北京银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2020年度
北京银行股份有限公司
2020 年度
财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-6
合并及银行资产负债表 7-8
合并及银行利润表 9-10
合并及银行股东权益变动表 11-14
合并及银行现金流量表 15-16
财务报表附注 17-159
审计报告
安永华明（2021）审字第 60839667_A01 号
北京银行股份有限公司
北京银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京银行股份有限公司（“贵行”）及其子公司（以下简称“贵集团”）
的财务报表，包括2020年12月31日的合并及银行资产负债表，2020年度的合并及银行
利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了贵集团2020年12月31日的合并及银行财务状况以及2020年度的合并及
银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审 计 报 告（续）
安永华明（2021）审字第 60839667_A01 号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
发放贷款和垫款及债权投资减值准备
贵集团在预期信用损失的计量中使用了多个模 我们评估并测试了与发放贷款和垫款及债权投资审批、
型和假设，例如： 贷后管理、信用评级、押品管理、延期还本付息以及贷
款及债权投资减值测试相关的关键控制的设计和执行的
信用风险显著增加 - 选择信用风险显著 有效性，包括相关的数据质量和信息系统。
增加的认定标准高度依赖判断，并可能
对存续期较长的贷款及债权投资的预期 我们采用风险导向的抽样方法选取样本，基于贷后调查
信用损失有重大影响； 报告、债务人的财务信息、抵押品价值评估报告或外部
估值机构公开估值结果以及其他可获取信息，对发放贷
模型和参数–计量预期信用损失所使用 款和垫款及债权投资债务人的还款能力进行分析，评估
的模型本身具有较高的复杂性，模型参 贵集团对贷款及债权投资评级的判断结果。
数输入较多且参数估计过程涉及较多的
判断和假设； 在我所内部信用风险模型专家的协助下，我们对预期信
用损失模型的重要参数、管理层重大判断及其相关假设
前瞻性信息–运用专家判断对宏观经济 的应用进行了评估及测试，主要集中在以下方面：
进行预测，考虑不同经济情景权重下，
对预期信用损失的影响； 1、 预期信用损失模型：
单项减值评估 –判断贷款及债权投资已 综合宏观经济变化、考虑新冠肺炎疫情的影响及
发生信用减值需要考虑多项因素，单项 政府提供的各类支持性政策，评估预期信用损失
减值评估将依赖于未来预计现金流量的 模型方法论以及相关参数的合理性，包括违约概
估计。 率、违约损失率、风险敞口、信用风险显著增加
等；
由于贷款及债权投资减值评估涉及较多判断和 评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信
假设，且考虑金额的重要性（于 2020 年 12 月 息，包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的
31 日 ， 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 为 人 民 币 假设及权重；
15,736.57 亿元，占总资产的 54%，相关减值
准备总额为人民币 530.17 亿元；债权投资总 评估单项减值测试的模型和假设，分析管理层预
额 为 人 民 币 6,713.97 亿 元 ， 占 总 资 产 的 计未来现金流量的金额、时间以及发生概率，尤
23%，相关减值准备总额为人民币 165.12 亿 其是抵押物的可回收金额。
元），我们将发放贷款和垫款及债权投资减值
准备作为一项关键审计事项。 2、 关键控制的设计和执行的有效性：
相关披露参见会计报表附注四、（二）1，附注 评估并测试用于确认预期信用损失准备的数据和
八、6，附注八、7 和附注十一、2。 流程，包括贷款及债权投资业务数据、内部信用
评级数据、宏观经济数据等，还有减值系统的计
算逻辑、数据输入、系统接口等；
评估并测试预期信用损失模型的关键控制，包括
模型变更审批、模型表现的持续监测、模型验证
和参数校准等。
我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和预期信用损
失相关披露的控制设计和执行的有效性。
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审 计 报 告（续）
安永华明（2021）审字第 60839667_A01 号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
对结构化主体存在控制与否的判断
贵集团在开展金融投资、资产管理、信贷资产 我们评估并测试了对结构化主体控制与否的
转让等业务过程中，持有很多不同的结构化主 判断相关的关键控制的设计和执行的有效
体的权益，比如银行理财产品、基金、信托计 性。
划等。贵集团需要综合考虑拥有的权力、享有
的可变回报及两者的联系等，判断对上述结构 我们根据贵集团对上述结构化主体拥有的权
化主体是否存在控制，从而是否应将其纳入合 力、从上述结构化主体获得的可变回报的量
并报表范围。 级和可变动性的分析，评估了贵集团对其是
否控制上述结构化主体的分析和结论。我们
贵集团在逐一分析是否对上述结构化主体存在 还检查了相关的合同文件以分析贵集团是否
控制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化主 有法定或推定义务最终承担上述结构化主体
体的设立目的、贵集团主导其相关活动的能 的风险损失，并检查了贵集团是否对其发起
力、直接或间接持有的权益及回报、获取的管 的上述结构化主体提供过流动性支持、信用
理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而 增级等情况，贵集团与上述结构化主体之间
获得的报酬或承担的损失等。对这些因素进行 交易的公允性等。
综合分析并形成控制与否的结论，涉及重大的
管理层判断和估计。考虑到该事项的重要性以 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范
及管理层判断的复杂程度，我们将其作为一项 围的上述结构化主体相关披露的控制设计和
关键审计事项。 执行的有效性。
相关披露参见财务报表附注四、（二）6，附注
八、46。
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审 计 报 告（续）
安永华明（2021）审字第 60839667_A01 号
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四、其他信息
贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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审 计 报 告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
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审 计 报 告（续）
安永华明（2021）审字第 60839667_A01 号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 许旭明
（项目合伙人）
中国注册会计师：师宇轩
中国 北京 2021年4月29日
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2020 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
资产 附注八 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金及存放中央银行款项 1 171,902 170,708 171,352 170,328
存放同业及其他金融机构款项 2 7,413 19,206 5,869 17,684
贵金属 764 1,091 764 1,091
拆出资金 3 121,304 82,363 123,631 86,623
衍生金融资产 4 304 274 304 274
买入返售金融资产 5 32,028 31,595 32,028 27,707
发放贷款和垫款 6 1,521,656 1,406,998 1,478,552 1,362,847
金融投资： 7 986,596 976,610 985,719 975,808
交易性金融资产 199,206 150,353 199,102 150,325
债权投资 654,885 680,684 654,885 680,684
其他债权投资 131,593 144,557 130,820 143,783
其他权益工具投资 912 1,016 912 1,016
长期股权投资 8 2,840 2,631 5,056 4,837
投资性房地产 9 362 370 362 370
固定资产 10 18,502 17,797 18,462 17,779
无形资产 11 589 543 581 536
递延所得税资产 12 24,769 18,144 24,135 17,675
其他资产 13 10,985 8,710 9,806 7,975
资产总计 2,900,014 2,737,040 2,856,621 2,691,534
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2020 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
负债及股东权益 附注八 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 14 123,044 91,660 123,015 91,595
同业及其他金融机构存放款项 15 395,854 361,573 396,556 362,201
拆入资金 16 49,213 45,103 47,400 45,103
衍生金融负债 4 388 327 388 327
卖出回购金融资产款 17 17,858 23,091 17,858 23,091
吸收存款 18 1,656,149 1,545,130 1,651,462 1,541,429
应付职工薪酬 19 3,930 3,655 3,872 3,615
应交税费 20 5,065 4,169 4,910 4,042
预计负债 21 5,506 4,967 5,506 4,967
应付债券 22 383,528 399,562 379,803 397,056
其他负债 23 38,336 48,840 7,694 11,926
负债合计 2,678,871 2,528,077 2,638,464 2,485,352
股东权益
股本 24 21,143 21,143 21,143 21,143
其他权益工具 25 17,841 17,841 17,841 17,841
其中：优先股 17,841 17,841 17,841 17,841
资本公积 43,885 43,885 43,777 43,777
其他综合收益 26 1,152 3,357 1,159 3,364
盈余公积 27 19,888 17,751 19,888 17,751
一般风险准备 28 33,016 31,721 32,492 31,260
未分配利润 29 82,294 71,431 81,857 71,046
归属于母公司股东权益合计 219,219 207,129
少数股东权益 30 1,924 1,834
股东权益合计 221,143 208,963 218,157 206,182
负债及股东权益总计 2,900,014 2,737,040 2,856,621 2,691,534
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 首席财务官：
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2020 年度合并及银行利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 附注八 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
(重述) (重述)
一、营业收入 64,299 63,129 62,776 61,574
利息收入 32 112,553 111,038 109,934 108,591
利息支出 32 ( 60,948 ) ( 61,161) ( 59,641) ( 59,755 )
利息净收入 32 51,605 49,877 50,293 48,836
手续费及佣金收入 33 7,794 8,267 7,441 7,789
手续费及佣金支出 33 ( 1,404 ) ( 1,179) ( 1,388) ( 1,163 )
手续费及佣金净收入 33 6,390 7,088 6,053 6,626
投资收益 34 6,239 5,824 6,387 5,797
其中：对联营及合营企业的
投资收益 101 141 101 141
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益/(损失) 4 ( 1) 4 ( 1)
公允价值变动损益 35 ( 115 ) 56 ( 115) 56
汇兑收益 51 142 49 143
其他业务收入 36 129 142 109 116
二、营业支出 ( 39,763 ) ( 37,778) ( 38,650) ( 36,831 )
税金及附加 37 ( 685 ) ( 546) ( 683) ( 541 )
业务及管理费 38 ( 14,192 ) ( 14,667) ( 13,870) ( 14,333 )
信用减值损失 39 ( 24,864 ) ( 22,547) ( 24,075) ( 21,939 )
其他资产减值损失 ( 6) - ( 6) -
其他业务成本 ( 16 ) ( 18) ( 16) ( 18 )
三、营业利润 24,536 25,351 24,126 24,743
加：营业外收入 40 86 117 82 115
减：营业外支出 41 ( 188 ) ( 321) ( 186) ( 321 )
四、利润总额 24,434 25,147 24,022 24,537
减：所得税费用 42 ( 2,788 ) ( 3,556) ( 2,653) ( 3,400 )
五、净利润 21,646 21,591 21,369 21,137
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润 21,646 21,591 21,369 21,137
2. 终止经营净利润 - - - -
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润 21,484 21,441
2. 少数股东损益 162 150
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2020 年度合并及银行利润表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
附注
项目 八 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
(重述) (重述)
六、其他综合收益的税后净额 ( 2,205) 1,383 ( 2,205) 1,381
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额 26 ( 2,205) 1,381 ( 2,205) 1,381
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 ( 104) 292 ( 104) 292
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动 - - - -
2.其他权益工具投资公允价值变动 ( 104) 292 ( 104) 292
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 ( 2,101) 1,089 ( 2,101) 1,089
1．其他债权投资公允价值变动 ( 2,118) 252 ( 2,117) 249
2．其他债权投资信用减值准备 ( 103) 663 ( 104) 666
3．权益法下可转损益的其他综合收益 120 174 120 174
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额 - 2
七、综合收益总额 19,441 22,974 19,164 22,518
归属于母公司股东的综合收益总额 19,279 22,822
归属于少数股东的综合收益总额 162 152
八、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益 43 0.98 0.98
(二)稀释每股收益 43 0.98 0.98
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 首席财务官：
10
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2020 年度合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
附注八 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2020年1月1日余额 21,143 17,841 43,885 3,357 17,751 31,721 71,431 1,834 208,963
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (2,205 ) - - 21,484 162 19,441
(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - 10 10
(三)利润分配
1.提取盈余公积 27 - - - - 2,137 - ( 2,137 ) - -
2.提取一般风险准备 28 - - - - - 1,295 ( 1,295 ) - -
3.对股东的股利分配 31 - - - - - - ( 7,189 ) ( 82 ) ( 7,271 )
三、2020年12月31日余额 21,143 17,841 43,885 1,152 19,888 33,016 82,294 1,924 221,143
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 首席财务官：
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北京银行股份有限公司
2020 年度合并股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他权益工具 其他 一般 未分配 少数股
附注八 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2019年1月1日余额 21,143 17,841 43,885 1,976 15,637 30,682 59,931 1,684 192,779
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,381 - - 21,441 152 22,974
(二)利润分配
1.提取盈余公积 27 - - - - 2,114 - ( 2,114 ) - -
2.提取一般风险准备 28 - - - - - 1,039 ( 1,039 ) - -
3.对股东的股利分配 31 - - - - - - ( 6,788 ) ( 2) ( 6,790 )
三、2019年12月31日余额 21,143 17,841 43,885 3,357 17,751 31,721 71,431 1,834 208,963
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 首席财务官：
12
北京银行股份有限公司
2020 年度银行股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
附注八 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2020年1月1日余额 21,143 17,841 43,777 3,364 17,751 31,260 71,046 206,182
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (2,205) - - 21,369 19,164
(二)利润分配
1.提取盈余公积 27 - - - - 2,137 - ( 2,137 ) -
2.提取一般风险准备 28 - - - - - 1,232 ( 1,232 ) -
3.对股东的股利分配 31 - - - - - - ( 7,189 ) ( 7,189 )
三、2020年12月31日余额 21,143 17,841 43,777 1,159 19,888 32,492 81,857 218,157
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 首席财务官：
13
北京银行股份有限公司
2020 年度银行股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
其他权益工具 其他 一般 未分配
附注八 股本 -优先股 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2019年1月1日余额 21,143 17,841 43,777 1,983 15,637 30,385 59,686 190,452
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,381 - - 21,137 22,518
(二)利润分配
1.提取盈余公积 27 - - - - 2,114 - ( 2,114 ) -
2.提取一般风险准备 28 - - - - - 875 ( 875 ) -
3.对股东的股利分配 31 - - - - - - ( 6,788 ) ( 6,788)
三、2019年12月31日余额 21,143 17,841 43,777 3,364 17,751 31,260 71,046 206,182
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 首席财务官：
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北京银行股份有限公司
2020 年度合并及银行现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 附注八 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
(重述) (重述)
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存
放款项净增加额 142,785 140,398 141,889 139,245
向中央银行借款净增加额 31,259 26,353 31,295 26,308
存放中央银行和同业及其他金融机
构款项净减少额 2,385 34,312 3,540 33,698
收取利息的现金 86,477 83,599 83,687 81,068
收取手续费及佣金的现金 8,068 8,805 7,712 8,322
收到其他与经营活动有关的现金 1,957 43,639 2,078 33,946
经营活动现金流入小计 272,931 337,106 270,201 322,587
发放贷款和垫款净增加额 (133,555 ) (198,315 ) (134,009 ) (192,252 )
拆出资金净增加额 ( 30,412 ) ( 14,387 ) ( 27,812 ) ( 12,487 )
拆入资金净减少额 ( 1,027 ) ( 21,836 ) ( 2,827 ) ( 21,836 )
支付利息的现金 ( 45,849 ) ( 44,230 ) ( 44,646 ) ( 42,945 )
支付手续费及佣金的现金 ( 1,404 ) ( 1,179 ) ( 1,388 ) ( 1,163 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 6,549 ) ( 6,432 ) ( 6,402 ) ( 6,263 )
支付的各项税费 ( 12,835 ) ( 11,031 ) ( 12,561 ) ( 10,605 )
支付其他与经营活动有关的现金 ( 22,323 ) ( 19,500 ) ( 15,599 ) ( 17,836 )
经营活动现金流出小计 (253,954 ) (316,910 ) (245,244 ) (305,387 )
经营活动产生的现金流量净额 44 18,977 20,196 24,957 17,200
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 327,121 271,238 326,987 270,994
取得投资收益收到的现金 35,345 36,183 35,472 36,090
处置固定资产和其他长期资产收到
的现金 26 8 26 7
收到其他与投资活动有关的现金 84 102 84 102
投资活动现金流入小计 362,576 307,531 362,569 307,193
对子公司、联营、合营企业投资支
付的现金 - - ( 10 ) -
投资支付的现金 (326,817 ) (302,011 ) (326,678 ) (301,614 )
购建固定资产和其他长期资产支付
的现金 ( 3,886 ) ( 5,122 ) ( 3,617 ) ( 4,908 )
投资活动现金流出小计 (330,703 ) (307,133 ) (330,305 ) (306,522 )
投资活动产生的现金流量净额 31,873 398 32,264 671
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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北京银行股份有限公司
2020 年度合并及银行现金流量表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 附注八 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
(重述) (重述)
三、筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金 380,946 310,483 379,746 310,483
筹资活动现金流入小计 380,946 310,483 379,746 310,483
偿还债务支付的现金 (396,077 ) (318,211 ) (396,077 ) (318,211 )
偿付债券利息支付的现金 ( 13,500 ) ( 15,153 ) ( 13,401 ) ( 15,046 )
分配股利支付的现金 ( 7,262 ) ( 6,783 ) ( 7,180 ) ( 6,781 )
筹资活动现金流出小计 (416,839 ) (340,147 ) (416,658 ) (340,038 )
筹资活动产生的现金流量净额 ( 35,893 ) ( 29,664 ) ( 36,912 ) ( 29,555 )
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 ( 775 ) 198 ( 775 ) 198
五、现金及现金等价物净（减少）/增加额 44 14,182 ( 8,872 ) 19,534 ( 11,486 )
加：年初现金及现金等价物余额 186,941 195,813 180,045 191,531
六、年末现金及现金等价物余额 44 201,123 186,941 199,579 180,045
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人： 行长： 首席财务官：
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北京银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
一 基本情况
北京银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行（或称“中央银行”）批准
于 1995 年 12 月 28 日在中华人民共和国（以下简称“中国”）北京市注册成立，本行成
立时的名称为北京城市合作银行。2004 年 9 月 28 日，根据中国银行保险监督管理委员会
北京监管局（以下简称“北京银保监局”）的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。
本行经北京银保监局批准持有 B0107H211000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管
理局核准领取统一社会信用代码为 91110000101174712L 的企业法人营业执照，注册办公
地址为北京市西城区金融大街甲 17 号首层。
2007 年 9 月 19 日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。
本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括公司银行业务、个人银行业
务、资金业务及提供其他金融服务。
本财务报表由本行董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2006 年 2 月 15 日及之
后颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关
上市公司财务报表及附注披露的相关规定编制。
本财务报表中，除贵金属、交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款、衍生金融资产和衍生金融负债按
公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。资产如果发生减值，则按照相关规定
计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。
在按照企业会计准则要求编制财务报表时，管理层需要作出某些估计。同时，在执行本集
团会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对财务报表影响重大的估计和判断事
项，请参见附注四、（二）。
三 遵循企业会计准则的声明
本集团和本行 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团
和本行 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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北京银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计
（一） 主要会计政策
1 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人
民币百万元为单位表示。
3 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公
司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结
构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务
报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
4 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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北京银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
5 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算
和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货
币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
6 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易
日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率
法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收
入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金
融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除
外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留
存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，除该金融资产属于套期关系的一部分外，所有公允
价值变动计入当期损益。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除该金融
负债属于套期关系的一部分外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损
益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计
入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
嵌入衍生金融工具
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部
分，并导致该混合（组合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变
动方式变动。同时满足下列条件时，本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作为单独存
在的衍生工具处理：
—与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
—与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；
—嵌入衍生工具相关的混合（组合）工具不是以公允价值计量，公允价值的变动也不计入
当期利润表。
上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量，且其变动计入当期利润表。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损
失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初
始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
关于本集团对金融工具预期信用损失的评估、信用风险显著增加判断标准、已发生信用减
值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十一、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该
金融资产的账面余额。
财务担保合约
财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条
款时，代为偿付合约持有人的损失。本集团将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他
实体。
财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日，按合同的摊余价
值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增加计
入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
7 贵金属
贵金属主要为黄金。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后
期间将公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。
8 买入返售和卖出回购款项
按返售合约买入的有价证券和票据等金融资产（“买入返售”）不予以确认，对交易对手的
债权在“买入返售金融资产”中列示。按回购合约出售的有价证券、票据等金融资产
（“卖出回购”）不予终止确认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在
“卖出回购金融资产款”中列示。
买入和返售及出售和回购间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息
收入”或“利息支出”。
9 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指根据合同约定，本集团与
一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体；联营企业是指本集团对其虽无控制或共
同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团拥有其 20%至 50%的表决权。
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时
按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
9 长期股权投资（续）
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允
价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生
的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产
构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（2） 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
（3） 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的
净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本集团对合营企业的投资包括商誉。商誉是指投资合营企业的初始投资成本大于取得投资
时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
10 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折
旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命在 20 至 30 年间，净残值率预计为 5%。
于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
11 固定资产
（1） 固定资产的确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、办公设备及运输工具。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入固定资产成本；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内采用年限平均法计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用
年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%至 4.75%
办公设备 5-10 年 5% 9.50%至 19.0%
运输工具 5年 5% 19%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
11 固定资产（续）
（3） 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（4） 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入利
润表中的“营业外收入”或“营业外支出”。
（5） 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的
借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
12 无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。土地使用权按使用年限 40 年平均摊销。外购土
地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。
14 抵债资产
以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，金融资产类抵债资产以公允价值入账，非金融
资产类抵债资产以放弃债权的公允价值入账，取得抵债资产所支付的相关费用计入抵债资
产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本集团将账面价值调
减至可变现净值。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
15 非金融资产减值
针对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、
长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，本集团对其进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，减值金额得以恢复的部分以后期间不予转回。
16 职工薪酬及福利
（1） 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务或解除劳动关系相关的支出。
本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬，并计入利润表中的“业务及管理费”。
（2） 职工社会保障
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金及
其他社会保障计划。
根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的
基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（3） 企业年金计划
除了社会基本养老保险之外，2011 年 10 月 1 日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行
设立的北京银行股份有限公司企业年金计划（“年金计划”）。本行按员工工资总额的一定
比例向年金计划缴款，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（4） 补充退休福利
本集团向部分退休员工支付补充退休福利，包括补充养老金和补充医疗福利等。
补充退休福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。补充退休福利义务的精算利得或损失在发生当期
计入“其他综合收益”，补充退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润
表中的“业务及管理费”。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
16 职工薪酬及福利（续）
（5） 内部退养福利
本集团向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利，内部退养福利是为未达到国家规定
的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本
集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福
利。
内部退养福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。内部退养福利义务的精算利得或损失以及内部退
养福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
17 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
18 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股
东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交
纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未
作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之
间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的
交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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18 所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的
应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净
额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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（一） 主要会计政策（续）
19 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
营租赁。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法（或其他更为系统合理的方法）确认为
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法（或其他更为系统合理的方法）计
入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
20 预计负债
因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且
该金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
本集团于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
21 优先股
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结
算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集
团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中
扣除。优先股息在宣告时，作为利润分配处理。
22 利息收入和支出
本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产
生的利息收入与支出。
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四 主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
22 利息收入和支出（续）
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分
摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计
未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定
实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将
购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集
团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
23 手续费及佣金
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收
取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
24 受托业务
本集团通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业
务中所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团财务报表中。
委托贷款是指本集团接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本集团（作为受托人）
按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本集团
协助收回的贷款，风险由委托人承担。本集团进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资
金，不承担信用风险。
25 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生
或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务，但履行该义务
不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认，仅在附注中加以披露。
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（一） 主要会计政策（续）
26 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则合并为一个经营分部。
27 对比数字
为符合本会计报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了调整。2020 年度，本集团对
信用卡分期收入进行重分类，将其从手续费及佣金收入重分类至利息收入，并重述了 2019
年度数据。
（二） 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的主要会计估计
和关键假设进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的主要会计估计和关键假设列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估
计和判断情况存在重大差异。
1 发放贷款和垫款的减值损失
本集团在评估发放贷款和垫款的预期信用损失时采用的模型和假设高度依赖管理层的判断。
本集团在判断某笔贷款的信用风险是否显著增加时，需要考虑内部及外部的历史信息、当
前的情况以及未来的经济预测。信用风险显著增加的标准，将用于确定某笔贷款是否需要
计提整个存续期的预期信用损失，而非 12 个月的预期信用损失。
本集团计量预期损失模型所采用的参数，包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口等，
皆涉及较多的判断和假设。本集团在评估违约损失率时，需要考虑交易对手的类型、追索
的方式、受偿顺序，以及担保物的类型和价值，结合历史损失经验数据作出判断。对于表
外信用承诺以及循环授信，也需要运用判断以确定违约风险敞口的存续期。
本集团应用专家判断对宏观经济指标进行预测，分析与违约概率等模型参数的相关性，并
对其进行前瞻性调整。同时，本集团还需要判断多个不同宏观经济情景的发生概率，计算
概率加权的预期信用损失。
对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值贷款，对其未来现金流的估计是至
关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信息的详尽程
序、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性、行业发展趋势与特定借款人未来经营表现
之间的相关度，还有变现担保物可回收的现金流量等。
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（二） 重要会计估计和判断（续）
2 金融工具公允价值
对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易
市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平
市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以
及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使
用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率等。使用估值技术计算出的公允
价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验
证。
本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检
查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未
被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效
性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
3 预计负债
本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时
判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估计数及在财务
报表中的相关披露。
4 退休福利负债
本集团已将部分退休人员和接受内部退养安排的员工的福利确认为一项负债，该等福利费
用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、
医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的
变化将影响其他综合收益（或当期损益）和负债余额。
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（二） 重要会计估计和判断（续）
5 所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费
用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
6 对结构化主体拥有控制权的判断
当本集团承担或有权取得一个主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所
控制的结构化主体）的可变经营回报，并有能力通过本集团对该实体所持有的权力去影响
这些回报，即本集团对其拥有控制权时，该实体为本集团的子公司。在判断本集团是否对
某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排
的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止时不
再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
五 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率
企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的 25%计缴。
增值税 按应税收入的6%~16%，扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部
分为应交增值税。
城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
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六 会计政策变更
1 2020 年已生效的新准则
2017 年 7 月，财政部修订并颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》建立了一个五步法模
型用于核算与客户之间的合同产生的所有收入。该准则下，主体确认的收入应反映其向客
户转移商品或劳务的对价，该对价为预计有权向客户收取的金额。准则的原则是提供一个
更结构化的方法来计量和确认收入。本集团于 2020 年 1 月 1 日起采用上述收入准则，该
准则不适用于与金融工具相关的收入，因此不会影响本集团大部分收入，包括新金融工具
准则所涵盖的利息净收入、投资收益、公允价值变动收益和汇兑收益。本集团实施该准则
对集团财务报表不产生重大影响。
七 子公司
于 2020 年 12 月 31 日，本行纳入合并范围的子公司列示如下。
持股/ 年末实际
注册地 注册资本 主营业务 (出资)比例 出资额
北京延庆村镇银行股份有限公司
(简称“延庆村镇银行”)(1) 北京 30.00 商业银行 33.33% 10.00
浙江文成北银村镇银行股份有限公司
(简称“浙江文成”)(1) 浙江 50.00 商业银行 40.00% 20.00
北银金融租赁有限公司
(简称“北银租赁”) 北京 3,100.00 金融租赁 64.52% 2,000.00
重庆秀山北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆秀山”) 重庆 60.00 商业银行 51.00% 30.60
重庆永川北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆永川”) 重庆 80.00 商业银行 51.00% 40.80
云南马龙北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南马龙”) 云南 30.00 商业银行 51.00% 15.30
云南西山北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南西山”) 云南 80.00 商业银行 61.00% 48.80
云南石屏北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南石屏”) 云南 30.00 商业银行 51.00% 15.30
云南新平北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南新平”) 云南 40.00 商业银行 51.00% 20.40
云南元江北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南元江”) 云南 30.00 商业银行 51.00% 15.30
(1)
本行在延庆村镇银行及浙江文成董事会占有多数席位，为上述两家村镇银行的实际控制
人。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
库存现金 3,352 3,477 3,323 3,440
存放中央银行法定存款准备金 155,553 152,586 155,151 152,324
存放中央银行超额存款准备金 12,588 14,402 12,469 14,321
存放中央银行其他款项 332 166 332 166
小计 171,825 170,631 171,275 170,251
应计利息 77 77 77 77
合计 171,902 170,708 171,352 170,328
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。
于 2020 年 12 月 31 日，本行人民币存款准备金缴存比率为 10%（2019 年 12 月 31 日：
10%）；外币存款准备金缴存比率为 5%（2019 年 12 月 31 日：5%）。本行子公司存款准
备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。
2 存放同业及其他金融机构款项
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
存放境内银行 6,009 17,134 4,473 15,620
存放境内非银行金融机构 578 428 578 423
存放境外银行 962 1,678 962 1,678
小计 7,549 19,240 6,013 17,721
应计利息 12 120 3 117
合计 7,561 19,360 6,016 17,838
（1）
减：减值准备 ( 148 ) ( 154 ) ( 147 ) ( 154 )
净值 7,413 19,206 5,869 17,684
(1) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团账面原值为人民币 1.44 亿元的已减值存放同业及其他金
融机构款项划分为阶段三（2019 年 12 月 31 日：人民币 1.46 亿元），按整个存续期预
期信用损失计量减值准备，其余存放同业及其他金融机构款项皆划分为阶段一，按其未
来 12 个月内预期信用损失计量减值准备。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
3 拆出资金
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
拆放境内银行 3,356 2,722 3,356 2,722
拆放境内非银行金融机构 107,620 78,549 109,720 82,749
拆放境外银行 11,061 1,659 11,061 1,659
小计 122,037 82,930 124,137 87,130
应计利息 976 666 1,037 733
合计 123,013 83,596 125,174 87,863
减：减值准备（1） ( 1,709) ( 1,233 ) ( 1,543) ( 1,240 )
净值 121,304 82,363 123,631 86,623
(1) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团账面原值为人民币 17.99 亿元的已减值拆出资金划分为
阶段三（2019 年 12 月 31 日：人民币 16.03 亿元），其中人民币 2.00 亿元为本年从阶
段一转至阶段三，按整个存续期预期信用损失计量减值准备，其余拆出资金皆划分为
阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失计量减值准备。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
4 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团以交易、资产负债管理、信用风险保护及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：
货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交
易。
货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。
利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率（如固定利率与浮动
利率）的交换，而非本金的交换。
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债
公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市
场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利（资产）或不利（负债）的影响，
这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下：
2020 年 12 月 31 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 5,124 106 (103 )
—货币掉期 13,328 108 (191 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 430,970 90 ( 94 )
合计 304 (388 )
2019 年 12 月 31 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 7,580 227 (252 )
—货币掉期 5,310 20 ( 55 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 336,467 27 ( 20 )
合计 274 (327 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
5 买入返售金融资产
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券，按发行人
—政府 9,268 11,966 9,268 11,467
—政策性银行 14,783 16,696 14,783 14,107
—金融机构 6,048 1,054 6,048 253
—企业及其他 2,000 1,951 2,000 1,951
小计 32,099 31,667 32,099 27,778
减：减值准备(1) ( 71 ) ( 72 ) ( 71 ) ( 71 )
净值 32,028 31,595 32,028 27,707
(1) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团账面原值为人民币 0.46 亿元的已减值买入返售金融资
产划分为阶段三（2019 年 12 月 31 日：人民币 0.50 亿元），按整个存续期预期信用损
失计量减值准备，其余买入返售金融资产皆划分为阶段一，按其未来 12 个月内预期信
用损失计量减值准备。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按计量属性列示如下：
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
以摊余成本计量
—企业贷款和垫款 952,157 922,891 910,080 879,411
—个人贷款
—个人住房贷款 327,711 287,815 327,221 287,524
—个人经营贷款 110,669 106,275 108,825 104,761
—个人消费贷款 59,730 42,955 59,158 42,499
—信用卡 9,788 7,872 9,788 7,872
个人贷款小计 507,898 444,917 504,992 442,656
小计 1,460,055 1,367,808 1,415,072 1,322,067
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
—贴现 89,181 65,978 89,181 65,978
—企业贷款和垫款 18,485 12,612 18,485 12,612
小计 107,666 78,590 107,666 78,590
合计 1,567,721 1,446,398 1,522,738 1,400,657
应计利息 5,936 5,511 5,928 5,505
发放贷款和垫款总额 1,573,657 1,451,909 1,528,666 1,406,162
减：以摊余成本计量的贷
款减值准备 ( 52,001 ) ( 44,911 ) ( 50,114 ) ( 43,315 )
发放贷款和垫款账面价值 1,521,656 1,406,998 1,478,552 1,362,847
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的贷
款减值准备 ( 1,016 ) ( 697 ) ( 1,016 ) ( 697 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
发放贷款和垫款（不含应计利息）按行业分布、担保方式分布、地区分布、逾期贷款情况
及贷款减值准备变动列示如下：
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况列示如下：
合并
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 181,590 12 173,803 12
—房地产业 153,586 10 143,290 10
—制造业 116,052 7 121,742 8
—水利、环境和公共设施管理业 115,791 7 108,242 7
—批发和零售业 92,627 6 101,918 7
—建筑业 66,707 4 66,090 5
—交通运输、仓储和邮政业 53,873 3 41,077 3
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 50,827 3 47,336 3
—信息传输、软件和信息技术服务业 43,852 3 44,145 3
—文化、体育和娱乐业 18,877 1 19,030 1
—采矿业 16,355 1 16,192 1
—农、林、牧、渔业 13,683 1 12,073 1
—科学研究和技术服务业 12,071 1 11,437 1
—住宿和餐饮业 6,939 1 6,709 1
—其他 27,812 2 22,419 2
小计 970,642 62 935,503 65
个人贷款 507,898 32 444,917 31
贴现 89,181 6 65,978 4
合计 1,567,721 100 1,446,398 100
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况列示如下（续）：
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 174,738 11 165,784 12
—房地产业 153,576 10 143,288 10
—制造业 112,128 7 116,083 8
—水利、环境和公共设施管理业 114,989 8 107,160 8
—批发和零售业 90,020 6 99,808 7
—建筑业 66,301 4 65,591 5
—交通运输、仓储和邮政业 47,164 3 33,931 2
—信息传输、软件和信息技术服务业 41,518 3 43,310 3
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 36,053 2 33,316 2
—文化、体育和娱乐业 17,986 1 18,111 1
—采矿业 15,760 1 15,336 1
—农、林、牧、渔业 13,076 1 11,518 1
—科学研究和技术服务业 12,025 1 11,393 1
—住宿和餐饮业 6,927 1 6,703 1
—其他 26,304 2 20,691 2
小计 928,565 61 892,023 64
个人贷款 504,992 33 442,656 31
贴现 89,181 6 65,978 5
合计 1,522,738 100 1,400,657 100
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
(3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
合并
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
信用贷款 328,475 21 256,388 18
保证贷款 451,273 29 466,960 32
附担保物贷款
—抵押贷款 612,747 39 560,884 39
—质押贷款 175,226 11 162,166 11
合计 1,567,721 100 1,446,398 100
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
信用贷款 323,023 21 249,244 18
保证贷款 443,078 29 456,613 33
附担保物贷款
—抵押贷款 601,723 40 552,669 39
—质押贷款 154,914 10 142,131 10
合计 1,522,738 100 1,400,657 100
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
(4) 发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
合并
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
北京地区 689,107 44 648,235 45
深圳地区 128,039 8 113,000 8
山东地区 123,721 8 98,135 7
浙江地区 103,858 7 88,728 6
江苏地区 94,514 6 85,228 6
上海地区 91,786 6 99,225 7
陕西地区 84,238 5 77,315 5
湖南地区 75,129 5 72,184 5
江西地区 65,152 4 58,059 4
其他地区 112,177 7 106,289 7
合计 1,567,721 100 1,446,398 100
584,861,8 100
本行 33
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
北京地区 647,084 42 604,756 43
深圳地区 128,039 8 113,000 8
山东地区 123,721 8 98,135 7
浙江地区 102,958 7 87,947 6
江苏地区 94,514 6 85,228 6
上海地区 91,786 6 99,225 7
陕西地区 84,238 6 77,315 6
湖南地区 75,129 5 72,184 5
江西地区 65,152 5 58,059 4
其他地区 110,117 7 104,808 8
合计 1,522,738 100 1,400,657 100
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
(5) 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下：
合并 2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 473 883 3,044 59 4,459
保证贷款 2,755 11,369 3,203 115 17,442
附担保物贷款
—抵押贷款 3,280 2,817 902 250 7,249
—质押贷款 23 291 11 180 505
合计 6,531 15,360 7,160 604 29,655
2019 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 508 3,194 193 52 3,947
保证贷款 9,262 2,575 2,799 533 15,169
附担保物贷款
—抵押贷款 4,634 1,314 584 419 6,951
—质押贷款 205 45 236 209 695
合计 14,609 7,128 3,812 1,213 26,762
45
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
(5) 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下（续）：
本行 2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 473 882 3,044 59 4,458
保证贷款 2,741 11,367 3,145 113 17,366
附担保物贷款
—抵押贷款 3,266 2,772 887 250 7,175
—质押贷款 23 256 9 180 468
合计 6,503 15,277 7,085 602 29,467
2019 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 356 3,194 193 52 3,795
保证贷款 9,260 2,516 2,793 301 14,870
附担保物贷款
—抵押贷款 4,632 1,312 582 419 6,945
—质押贷款 205 45 236 209 695
合计 14,453 7,067 3,804 981 26,305
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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6 发放贷款和垫款（续）
(6) 以摊余成本计量的贷款减值准备变动
合并
2020 年
12 个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 31,564 3,093 10,254 44,911
转至阶段一 60 ( 21 ) ( 39 ) -
转至阶段二 ( 592 ) 601 ( 9) -
转至阶段三 ( 173 ) (1,008 ) 1,181 -
本年计提(附注八、39) 18,080 1,910 18,961 38,951
本年回拨(附注八、39) (13,935 ) (1,416 ) ( 3,980 ) (19,331 )
本年核销及转出 - - (12,309 ) (12,309 )
本年转回
——收回原核销贷款和垫款 - - 360 360
——已减值贷款和垫款利息冲转 - - ( 555 ) ( 555 )
——汇兑损益及其他调整 ( 26 ) - - ( 26 )
年末余额 34,978 3,159 13,864 52,001
2019 年
12 个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 26,892 2,325 11,012 40,229
转至阶段一 57 ( 22 ) ( 35 ) -
转至阶段二 ( 173 ) 211 ( 38 ) -
转至阶段三 ( 97 ) ( 494 ) 591 -
本年计提(附注八、39) 19,108 2,709 9,740 31,557
本年回拨(附注八、39) (14,216 ) (1,636 ) ( 753 ) (16,605 )
本年核销及转出 - - (10,044 ) (10,044 )
本年转回
——收回原核销贷款和垫款 - - 245 245
——已减值贷款和垫款利息冲转 - - ( 464 ) ( 464 )
——汇兑损益及其他调整 ( 7) - - ( 7)
年末余额 31,564 3,093 10,254 44,911
47
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
(6) 以摊余成本计量的贷款减值准备变动（续）
本行
2020 年
12 个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 30,515 2,896 9,904 43,315
转至阶段一 60 ( 21 ) ( 39 ) -
转至阶段二 ( 563 ) 572 ( 9) -
转至阶段三 ( 158 ) (1,008 ) 1,166 -
本年计提(附注八、39) 17,495 1,818 18,789 38,102
本年回拨(附注八、39) (13,646 ) (1,415 ) ( 3,980 ) (19,041 )
本年核销及转出 - - (12,041 ) (12,041 )
本年转回
——收回原核销贷款和垫款 - - 360 360
——已减值贷款和垫款利息冲转 - - ( 555 ) ( 555 )
——汇兑损益及其他调整 ( 26 ) - - ( 26 )
年末余额 33,677 2,842 13,595 50,114
2019 年
12 个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 26,343 2,127 10,745 39,215
转至阶段一 57 ( 22 ) ( 35 ) -
转至阶段二 ( 157 ) 194 ( 37 ) -
转至阶段三 ( 96 ) ( 494 ) 590 -
本年计提(附注八、39) 18,393 2,535 9,597 30,525
本年回拨(附注八、39) (14,018 ) (1,444 ) ( 744 ) (16,206 )
本年核销及转出 - - ( 9,993 ) ( 9,993 )
本年转回
——收回原核销贷款和垫款 - - 245 245
——已减值贷款和垫款利息冲转 - - ( 464 ) ( 464 )
——汇兑损益及其他调整 ( 7) - - ( 7)
年末余额 30,515 2,896 9,904 43,315
48
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
(7) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
2020 年
12 个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 697 - - 697
本年计提(附注八、39) 778 - - 778
本年回拨(附注八、39) ( 459 ) - - ( 459 )
年末余额 1,016 - - 1,016
2019 年
12 个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 185 - - 185
本年计提(附注八、39) 601 - - 601
本年回拨(附注八、39) ( 89 ) - - ( 89 )
年末余额 697 - - 697
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，在预期信用损失的计量中使用了多个模型
和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和债务人的信用状况（例如，债务人违约
的可能性及相应损失）。本集团对于 2020 年 12 月 31 日的预期信用损失的评估，充分考虑了
当前经济环境的变化对于预期信用损失模型的影响，包括：债务人的经营情况和财务状况，
及受到新冠肺炎疫情的影响程度，本集团对部分受新冠肺炎疫情影响的债务人债务做出延期
还款付息安排，但不会将该延期还款付息安排作为自动触发债务人信用风险显著增加的判断
依据；受到新冠肺炎疫情冲击的特定行业风险；结合新冠肺炎疫情等因素对经济发展趋势的
影响，对关键宏观经济指标进行前瞻性预测。
综上，2020 年 12 月 31 日的预期信用损失计量结果综合反映了本集团的信用风险情况及管理
层对宏观经济发展的预期情况。
49
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资
7.1 交易性金融资产
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券，按发行人
—政府 6,041 595 6,041 595
—政策性银行 8,438 5,705 8,438 5,705
—金融机构 12,756 14,976 12,756 14,976
—企业 4,422 8,875 4,422 8,875
债券小计 31,657 30,151 31,657 30,151
权益工具 4,029 3,856 3,925 3,828
基金及其他 163,520 116,346 163,520 116,346
合计 199,206 150,353 199,102 150,325
7.2 债权投资
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
以摊余成本计量的金融资产
债券，按发行人
—政府 252,945 212,566
—政策性银行 34,507 40,336
—金融机构 24,859 27,729
—企业 25,073 13,529
债券小计 337,384 294,160
信托投资、资产管理计划(1)
及其他 326,040 392,403
应计利息 7,973 7,687
总额 671,397 694,250
减：减值准备 ( 16,512 ) ( 13,566 )
净值(2) 654,885 680,684
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.3 其他债权投资
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债券，按发行人
—政府 87,510 91,207 87,034 91,074
—政策性银行 32,689 39,115 32,191 38,273
—金融机构 7,512 10,238 7,713 10,439
—企业 3,882 3,997 3,882 3,997
合计(3) 131,593 144,557 130,820 143,783
7.4 其他权益工具投资
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
权益工具 912 1,016
合计(4) 912 1,016
(1) 信托计划及资产管理计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信
托计划、资产管理计划等产品，产品最终投向于企业债权、同业借款及资产支持
证券。
(2) 于2020年12月31日，本集团账面原值为人民币2.99亿元的已减值债券划分为阶段
三（2019年12月31日：人民币1.00亿元），按整个存续期预期信用损失计量减值
准备，其余以摊余成本计量的债券皆划分为阶段一，按其未来12个月内预期信用
损失计量减值准备。
(3) 于2020年12月31日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债券业务，其减值准备分别为人民币1.33亿元和人民币1.35亿元（2019年12月31
日：人民币5.89亿元和人民币5.92亿元），计入其他综合收益。以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债券皆划分为阶段一，按其未来12个月内预期信用损
失计量减值准备。
(4) 本集团对部分非上市股权投资行使了不可撤销选择权，选择以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益计量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.5 债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下
分类为债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下：
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 8,044 458 5,064 13,566
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 ( 56) 56 - -
转至阶段三 ( 87) ( 120) 207 -
本年计提/(回拨) (附注八、39) ( 649) 1,362 2,521 3,234
本年转出 - - ( 256) ( 256)
汇率变动及其他 ( 32) - - ( 32)
年末余额 7,220 1,756 7,536 16,512
2019年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 6,919 87 1,111 8,117
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 ( 116) 116 - -
转至阶段三 ( 124) ( 87) 211 -
本年计提 (附注八、39) 1,352 342 3,742 5,436
汇率变动及其他 13 - - 13
年末余额 8,044 458 5,064 13,566
52
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.5 债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下（续）
分类为其他债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下：
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 589 - - 589
本年回拨 (附注八、39) (456) - - (456)
年末余额 133 - - 133
2019年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 216 - - 216
本年计提 (附注八、39) 372 - - 372
汇率变动及其他 1 - - 1
年末余额 589 - - 589
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.5 债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下（续）
分类为其他债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下：（续）
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 592 - - 592
本年回拨 (附注八、39) (457) - - (457)
年末余额 135 - - 135
2019年12月31日
12个月预期 整个存续期
本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 216 - - 216
本年计提 (附注八、39) 375 - - 375
汇率变动及其他 1 - - 1
年末余额 592 - - 592
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 长期股权投资
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
投资子公司(附注七) - - 2,216 2,206
投资联营企业(1) 978 893 978 893
投资合营企业(2) 1,862 1,738 1,862 1,738
小计 2,840 2,631 5,056 4,837
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本行不存在长期股权投资变现及收益收
回的重大限制。
（1） 投资联营企业
投资联营企业变动表
2020年 2019年
合并及本行 合并及本行
年初账面原值 893 805
因联营企业股权稀释的影响 - ( 1)
应享利润 100 97
应享其他权益变动 ( 3) 3
收到现金股利 ( 12 ) ( 11 )
年末账面价值 978 893
（2） 投资合营企业
投资合营企业变动表
2020 年 2019 年
合并及本行 合并及本行
年初账面原值 1,738 1,520
应享利润 1 44
应享其他权益变动 123 174
年末账面价值 1,862 1,738
上述投资合营企业账面价值中包括初始投资成本人民币 6.82 亿元大于取得投资时对应享有
合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分人民币 3.40 亿元。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
9 投资性房地产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
投资性房地产，原值 577 566
累计折旧 (215) (196 )
投资性房地产，净值 362 370
（1） 投资性房地产变动表
合并及本行
房屋建筑物
原值
2019 年 12 月 31 日 566
加：本年转入(附注八、10) 90
减：本年转出(附注八、10) ( 79 )
2020 年 12 月 31 日 577
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (196 )
加：本年计提 ( 17 )
加：本年转入(附注八、10) ( 22 )
减：本年转出(附注八、10) 20
2020 年 12 月 31 日 (215 )
账面净值
2019 年 12 月 31 日 370
2020 年 12 月 31 日 362
房屋建筑物
原值
2018 年 12 月 31 日 566
加：本年转入 -
2019 年 12 月 31 日 566
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (178 )
加：本年计提 ( 18 )
加：本年转入 -
2019 年 12 月 31 日 (196 )
账面净值
2018 年 12 月 31 日 388
2019 年 12 月 31 日 370
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北京银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
9 投资性房地产（续）
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
于 2020 年 12 月 31 日，由于历史遗留问题，本集团有 2 处投资性房地产物业尚未办妥产
权证书，原值为人民币 0.25 亿元（2019 年 12 月 31 日有 2 处，原值为人民币 0.25 亿元），
账面价值为人民币 0.01 亿元（2019 年 12 月 31 日：人民币 0.01 亿元）。上述事项不影响
本集团对该等资产的权利。
10 固定资产
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
固定资产，原值 14,371 13,928 14,303 13,889
累计折旧 ( 5,384 ) ( 4,778 ) ( 5,355 ) ( 4,756 )
减值准备 ( 2) ( 2) ( 2) ( 2)
固定资产，净值 8,985 9,148 8,946 9,131
在建工程 9,528 8,660 9,527 8,659
减：减值准备 ( 11 ) ( 11 ) ( 11 ) ( 11 )
在建工程，净值 9,517 8,649 9,516 8,648
合计 18,502 17,797 18,462 17,779
57
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
10 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2019 年 12 月 31 日 9,698 3,822 408 8,660 22,588
本年增加 85 510 5 886 1,486
本年在建工程转入 8 - - - 8
本年投资性房地产转入
(附注八、9) 79 - - - 79
本年减少 ( 1) ( 101 ) ( 52 ) ( 10 ) ( 164 )
本年转出
(附注八、9) ( 90 ) - - ( 8) ( 98 )
2020 年 12 月 31 日 9,779 4,231 361 9,528 23,899
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (1,962 ) (2,503 ) (313 ) - ( 4,778 )
本年计提
(附注八、38) ( 299) ( 403 ) ( 12 ) - ( 714 )
本年投资性房地产转入
(附注八、9) ( 20) - - - ( 20 )
本年减少 - 62 44 - 106
本年转出
(附注八、9) 22 - - - 22
2020 年 12 月 31 日 (2,259) (2,844 ) (281 ) - ( 5,384 )
减值准备
2019 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2020 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2019 年 12 月 31 日 7,736 1,317 95 8,649 17,797
2020 年 12 月 31 日 7,520 1,385 80 9,517 18,502
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
10 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表（续）
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2018 年 12 月 31 日 6,676 3,288 407 9,626 19,997
本年增加 22 598 5 2,074 2,699
本年在建工程转入 3,002 38 - - 3,040
本年减少 ( 2) ( 102 ) ( 4) - ( 108 )
本年转出 - - - (3,040 ) ( 3,040 )
2019 年 12 月 31 日 9,698 3,822 408 8,660 22,588
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (1,678 ) (2,209 ) (298 ) - ( 4,185 )
本年计提
(附注八、38) ( 286) ( 392 ) ( 18 ) - ( 696 )
本年减少 2 98 3 - 103
本年转出 - - - - -
2019 年 12 月 31 日 (1,962 ) (2,503 ) (313 ) - ( 4,778 )
减值准备
2018 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2019 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2018 年 12 月 31 日 4,998 1,077 109 9,615 15,799
2019 年 12 月 31 日 7,736 1,317 95 8,649 17,797
59
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
10 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2019 年 12 月 31 日 9,697 3,788 404 8,659 22,548
本年增加 79 487 5 886 1,457
本年在建工程转入 8 - - - 8
本年投资性房地产转入
(附注八、9) 79 - - - 79
本年减少 ( 1) ( 101 ) ( 52 ) ( 10 ) ( 164 )
本年转出
(附注八、9) ( 90 ) - - ( 8) ( 98 )
2020 年 12 月 31 日 9,772 4,174 357 9,527 23,830
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (1,962 ) (2,483 ) (311 ) - ( 4,756 )
本年计提
(附注八、38) ( 299 ) ( 396 ) ( 11 ) - ( 706 )
本年投资性房地产转入
(附注八、9) ( 20 ) - - - ( 20 )
本年减少 - 61 44 - 105
本年转出
(附注八、9) 22 - - - 22
2020 年 12 月 31 日 (2,259 ) (2,818 ) (278 ) - ( 5,355 )
减值准备
2019 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2020 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2019 年 12 月 31 日 7,735 1,303 93 8,648 17,779
2020 年 12 月 31 日 7,513 1,354 79 9,516 18,462
60
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
10 固定资产（续）
（1） 固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2018 年 12 月 31 日 6,675 3,256 404 9,625 19,960
本年增加 22 596 3 2,073 2,694
本年在建工程转入 3,002 37 - - 3,039
本年减少 ( 2) ( 101 ) ( 3) - ( 106 )
本年转出 - - - (3,039 ) ( 3,039 )
2019 年 12 月 31 日 9,697 3,788 404 8,659 22,548
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (1,678 ) (2,194 ) (296 ) - ( 4,168 )
本年计提
(附注八、38) ( 286 ) ( 385 ) ( 18 ) - ( 689 )
本年减少 2 96 3 - 101
本年转出 - - - - -
2019 年 12 月 31 日 (1,962 ) (2,483 ) (311 ) - ( 4,756 )
减值准备
2018 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2019 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2018 年 12 月 31 日 4,997 1,060 108 9,614 15,779
2019 年 12 月 31 日 7,735 1,303 93 8,648 17,779
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团固定资产中不存在重大以租代购
或融资租赁的固定资产。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
于 2020 年 12 月 31 日，由于历史遗留问题，本集团有 9 处固定资产物业尚未办妥产权
证书，原值为人民币 1.15 亿元（2019 年 12 月 31 日：人民币 1.15 亿元），账面价值为
人民币 0.03 亿元（2019 年 12 月 31 日：人民币 0.03 亿元）。上述事项不影响本集团对
该等资产的权利。
61
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
11 无形资产
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
无形资产，原值 719 655 706 643
累计摊销 (130 ) (112 ) (125 ) (107 )
无形资产，净值 589 543 581 536
12 递延所得税资产及负债
（1） 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的列示如下：
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
递延所得税资产 25,639 19,832 25,004 19,361
递延所得税负债 ( 870 ) ( 1,688 ) ( 869 ) ( 1,686 )
24,769 18,144 24,135 17,675
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
12 递延所得税资产及负债（续）
（2） 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
合并
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产减值准备 98,009 74,853 24,501 18,714
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产 267 101 67 25
应付工资 2,579 2,474 645 619
预提诉讼损失 38 33 10 8
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具、衍生金
融工具 682 472 170 118
预收手续费 495 705 124 176
其他 451 689 122 172
合计 102,521 79,327 25,639 19,832
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 1,550 4,487 387 1,121
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具、衍生
金融工具 1,337 1,303 334 325
到期一次性付息贷款及债券利
息收入 568 938 142 235
其他 25 25 7 7
合计 3,480 6,753 870 1,688
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
12 递延所得税资产及负债（续）
（2） 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债（续）
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
本行
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产减值准备 96,047 73,703 24,012 18,426
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产 267 101 67 25
应付工资 2,536 2,449 634 612
预提诉讼损失 38 33 10 8
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具、衍生金融
工具 682 472 170 118
其他 445 689 111 172
合计 100,015 77,447 25,004 19,361
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产 1,547 4,481 386 1,119
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具、衍生金融
工具 1,337 1,303 334 325
到期一次性付息贷款及债券利息
收入 568 938 142 235
其他 25 25 7 7
合计 3,477 6,747 869 1,686
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
12 递延所得税资产及负债（续）
（3） 递延所得税变动情况列示如下：
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 18,144 13,329 17,675 13,169
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产未
实现收益 776 ( 436 ) 775 ( 434 )
计入当年损益的递延所得税
(附注八、42） 5,849 5,251 5,685 4,940
年末余额 24,769 18,144 24,135 17,675
（4） 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
资产减值准备 5,787 5,030 5,586 4,897
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具、衍生金融
工具 43 20 43 20
应付工资 26 89 22 87
预提诉讼损失 2 2 2 2
到期一次性付息贷款及债券利息
收入 93 ( 78 ) 93 ( 78 )
预收手续费 ( 52 ) 176 - -
其他 ( 50 ) 12 ( 61 ) 12
净额 5,849 5,251 5,685 4,940
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13 其他资产
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
抵债资产 694 694 694 694
减：减值准备(1) ( 380 ) ( 380 ) ( 380 ) ( 380 )
抵债资产，净值 314 314 314 314
其他应收款 3,800 1,597 3,544 1,262
减：减值准备(2) ( 1,496 ) ( 438 ) (1,496 ) ( 438 )
其他应收款，净值 2,304 1,159 2,048 824
长期待摊费用 2,287 2,341 2,227 2,260
待结算及清算款项 3,029 1,529 3,029 1,519
租出贵金属 2,039 2,796 2,039 2,796
应收利息 136 249 136 249
其他 876 322 13 13
合计 10,985 8,710 9,806 7,975
（1） 抵债资产减值准备变动
2020 年 2019 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 380 380
本年计提 - -
年末余额 380 380
（2） 其他应收款减值准备变动
2020 年 2019 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 438 405
本年计提 1,058 33
年末余额 1,496 438
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14 向中央银行借款
于 2020 年 12 月 31 日，本集团向中央银行借款余额为人民币 1,230.44 亿元，分别为本行
向中国人民银行办理的中期借贷便利和再贷款，余额为人民币 1,230.15 亿元（2019 年 12
月 31 日：人民币 915.95 亿元）；及子公司向中国人民银行借入的扶贫款项，余额为人民
币 0.29 亿元（2019 年 12 月 31 日：人民币 0.65 亿元）。
15 同业及其他金融机构存放款项
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行存放 145,226 105,469 145,906 106,056
境内非银行金融机构存放 247,501 252,467 247,519 252,504
境外银行存放 - 338 - 338
小计 392,727 358,274 393,425 358,898
应计利息 3,127 3,299 3,131 3,303
合计 395,854 361,573 396,556 362,201
16 拆入资金
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行拆入 39,766 44,556 37,966 44,556
境外银行拆入 9,406 429 9,406 429
小计 49,172 44,985 47,372 44,985
应计利息 41 118 28 118
合计 49,213 45,103 47,400 45,103
17 卖出回购金融资产款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
债券，按发行人
—政府 5,189 10,031
—政策性银行 770 -
—金融机构 8,576 11,441
债券小计 14,535 21,472
票据 3,323 1,619
合计 17,858 23,091
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18 吸收存款
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
活期公司存款 657,115 666,176 655,928 665,222
活期储蓄存款 120,411 100,555 120,119 100,279
定期公司存款 490,560 427,117 490,161 426,774
定期储蓄存款 272,089 253,774 269,448 251,789
保证金存款 97,216 81,437 97,104 81,334
小计 1,637,391 1,529,059 1,632,760 1,525,398
应计利息 18,758 16,071 18,702 16,031
合计 1,656,149 1,545,130 1,651,462 1,541,429
吸收存款中包括的保证金存款明细列示如下：
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
承兑汇票保证金 53,697 45,637 53,697 45,637
保函保证金 3,175 3,174 3,175 3,174
信用证保证金 13,201 7,602 13,201 7,602
担保保证金 25,211 22,044 25,099 21,941
其他 1,932 2,980 1,932 2,980
合计 97,216 81,437 97,104 81,334
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19 应付职工薪酬
合并
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 3,442 5,087 (4,841 ) 3,688
职工福利 - 298 ( 298 ) -
退休福利(1) 157 5 ( 7) 155
社会福利费
其中：基本养老保险费 20 182 ( 159 ) 43
医疗保险费 17 577 ( 573 ) 21
失业保险费 1 9 ( 8) 2
工伤保险费 1 2 ( 1) 2
生育保险费 1 6 ( 6) 1
住房公积金 15 382 ( 395 ) 2
企业年金缴费 - 157 ( 142 ) 15
工会经费和职工教育经费 1 119 ( 119 ) 1
合计(2) 3,655 6,824 (6,549 ) 3,930
合并
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 2,713 5,121 (4,392 ) 3,442
职工福利 - 260 ( 260 ) -
退休福利(1) 160 5 ( 8) 157
社会福利费
其中：基本养老保险费 22 439 ( 441 ) 20
医疗保险费 17 740 ( 740 ) 17
失业保险费 2 18 ( 19 ) 1
工伤保险费 2 5 ( 6) 1
生育保险费 1 21 ( 21 ) 1
住房公积金 14 346 ( 345 ) 15
企业年金缴费 - 95 ( 95 ) -
工会经费和职工教育经费 - 106 ( 105 ) 1
合计(2) 2,931 7,156 (6,432 ) 3,655
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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19 应付职工薪酬（续）
本行 2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 3,402 4,945 (4,717 ) 3,630
职工福利 - 291 ( 291 ) -
退休福利(1) 157 5 ( 7) 155
社会福利费
其中：基本养老保险费 20 180 ( 157 ) 43
医疗保险费 17 572 ( 568 ) 21
失业保险费 1 9 ( 8) 2
工伤保险费 1 2 ( 1) 2
生育保险费 1 6 ( 6) 1
住房公积金 15 374 ( 387 ) 2
企业年金缴费 - 157 ( 142 ) 15
工会经费和职工教育经费 1 118 ( 118 ) 1
合计(2) 3,615 6,659 (6,402 ) 3,872
本行 2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 2,681 4,976 (4,255 ) 3,402
职工福利 - 253 ( 253 ) -
退休福利(1) 160 5 ( 8) 157
社会福利费
其中：基本养老保险费 22 430 ( 432 ) 20
医疗保险费 17 735 ( 735 ) 17
失业保险费 2 18 ( 19 ) 1
工伤保险费 2 5 ( 6) 1
生育保险费 1 20 ( 20 ) 1
住房公积金 13 339 ( 337 ) 15
企业年金缴费 - 94 ( 94 ) -
工会经费和职工教育经费 - 105 ( 104 ) 1
合计(2) 2,898 6,980 (6,263 ) 3,615
(1) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团采用预期累计福利单位法计算确认退休后福利义务负债
人民币 1.55 亿元（2019 年 12 月 31 日：人民币 1.57 亿元），内退期间福利义务负债人
民币 16.05 万元（2019 年 12 月 31 日：人民币 15.63 万元）。其中，退休后福利计划
覆盖部分退休人员、内退人员以及北京地区在职员工，内退期间福利计划覆盖当前内
退人员。
(2) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团上述应付职工薪酬年末余额中并
无属于拖欠性质的余额。
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19 应付职工薪酬（续）
本集团于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
折现率 3.31% 3.23%
内退生活费、医疗费及五险一金
年增长率 8.00% 8.00%
死亡率 中国人寿保险业经验生命表 中国人寿保险业经验生命表
（2010-2013） （2010-2013）
养老金业务表 养老金业务表
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统
计信息。
上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：
2020 年 2019 年
利息费用 5 5
精算损失 - -
合计 5 5
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法
律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
20 应交税费
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应交企业所得税 4,007 3,049 3,853 2,930
应交增值税 969 931 968 930
应交城建税及教育费附加 27 31 27 30
其他 62 158 62 152
合计 5,065 4,169 4,910 4,042
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21 预计负债
2020年12月31日 2019年12月31日
合并及本行 合并及本行
信用承诺减值准备 5,468 4,934
预计诉讼损失(附注九、7) 32 33
其他 6 -
合计 5,506 4,967
预计负债变动情况
2020年 2019年
合并及本行 合并及本行
年初余额 4,967 4,366
本年计提 549 603
汇率变动及其他 ( 10 ) ( 2)
年末余额 5,506 4,967
22 应付债券
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应付一般金融债券(1) 62,697 62,486 58,997 59,986
应付二级资本债券(2) - 17,978 - 17,978
应付次级债券(3) 3,497 9,988 3,497 9,988
应付同业存单(4) 315,785 307,341 315,785 307,341
小计 381,979 397,793 378,279 395,293
应计利息 1,549 1,769 1,524 1,763
合计 383,528 399,562 379,803 397,056
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22 应付债券（续）
（1） 应付一般金融债券
1）本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 227 号文和北京银保监
局出具的京银监复[2015]552 号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：
2016 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.29%，每
年付息一次。
2）本行于 2017 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2017]第 34 号和北京银保监局出
具的京银监复[2017]6 号文核准发行绿色金融债券，详细情况如下：
2017 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 30 亿元，年利率为 4.5%，每年
付息一次。
3）本行子公司北银租赁于 2018 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2018]第 233 号
文和北京银保监局筹备组出具的京银保监筹[2018]22 号文批准发行金融债券，详细情况如
下：
2018 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 27 亿元，年利率为 3.94%，每
年付息一次。
4) 本行于 2020 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2020]第 22 号和北京银保监局出
具的京银保监复[2020]94 号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：
2020 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 300 亿元，年利率为 2.85%，每
年付息一次。
2020 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率 3.10%，每年
付息一次。
2020 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 60 亿元，年利率 3.40%，每年
付息一次。
5）本行子公司北银租赁于 2020 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2020]第 83 号文
和北京银保监局筹备组出具的京银保监筹[2018]22 号文批准发行金融债券，详细情况
如下：
2020 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 12 亿元，年利率为 2.80%，每
年付息一次。
73
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
22 应付债券（续）
（2） 应付二级资本债券
本行于 2015 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第 45 号批文和银保监会出具
的银监复[2015]122 号文核准发行二级资本债券，详细情况如下：
2015年4月9日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第1
年至第5年的年利率为5.45%，每年定期支付利息，在第五年末附发行人赎回权。本行
已于2020年4月13日按面值提前赎回全部债券。
2015年5月22日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第
1年至第5年的年利率为为5.19%，每年定期支付利息，在第五年末附发行人赎回权。
本行已于2020年5月26日按面值提前赎回全部债券。
（3） 应付次级债券
本行于 2010 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第 56 号批文和银保监会出具
的银监复[2010]493 号文核准发行次级债券，详细情况如下：
2010年12月21日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币65亿元。第1年至
第10年的年利率为5.00%，每年定期支付利息，在第10年末附发行人赎回权。本行已
于2020年12月23日按面值提前赎回全部债券。
2011年1月14日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币35亿元。第1年至
第10年的年利率为4.90%，每年定期支付利息。本行可以选择在2021年1月18日按面
值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行利
率，并在剩余年限内保持不变。
次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。根据《资本管理办法
（试行）》商业银行持有的不合格二级资本工具自 2013 年 1 月 1 日起按年递减 10%，2022
年 1 月 1 日起不得计入监管资本。
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债
券协议条款的事件。本行的次级债券不涉及任何担保。
（4） 应付同业存单
截至 2020 年 12 月 31 日，本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民
币 3,206.70 亿元，面值均为人民币 100 元，期限为三个月至一年，均为贴现发行。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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23 其他负债
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
银行借款(1) 28,118 34,449 - -
资金清算应付款 2,291 3,817 2,291 3,817
其他应付款 3,347 3,350 2,423 2,469
租入贵金属 799 2,208 799 2,208
存入押金 1,600 1,584 - -
应付股利 119 110 119 110
其他 2,062 3,322 2,062 3,322
合计 38,336 48,840 7,694 11,926
(1) 本行子公司北银租赁向银行借款用于融资租赁业务，于 2020 年 12 月 31 日，银行借
款的剩余期限为 12 天至 3,227 天不等（2019 年 12 月 31 日：6 天至 3,166 天不等），
利率范围为 2.57%至 4.90%（2019 年 12 月 31 日：3.50%至 4.80%）。
24 股本
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
有限售条件的人民币普通股 - 2,895
无限售条件的人民币普通股 21,143 18,248
合计 21,143 21,143
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京银行股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2017]2096 号）批准，本行于 2017 年 12 月 22 日向特定投资者非公开发行 28.95
亿股人民币普通股股票，每股面值人民币 1.00 元，发行价格人民币 7.13 元，扣除发行费
用后，溢价部分为人民币 176.49 亿元计入资本公积。非公开发行股票自发行结束之日起
36 个月内不得转让，限售期满后，将在上海证券交易所上市交易。上述限售股自 2020 年
12 月 28 日上市流通。
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25 其他权益工具
2020 年，本行的其他权益工具变动列示如下：
2020年1月1日 本年增加 2020 年 12 月 31 日
数量 账面 数量 账面 数量 账面
(百万股) 价值 (百万股) 价值 (百万股) 价值
北银优 1(1) 49 4,872 - - 49 4,872
北银优 2(2) 130 12,969 - - 130 12,969
合计 179 17,841 - - 179 17,841
(1) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2015 年 12 月 8 日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优 1），面值总额为人民币 49 亿元，每股面值为人民币 100 元，
发行数量为 49,000,000 股，初始年股息率为 4.50%，后续股息率每隔 5 年调整一次
（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息率与
首期基准利率之间的差值 1.55%，且在存续期内保持不变。本行于 2020 年 12 月 8 日
调整票面股息率为 4.67%。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银保监会批准的前提下，
本行可选择于 2020 年 12 月 8 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期
应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
(2) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2016 年 7 月 25 日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优 2），面值总额为人民币 130 亿元，每股面值为人民币 100
元，发行数量为 130,000,000 股，初始年股息率为 4.00%，后续股息率每隔 5 年调整
一次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息
率与首期基准利率之间的差值 1.34%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银保监会批准的前提下，
本行可选择于 2021 年 7 月 25 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期
应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行发行的上述优先股均采取非累积股息支付方式，即未向本次发行的优先股股东派
发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一计息年度，本行有权取消上述
优先股的股息，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获
得分配的股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转股触发事
件的情况下，报银保监会审查并决定，本次优先股将全额或部分强制转换为A股普通
股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资
本，提高本行资本充足率。
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26 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
2019年 增减 2019年 增减 2020年
1月1日 变动 12月31日 变动 12月31日
预计不能重分类进损益的其
他综合收益
重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动 ( 44) - ( 44) - ( 44 )
指定以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
权益工具投资损益 370 292 662 ( 104 ) 558
预计将重分类进损益的其他
综合收益
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务
工具公允价值变动 1,400 252 1,652 (2,118 ) ( 466 )
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务
工具投资信用损失准备 301 663 964 ( 103 ) 861
权益法下可转损益的其他综
合收益 ( 51) 174 123 120 243
其他综合收益合计 1,976 1,381 3,357 (2,205 ) 1,152
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26 其他综合收益（续）
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2020 年
税前金额 所得税 税后金额
预计不能重分类进损益的其他综合收益
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资损益 ( 139 ) ( 35 ) ( 104 )
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动其他综合收益的债
务工具投资收益价值变动 (1,146 ) (287 ) ( 859 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 (1,679 ) (420 ) (1,259 )
以公允价值计量且其变动其他综合收益的债
务工具投资信用损失准备 ( 137 ) ( 34 ) ( 103 )
( 2,962 ) (741 ) (2,221 )
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其
他综合收益中所享有的份额 120 - 120
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
120 - 120
合计 (2,981 ) (776 ) (2,205 )
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26 其他综合收益（续）
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额（续）：
2019 年
税前金额 所得税 税后金额
预计不能重分类进损益的其他综合收益
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益工具投资损益 389 97 292
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动其他综合收益的债务
工具投资收益价值变动 997 275 722
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 627 ) (157 ) ( 470 )
以公允价值计量且其变动其他综合收益的债务
工具投资信用损失准备 884 221 663
1,254 339 915
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额 174 - 174
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
174 - 174
合计 1,817 436 1,381
27 盈余公积
合并及本行 2019 年 本年 2020 年
12 月 31 日 提取 12 月 31 日
法定盈余公积金 17,385 2,137 19,522
任意盈余公积金 287 - 287
其他盈余公积金 79 - 79
合计 17,751 2,137 19,888
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务报表税后
净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的 50%以上时，可不
再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本，法定盈余公积金转增
股本后，其余额不得少于转增后股本的 25%。本行按照 2020 年度净利润的 10%提取法定
盈余公积金为人民币 21.37 亿元（2019 年：人民币 21.14 亿元）。
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28 一般风险准备
2020 年 2019 年 2020年 2019年
合并 合并 本行 本行
年初余额 31,721 30,682 31,260 30,385
本年提取 1,295 1,039 1,232 875
年末余额 33,016 31,721 32,492 31,260
本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20 号）和《金融企业财务
规则—实施指南》（财金[2007]23 号），在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备
用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配
处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的 1.5%。金融企业一
般风险准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，
原则上不得超过 5 年。于 2020 年 12 月 31 日，本行已经按照风险资产期末余额的 1.5%，
提足一般风险准备。
根据 2021 年 4 月 28 日董事会 2021 年度第 4 次会议决议，本行 2020 年度提取一般风险
准备人民币 12.32 亿元（2019 年：人民币 8.75 亿元）。
29 未分配利润
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
年初未分配利润 71,431 59,931 71,046 59,686
加：本年归属于母公司
股东的净利润 21,484 21,441 21,369 21,137
减：提取法定盈余公积
(附注八、27) ( 2,137 ) ( 2,114 ) ( 2,137 ) ( 2,114 )
提取一般风险准备
(附注八、28) ( 1,295 ) ( 1,039 ) ( 1,232 ) ( 875 )
股利分配
(附注八、31) ( 7,189 ) ( 6,788 ) ( 7,189 ) ( 6,788 )
年末未分配利润 82,294 71,431 81,857 71,046
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30 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
北银租赁 1,674 1,604
延庆村镇银行 82 77
浙江文成 47 46
重庆永川 32 32
云南西山 25 23
重庆秀山 23 14
云南新平 14 14
云南马龙 10 8
云南元江 9 8
云南石屏 8 8
合计 1,924 1,834
31 股利分配
根据本行 2021 年 4 月 28 日召开的董事会 2021 年度第 4 次会议决议建议的股利分配方案，
本行以 2020 年年末总股本 211.43 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 3.00 元（含
税），上述利润分配方案尚待本行股东大会批准。
根据本行 2020 年 5 月 18 日召开的 2019 年度股东大会审议批准的股利分配方案，本行以
2019 年年末总股本 211.43 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 3.05 元（含税）
（2019 年：每 10 股派发现金红利人民币 2.86 元（含税）），共计派发现金红利人民币
64.49 亿元（含税）（2019 年：人民币 60.47 亿元）。本行于 2020 年 7 月 8 日公布《北京
银行 2019 年利润分配实施公告》中列明：现金红利发放日为 2020 年 7 月 15 日，除权日
为 2020 年 7 月 15 日。
于 2020 年 10 月 31 日，本行董事会审议通过“北银优 1”股息发放方案。按照“北银优
1”票面股息率 4.50%计算，每股发放现金股息人民币 4.50 元（含税），合计派发人民币
2.205 亿元（含税）。股息发放日为 2020 年 12 月 11 日。
于 2020 年 4 月 24 日，本行董事会审议通过“北银优 2”股息发放方案。按照“北银优 2”
票面股息率 4.00%计算，每股发放现金股息人民币 4.00 元（含税），合计派发人民币 5.20
亿元（含税）。股息发放日为 2020 年 7 月 28 日。
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32 利息净收入
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
(重述) (重述)
利息收入
—存放中央银行款项 2,533 2,631 2,529 2,627
—存放同业及其他金融
机构款项 313 1,086 263 1,029
—拆出资金 3,100 2,987 3,205 3,074
—买入返售金融资产 1,354 1,984 1,336 1,967
—发放贷款和垫款
—一般公司贷款 44,179 43,936 41,662 41,522
—个人贷款 24,631 20,234 24,516 20,198
—贴现 2,145 1,297 2,145 1,297
—债券及其他投资 34,298 36,883 34,278 36,877
小计 112,553 111,038 109,934 108,591
其中：已减值金融资产利息
收入 555 464 555 464
利息支出
—向中央银行借款 ( 3,295 ) ( 2,319 ) ( 3,295 ) ( 2,318 )
—同业及其他金融机构
存放款项 ( 10,214 ) ( 11,459 ) ( 10,230 ) ( 11,464 )
—拆入资金 ( 2,426 ) ( 3,398 ) ( 1,333 ) ( 2,179 )
—卖出回购金融资产款 ( 1,042 ) ( 986 ) ( 1,035 ) ( 973 )
—吸收存款 ( 31,374 ) ( 28,432 ) ( 31,269 ) ( 28,360 )
—应付债券 ( 12,597 ) ( 14,567 ) ( 12,479 ) ( 14,461 )
小计 ( 60,948 ) ( 61,161 ) ( 59,641 ) ( 59,755)
利息净收入 51,605 49,877 50,293 48,836
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32 利息净收入（续）
按地区分布如下：
合并
2020 年 2019 年
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
(重述)
北京地区 70,684 (48,810 ) 72,761 (49,369 )
深圳地区 6,464 ( 2,783 ) 5,729 ( 2,325 )
山东地区 5,251 ( 1,034 ) 4,200 ( 990 )
上海地区 4,822 ( 2,394 ) 6,085 ( 2,747 )
浙江地区 4,604 ( 1,269 ) 4,056 ( 1,062 )
陕西地区 4,165 ( 1,207 ) 3,827 ( 1,501 )
其他地区 16,563 ( 3,451 ) 14,380 ( 3,167 )
合计 112,553 (60,948 ) 111,038 (61,161 )
本行
2020 年 2019 年
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
(重述)
北京地区 68,256 (47,584 ) 70,473 (48,017 )
深圳地区 6,464 ( 2,783 ) 5,729 ( 2,325 )
山东地区 5,251 ( 1,034 ) 4,200 ( 990 )
上海地区 4,822 ( 2,394 ) 6,085 ( 2,747 )
浙江地区 4,534 ( 1,229 ) 3,984 ( 1,030 )
陕西地区 4,165 ( 1,207 ) 3,827 ( 1,501 )
其他地区 16,442 ( 3,410 ) 14,293 ( 3,145 )
合计 109,934 (59,641 ) 108,591 (59,755 )
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33 手续费及佣金净收入
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
(重述) (重述)
手续费及佣金收入
—代理及委托业务 3,365 3,259 3,365 3,259
—结算与清算业务 1,096 968 1,094 968
—承销及咨询业务 1,066 1,482 1,066 1,482
—保函及承诺业务 946 1,149 946 1,149
—银行卡业务 225 288 225 288
—其他 1,096 1,121 745 643
小计 7,794 8,267 7,441 7,789
手续费及佣金支出 (1,404 ) (1,179 ) (1,388 ) (1,163 )
手续费及佣金净收入 6,390 7,088 6,053 6,626
34 投资收益
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
交易性金融资产 4,373 5,137 4,373 5,137
其他债权投资 946 345 946 317
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益/(损失) 4 ( 1) 4 ( 1)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款 716 270 716 270
衍生金融资产 78 ( 8) 78 ( 8)
按权益法享有的联营企业净收益 100 97 100 97
按权益法享有的合营企业净收益 1 44 1 44
股利收入 - - 148 1
其他 21 ( 60 ) 21 ( 60 )
合计 6,239 5,824 6,387 5,797
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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35 公允价值变动损益
2020 年 2019 年
合并及本行 合并及本行
交易性金融资产公允价值变
动损失 ( 78 ) (12 )
衍生金融工具公允价值
变动收益/(损失) 25 ( 3)
贵金属公允价值变动
(损失)/收益 ( 62 ) 71
合计 (115 ) 56
36 其他业务收入
2020 年 2019 年 2020年 2019年
合并 合并 本行 本行
投资性房地产租金收入 84 102 84 102
其他(1) 45 40 25 14
合计 129 142 109 116
(1) 2020 年度，本集团其他业务收入中包括与日常活动相关的政府补助收入为人民币 0.28
亿元（2019 年度：人民币 0.15 亿元）。
37 税金及附加
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
城市维护建设税 299 238 299 237
教育费附加 214 169 214 169
其他 172 139 170 135
合计 685 546 683 541
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
38 业务及管理费
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
员工薪酬
—工资及奖金 5,087 5,121 4,945 4,976
—其他 1,737 2,035 1,714 2,004
办公费 2,658 2,713 2,598 2,647
租赁费 1,627 1,752 1,573 1,695
业务宣传及发展费用 1,396 1,346 1,388 1,338
固定资产折旧(附注八、10) 714 696 706 689
其他 973 1,004 946 984
合计 14,192 14,667 13,870 14,333
39 信用减值损失
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
发放贷款和垫款
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款(附注八、6) 19,620 14,952 19,061 14,319
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款(附注八、6) 319 512 319 512
小计 19,939 15,464 19,380 14,831
金融投资
以摊余成本计量的金融资产
(附注八、7.5) 3,234 5,436 3,234 5,436
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资
产(附注八、7.5) ( 456) 372 ( 457 ) 375
小计 2,778 5,808 2,777 5,811
信用承诺 543 594 543 594
其他 1,604 681 1,375 703
合计 24,864 22,547 24,075 21,939
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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40 营业外收入
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
政府补助收入 25 33 24 32
久悬未取款项收入 11 2 11 2
其他 50 82 47 81
合计 86 117 82 115
41 营业外支出
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
公益性捐赠支出 69 76 69 76
预计诉讼损失 - 9 - 9
其他 119 236 117 236
合计 188 321 186 321
42 所得税费用
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
当期所得税费用 8,637 8,807 8,338 8,340
递延所得税费用(附注八、12) (5,849 ) (5,251 ) (5,685 ) (4,940 )
合计 2,788 3,556 2,653 3,400
所得税费用与利润总额的关系列示如下
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
利润总额 24,434 25,147 24,022 24,537
按照适用所得税率计提所得税 6,108 6,287 6,005 6,134
免税收入的影响 ( 3,659 ) ( 3,182 ) ( 3,696 ) ( 3,182 )
不可税前抵扣的费用及其他影响 221 113 226 117
调整以前年度税款 118 338 118 331
所得税费用 2,788 3,556 2,653 3,400
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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43 每股收益及净资产收益率
（1） 每股收益
（a） 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
2020 年 2019 年
合并 合并
归属于本行股东的净利润 21,484 21,441
减：本行优先股当期宣告股息 ( 741 ) ( 741 )
归属于本行普通股股东的净利润 20,743 20,700
本行发行在外普通股的加权平均数(亿股) 211 211
基本每股收益(人民币元/股) 0.98 0.98
（b） 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2020 年及 2019 年，本行
不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
（2） 净资产收益率
2020 年 2019 年
合并 合并
归属于本行股东的净利润 21,484 21,441
减：本行优先股当期宣告股息 ( 741 ) ( 741)
归属于本行普通股股东的净利润 20,743 20,700
归属于本行普通股股东的净资产的年末数 201,378 189,288
净资产收益率 10.30% 10.94%
净资产的加权平均数 194,820 180,791
加权平均净资产收益率 10.65% 11.45%
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44 现金流量表附注
（1） 将净利润调节为经营活动的现金流量
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
净利润 21,646 21,591 21,369 21,137
加：信用减值损失及其他资产减值损失 24,870 22,547 24,081 21,939
已减值贷款利息冲转 ( 555 ) ( 464 ) ( 555 ) ( 464 )
处置固定资产和其他长期资产损益 ( 7) 3 ( 7) 3
固定资产和投资性房地产折旧 731 714 723 707
长期待摊费用和无形资产摊销 2,029 1,798 1,956 1,761
债券及其他投资利息收入 ( 34,298 ) ( 36,883 ) ( 34,278 ) ( 36,877 )
公允价值变动收益/（损失） 115 ( 56 ) 115 ( 56 )
投资收益 ( 1,051 ) ( 485 ) ( 1,199 ) ( 458 )
发行债券的利息支出 12,597 14,567 12,479 14,461
递延所得税资产的增加 ( 5,849 ) ( 5,251 ) ( 5,685 ) ( 4,940 )
经营性应收项目的增加 (169,224 ) (149,895 ) (165,352 ) (142,733 )
经营性应付项目的增加 167,973 152,010 171,310 142,720
经营活动产生的现金流量净额 18,977 20,196 24,957 17,200
（2） 现金及现金等价物净变动情况
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
现金的年末余额 3,352 3,477 3,323 3,440
减：现金的年初余额 ( 3,477 ) ( 3,279 ) ( 3,440 ) ( 3,256 )
加：现金等价物的年末余额 197,771 183,464 196,256 176,605
减：现金等价物的年初余额 (183,464 ) (192,534 ) (176,605 ) (188,275 )
现金及现金等价物净增加/（减少）额 14,182 ( 8,872 ) 19,534 ( 11,486 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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44 现金流量表附注（续）
（3） 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本集团在 2020 年度未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动（2019 年度：无）。
（4） 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
现金 3,352 3,477 3,323 3,440
存放中央银行非限定性存款 12,724 14,425 12,603 14,344
原始到期日不超过三个月的：
—存放同业及其他金融机构
款项 6,304 12,590 5,810 11,096
—拆出资金 22,469 13,979 21,569 12,579
—买入返售金融资产 32,041 31,403 32,041 27,519
—金融投资 124,233 111,067 124,233 111,067
合计 201,123 186,941 199,579 180,045
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45 金融资产的转让
信贷资产转让
在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的实体，再由特殊目的实体向投资者发行
资产支持证券或进行信托份额转让。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券或
信托份额，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保
留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产转让，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本集团
在该等信贷资产转让中持有的投资份额于 2020 年 12 月 31 日的账面价值为人民币 0.26 亿
元（2019 年 12 月 31 日：人民币 0.41 亿元），其最大损失敞口与账面价值相若。
应收融资租赁款保理
作为日常业务的一部分，本行子公司北银租赁和商业银行达成了应收融资租赁款保理安排，
即将某些应收融资租赁款保理转出给商业银行。在该安排下，保理银行对应收租赁款具有
追索权，当应收租赁款到期无法从承租人处收回时，保理银行可以要求北银租赁回购应收
租赁款或归还融资。转移后，北银租赁不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质
押给其他第三方的权利。北银租赁继续确认相关应收融资租赁款。截至 2020 年 12 月 31
日，在该安排下转移但尚未结算的应收融资租赁款余额为人民币 2.64 亿元（2019 年 12 月
31 日：人民币 21.74 亿元）。
46 结构化主体
（1） 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本
理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资
方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务信息范围的结构化主体中享
有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
截至2020年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的非保本理财
产品规模余额为人民币3,281.04亿元（2019年12月31日：人民币3,104.76亿元）。于2020
年，本集团在非保本理财业务相关的手续费收入为人民币13.11亿元（2019年：人民币
13.24亿元）。
理财产品出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期融资需求。本集团无
合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后，本集团方会按市场规则与其进行拆借交
易。2020年，本集团向未合并理财产品提供的融资交易的最高额为零（2019年：无）。本
集团提供的此类融资反映在“拆出资金”科目中。于2020年12月31日及2019年12月31日，
上述交易无余额。这些融资交易的最大损失敞口与账面价值相若。
根据人民银行等四部委颁布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，2020年本
集团从上述结构化主体购入固定收益类资产人民币63.90亿元（2019年：无）。
此外，2020年本集团未发生向设立的未合并结构化主体转移信贷资产（2019年：无）。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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46 结构化主体（续）
（1） 在未纳入合并财务信息范围的结构化主体中的权益（续）
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团通过直接持有投资而在未纳入合并财务信
息范围的结构化主体中享有的权益列示如下：
2020年12月31日
交易性 债权 其他 账面价值 最大损失
金融资产 投资 债权投资 合计 敞口
资产支持证券 150 482 153 785 785
资产管理计划及信托计划 145 290,890 - 291,035 291,035
基金 122,097 - - 122,097 122,097
同业理财产品及其他 41,265 - - 41,265 41,265
2019年12月31日
交易性 债权 其他 账面价值 最大损失
金融资产 投资 债权投资 合计 敞口
资产支持证券 17 687 422 1,126 1,126
资产管理计划及信托计划 283 318,030 - 318,313 318,313
基金 107,260 - - 107,260 107,260
同业理财产品及其他 8,803 7,876 - 16,679 16,679
（2） 纳入合并财务信息范围的结构化主体
本集团纳入合并财务信息范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品。
47 分部报告
本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经
营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准
分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用按照业
务性质在各个经营分部中进行分配，资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利
率和当年市场利率水平确定，该等内部交易在编制报表时已抵销。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品
及结算、代理、委托、资信见证等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括本外币储蓄、托管、银行卡、信贷及个
人资产管理、结算、代理、资信见证等服务。
资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交易及资产负债
管理。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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47 分部报告（续）
合并
公司 个人 资金
2020 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 39,286 14,333 10,579 101 64,299
利息净收入—外部 20,351 17,004 14,250 - 51,605
利息净收入—分部间 14,142 ( 3,274 ) ( 10,868 ) - -
利息净收入 34,493 13,730 3,382 - 51,605
手续费及佣金净收入 4,708 596 1,086 - 6,390
投资收益 - - 6,138 101 6,239
其中：对联营及合营
企业的投资收益 - - - 101 101
公允价值变动收益 - - ( 115 ) - ( 115 )
汇兑损益 81 5 ( 35 ) - 51
其他业务收入 4 2 123 - 129
二、营业支出 ( 29,592 ) ( 5,032 ) ( 5,005 ) ( 134 ) ( 39,763 )
营业费用(1) ( 9,188 ) ( 3,947 ) ( 1,742 ) - ( 14,877 )
信用减值损失 ( 20,404 ) ( 1,085 ) ( 3,247 ) ( 128 ) ( 24,864 )
其他资产减值损失 - - - ( 6) ( 6)
其他业务成本 - - ( 16 ) - ( 16 )
三、营业利润 9,694 9,301 5,574 ( 33 ) 24,536
营业外收支净额 - - - ( 102 ) ( 102 )
四、利润总额 9,694 9,301 5,574 ( 135 ) 24,434
所得税费用 ( 2,788 )
五、净利润 21,646
折旧和摊销 1,270 755 734 - 2,759
资本性支出 1,777 1,042 1,067 - 3,886
2020 年 12 月 31 日
总资产 1,089,928 591,941 1,190,536 27,609 2,900,014
总负债 (1,296,644 ) (408,301 ) ( 973,807 ) ( 119 ) (2,678,871 )
(1)营业费用包括税金及附加、业务及管理费。
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47 分部报告（续）
合并（续）
公司 个人 资金
2019 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
(重述) (重述)
一、营业收入 40,131 13,267 9,590 141 63,129
利息净收入—外部 23,373 11,843 14,661 - 49,877
利息净收入—分部间 11,168 357 ( 11,525 ) - -
利息净收入 34,541 12,200 3,136 - 49,877
手续费及佣金净收入 5,303 1,059 726 - 7,088
投资收益 - - 5,683 141 5,824
其中：对联营及合营
企业的投资收益 - - - 141 141
公允价值变动收益 - - 56 - 56
汇兑损益 267 6 ( 131 ) - 142
其他业务收入 20 2 120 - 142
二、营业支出 ( 22,468 ) ( 6,977 ) ( 8,306 ) ( 27 ) ( 37,778 )
营业费用(1) ( 9,559 ) ( 3,828 ) ( 1,826 ) ( 15,213 )
信用减值损失 ( 12,909 ) ( 3,149 ) ( 6,462 ) ( 27 ) ( 22,547 )
其他业务成本 - - ( 18 ) - ( 18 )
三、营业利润 17,663 6,290 1,284 114 25,351
营业外收支净额 - - - ( 204 ) ( 204 )
四、利润总额 17,663 6,290 1,284 ( 90 ) 25,147
所得税费用 ( 3,556 )
五、净利润 21,591
折旧和摊销 1,242 603 667 - 2,512
资本性支出 2,530 1,184 1,408 - 5,122
2019 年 12 月 31 日
总资产 1,090,504 473,281 1,152,481 20,774 2,737,040
总负债 (1,331,670 ) (269,385 ) ( 926,912 ) ( 110 ) (2,528,077 )
(1)营业费用包括税金及附加、业务及管理费。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
47 分部报告（续）
本行
公司 个人 资金
2020 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 37,851 14,225 10,599 101 62,776
利息净收入—外部 19,253 16,896 14,144 - 50,293
利息净收入—分部间 14,142 ( 3,274 ) ( 10,868 ) - -
利息净收入 33,395 13,622 3,276 - 50,293
手续费及佣金净收入 4,371 596 1,086 - 6,053
投资收益 - - 6,286 101 6,387
其中：对联营及合营
企业的投资收益 - - - 101 101
公允价值变动收益 - - ( 115 ) - ( 115 )
汇兑损益 81 5 ( 37 ) - 49
其他业务收入 4 2 103 - 109
二、营业支出 ( 28,839 ) ( 4,918 ) ( 4,815 ) ( 78 ) ( 38,650 )
营业费用(1) ( 8,977 ) ( 3,850 ) ( 1,726 ) - ( 14,553 )
信用减值损失 ( 19,862 ) ( 1,068 ) ( 3,073 ) ( 72 ) ( 24,075 )
其他资产减值损失 - - - ( 6) ( 6)
其他业务成本 - - ( 16 ) - ( 16 )
三、营业利润 9,012 9,307 5,784 23 24,126
营业外收支净额 - - - ( 104 ) ( 104 )
四、利润总额 9,012 9,307 5,784 ( 81 ) 24,022
所得税费用 ( 2,653 )
五、净利润 21,369
折旧和摊销 1,238 735 705 - 2,678
资本性支出 1,672 993 952 - 3,617
2020 年 12 月 31 日
总资产 1,048,919 588,655 1,189,857 29,190 2,856,621
总负债 (1,264,204 ) (405,311 ) ( 968,831 ) ( 118 ) (2,638,464 )
(1)营业费用包括税金及附加、业务及管理费。
95
北京银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
47 分部报告（续）
本行（续）
公司 个人 资金
2019 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
(重述) (重述)
一、营业收入 38,831 13,164 9,438 141 61,574
利息净收入—外部 22,550 11,740 14,546 - 48,836
利息净收入—分部间 11,168 357 ( 11,525 ) - -
利息净收入 33,718 12,097 3,021 - 48,836
手续费及佣金净收入 4,841 1,059 726 - 6,626
投资收益 - - 5,656 141 5,797
其中：对联营及合营
企业的投资收益 - - - 141 141
公允价值变动收益 - - 56 - 56
汇兑损益 267 6 ( 130 ) - 143
其他业务收入 5 2 109 - 116
二、营业支出 ( 21,625 ) ( 6,869 ) ( 8,295 ) ( 42 ) ( 36,831 )
营业费用(1) ( 9,330 ) ( 3,738 ) ( 1,806 ) - ( 14,874 )
信用减值损失 ( 12,295 ) ( 3,131 ) ( 6,471 ) ( 42 ) ( 21,939 )
其他业务成本 - - ( 18 ) - ( 18 )
三、营业利润 17,206 6,295 1,143 99 24,743
营业外收支净额 - - - ( 206 ) ( 206 )
四、利润总额 17,206 6,295 1,143 ( 107 ) 24,537
所得税费用 ( 3,400 )
五、净利润 21,137
折旧和摊销 1,226 586 656 - 2,468
资本性支出 2,439 1,164 1,305 - 4,908
2019 年 12 月 31 日
总资产 1,047,992 470,873 1,150,157 22,512 2,691,534
总负债 (1,292,596 ) (267,768 ) ( 924,878 ) ( 110 ) (2,485,352 )
(1)营业费用包括税金及附加、业务及管理费。
96
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 或有事项及承诺
1 信用承诺
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
银行承兑汇票 171,631 170,705
开出保函 79,862 102,899
开出信用证 50,453 33,317
贷款及其他信用承诺 42,761 33,693
合计 344,707 340,614
2 资本性支出承诺
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
已签约但尚未支付 1,674 2,157
已批准但尚未签约 528 382
以上资本性承诺是指分行购置办公大楼、购买设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团
管理层相信本集团的流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。
3 经营租赁承诺
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
一年以内 1,278 1,157 1,230 1,103
一至二年 1,042 1,051 996 996
二至三年 874 839 823 786
三年以上 2,288 2,100 2,139 1,854
合计 5,482 5,147 5,188 4,739
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北京银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 或有事项及承诺（续）
4 质押资产
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
债券
—政府债券 125,644 106,770 125,644 106,770
—政策性银行债券 1,189 2,562 1,189 2,562
—其他金融债券 26,355 24,630 26,355 24,630
—企业债券 723 150 723 150
小计 153,911 134,112 153,911 134,112
票据 3,323 1,619 3,323 1,619
合计 157,234 135,731 157,234 135,731
本集团以上述资产作为吸收国库定期存款、向中央银行借款及卖出回购交易协议项下的质
押物。于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，以债券作质押的回购协议中，接受质
押的一方无权出售或再质押相关债券。
本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
5 证券承销承诺
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无未履行的需承担包销义务的证券承销承诺（2019 年 12
月 31 日：无）。
6 国债兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的
国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会
在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本
金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
于 2020 年 12 月 31 日，本行具有提前兑付义务的储蓄国债的本金余额为人民币 205.70 亿
元（2019 年 12 月 31 日：人民币 247.85 亿元），原始年限为三至五年不等。
7 未决诉讼
本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2020 年 12 月 31 日，
本集团确认的诉讼损失准备余额为人民币 3,232 万元（2019 年 12 月 31 日：人民币 3,250
万元），见附注八、21。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团
的财务状况或经营成果产生重大影响。
98
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易
1 关联方关系
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成关联方。此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露
管理办法》确定本集团或本行的关联方。
（1） 持有本行 5%及 5%以上股份的股东
截至 2020 年 12 月 31 日，持有本行 5%及 5%以上股份的股东名称及持股情况如下：
持股数 持股
股东名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 （百万） 比例
ING BANK N.V. 荷兰 525 百万 金融机构，提供零售及 2,755 13.03%
欧元 商业银行服务
北京市国有资产经 北京 10,000 百万 国有资产产权经营和 1,825 8.63%
营有限责任公司 人民币 资本运作
北京能源集团有限 北京 21,338 百万 能源投资、开发及经营 1,816 8.59%
责任公司 人民币 管理
（2） 子公司、合营企业和联营企业
本行子公司基本情况及注册资本、所持股份参见附注七
注册资本
主要经营地 注册地 持股比例(%) （百万） 主营业务
联营企业
北银消费金融有限公司 北京 北京 35.29 850 消费金融业务
农安北银村镇银行股份有 农安 农安 19.02 122 商业银行业务
限公司
河北蠡州北银农村商业银 蠡县 蠡县 30.00 300 商业银行业务
行股份有限公司
中加基金管理有限公司 北京 北京 44.00 465 基金管理业务
注册资本
主要经营地 注册地 持股比例(%) （百万） 主营业务
合营企业
中荷人寿保险有限公司 大连 大连 50.00 2,670 人寿保险业务
（3） 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的企业。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易
本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款
和发放的贷款等。
（1） 与子公司的交易及余额
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
拆出资金 3,292 5,667
同业存放 847 689
发放贷款和垫款 310 613
债券投资 201 201
存放同业 62 112
其他应收款 17 23
银行承兑汇票 - 35
2020 年 2019 年
利率/费率范围
拆出资金 3.20%-4.30% 3.10%-5.80%
同业存放 0.72%-2.40% 0.72%-2.40%
发放贷款和垫款 4.28% 4.28%
债券投资 3.94% 3.94%
存放同业 2.90%-4.30% 3.55%-4.20%
买入返售金融资产 1.30%-3.00% 2.33%-2.87%
债券承销 0.10% -
2020 年 2019 年
利息收入 103 191
利息支出 ( 23) ( 21 )
手续费收入 1 5
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
100
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（2） 与联营企业的交易及余额
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
拆出资金 2,990 2,777
同业存放 1,431 5,514
2020 年 2019 年
利率范围
拆出资金 1.67%-4.85% 3.40%-6.00%
同业存放 0.00%-3.25% 0.01%-3.25%
吸收存款 - 0.05%-0.30%
2020 年 2019 年
利息收入 38 238
利息支出 (157 ) (121 )
手续费收入 39 25
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
（3） 与合营企业的交易及余额
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
吸收存款 714 505
2020 年 2019 年
利率范围
吸收存款 0.30%-5.20% 0.30%-5.20%
2020 年 2019 年
利息支出 - -
手续费收入 65 58
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
101
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（4） 与持股 5%以上股东的交易及余额
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
吸收存款 2,039 140
发放贷款和垫款 2,002 1,001
存放同业 22 29
同业存放 6 340
债券投资 - 211
2020 年 2019 年
利率范围
吸收存款 0.30%-3.60% 0.01%-1.75%
发放贷款和垫款 2.91%-3.80% 4.75%
存放同业 0.00% 0.00%
同业存放 0.01%-2.10% 0.01%-3.05%
债券投资 - 7.50%
2020 年 2019 年
利息收入 45 47
利息支出 ( 7) (10 )
手续费收入 2 2
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
（5） 与其他关联方的交易及余额
截至 2020 年 12 月 31 日止，因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而
与本行构成关联方关系的单位 4 家。
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
拆入资金 11,668 10,514
发放贷款和垫款 6,359 6,059
吸收存款 6,084 6,328
债券投资 3,076 3,858
同业存放 2,579 90
拆出资金 2,552 1,713
买入返售金融资产 - 2,658
债权投资 181 287
银行承兑汇票 149 237
开出保函 97 30
开出信用证 - 13
衍生金融负债 - ( 1)
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（5） 与其他关联方的交易及余额（续）
2020 年 2019 年
利率/费率范围
拆入资金 0.01%-2.66% 0.86%-3.70%
发放贷款和垫款 3.05%-5.70% 4.22%-6.86%
吸收存款 0.05%-4.00% 0.05%-4.50%
债券投资 2.85%-4.10% 3.15%-4.29%
同业存放 0.72%-3.30% 0.72%
拆出资金 0.01%-2.42% 2.13%-2.30%
买入返售金融资产 0.90%-3.20% 1.00-5.05%
债权投资 6.05% 6.05%
开出保函 1.00‰/季-5.00‰/季 1.00‰/季-4.99‰/季
卖出回购金融资产 0.59%-2.67% 0.86%-3.01%
债券承销 0.14% 0.10%-0.20%
2020 年 2019 年
利息收入 211 206
利息支出 (198 ) (190 )
手续费收入 17 26
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（6） 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董
事、监事及高级管理人员。
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
存款 16 11
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
持有本行的股份(百万股) 5 5
2020 年 2019 年
薪酬和短期福利 18 17
退休福利计划、离职计划及
其他长期福利等 1 1
薪酬和短期福利中包括本行支付给外籍董事的薪酬及福利。
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存
款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运
用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。
本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融
工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承
兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集
团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和
控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险
容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政
策和程序。高级管理层下设有信用审批委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、
操作风险管理委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的控制以及相关
政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总部，下设风险
管理部（含市场风险室、风险政策室）、信用审批部、投贷后管理部和法律合规部（含操
作风险室），执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是
本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行
管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保
和其他支付承诺。
本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用
专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本
集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管理部协
调总行信用审批部、投贷后管理部、法律合规部等风险管理部门实施；根据信用风险设计
的产品或业务种类，由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证中心
等专业机构进行信用风险产品管理；此外，本集团根据管理需要设立分行风险管理部门，
对辖内所属机构的信用风险进行管理。
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十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量
a. 发放贷款和垫款
风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向
高级管理层和董事会报告。
本集团根据银保监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。
《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关
注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收
回极少部分。
b. 债券及其他票据
本集团管理层下设的信用审批委员会及授权审批机构对每个资金交易客户（包括交易对手、
债券发行人等）设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限
相匹配的转换系数，转换为授信额度占用。资金运营中心在此限额内进行债券投资和衍生
金融工具交易。
外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行
人在国内外发行的债券，主权评级在 AA-级（含）以上国家以主要可兑换货币发行的主权
债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的 A 级（含）
以上债券。
人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、
国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集
团规定的基本条件。
c. 其他业务
其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用审批
委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新业务
涉及的信用风险，由本集团下设的信用风险政策委员会进行风险评估和审批。
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十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是
本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：
阶段一：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来
12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，
按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值
准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的
情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该
金融工具的减值准备。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币时间价值；
在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失
发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性（即使发生
信用损失的可能性极低）。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂的
模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户
违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了
判断、假设和估计，例如：
信用风险显著增加的判断标准
违约及已发生信用减值资产的定义
预期信用损失计量的参数
前瞻性信息及管理层叠加
合同现金流量的修改
以组合方式计量预期信用损失
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融
工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
定性标准
债务人经营或财务情况出现重大不利变化
五级分类为关注级别
预警客户清单
上限标准
债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过 30 天
违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在新金融工具准则下为
确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，
主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过 90 天。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
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2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的巴塞尔新资本协议体
系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式
及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及
违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信
息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额。
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2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
前瞻性信息及管理层叠加
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史
数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，如居民
消费价格指数、社会消费品零售总额、国房景气指数、固定资产投资完成额、工业增加值
等。
本集团用于评估 2020 年 12 月 31 日的预期信用损失的核心宏观经济指标具体数值列示如
下：
项目 乐观情景 基准情景 悲观情景
2021 年居民消费价格指数同比增长率 2.64% 2.40% 2.16%
2021 年社会消费品零售总额同比增长率 6.05% 5.50% 4.95%
2021 年国房景气指数 110.61 100.55 90.50
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此
过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过
进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
除了提供基准经济情景外，本集团结合统计分析及专家判断结果来确定其他可能的情景及
其权重。本集团建立了计量模型用于确定乐观、基准、悲观三种情景的权重。于 2020 年
12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，三种情景的权重相若。本集团以加权的 12 个月预期信
用损失（第一阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关
的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
对于未能通过模型反映的特定行业及客户组合风险，本集团额外对减值准备进行增提，以
应对潜在风险因素，提高本集团的风险抵补能力。
合同现金流量的修改
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流
量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。当合同修
改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改后资产
的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，并重新计算该金融资
产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，
根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。
以组合方式计量预期信用损失
按照组合方式计量预期信用损失时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进
行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团采用信用评级的区
间、产品类型和客户类型对零售贷款进行组合计量。
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2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，经过本集团判断，合同修改后资
产信用风险已得到显著改善，因此相关资产从第三阶段或第二阶段转移至第一阶段，同时
损失准备的计算基础由整个存续期预期信用损失转为 12 个月预期信用损失。于 2020 年
12 月 31 日，此类合同现金流量修改的金融资产的账面金额不重大。
(2) 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户
偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用
风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
风险限额管理
a 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信
用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限
额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。
本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的
执行情况进行分析，并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行
情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
b 债券及其他投资
本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，
从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。
风险缓释措施
c 担保及抵（质）押物
本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵（质）押物作为风险缓释。抵
（质）押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵（质）押
品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介
评估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用审批委员会及其他总行授权审批机
构对评估结果进行认定，并最终确定贷款或结构性投资业务的抵（质）押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每
年组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和结构性投资，本集团根据抵（质）押物的价
值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
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(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
c 担保及抵（质）押物（续）
对于第三方保证的贷款和结构性投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对保证
人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和结构性投资以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。债券
一般是没有抵（质）押物的，而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用增级。
d 净额结算安排
本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通
常按总额结算，净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出
现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会
因净额结算方式而降低。
e 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做
出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因
此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供
该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金
额的一定百分比收取。
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(3) 最大信用风险敞口
下表为本集团于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日未考虑抵质押物及其他信用增
级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负债表
日的账面价值。
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 168,550 167,231 168,029 166,888
存放同业及其他金融机构款项 7,413 19,206 5,869 17,684
拆出资金 121,304 82,363 123,631 86,623
衍生金融资产 304 274 304 274
买入返售金融资产 32,028 31,595 32,028 27,707
发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款 1,020,823 969,270 980,553 927,322
—个人贷款 500,833 437,728 497,999 435,525
金融投资：
交易性金融资产 195,177 146,497 195,177 146,497
债权投资 654,885 680,684 654,885 680,684
其他债权投资 131,593 144,557 130,820 143,783
其他金融资产 5,469 2,937 5,213 2,592
小计 2,838,379 2,682,342 2,794,508 2,635,579
表外信用承诺风险敞口包括：
银行承兑汇票 171,631 170,705 171,631 170,705
开出保函 79,862 102,899 79,862 102,899
开出信用证 50,453 33,317 50,453 33,317
贷款及其他信用承诺 42,761 33,693 42,761 33,693
小计 344,707 340,614 344,707 340,614
合计 3,183,086 3,022,956 3,139,215 2,976,193
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2 信用风险（续）
（4） 金融资产逾期及减值
（i） 已减值的发放贷款和垫款按担保方式分类如下：
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
信用贷款 4,097 3,802 3,986 3,650
保证贷款 16,678 13,020 16,431 12,724
附担保物贷款
—抵押贷款 4,406 2,985 4,334 2,981
—质押贷款 505 491 468 491
合计 25,686 20,298 25,219 19,846
于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的单项评估为已减值的发放贷款和垫款对应的担保物
公允价值为人民币 129.21 亿元（2019 年 12 月 31 日：人民币 51.26 亿元）。这些担保物包
括土地、房地产、设备和其他。
（ii） 其他已减值的金融资产
对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值债权投资，对其未来现金流的估计
是至关重要的。在确定一笔债权投资是否减值时，本集团考虑存在发生减值的客观证据，
及其导致预计未来现金流减少的情况。本集团持有的单项评估为已减值债权投资对应的担
保物公允价值为人民币 184.46 亿元（2019 年 12 月 31 日：人民币 42.35 亿元）。这些担保
物主要为房地产。
（5） 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整
的贷款。如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉
及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管
理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。
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(6) 发放贷款和垫款三阶段风险敞口
发放贷款和垫款（不含应计利息）按五级分类及三阶段列示如下：
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
正常 1,525,307 - - 1,525,307
关注 - 16,728 1,135 17,863
次级 - - 15,496 15,496
可疑 - - 5,498 5,498
损失 - - 3,557 3,557
合计 1,525,307 16,728 25,686 1,567,721
2019年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
正常 1,408,036 - - 1,408,036
关注 - 18,064 - 18,064
次级 - - 13,139 13,139
可疑 - - 4,152 4,152
损失 - - 3,007 3,007
合计 1,408,036 18,064 20,298 1,446,398
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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(6) 发放贷款和垫款三阶段风险敞口（续）
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合计
本行 信用损失 预期信用损失
阶段一 阶段二 阶段三
正常 1,481,887 - - 1,481,887
关注 - 15,632 1,135 16,767
次级 - - 15,133 15,133
可疑 - - 5,400 5,400
损失 - - 3,551 3,551
合计 1,481,887 15,632 25,219 1,522,738
2019年12月31日
12个月预期 整个存续期
合计
本行 信用损失 预期信用损失
阶段一 阶段二 阶段三
正常 1,363,501 - - 1,363,501
关注 - 17,310 - 17,310
次级 - - 12,981 12,981
可疑 - - 3,863 3,863
损失 - - 3,002 3,002
合计 1,363,501 17,310 19,846 1,400,657
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（7） 金融投资
下表列示了 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，外部评级机构对本集团持有的债券
账面余额（不含应计利息）及其他金融资产的评级分布情况：
2020 年 12 月 31 日
合并
交易性
金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 9,234 45,810 39,737 94,781
AA-至 AA+ 728 3,342 273 4,343
未评级
－政府债券 389 190,180 44,136 234,705
－政策性银行债券 7,425 27,910 22,341 57,676
－企业债券 82 650 - 732
－其他金融机构 15 - - 15
小计 17,873 267,892 106,487 392,252
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 702 14,072 2,101 16,875
AA-至 AA+ - 220 - 220
BBB - 50 - 50
C - 100 - 100
CC - 199 - 199
未评级
－政府债券 5,640 34,300 8,604 48,544
－政策性银行债券 916 4,172 10,209 15,297
－企业债券 2,592 1,669 - 4,261
－其他金融机构 3,591 580 2,062 6,233
小计 13,441 55,362 22,976 91,779
外币债券：
A+ - 1,314 - 1,314
A - 196 - 196
A- - 235 - 235
BBB-至 BBB+ - 3,924 120 4,044
BB-至 BB+ - 1,761 - 1,761
未评级 - 6,700 134 6,834
小计 - 14,130 254 14,384
其他金融资产 163,454 326,040 - 489,494
合计 194,768 663,424 129,717 987,909
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（7） 金融投资（续）
2019 年 12 月 31 日
合并
交易性
金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 7,723 74,730 76,448 158,901
AA-至 AA+ 1,144 3,047 896 5,087
BBB- - 50 - 50
C - 100 - 100
未评级
－政府债券 507 124,447 9,464 134,418
－政策性银行债券 2,339 28,637 23,013 53,989
－企业债券 113 1,320 - 1,433
－其他金融机构 17 1,080 - 1,097
小计 11,843 233,411 109,821 355,075
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 603 14,918 6,016 21,537
AA-至 AA+ - 400 332 732
A- 10 102 102 214
未评级
－政府债券 78 26,135 5,991 32,204
－政策性银行债券 3,225 9,981 14,580 27,786
－企业债券 7,318 1,769 306 9,393
－其他金融机构 6,317 2,320 4,565 13,202
小计 17,551 55,625 31,892 105,068
外币债券：
A+ - 1,510 - 1,510
A- - 167 144 311
BBB-至 BBB+ 28 683 378 1,089
BB-至 BB+ - 591 - 591
CCC- 316 - - 316
未评级 35 2,173 139 2,347
小计 379 5,124 661 6,164
其他金融资产 116,269 392,403 - 508,672
合计 146,042 686,563 142,374 974,979
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（7） 金融投资（续）
2020 年 12 月 31 日
本行
交易性
金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 9,234 45,810 39,737 94,781
AA-至 AA+ 728 3,342 273 4,343
未评级
－政府债券 389 190,180 44,136 234,705
－政策性银行债券 7,425 27,910 21,870 57,205
－企业债券 82 650 - 732
－其他金融机构 15 - - 15
小计 17,873 267,892 106,016 391,781
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 702 14,072 2,302 17,076
AA-至 AA+ - 220 - 220
BBB - 50 - 50
C - 100 - 100
CC - 199 - 199
未评级
－政府债券 5,640 34,300 8,604 48,544
－政策性银行债券 916 4,172 9,728 14,816
－企业债券 2,592 1,669 - 4,261
－其他金融机构 3,591 580 2,062 6,233
小计 13,441 55,362 22,696 91,499
外币债券：
A+ - 1,314 - 1,314
A - 196 - 196
A- - 235 - 235
BBB-至 BBB+ - 3,924 120 4,044
BB-至 BB+ - 1,761 - 1,761
未评级 - 6,700 134 6,834
小计 - 14,130 254 14,384
其他金融资产 163,454 326,040 - 489,494
合计 194,768 663,424 128,966 987,158
119
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
2019 年 12 月 31 日
本行
交易性
金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 7,723 74,730 76,648 159,101
AA-至 AA+ 1,144 3,047 277 4,468
BBB- - 50 - 50
C - 100 - 100
未评级
－政府债券 507 124,447 9,464 134,418
－政策性银行债券 2,339 28,637 23,013 53,989
－企业债券 113 1,320 - 1,433
－其他金融机构 17 1,080 - 1,097
小计 11,843 233,411 109,402 354,656
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 603 14,918 6,016 21,537
AA-至 AA+ - 400 - 400
A- 10 102 102 214
未评级
－政府债券 78 26,135 5,991 32,204
－政策性银行债券 3,225 9,981 14,580 27,786
－企业债券 7,318 1,769 306 9,393
－其他金融机构 6,317 2,320 4,565 13,202
小计 17,551 55,625 31,560 104,736
外币债券：
A+ - 1,510 - 1,510
A- - 167 144 311
BBB-至 BBB+ 28 683 378 1,089
BB-至 BB+ - 591 - 591
CCC- 316 - - 316
未评级 35 2,173 139 2,347
小计 379 5,124 661 6,164
其他金融资产 116,269 392,403 - 508,672
合计 146,042 686,563 141,623 974,228
120
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
债券投资（不含应计利息）按外部信用评级及三阶段列示如下：
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
未评级 353,647 - - 353,647
A(含)以上 107,065 - - 107,065
A以下 6,090 - 299 6,389
合计 466,802 - 299 467,101
2019年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
未评级 255,920 - - 255,920
A(含)以上 178,297 - - 178,297
A以下 2,217 - 100 2,317
合计 436,434 - 100 436,534
121
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
债券投资（不含应计利息）按外部信用评级及三阶段列示如下：（续）
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
未评级 352,695 - - 352,695
A(含)以上 107,266 - - 107,266
A以下 6,090 - 299 6,389
合计 466,051 - 299 466,350
2019年12月31日
12个月预期 整个存续期
本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
未评级 255,920 - - 255,920
A(含)以上 177,546 - - 177,546
A以下 2,217 - 100 2,317
合计 435,683 - 100 435,783
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，上述债券投资不包含交易性金融资产。
122
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
其他金融资产（不含应计利息）按五级分类及三阶段列示如下：
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
正常 298,770 - - 298,770
关注 - 8,661 200 8,861
次级 - - 16,788 16,788
可疑 - - - -
损失 - - 1,621 1,621
合计 298,770 8,661 18,609 326,040
2019年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
正常 377,151 1,007 - 378,158
关注 - 2,587 - 2,587
次级 - - 10,029 10,029
可疑 - - 629 629
损失 - - 1,000 1,000
合计 377,151 3,594 11,658 392,403
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，上述其他金融资产不包含交易性金融资产。
123
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（8） 抵债资产
本集团持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
房屋及建筑物 259 259
权利凭证 55 55
抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产
项下列示。
（9） 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关信
用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务报
表附注八、6。
行业集中度
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团金融资产主要由发放贷款和垫款、证
券投资（包括交易性金融资产、债权投资类金融资产、其他债权投资类金融资产、其他权
益工具投资类金融资产）和买入返售金融资产构成。发放贷款和垫款的行业集中度见财务
报表附注八、6。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率）的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账
户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动
中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债（包括本集团运用剩余资金购买金融工具
所形成的投资账户）。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监
测风险的职能。财务管理部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。
（1） 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以
实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件，使用正
常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对市场风险进行压力测试。
本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时
期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额（缺口），并利用缺口数据进
行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负
债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性
分析结果并上报资产负债委员会和董事会风险管理委员会审阅。
（2） 货币风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币
汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负
债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常监控。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
下表汇总了本集团各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债、
金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
合并
2020 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 168,958 2,856 33 55 171,902
存放同业及其他金融机构款项 5,472 1,411 117 413 7,413
拆出资金 104,955 15,292 253 804 121,304
衍生金融资产 90 128 - 86 304
买入返售金融资产 32,028 - - - 32,028
发放贷款和垫款 1,489,747 31,341 - 568 1,521,656
金融投资：
交易性金融资产 199,206 - - - 199,206
债权投资 626,465 28,114 17 289 654,885
其他债权投资 131,338 255 - - 131,593
其他权益工具投资 907 5 - - 912
其他金融资产 5,469 - - - 5,469
金融资产合计 2,764,635 79,402 420 2,215 2,846,672
金融负债
向中央银行借款 ( 123,044 ) - - - ( 123,044 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 395,002 ) ( 844 ) - ( 8) ( 395,854 )
拆入资金 ( 18,926 ) (29,386 ) - ( 901 ) ( 49,213 )
衍生金融负债 ( 94 ) ( 214 ) - ( 80 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 17,858 ) - - - ( 17,858 )
吸收存款 (1,601,440 ) (47,774 ) (3,033 ) (3,902 ) (1,656,149 )
应付债券 ( 383,528 ) - - - ( 383,528 )
其他金融负债 ( 36,394 ) ( 309 ) ( 3) - ( 36,706 )
金融负债合计 (2,576,286 ) (78,527 ) (3,036 ) (4,891 ) (2,662,740 )
资产负债表头寸净额 188,349 875 (2,616 ) (2,676 ) 183,932
表外信用承诺 318,064 17,288 1,355 8,000 344,707
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
合并（续）
2019 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 167,861 2,730 43 74 170,708
存放同业及其他金融机构款项 6,942 11,510 159 595 19,206
拆出资金 69,554 12,419 - 390 82,363
衍生金融资产 27 24 - 223 274
买入返售金融资产 31,595 - - - 31,595
发放贷款和垫款 1,371,667 34,643 - 688 1,406,998
金融投资：
交易性金融资产 149,952 401 - - 150,353
债权投资 657,243 23,142 18 281 680,684
其他债权投资 143,892 665 - - 144,557
其他权益工具投资 1,011 5 - - 1,016
其他金融资产 2,936 1 - - 2,937
金融资产合计 2,602,680 85,540 220 2,251 2,690,691
金融负债
向中央银行借款 ( 91,660 ) - - - ( 91,660 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 357,746 ) ( 3,789 ) - ( 38 ) ( 361,573 )
拆入资金 ( 13,714 ) (30,749 ) - ( 640 ) ( 45,103 )
衍生金融负债 ( 20 ) ( 57 ) - ( 250 ) ( 327 )
卖出回购金融资产款 ( 23,091 ) - - - ( 23,091 )
吸收存款 (1,494,545 ) (47,475 ) ( 167 ) (2,943 ) (1,545,130 )
应付债券 ( 399,562 ) - - - ( 399,562 )
其他金融负债 ( 45,576 ) ( 279 ) ( 4) ( 73 ) ( 45,932 )
金融负债合计 (2,425,914 ) (82,349 ) ( 171 ) (3,944 ) (2,512,378 )
资产负债表头寸净额 176,766 3,191 49 (1,693 ) 178,313
表外信用承诺 316,824 13,929 1,534 8,327 340,614
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
本行
2020 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 168,411 2,855 33 53 171,352
存放同业及其他金融机构款项 3,974 1,396 117 382 5,869
拆出资金 107,282 15,292 253 804 123,631
衍生金融资产 90 128 - 86 304
买入返售金融资产 32,028 - - - 32,028
发放贷款和垫款 1,446,643 31,341 - 568 1,478,552
金融投资：
交易性金融资产 199,102 - - - 199,102
债权投资 626,465 28,114 17 289 654,885
其他债权投资 130,565 255 - - 130,820
其他权益工具投资 907 5 - - 912
其他金融资产 5,213 - - - 5,213
金融资产合计 2,720,680 79,386 420 2,182 2,802,668
金融负债
向中央银行借款 ( 123,015 ) - - - ( 123,015 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 395,704 ) ( 844 ) - ( 8 ) ( 396,556 )
拆入资金 ( 17,113 ) (29,386 ) - ( 901 ) ( 47,400 )
衍生金融负债 ( 94 ) ( 214 ) - ( 80 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 17,858 ) - - - ( 17,858 )
吸收存款 (1,596,776 ) (47,773 ) (3,033 ) (3,880 ) (1,651,462 )
应付债券 ( 379,803 ) - - - ( 379,803 )
其他金融负债 ( 6,052 ) ( 309 ) ( 3 ) - ( 6,364 )
金融负债合计 (2,536,415 ) (78,526 ) (3,036 ) (4,869 ) (2,622,846 )
资产负债表头寸净额 184,265 860 (2,616 ) (2,687 ) 179,822
表外信用承诺 318,064 17,288 1,355 8,000 344,707
128
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
本行（续）
2019 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 167,492 2,726 43 67 170,328
存放同业及其他金融机构款项 5,472 11,498 159 555 17,684
拆出资金 73,814 12,419 - 390 86,623
衍生金融资产 27 24 - 223 274
买入返售金融资产 27,707 - - - 27,707
发放贷款和垫款 1,327,516 34,643 - 688 1,362,847
金融投资：
交易性金融资产 149,924 401 - - 150,325
债权投资 657,243 23,142 18 281 680,684
其他债权投资 143,118 665 - - 143,783
其他权益工具投资 1,011 5 - - 1,016
其他金融资产 2,591 1 - - 2,592
金融资产合计 2,555,915 85,524 220 2,204 2,643,863
金融负债
向中央银行借款 ( 91,595 ) - - - ( 91,595 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 358,374 ) ( 3,789 ) - ( 38 ) ( 362,201 )
拆入资金 ( 13,714 ) (30,749 ) - ( 640 ) ( 45,103 )
衍生金融负债 ( 20 ) ( 57 ) - ( 250 ) ( 327 )
卖出回购金融资产款 ( 23,091 ) - - - ( 23,091 )
吸收存款 (1,490,901 ) (47,474 ) ( 167 ) (2,887 ) (1,541,429 )
应付债券 ( 397,056 ) - - - ( 397,056 )
其他金融负债 ( 8,663 ) ( 279 ) ( 4 ) ( 73 ) ( 9,019 )
金融负债合计 (2,383,414 ) (82,348 ) ( 171 ) (3,888 ) (2,469,821 )
资产负债表头寸净额 172,501 3,176 49 (1,684 ) 174,042
表外信用承诺 316,824 13,929 1,534 8,327 340,614
129
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。本集团
主要在中国大陆地区遵照中央银行管理的利率体系经营业务。根据历史经验，中央银行一
般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率（但变动幅度不一定相同），因此本集团主
要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范
利率风险。
130
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
下表汇总了本集团的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
合并 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 165,571 - - - - 6,331 171,902
存放同业及其他金融机构款项 4,853 40 1,020 - - 1,500 7,413
拆出资金 17,327 34,445 66,705 1,133 - 1,694 121,304
衍生金融资产 - - - - - 304 304
买入返售金融资产 32,016 - - - - 12 32,028
发放贷款和垫款 732,342 119,919 429,107 178,373 44,157 17,758 1,521,656
金融投资：
交易性金融资产 6,132 4,301 40,400 7,498 14,393 126,482 199,206
债权投资 15,587 18,222 101,259 315,746 184,726 19,345 654,885
其他债权投资 2,036 4,941 16,334 78,300 28,106 1,876 131,593
其他权益工具投资 - - - - - 912 912
其他金融资产 - - - - - 5,469 5,469
金融资产合计 975,864 181,868 654,825 581,050 271,382 181,683 2,846,672
131
北京银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
合并 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
向中央银行借款 ( 4,200 ) ( 8,402 ) ( 93,122 ) ( 16,000 ) - ( 1,320 ) ( 123,044 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 178,639 ) ( 28,902 ) (185,186 ) - - ( 3,127 ) ( 395,854 )
拆入资金 ( 17,694 ) ( 14,867 ) ( 7,511 ) ( 9,100 ) - ( 41 ) ( 49,213 )
衍生金融负债 - -) - - - ( 388 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 15,058 ) ( 1,173 ) ( 1,620 ) - - ( 7) ( 17,858 )
吸收存款 ( 952,485 ) (140,085 ) (292,258 ) (252,099 ) - ( 19,222 ) (1,656,149 )
应付债券 ( 13,752 ) ( 50,302 ) (264,230 ) ( 10,200 ) ( 43,495 ) ( 1,549 ) ( 383,528 )
其他金融负债 - ( 3,550 ) ( 19,732 ) ( 3,635 ) ( 903 ) ( 8,886 ) ( 36,706 )
金融负债合计 (1,181,828 ) (247,281 ) (863,659 ) (291,034 ) ( 44,398 ) ( 34,540 ) (2,662,740 )
利率敏感度缺口合计 ( 205,964 ) ( 65,413 ) (208,834 ) 290,016 226,984 147,143 183,932
132
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
合并 2019 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 164,541 - - - - 6,167 170,708
存放同业及其他金融机构款项 4,848 10,743 1,496 - - 2,119 19,206
拆出资金 11,414 13,273 55,493 497 - 1,686 82,363
衍生金融资产 - - - - - 274 274
买入返售金融资产 31,582 - - - - 13 31,595
发放贷款和垫款 830,910 67,217 383,975 97,264 10,668 16,964 1,406,998
金融投资：
交易性金融资产 4,865 5,348 16,278 5,185 7,183 111,494 150,353
债权投资 22,471 22,663 94,039 345,340 181,791 14,380 680,684
其他债权投资 2,850 7,637 21,406 86,455 24,027 2,182 144,557
其他权益工具投资 - - - - - 1,016 1,016
其他金融资产 - - - - - 2,937 2,937
金融资产合计 1,073,481 126,881 572,687 534,741 223,669 159,232 2,690,691
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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(3) 利率风险（续）
合并 2019 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
向中央银行借款 - - ( 74,465 ) ( 16,000 ) - ( 1,195 ) ( 91,660 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 116,821 ) ( 40,616 ) (200,837 ) - - ( 3,299 ) ( 361,573 )
拆入资金 ( 20,914 ) ( 9,284 ) ( 12,787 ) ( 2,000 ) - ( 118 ) ( 45,103 )
衍生金融负债 - - - - - ( 327 ) ( 327 )
卖出回购金融资产款 ( 22,107 ) ( 391 ) ( 567 ) - - ( 26 ) ( 23,091 )
吸收存款 ( 907,111 ) (153,861 ) (304,994 ) (160,749 ) ( 1,800 ) ( 16,615 ) (1,545,130 )
应付债券 ( 16,801 ) ( 38,841 ) (298,699 ) ( 15,486 ) ( 27,966 ) ( 1,769 ) ( 399,562 )
其他金融负债 ( 1,350 ) ( 6,687 ) ( 22,679 ) ( 2,578 ) ( 816 ) ( 11,822 ) ( 45,932 )
金融负债合计 (1,085,104 ) (249,680 ) (915,028 ) (196,813 ) ( 30,582 ) ( 35,171 ) (2,512,378 )
利率敏感度缺口合计 ( 11,623 ) (122,799 ) (342,341 ) 337,928 193,087 124,061 178,313
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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（3） 利率风险（续）
本行 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 165,049 - - - - 6,303 171,352
存放同业及其他金融机构款项 4,318 - 60 - - 1,491 5,869
拆出资金 16,431 37,130 67,202 1,133 - 1,735 123,631
衍生金融资产 - - - - - 304 304
买入返售金融资产 32,016 - - - - 12 32,028
发放贷款和垫款 731,387 118,537 421,412 154,453 35,211 17,552 1,478,552
金融投资：
交易性金融资产 6,132 4,301 40,400 7,498 14,393 126,378 199,102
债权投资 15,587 18,222 101,259 315,746 184,726 19,345 654,885
其他债权投资 2,036 4,563 16,231 78,030 28,106 1,854 130,820
其他权益工具投资 - - - - - 912 912
其他金融资产 - - - - - 5,213 5,213
金融资产合计 972,956 182,753 646,564 556,860 262,436 181,099 2,802,668
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
本行 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
向中央银行借款 ( 4,200 ) ( 8,400 ) ( 93,095 ) ( 16,000 ) - ( 1,320 ) ( 123,015 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 179,467 ) ( 28,802 ) (185,156 ) - - ( 3,131 ) ( 396,556 )
拆入资金 ( 16,094 ) ( 14,667 ) ( 7,511 ) ( 9,100 ) - ( 28 ) ( 47,400 )
衍生金融负债 - - - - - ( 388 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 15,058 ) ( 1,173 ) ( 1,620 ) - - ( 7) ( 17,858 )
吸收存款 ( 950,607 ) (139,968 ) (291,843 ) (249,877 ) - ( 19,167 ) (1,651,462 )
应付债券 ( 13,752 ) ( 50,301 ) (261,731 ) ( 9,000 ) ( 43,495 ) ( 1,524 ) ( 379,803 )
其他金融负债 - - - - - ( 6,364 ) ( 6,364 )
金融负债合计 (1,179,178 ) (243,311 ) (840,956 ) (283,977 ) ( 43,495 ) ( 31,929 ) (2,622,846 )
利率敏感度缺口合计 ( 206,222 ) ( 60,558 ) (194,392 ) 272,883 218,941 149,170 179,822
136
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本行 2019 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 164,197 - - - - 6,131 170,328
存放同业及其他金融机构款项 4,219 9,823 1,526 - - 2,116 17,684
拆出资金 11,720 16,340 56,493 497 - 1,573 86,623
衍生金融资产 - - - - - 274 274
买入返售金融资产 27,699 - - - - 8 27,707
发放贷款和垫款 829,963 63,896 371,928 72,392 7,808 16,860 1,362,847
金融投资：
交易性金融资产 4,865 5,348 16,278 5,185 7,183 111,466 150,325
债权投资 22,471 22,663 94,039 345,340 181,791 14,380 680,684
其他债权投资 2,850 7,637 21,073 86,036 24,027 2,160 143,783
其他权益工具投资 - - - - - 1,016 1,016
其他金融资产 - - - - - 2,592 2,592
金融资产合计 1,067,984 125,707 561,337 509,450 220,809 158,576 2,643,863
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本行 2019 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
向中央银行借款 - - ( 74,400 ) ( 16,000 ) - ( 1,195 ) ( 91,595 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 117,495 ) ( 40,616 ) (200,787 ) - - ( 3,303 ) ( 362,201 )
拆入资金 ( 20,914 ) ( 9,284 ) ( 12,787 ) ( 2,000 ) - ( 118 ) ( 45,103 )
衍生金融负债 - - - - - ( 327 ) ( 327 )
卖出回购金融资产款 ( 22,107 ) ( 391 ) ( 567 ) - - ( 26 ) ( 23,091 )
吸收存款 ( 905,583 ) (153,730 ) (304,534 ) (159,208 ) ( 1,800 ) ( 16,574 ) (1,541,429 )
应付债券 ( 16,801 ) ( 38,841 ) (298,699 ) ( 12,986 ) ( 27,966 ) ( 1,763 ) ( 397,056 )
其他金融负债 - - - - - ( 9,019 ) ( 9,019 )
金融负债合计 (1,082,900 ) (242,862 ) (891,774 ) (190,194 ) ( 29,766 ) ( 32,325 ) (2,469,821 )
利率敏感度缺口合计 ( 14,916 ) (117,155 ) (330,437 ) 319,256 191,043 126,251 174,042
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
基于以上的利率风险缺口分析，假设各货币收益率曲线平行移动 25 个基点，对本集团的
利息净收入的潜在影响分析如下：
利息净收入
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
基准利率曲线上浮 25 个基点 (826 ) (605 ) (802 ) (590 )
基准利率曲线下浮 25 个基点 826 605 802 590
在进行上述利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，但未
考虑下列内容：
（i）资产负债表日后业务的变化，上述分析仅基于资产负债表日的静态缺口；
（ii）利率变动对客户行为的影响；
（iii）复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
（iv）利率变动对表外产品的影响；
（v）活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征。
4 流动性风险
流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日
常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债
券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相
当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可
预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入
资金的额度以满足各类提款要求。
于 2020 年 12 月 31 日，本行必须将 10.0%的人民币存款及 5.0%的外币存款作为法定存款
准备金存放于中央银行。本集团子公司也按中国人民银行规定的缴存比例将法定存款准备
金存放于中央银行。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于
银行业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
139
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4 流动性风险（续）
（1） 流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的
能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不
会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开
具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因
过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的财务管理总部负责日常的流
动性管理工作，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险
日报、月报及季度报告系统，确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理
层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对流动性风险进行压力测试。
（2） 融资渠道
本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团
的融资分散化和多样化水平。
（3） 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，
剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，
是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2020 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 12,665 - - - - - 159,237 171,902
存放同业及其他金融机构款项 6,290 58 40 1,036 - - - 7,424
拆出资金 - 17,412 35,058 68,881 1,247 - 718 123,316
买入返售金融资产 - 32,177 - - - - - 32,177
发放贷款和垫款 - 121,501 137,744 496,972 505,218 567,429 17,431 1,846,295
金融投资：
交易性金融资产 122,031 6,966 40,967 8,812 5,876 16,355 4,042 205,049
债权投资 - 16,068 22,655 122,387 373,488 239,736 11,953 786,287
其他债权投资 - 2,143 5,337 20,107 86,737 31,468 - 145,792
其他权益工具投资 - - - - - - 912 912
其他金融资产 - 3,029 2,304 - - - 136 5,469
金融资产总计 140,986 199,354 244,105 718,195 972,566 854,988 194,429 3,324,623
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2020 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
向中央银行借款 - ( 4,337 ) ( 8,625 ) ( 95,552 ) ( 16,964 ) - - ( 125,478 )
同业及其他金融机构存放款项 (151,207 ) ( 28,417 ) ( 29,557 ) (190,080 ) - - - ( 399,261 )
拆入资金 - ( 17,856 ) ( 14,969 ) ( 7,625 ) ( 9,318 ) - - ( 49,768 )
卖出回购金融资产款 - ( 15,282 ) ( 1,177 ) ( 1,633 ) - - - ( 18,092 )
吸收存款 (792,249 ) (169,275 ) (163,728 ) (330,642 ) (276,851 ) - - (1,732,745 )
应付债券 - ( 13,942 ) ( 51,944 ) (269,629 ) ( 54,447 ) ( 3,671 ) - ( 393,633 )
其他金融负债 ( 296 ) ( 5,595 ) ( 3,738 ) ( 21,055 ) ( 6,434 ) ( 1,551 ) - ( 38,669 )
金融负债总计 (943,752 ) (254,704 ) (273,738 ) (916,216 ) (364,014 ) ( 5,222 ) - (2,757,646 )
流动性敞口 (802,766 ) ( 55,350 ) ( 29,633 ) (198,021 ) 608,552 849,766 194,429 566,977
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2019 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 14,479 - - - - - 156,229 170,708
存放同业及其他金融机构款项 6,811 36 10,886 1,519 - - - 19,252
拆出资金 - 11,395 13,397 57,126 518 - 1,020 83,456
买入返售金融资产 - 31,747 - - - - - 31,747
发放贷款和垫款 - 95,996 104,948 502,194 454,382 524,535 23,560 1,705,615
金融投资：
交易性金融资产 107,183 4,926 5,507 16,977 8,047 21,034 3,857 167,531
债权投资 - 23,262 27,813 113,949 410,007 236,709 9,228 820,968
其他债权投资 - 2,930 8,055 25,715 96,026 24,776 - 157,502
其他权益工具投资 - - - - - - 1,016 1,016
其他金融资产 - 1,529 1,159 - - - 249 2,937
金融资产总计 128,473 171,821 171,765 717,480 968,980 807,054 195,159 3,160,732
143
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2019 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
向中央银行借款 - - - ( 76,911 ) ( 17,513 ) - - ( 94,424 )
同业及其他金融机构存放款项 (102,691 ) ( 14,568 ) ( 42,072 ) (206,369 ) - - - ( 365,700 )
拆入资金 - ( 21,186 ) ( 9,481 ) ( 13,045 ) ( 2,000 ) - - ( 45,712 )
卖出回购金融资产款 - ( 21,951 ) ( 393 ) ( 572 ) - - - ( 22,916 )
吸收存款 (780,023 ) (138,564 ) (182,448 ) (363,728 ) (179,366 ) ( 1,858 ) - (1,645,987 )
应付债券 - ( 16,780 ) ( 38,955 ) (307,529 ) ( 22,899 ) (29,625 ) - ( 415,788 )
其他金融负债 ( 339 ) ( 9,420 ) ( 6,982 ) ( 24,263 ) ( 5,779 ) ( 1,295 ) - ( 48,078 )
金融负债总计 (883,053 ) (222,469 ) (280,331 ) (992,417 ) (227,557 ) (32,778 ) - (2,638,605 )
流动性敞口 (754,580 ) ( 50,648 ) (108,566 ) (274,937 ) 741,423 774,276 195,159 522,127
144
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2020 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 12,546 - - - - - 158,806 171,352
存放同业及其他金融机构款项 5,809 - - 62 - - - 5,871
拆出资金 - 16,517 37,819 69,393 1,247 - 698 125,674
买入返售金融资产 - 32,177 - - - - - 32,177
发放贷款和垫款 - 119,714 134,665 484,331 479,026 561,931 17,199 1,796,866
金融投资：
交易性金融资产 122,031 6,966 40,967 8,812 5,876 16,355 3,938 204,945
债权投资 - 16,068 22,655 122,387 373,488 239,736 11,953 786,287
其他债权投资 - 2,143 4,938 19,860 86,244 31,468 - 144,653
其他权益工具投资 - - - - - - 912 912
其他金融资产 - 3,029 2,048 - - - 136 5,213
金融资产总计 140,386 196,614 243,092 704,845 945,881 849,490 193,642 3,273,950
145
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2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2020 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
向中央银行借款 - ( 4,337 ) ( 8,624 ) ( 95,526 ) ( 16,964 ) - - ( 125,451 )
同业及其他金融机构存放款项 (152,022 ) ( 28,317 ) ( 29,426 ) (190,049 ) - - - ( 399,814 )
拆入资金 - ( 16,241 ) ( 14,768 ) ( 7,625 ) ( 9,318 ) - - ( 47,952 )
卖出回购金融资产款 - ( 15,282 ) ( 1,177 ) ( 1,633 ) - - - ( 18,092 )
吸收存款 (790,691 ) (168,856 ) (163,605 ) (330,210 ) (274,411 ) - - (1,727,773 )
应付债券 - ( 13,942 ) ( 51,944 ) (266,789 ) ( 53,180 ) ( 3,671 ) - ( 389,526 )
其他金融负债 - ( 5,531 ) - ( 194 ) ( 639 ) - - ( 6,364 )
金融负债总计 (942,713 ) (252,506 ) (269,544 ) (892,026 ) (354,512 ) ( 3,671 ) - (2,714,972 )
流动性敞口 (802,327 ) ( 55,892 ) ( 26,452 ) (187,181 ) 591,369 845,819 193,642 558,978
146
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2019 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 14,398 - - - - - 155,930 170,328
存放同业及其他金融机构款项 6,219 - 9,968 1,550 - - - 17,737
拆出资金 - 11,680 16,562 58,161 518 - 840 87,761
买入返售金融资产 - 27,856 - - - - - 27,856
发放贷款和垫款 - 94,428 101,345 488,935 426,257 520,776 23,461 1,655,202
金融投资：
交易性金融资产 107,183 4,926 5,507 16,977 8,047 21,034 3,828 167,502
债权投资 - 23,262 27,813 113,949 410,007 236,709 9,228 820,968
其他债权投资 - 2,930 8,036 25,331 95,570 24,776 - 156,643
其他权益工具投资 - - - - - - 1,016 1,016
其他金融资产 - 1,519 824 - - - 249 2,592
金融资产总计 127,800 166,601 170,055 704,903 940,399 803,295 194,552 3,107,605
147
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2019 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
向中央银行借款 - - - ( 76,846 ) ( 17,513 ) - - ( 94,359 )
同业及其他金融机构存放款项 (103,360 ) ( 14,556 ) ( 42,022 ) (206,318 ) - - - ( 366,256 )
拆入资金 - ( 21,186 ) ( 9,481 ) ( 13,045 ) ( 2,000 ) - - ( 45,712 )
卖出回购金融资产款 - ( 21,951 ) ( 393 ) ( 572 ) - - - ( 22,916 )
吸收存款 (778,788 ) (138,271 ) (182,315 ) (363,249 ) (177,709 ) ( 1,800 ) - (1,642,132 )
应付债券 - ( 16,780 ) ( 38,955 ) (307,529 ) ( 19,880 ) ( 29,625 ) - ( 412,769 )
其他金融负债 - ( 8,006 ) - ( 187 ) ( 826 ) - - ( 9,019 )
金融负债总计 (882,148 ) (220,750 ) (273,166 ) (967,746 ) (217,928 ) ( 31,425 ) - (2,593,163 )
流动性敞口 (754,348 ) ( 54,149 ) ( 103,111 ) (262,843 ) 722,471 771,870 194,552 514,442
148
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（4） 衍生金融工具现金流
a 净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权。
下表列示了本集团以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流
分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍
生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
合并及本行
2020 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 ( 1) ( 2) 2 ( 3) - ( 4)
2019 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 ( 1) ( 1) ( 2) 11 - 7
b 总额结算的衍生金融工具
本集团以总额结算的衍生金融工具包括汇率衍生金融工具，如货币远期、货币掉期。
下表列示了本集团以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流
分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍
生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
149
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（4） 衍生金融工具现金流（续）
b 总额结算的衍生金融工具（续）
合并及本行
2020 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (7,223 ) (4,424 ) (6,786 ) - - (18,433 )
－现金流入 7,224 4,407 6,821 - - 18,452
2019 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (2,756 ) (2,719 ) (7,416 ) - - (12,891 )
－现金流入 2,796 2,694 7,400 - - 12,890
150
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（5） 表外承诺
下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺的金额，是未经折现的合同现
金流量。
合并及本行
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1 年至 5 年 5 年以上 合计
银行承兑汇票 171,631 - - 171,631
开出保函 26,043 36,883 16,936 79,862
开出信用证 50,397 56 - 50,453
贷款及其他信用承诺 42,761 - - 42,761
合计 290,832 36,939 16,936 344,707
合并及本行
2019 年 12 月 31 日
1 年以内 1 年至 5 年 5 年以上 合计
银行承兑汇票 170,705 - - 170,705
开出保函 33,086 46,621 23,192 102,899
开出信用证 33,282 35 - 33,317
贷款及其他信用承诺 33,693 - - 33,693
合计 270,766 46,656 23,192 340,614
151
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值
（1） 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放
同业及其他金融机构款项、拆出资金、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、债权投资、
买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、
吸收存款、应付债券。
下表列示了在 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日未按公允价值列示的债权投资、
应付债券的账面价值及相应的公允价值。
除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账
面价值近似于公允价值。
合并
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
债权投资(i) 654,885 655,431 680,684 684,361
金融负债
应付债券(ii) (383,528 ) (378,642 ) (399,562 ) (394,896 )
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
债权投资(i) 654,885 655,431 680,684 684,361
金融负债
应付债券(ii) (379,803 ) (374,537 ) (397,056 ) (392,374 )
152
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(1) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(i) 债权投资
债权投资主要包括债券投资和结构性投资。债券投资的公允价值以市场价或经纪人/
交易商的报价为基础。如果无法获得相关信息，则参考估值服务商提供的价格或采
用现金流折现模型进行估值。估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及
市场流动性等。人民币债券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的
估值结果。结构性投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计
未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
(ii) 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近
的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。
第一层级：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计
量（未经调整），包括在交易所交易的证券和部分政府债券。
第二层级：使用估值技术计量—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债
的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提
供商或中央国债登记结算有限责任公司（“中债”）网站上取得价格（包括中债估值
和中债结算价）的债券。
第三层级：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察
输入值），包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。
本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。
当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价
值。对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要输入值包括债券价
格、利率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
对于本集团持有的某些低流动性债券、私募股权、信托受益权，管理层使用估值技
术确定公允价值，估值技术包括资产基础法、市场法、收益法。其公允价值计量可
能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些资产划分至第三
层级。管理层已评估宏观经济变动因素、外部评估师估值及损失覆盖率等参数的影
响，以确定是否对第三层级作出必要的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控
集团对此类工具的敞口。
153
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
合并
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 31,575 82 31,657
—权益工具 45 - 3,984 4,029
—基金及其他 - 163,507 13 163,520
衍生金融资产 - 304 - 304
发放贷款和垫款 - 107,666 - 107,666
其他债权投资 - 131,593 - 131,593
其他权益工具投资 - 912 - 912
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 388 ) - ( 388 )
2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 30,038 113 30,151
—权益工具 - - 3,856 3,856
—基金及其他 - 116,346 - 116,346
衍生金融资产 - 274 - 274
发放贷款和垫款 - 78,590 - 78,590
其他债权投资 - 144,557 - 144,557
其他权益工具投资 - 1,016 - 1,016
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 327 ) - ( 327 )
154
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 31,575 82 31,657
—权益工具 45 - 3,880 3,925
—基金及其他 - 163,507 13 163,520
衍生金融资产 - 304 - 304
发放贷款和垫款 - 107,666 - 107,666
其他债权投资 - 130,820 - 130,820
其他权益工具投资 - 912 - 912
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 388 ) - ( 388 )
2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 30,038 113 30,151
—权益工具 - - 3,828 3,828
—基金及其他 - 116,346 - 116,346
衍生金融资产 - 274 - 274
发放贷款和垫款 - 78,590 - 78,590
其他债权投资 - 143,783 - 143,783
其他权益工具投资 - 1,016 - 1,016
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 327 ) - ( 327 )
155
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
第三层级项目调节表
合并
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 权益工具 基金及其他
2020 年 1 月 1 日 113 3,856 -
损益合计 - - -
—(损失)/收益 ( 31 ) 53 -
—其他综合收益 - - -
买入 - 93 13
其他变动 - ( 18) -
2020 年 12 月 31 日 82 3,984 13
合并
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 权益工具
2019 年 1 月 1 日 101 -
损益合计 - -
—收益 12 -
—其他综合收益 - -
买入 - 3,856
2019 年 12 月 31 日 113 3,856
156
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
第三层级项目调节表
本行
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 权益工具 基金及其他
2020 年 1 月 1 日 113 3,828 -
损益合计 - - -
—收益 ( 31 ) 53 -
—其他综合收益 - - -
买入 - 17 13
其他变动 - ( 18) -
2020 年 12 月 31 日 82 3,880 13
本行
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 权益工具
2019 年 1 月 1 日 101 -
损益合计 - -
—收益 12 -
—其他综合收益 - -
买入 - 3,828
2019 年 12 月 31 日 113 3,828
第三层级的资产本年损益影响如下：
2020 年 2019 年
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益影响 - 22 22 - 12 12
2020 年 1 至 12 月以公允价值计量的金融资产和负债在第一层级和第二层级之间无
重大转移。
157
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十二 资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与
盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。
自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计
算资本充足率。信用风险加权资产采用权重法，市场风险加权资产采用标准法，操作风险
加权资产采用基本指标法。
本集团依据银保监会 2012 年 6 月颁布并于 2013 年 1 月 1 日开始生效的《商业银行资本管
理办法（试行）》计量资本充足率如下：
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
核心一级资本净额 198,278 190,596 193,775 186,135
一级资本净额 216,250 208,564 211,616 203,976
资本净额 241,735 253,947 236,256 248,557
风险加权资产总额 2,103,887 2,067,661 2,057,940 2,024,208
核心一级资本充足率 9.42% 9.22% 9.42% 9.20%
一级资本充足率 10.28% 10.09% 10.28% 10.08%
资本充足率 11.49% 12.28% 11.48% 12.28%
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北京银行股份有限公司
2020 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十三 扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》（公告[2008]43 号）
的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的
各项交易和事项产生的损益。
本集团 2020 年度及 2019 年度扣除非经常性损益后净利润如下表所示。
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
合并 合并 本行 本行
净利润 21,646 21,591 21,369 21,137
加/(减)：非经常性损益项目
－营业外收入 ( 86 ) ( 117 ) ( 82 ) ( 115 )
－营业外支出 188 321 186 321
非经常性损益的所得税影响额 ( 22 ) 3 ( 23 ) 3
扣除非经常性损益后的净利润 21,726 21,798 21,450 21,346
归属于母公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 21,566 21,649
归属于少数股东的扣除非经常性
损益后的净利润 160 149
十四 资产负债表日后事项
本集团及本行无重大的资产负债表日后事项。
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