合营企业和联营企业基本情况及注册资本、所持股份参见注释五及注释六、
12。
(3) 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的企业。
64
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易
本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款
和发放的贷款等。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定
价原则与独立第三方交易一致。
(1) 与子公司的交易及余额
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
本行 本行
存放同业 21 21
拆出资金 3,810 7,440
同业存放 299 223
2016 年 1-6 月，本行投资子公司中加基金管理有限公司的子公司北银丰业资产管理有限公
司（“北银丰业”）发行的专项资产管理计划，北银丰业从中获取的管理费收入为人民币
0.34 亿元。(2015 年 1-6 月：人民币 0.20 亿元)。
(2) 与联营企业的交易及余额
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
存放同业 300 150
拆出资金 1,960 2,180
吸收存款 - 287
同业存放 99 513
(3) 与合营企业的交易及余额
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
吸收存款 305 351
(4) 与持股 5%以上股东的交易及余额
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
存放同业 10 22
发放贷款和垫款 - 1,100
拆出资金 399 420
债券投资 304 304
吸收存款 171 781
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
(5) 与其他关联方的交易及余额
截至 2016 年 6 月 30 日止，因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而与
本行构成关联方关系的单位，包括中国恒天集团有限公司等 16 家单位。因本行关键管理
人员其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的事业单位 1 家。
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
拆出资金 1,997 6,240
发放贷款和垫款 2,880 2,555
存放同业 - 10,000
债券投资 1,191 1,265
买入返售金融资产 - 1,000
衍生金融资产 1 2
同业存放 657 5,529
拆入资金 4,661 6,200
吸收存款 315 1,585
开出保函 - 1
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
(5) 与其他关联方的交易及余额（续）
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
合并及本行 合并及本行
利率范围
拆出资金 0.25%-4.80% 0.53%-5.70%
发放贷款和垫款 4.35%-6.72% 4.85%-7.20%
存放同业 2.90%-3.15% -
债券投资 5.50%-7.65% 5.10%-7.65%
买入返售金融资产 1.97%-2.50% -
同业存放 2.60%-5.20% 0.72%-2.85%
拆入资金 0.15%-2.05% -
卖出回购金融资产款 1.91%-2.21% 1.15%
吸收存款 0.30%-3.50% 0.385%-3.30%
开出保函 - 1.50‰/季-5.00‰/季
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
合并及本行 合并及本行
利息收入 221 152
利息支出 ( 59 ) ( 3)
手续费收入 10 9
业务及管理费 - ( 1)
于 2016 年 6 月 30 日，本行投资其他关联方东兴证券股份有限公司发行的定向资产管理计
划，余额为人民币 39.50 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 91.49 亿元)。
(6) 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董
事、监事及高级管理人员。
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度，本行与关键管理人员的交易及交易余额不重大
(2015 年：不重大)。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存
款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运
用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融
工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承
兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集
团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和
控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险
容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政
策和程序。高级管理层下设有信用风险委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、
投资审批委员会、操作风险委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的
控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总
部，下设风险管理部(含市场风险室、风险政策室)、信用审批部、投贷后管理部和法律合
规部(含操作风险室)，执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是
本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行
管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保
和其他支付承诺。
本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用
专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本
集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管理部协
调总行信用审批部、投贷后管理部、法律合规部等风险管理部门实施；根据信用风险设计
的产品或业务种类，由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证中心
等专业机构进行信用风险产品管理；此外，本集团根据管理需要设立地区管理部或分行风
险管理部门，对辖内所属机构的信用风险进行管理。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量
a. 发放贷款和垫款
风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向
高级管理层和董事会报告。
本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。《贷
款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关注、
次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收
回极少部分。
b. 债券及其他票据
本集团管理层下设的信用风险委员会及授权审批机构对每个资金交易客户(包括交易对手、
债券发行人等)设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限相
匹配的转换系数，转换为授信额度占用。资金交易部在此限额内进行债券投资和衍生金融
工具交易。
外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行
人在国内外发行的债券，主权评级在 AA-级(含)以上国家以主要可兑换货币发行的主权债
券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的 A 级(含)以
上债券。
人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、
国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集
团规定的基本条件。
c. 其他业务
其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用风险
委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新业务
涉及的信用风险，由本集团下设的投资审批委员会进行风险评估和审批。
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九 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户
偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用
风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
风险限额管理
a 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信
用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限
额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。
本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的
执行情况进行分析，并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行
情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
b 债券及其他投资
本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，
从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。
风险缓释措施
c 担保及抵(质)押物
本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵(质)
押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵(质)押品主要包
括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评
估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用风险委员会及其他总行授权审批机构
对评估结果进行认定，并最终确定贷款或应收款项类投资业务的抵(质)押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年
组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和应收款项类投资，本行根据抵(质)押物的价值
情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款和应收款项类投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对
保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项类投资以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。
债券一般是没有抵(质)押物的，而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用增
级。
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九 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
d 净额结算安排
本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通
常按总额结算，净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出
现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会
因净额结算方式而降低。
e 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做
出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因
此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供
该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金
额的一定百分比收取。
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策
根据本集团的会计政策，若有客观证据证明贷款及应收款项类投资的预计未来现金流量减
少且减少金额可以估计，则本集团确认该客户贷款及应收款项类投资已减值，并计提减值
准备。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据包括：
—利息或本金发生违约或逾期；
—借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标的恶化)；
—债务人违反了合同条款；
—可能导致债务人倒闭的事件的发生；
—借款人的市场竞争地位恶化；
—评级降至投资级别之下。
本集团对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提准备
金的信贷资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在
评估过程中，本集团通常会考虑抵(质)押物价值及未来现金流的状况。
本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：(1)单笔金额不重
大且具有类似信用风险特征的资产组合；(2)资产损失已经发生但尚未被识别的资产。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(4) 最大信用风险敞口
下表为本集团及本行于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日未考虑抵质押物及其他
信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资
产负债表日的账面价值。
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 157,281 149,827 157,152 149,705
存放同业及其他金融
机构款项 315,085 265,953 312,422 263,492
拆出资金 82,506 88,953 86,316 96,393
交易性金融资产 28,939 16,522 28,783 15,656
衍生金融资产 294 137 294 137
买入返售金融资产 45,473 138,722 45,277 138,534
应收利息 11,225 10,967 11,254 11,010
发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款 622,105 564,152 600,101 541,238
—个人贷款 213,649 183,765 212,700 182,849
可供出售金融资产 132,484 127,587 131,563 127,029
持有至到期投资 172,333 147,562 172,333 147,562
应收款项类投资 162,530 127,079 162,530 127,079
其他金融资产 4,109 2,381 3,904 2,327
小计 1,948,013 1,823,607 1,924,629 1,803,011
表外信用承诺风险敞口包括：
银行承兑汇票 145,927 148,453 145,927 148,453
开出保函 123,707 109,961 123,707 109,961
贷款及其他信用承诺 27,085 24,003 27,085 24,003
开出信用证 13,426 17,427 13,426 17,427
小计 310,145 299,844 310,145 299,844
合计 2,258,158 2,123,451 2,234,774 2,102,855
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(5) 金融资产逾期及减值
发放贷款和垫款、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资以及其
他金融资产的减值及逾期情况列示如下：
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他
和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产
2016 年 6 月 30 日
合并
未逾期未减值 851,495 315,085 82,506 45,473 132,484 172,377 165,891 4,123
逾期未减值 4,805 - - - - - - -
已减值 9,771 149 219 50 - - - 379
合计 866,071 315,234 82,725 45,523 132,484 172,377 165,891 4,502
减：减值准备 ( 30,317 ) ( 149 ) ( 219 ) ( 50 ) - ( 44 ) ( 3,361 ) ( 393 )
净值 835,754 315,085 82,506 45,473 132,484 172,333 162,530 4,109
2015 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 763,521 265,953 88,953 138,722 127,587 147,609 129,755 2,384
逾期未减值 3,214 - - - - - - -
已减值 8,655 149 219 50 - - - 371
合计 775,390 266,102 89,172 138,772 127,587 147,609 129,755 2,755
减：减值准备 ( 27,473 ) ( 149 ) ( 219 ) ( 50 ) - ( 47 ) ( 2,676 ) ( 374 )
净值 747,917 265,953 88,953 138,722 127,587 147,562 127,079 2,381
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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2 信用风险（续）
(5) 金融资产逾期及减值（续）
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他
和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产
2016 年 6 月 30 日
本行
未逾期未减值 829,308 312,422 86,316 45,277 131,563 172,377 165,891 3,918
逾期未减值 3,687 - - - - - - -
已减值 9,530 149 219 50 - - - 379
合计 842,525 312,571 86,535 45,327 131,563 172,377 165,891 4,297
减：减值准备 ( 29,724 ) ( 149 ) ( 219 ) ( 50 ) - ( 44 ) ( 3,361 ) ( 393 )
净值 812,801 312,422 86,316 45,277 131,563 172,333 162,530 3,904
2015 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 739,620 263,492 96,393 138,534 127,029 147,609 129,755 2,330
逾期未减值 3,043 - - - - - - -
已减值 8,412 149 219 50 - - - 371
合计 751,075 263,641 96,612 138,584 127,029 147,609 129,755 2,701
减：减值准备 ( 26,988 ) ( 149 ) ( 219 ) ( 50 ) - ( 47 ) ( 2,676 ) ( 374 )
净值 724,087 263,492 96,393 138,534 127,029 147,562 127,079 2,327
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(5) 金融资产逾期及减值（续）
发放贷款和垫款逾期及减值情况列示如下：
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 6 月 30 日
合并
未逾期未减值 633,906 217,589 851,495
逾期未减值 3,444 1,361 4,805
已减值 8,356 1,415 9,771
小计 645,706 220,365 866,071
减：减值准备 ( 23,601) ( 6,716 ) ( 30,317 )
净值 622,105 213,649 835,754
2015 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 576,778 186,743 763,521
逾期未减值 1,821 1,393 3,214
已减值 7,460 1,195 8,655
小计 586,059 189,331 775,390
减：减值准备 ( 21,907) ( 5,566 ) ( 27,473 )
净值 564,152 183,765 747,917
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 6 月 30 日
本行
未逾期未减值 612,674 216,634 829,308
逾期未减值 2,339 1,348 3,687
已减值 8,122 1,408 9,530
小计 623,135 219,390 842,525
减：减值准备 ( 23,034) ( 6,690) ( 29,724 )
净值 600,101 212,700 812,801
2015 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 553,810 185,810 739,620
逾期未减值 1,651 1,392 3,043
已减值 7,224 1,188 8,412
小计 562,685 188,390 751,075
减：减值准备 ( 21,447) ( 5,541 ) ( 26,988 )
净值 541,238 182,849 724,087
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2 信用风险（续）
(5) 金融资产逾期及减值（续）
a 未逾期未减值
下表列示了 2016 年 6 月 30 日和 2015 年 12 月 31 日未逾期未减值的发放贷款和垫款五级
分类情况：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
公司贷款和垫款
正常 626,582 570,771 605,568 548,147
关注 7,324 6,007 7,106 5,663
小计 633,906 576,778 612,674 553,810
个人贷款
正常 217,585 186,734 216,630 185,810
关注 4 9 4 -
小计 217,589 186,743 216,634 185,810
合计 851,495 763,521 829,308 739,620
b 逾期未减值
逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
合并 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 6 月 30 日
逾期 30 天以内 1,187 710 1,897
逾期 31 至 60 天 776 345 1,121
逾期 61 至 90 天 827 244 1,071
逾期 91 天以上 654 62 716
合计 3,444 1,361 4,805
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2015 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 579 1,267 1,846
逾期 31 至 60 天 481 63 544
逾期 61 至 90 天 290 34 324
逾期 91 天以上 471 29 500
合计 1,821 1,393 3,214
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2 信用风险（续）
(5) 金融资产逾期及减值（续）
b 逾期未减值（续）
逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
本行 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2016 年 6 月 30 日
逾期 30 天以内 963 705 1,668
逾期 31 至 60 天 626 343 969
逾期 61 至 90 天 688 242 930
逾期 91 天以上 62 58 120
合计 2,339 1,348 3,687
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2015 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 579 1,267 1,846
逾期 31 至 60 天 311 62 373
逾期 61 至 90 天 290 34 324
逾期 91 天以上 471 29 500
合计 1,651 1,392 3,043
c 已减值金融资产
(i) 发放贷款和垫款
已减值的贷款及垫款按担保方式分类如下：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
信用贷款 700 578 700 578
保证贷款 6,138 4,436 5,901 4,198
附担保物贷款
—抵押贷款 2,806 3,302 2,802 3,297
—质押贷款 127 339 127 339
合计 9,771 8,655 9,530 8,412
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2 信用风险（续）
(5) 金融资产逾期及减值（续）
c 已减值金融资产
(ii) 其他已减值的金融资产
本集团已经为历史遗留的减值存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资
产、可供出售金融资产及其他金融资产计提了减值准备。
于 2016 年 6 月 30 日，本集团持有的单项评估为已减值贷款和垫款对应的担保物公允价值
为人民币 42.97 亿元(2015 年 12 月 31 日：60.20 亿元)。这些担保物包括土地、房地产、
设备和其他。
(6) 重组贷款
如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付
款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续
对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单
项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。
78
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九 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(7) 抵债资产
本行持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
房屋及建筑物 259 259
抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产
项下列示。
(8) 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关信
用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务报
表注释六、8。
行业集中度
于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团金融资产主要由贷款(包括发放贷款
和垫款)、证券投资(包括交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项类投资和持有至
到期投资)和买入返售金融资产构成。贷款的行业集中度见财务报表注释六、8。
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3 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率)的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账
户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动
中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债(包括本行运用剩余资金购买金融工具所形
成的投资账户)。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监测风险
的职能。计划财务部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。
(1) 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以
实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件，使用正
常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对市场风险进行压力测试。
本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时
期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口)，并利用缺口数据进行
基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负债
的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性分
析结果并上报资产负债委员会和风险管理委员会审阅。
(2) 货币风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币
汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负
债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常监控。
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3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
下表汇总了本集团及本行各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、
负债、金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
合并
2016 年 6 月 30 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 158,133 2,587 69 59 160,848
存放同业及其他金融机构
款项 286,107 28,134 123 721 315,085
拆出资金 75,376 6,098 514 518 82,506
交易性金融资产 28,939 - - - 28,939
衍生金融资产 48 35 - 211 294
买入返售金融资产 45,473 - - - 45,473
应收利息 11,031 189 1 4 11,225
发放贷款和垫款 808,350 26,057 77 1,270 835,754
可供出售金融资产 132,704 134 - - 132,838
持有至到期投资 170,153 2,180 - - 172,333
应收款项类投资 162,530 - - - 162,530
其他金融资产 4,105 4 - - 4,109
金融资产合计 1,882,949 65,418 784 2,783 1,951,934
金融负债
向中央银行借款 ( 24,020 ) - - - ( 24,020 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 354,001 ) ( 2,349 ) - - ( 356,350 )
拆入资金 ( 17,500 ) (19,299 ) - ( 798 ) ( 37,597 )
衍生金融负债 ( 38 ) ( 30 ) - ( 226 ) ( 294 )
卖出回购金融资产款 ( 25,012 ) - - - ( 25,012 )
吸收存款 (1,055,752 ) (42,143 ) (766 ) (1,748 ) (1,100,409 )
应付利息 ( 13,430 ) ( 164 ) ( 1) ( 5) ( 13,600 )
应付债券 ( 240,571 ) - - - ( 240,571 )
其他金融负债 ( 44,636 ) ( 433 ) ( 3) ( 51 ) ( 45,123 )
金融负债合计 (1,774,960 ) (64,418 ) (770 ) (2,828 ) (1,842,976 )
资产负债表头寸净额 107,989 1,000 14 ( 45 ) 108,958
表外信用承诺 298,449 9,961 545 1,190 310,145
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九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
合并（续）
2015 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 150,634 2,398 97 53 153,182
存放同业及其他金融机构
款项 262,725 2,597 97 534 265,953
拆出资金 62,013 26,270 670 - 88,953
交易性金融资产 16,522 - - - 16,522
衍生金融资产 44 53 - 40 137
买入返售金融资产 138,722 - - - 138,722
应收利息 10,823 141 1 2 10,967
发放贷款和垫款 722,051 25,051 75 740 747,917
可供出售金融资产 127,940 1 - - 127,941
持有至到期投资 146,109 1,453 - - 147,562
应收款项类投资 127,079 - - - 127,079
其他金融资产 2,379 2 - - 2,381
金融资产合计 1,767,041 57,966 940 1,369 1,827,316
金融负债
向中央银行借款 ( 10,035 ) - - - ( 10,035 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 387,400 ) ( 2,309 ) - - ( 389,709 )
拆入资金 ( 24,000 ) (14,384 ) - ( 85 ) ( 38,469 )
衍生金融负债 ( 31 ) ( 28 ) - ( 37 ) ( 96 )
卖出回购金融资产款 ( 46,608 ) - - - ( 46,608 )
吸收存款 ( 978,809 ) (41,180 ) (750 ) (1,561 ) (1,022,300 )
应付利息 ( 14,076 ) ( 188 ) ( 1) ( 9) ( 14,274 )
应付债券 ( 174,639 ) - - - ( 174,639 )
其他金融负债 ( 27,708 ) ( 294 ) ( 3) ( 35 ) ( 28,040 )
金融负债合计 (1,663,306 ) (58,383 ) (754 ) (1,727 ) (1,724,170 )
资产负债表头寸净额 103,735 ( 417 ) 186 ( 358 ) 103,146
表外信用承诺 289,060 9,429 525 830 299,844
82
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
本行
2016 年 6 月 30 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 158,000 2,585 69 58 160,712
存放同业及其他金融机构
款项 283,532 28,115 78 697 312,422
拆出资金 79,186 6,098 514 518 86,316
交易性金融资产 28,783 - - - 28,783
衍生金融资产 48 35 - 211 294
买入返售金融资产 45,277 - - - 45,277
应收利息 11,060 189 1 4 11,254
发放贷款和垫款 785,397 26,057 77 1,270 812,801
可供出售金融资产 131,783 134 - - 131,917
持有至到期投资 170,153 2,180 - - 172,333
应收款项类投资 162,530 - - - 162,530
其他金融资产 3,900 4 - - 3,904
金融资产合计 1,859,649 65,397 739 2,758 1,928,543
金融负债
向中央银行借款 ( 24,000 ) - ) - - ( 24,000 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 354,300 ) ( 2,349 ) - - ( 356,649 )
拆入资金 ( 17,500 ) (19,299 ) - ( 798 ) ( 37,597 )
衍生金融负债 ( 38 ) ( 30 ) - ( 226 ) ( 294 )
卖出回购金融资产款 ( 24,993 ) - - - ( 24,993 )
吸收存款 (1,054,499 ) (42,143 ) (766 ) (1,727 ) (1,099,135 )
应付利息 ( 13,266 ) ( 164 ) ( 1) ( 5) ( 13,436 )
应付债券 ( 240,571 ) - - - ( 240,571 )
其他金融负债 ( 26,545 ) ( 433 ) ( 3) ( 51 ) ( 27,032 )
金融负债合计 (1,755,712 ) (64,418 ) (770 ) (2,807 ) (1,823,707 )
资产负债表头寸净额 103,937 979 ( 31 ) ( 49 ) 104,836
表外信用承诺 298,449 9,961 545 1,190 310,145
83
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
本行（续）
2015 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 150,510 2,393 97 51 153,051
存放同业及其他金融机构
款项 260,402 2,581 50 459 263,492
拆出资金 69,453 26,270 670 - 96,393
交易性金融资产 15,656 - - - 15,656
衍生金融资产 44 53 - 40 137
买入返售金融资产 138,534 - - - 138,534
应收利息 10,866 141 1 2 11,010
发放贷款和垫款 698,221 25,051 75 740 724,087
可供出售金融资产 127,382 1 - - 127,383
持有至到期投资 146,109 1,453 - - 147,562
应收款项类投资 127,079 - - - 127,079
其他金融资产 2,325 2 - - 2,327
金融资产合计 1,746,581 57,945 893 1,292 1,806,711
金融负债
向中央银行借款 ( 10,000 ) - - - ( 10,000 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 387,610 ) ( 2,309 ) - - ( 389,919 )
拆入资金 ( 24,000 ) (14,384 ) - ( 85 ) ( 38,469 )
衍生金融负债 ( 31 ) ( 28 ) - ( 37 ) ( 96 )
卖出回购金融资产款 ( 46,299 ) - - - ( 46,299 )
吸收存款 ( 977,670 ) (41,178 ) (750 ) (1,490 ) (1,021,088 )
应付利息 ( 13,938 ) ( 188 ) ( 1) ( 9) ( 14,136 )
应付债券 ( 174,639 ) - - - ( 174,639 )
其他金融负债 ( 11,132 ) ( 294 ) ( 3) ( 35 ) ( 11,464 )
金融负债合计 ( 1,645,319 ) (58,381 ) (754 ) (1,656 ) (1,706,110 )
资产负债表头寸净额 101,262 ( 436 ) 139 ( 364 ) 100,601
表外信用承诺 289,060 9,429 525 830 299,844
84
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。根据历
史经验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率(但变动幅度不一定相
同)，因此本行主要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范
利率风险。
85
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
下表汇总了本集团及本行的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
合并 2016 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 154,140 - - - - 6,708 160,848
存放同业及其他金融机构款项 84,078 110,321 119,870 - - 816 315,085
拆出资金 10,867 18,008 46,279 7,352 - - 82,506
交易性金融资产 8,245 5,607 7,643 5,443 1,930 71 28,939
衍生金融资产 - - - - - 294 294
买入返售金融资产 42,473 - 3,000 - - - 45,473
应收利息 - - - - - 11,225 11,225
发放贷款和垫款 228,778 46,637 501,589 47,502 7,965 3,283 835,754
可供出售金融资产 24,748 22,010 19,005 48,931 17,790 354 132,838
持有至到期投资 10,598 2,665 13,428 66,231 79,411 - 172,333
应收款项类投资 2,276 6,280 39,238 90,729 24,007 - 162,530
其他金融资产 - - - - - 4,109 4,109
金融资产合计 566,203 211,528 750,052 266,188 131,103 26,860 1,951,934
向中央银行借款 ( 7,000 ) ( 5,000 ) ( 12,020 ) - - - ( 24,020 )
同业及其他金融机构存放款项 (134,580 ) (131,114 ) ( 88,082 ) ( 2,574 ) - - ( 356,350 )
拆入资金 ( 22,111 ) ( 8,977 ) ( 6,509 ) - - - ( 37,597 )
衍生金融负债 - - - - - ( 294 ) ( 294 )
卖出回购金融资产款 ( 24,779 ) ( 184 ) ( 49 ) - - - ( 25,012 )
吸收存款 (667,714 ) (113,987 ) (238,820 ) ( 79,006 ) - ( 882 ) (1,100,409 )
应付利息 - - - - - (13,600 ) ( 13,600 )
应付债券 ( 18,281 ) ( 53,306 ) ( 61,155 ) ( 79,879 ) ( 27,950 ) - ( 240,571 )
其他金融负债 ( 2,805 ) ( 4,350 ) ( 6,269 ) ( 2,101 ) - (29,598 ) ( 45,123 )
金融负债合计 (877,270 ) (316,918 ) (412,904 ) (163,560 ) ( 27,950 ) (44,374 ) (1,842,976 )
利率敏感度缺口合计 (311,067 ) (105,390 ) 337,148 102,628 103,153 (17,514 ) 108,958
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
合并 2015 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 147,361 - - - - 5,821 153,182
存放同业及其他金融机构款项 107,267 71,357 85,869 - - 1,460 265,953
拆出资金 23,692 23,169 31,592 10,500 - - 88,953
交易性金融资产 1,415 5,369 3,880 4,168 1,660 30 16,522
衍生金融资产 - - - - - 137 137
买入返售金融资产 106,348 32,374 - - - - 138,722
应收利息 - - - - - 10,967 10,967
发放贷款和垫款 463,478 42,461 182,645 51,928 4,861 2,544 747,917
可供出售金融资产 3,878 12,936 19,111 65,454 26,208 354 127,941
持有至到期投资 5,182 5,378 8,945 53,196 74,861 - 147,562
应收款项类投资 1,322 5,973 28,791 77,244 13,749 - 127,079
其他金融资产 - - - - - 2,381 2,381
金融资产合计 859,943 199,017 360,833 262,490 121,339 23,694 1,827,316
向中央银行借款 ( 10,000 ) ( 5) ( 30 ) - - - ( 10,035 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 249,346 ) ( 92,073 ) ( 45,959 ) ( 2,331 ) - - ( 389,709 )
拆入资金 ( 25,797 ) ( 10,687 ) ( 1,985 ) - - - ( 38,469 )
衍生金融负债 - - - - - ( 96 ) ( 96 )
卖出回购金融资产款 ( 43,111 ) ( 3,497 ) - - - - ( 46,608 )
吸收存款 ( 626,926 ) (113,170 ) (208,983 ) ( 72,235 ) - ( 986 ) (1,022,300 )
应付利息 - - - - - (14,274 ) ( 14,274 )
应付债券 ( 23,351 ) ( 19,383 ) ( 54,040 ) ( 49,918 ) ( 27,947 ) - ( 174,639 )
其他金融负债 ( 450 ) ( 4,562 ) ( 7,865 ) ( 513 ) - (14,650 ) ( 28,040 )
金融负债合计 ( 978,981 ) (243,377 ) (318,862 ) (124,997 ) ( 27,947 ) (30,006 ) (1,724,170 )
利率敏感度缺口合计 ( 119,038 ) ( 44,360 ) 41,971 137,493 93,392 ( 6,312 ) 103,146
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本行 2016 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 154,012 - - - - 6,700 160,712
存放同业及其他金融机构款项目 82,448 109,291 119,867 - - 816 312,422
拆出资金 10,867 18,308 49,789 7,352 - - 86,316
交易性金融资产 8,195 5,595 7,643 5,443 1,907 - 28,783
衍生金融资产 - - - - - 294 294
项目项
买入返售金融资产 42,277 - 3,000 - - - 45,277
应收利息 - - - - - 11,254 11,254
发放贷款和垫款 227,376 46,095 480,844 47,360 7,965 3,161 812,801
可供出售金融资产 24,626 22,010 19,003 48,134 17,790 354 131,917
持有至到期投资 10,598 2,665 13,428 66,231 79,411 - 172,333
应收款项类投资 2,276 6,280 39,238 90,729 24,007 - 162,530
其他金融资产 - - - - - 3,904 3,904
金融资产合计 562,675 210,244 732,812 265,249 131,080 26,483 1,928,543
向中央银行借款 ( 7,000 ) ( 5,000 ) ( 12,000 ) - - - ( 24,000 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 134,879 ) ( 131,114 ) ( 88,082 ) ( 2,574 ) ) - - ( 356,649 )
拆入资金 ( 22,111 ) ( 8,977 ) ( 6,509 ) - - - ( 37,597 )
衍生金融负债 - - - - - ( 294 ) ( 294 )
卖出回购金融资产款 ( 24,760 ) ( 184 ) ( 49 ) - - - ( 24,993 )
吸收存款 (667,419 ) ( 113,902 ) (238,518 ) ( 78,414 ) ) - ( 882 ) (1,099,135 )
应付利息 - - - - - (13,436 ) ( 13,436 )
应付债券 ( 18,281 ) ( 53,306 ) ( 61,155 ) ( 79,879 ) ) ( 27,950 ) - ( 240,571 )
其他金融负债 - - - - ) - (27,032 ) ( 27,032 )
金融负债合计 (874,450 ) (312,483 ) (406,313 ) (160,867 ) ) ( 27,950 ) (41,644 ) (1,823,707 )
利率敏感度缺口合计 (311,775 ) (102,239 ) 326,499 104,382 103,130 (15,161 ) 104,836
88
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本行 2015 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 147,238 - - - - 5,813 153,051
存放同业及其他金融机构款项目 106,734 70,737 84,567 - - 1,454 263,492
拆出资金 23,692 26,469 35,732 10,500 - - 96,393
交易性金融资产 1,249 5,274 3,783 3,701 1,649 - 15,656
衍生金融资产 - - - - - 137 137
项目项
买入返售金融资产 106,160 32,374 - - - - 138,534
应收利息 - - - - - 11,010 11,010
发放贷款和垫款 462,599 41,326 177,713 36,460 3,572 2,417 724,087
可供出售金融资产 3,368 12,933 19,111 65,410 26,207 354 127,383
持有至到期投资 5,182 5,378 8,945 53,196 74,861 - 147,562
应收款项类投资 1,322 5,973 28,791 77,244 13,749 - 127,079
其他金融资产 - - - - - 2,327 2,327
金融资产合计 857,544 200,464 358,642 246,511 120,038 23,512 1,806,711
向中央银行借款 ( 10,000 ) - - - - - ( 10,000 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 249,568 ) ( 92,073 ) ( 45,947 ) ( 2,331 ) - - ( 389,919 )
拆入资金 ( 25,797 ) ( 10,687 ) ( 1,985 ) - - - ( 38,469 )
衍生金融负债 - - - - - ( 96 ) ( 96 )
卖出回购金融资产款 ( 42,802 ) ( 3,497 ) - - - - ( 46,299 )
吸收存款 ( 626,574 ) (112,983 ) ( 208,682 ) ( 71,863 ) - ( 986 ) (1,021,088 )
应付利息 - - - - - ( 14,136 ) ( 14,136 )
应付债券 ( 23,351 ) ( 19,383 ) ( 54,040 ) ( 49,918 ) ( 27,947 ) - ( 174,639 )
其他金融负债 - - - - - ( 11,464 ) ( 11,464 )
金融负债合计 ( 978,092 ) (238,623 ) ( 310,654 ) (124,112 ) ( 27,947 ) ( 26,682 ) (1,706,110 )
利率敏感度缺口合计 ( 120,548 ) ( 38,159 ) 47,988 122,399 92,091 ( 3,170 ) 100,601
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险
流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日
常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债
券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相
当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可
预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入
资金的额度以满足各类提款要求。
于 2016 年 6 月 30 日，本行必须将 13.5%的人民币存款及 5%的外币存款作为法定存款准
备金存放于中央银行。延庆村镇银行无外币业务，人民币存款准备金率为 9%。浙江文成
的人民币存款准备金率为 8%，外币存款准备金率为 5%。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于
银行业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
90
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(1) 流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的
能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不
会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开
具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因
过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的计划财务总部负责日常的流
动性管理工作，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险
日报、月报及季度报告系统，确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理
层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对流动性风险进行压力测试。
(2) 融资渠道
本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团
的融资分散化和多样化水平。
(3) 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团及本行除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金
流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融
负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的
现金流量。
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2016 年 6 月 30 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 87,262 - - - - - 73,652 160,914
存放同业及其他金融机构款项 9,388 76,511 111,402 123,202 - - - 320,503
拆出资金 - 11,109 18,713 47,691 7,550 - - 85,063
交易性金融资产 50 7,631 5,750 8,814 6,425 2,090 71 30,831
买入返售金融资产 - 42,494 - 3,136 - - - 45,630
发放贷款和垫款 - 45,651 67,970 342,996 272,903 242,226 7,015 978,761
可供出售金融资产 121 6,487 15,479 25,911 73,520 24,351 354 146,223
持有至到期投资 - 7,230 1,780 17,633 90,043 121,949 - 238,635
应收款项类投资 - 2,729 8,334 44,872 104,842 29,121 - 189,898
其他金融资产 - 821 538 2,750 - - - 4,109
金融资产总计 96,821 200,663 229,966 617,005 555,283 419,737 81,092 2,200,567
向中央银行借款 - ( 7,107 ) ( 5,073 ) ( 12,405 ) - - - ( 24,585 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 66,429 ) ( 68,681 ) (132,320 ) ( 90,197 ) ( 2,812 ) - - ( 360,439 )
拆入资金 - ( 22,127 ) ( 8,999 ) ( 6,547 ) - - - ( 37,673 )
卖出回购金融资产款 - ( 24,788 ) ( 186 ) ( 50 ) - - - ( 25,024 )
吸收存款 (557,003 ) (114,196 ) (117,819 ) (249,978 ) ( 89,090 ) - - (1,128,086 )
应付债券 - ( 18,300 ) ( 53,580 ) ( 56,643 ) (103,503 ) ( 34,312 ) - ( 266,338 )
其他金融负债 - ( 23,268 ) ( 4,502 ) ( 12,960 ) ( 4,792 ) ( 116 ) - ( 45,638 )
金融负债总计 (623,432 ) (278,467 ) (322,479 ) (428,780 ) (200,197 ) ( 34,428 ) - (1,887,783 )
流动性敞口 (526,611 ) ( 77,804 ) ( 92,513 ) 188,225 355,086 385,309 81,092 312,784
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2015 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 84,192 - - - - - 69,059 153,251
存放同业及其他金融机构款项 6,715 103,076 72,560 88,504 - - - 270,855
拆出资金 - 23,741 23,752 33,094 10,898 - - 91,485
交易性金融资产 120 1,305 5,473 4,208 4,956 1,805 30 17,897
买入返售金融资产 - 106,437 32,643 - - - - 139,080
发放贷款和垫款 - 34,925 68,126 306,769 256,888 216,539 5,534 888,781
可供出售金融资产 100 3,701 13,616 25,797 89,544 29,792 354 162,904
持有至到期投资 - 3,377 1,739 12,653 75,314 118,030 - 211,113
应收款项类投资 - 1,713 8,008 33,952 88,041 16,292 - 148,006
其他金融资产 - 190 253 1,938 - - - 2,381
金融资产总计 91,127 278,465 226,170 506,915 525,641 382,458 74,977 2,085,753
向中央银行借款 - ( 10,180 ) ( 5) ( 31 ) - - - ( 10,216 )
同业及其他金融机构存放款项 (123,189 ) (127,023 ) ( 93,807 ) ( 47,189 ) ( 2,539 ) - - ( 393,747 )
拆入资金 - ( 25,836 ) ( 10,727 ) ( 1,998 ) - - - ( 38,561 )
卖出回购金融资产款 - ( 44,197 ) ( 3,546 ) - - - - ( 47,743 )
吸收存款 (534,241 ) ( 96,108 ) (117,197 ) (232,274 ) ( 82,173 ) - - (1,061,993 )
应付债券 - ( 23,400 ) ( 20,690 ) ( 47,294 ) ( 72,137 ) ( 35,442 ) - ( 198,963 )
其他金融负债 - ( 10,195 ) ( 4,688 ) ( 9,638 ) ( 3,747 ) ( 115 ) - ( 28,383 )
金融负债总计 (657,430 ) (336,939 ) (250,660 ) (338,424 ) (160,596 ) ( 35,557 ) - (1,779,606 )
流动性敞口 (566,303 ) ( 58,474 ) ( 24,490 ) 168,491 365,045 346,901 74,977 306,147
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2016 年 6 月 30 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 87,214 - - - - - 73,564 160,778
存放同业及其他金融机构款项 9,285 74,985 110,372 123,199 - - - 317,841
拆出资金 - 11,109 19,018 51,303 7,550 - - 88,980
交易性金融资产 - 7,631 5,738 8,814 6,425 2,048 - 30,656
买入返售金融资产 - 42,298 - 3,136 - - - 45,434
发放贷款和垫款 - 45,330 66,766 337,631 257,973 241,221 6,817 955,738
可供出售金融资产 - 6,487 15,468 25,897 72,613 24,351 354 145,170
持有至到期投资 - 7,230 1,780 17,633 90,043 121,949 - 238,635
应收款项类投资 - 2,729 8,334 44,872 104,842 29,121 - 189,898
其他金融资产 - 821 538 2,545 - - - 3,904
金融资产总计 96,499 198,620 228,014 615,030 539,446 418,690 80,735 2,177,034
向中央银行借款 - ( 7,107 ) ( 5,072 ) ( 12,385 ) - - - ( 24,564 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 66,728 ) ( 68,681 ) (132,319 ) ( 90,197 ) ( 2,812 ) - - ( 360,737 )
拆入资金 - ( 22,127 ) ( 8,999 ) ( 6,547 ) - - - ( 37,673 )
卖出回购金融资产款 - ( 24,769 ) ( 186 ) ( 50 ) - - - ( 25,005 )
吸收存款 (556,757 ) (114,146 ) (117,732 ) (249,667 ) ( 88,420 ) - - (1,126,722 )
应付债券 - ( 18,300 ) ( 53,580 ) ( 56,643 ) (103,503 ) ( 34,312 ) - ( 266,338 )
其他金融负债 - ( 20,434 ) - ( 6,419 ) ( 179 ) - - ( 27,032 )
金融负债总计 (623,485 ) (275,564 ) (317,888 ) (421,908 ) (194,914 ) ( 34,312 ) - (1,868,071 )
流动性敞口 (526,986 ) ( 76,944 ) ( 89,874 ) 193,122 344,532 384,378 80,735 308,963
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2015 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 84,141 - - - - - 68,979 153,120
存放同业及其他金融机构款项 6,176 103,076 71,914 87,182 - - - 268,348
拆出资金 - 23,741 27,098 37,344 10,898 - - 99,081
交易性金融资产 - 1,259 5,376 4,100 4,289 1,784 - 16,808
买入返售金融资产 - 106,249 32,643 - - - - 138,892
发放贷款和垫款 - 34,086 66,790 300,965 239,278 215,126 5,434 861,679
可供出售金融资产 - 3,701 13,616 25,781 89,042 29,792 354 162,286
持有至到期投资 - 3,377 1,739 12,653 75,314 118,030 - 211,113
应收款项类投资 - 1,713 8,008 33,952 88,041 16,292 - 148,006
其他金融资产 - 190 253 1,884 - - - 2,327
金融资产总计 90,317 277,392 227,437 503,861 506,862 381,024 74,767 2,061,660
向中央银行借款 - ( 10,180 ) - - - - - ( 10,180 )
同业及其他金融机构存放款项 (123,412 ) (127,023 ) ( 93,807 ) ( 47,176 ) ( 2,539 ) - - ( 393,957 )
拆入资金 - ( 25,836 ) ( 10,727 ) ( 1,998 ) - - - ( 38,561 )
卖出回购金融资产款 - ( 43,888 ) ( 3,546 ) - - - - ( 47,434 )
吸收存款 (533,948 ) ( 96,047 ) (117,006 ) (231,964 ) ( 81,745 ) - - ( 1,060,710 )
应付债券 - ( 23,400 ) ( 20,690 ) ( 47,294 ) ( 72,137 ) ( 35,442 ) - ( 198,963 )
其他金融负债 - ( 9,724 ) - ( 1,555 ) ( 185 ) - - ( 11,464 )
金融负债总计 (657,360 ) (336,098 ) (245,776 ) (329,987 ) (156,606 ) ( 35,442 ) - ( 1,761,269 )
流动性敞口 (567,043 ) ( 58,706 ) ( 18,339 ) 173,874 350,256 345,582 74,767 300,391
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(4) 衍生金融工具现金流
a 净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权。
下表列示了本集团及本行以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
合并及本行
2016 年 6 月 30 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 - 1 (2) 10 - 9 9
2015 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 1 1 - 11 - 13
b 总额结算的衍生金融工具
本集团以总额结算的衍生金融工具包括汇率衍生金融工具，如货币远期、货币掉期。
下表列示了本集团及本行以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(4) 衍生金融工具现金流（续）
b 总额结算的衍生金融工具（续）
合并及本行
2016 年 6 月 30 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (1,268 ) (1,605 ) (5,913 ) - - (8,786 )
－现金流入 1,273 1,584 5,919 - - 8,776
2015 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (2,451 ) (2,112 ) (3,154 ) - - (7,717 )
－现金流入 2,452 2,117 3,189 - - 7,758
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2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(5) 表外承诺
下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
日起至合同规定的到期日。
合并及本行
2016 年 6 月 30 日
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 145,927 - - 145,927
开出保函 25,977 59,933 37,797 123,707
贷款及其他信用承诺 27,085 - - 27,085
开出信用证 13,293 133 - 13,426
合计 212,282 60,066 37,797 310,145
合并及本行
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 148,453 - - 148,453
开出保函 27,614 44,628 37,719 109,961
贷款及其他信用承诺 24,003 - - 24,003
开出信用证 17,401 26 - 17,427
合计 217,471 44,654 37,719 299,844
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值
(1) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放
同业及其他金融机构款项、拆出资金、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类
投资、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资
产款、吸收存款、应付债券。
下表列示了在资产负债表中未按公允价值列示的部分金融资产和负债的账面价值以及相
应的公允价值。
除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账
面价值近似于公允价值。
合并
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资(i) 172,333 180,422 147,562 155,875
应收款项类投资(ii) 162,530 163,230 127,079 127,553
金融负债
应付债券(iii) (240,571 ) (242,204 ) (174,639 ) (175,769 )
本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资(i) 172,333 180,422 147,562 155,875
应收款项类投资(ii) 162,530 163,230 127,079 127,553
金融负债
应付债券(iii) (240,571 ) (242,204 ) (174,639 ) (175,769 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(1) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(i) 持有至到期投资
持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得
持有至到期投资的相关市场报价信息，其公允价值则以市场对具有类似信用风险、
到期日和收益率的债券产品的报价来确定。
(ii) 应收款项类投资
应收款项类投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收
到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
(iii) 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近
的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。
第一层级：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计
量(未经调整)，包括在交易所交易的证券和部分政府债券。
第二层级：使用估值技术计量—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债
的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提
供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债
结算价)的债券。
第三层级：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输
入值)，包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。
本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。
当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价
值。对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要输入值包括债券价
格、利率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
100
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5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
合并
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2016 年 6 月 30 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 28,818 - 28,818
—其他 71 50 - 121
衍生金融资产 - 294 - 294
可供出售金融资产
—债券 - 120,545 - 120,545
—同业理财产品及其他 - 11,939 - 11,939
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 294 ) - ( 294 )
2015 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 16,372 - 16,372
—其他 30 120 - 150
衍生金融资产 - 137 - 137
可供出售金融资产
—债券 - 122,606 - 122,606
—同业理财产品及其他 - 4,981 - 4,981
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 96 ) - ( 96 )
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北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2016 年 6 月 30 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 28,783 - 28,783
衍生金融资产 - 294 - 294
可供出售金融资产
—债券 - 119,819 - 119,819
—同业理财产品及其他 - 11,744 - 11,744
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 294 ) - ( 294 )
2015 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 15,656 - 15,656
衍生金融资产 - 137 - 137
可供出售金融资产
—债券 - 122,196 - 122,196
—同业理财产品及其他 - 4,833 - 4,833
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 96 ) - ( 96 )
2016 年 1-6 月，以公允价值计量的资产和负债在第一层级、第二层级和第三层级之
间无重大转移。
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北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与
盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。
自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算
资本充足率。信用风险加权资产采用权重法，市场风险加权资产采用标准法，操作风险加
权资产采用基本指标法。
本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月颁布并于 2013 年 1 月 1 日开始生效
的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率如下：
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
核心一级资本净额 119,689 111,813 116,288 109,335
一级资本净额 124,632 116,692 121,160 114,207
资本净额 164,697 156,522 160,770 153,707
风险加权资产总额 1,366,953 1,276,034 1,342,755 1,249,822
核心资本充足率 8.76% 8.76% 8.66% 8.75%
一级资本充足率 9.12% 9.14% 9.02% 9.14%
资本充足率 12.05% 12.27% 11.97% 12.30%
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北京银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》（公告[2008]43
号）的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务
相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确
判断的各项交易和事项产生的损益。
本集团及本行 2016 年 1 至 6 月及 2015 年 1 至 6 月扣除非经常性损益后净利润如下表所
示。
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
净利润 10,674 10,062 10,475 9,976
加/(减)：非经常性损益项目
－营业外收入 ( 18 ) ( 6) ( 15 ) ( 5)
－营业外支出 15 31 15 30
非经常性损益的所得税影响额 1 ( 6) - ( 6)
扣除非经常性损益后的净利润 10,672 10,081 10,475 9,995
归属于母公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 10,620 10,054
归属于少数股东的扣除非经常性
损益后的净利润 52 27
十二 期后事项
经中国相关监管机构的批准，本行于 2016 年 7 月在中国境内成功发行了非累积优先股，
面值总额为人民币 130 亿元。上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于
补充本行其他一级资本。
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