北京银行股份有限公司
BANK OF BEIJING CO., LTD.
二〇一八年半年度报告
（股票代码：601169）
二〇一八年八月
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
目 录
释义 .................................................. 2
第一节 重要提示 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................ 2
第三节 公司业务概要 .................................. 7
第四节 经营情况讨论与分析 ........................... 11
第五节 重要事项 ..................................... 31
第六节 普通股股份变动及股东情况 ..................... 35
第七节 优先股相关情况 ............................... 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................. 37
第九节 财务报告 ..................................... 38
第十节 备查文件 ..................................... 39
1
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
释义
在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
文中 释义
本行、公司、本公司 北京银行股份有限公司
章程、公司章程 北京银行股份有限公司章程
央行、中央银行 中国人民银行
银监会、中国银监会 原中国银行业监督管理委员会
银保监会、中国银保监会 中国银行保险监督管理委员会
证监会、中国证监会 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 上海证券交易所
元 人民币元
第一节 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证半年度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
及连带责任。
1.2 本半年度报告（正文及摘要）于2018年8月29日，经本公司董事会审议
通过。
任志强董事委托张杰董事，朱炎董事委托张杰董事，张征宇董事委托李健独
立董事，郑新立独立董事委托李晓慧独立董事，刘红宇独立董事委托胡坚独立董
事代为出席会议并行使表决权。
1.3 本公司半年度报告未经审计。
1.4 本半年度报告（正文及摘要）除特别说明外，均以人民币列示。
1.5 本行法定代表人张东宁、行长杨书剑、主管财会工作副行长杜志红保证
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1.6 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
第二节 公司简介和主要财务指标
2.1 法定中文名称：
北京银行股份有限公司（简称：北京银行）
法定英文名称：
Bank of Beijing Co.,Ltd.（缩写：BOB）
2.2 法定代表人：张东宁
2.3 董事会秘书：杨书剑
2
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
联系地址：中国北京市西城区金融大街丙 17 号
联系电话：（86）10-66223826
传真：（86）10-66223833
董秘信箱：snow@bankofbeijing.com.cn
2.4 注册地址：北京市西城区金融大街甲 17 号首层
办公地址：北京市西城区金融大街丙 17 号
邮政编码：100033
值班电话：（86）10-66426500
传真：（86）10-66426519
客服电话：95526
国际互联网网址：http://www.bankofbeijing.com.cn
2.5 选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》
刊登本年度报告的中国证监会指定网站：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：本行董事会办公室
2.6 股票上市交易所：上海证券交易所
1、股票简称：北京银行
股票代码：601169
2、股票简称：北银优 1
股票代码：360018
3、股票简称：北银优 2
股票代码：360023
2.7 注册登记情况
首次注册登记日期：1996 年 1 月 29 日
变更注册登记日期：2017 年 9 月 6 日
注册登记地点：北京市西城区金融大街甲 17 号首层
企业法人营业执照注册号：91110000101174712L
2.8 公司聘请的会计师事务所和报告期内履行持续督导职责的保荐机构信息
2.8.1 公司聘请的会计师事务所：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址：中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层
签字会计师姓名：许旭明、楼坚
2.8.2 公司聘请的履行持续督导职责的保荐机构：摩根士丹利华鑫证券有限
责任公司
办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融中心
75 楼 75T30 室
签字的保荐代表人：周磊、高峰
持续督导期间：2016 年 1 月 4 日至 2018 年 12 月 31 日
2.9 主要财务数据和指标
3
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 变动情况
营业收入 27,366 26,498 3.28%
营业利润 14,248 13,942 2.19%
利润总额 14,227 13,939 2.07%
归属于上市公司股东的净利润 11,854 11,079 7.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
11,873 11,081 7.15%
利润
基本每股收益（元） 0.54 0.58 -6.90%
稀释每股收益（元） 0.54 0.58 -6.90%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.54 0.58 -6.90%
加权平均净资产收益率% 6.97% 8.21% 下降 1.24 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率% 6.98% 8.21% 下降 1.23 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 23,414 7,162 226.92%
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 1.11 0.39 184.62%
注：1、按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》、《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求确定和计算。
2、报告期内每股收益和每股经营活动产生的现金流量净额按报告期发行在外的普通股
21,142,984,272 股计算得出，上年同期每股收益和每股经营活动产生的现金流量净额按调整后的发行在外
的普通股加权平均数 18,248,010,822 股计算。
扣除的非经常性损益项目涉及金额如下：
（单位：人民币百万元）
非经常性损益 2018 年 1-6 月
营业外收入 34
营业外支出 55
营业外收支净额 -21
减：非经常性损益影响所得税数 -5
合计 -16
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
资产总额 2,485,637 2,329,805
负债总额 2,301,701 2,153,091
归属于母公司的股东权益合计 182,065 174,844
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元） 7.77 7.43
2.10 截至报告期末前三年的主要会计数据
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
存款总额 1,388,019 1,268,698 1,150,904
其中：储蓄存款 286,324 250,360 229,923
贷款总额 1,214,891 1,077,101 899,907
4
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其中：公司客户贷款 869,239 755,876 618,711
个人客户贷款 336,445 308,594 253,742
贴现 9,207 12,631 27,454
贷款损失准备 41,390 38,078 31,952
2.11 截至报告期末前三年补充财务指标
（单位：%）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
资产利润率（年化） 0.99 0.85 0.90
资本利润率（年化） 13.29 11.82 13.76
不良贷款率 1.23 1.24 1.27
拨备覆盖率 260.48 265.57 256.06
拨贷比 3.20 3.30 3.25
成本收入比 21.73 26.85 25.81
单一最大客户贷款比率 3.02 3.29 4.51
最大十家客户贷款比率 20.22 17.79 19.25
正常贷款迁徙率 0.40 0.94 1.60
关注贷款迁徙率 14.64 8.77 58.49
次级贷款迁徙率 38.84 7.94 63.07
可疑贷款迁徙率 35.31 35.85 28.13
流动性比例 39.88 41.28 50.10
注：1、资产利润率＝净利润/[（期初总资产+期末总资产）/2]；资本利润率＝归属于母公司的净利润/[（期
初归属于母公司的股东权益+期末归属于母公司的股东权益）/2]。
2、成本收入比=业务及管理费用／营业收入。
3、正常、关注、次级、可疑贷款迁徙率数据为本行口径数据。
4、其它指标根据中国银行业监管机构颁布的公式及依照监管口径计算。
2.12 资本构成及变化情况
（单位：人民币百万元）
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
集团口径 本行口径 集团口径 本行口径 集团口径 本行口径
1.资本净额 228,030 222,809 219,747 215,020 184,757 180,693
1.1 核心一级资本 165,431 163,389 158,006 156,275 125,114 123,810
1.2 核心一级资本扣减项 10 2,368 10 2,392 12 2,277
1.3 核心一级资本净额 165,421 161,021 157,996 153,883 125,102 121,533
1.4 其他一级资本 17,953 17,841 17,926 17,841 17,909 17,841
1.5 其他一级资本扣减项 - - - - - -
1.6 一级资本净额 183,374 178,862 175,922 171,724 143,011 139,374
1.7 二级资本 44,656 43,947 43,825 43,296 41,746 41,319
1.8 二级资本扣减项 - - - - - -
2.信用风险加权资产 1,818,198 1,781,825 1,675,205 1,648,208 1,427,028 1,405,113
3.市场风险加权资产 6,115 6,115 7,064 7,064 9,532 9,532
4.操作风险加权资产 88,681 86,966 88,681 86,966 78,128 78,917
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5.风险加权资产合计 1,912,994 1,874,906 1,770,950 1,742,238 1,514,688 1,493,562
6.核心一级资本充足率 8.65% 8.59% 8.92% 8.83% 8.26% 8.14%
7.一级资本充足率 9.59% 9.54% 9.93% 9.86% 9.44% 9.33%
8.资本充足率 11.92% 11.88% 12.41% 12.34% 12.20% 12.10%
9.享受过渡期优惠政策的资本工具：按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定，商业银行 2010 年 9
月 12 日以前发行的不合格二级资本工具可享受过渡期内优惠政策，即 2013 年 1 月 1 日起按年递减 10%。2012
年末本公司不合格二级资本账面金额为 99.8 亿元，2013 年起按年递减 10%，报告期末本公司不合格二级资
本工具可计入金额为 39.91 亿元。
注：1、以上数据按照《商业银行资本管理办法（试行）》计算。
2、核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项。
3、一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项。
4、资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
5、本集团符合资本充足率并表范围的附属公司包括：中加基金管理有限公司、北银金融租赁有限
公司、北京延庆村镇银行股份有限公司、浙江文成北银村镇银行股份有限公司、重庆秀山北银村镇银行股
份有限公司、重庆永川北银村镇银行股份有限公司、云南马龙北银村镇银行股份有限公司、云南西山北银
村镇银行股份有限公司、云南石屏北银村镇银行股份有限公司、云南新平北银村镇银行股份有限公司和云
南元江北银村镇银行股份有限公司。
6 、 根 据 中 国 银 监 会 《 关 于 商 业 银 行 资 本 构 成 信 息 披 露 的 监 管 要 求 》， 公 司 在 官 方 网 站
(www.bankofbeijing.com.cn)投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具
主要特征等附表信息。
2.13 杠杆率情况
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2017 年 9 月 30 日
杠杆率（%） 6.47 6.68 6.58 5.82
一级资本净额 183,374 182,681 175,922 153,419
调整后的表内外资产余额 2,834,694 2,734,653 2,671,790 2,635,940
2.14 报告期末流动性覆盖率情况
（单位：人民币百万元）
项目 报告期末
流动性覆盖率 103.95%
合格优质流动性资产 296,604
未来 30 天现金净流出量的期末数值 285,322
2.15 报告期股东权益变动情况
（单位：人民币百万元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 21,143 - - 21,143
优先股 17,841 - - 17,841
资本公积 43,885 - - 43,885
其他综合收益 -2,344 1,532 - -812
盈余公积 13,646 - - 13,646
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一般风险准备 28,554 40 - 28,594
未分配利润 52,119 11,854 6,205 57,768
少数股东权益 1,870 42 41 1,871
合计 176,714 13,468 6,246 183,936
第三节 公司业务概要
3.1 公司经营范围
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；
发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业
拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财
政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑
换；同业外汇拆借；国际结算；结汇、售汇；外汇票据的承兑和贴现；外汇担保；
资信调查、咨询，见证业务；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和
代客外汇买卖；证券结算业务；开放式证券投资基金代销业务；债券结算代理业
务；短期融资券主承销业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其它业务(企
业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经
营活动)。
3.2 公司主要业务情况1
3.2.1 公司银行业务
1、主要经营成果
截至 6 月末，本行人民币公司存款余额 10,519 亿元，成功迈上万亿元新台
阶。人民币公司存款市场份额较年初提升 0.08 个百分点；公司存款较年初增长
7.8%。
截至 6 月末，本行 500 万元以下小微贷款余额 146.3 亿元，单户授信 1,000
万元以下（含）小微企业贷款（含个体工商户和小微企业主）余额 470.3 亿元，
高于全行贷款平均增速 5.3 个百分点；小微企业贷款户数 19,803 户，小微贷款
资产质量和综合成本控制在合理范围，达标“两增两控”监管要求。
2、业务发展特点
报告期内，本行公司业务坚持以市场与客户为导向，持续夯实公司客户基础，
升级创新驱动引擎，坚守合规经营底线，推动公司业务高质量可持续稳健发展。
一是全面打造小微特色金融。打造普惠金融新支撑。探索网络融资新模式，
推动小微业务向线上化、智能化、场景化转型。研发推出无还本续贷产品“永续
贷”；创新推出“农旅贷”特色产品，实现“农业+旅游+文化”融合创新。加大
特色支行建设力度，特色支行达到 47 家。引领文化金融新时代，创新推出“文
租贷”特色服务方案，提供“租、贷、保”一站式融资服务；作为唯一合作银行
与北京市文化科技融资担保有限公司签署“票房宝”合作协议；作为唯一银行机
构发起人发起设立北京文化产业投融资协会；持续打造文创专营支行。截至 6 月
末，本行文化金融贷款余额 694 亿元，较年初增加 126 亿元，增长 22%。赋能科
1
本小节财务数据为本行口径。
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技创新三十年，开展“金融服务科技 30 年”系列活动。设立科技金融创新中心，
发布支持前沿技术企业服务方案；服务“中国芯”制造，支持集创北方、紫光国
芯等集成电路企业成长为行业领军企业，支持小米、京东金融、北汽新能源等独
角兽企业 29 家。截至 6 月末，本行科技金融贷款余额 1,410 亿元，较年初增加
230 亿元，增长 19%。
二是有序推进机构客户营销。财政方面，中标北京市规土委非税收入代收资
格，成为北京市财政局非税收入和授权支付业务合作规模最大的代理服务银行。
社保方面，中标人社部“中央社保卡”项目，实现北京地区社保服务从地方到中
央、从城市到乡镇、从“一小”到“一老”全面覆盖。教育方面，与北京市教委
签署全面战略合作协议，共同启动“北京银行乡村教师奖励基金”。医疗方面，
“京医通”项目健康发展；创建银医合作新模式，建立供应商名录，北京地区率
先落地。
三是交易银行创新亮点频现。创新产品密集落地，研发“京信链”产品，有
效挖掘供应链核心企业信用价值，将金融服务渗透到供应链各级参与者。推出移
动管家新产品“京管+”，提供移动办公、预约开户等服务功能，降低服务成本，
提升客户粘性。定制化服务方案开发能力增强，发布“e 商融”交易市场综合服
务方案，为大宗商品交易平台会员提供全流程综合金融服务；创新银联代付业务，
推出“法人账户透支+银联代付”、“货币基金快速赎回+银联代付”组合应用方案。
四是投资银行创新多点发力。债券承销规模迈上新台阶，债券承销发行规模
达到 642.6 亿元，上半年发行只数跃居北京地区首位。成功发行商业物业抵押借
款资产支持票据 17.9 亿元，发行双期限品种双向回拨永续中票 20 亿元。创新发
展银团业务，牵头银团签约 7 笔，合同金额 55.98 亿元，累计牵头组团规模 1,688.7
亿元，有效降低资本消耗。加大资本市场兼并收购需求研究，签约并购贷款 6 笔，
合同金额 35.5 亿元。
3、品牌建设
上半年，本行张东宁董事长参加“全国深化小微企业金融服务电视电话会议”
并代表中型银行发言，小微特色金融服务品牌美誉度持续提升；荣获人行营管部
2017 年度小微企业、科技金融、文化金融信贷政策导向效果评估一等第一名；
获北京市文资办 500 万元“投贷奖”最高额奖励；“创意贷 2.0”、“科创贷”、“绿
融通”等产品荣获中银协“2017 年服务小微五十佳金融产品奖”；“互联网结算+
融资”服务方案荣获《欧洲金融》“2018 年度陶朱奖最佳供应链金融奖”；荣获
中央国债登记结算有限责任公司“优秀金融债发行人”称号；荣获《证券时报》
“2018 中国区城商行投行君鼎奖”、“2018 中国区债券承销银行君鼎奖”及“2018
中国区银团融资银行君鼎奖”三项大奖。
3.2.2 零售银行业务
1、主要经营成果
报告期内，本行零售业务转型取得明显成效。一是各项业务快速发展，截至
报告期末，零售资金量达到 6,506 亿元，较年初增加 467 亿元；储蓄存款余额
2,847 亿元，较年初增加 358 亿元；零售贷款规模 3,349 亿元，较年初增加 277
亿元。二是盈利能力持续提升，上半年零售业务实现利息收入 71 亿元，同比增
长 23%，新增贷款中经营贷、消费贷等高收益贷款占比达 47%，同比提升 9 个百
分点。三是客户规模稳步增长，零售客户数达 1,963 万户，较年初增加 91 万户，
其中贵宾客户达 59 万户，手机银行客户达 395 万户、新增有效客户 52 万户，重
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点业务线上渠道替代率达 93%以上。四是积极落实国家政策，个人普惠金融贷款
余额 307 亿元，较年初增长 19%，房贷增幅持续下降，增量同比下降 34%。
2、业务发展特点
报告期内，本行持续深化零售业务“一体两翼”战略，推进线上、线下渠道
智能融合，打造“智慧金融”、“财富金融”、“惠民金融”特色品牌，促进业务发
展提质增效。
“智慧金融”方面，全面深化渠道智能转型，试点支行柜面分流效率超过
80%；跨界合作经营长尾客户，稳健推动腾讯“微粒贷”业务，通过合作引流、
线上审批大幅提升效率；发行京东白条、爱奇艺联名信用卡，联合拓展线上渠道；
推进“移动优先”战略，丰富手机银行功能、创新移动营销平台，支持定制化、
个性化营销；自主研发个人网贷平台，为线上资产业务规模化发展夯实系统基础，
同步推出自有线上消费贷产品，实现线上秒级审批。
“惠民金融”方面， 与京东、联通等合作拓展新型“富民直通车”服务站
点；农宅宝“互联网+旅游”模式向全国推广；落地首单惠民基金，示范效应带
动十余户涉农企业积极申办；助力“一带一路”建设，发行国内首张以丝绸之路
命名的主题卡“丝路卡”，银行卡总发卡量突破 2,500 万张；上线住建部、北京
市公积金两个平台项目，与大型开发商合作探索长租贷业务，满足刚性住房需求；
结合各分行区域特点，创新推出“邻里 E 家”、“金融+生活”等模式，探索社区
支行发展路径。
“财富金融”方面，顺应新规积极调整，通过智能储蓄、大额存单、个人结
构性存款等产品组合承接低风险偏好客户需求；推广净值型产品，资管新规出台
两月内，净值型理财占比提升 3.3 个百分点，上半年基金销售量同比增幅达 110%；
推出品牌金条“京禧金”，完善投资产品体系；通过家族信托与家族治理相结合，
落地国内第一部嵌套家族宪章的股权传承家族信托；业内首推全流程线上签证产
品“悦行世界签”，业务量达同期线下渠道的 6 倍；举办国际名校联合新生见面
会，“悦出国”系列巡讲活动 200 余场，品牌宣传覆盖人群逾 20 万，出国金融拓
客效能凸显。
3、品牌建设
报告期内，本行蝉联《亚洲银行家》“中国最佳城市商业零售银行”大奖，
荣获《经济观察报》“值得托付财富管理银行”奖、《亚洲货币》杂志“中国最佳
私人银行-最佳区域性银行”国际性奖项，“富民直通车”业务荣获《银行家》
“十佳金融产品创新奖”，并入选优秀案例。
3.2.3 金融市场业务
1、主要经营成果
报告期内，本行围绕“高效能、高转速、轻资本、轻平台”两高两轻战略，
深入推进业务转型和提质增效，金融市场各业务板块实现高质量发展。
本行以回归本源、服务实体作为总体要求，加快推动金融市场业务转型发展。
同业业务在保持规模稳定的前提下，进一步加大同业资产对实体经济的支撑与服
务，加强同业负债对流动性管理的保障与平衡。国际业务以服务“一带一路”建
设和提升我国企业国际竞争力为宗旨，开展产品创新及品牌建设，获得社会各界
的认可与好评。理财业务围绕监管新规和客户需求，加快推进净值型转型，通过
债券投资、项目投资等多种方式支持实体经济发展。托管业务重点围绕各类政府
引导基金、产业基金、公募基金提供优质、高效的托管结算服务。金融市场业务
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以服务客户为中心目标，形成了横跨本币外币、境内境外、线上线下、表内表外
的客户综合服务体系。
2、业务发展特点
一是持续优化业务结构。优化收益结构，高收益直投规模较年初提升 9.06%，
高收益资产加权平均收益率较年初提升 60BP；优化客户结构，积极拓展财务公
司、基金公司等优质同业负债客群，积极拓展跨境结算需求大、境外发债潜力大
的国际业务客群，积极拓展实体经济客群，形成覆盖大中型、小微企业的完善客
群体系；优化期限结构，主导短久期项目，加强资产流动性管理，实现资产收益
与流动性管理的平衡。
二是持续加大服务实体力度。全力支持京津冀协同发展战略，报告期内累计
向京津冀地区投放资金 544 亿元人民币。全力支持“一带一路”建设，与沿线
43 个国家 281 家银行建立代理行关系，为 200 余个重点客户“一带一路”沿线
项目提供境内外金融服务，投资全国首单“一带一路”资产支持证券。全力支持
长江经济带战略，投资相关省市金融债及一般信用债 90 支，共计 316 亿元人民
币。全力支持新型城镇化建设，投资 54.2 亿元用于石家庄、赣州、永清等市县
城镇化改造。全力支持“外向型”经济发展，打造上海自贸中心品牌。
三是持续强化金融科技支撑力度。实现“惠淘金”平台二期理财代销功能上
线，完成 36 家同业机构客户的平台注册工作；搭建“托管家”运营系统，实现
托管业务系统全行共享；完成上海票交所系统直连功能开发；升级理财管理系统、
代客资金交易系统、EE 系统、代客资金交易系统、SWIFT 报文系统；开发“国际
在线”、金融市场见证管理系统。
3、品牌建设
报告期内，荣获中国外汇交易中心颁发的“核心交易商”、“优秀货币市场
交易商”、“优秀债券市场交易商”、“即期最具做市潜力会员”奖项；中央国
债登记结算有限责任公司颁发的“优秀自营机构奖”；交易商协会颁发的“优秀
综合做市机构”奖及路透固收展望“国债奖第二名”、“资金面奖第三名”；荣
获“最佳贸易金融银行”、“最佳贸易金融产品创新银行”大奖；连续多年获得
澳元、新西兰元等各币种清算直通卓越奖。
3.2.4 直销银行业务
1、主要经营成果
报告期内，本行根据战略转型目标，直销银行各项业务稳健增长。截至报告
期末，直销银行客户达 42.8 万户，其中行外客户占比达到 63.4%；储蓄余额达
到 20 亿元。直销银行自成立以来，资金量累计销售额达 110.3 亿元。
2、业务发展举措
报告期内，直销银行稳步推进与 ING 合资设立法人直销银行项目，与监管机
构保持密切沟通，加快推进产品研发、科技系统建设、风控体系及运营流程设计，
按计划进行筹建审批工作。
报告期内，直销银行持续完善和优化互联网渠道服务流程，着力提升风险管
理能力。根据各项监管要求进行系统改造，完善客户信息，确保合规稳健运营。
上线新版手机客户端，优化设计风格，操作更加流畅。推出客户身份证自动识别
功能，进一步提升客户体验。推出银联支付功能，加快推进直销结构性存款、信
用卡还款产品，不断丰富产品体系，构建一站式线上金融服务平台。
3、品牌建设
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
报告期内，直销银行开展一系列新老客户专项营销活动，着力加强与客户的
互动，强化以客户为中心的营销理念，不断提升线上场景化营销能力，稳步提升
品牌知名度。
3.3 核心竞争力
价值创造力优势。树立科学发展观，遵循自然规律求发展，实现成本可算、
利润可获、风险可控。按照市场化、股权结构多元化、区域化、资本化、国际化
的发展方向，发挥自身比较优势，强化资产质量，持续提升自身的价值创造力。
多年来保持领先上市银行的成本控制水平和人均创利水平，致力于“为客户创造
价值，为股东创造收益，为员工创造未来，为社会创造财富”。
风险管控力优势。立足建设百年老店的愿景，着力打造经受经济周期考验、
资产质量最优的银行。持续完善全面风险管理架构与机制，构建全覆盖、全流程
的全面风险管理体系。在风险防控中充分运用现代科技手段，对各类风险敏锐感
知、及时预警、主动防控。
信息化引领优势。坚持“科技强行”战略，倡导以科技创新引领业务发展，
精耕细作，持续推进科技建设和攻关项目，引进先进的技术及管理经验，在吸收
的基础上不断创新，形成特色。通过科技创新实现业务处理标准化、服务方式多
样化、业务功能网络化、综合管理信息化。
品牌化经营优势。长期致力于打造“科技金融”、“文化金融”、“绿色金融”
等特色金融品牌，进一步塑造金融科技和综合化金融服务优势，赢得市场广泛认
可。目前，北京银行品牌价值提升至 449 亿元，位居中国银行业第 7 位；一级资
本在全球千家大银行排名提升至第 63 位，连续五年跻身全球百强银行行列。
第四节 经营情况讨论与分析
4.1 经营情况概述
上半年，面对复杂严峻的形势和更加激烈的竞争，公司上下精诚团结、奋勇
拼搏、改革创新、迎难而上，推动经营规模、发展质量、管理效能等实现全方位
提升。
业绩品牌实现稳步提升。截至 6 月末，公司表内外总资产达到 3.22 万亿元，
其中表内资产 2.49 万亿元，较年初增长 6.69%，发展规模稳步增长；上半年实
现净利润 119 亿元，增幅 6.60%，盈利能力持续提升；资产利润率 0.99%，成本
收入比 21.73%；不良贷款率 1.23%，较年初下降 0.01 个百分点，拨备覆盖率
260.48%，拨贷比 3.20%，风险抵御能力在经济转型期持续增强。伴随经营业绩
增长、发展质量提升，本行品牌价值今年提升至 449 亿元，位列中国银行业第 7
位；一级资本在全球千家大银行的最新排名提升至第 63 位，大幅上升 10 位，位
居首都金融业第一位，连续五年跻身全球百强银行。
发展战略取得新的突破。战略规划层面，深入推进“建设十大银行”重大战
略，制定实施“北京银行 2018 年十大工程”，引领公司稳步前行。区域发展层面，
宁波分行获批筹建，全行已开业分支机构达到 617 家，拥有 10 家村镇银行和 1
家农村商业银行。战略合作层面，ING 进一步深化与本行务实合作，合资直销银
行建设稳步推进。特色发展层面，在中关村园区设立 30 周年之际，率先成立总
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
行级科技金融创新中心。各项战略的稳步实施和深入推进，为全行高质量发展注
入强劲动力。
各项业务呈现良好态势。公司业务稳存增存，存款迈上万亿台阶；中标“央
保卡”项目；发布“e 商融”交易市场综合金融服务解决方案；获得北京市文创
产业首届“投贷奖”500 万元最高奖励；探索小微企业网络融资新模式，推出“永
续贷”、“农旅贷”等特色产品。零售业务深化转型，客户数突破 1,900 万，资金
量超过 6,500 亿元；在全行范围推进渠道智能转型，蝉联亚洲银行家“最佳城市
商业零售银行”奖。社区（小微）支行快速发展，总量达到 221 家，客户数突破
26 万户，资金量突破 260 亿元，较年初增长近 30%，成为全行转型创新的“活跃”
板块。金融市场业务转型升级，综合收益高、服务实体效果好的同业直投占比较
年初提升 7.4 个百分点，高收益资产占比较年初提升 3.4 个百分点，核心资产加
权收益率较年初提升 60BP。特别是，资管新规落地后，各条线通力配合，适时
推出结构性存款，为全行稳存增存提供了有力支持。
风险管理得到持续加强。本行深入落实银行业市场乱象治理和监管意见整改
等工作要求，开展全方位、深层次体检。推进全面风险管理体系智慧化升级，初
步建立起国内同业第一家具备全流程业务实时监控、全口径数据风险监测、全机
构信息指挥互动等功能的风控指挥中心。强化合规文化建设，提升全员合规风险
意识。持续推进不良“双控”，加快重点区域、重点客户风险化解，加快不良处
置进程，确保本行资产质量始终处于上市银行优秀水平。
管理基础持续优化夯实。公司治理方面，严格落实监管要求，加强股东股权
管理，完善治理体制机制，推动全行公司治理水平进一步提升。财务管理方面，
强化资源统筹，加强资产负债管理动态调控；完善考核激励政策，推广绩效考核
系统“一人一张表”，进一步激发全行改革创新的活力。运营管理方面，深入推
进网点流程优化，强化线上线下业务办理互通，强化“小前台、强后台”建设，
网点转型效能逐渐显现。内部审计方面，开展各类审计项目，加大后续审计跟踪
力度，促进内控管理持续完善。安全稳定方面，全行实现零案件、零事故的工作
目标。各项基础管理工作水平的提升，为全行高质量发展提供坚实保障。
科技建设加快发展步伐。深入开展同业调研，前瞻制定全行金融科技发展行
动计划。加强“业务+互联网”创新，深挖大数据资产价值，推进线上线下渠道
服务深度融合。建立科技服务承诺机制，开展敏捷开发试点。加快推进自动化运
维管理体系建设，运营保障水平进一步增强。特别是，高标准、高质量推动顺义
科技研发中心建设，为项目竣工验收奠定了坚实基础。此外，以创新实验室为平
台，加快推进智慧银行建设，积极探索数字化转型道路。科技动力、信息实力、
数据活力持续迸发，为全行改革创新提供强大引擎。
4.2 主营业务分析
（一）主要利润表项目
报告期内，本公司实现利润总额 142.27 亿元，同比增长 2.07%；实现净利
润 118.91 亿元，同比增长 6.60%，盈利能力持续提升。下表列出报告期内本公
司利润表主要项目：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期 上年同期 同比增减（%）
一、营业收入 27,366 26,498 3.28
其中： 利息净收入 21,425 19,049 12.47
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
手续费及佣金净收入 5,606 7,218 -22.33
二、营业支出 13,118 12,556 4.48
其中： 业务及管理费 5,948 5,569 6.81
三、营业利润 14,248 13,942 2.19
四、利润总额 14,227 13,939 2.07
五、净利润 11,891 11,155 6.60
其中：归属于母公司股东的净利润 11,854 11,079 7.00
（二）利润表中变化幅度超过 30%的项目及变化原因
（单位：人民币百万元）
项目 报告期 增减幅度（%） 主要原因
公允价值变动损益 -105 -318.75 公允价值变动损益由盈转亏
汇兑损益 208 不适用 汇兑损益由亏转盈
营业外收入 34 385.71 营业外收入增加
营业外支出 55 450.00 营业外支出增加
少数股东损益 37 -51.32 少数股东损益减少
（三）营业收入
1、报告期业务收入构成情况
报告期内，本公司共实现业务收入 574.16 亿元，同比增加 70.12 亿元，增
长 13.91%。从收入结构来看，本公司业务收入主要来源于利息收入。具体构成
情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 金额 占比（%） 同比增幅（%）
发放贷款及垫款利息收入 26,185 45.61 22.80
拆出资金利息收入 1,406 2.45 -1.68
买入返售金融资产利息收入 991 1.73 14.83
存放中央银行利息收入 1,474 2.57 14.53
存放同业利息收入 1,089 1.90 -60.07
债券及其他投资利息收入 20,067 34.95 33.19
手续费及佣金收入 5,869 10.22 -21.50
其他项目 335 0.58 45.02
合计 57,416 100.00 13.91
2、报告期营业收入地区分布情况
（单位：人民币百万元）
地区 营业收入 利润总额 资产总额
北京地区 20,050 11,776 1,784,746
天津地区 190 -550 47,626
上海地区 500 146 122,085
陕西地区 1,116 586 83,235
深圳地区 1,030 363 89,784
浙江地区 722 -79 75,801
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
湖南地区 755 529 60,805
江苏地区 847 535 63,462
山东地区 968 59 68,860
江西地区 616 422 49,992
河北地区 294 205 21,594
乌鲁木齐地区 261 254 16,505
其他地区 17 -19 1,142
合计 27,366 14,227 2,485,637
（四）利息净收入
报告期内，本公司实现利息净收入 214.25 亿元，同比增长 12.47%，是本公
司营业收入的主要组成部分。下表列出报告期内本公司利息净收入构成及增长情
况：
（单位：人民币百万元）
报告期 上年同期 同比增幅
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%） （%）
利息收入
—存放中央银行 1,474 2.88 1,287 3.01 14.53
—存放同业款项 1,089 2.13 2,727 6.39 -60.07
—拆出资金 1,406 2.75 1,430 3.35 -1.68
—发放贷款和垫款 26,185 51.13 21,323 49.94 22.80
其中：个人贷款和垫款 7,192 14.04 6,022 14.10 19.43
公司贷款和垫款 18,729 36.57 14,742 34.53 27.05
贴现 264 0.52 559 1.31 -52.77
—买入返售金融资产 991 1.94 863 2.02 14.83
—债券及其他投资 20,067 39.18 15,067 35.29 33.19
收入小计 51,212 100.00 42,697 100.00 19.94
利息支出
—向中央银行借款 889 2.98 745 3.15 19.33
—同业及其他金融机构存放款项 6,888 23.12 5,842 24.70 17.90
—拆入资金 1,257 4.22 845 3.57 48.76
—吸收存款 11,225 37.68 9,232 39.05 21.59
—卖出回购金融资产款 371 1.25 596 2.52 -37.75
—应付债券 9,157 30.74 6,388 27.01 43.35
支出小计 29,787 100.00 23,648 100.00 25.96
利息净收入 21,425 - 19,049 - 12.47
（五）手续费及佣金净收入
报告期内，本公司实现手续费及佣金净收入 56.06 亿元，同比减少 16.12 亿
元，下降 22.33%。下表列出报告期内手续费及佣金净收入构成情况：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期 上年同期
手续费及佣金收入
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
—代理及委托业务 2,151 2,683
—承销及咨询业务 1,102 1,480
—保函及承诺业务 991 1,138
—结算与清算业务 468 361
—银行卡业务 310 305
—其他 847 1,509
小计 5,869 7,476
手续费及佣金支出 263 258
手续费及佣金净收入 5,606 7,218
（六）业务及管理费
报告期内，本公司持续加强成本控制，业务及管理费支出 59.48 亿元，同比
增长 6.81%；成本收入比 21.73%，继续保持较低水平。下表为本公司业务及管理
费构成情况：
（单位：人民币百万元）
项目 报告期 上年同期
员工薪酬 3,078 2,859
办公费 925 905
租赁费 767 671
业务宣传及发展费用 515 474
固定资产折旧 291 258
其他 372 402
合计 5,948 5,569
4.3 资产、负债状况分析
（一）概览
截至报告期末，本公司资产总额 24,856.37 亿元，较年初增长 6.69%。负债
总额 23,017.01 亿元，较年初增长 6.90%。股东权益 1,839.36 亿元，较年初增
长 4.09%，规模实现均衡稳健增长。主要资产负债情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 增减幅度（%）
现金及存放中央银行款项 196,965 184,714 6.63
同业间往来 163,267 213,678 -23.59
贷款及垫款净额 1,173,501 1,039,023 12.94
应收款项类投资 416,054 391,399 6.30
金融投资 485,206 453,467 7.00
资产总计 2,485,637 2,329,805 6.69
向中央银行借款 53,520 53,500 0.04
同业间往来 376,106 379,005 -0.76
吸收存款 1,388,019 1,268,698 9.40
-公司存款 1,101,695 1,018,338 8.19
-储蓄存款 286,324 250,360 14.36
应付债券 413,542 398,340 3.82
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
负债总计 2,301,701 2,153,091 6.90
股东权益合计 183,936 176,714 4.09
负债及股东权益合计 2,485,637 2,329,805 6.69
（二）资产负债表中变化幅度超过 30%的项目及变化原因
（ 单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 增减幅度（%） 主要原因
存放同业及其他金融 存放同业及其他金融机构
49,040 87,200 -43.76
机构款项 款项减少
贵金属 242 124 95.16 持有贵金属增加
衍生金融资产 352 206 70.87 衍生金融资产增加
衍生金融负债 388 137 183.21 衍生金融负债增加
卖出回购金融资产款 15,227 31,172 -51.15 卖出回购金融资产款减少
应交税费 1,795 3,055 -41.24 应交税费减少
其他负债 46,037 28,959 58.97 其他负债增加
可供出售金融资产公允价
其他综合收益 -812 -2,344 -65.36
值变动
（三）主要资产项目
1、贷款
截至报告期末，本行贷款总额 12,148.91 亿元，较年初增长 12.79%。详细
贷款情况如下：
（1）报告期末，合并贷款行业分布情况
（ 单位：人民币百万元）
行业 账面余额 占比（%）
租赁和商务服务业 138,283 11
制造业 131,730 11
房地产业 113,365 9
批发和零售业 102,057 8
水利、环境和公共设施管理业 96,833 8
建筑业 74,927 6
交通运输、仓储和邮政业 47,749 4
电力、热力、燃气及水生产和供应业 41,635 3
信息传输、软件和信息技术服务业 34,310 3
采矿业 22,485 2
文化、体育和娱乐业 16,971 1
其他 394,546 34
合计 1,214,891 100
（2）报告期末，合并贷款按地区分布情况
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
（单位：人民币百万元）
贷款地区 账面余额 占比（%）
北京地区 595,499 49
上海地区 87,130 7
深圳地区 81,969 7
浙江地区 72,527 6
陕西地区 71,311 6
山东地区 66,357 5
江苏地区 59,246 5
湖南地区 50,962 4
天津地区 45,680 4
其他地区 84,210 7
合计 1,214,891 100
（3）报告期末，合并贷款按担保方式分布情况
（单位：人民币百万元）
担保方式 账面余额 占比（%）
信用贷款 234,134 19
保证贷款 438,022 36
附担保物贷款
—抵押贷款 454,817 37
—质押贷款 87,918 8
合计 1,214,891 100
（4）期末占贷款总额 20%（含 20%）以上贴息贷款情况
□适用 √不适用
（5）全行前十名贷款客户情况
（单位：人民币百万元）
客户 期末余额 占资本净额百分比（%）
客户 A 6,886 3.02
客户 B 6,298 2.76
客户 C 5,297 2.32
客户 D 4,990 2.19
客户 E 4,635 2.03
客户 F 4,060 1.78
客户 G 3,790 1.66
客户 H 3,640 1.60
客户 I 3,300 1.45
客户 J 3,226 1.41
2、买入返售金融资产
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
截至报告期末，公司买入返售金融资产余额 513.02 亿元，较年初下降
18.66%。具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
债券，按发行人
—政府 5,545 5,938
—政策性银行 36,392 23,839
—金融机构 2,073 26,829
—企业 7,342 6,516
小计 51,352 63,122
减：减值准备 -50 -50
净值 51,302 63,072
3、可供出售金融资产
截至报告期末，公司持有可供出售金融资产余额 2,216.18 亿元，较年初增
长 20.28%。具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
债券，按发行人
—政府 60,976 48,945
—政策性银行 51,279 52,348
—金融机构 35,183 28,930
—企业 2,351 2,020
权益工具—以成本计量 354 354
基金 63,792 42,878
同业理财产品及其他 7,683 8,780
合计 221,618 184,255
4、持有至到期投资
截至报告期末，公司持有至到期投资余额 2,273.49 亿元，较年初增长 0.55%。
具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
债券，按发行人
—政府 168,268 167,362
—政策性银行 29,775 32,724
—金融机构 23,377 22,531
—企业 6,019 3,531
小计 227,439 226,148
减：减值准备 -90 -53
净值 227,349 226,095
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
（四）主要负债项目
1、存款
截至报告期末，本公司存款余额 13,880.19 亿元，较年初增长 9.40%；其
中储蓄存款 2,863.24 亿元，增长 14.36%，在全部存款中的占比为 20.63%。
详细存款情况如下：
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
活期公司存款 642,129 599,060
活期储蓄存款 88,864 73,564
定期公司存款 382,280 351,413
定期储蓄存款 197,460 176,796
保证金存款 77,286 67,865
合计 1,388,019 1,268,698
2、同业及其他金融机构存放款项
截至报告期末，公司同业及其他金融机构存放款项余额 3,099.88 亿元，较
年初增长 3.92%。具体情况见下表：
（单位：人民币百万元）
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
境内银行存放 115,334 88,702
境内非银行金融机构存放 194,350 208,788
境外银行存放 304 810
合计 309,988 298,300
4.4 股权投资情况
（一）主要被投资公司情况
（单位：人民币百万元）
初始投 占该公 期末账 报告期 所有者权
所持对象名称 期末持股数（股） 会计核算科目
资金额 司股比 面价值 损益 益变动
中国银联股份有限公司 23.5 37,500,000 1.28% 49 4 - 可供出售金融资产
北银消费金融有限公司 300 300,000,000 35.29% 292 22 - 长期股权投资
中荷人寿保险有限公司 681.8 1,175,000,000 50.00% 1,346 31 10 长期股权投资
廊坊银行股份有限公司 127.5 164,205,000 3.57% 304 - - 可供出售金融资产
农安北银村镇银行股份
15.3 15,300,000 25.50% 37 4 - 长期股权投资
有限公司
河北蠡州北银农村商业
108 90,000,000 30.00% 113 -37 - 长期股权投资
银行股份有限公司
注：1、本表不含已纳入合并报表的附属子公司。
2、报告期损益指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响，报告期所有者权益变动指该项投资
对本集团报告期所有者权益的影响。
3、北银消费、中荷人寿为有限公司，按出资额计算持股数。
19
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
4、北银消费、中荷人寿、农安北银、蠡州北银采用权益法核算，廊坊银行、中国银联采用成本法
核算。
（二）主要附属机构和参股公司情况
1、北银消费金融有限公司
截至 2018 年 6 月 30 日，北银消费金融公司注册资本 85,000 万元，本行出
资比例为 35.29%。作为国内首家为境内居民提供以消费为目的的无担保贷款的
非银行金融机构，北银消费为客户提供耐用消费品及一般用途个人消费贷款服
务。截至报告期末，该公司经营发展状况正常。
2、中荷人寿保险有限公司
截至 2018 年 6 月 30 日，中荷人寿保险有限公司注册资本 235,000 万元，本
行出资比例为 50%。中荷人寿致力于为个人、家庭、企业、机关团体等不同客户
提供多样化的寿险产品，满足服务对象的保障和理财需求。截至报告期末，该公
司经营发展状况正常。
3、中加基金管理有限公司
2013 年 3 月 15 日，本行与其他发起人合资成立中加基金管理有限公司。截
至 2018 年 6 月 30 日，中加基金管理有限公司注册资本 30,000 万元，本行出资
比例为 62%。作为第三批银行系试点中首家获批的基金公司，中加基金开展基金
募集、基金销售、资产管理等业务。截至报告期末，该公司经营发展状况正常。
4、北银金融租赁有限公司
2015 年 1 月 20 日，本行发起设立北银金融租赁有限公司。作为国内首家由
城商行发起设立的金融租赁公司，北银租赁为客户提供融资租赁相关服务。截至
报告期末，该公司经营发展状况正常。
5、廊坊银行股份有限公司
截至 2018 年 6 月 30 日，廊坊银行股份有限公司注册资本 460,000 万元，本
行持股比例为 3.57％。
6、北京延庆村镇银行股份有限公司
2008 年 11 月 25 日，本行与其他发起人共同发起设立北京延庆村镇银行股
份有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，延庆村镇银行注册资本 3,000 万元，本行
持股比例为 33.33%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
7、浙江文成北银村镇银行股份有限公司
2011 年 4 月 21 日，本行与其他发起人共同发起设立浙江文成北银村镇银行
股份有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，浙江文成北银村镇银行注册资本 5,000
万元，本行持股比例为 40%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
8、农安北银村镇银行股份有限公司
2012 年 1 月 6 日，本行与其他发起人共同发起设立农安北银村镇银行股份
有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，农安北银村镇银行注册资本 6,000 万元，本
行持股比例为 25.5%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
9、河北蠡州北银农村商业银行股份有限公司
2015 年 9 月 1 日，本行与其他发起人共同发起设立河北蠡州北银农村商业
银行股份有限公司，本行持股比例为 30%。截至报告期末，该行经营发展状况正
常。
20
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
10、重庆秀山北银村镇银行股份有限公司
2016 年 10 月 13 日，本行与其他发起人共同发起设立重庆秀山北银村镇银
行股份有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，重庆秀山北银村镇银行注册资本 4,000
万元，本行持股比例为 51%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
11、重庆永川北银村镇银行股份有限公司
2016 年 10 月 27 日，本行与其他发起人共同发起设立重庆永川北银村镇银
行股份有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，重庆永川北银村镇银行注册资本 8,000
万元，本行持股比例为 51%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
12、云南马龙北银村镇银行股份有限公司
2017 年 6 月 12 日，本行与其他发起人共同发起设立云南马龙北银村镇银行
股份有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，云南马龙北银村镇银行注册资本 3,000
万元，本行持股比例为 51%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
13、云南西山北银村镇银行股份有限公司
2017 年 6 月 20 日，本行与其他发起人共同发起设立云南西山北银村镇银行
股份有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，云南西山北银村镇银行注册资本 8,000
万元，本行持股比例为 61%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
14、云南元江北银村镇银行股份有限公司
2017 年 10 月 12 日，本行与其他发起人共同发起设立云南元江北银村镇银
行股份有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，云南元江北银村镇银行注册资本 3,000
万元，本行持股比例为 51%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
15、云南新平北银村镇银行股份有限公司
2017 年 10 月 25 日，本行与其他发起人共同发起设立云南新平北银村镇银
行股份有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，云南新平北银村镇银行注册资本 4,000
万元，本行持股比例为 51%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
16、云南石屏北银村镇银行股份有限公司
2017 年 10 月 31 日，本行与其他发起人共同发起设立云南石屏北银村镇银
行股份有限公司。截至 2018 年 6 月 30 日，云南石屏北银村镇银行注册资本 3,000
万元，本行持股比例为 51%。截至报告期末，该行经营发展状况正常。
4.5 银行业务情况分析
4.5.1 分支机构基本情况
机构名称 机构数量 营业地址 员工数（人）
北京地区 262 北京市西城区金融大街甲 17 号、乙 17 号 7,863
天津市和平区南市大街与福安大街交口天汇广
天津地区 38 670
场 3 号楼
中国（上海）自由贸易试验区上海市浦东新区浦
上海地区 42 774
东南路 1500 号、1530 号
陕西地区 75 陕西省西安市高新区沣惠南路 16 号 847
深圳市福田区深南大道 7006 号富春东方大厦一、
深圳地区 25 706
二、十一、十七层
浙江地区 26 杭州市江干区五星路 66 号 697
湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36 号华远华
湖南地区 26 591
中心 6 栋 102
江苏地区 24 江苏省南京市建邺区江东中路 289 号 540
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
山东地区 41 山东省济南市历下区经十路 11890 号 706
江西地区 40 江西省南昌市红谷滩新区凤凰中大道 1115 号 618
河北地区 10 河北省石家庄市裕华区裕华东路 86 号 291
乌鲁木齐市天山区建中路 40 号新疆人民出版社
乌鲁木齐地区 6 218
办公楼 1-3 层
RM 2901-2909,2916-2917 29/F TWO INT’L
香港代表办事处 1 FINANCE CENTRE TWO IFC 8 FINANCE ST CENTRAL 10
HK
阿姆斯特丹代表办事处 1 Entrepotdok197,Amsterdam,1018AD 2
合计 617 - 14,533
注：1.表中所列机构以截至 2018 年 6 月 30 日开业为口径。
2.除代表处外，表中所列地址为营业执照地址。
4.5.2 贷款资产质量情况
（一）不良贷款情况
截至报告期末，公司不良贷款余额 149.18 亿元，不良贷款比例 1.23%。
（单位：人民币百万元）
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 本期变动
变动原因
余额 占比(%) 余额 占比(%) （+、-）
正常 1,183,781 97.44 1,046,957 97.19 136,824 贷款增加
部分关注贷款迁徙
关注 16,192 1.33 16,773 1.56 -581
至不良
部分关注贷款迁徙
次级 7,083 0.58 6,523 0.61 560
为次级类贷款
不良贷款批量转
可疑 4,980 0.41 5,350 0.50 -370
让、迁徙至损失类
次级、可疑类贷款
损失 2,855 0.24 1,498 0.14 1,357
迁徙至损失类
合计 1,214,891 100.00 1,077,101 100.00 137,790 -
（二）重组及逾期贷款情况
（单位：人民币百万元）
期初余额 期末金额 本期变动（+、-） 变动原因
重组贷款 2,383 2,282 -101 到期收回及不良资产转让、核销
注：重组贷款指因借款人财务出现恶化或不能按期还款，而对原来的贷款条款进行调整，包括延长贷
款期限，借新还旧和转化。重组贷款数据为本行口径。
报告期末，公司重组贷款中不良贷款为 54,456.21 万元。
（单位：人民币百万元）
期初余额 期末金额 本期变动（+、-） 占比(%) 变动原因
逾期贷款 20,556 25,207 4,651 2.07 新增逾期贷款
注：逾期贷款是指本金或利息逾期的贷款的本金金额，就分期偿还的贷款而言，只要贷款出现逾期，
未逾期部分本金金额也归入逾期贷款。
22
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
4.5.3 贷款减值准备金计提和核销情况
（一）贷款减值准备金计提的依据和方法
本行信贷资产减值准备按照单项评估和资产组合评估两种方法计提。公司类
不良贷款及垫款采用单项评估方法计提准备，对于正常和关注类公司贷款及个人
贷款采用资产组合评估方法计提准备。本行对损失类公司贷款计提准备比率为
100%。
（二）报告期内，贷款减值准备金变动情况
（单位：人民币百万元）
期初余额 38,078
本期计提/(冲回) 6,367
本期收回已核销贷款 76
本期核销及转出 -3,029
本期释放的减值准备折现利息 -111
汇率及其它调整 9
期末余额 41,390
4.5.4 针对不良贷款采取的措施
报告期内，本行严格践行全面风险管理要求，持续强化全口径信贷投向管理、
过程管理和投贷后管理水平，积极开展不良资产处置工作，资产质量保持平稳态
势。本行主要采取了以下措施：
1、持续推进全面风险管理。提升风险管理战略定位，压实风险防控主体责
任，强化风险协同联动管理，优化风险管理系统工具等。
2、做好信贷投向管理。坚持“增量优质、存量优化”，加大信贷结构调整力
度，推动优质高效业务逐步替换低质低效业务；坚持“质效优先、资本节约”，
提高增量业务资产质量，严控资产质量向下迁徙。
3、严格过程管理。通过“总分联动、分行互查”方式组织开展授信业务过
程管理专项排查，完善授信业务风险管理考核，坚持以化解风险为最终目标，提
升风险管理主动性、积极性、有效性。
4、强化预警排查。针对大额风险客户制定“一户一策”风险化解方案，压
缩风险敞口；对于存量到期业务，提前落实还款资金，确保到期履约，防范信用
风险；对于非贷类业务，加强投后管理，建立台账，动态跟踪，全面监测；结合
外部风险信号及日常发现的操作和管理问题，及时做好预警提示；推进资产保全
工作前移 。
5、实施源头管控。通过收回现金、增信续贷、落实还款等方式化解逾期未
减值贷款，坚持从源头把控资产质量，资产质量保持平稳态势。
6、坚持多措并举。制定全年不良资产处置方案，加大不良贷款处置及核销
力度；加大督导力度，压实管理责任，采用多元化的处置渠道，切实防范化解风
险。
7、贯彻落实中国银监会“进一步深化整治银行业市场乱象”专项治理工作
监管要求，积极开展行内全面自查，同时开展重点领域高风险业务非现场监测，
提高风险管理的针对性、前瞻性、有效性。
8、采取审慎态度切实做好资产五级分类，充分揭示风险，提足拨备，确保
充分覆盖风险，持续提高风险抵御能力。
23
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
4.5.5 主要生息资产类别、日均规模及平均利率
（单位：人民币百万元）
项目 平均规模 利息收入 平均利率（%）
贷款及垫款 1,146,664 26,185 4.57
存放中央银行款项 190,500 1,474 1.55
同业往来 183,787 3,486 3.79
债券及其他投资 839,562 20,067 4.78
生息资产合计 2,360,513 51,212 4.34
4.5.6 主要付息负债类别、日均规模及平均利率
（单位：人民币百万元）
项目 平均规模 利息支出 平均利率（%）
客户存款 1,311,799 11,225 1.71
同业往来 414,256 8,516 4.11
应付债券 408,024 9,157 4.49
向中央银行借款 54,890 889 3.24
付息负债合计 2,188,969 29,787 2.72
4.5.7 期末所持金融债券
（一）报告期末，本行持有金融债券按类别分布情况
（单位：人民币百万元）
债券类别 金额 （账面金额）
政策性金融债券 88,932
商业银行金融债券 33,566
其他 11,245
合计 133,742
（二）报告期末，本行持有最大十只金融债券情况
（单位：人民币百万元）
金融债券类别 面值 年利率（%） 到期日
金融债券 1 2,970 4.80 2029-11-04
金融债券 2 2,830 4.44 2022-04-23
金融债券 3 2,500 4.12 2020-08-23
金融债券 4 2,360 4.03 2020-08-07
金融债券 5 2,350 2.49 2022-06-18
金融债券 6 2,350 4.14 2020-09-11
金融债券 7 2,000 3.25 2021-03-07
金融债券 8 1,717 5.20 2018-11-12
金融债券 9 1,600 4.04 2019-07-22
金融债券 10 1,560 2.72 2019-03-03
24
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
4.5.8 应收利息及其他应收款坏账准备的计提情况
（一）报告期末，本公司应收利息情况
（单位：人民币百万元）
项目 期初余额 本期增加数额 本期收回数额 期末余额 损失准备金
应收利息 13,958 51,101 50,725 14,334 -
（二）报告期末，本公司其他应收款情况
（单位：人民币百万元）
类别 期初余额 期末余额 本期变动
其他应收款 1,748 1,470 -278
坏账准备 382 386 4
4.5.9 抵债资产情况
报告期末，本行抵债资产情况如下：
（单位：人民币百万元）
类别 期初余额 期末余额 减值计提金额
房屋及建筑物 290.28 290.28 31.88
权利凭证 265.19 265.19 265.19
其他 82.28 82.28 82.28
合计 637.75 637.75 379.35
4.5.10 逾期未偿债务情况
□适用 √不适用
4.5.11 报告期理财业务、资产证券化、各项代理、财富管理等业务的开展
和损益情况
1、理财业务的开展和损益情况
上半年，本行共发行理财产品 7,781.47 亿元，其中个人理财募集 5,657.79
亿元，机构理财募集 2,123.68 亿元。截至报告期末，本行理财产品余额为
4,410.73 亿元。其中个人理财余额 3,827.38 亿元，机构理财余额 583.35 亿元。
上半年实现理财手续费收入 10.32 亿元。
（1）本行管理的未纳入合并财务报表的合并范围内的理财
本行管理的未纳入合并范围的理财产品为非保本理财，本行不对此类理财产
品的本金和收益提供承诺。非保本理财的投资方向包括债券及货币市场工具、非
标准化债权资产、权益类资产等。本行将客户理财募集资金按照产品合同约定进
行投资，根据投资运作情况向投资者分配收益。鉴于本行所承担的与非保本理财
产品收益相关的可变回报影响非重大，本行未将此类理财产品纳入合并范围。上
半年，本行未向此类理财产品提供财务支持。截至报告期末，本行非保本理财产
品余额 3,346.32 亿元，其中个人非保本理财产品余额 3,097.15 亿元，机构非保
本理财产品余额 249.17 亿元。
（2）本行管理的纳入合并财务报表的合并范围内的理财
本行管理的纳入合并范围的理财为本行发行的保本理财产品。截至报告期
末，本行的保本理财余额为 1,064.41 亿元。
25
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）理财业务相关工作
上半年，本行全部理财产品均实现预期收益率，预期收益实现率居于市场领
先水平。本行理财投资于非标准化债权资产余额符合银监会 8 号文要求，对理财
投资合作机构进行准入管理，理财投资的非标准化债权资产风险管理工作进一步
加强。本行研究资管新规，积极应对资管新规对资产管理业务的影响，做好过渡
期安排，合规经营，实现稳健发展。
2、资产证券化业务的开展和损益情况
报告期内，本行无新发行信贷资产支持证券。截至报告期末，已发行的资产
支持证券业务存量余额为 11.67 亿元。
3、各项代理业务的开展和损益情况
报告期内，本行债券结算代理业务代理交易量 651 亿元，实现手续费收入
81.62 万元。黄金租借业务量 6.43 吨。代理贵金属交易的交易量总计 10.17 亿
元，代购实物贵金属制品业务实现销售额累计 5,816.71 万元。
4、财富管理业务的开展和损益情况
报告期内，本行以“财富金融”为引擎，继续打造中高端客户的主办银行，
以 “金卡客户-白金客户-财富客户-私人银行客户”的差异化分层服务体系，深
耕客户管理，加强交叉销售。以“风-雅-颂”三类贵宾增值服务体系，提供商旅
出行、健康医疗、子女教育等特色化的增值服务及客户主题活动。面向超高净值
客户，推广家族信托财务顾问业务，在国内私人银行业创新“家族信托 + 家族
治理”模式，通过量身定制的家族治理顶层架构设计，结合家族宪章、家族信托
等配套落地方案，以“从增值到传承无缝隙衔接、从私人到法人无边界服务”，
助力客户实现家业恒昌的愿景。报告期内，VIP 客户规模达到 59 万户，较年初
增长 10%，财富管理类中间业务收入同比增长 40%，贡献持续提升。
5、托管业务的开展和损益情况
报告期内,本行资产托管业务继续保持稳健的发展态势,托管产品包括证券
投资基金、基金公司资产管理计划、券商资产管理计划、信托计划、银行理财、
保险机构资产管理产品、私募投资基金等各类产品，托管资产涵盖全市场投资标
的。截至报告期末，本行托管资产规模达到 19,018 亿元,较年初增长 2%；托管
业务报告期内实现税后中间业务收入 6.68 亿元，同比增长 2.61%。
4.5.12 可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重
要情况
（单位：人民币百万元）
表外业务项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
信用承诺 319,257 315,513
开出信用证 30,590 24,224
开出保函 138,377 156,637
银行承兑汇票 113,815 101,763
贷款及其他信用承诺 36,475 32,889
经营租赁承诺 5,768 5,674
26
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
质押资产 110,000 58,326
资本性支出承诺 5,345 7,365
已签约但尚未支付 4,492 5,517
已批准但尚未签约 853 1,848
4.5.13 面临的主要风险及相应对策
（一）信用风险
本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
本行董事会对本行风险管理承担最终责任。董事会下设风险管理委员会、关联交
易委员会，高级管理层下设信用风险委员会、信用风险政策委员会等专业委员会。
总行风险管理总部作为风险管理的职能部门，由风险管理部、信用审批部、法律
合规部、投贷后管理部、新资本协议实施办公室组成，形成了由业务部门、风险
部门与审计部门构建的三道防线，共同推动业务健康发展。
报告期内，本行顺应“强监管、严监管”的监管趋势，把防控金融风险作为
“发展的生命线”，以构建全面风险管理体系为核心，以做好信贷投向和业务规
划管理为抓手，以“银行业市场乱象”专项治理工作为切入点，以强化资产质量
管控为重点，实现风险管理能力和水平的有效提升，助推北京银行高质量转型发
展。
全面风险管理持续完善，持续强化全覆盖统一授信管理、不断完善全口径统
一限额管理、创新实施全流程风险考核管理；风险抵御能力不断增强，强化风险
监测预警、深化风险隐患排查、及时识别风险、化解风险、提足拨备；智慧风控
建设步伐加快，风控指挥中心建设取得阶段性成果、上线五级分类管理系统和风
险预警管理系统、深化新协议项目成果应用；银行业市场乱象专项治理工作有序
推进，完成阶段性工作、合规文化教育不断深入。
制定并发布《2018 年授信业务指导意见》，强化信贷政策对业务发展的引领
作用，引导经营单位坚持“增量优质、存量优化”，加大信贷结构调整力度；严
守“合规底线、风险底线”，提高防范化解重大风险能力；加强对宏观经济走势
与政策研判，加强风险管理策略研究，准确定位政策思路；实施差别化信贷政策，
注重信贷政策执行情况效果评估，提升信贷政策执行质效。
持续强化全口径投贷后管理水平，动态有序开展不良资产处置工作，加大问
责管理力度，实现全行资产质量保持平稳态势。
（二）流动性风险
本行建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设资产负债委
员会组成的流动性风险治理架构，负责制定和监督实施流动性风险管理战略。在
执行层面，建立了由总行风险条线、计财条线、金融市场、公司银行、零售银行
等部门组成的管理团队，构建了覆盖分支机构、表外业务、集团投资机构有效的
管理体系。
本行流动性风险计量采取短、中、长期流动性指标及流动性缺口测算的方法，
流动性缺口测算具体又分为正常条件下流动性缺口计量和流动性危机情形下流
动性缺口计量。本行通过采用常规压力测试和临时性、专门压力测试来分析承受
流动性事件或流动性危机的能力。在流动性风险应对方面，本行基于不同的流动
性压力情景和流动性危机情况，制定分级别的应急预案，设定并监控内外部流动
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
性预警指标和应急预案触发指标，设立由预警指标启动流动性风险应急预案的触
发机制。建立流动性风险报告机制，由计划财务部门、风险管理部门定期就流动
性风险状况、流动性风险压力测试、应急预案有关事项向董事会及下设风险管理
委员会、高级管理层及下设资产负债委员会报告。
上半年，央行坚持稳健中性货币政策，通过总量工具定向释放长期限流动性，
通过公开市场操作对冲和微调，维持流动性合理稳定。本行坚持集约化流动性管
理，不断提升精细化管理能力，措施包括：在流动性风险管理方面，一是以流动
性新规为纲，修订本行流动性风险管理制度体系，确保流动性风险管理工作有据
可依；二是加强流动性风险限额管理，根据监管政策、市场流动性形势及本行业
务发展计划，调整流动性风险监管及监测限额指标；三是坚持资金前瞻性管理，
通过 FTP 工具前瞻性动态调整资金运作规模和结构，有效应对宏观政策、时点性
和季节性因素对本行流动性的影响。在资产负债规划方面：一是坚持服务实体经
济，控制资产期限错配。压缩同业资产规模，鼓励贷款、信贷类投资及信用债券
投资；在满足信贷需求的同时，控制新投放资产平均期限，降低期限错配。二是
统筹管理负债业务。鼓励发展客户存款，提升客户存款稳定性；通过同业存单、
大额存单、社保存款、协议存款、央行中期借贷便利等多元化负债工具补充中长
期稳定负债。在流动性应急和集团管理方面：定期开展集团并表层面流动性风险
压力测试，根据压力测试结果，提出资产负债结构调整建议，确保具备充足的优
质流动性资产抵御流动性压力。
反映流动性状况的有关指标具体列示如下：
（单位：%）
主要监管指标 监管标准 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动性比例 ≥25 39.88 41.28 50.10
注：本表所示监管指标按照当期适应的监管要求、定义及会计准则进行计算，比较期数据不作追溯调
整。
报告期末，合并流动性敞口如下（不含衍生金融工具）：
（单位：人民币百万元）
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
流动性敞口 -755,052 -57,030 -98,792 -163,380 719,084 673,661 197,225 515,716
（三）市场风险
1、银行账户利率风险
本行已建立了利率风险管理治理架构，明确了董事会、高级管理层、专门委
员会及相关部门在银行账户利率风险管理中的作用、职责及报告路线，保证利率
风险管理的有效性。本行主要采用重定价缺口分析、情景模拟分析、久期分析、
压力测试等方法计量、分析银行账户利率风险，定期评估不同利率条件下利率变
动对净利息收入和公司净值的影响。本行通过高级管理层下设的资产负债委员会
例会及定期报告制度分析银行账户利率风险成因、提出管理建议，合理调整生息
资产及付息负债重定价期限结构，减少利率变动对盈利能力的潜在负面影响。
报告期内，货币政策保持稳健中性，金融监管政策持续强化，人民银行根据
形势变化把握调控力度和工具组合，启动临时准备金动用安排、实施普惠定向降
准、降准置换 MLF、扩大 MLF 担保品范围，货币市场利率稳中趋降。5 月 30 日银
保监会正式印发《商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）》，提升商业银行
对多币种、多期限分布、多压力情景的计量管理精细化要求，本行积极应对内外
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
形势，持续对银行账户利率风险实施主动性、前瞻性的管理策略，密切跟踪利率
走势，积极使用内部资金转移定价（FTP）机制等主动管理工具，合理安排资产
负债期限结构，降低全行净利息收入的波动性，利率风险整体平稳可控。
截至报告期末，合并利率敏感性缺口情况如下：
（单位：人民币百万元）
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
利率敏感性缺口 -411,268 -105,776 129,963 276,235 207,127 61,888 158,169
2、银行账户汇率风险
上半年，人民币兑美元汇率先升后贬，双向浮动特征明显，在中美贸易摩擦
演化升级背景下，金融市场可能面临较大波动风险。面对市场形势，本行严格控
制外汇相关业务风险敞口，加强货币敞口定期监控和预警，适时调整币种结构，
将汇率风险控制在可承受范围内。
截至报告期末，合并汇率敏感性缺口情况如下：
（单位：人民币百万元）
人民币 美元折合人民币 港币折合人民币 其他币种折合人民币 合计
资负表头寸净额 156,237 4,889 -131 -2,826 158,169
（四）操作风险
报告期内，本行操作风险管理主要围绕充分发挥操作风险管理委员会管理职
能，组织开展“进一步深化整治银行业市场乱象”专项治理工作，强化操作风险
管控力度等方面展开，持续完善操作风险管理工作机制，切实提升操作风险管理
水平。
一是规范工作机制，充分发挥操作风险管理委员会作用。上半年共组织召开
2 次操作风险管理委员会会议，审议 6 项议题，部分分行和总行业务部门分别做
了操作风险管理工作报告。委员会的各项报告使高管层及时了解本行操作风险管
理状况并针对重要操作风险问题做出有针对性的决策。
二是落实监管要求，深入开展“进一步深化整治银行业市场乱象”专项治理
工作。根据监管要求，制定详细工作方案，将监管要求细化为八大类 22 项 128
个检查要点，按照“机构自查、总行检查、总结报告、整改跟踪”等阶段深入推
进整治工作有序开展。目前已完成前期评估及阶段性检查工作，及时跟进问题的
整改和问责情况，并按要求向监管机构报送工作报告，有效防范风险隐患。
三是加强内控建设，推动制度流程优化。完成 2017 年度全行内控自评价及
操作风险识别评估工作，评估涉及全行各相关机构，内容覆盖 250 个流程、2,100
余个风险点和 2,300 余个控制措施。通过全流程、全覆盖式的年度评估工作，促
进了制度流程的进一步完善与优化，有效提高了员工的风险识别能力和风险防范
水平。
四是加大检查监督力度，降低风险隐患。针对重点业务领域和重要业务环节
开展多层级多角度的操作风险排查工作，并对部分分行和投资机构进行现场检
29
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
查，提高各机构防范风险的主动性，进一步强化操作风险检查的针对性、有效性、
穿透力和威慑力。
（五）信息风险
上半年，本行信息科技风险管理工作遵循董事会确定的风险战略，紧密围绕
监管部门的政策指引，依据本行制定的信息科技风险管理政策完善信息科技风险
管理工作。
一是加强总行信息科技制度合规管理工作。完成对总行现行 80 余个信息科
技制度发布、修订、废止情况的持续跟踪，形成常态化管理机制。在强监管要求
下，对标监管指引，从合规性、时效性等方面出发，对制度进行体系化梳理，进
一步提升制度建设专业化水平，适应当前发展趋势。重点加强信息科技制度版本
管理，确保制度修订的延续性，督促总行信息科技制度质量持续提升。
二是全面提升信息科技风险防控水平。定期组织开展信息科技风险、信息科
技外包风险整改跟踪工作，确保对信息科技风险进行及时、有效地处理，推动信
息科技风险管理能力的不断提升。定期组织开展信息科技关键风险指标监测工
作，涵盖信息科技治理、信息安全、系统开发与测试、信息科技运行与维护、信
息科技外包风险 5 个领域、共 171 个风险指标数据，并完成关键风险指标监测报
告的编写，为信息科技风险管理工作提供数据支持，及时发现潜在风险并进行处
置。
三是稳步推进分行信息科技评估体系建设。开展分行信息科技评估工作，覆
盖信息科技治理、信息科技风险管理、信息安全管理、信息系统开发与测试、信
息系统运行维护、信息科技外包 6 个领域、共 220 余个评估要素，并根据 2017
年分行信息科技非现场监测结果及分行现场检查小结，总结分析分行报送材料及
数据，形成分行信息科技评估报告及评估结果，全面梳理分行科技工作现状。
（六）声誉风险
本行高度重视声誉风险管理工作，为完善全面风险管理工作，主动、有效地
防范声誉风险和应对声誉事件。报告期内，本行持续完善管理制度，做好声誉风
险防控与应对工作，取得了良好的工作成效。
一是强化内部联动配合。本行各部门、分支机构目标一致，分工管控，协同
配合，通过资源的有效调配与事件的及时预警，对声誉风险的防控起到良好的促
进作用。强化声誉风险文化的建设与培养，针对服务投诉、信访与声誉事件应对
等开展多层面的培训，做好声誉风险防范工作，全力防控声誉风险事件的发生。
二是全面加强舆情监测工作。完善舆情监测工作平台，提高舆情监测的全面
性、及时性和准确性，对监测发现的问题高度重视，及时给予应对处置，努力防
范声誉事件的发生与扩散。同时，及时研判媒体关注的热点与焦点问题，强化舆
情趋势的监测与分析，把握好其周期性、阶段性，提前防范舆情事件的发生。
三是提升风险应对能力。强化报告制度，对潜在的声誉风险事项要做到及时
报备，跟踪处理，努力控制风险源头。同时，本行在日常管理工作中注重内控建
设，持续开展风险点的排查与梳理，提前排除各类风险隐患。
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
4.6 利润分配方案的执行情况
2018 年 7 月 12 日，本行完成 2017 年度利润分配，以方案实施前的总股本
21,142,984,272 股为基数，每股派发现金红利 0.267 元（含税），共计派发现金
红利 5,645,176,800.63 元。
第五节 重要事项
5.1 公司治理情况
本行根据《公司法》、《商业银行法》等法律法规以及监管机构的部门规章制
度，构建了“三会一层”的现代公司治理架构，建立了以股东大会为最高权力机
构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、管理层为执行机构的有效公司治理
架构。
报告期内，本行严格遵守相关法律法规及规范性文件要求，认真落实监管部
门相关规定，结合实际情况，加强股东与股权管理，不断完善公司治理架构，持
续提升公司治理水平。
（一）关于股东和股东大会
报告期内，本行召开 1 次股东大会，相关决议公告于 2018 年 5 月 18 日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易
所网站（www.sse.com.cn）。
（二）关于董事和董事会
报告期内，本行召开 3 次董事会会议，14 次董事会专门委员会会议。各位
董事认真出席董事会及专门委员会会议，勤勉尽职行使权利、履行相应义务，不
断健全董事会的决策机制。
（三）关于监事和监事会
报告期内，本行召开 3 次监事会会议，7 次监事会专门委员会会议。各位监
事认真出席监事会及专门委员会会议，勤勉尽职行使权利、履行相应义务，不断
提升监事会的监督检查水平。
5.2 重大诉讼、仲裁事项
本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
截至2018年6月30日，本行作为原告且争议标的本金额在人民币1,000万元以
上的尚未了结的诉讼、仲裁案件共80宗，涉及金额约人民币438,618.69万元。截
至2018年6月30日，本行作为被告且争议标的在人民币1,000万元以上的尚未了结
的诉讼、仲裁案件共5宗，涉及金额约人民币13,051.70万元。对于本行作为被告
的未决诉讼案件预计发生的损失，本行已作为预计负债计入资产负债表中。
5.3. 报告期内破产重组事项
□适用 √不适用
5.4 收购及出售资产、吸收合并事项
□适用 √不适用
31
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
5.5 股权激励计划实施情况
□适用 √不适用
5.6 重大关联交易事项
本行与关联方的关联交易业务均由正常经营活动需要产生，交易条件及利率
均执行本行业务管理和监管机构的一般规定，不存在优于一般借款人或交易对手
的情形。本行的关联方包括银监会口径关联方、境内证券监督管理机构口径关联
方以及《企业会计准则》口径关联方。报告期内，本行与全口径关联方的重大关
联交易如下：
5.6.1 贷款（含贴现）
报告期内，本行向关联方发放的余额在 3,000 万元（含）以上的贷款及贴现
如下：
（单位：人民币亿元）
序号 客户名称 报告期末余额
1 北京能源集团有限责任公司 10.00
2 中国恒天集团有限公司 37.90
3 北银金融租赁有限公司 11.69
4 北京京能清洁能源电力股份有限公司 6.00
5 国投国际贸易青岛有限公司 0.39
6 力勤投资有限公司 4.30
7 上海建豫实业有限公司 0.95
8 上海晋金贸易有限公司 1.00
9 北京一猫汽车科技有限公司 0.55
10 北京和易进出口有限公司 1.00
11 北京金颐美加商贸有限公司 2.00
12 句容绿色动力再生能源有限公司 1.37
13 天津绿动环保能源有限公司 3.20
14 北京华誉能源技术股份有限公司 0.39
15 北京京煤集团有限责任公司 4.00
16 北京金泰恒业燃料有限公司 0.90
17 北京奥之旅汽车销售服务有限公司 0.50
18 北京京能源深融资租赁有限公司 3.30
19 北京金泰集团有限公司 5.00
20 内蒙古京宁热电有限责任公司 1.40
21 北京矿建建设集团有限公司 0.80
22 内蒙古岱海发电有限责任公司 3.98
23 北京华源热力管网有限公司 1.80
24 北京市热力集团有限责任公司 3.20
25 长沙新华联铜官窑国际文化旅游开发有限公司 7.75
26 新华联资源开发投资有限公司 0.93
27 北京国资融资租赁股份有限公司 13.11
28 北京华兴金谷科技有限公司 0.60
29 北京华远云科技有限公司 22.40
32
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
30 北京金正融通小额贷款有限公司 0.40
31 北京联东钢结构有限公司 1.62
32 北京市华远集团有限公司 3.50
33 北京市华远置业有限公司 7.10
34 北京市新广厦建材有限责任公司 0.50
35 杭州联东金晨投资有限公司 0.60
36 恒天创业投资有限公司 1.85
37 恒天地产（南昌）有限公司 2.00
38 恒天动力有限公司 0.60
39 恒天海龙股份有限公司 0.75
40 恒天九五重工有限公司 1.20
41 恒天凯马股份有限公司 0.50
42 恒天纤维集团有限公司 1.00
43 恒天重工股份有限公司 5.00
44 南京联东金韬投资有限公司 1.40
45 山东海慧新能源科技有限公司 0.70
46 上海科寰投资有限责任公司 2.20
47 唐山联东金运投资有限公司 0.43
48 无锡中关村软件园发展有限公司 0.69
49 郑州恒天重型装备有限公司 1.80
50 中国纺织机械（集团）有限公司 8.00
51 中国中服服装有限公司 2.02
52 中恒天汽车集团（雅安）汽车有限公司 5.35
53 中恒天汽车集团有限公司 0.60
报告期内，本行向关联自然人发放个人贷款，期末余额 13,235 万元。
5.6.2 公司类关联方的资金业务
（一）报告期内，本行分别持有北京联东投资（集团）有限公司、北京能源
集团有限责任公司、新华联控股有限公司、中国恒天集团有限公司、北京国有资
本经营管理中心、华远地产股份有限公司发行的企业债 2.7 亿元、0.44 亿元、2
亿元、1.7 亿元、21.6 亿元、1.5 亿元。
（二）报告期内，本行持有实际融资人为北京矿建建设集团有限公司的结构
性金融产品投资 4 亿元，持有实际融资人为包头市盛华煤炭销售有限公司的结构
性金融产品投资 1 亿元，持有实际融资人为北京市华远集团有限公司的结构性金
融产品投资 1 亿元，持有实际融资人为青岛蓝色生物科技园发展有限责任公司的
结构性金融产品投资 4.5 亿元，持有实际融资人为陕西华龙建工集团有限公司的
结构性金融产品投资 14 亿元。
（三）截至报告期末，本行向关联方开立的余额在 3,000 万元（含）以上的
承兑汇票业务分别有：北京金泰恒业燃料有限公司 5,000 万元、恒天九五重工有
限公司 1.63 亿元、恒天纤维集团有限公司 1.29 亿元、江西凯马百路佳客车有限
公司 3,873.72 万元、经纬津田驹纺织机械（咸阳）有限公司 3,000 万元、山东
新华联智能光伏有限公司 3,000 万元、中国服装集团有限公司 1.08 亿元。
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
（四）截至报告期末，本行向关联方开立的余额在 3,000 万元（含）以上的
保函业务分别有金泰丽城（天津）置业投资有限公司 8.1 亿元、中铁亚欧建设投
资有限公司 13.04 亿元、北京科技园建设（集团）股份有限公司 22 亿元。
5.6.3 金融机构类关联方的资金业务
报告期内，本行与金融机构类关联方的资金业务需占用授信额度的，严格按
照经审批的授信额度执行。
（一）报告期内，本行持有江苏金融租赁股份有限公司发行的债券 5.88 亿
元。
（二）报告期内，本行持有实际融资人为江苏金融租赁股份有限公司的结构
性金融产品投资 3.14 亿元。
（三）报告期内，本行与关联方进行的余额在 3,000 万元（含）以上的同业
存放与存放同业业务：
（单位：人民币亿元）
交易对手 存放同业余额 同业存放余额
北京延庆村镇银行股份有限公司 0.20 2.37
云南西山北银村镇银行股份有限公司 0.40 1.11
交通银行股份有限公司 1.00 0.50
ING Belgium S. A 0.31 -
北银丰业资产管理有限公司 - 1.02
北银金融租赁有限公司 - 5.90
北银消费金融有限公司 - 1.23
河北蠡州北银农村商业银行股份有限公司 - 13.71
ING Bank N.V. - 1.20
京能集团财务有限公司 - 6.15
农安北银村镇银行股份有限公司 - 0.77
云南马龙北银村镇银行股份有限公司 - 0.38
云南新平北银村镇银行股份有限公司 - 0.33
北京国际信托有限公司 - 5.84
（四）报告期内，本行与关联方进行的余额在 3,000 万元（含）以上的同业
拆借业务：
（单位：人民币亿元）
交易对手 拆入资金余额 拆出资金余额
交通银行股份有限公司 87.23 0.66
北银金融租赁有限公司 0 50
北银消费金融有限公司 0 11.5
江苏金融租赁股份有限公司 0 5.2
ING Bank N.V. 0 3.97
（五）报告期内，本行以券款对付形式与关联方进行买入返售交易。
（单位：人民币亿元）
交易对手 正回购 期末余额 逆回购 期末余额
交通银行股份有限公司 1,479.69 0 144.92 10.06
五矿证券有限公司 0 0 126.69 0
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
北银金融租赁有限公司 0 0 9.03 6.01
中国人寿资产管理有限公司 0 0 0.8 0
（六）报告期内，本行投资北银丰业资产管理有限公司发行的专项资产管理
计划，北银丰业从中获取的管理费收入为人民币 0.34 亿元。
（七）报告期内，本行为中荷人寿保险有限公司代理销售保险产品，收取代
理费 1,968.34 万元。
5.7 报告期内重大合同及其履行情况
1、北京银行股份有限公司资金运营中心与兴业银行股份有限公司于2018年3
月签署了《兴业银行“和鑫财富”非保本浮动收益封闭式人民币理财产品协议书》，
约定由北京银行股份有限公司资金运营中心按照合同约定的条款和条件向兴业
银行股份有限公司购买理财产品，金额为人民币20亿元，合同已履行完毕。
2、北京银行股份有限公司资金运营中心与上海浦东发展银行股份有限公司
北京分行于2018年3月签署了《同业专项理财产品合同》，约定由北京银行股份有
限公司资金运营中心按照合同约定的条款和条件向浦东发展银行股份有限公司
购买理财产品，金额为人民币20亿元，合同正在履行中。
3、北京银行股份有限公司资金运营中心与华夏银行股份有限公司青岛分行
于2018年6月签署了《华夏银行同业客户增盈稳健型定制理财产品销售协议书》，
约定由北京银行股份有限公司资金运营中心按照合同约定的条款和条件向华夏
银行股份有限公司购买理财产品，金额为人民币20亿元，合同正在履行中。
5.8 公司及股东承诺事项在报告期内的履行情况
承诺方 承诺事项 承诺公布时间 承诺期限 承诺履行情况
ING Bank N.V.
所有发行对象认购的本次非 36 个月。相关
北京市国有资产经营有限责任公司
公开发行的股票，自本次发 监管机关对于
北京能源集团有限责任公司
行结束之日起 36 个月内不得 发行对象所认
阳光人寿保险股份有限公司 2017 年 12 月 30 日 正在履行
转让。相关监管机关对于发 购股份锁定期
阳光财产保险股份有限公司
行对象所认购股份锁定期另 另有要求的，
中国长江三峡集团公司
有要求的，从其规定。 从其规定。
北京联东投资（集团）有限公司
5.9 报告期内公司及董事、监事、高级管理人员被立案调查、重大行政处罚
情况
无。
5.10 公司诚信情况
报告期内，本行不存在未履行的重大法院生效判决、所负数额较大的债务到
期未清偿等情况。
第六节 普通股股份变动及股东情况
6.1 报告期内，本行股份变动情况
35
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例% 新股发行 送股 限售股解禁 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 1,499,999,998 7.09% 0 0 0 0 1,499,999,998 7.09%
3、其他内资持股 1,129,486,726 5.34% 0 0 0 0 1,129,486,726 5.34%
其中：
境内法人持股 1,129,486,726 5.34% 0 0 0 0 1,129,486,726 5.34%
境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
4、外资持股 265,486,726 1.26% 0 0 0 0 265,486,726 1.26%
其中：
境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
有限售条件股份合计 2,894,973,450 13.69% 0 0 0 0 2,894,973,450 13.69%
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 18,248,010,822 86.31% 0 0 0 0 18,248,010,822 86.31%
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0
无 限 售 条 件流 通 股份
18,248,010,822 86.31% 0 0 0 0 18,248,010,822 86.31%
合计
三、股份总数 21,142,984,272 100.00% 0 0 0 0 21,142,984,272 100.00%
报告期末，本行被质押股权达到或超过全部股权 20%的情况
□适用 √不适用
6.2 限售股份变动情况
□适用 √不适用
6.3 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
（单位：股）
报告期末股东总数 181,309 户
前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减
条件股份数量 股份数量
ING BANK N.V. 外资 13.03 2,755,013,100 0 265,486,726 0
北京市国有资产经营有限责任公司 国有 8.63 1,825,228,052 0 212,389,380 0
北京能源集团有限责任公司 国有 8.59 1,815,551,275 0 889,380,530 0
新华联控股有限公司 其他 8.57 1,812,681,243 0 0 质押 1,809,188,742
中国证券金融股份有限公司 国有 4.90 1,035,999,463 141,927,288 0 0
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北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
阳光人寿保险股份有限公司－传统
其他 3.41 720,000,000 0 720,000,000 0
保险产品
北京联东投资（集团）有限公司 其他 2.22 470,223,608 1,000,000 265,486,726 质押 468,332,300
三峡资本控股有限责任公司 国有 2.14 452,051,046 249,083,458 0 0
中国长江三峡集团公司 国有 1.88 398,230,088 0 398,230,088 0
中央汇金资产管理有限责任公司 国有 1.49 315,487,440 0 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
ING BANK N.V. 2,489,526,374 人民币普通股
新华联控股有限公司 1,812,681,243 人民币普通股
北京市国有资产经营有限责任公司 1,612,838,672 人民币普通股
中国证券金融股份有限公司 1,035,999,463 人民币普通股
北京能源集团有限责任公司 926,170,745 人民币普通股
三峡资本控股有限责任公司 452,051,046 人民币普通股
中央汇金资产管理有限责任公司 315,487,440 人民币普通股
华泰汽车集团有限公司 285,627,236 人民币普通股
世纪金源投资集团有限公司 217,129,781 人民币普通股
北京联东投资（集团）有限公司 204,736,882 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间本行未知其关联关系。
第七节 优先股相关情况
7.1 本行优先股股东总数
360018:
截至报告期末优先股股东总数(户) 11
360023:
截至报告期末优先股股东总数(户) 15
7.2 前 10 名优先股股东持股情况表
360018:
（单位：股）
报告期内股 股份类 质押或冻
股东名称(全称) 期末持股数 比例(%)
份增减变动 别 结情况
中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通
0 10,000,000 20.41 优先股 -
保险产品
中粮信托有限责任公司－中粮信托投资 1 号资
0 10,000,000 20.41 优先股 -
金信托计划
中邮创业基金－华夏银行－华夏银行股份有限
0 5,000,000 10.20 优先股 -
公司
中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金 0 5,000,000 10.20 优先股 -
中国银行股份有限公司上海市分行 0 4,900,000 10.00 优先股 -
37
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
德邦基金－平安银行－平安银行股份有限公司 0 3,800,000 7.76 优先股 -
广东粤财信托有限公司－粤财信托.粤银 1 号证
0 3,000,000 6.12 优先股 -
券投资单一资金信托计划
博时基金－工商银行－博时－工行－灵活配置 5
0 3,000,000 6.12 优先股 -
号特定多个客户资产管理计划
中银基金－中国银行－中国银行股份有限公司 0 1,700,000 3.47 优先股 -
中银基金公司－中行－中国银行股份有限公司 0 1,600,000 3.27 优先股 -
前十名优先股股东之间，上述股东与前十名普通 中国平安财产保险股份有限公司和中国平安人寿保险股份有限公
股股东之间存在关联关系或属于一致行动人的 司均为中国平安保险（集团）股份有限公司的控股子公司；中银
说明 基金管理有限公司为中国银行股份有限公司之控股子公司。
360023:
（单位：股）
报告期内股 股份类 质押或冻
股东名称(全称) 期末持股数 比例(%)
份增减变动 别 结情况
德邦基金－平安银行－平安银行股份有限公司 0 39,000,000 30.00 优先股 -
华安未来资产－海通证券－上海海通证券资产
0 15,000,000 11.54 优先股 -
管理有限公司
中国邮政储蓄银行股份有限公司 0 13,000,000 10.00 优先股 -
博时基金－工商银行－博时－工行－灵活配置
0 13,000,000 10.00 优先股 -
5 号特定多个客户资产管理计划
华润深国投信托有限公司－投资 1 号单一资金
0 10,000,000 7.69 优先股 -
信托
华宝信托有限责任公司－投资 2 号资金信托 0 10,000,000 7.69 优先股 -
中信银行股份有限公司－中信理财之乐赢系列 0 7,000,000 5.38 优先股 -
广发证券资管－工商银行－广发证券稳利 3 号
0 6,500,000 5.00 优先股 -
集合资产管理计划
杭州银行股份有限公司－“幸福 99”丰裕盈家
0 5,000,000 3.85 优先股 -
KF01 号银行理财计划
广东粤财信托有限公司－粤财信托.粤银 1 号
0 5,000,000 3.85 优先股 -
证券投资单一资金信托计划
前十名优先股股东之间，上述股东与前十名普
本行未知前十名优先股股东之间、上述股东与前十名普通股股东之
通股股东之间存在关联关系或属于一致行动人
间是否存在关联关系或属于一致行动人。
的说明
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
8.1 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
姓名 职务 期初持股 期末持股
张东宁 董事长 583,969 583,969
杨书剑 董事/行长 437,946 437,946
杜志红 董事/副行长/首席财务官 538,921 538,921
38
北京银行股份有限公司 2018 年半年度报告
魏德勇（Johannes Hermanus de Wit） 董事/副行长 0 0
马德汗（Frans Johan Maria Robert de Mandt） 董事/行长助理 0 0
朱炎 董事 0 0
任志强 董事 0 0
张征宇 董事 0 0
张杰 董事 0 0
叶迈克（Michael Knight Ipson） 董事 0 0
郑新立 独立董事 0 0
李健 独立董事 0 0
李晓慧 独立董事 0 0
胡坚 独立董事 27,283 27,283
高歌 独立董事 0 0
刘红宇 独立董事 0 0
曾颖 监事长 0 0
安文梅 监事 523,138 523,138
张慧珍 监事 594,239 594,239
周一晨 监事 1,272,371 1,272,371
刘振东 监事 0 0
闻健明 监事 0 0
郝如玉 外部监事 0 0
高金波 外部监事 0 0
瞿强 外部监事 0 0
冯丽华 副行长 535,487 535,487
王健 副行长/首席信息官 583,969 583,969
第九节 财务报告
本报告期财务报告未经审计，财务报表及附注见附件。
第十节 备查文件
1、载有本公司董事、高级管理人员签名的半年度报告正文；
2、载有本公司相关负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》公开披露过的所有文件正本及公告的原稿。
39
北京银行股份有限公司
2018年1月1日至6月30日止半年度
财务报表（未经审计）及审阅报告
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度
财务报表（未经审计）及审阅报告
内容 页码
审阅报告 1
合并及银行资产负债表 2-3
合并及银行利润表 4-5
合并及银行股东权益变动表 6-9
合并及银行现金流量表 10-11
财务报表注释 12-100
审阅报告
安永华明（2018）专字第 60839667_A07 号
北京银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的北京银行股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统称“贵集
团”）的中期财务报表，包括 2018 年 6 月 30 日的合并及银行资产负债表，2018 年 1
月 1 日至 6 月 30 日止半年度的合并及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以及
财务报表注释。上述中期财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实
施审阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审
阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获
取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的
保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在
所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。
安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 许旭明
中国 北京 中国注册会计师： 楼 坚
2018年8月29日
1
北京银行股份有限公司
2018 年 6 月 30 日合并及银行资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
资产 注释六 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
现金及存放中央银行款项 1 196,965 184,714 196,726 184,491
存放同业及其他金融机构款项 2 49,040 87,200 47,525 85,628
贵金属 242 124 242 124
拆出资金 3 62,925 63,406 67,425 66,006
交易性金融资产 4 35,887 42,911 35,791 42,779
衍生金融资产 5 352 206 352 206
买入返售金融资产 6 51,302 63,072 49,903 62,372
应收利息 7 14,334 13,958 14,369 14,016
发放贷款和垫款 8 1,173,501 1,039,023 1,140,079 1,011,687
可供出售金融资产 9 221,618 184,255 220,239 183,014
持有至到期投资 10 227,349 226,095 227,349 226,095
应收款项类投资 11 416,054 391,399 416,054 393,069
长期股权投资 12 1,788 1,760 4,181 4,153
投资性房地产 13 359 367 359 367
固定资产 14 13,260 11,599 13,241 11,580
无形资产 15 570 578 560 569
递延所得税资产 16 11,993 12,138 11,806 11,950
其他资产 17 8,098 7,000 7,374 6,350
资产总计 2,485,637 2,329,805 2,453,575 2,304,456
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
2
北京银行股份有限公司
2018 年 6 月 30 日合并及银行资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
负债及股东权益 注释六 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
负债
向中央银行借款 18 53,520 53,500 53,500 53,500
同业及其他金融机构存放款项 19 309,988 298,300 310,987 299,296
拆入资金 20 50,891 49,533 49,891 48,533
衍生金融负债 5 388 137 388 137
卖出回购金融资产款 21 15,227 31,172 15,227 30,972
吸收存款 22 1,388,019 1,268,698 1,385,765 1,266,609
应付职工薪酬 23 3,001 2,762 2,655 2,468
应交税费 24 1,795 3,055 1,762 2,980
应付利息 25 19,268 18,611 19,035 18,373
预计负债 25 24 25 24
应付债券 26 413,542 398,340 413,542 398,340
其他负债 27 46,037 28,959 19,424 9,108
负债合计 2,301,701 2,153,091 2,272,201 2,130,340
股东权益
股本 28 21,143 21,143 21,143 21,143
其他权益工具 29 17,841 17,841 17,841 17,841
其中：优先股 17,841 17,841 17,841 17,841
资本公积 43,885 43,885 43,777 43,777
其他综合收益 30 ( 812 ) ( 2,344 ) ( 800 ) ( 2,320 )
盈余公积 13,646 13,646 13,646 13,646
一般风险准备 28,594 28,554 28,175 28,175
未分配利润 57,768 52,119 57,592 51,854
归属于母公司股东权益合计 182,065 174,844
少数股东权益 31 1,871 1,870
股东权益合计 183,936 176,714 181,374 174,116
负债及股东权益总计 2,485,637 2,329,805 2,453,575 2,304,456
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
3
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释六 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、营业收入 27,366 26,498 26,891 25,936
利息收入 33 51,212 42,697 50,425 42,121
利息支出 33 (29,787 ) (23,648 ) (29,213 ) (23,295 )
利息净收入 33 21,425 19,049 21,212 18,826
手续费及佣金收入 34 5,869 7,476 5,552 7,162
手续费及佣金支出 34 ( 263 ) ( 258 ) ( 258 ) ( 240 )
手续费及佣金净收入 34 5,606 7,218 5,294 6,922
投资收益 35 166 169 231 137
其中：对联营及合营
企业的投资收益/(亏损) 20 ( 46 ) 20 ( 46 )
公允价值变动损益 36 ( 105 ) 48 ( 101 ) 43
汇兑损益 208 ( 39 ) 207 ( 39 )
其他业务收入 66 53 48 47
二、营业支出 (13,118 ) (12,556 ) (12,659 ) (12,263 )
税金及附加 37 ( 356 ) ( 323 ) ( 353 ) ( 314 )
业务及管理费 38 ( 5,948 ) ( 5,569 ) ( 5,673 ) ( 5,355 )
资产减值损失 39 ( 6,806 ) ( 6,653 ) ( 6,625 ) ( 6,583 )
其他业务成本 ( 8) ( 11 ) ( 8) ( 11 )
三、营业利润 14,248 13,942 14,232 13,673
加：营业外收入 34 7 26 7
减：营业外支出 ( 55 ) ( 10 ) ( 54 ) ( 10 )
四、利润总额 14,227 13,939 14,204 13,670
减：所得税费用 40 ( 2,336 ) ( 2,784 ) ( 2,301 ) ( 2,712 )
五、净利润 11,891 11,155 11,903 10,958
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润 11,891 11,155 11,903 10,958
2. 终止经营净利润 - - - -
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润 11,854 11,079
2. 少数股东损益 37 76
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
4
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行利润表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释六 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
六、其他综合收益的税后净额 1,537 ( 934 ) 1,520 ( 904 )
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 30 1,532 ( 922 ) 1,520 ( 904 )
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益 - - - -
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动 - - - -
(二)以后将重分类进损益的其他综
合收益 1,532 ( 922 ) 1,520 ( 904 )
1.权益法下在被投资单位将重
分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额 10 ( 18 ) 10 ( 18 )
2.可供出售金融资产公允价值
变动 1,522 ( 903 ) 1,510 ( 886 )
3.外币报表折算差额 - ( 1) - -
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 5 ( 12 ) - -
七、综合收益总额 13,428 10,221 13,423 10,054
归属于母公司股东的综合收益总额 13,386 10,157
归属于少数股东的综合收益总额 42 64
八、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益 41 0.54 0.58
(二)稀释每股收益 41 0.54 0.58
后后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
5
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
归属于母公司的股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
注释六 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2018年1月1日余额 21,143 17,841 43,885 (2,344) 13,646 28,554 52,119 1,870 176,714
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 1,532 - - 11,854 42 13,428
(二) 股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 40 ( 40) - -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 6,165) ( 41) ( 6,206)
三、2018年6月30日余额 21,143 17,841 43,885 ( 812) 13,646 28,594 57,768 1,871 183,936
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
6
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
归属于母公司股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2017年1月1日余额 15,206 17,841 26,236 ( 334 ) 11,801 26,067 45,303 1,659 143,779
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 922 ) - - 11,079 64 10,221
(二)股东投入和减少资本
1.少数股东投入资本 - - - - - - - 46 46
(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 26 ( 26 ) - -
3.对股东的股利分配 - - - - - - ( 4,322 ) ( 3) ( 4,325 )
三、2017年6月30日余额 15,206 17,841 26,236 (1,256 ) 11,801 26,093 52,034 1,766 149,721
四、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (1,088 ) - - 7,654 67 6,633
(二)股东投入和减少资本
1.本行股东投入资本 2,895 - 17,649 - - - - - 20,544
2.少数股东投入资本 - - - - - - - 49 49
(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 1,845 - ( 1,845 ) - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 2,461 ( 2,461 ) - -
3.对股东的股利分配 3,042 - - - - - ( 3,263 ) ( 12 ) ( 233 )
五、2017年12月31日余额 21,143 17,841 43,885 (2,344 ) 13,646 28,554 52,119 1,870 176,714
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
7
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度银行股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
注释六 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2018年1月1日余额 21,143 17,841 43,777 (2,320) 13,646 28,175 51,854 174,116
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 1,520 - - 11,903 13,423
(二) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 6,165) ( 6,165)
三、2018年6月30日余额 21,143 17,841 43,777 ( 800) 13,646 28,175 57,592 181,374
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
8
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度银行股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
未经审计
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2017年1月1日余额 15,206 17,841 26,128 ( 335 ) 11,801 25,854 45,155 141,650
二、本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (904 ) - - 10,958 10,054
(二)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的股利分配 - - - - - - ( 4,322 ) ( 4,322 )
三、 2017年6月30日余额 15,206 17,841 26,128 (1,239 ) 11,801 25,854 51,791 147,382
四、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (1,081 ) - - 7,492 6,411
(二) 股东投入和减少资本
1.本行股东投入资本 2,895 - 17,649 - - - - 20,544
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 1,845 - ( 1,845 ) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 2,321 ( 2,321 ) -
3.对股东的股利分配 3,042 - - - - - ( 3,263 ) ( 221 )
五、 2017年12月31日余额 21,143 17,841 43,777 (2,320 ) 13,646 28,175 51,854 174,116
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董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：
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北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释六 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存放
款项净增加额 131,009 89,182 130,847 89,758
向中央银行借款净增加额 20 4,990 - 5,000
存放中央银行和同业及其他金融机构
款项净减少额 30,381 48,640 30,073 47,275
拆出资金净减少额 - 14,345 - 14,610
交易性金融资产净减少额 3,199 5,937 3,167 5,890
收取利息的现金 32,943 29,892 32,108 29,134
收取手续费及佣金的现金 6,257 7,924 5,909 7,585
收到其他与经营活动有关的现金 12,213 7,865 5,431 3,569
经营活动现金流入小计 216,022 208,775 207,535 202,821
发放贷款和垫款净增加额 (140,743 ) (133,535 ) (134,501 ) (129,928 )
拆出资金净增加额 ( 4,045 ) - ( 6,546 ) -
拆入资金净减少额 ( 14,587 ) ( 39,308 ) ( 14,387 ) ( 40,237 )
支付利息的现金 ( 18,755 ) ( 15,943 ) ( 18,176 ) ( 15,563 )
支付手续费及佣金的现金 ( 263 ) ( 258 ) ( 258 ) ( 240 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 2,839 ) ( 2,602 ) ( 2,731 ) ( 2,501 )
支付的各项税费 ( 6,235 ) ( 7,093 ) ( 6,084 ) ( 6,847 )
支付其他与经营活动有关的现金 ( 5,141 ) ( 2,874 ) ( 5,041 ) ( 2,815 )
经营活动现金流出小计 (192,608 ) (201,613 ) (187,724 ) (198,131 )
经营活动产生的现金流量净额 42 23,414 7,162 19,811 4,690
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 199,981 100,810 201,348 100,503
取得投资收益收到的现金 19,646 14,978 19,696 14,987
处置固定资产和其他长期资产收
到的现金 7 2 7 1
收到其他与投资活动有关的现金 43 40 43 40
投资活动现金流入小计 219,677 115,830 221,094 115,531
对子公司、联营、合营企业投资支付
的现金 - ( 200 ) - ( 264 )
投资支付的现金 (231,669 ) (238,654 ) (231,315 ) (240,291 )
购建固定资产和其他长期资产支付的
现金 ( 2,794 ) ( 1,554 ) ( 2,666 ) ( 1,458 )
投资活动现金流出小计 (234,463 ) (240,408 ) (233,981 ) (242,013 )
投资活动产生的现金流量净额 ( 14,786 ) (124,578 ) ( 12,887 ) (126,482 )
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度合并及银行现金流量表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
注释六 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 46 - -
发行债券收到的现金 216,122 202,270 216,122 202,270
筹资活动现金流入小计 216,122 202,316 216,122 202,270
偿还债务支付的现金 (202,877 ) (150,587 ) (202,877 ) (150,587 )
偿付债券利息支付的现金 ( 8,418 ) ( 8,340 ) ( 8,418 ) ( 8,340 )
分配股利支付的现金 ( 41 ) ( 1) - -
筹资活动现金流出小计 (211,336 ) (158,928 ) (211,295 ) (158,927 )
筹资活动产生的现金流量净额 4,786 43,388 4,827 43,343
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 365 101 364 98
五、现金及现金等价物净增加额 42 13,779 ( 73,927 ) 12,115 ( 78,351 )
加：期初现金及现金等价物余额 189,129 205,501 187,169 203,834
六、期末现金及现金等价物余额 42 202,908 131,574 199,284 125,483
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年度财务报表注释
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
一 基本情况
北京银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行（或称“中央银行”）批准
于 1995 年 12 月 28 日在中华人民共和国（以下简称“中国”）北京市注册成立，本行成
立时的名称为北京城市合作银行。2004 年 9 月 28 日，根据中国银行业监督管理委员会北
京监管局（以下简称“北京银监局”）的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。本行
经北京银监局批准持有 B0107H211000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核
准领取统一社会信用代码为 91110000101174712L 的企业法人营业执照，注册办公地址为
北京市西城区金融大街甲 17 号首层。
2007 年 9 月 19 日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。
本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括公司银行业务、个人银行业
务、资金业务及提供其他金融服务。
本中期财务报表由本行董事会于 2018 年 8 月 29 日批准报出。
二 中期财务报表的编制基础
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006 年 2 月颁布的
《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。本中期财务
报表根据财政部颁布的《企业会计准则 32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会
（以下简称“证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半
年度报告的内容与格式》（2014 年修订）的要求进行列报和披露，本中期财务报表应与本
集团 2017 年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本集团作出会计估计的实质和假设与编制 2017 年度财务报表所作会计估计的实质和假设
保持一致。
三 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2018 年 6 月 30 日的
合并及银行财务状况以及 2018 年 1 至 6 月的合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。
四 税项
本行中期主要税项及其税率列示如下：
税种 税率
企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的 25%计缴。
增值税 按应税收入的 6%~17%，扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为
应交增值税。
城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五 子公司
子公司情况
于 2018 年 6 月 30 日，本行纳入合并范围的子公司列示如下：
持股/ 期末实际
注册地 注册资本 主营业务 (出资)比例 出资额
北京延庆村镇银行股份有限公司
(简称“延庆村镇银行”)(1) 北京 30.00 商业银行 33.33% 10.00
浙江文成北银村镇银行股份有限公司
(简称“浙江文成”)(1) 浙江 50.00 商业银行 40.00% 20.00
中加基金管理有限公司
(简称“中加基金”) 北京 300.00 基金管理 62.00% 186.00
北银金融租赁有限公司
(简称“北银租赁”) 北京 3,100.00 金融租赁 64.52% 2,000.00
重庆秀山北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆秀山”) 重庆 40.00 商业银行 51.00% 20.40
重庆永川北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆永川”) 重庆 80.00 商业银行 51.00% 40.80
云南马龙北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南马龙”)(2) 云南 30.00 商业银行 51.00% 15.30
云南西山北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南西山”)(2) 云南 80.00 商业银行 61.00% 48.80
云南石屏北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南石屏”)(3) 云南 30.00 商业银行 51.00% 15.30
云南新平北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南新平”)(3) 云南 40.00 商业银行 51.00% 20.40
云南元江北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南元江”)(3) 云南 30.00 商业银行 51.00% 15.30
(1)
本行在延庆村镇银行及浙江文成董事会占有多数席位，为上述两家村镇银行的实际控制
人。
(2)
2017 年 6 月，北京银行分别出资人民币 1,530 万元和人民币 4,880 万元设立云南马龙和
云南西山，持股比例分别为 51%和 61%。
(3)
2017 年 10 月，北京银行分别出资人民币 1,530 万元、人民币 2,040 万元和人民币 1,530
万元设立云南石屏、云南新平、云南元江，持股比例均为 51%。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
库存现金 3,231 3,497 3,208 3,472
存放中央银行法定存款准备金 177,028 163,266 176,842 163,088
存放中央银行超额存款准备金 16,507 17,722 16,482 17,702
存放中央银行其他款项 199 229 194 229
合计 196,965 184,714 196,726 184,491
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。
于 2018 年 6 月 30 日，本行人民币存款准备金缴存比率为 13.5%（2017 年 12 月 31 日：
13.5%）；外币存款准备金缴存比率为 5%（2017 年 12 月 31 日：5%）。本集团子公司存款
准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。
2 存放同业及其他金融机构款项
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
存放境内银行 46,168 85,979 44,722 84,441
存放境内非银行金融机构 413 286 345 253
存放境外银行 2,605 1,081 2,604 1,080
小计 49,186 87,346 47,671 85,774
减：减值准备 ( 146 ) ( 146 ) ( 146 ) ( 146 )
净值 49,040 87,200 47,525 85,628
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
3 拆出资金
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
拆放境内银行 3,618 4,731 3,618 4,731
拆放境内非银行金融机构 58,819 57,738 63,319 60,338
拆放境外银行 700 1,149 700 1,149
小计 63,137 63,618 67,637 66,218
减：减值准备 ( 212 ) ( 212) ( 212) ( 212 )
净值 62,925 63,406 67,425 66,006
4 交易性金融资产
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 4,728 5,559 4,728 5,559
—政策性银行 9,086 7,168 9,086 7,168
—金融机构 14,348 25,043 14,348 25,043
—企业 7,629 5,009 7,629 5,009
其他 96 132 - -
合计 35,887 42,911 35,791 42,779
上述金融资产无投资变现的重大限制。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团以交易、资产负债管理及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：
货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交
易。
货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。
利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率（如固定利率与浮动
利率）的交换，而非本金的交换。
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债
公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市
场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利（资产）或不利（负债）的影响，
这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下：
2018 年 6 月 30 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 7,003 51 ( 26 )
—货币掉期 20,259 260 ( 311 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 82,463 41 ( 51 )
合计 352 ( 388 )
2017 年 12 月 31 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 2,776 68 ( 32 )
—货币掉期 7,095 97 ( 21 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 21,350 41 ( 84 )
合计 206 (137 )
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六 财务报表主要项目注释（续）
6 买入返售金融资产
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 5,545 5,938 5,545 5,938
—政策性银行 36,392 23,839 36,093 23,139
—金融机构 2,073 26,829 973 26,829
—企业 7,342 6,516 7,342 6,516
小计 51,352 63,122 49,953 62,422
减：减值准备 ( 50 ) ( 50 ) ( 50 ) ( 50)
净值 51,302 63,072 49,903 62,372
7 应收利息
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应收债券及其他投资利息 8,255 7,671 8,239 7,655
应收发放贷款和垫款利息 4,502 3,920 4,496 3,914
应收同业及其他金融机构利息 1,577 2,367 1,634 2,447
合计 14,334 13,958 14,369 14,016
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8 发放贷款和垫款
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
公司贷款和垫款
—贷款 869,239 755,876 836,450 729,167
—贴现 9,207 12,631 9,207 12,631
小计 878,446 768,507 845,657 741,798
个人贷款
—住房贷款 225,634 210,913 225,622 210,912
—个人消费贷款 17,181 17,657 16,950 17,461
—个人经营性贷款 93,630 80,024 92,357 78,867
小计 336,445 308,594 334,929 307,240
发放贷款和垫款，总额 1,214,891 1,077,101 1,180,586 1,049,038
减：贷款减值准备
—公司贷款和垫款
—单项评估 ( 8,729 ) ( 8,358 ) ( 8,461 ) ( 8,111 )
—组合评估 ( 24,300 ) ( 22,036 ) ( 23,723 ) ( 21,591 )
—个人贷款
—组合评估 ( 8,361 ) ( 7,684 ) ( 8,323 ) ( 7,649 )
小计 ( 41,390 ) ( 38,078 ) ( 40,507 ) ( 37,351 )
发放贷款和垫款，净值 1,173,501 1,039,023 1,140,079 1,011,687
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8 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下：
合并
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 138,283 11 117,550 11
—制造业 131,730 11 123,078 11
—房地产业 113,365 9 96,793 9
—批发和零售业 102,057 8 97,614 9
—水利、环境和公共设施管理业 96,833 8 80,014 7
—建筑业 74,927 6 60,256 6
—交通运输、仓储和邮政业 47,749 4 44,895 4
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 41,635 3 36,192 3
—信息传输、软件和信息技术服务业 34,310 3 24,093 2
—采矿业 22,485 2 18,177 2
—文化、体育和娱乐业 16,971 1 14,273 1
—农、林、牧、渔业 12,292 1 9,111 1
—科学研究和技术服务业 9,859 1 7,777 1
—住宿和餐饮业 6,716 1 6,418 1
—其他 20,027 2 19,635 2
小计 869,239 71 755,876 70
个人贷款 336,445 28 308,594 29
贴现 9,207 1 12,631 1
合计 1,214,891 100 1,077,101 100
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下（续）：
本行
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 132,826 11 111,677 11
—制造业 126,767 11 118,229 11
—房地产业 113,056 9 96,793 9
—批发和零售业 100,894 9 96,509 9
—水利、环境和公共设施管理业 95,921 8 79,693 8
—建筑业 74,320 6 59,520 6
—交通运输、仓储和邮政业 38,702 3 37,767 4
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 32,768 3 28,952 3
—信息传输、软件和信息技术服务业 33,800 3 24,093 2
—采矿业 22,002 2 17,841 2
—文化、体育和娱乐业 16,064 1 14,237 1
—农、林、牧、渔业 12,051 1 8,843 1
—科学研究和技术服务业 9,855 1 7,777 1
—住宿和餐饮业 6,711 1 6,415 1
—其他 20,713 2 20,821 1
小计 836,450 71 729,167 70
个人贷款 334,929 28 307,240 29
贴现 9,207 1 12,631 1
合计 1,180,586 100 1,049,038 100
20
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(2) 发放贷款和垫款总额按担保方式分布情况列示如下：
合并
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 234,134 19 193,303 18
保证贷款 438,022 36 388,759 36
附担保物贷款
—抵押贷款 454,817 37 412,728 38
—质押贷款 87,918 8 82,311 8
合计 1,214,891 100 1,077,101 100
本行
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 228,710 19 189,726 18
保证贷款 426,049 36 376,290 36
附担保物贷款
—抵押贷款 449,240 38 409,085 39
—质押贷款 76,587 7 73,937 7
合计 1,180,586 100 1,049,038 100
(3) 发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下：
合并
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
北京地区 595,499 49 534,806 50
上海地区 87,130 7 80,096 7
深圳地区 81,969 7 69,575 6
浙江地区 72,527 6 62,019 6
陕西地区 71,311 6 64,041 6
山东地区 66,357 5 54,936 5
江苏地区 59,246 5 50,226 5
湖南地区 50,962 4 44,627 4
天津地区 45,680 4 46,169 4
其他地区 84,210 7 70,606 7
合计 1,214,891 100 1,077,101 100
584,861, 100
833
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(3) 发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下（续）：
本行
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
北京地区 562,512 48 507,793 48
上海地区 87,130 7 80,096 8
深圳地区 81,969 7 69,575 7
浙江地区 72,527 6 61,287 6
陕西地区 70,563 6 64,041 6
山东地区 66,357 6 54,936 5
江苏地区 59,246 5 50,226 5
湖南地区 50,962 4 44,627 4
天津地区 45,680 4 46,169 4
其他地区 83,640 7 70,288 7
合计 1,180,586 100 1,049,038 100
(4) 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下：
合并 2018 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 119 118 227 76 540
保证贷款 4,105 7,545 8,217 802 20,669
附担保物贷款
—抵押贷款 1,317 652 793 352 3,114
—质押贷款 825 21 9 29 884
合计 6,366 8,336 9,246 1,259 25,207
2017 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 89 125 243 48 505
保证贷款 5,402 4,046 6,968 405 16,821
附担保物贷款
—抵押贷款 1,064 665 898 287 2,914
—质押贷款 63 4 39 210 316
合计 6,618 4,840 8,148 950 20,556
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(4) 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下（续）：
本行 2018 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 119 118 227 76 540
保证贷款 4,099 7,544 8,210 570 20,423
附担保物贷款
—抵押贷款 1,313 652 792 352 3,109
—质押贷款 825 21 7 29 882
合计 6,356 8,335 9,236 1,027 24,954
2017 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 89 125 243 48 505
保证贷款 5,398 4,038 6,736 405 16,577
附担保物贷款
—抵押贷款 1,064 664 898 287 2,913
—质押贷款 63 4 36 210 313
合计 6,614 4,831 7,913 950 20,308
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(5) 贷款和垫款按评估方式列示如下：
合并
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
值贷款和垫
组合计提 组合计 款占贷款和
减值准备的 提减值 单项计提 垫款总额的
贷款和垫款(i) 准备 减值准备 小计 合计 百分比
2018 年 6 月 30 日
贷款和垫款总额 1,199,973 1,564 13,354 14,918 1,214,891 1.23
贷款减值准备 ( 31,277) (1,384) ( 8,729) (10,113) ( 41,390)
贷款和垫款账面价值 1,168,696 180 4,625 4,805 1,173,501
2017 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 1,063,730 1,572 11,799 13,371 1,077,101 1.24
贷款减值准备 ( 28,296) (1,424) ( 8,358) ( 9,782) ( 38,078)
贷款和垫款账面价值 1,035,434 148 3,441 3,589 1,039,023
本行
已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减
值贷款和垫
组合计提 组合计 款占贷款和
减值准备的 提减值 单项计提 垫款总额的
贷款和垫款(i) 准备 减值准备 小计 合计 百分比
2018 年 6 月 30 日
贷款和垫款总额 1,165,966 1,557 13,063 14,620 1,180,586 1.24
贷款减值准备 ( 30,662) (1,384) ( 8,461) ( 9,845) ( 40,507)
贷款和垫款账面价值 1,135,304 173 4,602 4,775 1,140,079
2017 年 12 月 31 日
贷款和垫款总额 1,035,958 1,565 11,515 13,080 1,049,038 1.25
贷款减值准备 ( 27,816) (1,424) ( 8,111) ( 9,535) ( 37,351)
贷款和垫款账面价值 1,008,142 141 3,404 3,545 1,011,687
(i) 指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。
(ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。
这些贷款的损失准备以单项方式（公司贷款和垫款）或组合方式（个人贷款）评估计提。
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(6) 贷款减值准备变动
合并
2018 年 1-6 月
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
期初余额 8,358 22,036 7,684 38,078
本期计提(注释六、39) 3,446 2,264 773 6,483
本期回拨(注释六、39) ( 116 ) - - ( 116 )
本期核销及转出 (2,926 ) - ( 103 ) ( 3,029 )
本期转回
—收回原核销贷款和垫款 69 - 7 76
—因折现价值上升导致的转回 ( 111 ) - - ( 111 )
—汇兑损益及其他调整 9 - - 9
期末余额 8,729 24,300 8,361 41,390
2017 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 5,570 18,711 7,671 31,952
本年计提 9,139 3,325 128 12,592
本年回拨 (1,553 ) - - ( 1,553)
本年核销及转出 (5,230 ) - ( 129 ) ( 5,359)
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 647 - 14 661
—因折现价值上升导致的转回 ( 190 ) - - ( 190)
—汇兑损益及其他调整 ( 25 ) - - ( 25)
年末余额 8,358 22,036 7,684 38,078
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
8 发放贷款和垫款（续）
(6) 贷款减值准备变动（续）
本行
2018 年 1-6 月
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
期初余额 8,111 21,591 7,649 37,351
本期计提(注释六、39) 3,425 2,132 770 6,327
本期回拨(注释六、39) ( 116 ) - - ( 116 )
本期核销及转出 (2,926 ) - ( 103 ) ( 3,029 )
本期转回
—收回原核销贷款和垫款 69 - 7 76
—因折现价值上升导致的转回 ( 111 ) - - ( 111 )
—汇兑损益及其他调整 9 - - 9
期末余额 8,461 23,723 8,323 40,507
2017 年
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估 组合评估 合计
年初余额 5,390 18,253 7,644 31,287
本年计提 9,009 3,338 120 12,467
本年回拨 (1,490) - - ( 1,490 )
本年核销及转出 (5,230) - ( 127 ) ( 5,357 )
本年转回
—收回原核销贷款和垫款 647 - 12 659
—因折现价值上升导致的转回 ( 190) - - ( 190 )
—汇兑损益及其他调整 ( 25) - - ( 25 )
年末余额 8,111 21,591 7,649 37,351
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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9 可供出售金融资产
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 60,976 48,945 60,976 48,945
—政策性银行 51,279 52,348 50,486 51,572
—金融机构 35,183 28,930 35,183 28,930
—企业 2,351 2,020 2,319 2,007
债券小计 149,789 132,243 148,964 131,454
权益工具—以成本计量 374 374 374 374
减：减值准备—单项评估 ( 20 ) ( 20 ) ( 20 ) ( 20 )
权益工具小计 354 354 354 354
基金 63,792 42,878 63,258 42,457
同业理财产品及其他 7,683 8,780 7,663 8,749
净值 221,618 184,255 220,239 183,014
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10 持有至到期投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
债券，按发行人
—政府 168,268 167,362
—政策性银行 29,775 32,724
—金融机构 23,377 22,531
—企业 6,019 3,531
小计 227,439 226,148
减：减值准备 ( 90) ( 53)
净值 227,349 226,095
11 应收款项类投资
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
按产品类别
资产管理计划及信托计划(1) 364,300 337,063 364,300 338,788
委托债权投资(2) 22,341 28,091 22,341 28,091
债券
—中国政府债券 297 320 297 320
—政策性银行债券 650 650 650 650
—金融机构债券 16,861 15,942 16,861 15,942
—企业债券 4,190 4,664 4,190 4,664
其他 16,621 13,480 16,621 13,450
小计 425,260 400,210 425,260 401,905
减：减值准备
—单项评估 ( 2,963 ) ( 3,004 ) ( 2,963 ) ( 3,004)
—组合评估 ( 6,243 ) ( 5,807 ) ( 6,243 ) ( 5,832)
净值 416,054 391,399 416,054 393,069
(1) 资产管理计划及信托计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信托计划、
资产管理计划等产品，产品最终投向于企业债权、同业借款及资产支持证券。
(2) 委托债权投资是本集团委托发起的委托债权投资项目，由委托人、受托人和融资人三方
签订委托债权投资协议，并在北京金融资产交易所交易平台公开发布的业务。
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12 长期股权投资
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
投资合营企业(1) 1,346 1,305 1,346 1,305
投资联营企业(2) 442 455 442 455
投资子公司(注释五) - - 2,393 2,393
小计 1,788 1,760 4,181 4,153
于 2018 年 6 月 30 日，本行不存在长期股权投资变现及收益收回的重大限制。（2017 年 12
月 31 日：无）。
(1) 投资合营企业
2018年1-6月 2017年
合并及本行 合并及本行
期初/年初账面原值 1,305 1,176
投资成本增加 - 200
应享利润/(亏损) 31 ( 35 )
应享其他权益变动 10 ( 36 )
期末/年末账面价值 1,346 1,305
(2) 投资联营企业
2018年1-6月 2017年
合并及本行 合并及本行
期初/年初账面原值 455 463
应享利润/(亏损) ( 11 ) ( 3)
应享其他权益变动 - 1
收到现金股利 ( 2) ( 6)
期末/年末账面价值 442 455
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13 投资性房地产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
投资性房地产，原值 519 519
累计折旧 (160) (152)
投资性房地产，净值 359 367
于 2018 年 6 月 30 日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 2 处投资性房地产物业尚未办
妥产权证书，原值为人民币 0.25 亿元（2017 年 12 月 31 日有 2 处，原值为人民币 0.25 亿
元），账面价值为人民币 0.02 亿元（2017 年 12 月 31 日：人民币 0.02 亿元）。上述事项不
影响本集团及本行对该等资产的权利。
14 固定资产
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
固定资产，原值 9,296 9,307 9,248 9,263
累计折旧 ( 3,948 ) ( 3,710) ( 3,919 ) ( 3,685 )
减值准备 ( 2) ( 2) ( 2) ( 2)
固定资产，净值 5,346 5,595 5,327 5,576
在建工程 7,925 6,015 7,925 6,015
减：减值准备 ( 11 ) ( 11) ( 11 ) ( 11 )
在建工程，净值 7,914 6,004 7,914 6,004
合计 13,260 11,599 13,241 11,580
于 2018 年 6 月 30 日，本集团及本行固定资产中不存在重大以租代购或融资租赁的固定资
产（2017 年 12 月 31 日：无）。
于 2018 年 6 月 30 日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 9 处固定资产物业尚未办妥产
权证书，原值为人民币 1.15 亿元（2017 年 12 月 31 日有 9 处，原值为人民币 1.15 亿元），
账面价值为人民币 0.04 亿元（2017 年 12 月 31 日：人民币 0.04 亿元）。上述事项不影响本
集团及本行对该等资产的权利。
30
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
15 无形资产
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
无形资产，原值 677 674 643 643
累计摊销 (107 ) ( 96 ) ( 83 ) ( 74)
无形资产，净值 570 578 560 569
16 递延所得税资产
(1) 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的列示如下：
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
递延所得税资产 12,356 12,409 12,163 12,216
递延所得税负债 ( 363) ( 271 ) ( 357) ( 266)
11,993 12,138 11,806 11,950
31
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产（续）
(2) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
合并
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
资产减值准备 44,784 43,344 11,196 10,836
可供出售金融资产未实现损失 1,111 3,165 282 791
应付工资 2,443 2,293 610 573
预提诉讼损失 25 24 6 6
交易性金融资产及衍生金融工具
等的公允价值变动损失 614 359 154 90
其他 427 449 108 113
合计 49,404 49,634 12,356 12,409
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
可供出售金融资产未实现收益 174 197 45 50
交易性金融资产及衍生金融工具
等的公允价值变动收益 352 206 88 51
到期一次性付息贷款及债券利息
收入 896 653 224 163
其他 25 25 6 7
合计 1,447 1,081 363 271
32
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产（续）
(2) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债（续）
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
本行
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
资产减值准备 44,327 42,887 11,081 10,721
可供出售金融资产未实现损失 1,092 3,128 273 782
应付工资 2,185 2,035 546 509
预提诉讼损失 25 24 6 6
交易性金融资产及衍生金融工具
等的公允价值变动损失 614 359 154 90
其他 411 433 103 108
合计 48,654 48,866 12,163 12,216
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
可供出售金融资产未实现收益 158 181 39 45
交易性金融资产及衍生金融工具
等的公允价值变动收益 352 206 88 51
到期一次性付息贷款及债券利息
收入 896 653 224 163
其他 25 25 6 7
合计 1,431 1,065 357 266
33
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
16 递延所得税资产（续）
(3) 递延所得税变动情况列示如下：
2018 年 1-6 月 2017 年 2018 年 1-6 月 2017 年
合并 合并 本行 本行
期初/年初余额 12,138 8,448 11,950 8,305
可供出售金融资产未实现
(收益)/损失 ( 504 ) 658 ( 503 ) 650
计入当年损益的递延所得税
(注释六、40) 359 3,032 359 2,995
期末/年末余额 11,993 12,138 11,806 11,950
(4) 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
资产减值准备 360 1,277 360 1,277
应付工资 37 88 37 88
交易性金融资产及衍生金融工具
等的公允价值变动损失/(收益) 27 ( 11 ) 27 ( 11 )
到期一次性付息贷款及债券利息
收入 ( 61 ) ( 137 ) ( 61 ) ( 137 )
其他 ( 4) 33 ( 4) 33
净额 359 1,250 359 1,250
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
17 其他资产
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
抵债资产 639 639 639 639
减：减值准备 ( 380 ) ( 380 ) ( 380 ) ( 380 )
抵债资产，净值 259 259 259 259
其他应收款 1,470 1,748 1,203 1,538
减：减值准备 ( 386 ) ( 382 ) ( 386 ) ( 382 )
其他应收款，净值 1,084 1,366 817 1,156
长期待摊费用 2,068 2,219 1,981 2,145
待结算及清算款项 2,721 256 2,714 250
租出贵金属 1,590 2,530 1,590 2,530
其他 376 370 13 10
合计 8,098 7,000 7,374 6,350
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
18 向中央银行借款
于 2018 年 6 月 30 日，本集团向中央银行借款余额为人民币 535.20 亿元，分别为本行向中
国人民银行办理的中期借贷便利，余额为人民币 535 亿元（2017 年 12 月 31 日：人民币
535 亿元）；及子公司向中国人民银行借入的扶贫款项，余额为人民币 0.20 亿元（2017 年
12 月 31 日：无余额）。
19 同业及其他金融机构存放款项
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行存放 115,334 88,702 115,629 89,099
境内非银行金融机构存放 194,350 208,788 195,054 209,387
境外银行存放 304 810 304 810
合计 309,988 298,300 310,987 299,296
20 拆入资金
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行拆入 44,230 43,019 43,230 42,019
境内非银行金融机构拆入 - 200 - 200
境外银行拆入 6,661 6,314 6,661 6,314
合计 50,891 49,533 49,891 48,533
21 卖出回购金融资产款
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 4,244 12,619 4,244 12,619
—政策性银行 5,496 9,587 5,496 9,387
—金融机构 5,440 8,950 5,440 8,950
债券小计 15,180 31,156 15,180 30,956
票据 47 16 47 16
合计 15,227 31,172 15,227 30,972
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
22 吸收存款
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
活期公司存款 642,129 599,060 641,558 598,514
活期储蓄存款 88,864 73,564 88,682 73,402
定期公司存款 382,280 351,413 382,078 351,205
定期储蓄存款 197,460 176,796 196,191 175,627
保证金存款 77,286 67,865 77,256 67,861
合计 1,388,019 1,268,698 1,385,765 1,266,609
23 应付职工薪酬
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
工资、奖金津贴和补贴 2,757 2,507 2,413 2,215
退休福利(1) 162 162 162 162
社会福利费
其中：基本养老保险费 17 17 16 16
医疗保险费 14 17 14 17
失业保险费 1 2 1 2
工伤保险费 1 1 1 1
生育保险费 1 1 1 1
住房公积金 1 1 1 1
企业年金缴费 44 51 44 51
工会经费和职工教育经费 3 3 2 2
合计(2) 3,001 2,762 2,655 2,468
(1) 于 2018 年 6 月 30 日，本集团采用预期累计福利单位法计算确认退休后福利义务负债人
民币 1.62 亿元（2017 年 12 月 31 日：人民币 1.62 亿元），内退期间福利义务负债人民
币 25.92 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 34.30 万元）。其中，退休后福利计划覆盖
部分退休人员、内退人员以及北京地区在职员工，内退期间福利计划覆盖当前内退人员。
(2) 于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额
中并无属于拖欠性质的余额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
23 应付职工薪酬（续）
本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日
合并/本行 合并/本行
折现率 3.60% 3.58%
内退生活费、医疗费及五险一金
年增长率 8.00% 8.00%
死亡率 中国人寿保险业经验生命表 中国人寿保险业经验生命表
(2010-2013) (2010-2013)
养老金业务表 养老金业务表
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计
信息。
于 2018 年 6 月 30 日，因上述精算假设变动引起的退休福利计划负债变动金额均不重大。
上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：
2018 年 1-6 月 2017 年
利息费用 3 6
精算(收益)/损失 - -
合计 3 6
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法律
法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
24 应交税费
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应交企业所得税 595 2,258 586 2,189
应交增值税 970 652 947 647
应交城建税及教育费附加 192 77 191 77
其他 38 68 38 67
合计 1,795 3,055 1,762 2,980
25 应付利息
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应付吸收存款利息 12,565 11,348 12,542 11,320
应付同业及其他金融机构利息 3,987 3,245 3,777 3,035
应付中央银行借款利息 631 715 631 715
应付债券利息 2,085 3,303 2,085 3,303
合计 19,268 18,611 19,035 18,373
26 应付债券
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
应付一般金融债券(1) 89,961 119,943
应付二级资本债券(2) 17,974 17,972
应付次级债券(3) 9,987 9,986
应付同业存单(4) 295,620 250,439
合计 413,542 398,340
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
26 应付债券（续）
(1) 应付一般金融债券
1) 本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 227 号文和中国银监会
北京监管局出具的京银监复[2015]552 号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如
下：
2015 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.7%，
每年付息一次。
2015 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 4.0%，
每年付息一次。
2016 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 200 亿元，年利率为 3.1%，
每年付息一次。
2016 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.29%，
每年付息一次。
2) 本行于 2017 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2017]第 34 号和北京银监局出具
的京银监复[2017]6 号文核准发行绿色金融债券，详细情况如下：
2017 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 120 亿元，年利率为 4.3%，
每年付息一次。
2017 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 30 亿元，年利率为 4.5%，
每年付息一次。
2017 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 150 亿元，年利率为 4.9%，
每年付息一次。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
26 应付债券（续）
(2) 应付二级资本债券
本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 45 号批文和银监会出具的
银监复[2015]122 号文核准发行二级资本债券，详细情况如下：
2015年4月9日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第1
年至第5年的年利率为5.45%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年4月13日按
面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利率仍
为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
2015年5月22日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第
1年至第5年的年利率为为5.19%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年5月26
日按面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利
率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
二级资本债券的索偿权排在本行的存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工
具和混合资本债券之前。
(3) 应付次级债券
本行于 2010 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第 56 号批文和银监会出具的
银监复[2010]493 号文核准发行次级债券，详细情况如下：
2010年12月21日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币65亿元。第1年至
第10年的年利率为5.00%，每年定期支付利息。本行可以选择在2020年12月23日按
面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行
利率，并在剩余年限内保持不变。
2011 年 1 月 14 日发行 15 年期固定利率次级债券，票面金额为人民币 35 亿元。第 1
年至第 10 年的年利率为 4.90%，每年定期支付利息。本行可以选择在 2021 年 1 月 17
日按面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第 11 年开始，票面利率仍为
发行利率，并在剩余年限内保持不变。
次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。根据《商业银行资本
管理办法（试行）》商业银行发行的不合格二级资本工具自 2013 年 1 月 1 日起按年递减
10%，2022 年 1 月 1 日起不得计入监管资本。
于 2018 年 6 月 30 日，本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债券协议条款的事件
（2017 年 12 月 31 日：无）。本行的次级债券不涉及任何担保。
(4) 应付同业存单
截至 2018 年 6 月 30 日，本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民币
3,012.30 亿元，面值均为人民币 100 元，期限为三个月至三年，均为贴现发行或平价发行。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
27 其他负债
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
银行借款(1) 23,772 16,552 - -
资金清算应付款 10,347 5,086 10,345 5,086
其他应付款 2,283 3,089 948 1,155
租入贵金属 929 1,857 929 1,857
存入押金 1,494 1,355 - -
应付股利 6,271 106 6,261 96
其他 941 914 941 914
合计 46,037 28,959 19,424 9,108
(1) 本行子公司北银租赁向银行借入短期和长期贷款用于融资租赁项目投放。于 2018 年 6
月 30 日，银行借款的剩余期限为 13 天至 1,789 天不等，利率范围为 4.28%至 5.82%
（2017 年 12 月 31 日：3.48%至 5.7%）。
28 股本
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
有限售条件的人民币普通股 2,895 2,895
无限售条件的人民币普通股 18,248 18,248
合计 21,143 21,143
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京银行股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2017]2096 号）批准，本行于 2017 年 12 月 22 日向特定投资者非公开发行 28.95
亿股人民币普通股股票，每股面值人民币 1.00 元，发行价格人民币 7.13 元，扣除发行费
用后，溢价部分为人民币 176.49 亿元计入资本公积。非公开发行股票自发行结束之日起 36
个月内不得转让，限售期满后，将在上海证券交易所上市交易。本次交易完成后，本行普
通股总股本由 182.48 亿股增加至 211.43 亿股。
42
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
29 其他权益工具
2018 年 1-6 月，本行的其他权益工具变动列示如下：
2018年1月1日 本期增加 2018年6月30日
数量 账面 数量 账面 数量 账面
(百万股) 价值 (百万股) 价值 (百万股) 价值
北银优1(1) 49 4,872 - - 49 4,872
北银优2(2) 130 12,969 - - 130 12,969
合计 179 17,841 - - 179 17,841
(1) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2015 年 12 月 8 日在中国境内发行了非累积优
先股（优先股简称：北银优 1），面值总额为人民币 49 亿元，每股面值为人民币 100
元，发行数量为 49,000,000 股，初始年股息率为 4.5%，后续股息率每隔 5 年调整一
次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息
率与首期基准利率之间的差值 1.55%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，
本行可选择于 2020 年 12 月 8 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当
期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
(2) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2016 年 7 月 25 日在中国境内发行了非累积优
先股（优先股简称：北银优 2），面值总额为人民币 130 亿元，每股面值为人民币
100 元，发行数量为 130,000,000 股，初始年股息率为 4.00%，后续股息率每隔 5 年
调整一次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票
面股息率与首期基准利率之间的差值 1.34%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，
本行可选择于 2021 年 7 月 25 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当
期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行发行的上述优先股均采取非累积股息支付方式，即未向本次发行的优先股股东
派发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一计息年度，本行有权取消
上述优先股的股息，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股
息率获得分配的股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转
股触发事件的情况下，报银监会审查并决定，本次优先股将全额或部分强制转换为
A 股普通股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级
资本，提高本行资本充足率。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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30 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
2017年 增减 2017年 增减 2018年
1月1日 变动 12月31日 变动 6月30日
预计不能重分类进损益的其他综
合收益
重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动 ( 44) - ( 44) - ( 44 )
预计将重分类进损益的其他综合
收益
权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 ( 30 ) ( 35 ) ( 65 ) 10 ( 55 )
可供出售金融资产公允价值变动 (262 ) (1,973 ) (2,235 ) 1,522 (713 )
外币报表折算差额 2 ( 2) - - -
其他综合收益合计 (334 ) (2,010 ) (2,344 ) 1,532 (812 )
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2018 年 1-6 月
税前金额 所得税 税后金额
预计不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -
预计将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额 10 - 10
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
10 - 10
可供出售金融资产公允价值变动 2,176 544 1,632
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 150 ) ( 40 ) ( 110 )
2,026 504 1,522
外币报表折算差额 - - -
合计 2,036 504 1,532
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
30 其他综合收益（续）
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额（续）：
2017 年
税前金额 所得税 税后金额
预计不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -
预计将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额 ( 35 ) - ( 35 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
( 35 ) - ( 35 )
可供出售金融资产公允价值变动 (2,293 ) (573 ) (1,720 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 337 ) ( 84 ) ( 253 )
(2,630 ) (657 ) (1,973 )
外币报表折算差额 ( 2) - ( 2)
合计 (2,667 ) (657 ) (2,010 )
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31 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
北银租赁 1,368 1,382
中加基金 266 249
延庆村镇银行 66 61
浙江文成 42 39
重庆永川 33 35
云南西山 26 27
云南新平 19 19
重庆秀山 14 16
云南石屏 14 15
云南元江 12 14
云南马龙 11 13
合计 1,871 1,870
32 股利分配
根据本行 2018 年 5 月 17 日召开的 2017 年度股东大会审议批准的股利分配方案，本行以
2017 年年末总股本 211.43 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 2.67 元（含税）
（2017 年：每 10 股派发现金红利人民币 2.5 元（含税），并派送红股 2 股），共计派发现
金红利人民币 56.45 亿元（含税）（2017 年：人民币 38.02 亿元）。本行于 2018 年 7 月 4
日公布《北京银行 2017 年利润分配实施公告》中列明：现金红利发放日为 2018 年 7 月 12
日，除权日为 2018 年 7 月 12 日。
于 2018 年 4 月 25 日，本行董事会审议通过“北银优 2”股息发放方案。按照“北银优 2”
票面股息率 4.00%计算，每股发放现金股息人民币 4.00 元（含税），合计派发人民币 5.20
亿元（含税）。股息发放日为 2018 年 7 月 30 日。
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33 利息净收入
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
利息收入
—存放中央银行款项 1,474 1,287 1,473 1,285
—存放同业及其他金融
机构款项 1,089 2,727 1,021 2,653
—拆出资金 1,406 1,430 1,513 1,545
—买入返售金融资产 991 863 973 813
—发放贷款和垫款
—一般公司贷款 18,729 14,742 17,951 14,180
—个人贷款 7,192 6,022 7,163 5,996
—贴现 264 559 264 559
—债券及其他投资 20,067 15,067 20,067 15,090
小计 51,212 42,697 50,425 42,121
其中：已减值金融资产利息
收入 111 203 111 203
利息支出
—向中央银行借款 ( 889 ) ( 745 ) ( 889 ) ( 745)
—同业及其他金融机构
存放款项 ( 6,888 ) ( 5,842 ) ( 6,897 ) ( 5,858)
—拆入资金 ( 1,257 ) ( 845 ) ( 714 ) ( 512)
—卖出回购金融资产款 ( 371 ) ( 596 ) ( 354 ) ( 581)
—吸收存款 (11,225 ) ( 9,232 ) (11,202 ) ( 9,211)
—应付债券 ( 9,157 ) ( 6,388 ) ( 9,157 ) ( 6,388)
小计 (29,787 ) (23,648 ) (29,213 ) (23,295)
利息净收入 21,425 19,049 21,212 18,826
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34 手续费及佣金净收入
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
手续费及佣金收入
—承销及咨询业务 1,102 1,480 1,102 1,480
—保函及承诺业务 991 1,138 991 1,138
—代理及委托业务 2,151 2,683 2,151 2,683
—银行卡业务 310 305 310 305
—结算与清算业务 468 361 468 361
—其他 847 1,509 530 1,195
小计 5,869 7,476 5,552 7,162
手续费及佣金支出 ( 263 ) ( 258 ) ( 258 ) ( 240 )
手续费及佣金净收入 5,606 7,218 5,294 6,922
35 投资收益
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
交易性金融资产 ( 59 ) ( 21 ) ( 43 ) ( 25 )
可供出售金融资产 166 187 141 172
衍生金融资产 ( 11 ) 3 ( 11 ) 3
按权益法享有的联营企业净收益 ( 11 ) 10 ( 11 ) 10
按权益法享有的合营企业净收益 31 ( 56 ) 31 ( 56 )
股利收入 - - 74 2
其他 50 46 50 31
合计 166 169 231 137
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36 公允价值变动损益
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
交易性金融资产公允价值变动损益 7 (33 ) 11 (38 )
衍生金融工具公允价值变动损益 (105 ) 90 (105 ) 90
贵金属公允价值变动损益 ( 7) ( 9) ( 7) ( 9)
合计 (105 ) 48 (101 ) 43
37 税金及附加
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
城市维护建设税 174 148 173 144
教育费附加 126 108 125 104
其他 56 67 55 66
合计 356 323 353 314
38 业务及管理费
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
员工薪酬
—工资及奖金 2,165 2,034 2,029 1,911
—其他 913 825 889 808
办公费 925 905 878 878
租赁费 767 671 723 641
业务宣传及发展费用 515 474 510 469
固定资产折旧 291 258 288 256
其他 372 402 356 392
合计 5,948 5,569 5,673 5,355
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39 资产减值损失
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
发放贷款和垫款减值准备计提 6,367 3,357 6,211 3,283
持有至到期投资减值准备计提 37 - 37 -
应收投资款项减值准备计提 395 3,286 370 3,292
其他减值准备计提 7 10 7 8
合计 6,806 6,653 6,625 6,583
40 所得税费用
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
当期所得税费用 2,695 4,034 2,660 3,962
递延所得税费用(注释六、16) ( 359) (1,250 ) ( 359 ) (1,250 )
合计 2,336 2,784 2,301 2,712
所得税费用与利润总额的关系列示如下
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
利润总额 14,227 13,939 14,204 13,670
按照适用所得税率计提所得税 3,557 3,485 3,551 3,417
免税收入的影响 ( 1,270 ) ( 800 ) ( 1,289 ) ( 800 )
不可税前抵扣的费用及其他影响 35 25 25 21
调整以前年度税款 14 74 14 74
所得税费用 2,336 2,784 2,301 2,712
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41 每股收益及净资产收益率
(1) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
合并 合并
归属于本行股东的净利润 11,854 11,079
减：本行优先股当期宣告股息 ( 520) ( 520 )
归属于本行普通股股东的净利润 11,334 10,559
本行发行在外普通股的加权平均数(百万股) 21,143 18,248
基本每股收益(人民币元/股) 0.54 0.58
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2018 年 1 至 6 月及 2017 年 1 至 6
月，本行不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(2) 净资产收益率
2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
合并 合并
归属于本行普通股股东的净利润 11,334 10,559
归属于本行普通股股东的净资产的期末数 164,224 130,114
净资产收益率 6.90% 8.12%
净资产的加权平均数 162,581 128,551
加权平均净资产收益率 6.97% 8.21%
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42 现金流量表注释
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
净利润 11,891 11,155 11,903 10,958
加：资产减值损失 6,806 6,653 6,625 6,583
已减值贷款利息冲转 ( 111) ( 203 ) ( 111) ( 203)
处置固定资产和其他长期资产损益 2 - 2 -
固定资产和投资性房地产折旧 299 269 296 268
长期待摊费用和无形资产摊销 831 744 814 732
债券及其他投资利息收入 ( 20,067) (15,067 ) ( 20,067) (15,090)
公允价值变动损益 105 ( 48 ) 101 ( 43)
对可供出售金融资产、应收款项类投
资及长期股权投资的投资收益 ( 186) ( 143 ) ( 235) ( 130)
发行债券的利息支出 9,157 6,388 9,157 6,388
递延所得税资产的增加 ( 359) ( 1,250 ) ( 359) ( 1,250)
经营性应收项目的增加 (113,643) (63,908 ) (110,204) (61,381)
经营性应付项目的增加 128,689 62,572 121,889 57,858
经营活动产生的现金流量净额 23,414 7,162 19,811 4,690
(2) 现金及现金等价物净变动情况
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
现金的年末余额 3,231 3,600 3,208 3,586
减：现金的年初余额 ( 3,497 ) ( 3,317 ) ( 3,472 ) ( 3,305 )
加：现金等价物的年末余额 199,677 127,974 196,076 121,897
减：现金等价物的年初余额 (185,632 ) (202,184 ) (183,697 ) (200,529 )
现金及现金等价物净增加额 13,779 ( 73,927 ) 12,115 ( 78,351 )
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42 现金流量表注释（续）
(3) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本集团及本行在 2018 年 1-6 月未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
（2017 年 1-6 月：无）。
(4) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日
合并 合并 本行 本行
现金 3,231 3,600 3,208 3,586
存放中央银行非限定性存款 16,539 13,441 16,516 13,419
原始到期日不超过三个月的：
—存放同业及其他金融机构款项 38,413 37,922 37,363 35,630
—拆出资金 14,428 5,218 14,428 5,218
—买入返售金融资产 51,302 37,930 49,302 34,436
—交易性金融资产 1,932 927 1,932 927
—可供出售金融资产 77,063 32,536 76,535 32,267
合计 202,908 131,574 199,284 125,483
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43 金融资产的转让
信贷资产转让
在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的实体，再由特殊目的实体向投资者发行
资产支持证券或进行信托份额转让。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券或
信托份额，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保
留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产转让，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本集团
在该等信贷资产转让中持有的投资份额于 2018 年 6 月 30 日的账面价值为人民币 2.91 亿元
（2017 年 12 月 31 日：人民币 3.30 亿元），其最大损失敞口与账面价值相若。
应收融资租赁款保理
作为日常业务的一部分，本行子公司北银租赁和商业银行达成了应收融资租赁款保理安排，
即将某些应收融资租赁款保理转出给商业银行。在该安排下，保理银行对应收租赁款具有
追索权，当应收租赁款到期无法从承租人处收回时，保理银行可以要求北银租赁回购应收
租赁款或归还融资。转移后，北银租赁不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质
押给其他第三方的权利。北银租赁继续确认相关应收融资租赁款。于 2018 年 6 月 30 日，
在该安排下转移但尚未结算的应收融资租赁款余额为人民币 32.62 亿元（2017 年 12 月 31
日：人民币 24.94 亿元）。
44 结构化主体
(1) 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本
理财产品、投资基金及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的
资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
信息范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚
取管理费收入。
于2018年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的非保本理财产品、
投资基金及资产管理计划规模余额分别为人民币3,393.07亿元、人民币541.39亿元及人民
币1,365.12亿元（2017年12月31日：人民币3,526.24亿元、人民币492.17亿元及人民币
1,608.42亿元）。2018年1至6月，本集团在非保本理财业务相关的销售服务费、托管费和
投资管理费收入为人民币9.85亿元（2017年1至6月：人民币14.55亿元）。2018年1至6月，
本集团在投资基金相关的手续费及佣金费收入为人民币1.16亿元（2017年1至6月：人民币
0.75亿元）；本集团在资产管理计划相关的项目管理费收入为人民币0.70亿元（2017年1至
6月：人民币1.17亿元）。
理财产品出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期融资需求。本集团无
合同义务为其提供融资。于2018年6月30日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆
出资金余额为人民币0元，2018年上半年拆出资金的最大敞口为人民币60亿元（2017年1
至6月：无）。
此外，2018年上半年本集团未发生向设立的未合并结构化主体转移信贷资产（2017年1至
6月：无）。
54
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
44 结构化主体（续）
(1) 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益（续）
于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团通过直接持有投资而在未纳入合并财务信
息范围的结构化主体中享有的权益列示如下：
2018年6月30日
交易性 持有至 可供出售 应收款项 账面价值 最大损失
金融资产 到期投资 金融资产 类投资 合计 敞口
资产支持证券 5 438 4,059 - 4,502 4,502
私募资产支持证券 - - - 233 233 233
资产管理计划及信托计划 - - - 364,300 364,300 364,300
基金 - - 63,792 - 63,792 63,792
同业理财产品及其他 - - 7,683 1,104 8,787 8,787
2017年12月31日
交易性 持有至 可供出售 应收款项 账面价值 最大损失
金融资产 到期投资 金融资产 类投资 合计 敞口
资产支持证券 22 84 5,423 - 5,529 5,529
私募资产支持证券 - - - 233 233 233
资产管理计划及信托计划 - - - 337,063 337,063 337,063
基金 - - 42,878 - 42,878 42,878
同业理财产品及其他 - - 8,780 30 8,810 8,810
(2) 纳入合并财务信息范围的结构化主体
本集团纳入合并财务信息范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品及发起的
部分资管计划和投资基金。
45 分部报告
本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经
营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准
分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用按照业
务性质在各个经营分部中进行分配，资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利
率和当年市场利率水平确定，该等内部交易在编制报表时已抵销。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品
及结算、代理、委托、资信见证等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括本外币储蓄、托管、银行卡、信贷及个
人资产管理、结算、代理、资信见证等服务。
资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交易、其他同业
投资及资产负债管理。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
55
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
合并
公司 个人
2018 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 17,869 5,401 4,076 20 27,366
利息净收入—外部 10,577 3,747 7,101 - 21,425
利息净收入—分部间 3,358 750 ( 4,108 ) - -
利息净收入 13,935 4,497 2,993 - 21,425
手续费及佣金净收入 3,733 899 974 - 5,606
投资收益 - - 146 20 166
公允价值变动损益 - - ( 105 ) - ( 105 )
汇兑损益 189 3 16 - 208
其他业务收入 12 2 52 - 66
二、营业支出 ( 9,485 ) ( 2,316 ) ( 1,310 ) ( 7) ( 13,118 )
营业费用 ( 3,891 ) ( 1,543 ) ( 870 ) - ( 6,304 )
资产减值损失 ( 5,594 ) ( 773 ) ( 432 ) ( 7) ( 6,806 )
其他业务成本 - - ( 8) - ( 8)
三、营业利润 8,384 3,085 2,766 13 14,248
营业外收支净额 - - - ( 21 ) ( 21 )
四、利润总额 8,384 3,085 2,766 ( 8) 14,227
所得税费用 ( 2,336 )
五、净利润 11,891
折旧和摊销 601 271 258 - 1,130
资本性支出 1,491 667 636 - 2,794
2018 年 6 月 30 日
总资产 996,255 394,435 1,081,166 13,781 2,485,637
总负债 (1,154,713 ) (282,515 ) ( 858,212 ) ( 6,261 ) (2,301,701 )
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北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
合并（续）
公司 个人
2017 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 16,876 4,903 4,765 ( 46 ) 26,498
利息净收入—外部 8,304 3,224 7,521 - 19,049
利息净收入—分部间 4,103 721 ( 4,824 ) - -
利息净收入 12,407 3,945 2,697 - 19,049
手续费及佣金净收入 4,484 952 1,782 - 7,218
投资收益 - - 215 ( 46 ) 169
公允价值变动损益 - - 48 - 48
汇兑损益 ( 21 ) 3 ( 21 ) - ( 39 )
其他业务收入 6 3 44 - 53
二、营业支出 ( 7,609 ) ( 763 ) ( 4,174 ) ( 10 ) ( 12,556 )
营业费用 ( 3,606 ) ( 1,409 ) ( 877 ) - ( 5,892 )
资产减值损失 ( 4,003 ) 646 ( 3,286 ) ( 10 ) ( 6,653 )
其他业务成本 - - ( 11 ) - ( 11 )
三、营业利润 9,267 4,140 591 ( 56 ) 13,942
营业外收支净额 - - - ( 3) ( 3)
四、利润总额 9,267 4,140 591 ( 59 ) 13,939
所得税费用 ( 2,784 )
五、净利润 11,155
折旧和摊销 502 228 283 - 1,013
资本性支出 772 355 427 - 1,554
2017 年 6 月 30 日
总资产 864,106 321,834 1,041,460 11,767 2,239,167
总负债 (1,048,098 ) (262,517 ) ( 774,417 ) ( 4,414 ) (2,089,446 )
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北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
本行
公司 个人
2018 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 17,620 5,354 3,897 20 26,891
利息净收入—外部 10,460 3,700 7,052 - 21,212
利息净收入—分部间 3,358 750 ( 4,108 ) - -
利息净收入 13,818 4,450 2,944 - 21,212
手续费及佣金净收入 3,610 899 785 - 5,294
投资收益 - - 211 20 231
公允价值变动损益 - - ( 101 ) - ( 101 )
汇兑损益 189 3 15 - 207
其他业务收入 3 2 43 - 48
二、营业支出 ( 9,238 ) ( 2,277 ) ( 1,137 ) ( 7) ( 12,659 )
营业费用 ( 3,797 ) ( 1,507 ) ( 722 ) ( 6,026 )
资产减值损失 ( 5,441 ) ( 770 ) ( 407 ) ( 7) ( 6,625 )
其他业务成本 - - ( 8) - ( 8)
三、营业利润 8,382 3,077 2,760 13 14,232
营业外收支净额 - - - ( 28 ) ( 28 )
四、利润总额 8,382 3,077 2,760 ( 15 ) 14,204
所得税费用 ( 2,301 )
五、净利润 11,903
折旧和摊销 595 266 249 - 1,110
资本性支出 1,429 639 598 - 2,666
2018 年 6 月 30 日
总资产 964,175 392,777 1,080,637 15,986 2,453,575
总负债 (1,127,116 ) (281,017 ) ( 857,807 ) ( 6,261 ) (2,272,201 )
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 财务报表主要项目注释（续）
45 分部报告（续）
本行（续）
公司 个人
2017 年 1-6 月 银行业务 银行业务 资金业务 其他 合计
一、营业收入 16,658 4,874 4,448 ( 44 ) 25,936
利息净收入—外部 8,200 3,190 7,436 - 18,826
利息净收入—分部间 4,096 721 ( 4,817 ) - -
利息净收入 12,296 3,911 2,619 - 18,826
手续费及佣金净收入 4,380 957 1,585 - 6,922
投资收益 - - 181 ( 44 ) 137
公允价值变动损益 - - 43 - 43
汇兑损益 ( 21 ) 3 ( 21 ) - ( 39 )
其他业务收入 3 3 41 - 47
二、营业支出 ( 7,473 ) ( 732 ) ( 4,050 ) ( 8) ( 12,263 )
营业费用 ( 3,539 ) ( 1,383 ) ( 747 ) - ( 5,669 )
资产减值损失 ( 3,934 ) 651 ( 3,292 ) ( 8) ( 6,583 )
其他业务成本 - - ( 11 ) - ( 11 )
三、营业利润 9,185 4,142 398 ( 52 ) 13,673
营业外收支净额 - - - ( 3) ( 3)
四、利润总额 9,185 4,142 398 ( 55 ) 13,670
所得税费用 ( 2,712 )
五、净利润 10,958
折旧和摊销 499 221 280 - 1,000
资本性支出 728 322 408 - 1,458
2017 年 6 月 30 日
总资产 838,841 320,476 1,042,474 13,965 2,215,756
总负债 (1,027,680 ) (261,287 ) ( 774,995 ) ( 4,412 ) (2,068,374 )
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 或有事项及承诺
1 信用承诺
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
银行承兑汇票 113,815 101,763
开出保函 138,377 156,637
贷款及其他信用承诺 36,475 32,889
开出信用证 30,590 24,224
合计 319,257 315,513
2 资本性支出承诺
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
已签约但尚未支付 4,492 5,517
已批准但尚未签约 853 1,848
以上资本性承诺是指购买房地产、设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团管理层相信
本集团的流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。
3 经营租赁承诺
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
一年以内 1,132 1,108 1,059 1,043
一至二年 1,044 967 997 926
二至三年 897 855 843 810
三年以上 2,695 2,744 2,354 2,422
合计 5,768 5,674 5,253 5,201
60
北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 或有事项及承诺（续）
4 质押资产
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券
—政府债券 96,289 39,102 96,289 39,102
—政策性银行债券 8,224 10,258 7,431 9,851
—其他金融债券 5,440 8,950 5,440 8,950
小计 109,953 58,310 109,160 57,903
票据 47 16 47 16
合计 110,000 58,326 109,207 57,919
本集团以上述资产作为吸收国库定期存款、向中央银行借款及卖出回购交易协议项下的质
押物。于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日，以债券作质押的回购协议中，接受质
押的一方无权出售或再质押相关债券。
本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
5 证券承销承诺
于 2018 年 6 月 30 日，本集团无未履行的承担包销义务的证券承诺（2017 年 12 月 31 日：
无）。
6 储蓄国债兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的
国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会
在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本
金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
于 2018 年 6 月 30 日，本行具有提前兑付义务的储蓄国债的本金余额为人民币 174.03 亿
元（2017 年 12 月 31 日：人民币 150.92 亿元），原始年限为三至五年不等。
7 未决诉讼
本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2018 年 6 月 30 日，本
集团确认的诉讼损失准备余额为人民币 2,544 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 2,441 万
元）。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营
成果产生重大影响。
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 关联方关系及关联交易
1 关联方关系
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成关联方。此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露
管理办法》确定本集团或本行的关联方。
(1) 持有本行 5%及 5%以上股份的股东
截至 2018 年 6 月 30 日，持有本行 5%及 5%以上股份的股东名称及持股情况如下：
持股数 持股
股东名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 (百万) 比例
ING BANK N.V. 荷兰 525 百万 金融机构，提供零售及 2,755 13.03%
欧元 商业银行服务
北京市国有资产经营 北京 10,000 百万 资产管理，项目投资，投 1,825 8.63%
有限责任公司 人民币 资管理
北京能源集团有限责 北京 20,443 百万 能源项目投资、开发及经 1,816 8.59%
任公司 人民币 营管理，能源供应管理等
新华联控股有限公司 北京 3,000 百万 预包装食品销售，餐饮住 1,813 8.57%
人民币 宿，房地产开发，投资等
(2) 子公司、合营企业和联营企业
本行子公司基本情况及注册资本、所持股份参见注释五。
主要经营地 注册地 持股比例(%) 注册资本 主营业务
联营企业
北银消费金融有限公司 北京 北京 35.29 850 消费金融业务
(简称“北银消费”)
吉林农安北银村镇银行股 农安 农安 25.50 60 商业银行业务
份有限公司
河北蠡州北银农村商业银 蠡县 蠡县 30.00 300 商业银行业务
行股份有限公司
主要经营地 注册地 持股比例(%) 注册资本 主营业务
合营企业
中荷人寿保险有限公司 大连 大连 50.00 2,350 人寿保险业务
(3) 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的企业。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易
本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款
和发放的贷款等。
(1) 与子公司的交易及余额
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
拆出资金 5,000 2,600
同业存放 1,174 1,081
发放贷款和垫款 1,169 1,460
买入返售金融资产 601 -
存放同业 60 80
其他应收款 23 22
应收款项类投资 - 1,725
银行承兑汇票 - 1,000
开出保函 - 50
2018 年 1 至 6 月，本行投资子公司中加基金管理有限公司的子公司北银丰业资产管理有限
公司（“北银丰业”）发行的专项资产管理计划，北银丰业从中获取的管理费收入为人民币
0.34 亿元。（2017 年 1-6 月：人民币 0.61 亿元）。本集团上述关联方交易均按照一般商业
条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
(2) 与联营企业的交易及余额
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
同业存放 1,572 1,504
拆出资金 1,150 400
应收款项类投资 - 1,234
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
(3) 与合营企业的交易及余额
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
吸收存款 610 306
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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八 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
(4) 与持股 5%以上股东的交易及余额
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
发放贷款和垫款 1,000 -
吸收存款 612 898
债券投资 514 244
拆出资金 397 926
同业存放 125 1
存放同业 - 18
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
(5) 与其他关联方的交易及余额
截至 2018 年 6 月 30 日止，因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而与
本行构成关联方关系的单位，包括中国恒天集团有限公司等 7 家单位。
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
发放贷款和垫款 9,346 4,256
拆入资金 8,723 5,291
吸收存款 2,820 771
开出保函 2,129 -
买入返售金融资产 1,006 1,462
应收款项类投资 814 306
债券投资 758 313
拆出资金 586 1,811
同业存放 670 85
存放同业 131 -
银行承兑汇票 50 -
衍生金融资产/(负债) - ( 5)
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
(6) 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董
事、监事及高级管理人员。
2018 年 1 至 6 月，本行与关键管理人员的交易及交易余额不重大（2017 年 1 至 6 月：不
重大）。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存
款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运
用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。
本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融
工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承
兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集
团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和
控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险
容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政
策和程序。高级管理层下设有信用风险委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、
投资审批委员会、操作风险委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的
控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总
部，下设风险管理部（含市场风险室、风险政策室）、信用审批部、投贷后管理部和法律
合规部（含操作风险室），执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是
本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行
管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保
和其他支付承诺。
本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用
专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本
集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管理部协
调总行信用审批部、投贷后管理部、法律合规部等风险管理部门实施；根据信用风险设计
的产品或业务种类，由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证中心
等专业机构进行信用风险产品管理；此外，本集团根据管理需要设立地区管理部或分行风
险管理部门，对辖内所属机构的信用风险进行管理。
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量
a. 发放贷款和垫款
风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向
高级管理层和董事会报告。
本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。《贷
款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关注、
次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收
回极少部分。
b. 债券及其他票据
本集团管理层下设的信用风险委员会及授权审批机构对每个资金交易客户（包括交易对手、
债券发行人等）设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限
相匹配的转换系数，转换为授信额度占用。资金交易部在此限额内进行债券投资和衍生金
融工具交易。
外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行
人在国内外发行的债券，主权评级在 AA-级（含）以上国家以主要可兑换货币发行的主权
债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的 A 级（含）
以上债券。
人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、
国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集
团规定的基本条件。
c. 其他业务
其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用风险
委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新业务
涉及的信用风险，由本集团下设的投资审批委员会进行风险评估和审批。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户
偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用
风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
风险限额管理
a 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信
用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限
额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。
本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的
执行情况进行分析，并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行
情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
b 债券及其他投资
本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，
从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。
风险缓释措施
c 担保及抵（质）押物
本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵（质）押物作为风险缓释。抵
（质）押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵（质）押
品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介
评估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用风险委员会及其他总行授权审批机
构对评估结果进行认定，并最终确定贷款或应收款项类投资业务的抵（质）押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每
年组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和应收款项类投资，本行根据抵（质）押物的
价值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款和应收款项类投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对
保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项类投资以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。
债券一般是没有抵（质）押物的，而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用
增级。
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2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
d 净额结算安排
本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通
常按总额结算，净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出
现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会
因净额结算方式而降低。
e 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做
出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因
此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供
该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金
额的一定百分比收取。
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策
根据本集团的会计政策，若有客观证据证明贷款及应收款项类投资的预计未来现金流量减
少且减少金额可以估计，则本集团确认该客户贷款及应收款项类投资已减值，并计提减值
准备。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据包括：
—利息或本金发生违约或逾期；
—借款人发生财务困难（例如，权益比率、净利润占收入比等指标的恶化）；
—债务人违反了合同条款；
—可能导致债务人倒闭的事件的发生；
—借款人的市场竞争地位恶化；
—评级降至投资级别之下。
本集团对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提准备
金的信贷资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在
评估过程中，本集团通常会考虑抵（质）押物价值及未来现金流的状况。
本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：(1)单笔金额不重
大且具有类似信用风险特征的资产组合；(2)资产损失已经发生但尚未被识别的资产。
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(4) 最大信用风险敞口
下表为本集团及本行于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日未考虑抵质押物及其他信
用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负
债表日的账面价值。
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 193,734 181,217 193,518 181,019
存放同业及其他金融
机构款项 49,040 87,200 47,525 85,628
拆出资金 62,925 63,406 67,425 66,006
交易性金融资产 35,887 42,911 35,791 42,779
衍生金融资产 352 206 352 206
买入返售金融资产 51,302 63,072 49,903 62,372
应收利息 14,334 13,958 14,369 14,016
发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款 845,417 738,113 813,473 712,096
—个人贷款 328,084 300,910 326,606 299,591
可供出售金融资产 221,264 183,901 219,885 182,660
持有至到期投资 227,349 226,095 227,349 226,095
应收款项类投资 416,054 391,399 416,054 393,069
其他金融资产 5,395 4,152 5,121 3,936
小计 2,451,137 2,296,540 2,417,371 2,269,473
表外信用承诺风险敞口包括：
银行承兑汇票 113,815 101,763 113,815 101,763
开出保函 138,377 156,637 138,377 156,637
贷款及其他信用承诺 36,475 32,889 36,475 32,889
开出信用证 30,590 24,224 30,590 24,224
小计 319,257 315,513 319,257 315,513
合计 2,770,394 2,612,053 2,736,628 2,584,986
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2 信用风险（续）
(5) 金融资产逾期及减值
发放贷款和垫款、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资以及其
他金融资产的减值及逾期情况列示如下：
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他
和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产
2018 年 6 月 30 日
合并
未逾期未减值 1,186,101 49,040 62,925 51,302 221,264 227,439 421,451 5,395
逾期未减值 13,872 - - - - - - -
已减值 14,918 146 212 50 - - 3,809 386
合计 1,214,891 49,186 63,137 51,352 221,264 227,439 425,260 5,781
减：减值准备 ( 41,390 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 90 ) ( 9,206 ) ( 386 )
净值 1,173,501 49,040 62,925 51,302 221,264 227,349 416,054 5,395
2017 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 1,050,237 87,200 63,406 63,072 183,901 226,148 396,360 4,152
逾期未减值 13,493 - - - - - - -
已减值 13,371 146 212 50 - - 3,850 382
合计 1,077,101 87,346 63,618 63,122 183,901 226,148 400,210 4,534
减：减值准备 ( 38,078 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 53 ) ( 8,811 ) ( 382 )
净值 1,039,023 87,200 63,406 63,072 183,901 226,095 391,399 4,152
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2 信用风险（续）
(5) 金融资产逾期及减值（续）
存放同业及
发放贷款 其他金融 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他
和垫款 机构款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产
2018 年 6 月 30 日
本行
未逾期未减值 1,152,102 47,525 67,425 49,903 219,885 227,439 421,451 5,121
逾期未减值 13,864 - - - - - - -
已减值 14,620 146 212 50 - - 3,809 386
合计 1,180,586 47,671 67,637 49,953 219,885 227,439 425,260 5,507
减：减值准备 ( 40,507 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 90 ) ( 9,206 ) ( 386 )
净值 1,140,079 47,525 67,425 49,903 219,885 227,349 416,054 5,121
2017 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 1,022,473 85,628 66,006 62,372 182,660 226,148 398,055 3,936
逾期未减值 13,485 - - - - - - -
已减值 13,080 146 212 50 - - 3,850 382
合计 1,049,038 85,774 66,218 62,422 182,660 226,148 401,905 4,318
减：减值准备 ( 37,351 ) ( 146 ) ( 212 ) ( 50 ) - ( 53 ) ( 8,836 ) ( 382 )
净值 1,011,687 85,628 66,006 62,372 182,660 226,095 393,069 3,936
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2 信用风险（续）
(5) 金融资产逾期及减值（续）
发放贷款和垫款逾期及减值情况列示如下：
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2018 年 6 月 30 日
合并
未逾期未减值 852,374 333,727 1,186,101
逾期未减值 12,718 1,154 13,872
已减值 13,354 1,564 14,918
小计 878,446 336,445 1,214,891
减：减值准备 ( 33,029) ( 8,361 ) ( 41,390 )
净值 845,417 328,084 1,173,501
2017 年 12 月 31 日
合并
未逾期未减值 744,166 306,071 1,050,237
逾期未减值 12,542 951 13,493
已减值 11,799 1,572 13,371
小计 768,507 308,594 1,077,101
减：减值准备 ( 30,394) ( 7,684 ) ( 38,078 )
净值 738,113 300,910 1,039,023
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2018 年 6 月 30 日
本行
未逾期未减值 819,876 332,226 1,152,102
逾期未减值 12,718 1,146 13,864
已减值 13,063 1,557 14,620
小计 845,657 334,929 1,180,586
减：减值准备 ( 32,184) ( 8,323) ( 40,507 )
净值 813,473 326,606 1,140,079
2017 年 12 月 31 日
本行
未逾期未减值 717,746 304,727 1,022,473
逾期未减值 12,537 948 13,485
已减值 11,515 1,565 13,080
小计 741,798 307,240 1,049,038
减：减值准备 ( 29,702) ( 7,649 ) ( 37,351 )
净值 712,096 299,591 1,011,687
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2 信用风险（续）
(5) 金融资产逾期及减值（续）
a 未逾期未减值
下表列示了 2018 年 6 月 30 日和 2017 年 12 月 31 日未逾期未减值的发放贷款和垫款五级
分类情况：
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
公司贷款和垫款
正常 848,281 739,112 816,212 713,230
关注 4,093 5,054 3,664 4,516
小计 852,374 744,166 819,876 717,746
个人贷款
正常 333,719 306,060 332,226 304,727
关注 8 11 - -
小计 333,727 306,071 332,226 304,727
合计 1,186,101 1,050,237 1,152,102 1,022,473
b 逾期未减值
逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
合并 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2018 年 6 月 30 日
逾期 30 天以内 2,887 762 3,649
逾期 31 至 60 天 439 271 710
逾期 61 至 90 天 327 121 448
逾期 91 天以上 9,065 - 9,065
合计 12,718 1,154 13,872
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2017 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 2,142 630 2,772
逾期 31 至 60 天 708 195 903
逾期 61 至 90 天 1,549 117 1,666
逾期 91 天以上 8,143 9 8,152
合计 12,542 951 13,493
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(5) 金融资产逾期及减值（续）
b 逾期未减值（续）
逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
本行 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2018 年 6 月 30 日
逾期 30 天以内 2,887 756 3,643
逾期 31 至 60 天 439 271 710
逾期 61 至 90 天 327 119 446
逾期 91 天以上 9,065 - 9,065
合计 12,718 1,146 13,864
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计
2017 年 12 月 31 日
逾期 30 天以内 2,142 627 2,769
逾期 31 至 60 天 708 195 903
逾期 61 至 90 天 1,549 117 1,666
逾期 91 天以上 8,138 9 8,147
合计 12,537 948 13,485
c 已减值金融资产
(i) 发放贷款和垫款
已减值的贷款及垫款按担保方式分类如下：
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
信用贷款 558 544 558 544
保证贷款 12,401 10,598 12,106 10,311
附担保物贷款
—抵押贷款 1,850 1,957 1,849 1,956
—质押贷款 109 272 107 269
合计 14,918 13,371 14,620 13,080
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c 已减值金融资产（续）
（i） 发放贷款和垫款（续）
于 2018 年 6 月 30 日，本集团持有的单项评估为已减值贷款和垫款对应的担保物公允价值
为人民币 33.46 亿元（2017 年 12 月 31 日：人民币 30.93 亿元）。这些担保物包括土地、
房地产、设备和其他。
(ii) 其他已减值的金融资产
本集团已经为历史遗留的减值存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资
产、可供出售金融资产及其他金融资产计提了减值准备。
已减值应收款项类投资的确定是基于单项评估的结果。在确定一笔应收款项类投资是否减
值时，本集团考虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。本集
团持有的单项评估为已减值应收款项类投资对应的担保物公允价值为人民币 3.27 亿元
（2017 年 12 月 31 日：人民币 16.08 亿元）。这些担保物主要为房地产。
(6) 重组贷款
如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付
款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续
对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单
项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。
(7) 抵债资产
本集团持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
房屋及建筑物 259 259
抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产
项下列示。
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九 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(8) 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关信
用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务报
表注释六、8。
行业集中度
于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团金融资产主要由发放贷款和垫款、证
券投资（包括交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项类投资和持有至到期投资）
和买入返售金融资产构成。发放贷款和垫款的行业集中度见财务报表注释六、8。
3 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率）的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账
户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动
中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债（包括本集团运用剩余资金购买金融工具
所形成的投资账户）。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监
测风险的职能。计划财务部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。
(1) 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以
实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件，使用正
常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对市场风险进行压力测试。
本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时
期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额（缺口），并利用缺口数据进
行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负
债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性
分析结果并上报资产负债委员会和风险管理委员会审阅。
(2) 货币风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币
汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负
债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常监控。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
下表汇总了本集团及本行各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、
负债、金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
合并
2018 年 6 月 30 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 193,527 3,317 55 66 196,965
存放同业及其他金融机构
款项 25,568 22,174 386 912 49,040
拆出资金 46,668 15,963 294 - 62,925
交易性金融资产 34,906 981 - - 35,887
衍生金融资产 41 264 - 47 352
买入返售金融资产 51,302 - - - 51,302
应收利息 13,530 797 1 6 14,334
发放贷款和垫款 1,133,983 37,550 - 1,968 1,173,501
可供出售金融资产 221,499 81 38 - 221,618
持有至到期投资 224,105 3,244 - - 227,349
应收款项类投资 409,096 6,958 - - 416,054
其他金融资产 5,357 ( 32 ) 1 69 5,395
金融资产合计 2,359,582 91,297 775 3,068 2,454,722
金融负债
向中央银行借款 ( 53,520 ) - - - ( 53,520 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 309,693 ) ( 295 ) - - ( 309,988 )
拆入资金 ( 9,300 ) (39,681 ) - (1,910 ) ( 50,891 )
衍生金融负债 ( 51 ) ( 262 ) - ( 75 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 15,227 ) - - - ( 15,227 )
吸收存款 (1,338,594 ) (44,867 ) (760 ) (3,798 ) (1,388,019 )
应付利息 ( 18,549 ) ( 705 ) ( 2) ( 12 ) ( 19,268 )
应付债券 ( 413,542 ) - - - ( 413,542 )
其他金融负债 ( 44,869 ) ( 598 ) (144 ) ( 99 ) ( 45,710 )
金融负债合计 (2,203,345 ) (86,408 ) (906 ) (5,894 ) (2,296,553 )
资产负债表头寸净额 156,237 4,889 (131 ) (2,826 ) 158,169
表外信用承诺 294,811 19,339 34 5,073 319,257
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
合并（续）
2017 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 182,081 2,519 53 61 184,714
存放同业及其他金融机构
款项 58,591 27,777 109 723 87,200
拆出资金 58,217 5,189 - - 63,406
交易性金融资产 41,537 1,374 - - 42,911
衍生金融资产 41 102 - 63 206
买入返售金融资产 63,072 - - - 63,072
应收利息 13,310 642 - 6 13,958
发放贷款和垫款 1,003,836 33,707 - 1,480 1,039,023
可供出售金融资产 184,157 98 - - 184,255
持有至到期投资 223,960 2,135 - - 226,095
应收款项类投资 385,426 5,973 - - 391,399
其他金融资产 4,088 - 64 - 4,152
金融资产合计 2,218,316 79,516 226 2,333 2,300,391
金融负债
向中央银行借款 ( 53,500 ) - - - ( 53,500 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 297,202 ) ( 1,098 ) - - ( 298,300 )
拆入资金 ( 14,470 ) (33,805 ) - (1,258 ) ( 49,533 )
衍生金融负债 ( 83 ) ( 25 ) ( 1) ( 28 ) ( 137 )
卖出回购金融资产款 ( 31,172 ) - - - ( 31,172 )
吸收存款 (1,227,584 ) (38,583 ) (580 ) (1,951 ) (1,268,698 )
应付利息 ( 18,107 ) ( 497 ) - ( 7) ( 18,611 )
应付债券 ( 398,340 ) - - - ( 398,340 )
其他金融负债 ( 28,048 ) ( 302 ) ( 34 ) ( 318 ) ( 28,702 )
金融负债合计 (2,068,506 ) (74,310 ) (615 ) (3,562 ) (2,146,993 )
资产负债表头寸净额 149,810 5,206 (389 ) (1,229 ) 153,398
表外信用承诺 292,616 18,480 73 4,344 315,513
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
本行
2018 年 6 月 30 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 193,298 3,313 55 60 196,726
存放同业及其他金融机构
款项 24,162 22,102 360 901 47,525
拆出资金 51,168 15,963 294 - 67,425
交易性金融资产 34,810 981 - - 35,791
衍生金融资产 41 264 - 47 352
买入返售金融资产 49,903 - - - 49,903
应收利息 13,565 797 1 6 14,369
发放贷款和垫款 1,100,561 37,550 - 1,968 1,140,079
可供出售金融资产 220,159 80 - - 220,239
持有至到期投资 224,104 3,245 - - 227,349
应收款项类投资 409,096 6,958 - - 416,054
其他金融资产 5,121 - - - 5,121
金融资产合计 2,325,988 91,253 710 2,982 2,420,933
金融负债
向中央银行借款 ( 53,500 ) - - - ( 53,500 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 310,692 ) ( 295 ) - - ( 310,987 )
拆入资金 ( 8,300 ) (39,681 ) - (1,910 ) ( 49,891 )
衍生金融负债 ( 51 ) ( 262 ) - ( 75 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 15,227 ) - - - ( 15,227 )
吸收存款 (1,336,437 ) (44,857 ) (759 ) (3,712 ) (1,385,765 )
应付利息 ( 18,316 ) ( 705 ) ( 2) ( 12 ) ( 19,035 )
应付债券 ( 413,542 ) - - - ( 413,542 )
其他金融负债 ( 18,263 ) ( 598 ) (140 ) ( 99 ) ( 19,100 )
金融负债合计 (2,174,328 ) (86,398 ) (901 ) (5,808 ) (2,267,435 )
资产负债表头寸净额 151,660 4,855 (191 ) (2,826 ) 153,498
表外信用承诺 294,811 19,339 34 5,073 319,257
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
本行（续）
2017 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 181,867 2,516 53 55 184,491
存放同业及其他金融机构
款项 57,135 27,702 78 713 85,628
拆出资金 60,817 5,189 - - 66,006
交易性金融资产 41,405 1,374 - - 42,779
衍生金融资产 41 102 - 63 206
买入返售金融资产 62,372 - - - 62,372
应收利息 13,367 642 - 7 14,016
发放贷款和垫款 976,500 33,707 - 1,480 1,011,687
可供出售金融资产 182,929 85 - - 183,014
持有至到期投资 223,960 2,135 - - 226,095
应收款项类投资 387,096 5,973 - - 393,069
其他金融资产 3,936 - - - 3,936
金融资产合计 2,191,425 79,425 131 2,318 2,273,299
金融负债
向中央银行借款 ( 53,500 ) - - - ( 53,500 )
同业及其他金融机构存放
款项 ( 298,198 ) ( 1,098 ) - - ( 299,296 )
拆入资金 ( 13,470 ) (33,805 ) - (1,258 ) ( 48,533 )
衍生金融负债 ( 83 ) ( 25 ) ( 1) ( 28 ) ( 137 )
卖出回购金融资产款 ( 30,972 ) - - - ( 30,972 )
吸收存款 (1,225,565 ) (38,574 ) (580 ) (1,890 ) (1,266,609 )
应付利息 ( 17,869 ) ( 497 ) - ( 7) ( 18,373 )
应付债券 ( 398,340 ) - - - ( 398,340 )
其他金融负债 ( 8,231 ) ( 302 ) ( 4) ( 318 ) ( 8,855 )
金融负债合计 (2,046,228 ) (74,301 ) (585 ) (3,501 ) (2,124,615 )
资产负债表头寸净额 145,197 5,124 (454 ) (1,183 ) 148,684
表外信用承诺 292,616 18,480 73 4,344 315,513
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。本集团
主要在中国大陆地区遵照中央银行管理的利率体系经营业务。根据历史经验，中央银行一
般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率（但变动幅度不一定相同），因此本行主要
通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范
利率风险。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
下表汇总了本集团及本行的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
合并 2018 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 187,101 - - - - 9,864 196,965
存放同业及其他金融机构款项 13,894 14,034 18,379 - - 2,733 49,040
拆出资金 9,701 11,484 40,240 1,500 - - 62,925
交易性金融资产 4,865 8,086 14,498 7,163 1,179 96 35,887
衍生金融资产 - - - - - 352 352
买入返售金融资产 51,302 - - - - - 51,302
应收利息 - - - - - 14,334 14,334
发放贷款和垫款 324,484 60,209 720,939 54,835 8,229 4,805 1,173,501
可供出售金融资产 15,395 28,545 32,566 69,184 11,782 64,146 221,618
持有至到期投资 5,286 9,873 17,132 114,313 80,745 - 227,349
应收款项类投资 2,512 13,108 52,879 213,302 133,407 846 416,054
其他金融资产 - - - - - 5,395 5,395
金融资产合计 614,540 145,339 896,633 460,297 235,342 102,571 2,454,722
向中央银行借款 - - ( 53,520 ) - - - ( 53,520 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 121,604 ) ( 59,094 ) ( 129,290 ) - - - ( 309,988 )
拆入资金 ( 23,686 ) ( 10,980 ) ( 16,225 ) - - - ( 50,891 )
衍生金融负债 - - - - - ( 388 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 15,212 ) ( 15 ) - - - - ( 15,227 )
吸收存款 ( 849,236 ) (102,976 ) ( 323,092 ) (112,135 ) - ( 580 ) (1,388,019 )
应付利息 - - - - - ( 19,268 ) ( 19,268 )
应付债券 ( 13,870 ) ( 75,804 ) ( 229,583 ) ( 66,324 ) ( 27,961 ) - ( 413,542 )
其他金融负债 ( 2,200 ) ( 2,246 ) ( 14,960 ) ( 5,603 ) ( 254 ) ( 20,447 ) ( 45,710 )
金融负债合计 (1,025,808 ) (251,115 ) ( 766,670 ) (184,062 ) ( 28,215 ) ( 40,683 ) (2,296,553 )
利率敏感度缺口合计 ( 411,268 ) (105,776 ) 129,963 276,235 207,127 61,888 158,169
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
合并 2017 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 178,725 - - - - 5,989 184,714
存放同业及其他金融机构款项 27,368 16,808 41,941 - - 1,083 87,200
拆出资金 19,200 4,796 39,255 155 - - 63,406
交易性金融资产 5,385 12,656 17,933 5,631 1,174 132 42,911
衍生金融资产 - - - - - 206 206
买入返售金融资产 63,072 - - - - - 63,072
应收利息 - - - - - 13,958 13,958
发放贷款和垫款 629,620 63,964 252,294 78,911 10,009 4,225 1,039,023
可供出售金融资产 13,174 23,665 27,435 63,670 13,079 43,232 184,255
持有至到期投资 5,429 12,853 14,702 109,837 83,274 - 226,095
应收款项类投资 2,987 10,223 66,314 189,132 121,897 846 391,399
其他金融资产 - - - - - 4,152 4,152
金融资产合计 944,960 144,965 459,874 447,336 229,433 73,823 2,300,391
向中央银行借款 ( 5,000 ) ( 3,500 ) ( 45,000 ) - - - ( 53,500 )
同业及其他金融机构存放款项 (101,256 ) ( 75,605 ) (121,439 ) - - - ( 298,300 )
拆入资金 ( 19,275 ) ( 13,828 ) ( 16,430 ) - - - ( 49,533 )
衍生金融负债 - - - - - ( 137 ) ( 137 )
卖出回购金融资产款 ( 30,955 ) ( 205 ) ( 12 ) - - - ( 31,172 )
吸收存款 (798,289 ) (119,210 ) (246,660 ) (103,469 ) ( 450 ) ( 620 ) (1,268,698 )
应付利息 - - - - - (18,611 ) ( 18,611 )
应付债券 ( 20,795 ) ( 86,166 ) (177,128 ) ( 86,293 ) ( 27,958 ) - ( 398,340 )
其他金融负债 ( 500 ) ( 5,210 ) ( 5,419 ) ( 5,423 ) - (12,150 ) ( 28,702 )
金融负债合计 (976,070 ) (303,724 ) (612,088 ) (195,185 ) ( 28,408 ) (31,518 ) (2,146,993 )
利率敏感度缺口合计 ( 31,110 ) (158,759 ) (152,214 ) 252,151 201,025 42,305 153,398
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本行 2018 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 186,886 - - - - 9,840 196,726
存放同业及其他金融机构款项 12,704 13,674 18,418 - - 2,729 47,525
拆出资金 11,201 11,984 42,740 1,500 - - 67,425
交易性金融资产 4,865 8,086 14,498 7,163 1,179 - 35,791
衍生金融资产 - - - - - 352 352
项目项
买入返售金融资产 49,903 - - - - - 49,903
应收利息 - - - - - 14,369 14,369
发放贷款和垫款 315,592 59,144 698,025 54,318 8,225 4,775 1,140,079
可供出售金融资产 14,957 28,161 32,548 69,179 11,782 63,612 220,239
持有至到期投资 5,286 9,873 17,132 114,313 80,745 - 227,349
应收款项类投资 2,512 13,108 52,879 213,302 133,407 846 416,054
其他金融资产 - - - - - 5,121 5,121
金融资产合计 603,906 144,030 876,240 459,775 235,338 101,644 2,420,933
向中央银行借款 - - ( 53,500 ) - - - ( 53,500 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 122,740 ) ( 59,007 ) ( 129,240 ) - - - ( 310,987 )
拆入资金 ( 23,186 ) ( 10,480 ) ( 16,225 ) - - - ( 49,891 )
衍生金融负债 - - - - - ( 388 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 15,212 ) ( 15 ) - - - - ( 15,227 )
吸收存款 ( 848,241 ) (102,843 ) ( 322,650 ) (111,455 ) - ( 576 ) (1,385,765 )
应付利息 - - - - - ( 19,035 ) ( 19,035 )
应付债券 ( 13,870 ) ( 75,804 ) ( 229,583 ) ( 66,324 ) ( 27,961 ) - ( 413,542 )
其他金融负债 - - - - - ( 19,100 ) ( 19,100 )
金融负债合计 (1,023,249 ) (248,149 ) ( 751,198 ) (177,779 ) ( 27,961 ) ( 39,099 ) (2,267,435 )
利率敏感度缺口合计 ( 419,343 ) (104,119 ) 125,042 281,996 207,377 62,545 153,498
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本行 2017 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 178,528 - - - - 5,963 184,491
存放同业及其他金融机构款项 26,787 16,090 41,671 - - 1,080 85,628
拆出资金 20,800 5,796 39,255 155 - - 66,006
交易性金融资产 5,385 12,656 17,933 5,631 1,174 - 42,779
衍生金融资产 - - - - - 206 206
项目项
买入返售金融资产 62,372 - - - - - 62,372
应收利息 - - - - - 14,016 14,016
发放贷款和垫款 630,283 62,664 246,015 60,199 8,315 4,211 1,011,687
可供出售金融资产 13,122 23,254 27,083 63,665 13,079 42,811 183,014
持有至到期投资 5,429 12,853 14,702 109,837 83,274 - 226,095
应收款项类投资 3,488 11,392 66,314 189,132 121,897 846 393,069
其他金融资产 - - - - - 3,936 3,936
金融资产合计 946,194 144,705 452,973 428,619 227,739 73,069 2,273,299
向中央银行借款 ( 5,000 ) ( 3,500 ) ( 45,000 ) - - - ( 53,500 )
同业及其他金融机构存放款项 (102,304 ) ( 75,605 ) (121,387 ) - - - ( 299,296 )
拆入资金 ( 19,275 ) ( 12,828 ) ( 16,430 ) - - - ( 48,533 )
衍生金融负债 - - - - - ( 137 ) ( 137 )
卖出回购金融资产款 ( 30,955 ) ( 5) ( 12 ) - - - ( 30,972 )
吸收存款 (797,321 ) (119,122 ) (246,270 ) (102,826 ) ( 450 ) ( 620 ) (1,266,609 )
应付利息 - - - - - (18,373 ) ( 18,373 )
应付债券 ( 20,795 ) ( 86,166 ) (177,128 ) ( 86,293 ) ( 27,958 ) - ( 398,340 )
其他金融负债 - - - - - ( 8,855 ) ( 8,855 )
金融负债合计 (975,650 ) (297,226 ) (606,227 ) (189,119 ) ( 28,408 ) (27,985 ) (2,124,615 )
利率敏感度缺口合计 ( 29,456 ) (152,521 ) (153,254 ) 239,500 199,331 45,084 148,684
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险
流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日
常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债
券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相
当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可
预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入
资金的额度以满足各类提款要求。
于 2018 年 6 月 30 日，本行必须将 13.5%的人民币存款及 5.0%的外币存款作为法定存款
准备金存放于中央银行。本集团子公司也按中国人民银行规定的缴存比例将法定存款准备
金存放于中央银行。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于
银行业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(1) 流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的
能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不
会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开
具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因
过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的计划财务总部负责日常的流
动性管理工作，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险
日报、月报及季度报告机制，确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理
层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对流动性风险进行压力测试。
(2) 融资渠道
本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团
的融资分散化和多样化水平。
(3) 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团及本行除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金
流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融
负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的
现金流量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2018 年 6 月 30 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 19,820 - - - - - 177,221 197,041
存放同业及其他金融机构款项 8,395 8,314 14,233 19,014 - - - 49,956
拆出资金 - 9,459 11,688 42,193 1,661 - - 65,001
交易性金融资产 - 4,551 8,402 15,512 8,902 1,309 96 38,772
买入返售金融资产 - 51,350 - - - - - 51,350
发放贷款和垫款 - 44,833 78,893 451,422 421,926 404,739 18,695 1,420,508
可供出售金融资产 63,792 9,064 22,952 31,367 97,667 13,225 367 238,434
持有至到期投资 - 6,003 6,158 30,399 132,200 125,040 - 299,800
应收款项类投资 - 3,286 17,869 68,536 265,104 161,178 846 516,819
其他金融资产 - 2,938 486 1,971 - - - 5,395
金融资产总计 92,007 139,798 160,681 660,414 927,460 705,491 197,225 2,883,076
向中央银行借款 - - - ( 55,293 ) - - - ( 55,293 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 97,691 ) ( 23,538 ) ( 60,385 ) (134,176 ) - - - ( 315,790 )
拆入资金 - ( 25,291 ) ( 11,118 ) ( 16,605 ) - - - ( 53,014 )
卖出回购金融资产款 - ( 16,165 ) - - - - - ( 16,165 )
吸收存款 (749,368 ) (103,963 ) (109,110 ) (354,885 ) (124,333 ) - - (1,441,659 )
应付债券 - ( 13,946 ) ( 76,438 ) (239,878 ) ( 76,466 ) ( 31,576 ) - ( 438,304 )
其他金融负债 - ( 13,925 ) ( 2,422 ) ( 22,957 ) ( 7,577 ) ( 254 ) - ( 47,135 )
金融负债总计 (847,059 ) (196,828 ) (259,473 ) (823,794 ) (208,376 ) ( 31,830 ) - (2,367,360 )
流动性敞口 (755,052 ) ( 57,030 ) ( 98,792 ) (163,380 ) 719,084 673,661 197,225 515,716
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2017 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 21,301 - - - - - 163,495 184,796
存放同业及其他金融机构款项 6,383 22,321 17,220 43,450 - - - 89,374
拆出资金 - 19,305 5,009 41,063 163 - - 65,540
交易性金融资产 - 5,555 12,923 19,231 6,736 1,335 132 45,912
买入返售金融资产 - 63,141 - - - - - 63,141
发放贷款和垫款 - 40,464 82,544 369,034 369,734 370,965 17,961 1,250,702
可供出售金融资产 42,879 6,136 14,341 29,435 91,746 17,873 354 202,764
持有至到期投资 - 3,818 6,499 28,376 133,353 122,571 - 294,617
应收款项类投资 - 3,849 13,962 78,727 234,693 152,064 846 484,141
其他金融资产 - 401 1,189 2,562 - - - 4,152
金融资产总计 70,563 164,990 153,687 611,878 836,425 664,808 182,788 2,685,139
向中央银行借款 - ( 5,082 ) ( 3,614 ) ( 46,079 ) - - - ( 54,775 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 74,812 ) ( 25,113 ) ( 75,330 ) (124,142 ) - - - ( 299,397 )
拆入资金 - ( 19,375 ) ( 13,963 ) ( 16,777 ) - - - ( 50,115 )
卖出回购金融资产款 - ( 32,348 ) ( 203 ) - - - - ( 32,551 )
吸收存款 (699,047 ) ( 73,510 ) (122,341 ) (257,949 ) (120,194 ) ( 450 ) - (1,273,491 )
应付债券 - ( 20,840 ) ( 87,690 ) (186,851 ) ( 99,232 ) ( 33,987 ) - ( 428,600 )
其他金融负债 - ( 7,118 ) ( 6,473 ) ( 7,825 ) ( 7,918 ) ( 161 ) - ( 29,495 )
金融负债总计 (773,859 ) (183,386 ) (309,614 ) (639,623 ) (227,344 ) ( 34,598 ) - (2,168,424 )
流动性敞口 (703,296 ) ( 18,396 ) (155,927 ) ( 27,745 ) 609,081 630,210 182,788 516,715
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4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2018 年 6 月 30 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 19,771 - - - - - 177,036 196,807
存放同业及其他金融机构款项 8,084 7,417 13,870 19,055 - - - 48,426
拆出资金 - 10,983 12,196 44,817 1,661 - - 69,657
交易性金融资产 - 4,551 8,402 15,512 8,902 1,309 - 38,676
买入返售金融资产 - 49,951 - - - - - 49,951
发放贷款和垫款 - 43,998 77,686 444,077 399,609 402,378 18,710 1,386,458
可供出售金融资产 63,258 9,051 22,935 31,335 96,799 13,225 354 236,957
持有至到期投资 - 6,003 6,158 30,399 132,200 125,040 - 299,800
应收款项类投资 - 3,286 17,869 68,536 265,104 161,178 846 516,819
其他金融资产 - 2,931 486 1,704 - - - 5,121
金融资产总计 91,113 138,171 159,602 655,435 904,275 703,130 196,946 2,848,672
向中央银行借款 - - - ( 55,273 ) - - - ( 55,273 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 98,405 ) ( 23,966 ) ( 60,297 ) (134,125 ) - - - ( 316,793 )
拆入资金 - ( 23,279 ) ( 10,612 ) ( 16,604 ) - - - ( 50,495 )
卖出回购金融资产款 - ( 16,165 ) - - - - - ( 16,165 )
吸收存款 (748,615 ) (103,873 ) (109,106 ) (354,866 ) (124,246 ) - - (1,440,706 )
应付债券 - ( 13,946 ) ( 76,438 ) (239,878 ) ( 76,466 ) ( 31,576 ) - ( 438,304 )
其他金融负债 - ( 11,598 ) - ( 7,274 ) ( 228 ) - - ( 19,100 )
金融负债总计 (847,020 ) (192,827 ) (256,453 ) (808,020 ) (200,940 ) ( 31,576 ) - (2,336,836 )
流动性敞口 (755,907 ) ( 54,656 ) ( 96,851 ) (152,585 ) 703,335 671,554 196,946 511,836
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(3) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2017 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 21,256 - - - - - 163,317 184,573
存放同业及其他金融机构款项 5,948 22,170 16,494 43,175 - - - 87,787
拆出资金 - 20,936 6,059 41,063 163 - - 68,221
交易性金融资产 - 5,555 12,923 19,231 6,736 1,335 - 45,780
买入返售金融资产 - 62,440 - - - - - 62,440
发放贷款和垫款 - 39,872 81,529 363,135 355,513 370,077 17,762 1,227,888
可供出售金融资产 42,457 6,133 14,329 29,385 90,622 17,873 354 201,153
持有至到期投资 - 3,818 6,499 28,376 133,353 122,571 - 294,617
应收款项类投资 - 4,351 15,141 78,727 234,693 152,064 846 485,822
其他金融资产 - 397 1,189 2,350 - - - 3,936
金融资产总计 69,661 165,672 154,163 605,442 821,080 663,920 182,279 2,662,217
向中央银行借款 - ( 5,082 ) ( 3,614 ) ( 46,079 ) - - - ( 54,775 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 75,410 ) ( 25,566 ) ( 75,330 ) (124,088 ) - - - ( 300,394 )
拆入资金 - ( 19,375 ) ( 12,949 ) ( 16,777 ) - - - ( 49,101 )
卖出回购金融资产款 - ( 32,348 ) - - - - - ( 32,348 )
吸收存款 (698,335 ) ( 73,251 ) (122,250 ) (257,542 ) (119,473 ) ( 450 ) - (1,271,301 )
应付债券 - ( 20,840 ) ( 87,690 ) (186,851 ) ( 99,232 ) ( 33,987 ) - ( 428,600 )
其他金融负债 - ( 6,593 ) - ( 2,019 ) ( 243 ) - - ( 8,855 )
金融负债总计 (773,745 ) (183,055 ) (301,833 ) (633,356 ) (218,948 ) ( 34,437 ) - (2,145,374 )
流动性敞口 (704,084 ) ( 17,383 ) (147,670 ) ( 27,914 ) 602,132 629,483 182,279 516,843
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(4) 衍生金融工具现金流
a 净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权。
下表列示了本集团及本行以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
合并及本行
2018 年 6 月 30 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 - - ( 4) ( 6) - ( 10 )
2017 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 - - ( 3) (40 ) - ( 43 )
b 总额结算的衍生金融工具
本集团以总额结算的衍生金融工具包括汇率衍生金融工具，如货币远期、货币掉期。
下表列示了本集团及本行以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日
现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段
内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
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北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(4) 衍生金融工具现金流（续）
b 总额结算的衍生金融工具（续）
合并及本行
2018 年 6 月 30 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (16,636 ) (5,884 ) (4,052 ) - - (26,572 )
－现金流入 16,634 5,853 4,775 - - 27,262
2017 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (4,032 ) (1,324 ) (3,988 ) - - (9,344 )
－现金流入 4,093 1,331 4,447 - - 9,871
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北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
(5) 表外承诺
下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
日起至合同规定的到期日。
合并及本行
2018 年 6 月 30 日
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 113,815 - - 113,815
开出保函 34,857 64,264 39,256 138,377
贷款及其他信用承诺 36,475 - - 36,475
开出信用证 30,438 152 - 30,590
合计 215,585 64,416 39,256 319,257
合并及本行
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一年至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 101,763 - - 101,763
开出保函 46,269 64,822 45,546 156,637
贷款及其他信用承诺 32,889 - - 32,889
开出信用证 24,134 90 - 24,224
合计 205,055 64,912 45,546 315,513
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值
(1) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存
放同业及其他金融机构款项、拆出资金、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款
项类投资、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购
金融资产款、吸收存款、应付债券。
下表列示了在资产负债表中未按公允价值列示的部分金融资产和负债的账面价值以及
相应的公允价值。
除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债
账面价值近似于公允价值。
合并
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资(i) 227,349 227,047 226,095 221,529
应收款项类投资(ii) 416,054 415,666 391,399 390,484
金融负债
应付债券(iii) (413,542 ) (408,964 ) (398,340 ) (392,321 )
本行
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资(i) 227,349 227,047 226,095 221,529
应收款项类投资(ii) 416,054 415,666 393,069 392,154
金融负债
应付债券(iii) (413,542 ) (408,964 ) (398,340 ) (392,321 )
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(1) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(i) 持有至到期投资
持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得持
有至到期投资的相关市场报价信息，其公允价值则以市场对具有类似信用风险、到期
日和收益率的债券产品的报价来确定。
(ii) 应收款项类投资
应收款项类投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到
的现金流按照当前市场利率的贴现值。
(iii) 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的
类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。
第一层级：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计量
（未经调整），包括在交易所交易的证券和部分政府债券。
第二层级：使用估值技术计量—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的
市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商
或中央国债登记结算有限责任公司（“中债”）网站上取得价格（包括中债估值和中
债结算价）的债券。
第三层级：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输
入值），包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。
本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。
当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。
对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要输入值包括债券价格、利
率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
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北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
合并
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2018 年 6 月 30 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 35,791 - 35,791
—其他 96 - - 96
衍生金融资产 - 352 - 352
可供出售金融资产
—债券 - 149,789 - 149,789
—其他 - 71,470 5 71,475
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 388 ) - ( 388 )
2017 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 42,779 - 42,779
—其他 132 - - 132
衍生金融资产 - 206 - 206
可供出售金融资产
—债券 - 132,243 - 132,243
—其他 - 51,653 5 51,658
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 137 ) - ( 137 )
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北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2018 年 6 月 30 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 35,791 - 35,791
衍生金融资产 - 352 - 352
可供出售金融资产
—债券 - 148,964 - 148,964
—其他 - 70,921 - 70,921
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 388 ) - ( 388 )
2017 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 42,779 - 42,779
衍生金融资产 - 206 - 206
可供出售金融资产
—债券 - 131,454 - 131,454
—其他 - 51,206 - 51,206
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 137 ) - ( 137 )
2018 年 1-6 月，以公允价值计量的资产和负债在第一层级、第二层级和第三层级之间无重
大转移。2018 年 1-6 月，本集团归类为第三层级金融工具的公允价值未发生变动。
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2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与
盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。
自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计
算资本充足率。信用风险加权资产采用权重法，市场风险加权资产采用标准法，操作风险
加权资产采用基本指标法。
本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月颁布并于 2013 年 1 月 1 日开始生效的
《商业银行资本管理办法（试行）》计量资本充足率如下：
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
核心一级资本净额 165,421 157,996 161,021 153,883
一级资本净额 183,374 175,922 178,862 171,724
资本净额 228,030 219,747 222,809 215,020
风险加权资产总额 1,912,994 1,770,950 1,874,906 1,742,238
核心资本充足率 8.65% 8.92% 8.59% 8.83%
一级资本充足率 9.59% 9.93% 9.54% 9.86%
资本充足率 11.92% 12.41% 11.88% 12.34%
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北京银行股份有限公司
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止半年财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》（公告[2008]43 号）
的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的
各项交易和事项产生的损益。
本集团及本行 2018 年 1 至 6 月及 2017 年 1 至 6 月扣除非经常性损益后净利润如下表所
示。
2018 年 2017 年 2018 年 2017 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
合并 合并 本行 本行
净利润 11,891 11,155 11,903 10,958
加/(减)：非经常性损益项目
－营业外收入 ( 34 ) ( 7) ( 26 ) ( 7)
－营业外支出 55 10 54 10
非经常性损益的所得税影响额 ( 5) ( 1) ( 7) ( 1)
扣除非经常性损益后的净利润 11,907 11,157 11,924 10,960
归属于母公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 11,873 11,081
归属于少数股东的扣除非经常性
损益后的净利润 34 76
100