北京银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2021年度
北京银行股份有限公司
2021 年度
财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-6
合并及银行资产负债表 7-8
合并及银行利润表 9-10
合并股东权益变动表 11-12
银行股东权益变动表 13-14
合并及银行现金流量表 15-16
财务报表附注 17-165
审计报告
安永华明（2022）审字第 60839667_A01 号
北京银行股份有限公司
北京银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京银行股份有限公司（“贵行”）及其子公司（以下简称“贵集团”）
的财务报表，包括2021年12月31日的合并及银行资产负债表，2021年度的合并及银行
利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了贵集团2021年12月31日的合并及银行财务状况以及2021年度的合并及
银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审 计 报 告（续）
安永华明（2022）审字第 60839667_A01 号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
发放贷款和垫款及债权投资减值准备
贵集团在预期信用损失的计量中使用了多 我们评估并测试了与发放贷款和垫款及债权投资
个模型和假设，例如： 审批、贷后管理、信用评级、押品管理、延期还
本付息以及贷款及债权投资减值测试相关的关键
信用风险显著增加 - 选择信用风险 控制的设计和执行的有效性，包括相关的数据质
显著增加的认定标准高度依赖判断， 量和信息系统。
并可能对存续期较长的贷款及债权投
资的预期信用损失有重大影响； 我们采用风险导向的抽样方法选取样本，基于贷
后调查报告、债务人的财务信息、抵押品价值评
模型和参数–计量预期信用损失所使 估报告或外部估值机构公开估值结果以及其他可
用的模型本身具有较高的复杂性，模 获取信息，对发放贷款和垫款及债权投资债务人
型参数输入较多且参数估计过程涉及 的还款能力进行分析，评估贵集团对贷款及债权
较多的判断和假设； 投资评级的判断结果。
前瞻性信息–运用专家判断对宏观经 在我所内部信用风险模型专家的协助下，我们对
济进行预测，考虑不同经济情景权重 预期信用损失模型的重要参数、管理层重大判断
下，对预期信用损失的影响； 及其相关假设的应用进行了评估及测试，主要集
中在以下方面：
单项减值评估–判断贷款及债权投资
已发生信用减值需要考虑多项因素， 1、 预期信用损失模型：
单项减值评估将依赖于未来预计现金
流量的估计。 综合宏观经济变化、考虑新冠肺炎疫情的影响
及政府提供的各类支持性政策，评估预期信用
由于贷款及债权投资减值评估涉及较多判 损失模型方法论以及相关参数的合理性，包括
断和假设，且考虑金额的重要性（于 违约概率、违约损失率、风险敞口、信用风险
2021 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款总 显著增加等；
额为人民币 16,777.30 亿元，占总资产的 评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性
55%，相关减值准备总额为人民币 507.07 信息，包括宏观经济变量的预测和多个宏观情
亿元；债权投资总额为人民币 6,842.38 景的假设及权重；
亿元，占总资产的 22%，相关减值准备总 评估单项减值测试的模型和假设，分析管理层
额为人民币 294.64 亿元），我们将发放贷 预计未来现金流量的金额、时间以及发生概
款和垫款及债权投资减值准备作为一项关 率，尤其是抵押物的可回收金额。
键审计事项。
2、 关键控制的设计和执行的有效性：
相关披露参见会计报表附注四、（二）1，
评估并测试用于确认预期信用损失准备的数据
附注八、6，附注八、7.2 和附注十一、
和流程，包括贷款及债权投资业务数据、内部
2。
信用评级数据、宏观经济数据等，还有减值系
统的计算逻辑、数据输入、系统接口等；
评估并测试预期信用损失模型的关键控制，包
括模型变更审批、模型表现的持续监测、模型
验证和参数校准等。
我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和预期
信用损失相关披露的控制设计和执行的有效性。
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审 计 报 告（续）
安永华明（2022）审字第 60839667_A01 号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
对结构化主体存在控制与否的判断
贵集团在开展金融投资、资产管理、信贷 我们评估并测试了对结构化主体控制与
资产转让等业务过程中，持有很多不同的 否的判断相关的关键控制的设计和执行
结构化主体的权益，比如银行理财产品、 的有效性。
基金、信托计划等。贵集团需要综合考虑
拥有的权力、享有的可变回报及两者的联 我们根据贵集团对上述结构化主体拥有
系等，判断对上述结构化主体是否存在控 的权力、从上述结构化主体获得的可变
制，从而是否应将其纳入合并报表范围。 回报的量级和可变动性的分析，评估了
贵集团对其是否控制上述结构化主体的
贵集团在逐一分析是否对上述结构化主体 分析和结论。我们还检查了相关的合同
存在控制时需要考虑诸多因素，包括每个 文件以分析贵集团是否有法定或推定义
结构化主体的设立目的、贵集团主导其相 务 最 终 承 担 上 述 结 构 化 主 体 的 风 险 损
关活动的能力、直接或间接持有的权益及 失，并检查了贵集团是否对其发起的上
回报、获取的管理业绩报酬、提供信用增 述结构化主体提供过流动性支持、信用
级或流动性支持等而获得的报酬或承担的 增级等情况，贵集团与上述结构化主体
损失等。对这些因素进行综合分析并形成 之间交易的公允性等。
控制与否的结论，涉及重大的管理层判断
和估计。考虑到该事项的重要性以及管理 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合
层判断的复杂程度，我们将其作为一项关 并范围的上述结构化主体相关披露的控
键审计事项。 制设计和执行的有效性。
相关披露参见财务报表附注四、（二）6，
附注八、47。
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审 计 报 告（续）
安永华明（2022）审字第 60839667_A01 号
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四、其他信息
贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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审 计 报 告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
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审 计 报 告（续）
安永华明（2022）审字第 60839667_A01 号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 许旭明
（项目合伙人）
中国注册会计师：师宇轩
中国 北京 2022年4月28日
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2021 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
资产 附注八 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金及存放中央银行款项 1 162,810 171,902 162,295 171,352
存放同业及其他金融机构款项 2 7,321 7,413 7,086 5,869
贵金属 622 764 622 764
拆出资金 3 157,183 121,304 159,298 123,631
衍生金融资产 4 211 304 211 304
买入返售金融资产 5 42,691 32,028 42,691 32,028
发放贷款和垫款 6 1,627,821 1,521,656 1,584,041 1,478,552
金融投资： 7 987,904 986,596 987,540 985,719
交易性金融资产 190,111 199,206 189,747 199,102
债权投资 654,774 654,885 654,774 654,885
其他债权投资 142,173 131,593 142,173 130,820
其他权益工具投资 846 912 846 912
长期股权投资 8 3,118 2,840 5,354 5,056
投资性房地产 9 317 362 317 362
固定资产 10 18,322 18,502 18,280 18,462
使用权资产 11 5,521 不适用 5,259 不适用
无形资产 12 662 589 655 581
递延所得税资产 13 27,355 24,769 26,642 24,135
其他资产 14 17,101 10,985 16,684 9,806
资产总计 3,058,959 2,900,014 3,016,975 2,856,621
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2021 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
负债及股东权益 附注八 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 15 127,579 123,044 127,510 123,015
同业及其他金融机构存放款项 16 369,119 395,854 370,628 396,556
拆入资金 17 54,225 49,213 52,583 47,400
衍生金融负债 4 229 388 229 388
卖出回购金融资产款 18 43,674 17,858 43,674 17,858
吸收存款 19 1,723,837 1,656,149 1,718,893 1,651,462
应付职工薪酬 20 3,790 3,930 3,718 3,872
应交税费 21 3,858 5,065 3,703 4,910
预计负债 22 4,501 5,506 4,501 5,506
应付债券 23 384,003 383,528 382,784 379,803
租赁负债 4,979 不适用 4,753 不适用
其他负债 24 42,087 38,336 10,155 7,694
负债合计 2,761,881 2,678,871 2,723,131 2,638,464
股东权益
股本 25 21,143 21,143 21,143 21,143
其他权益工具 26 77,831 17,841 77,831 17,841
其中：优先股 17,841 17,841 17,841 17,841
永续债 59,990 - 59,990 -
资本公积 43,882 43,885 43,777 43,777
其他综合收益 27 1,866 1,152 1,872 1,159
盈余公积 28 22,095 19,888 22,095 19,888
一般风险准备 29 35,335 33,016 34,811 32,492
未分配利润 30 92,902 82,294 92,315 81,857
归属于母公司股东权益合计 295,054 219,219
少数股东权益 31 2,024 1,924
股东权益合计 297,078 221,143 293,844 218,157
负债及股东权益总计 3,058,959 2,900,014 3,016,975 2,856,621
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人：霍学文 行长：杨书剑 首席财务官：梁岩
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2021 年度合并及银行利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 附注八 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
一、营业收入 66,275 64,299 64,727 62,776
利息收入 33 114,164 112,553 111,771 109,934
利息支出 33 ( 62,767 ) ( 60,948 ) ( 61,496 ) ( 59,641 )
利息净收入 33 51,397 51,605 50,275 50,293
手续费及佣金收入 34 6,509 7,794 6,215 7,441
手续费及佣金支出 34 ( 519 ) ( 1,404 ) ( 501 ) ( 1,388 )
手续费及佣金净收入 34 5,990 6,390 5,714 6,053
投资收益 35 7,585 6,239 7,533 6,387
其中：对联营及合营企业的
投资收益 153 101 153 101
以摊余成本计量的金融
资产终止确认(损失)/收益 ( 113 ) 4 ( 113 ) 4
公允价值变动损益 36 991 ( 115 ) 919 ( 115 )
汇兑收益 143 51 144 49
其他业务收入 37 169 129 142 109
二、营业支出 ( 40,978 ) ( 39,763 ) ( 39,864 ) ( 38,650 )
税金及附加 38 ( 777 ) ( 685 ) ( 774 ) ( 683 )
业务及管理费 39 ( 16,543 ) ( 14,192 ) ( 16,202 ) ( 13,870 )
信用减值损失 40 ( 23,522 ) ( 24,864 ) ( 22,756 ) ( 24,075 )
其他资产减值损失 ( 85 ) ( 6) ( 85) ( 6)
其他业务成本 ( 51 ) ( 16 ) ( 47 ) ( 16 )
三、营业利润 25,297 24,536 24,863 24,126
加：营业外收入 41 128 86 99 82
减：营业外支出 42 ( 247 ) ( 188 ) ( 246 ) ( 186 )
四、利润总额 25,178 24,434 24,716 24,022
减：所得税费用 43 ( 2,786 ) ( 2,788 ) ( 2,640 ) ( 2,653 )
五、净利润 22,392 21,646 22,076 21,369
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润 22,392 21,646 22,076 21,369
2. 终止经营净利润 - - - -
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润 22,226 21,484
2. 少数股东损益 166 162
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2021 年度合并及银行利润表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 附注八 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
六、其他综合收益的税后净额 712 ( 2,205 ) 713 ( 2,205 )
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额 27 714 ( 2,205 ) 713 ( 2,205)
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收
益 ( 67 ) ( 104 ) ( 67 ) ( 104 )
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动 - - - -
2.其他权益工具投资公允价值变动 ( 67 ) ( 104 ) ( 67 ) ( 104)
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 781 ( 2,101 ) 780 ( 2,101)
1.其他债权投资公允价值变动 689 ( 2,118 ) 689 ( 2,117 )
2.其他债权投资信用减值准备 ( 49 ) ( 103 ) ( 50 ) ( 104 )
3.权益法下可转损益的其他综合收益 141 120 141 120
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额 ( 2) - - -
七、综合收益总额 23,104 19,441 22,789 19,164
归属于母公司股东的综合收益总额 22,940 19,279
归属于少数股东的综合收益总额 164 162
八、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益 44 1.02 0.98
(二)稀释每股收益 44 1.02 0.98
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人：霍学文 行长：杨书剑 首席财务官：梁岩
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2021 年度合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他 其他 一般 未分配 少数股
附注八 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2021年1月1日余额 21,143 17,841 43,885 1,152 19,888 33,016 82,294 1,924 221,143
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 714 - - 22,226 164 23,104
(二)股东投入和减少资本 - 59,990 ( 3) - - - - 8 59,995
(三)利润分配
1.提取盈余公积 28 - - - - 2,207 - ( 2,207 ) - -
2.提取一般风险准备 29 - - - - - 2,319 ( 2,319 ) - -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 7,092 ) ( 72 ) ( 7,164 )
三、2021年12月31日余额 21,143 77,831 43,882 1,866 22,095 35,335 92,902 2,024 297,078
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人：霍学文 行长：杨书剑 首席财务官：梁岩
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2021 年度合并股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他 其他 一般 未分配 少数股
附注八 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 东权益 合计
一、2020年1月1日余额 21,143 17,841 43,885 3,357 17,751 31,721 71,431 1,834 208,963
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (2,205 ) - - 21,484 162 19,441
(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - 10 10
(三)利润分配
1.提取盈余公积 28 - - - - 2,137 - ( 2,137 ) - -
2.提取一般风险准备 29 - - - - - 1,295 ( 1,295 ) - -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 7,189 ) ( 82 ) ( 7,271 )
三、2020年12月31日余额 21,143 17,841 43,885 1,152 19,888 33,016 82,294 1,924 221,143
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人：霍学文 行长：杨书剑 首席财务官：梁岩
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北京银行股份有限公司
2021 年度银行股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
其他 其他 一般 未分配
附注八 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2021年1月1日余额 21,143 17,841 43,777 1,159 19,888 32,492 81,857 218,157
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 713 - - 22,076 22,789
(二)股东投入和减少资本 - 59,990 - - - - - 59,990
(三)利润分配
1.提取盈余公积 28 - - - - 2,207 - ( 2,207 ) -
2.提取一般风险准备 29 - - - - - 2,319 ( 2,319 ) -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 7,092 ) ( 7,092 )
三、2021年12月31日余额 21,143 77,831 43,777 1,872 22,095 34,811 92,315 293,844
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人：霍学文 行长：杨书剑 首席财务官：梁岩
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北京银行股份有限公司
2021 年度银行股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本行
其他 其他 一般 未分配
附注八 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 合计
一、2020年1月1日余额 21,143 17,841 43,777 3,364 17,751 31,260 71,046 206,182
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (2,205) - - 21,369 19,164
(二)利润分配
1.提取盈余公积 28 - - - - 2,137 - ( 2,137 ) -
2.提取一般风险准备 29 - - - - - 1,232 ( 1,232 ) -
3.对股东的股利分配 32 - - - - - - ( 7,189 ) ( 7,189 )
三、2020年12月31日余额 21,143 17,841 43,777 1,159 19,888 32,492 81,857 218,157
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人：霍学文 行长：杨书剑 首席财务官：梁岩
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北京银行股份有限公司
2021 年度合并及银行现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 附注八 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存
放款项净增加额 34,624 142,785 35,195 141,889
向中央银行借款净增加额 4,551 31,259 4,512 31,295
存放中央银行和同业及其他金融机
构款项净减少额 20,493 2,385 19,280 3,540
拆入资金净增加额 30,857 - 31,017 -
收取利息的现金 94,002 86,477 91,439 83,687
收取手续费及佣金的现金 6,856 8,068 6,540 7,712
收到其他与经营活动有关的现金 9,337 1,957 7,630 2,078
经营活动现金流入小计 200,720 272,931 195,613 270,201
发放贷款和垫款净增加额 (122,233 ) (133,555 ) (120,781 ) (134,009 )
拆出资金净增加额 ( 39,557 ) ( 30,412 ) ( 38,857 ) ( 27,812 )
拆入资金净减少额 - ( 1,027 ) - ( 2,827 )
支付利息的现金 ( 44,688 ) ( 45,849 ) ( 43,729 ) ( 44,646 )
支付手续费及佣金的现金 ( 519 ) ( 1,404 ) ( 501 ) ( 1,388 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 7,769 ) ( 6,549 ) ( 7,598 ) ( 6,402 )
支付的各项税费 ( 12,092 ) ( 12,835 ) ( 11,861 ) ( 12,561 )
支付其他与经营活动有关的现金 ( 13,423 ) ( 22,323 ) ( 13,507 ) ( 15,599 )
经营活动现金流出小计 (240,281 ) (253,954 ) (236,834 ) (245,244 )
经营活动产生的现金流量净额 45.1 ( 39,561 ) 18,977 ( 41,221 ) 24,957
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 267,989 327,121 267,237 326,987
取得投资收益收到的现金 31,837 35,345 31,950 35,472
处置固定资产和其他长期资产收到
的现金 82 26 82 26
收到其他与投资活动有关的现金 72 84 72 84
投资活动现金流入小计 299,980 362,576 299,341 362,569
对子公司、联营、合营企业投资支
付的现金 - - ( 20 ) ( 10 )
投资支付的现金 (261,900 ) (326,817 ) (261,900 ) (326,678 )
购建固定资产和其他长期资产支付
的现金 ( 1,707 ) ( 3,886 ) ( 1,607 ) ( 3,617 )
投资活动现金流出小计 (263,607 ) (330,703 ) (263,527 ) (330,305 )
投资活动产生的现金流量净额 36,373 31,873 35,814 32,264
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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北京银行股份有限公司
2021 年度合并及银行现金流量表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
合并 本行
项目 附注八 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 59,995 - 59,990 -
发行债券收到的现金 364,985 380,946 364,985 379,746
筹资活动现金流入小计 424,980 380,946 424,975 379,746
偿还债务支付的现金 (370,515 ) (396,077 ) (367,815 ) (396,077 )
偿付债券利息支付的现金 ( 5,614 ) ( 13,500 ) ( 5,683 ) ( 13,401 )
支付其他与筹资活动有关的现金 ( 1,448 ) - ( 1,354 ) -
分配股利支付的现金 ( 7,173 ) ( 7,262 ) ( 7,101 ) ( 7,180 )
筹资活动现金流出小计 (384,750 ) (416,839 ) (381,953 ) (416,658 )
筹资活动产生的现金流量净额 40,230 ( 35,893 ) 43,022 ( 36,912 )
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 ( 532 ) ( 775 ) ( 530 ) ( 775 )
五、现金及现金等价物净增加额 45.2 36,510 14,182 37,085 19,534
加：年初现金及现金等价物余额 201,123 186,941 199,579 180,045
六、年末现金及现金等价物余额 45.4 237,633 201,123 236,664 199,579
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
董事长、法定代表人：霍学文 行长：杨书剑 首席财务官：梁岩
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北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
一 基本情况
北京银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行（或称“中央银行”）批准
于 1995 年 12 月 28 日在中华人民共和国（以下简称“中国”）北京市注册成立，本行成
立时的名称为北京城市合作银行。2004 年 9 月 28 日，根据中国银行保险监督管理委员会
北京监管局（以下简称“北京银保监局”）的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。
本行经北京银保监局批准持有 B0107H211000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管
理局核准领取统一社会信用代码为 91110000101174712L 的企业法人营业执照，注册办公
地址为北京市西城区金融大街甲 17 号首层。
2007 年 9 月 19 日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。
本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括公司银行业务、个人银行业
务、资金业务及提供其他金融服务。
本财务报表由本行董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2006 年 2 月 15 日及之
后颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关
上市公司财务报表及附注披露的相关规定编制。
本财务报表中，除贵金属、交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款、衍生金融资产和衍生金融负债按
公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。资产如果发生减值，则按照相关规定
计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。
在按照企业会计准则要求编制财务报表时，管理层需要作出某些估计。同时，在执行本集
团会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对财务报表影响重大的估计和判断事
项，请参见附注四、（二）。
三 遵循企业会计准则的声明
本集团和本行 2021 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团
和本行 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计
（一） 重要会计政策
1 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人
民币百万元为单位表示。
3 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公
司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结
构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务
报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
4 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
5 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算
和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货
币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
6 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易
日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
基准利率改革导致合同变更
由于基准利率改革，本集团部分金融工具条款已被修改以将参考的原基准利率替换为替代
基准利率。
对于按实际利率法核算的金融资产或金融负债，仅因基准利率改革直接导致其合同现金流
量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当的，本集团不对该变更是否
导致终止确认进行评估，也不调整该金融资产或金融负债的账面余额，本集团按照变更后
的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率
法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收
入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金
融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除
外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留
存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，除该金融资产属于套期关系的一部分外，所有公允
价值变动计入当期损益。
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除该金融
负债属于套期关系的一部分外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损
益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计
入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
6 金融工具（续）
嵌入衍生金融工具
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部
分，并导致该混合（组合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变
动方式变动。同时满足下列条件时，本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作为单独存
在的衍生工具处理：
—与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
—与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；
—嵌入衍生工具相关的混合（组合）工具不是以公允价值计量，公允价值的变动也不计入
当期利润表。
上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量，且其变动计入当期利润表。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损
失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初
始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
关于本集团对金融工具预期信用损失的评估、信用风险显著增加判断标准、已发生信用减
值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十一、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该
金融资产的账面余额。
财务担保合约
财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条
款时，代为偿付合约持有人的损失。本集团将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他
实体。
财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日，按合同的摊余价
值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增加计
入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
6 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
7 贵金属
贵金属主要为黄金。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后
期间将公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。
8 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指根据合同约定，本集团与
一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体；联营企业是指本集团对其虽无控制或共
同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团拥有其 20%至 50%的表决权。
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时
按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
8 长期股权投资（续）
（1） 投资成本确定、后续计量及损益确认方法（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允
价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生
的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产
构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（2） 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
（3） 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的
净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本集团对合营企业的投资包括商誉。商誉是指投资合营企业的初始投资成本大于取得投资
时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分。
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四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
9 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折
旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命在 20 至 30 年间，净残值率预计为 5%。
于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
10 固定资产
（1） 固定资产的确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、办公设备及运输工具。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入固定资产成本；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内采用年限平均法计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用
年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%至 4.75%
办公设备 5-10 年 5% 9.50%至 19.0%
运输工具 5年 5% 19%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
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四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
10 固定资产（续）
（3） 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（4） 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入利
润表中的“营业外收入”或“营业外支出”。
（5） 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的
借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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四 重要会计政策和会计估计（续）
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11 租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客
户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该
使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择
续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集
团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，
租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影
响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、
购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人
使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋和建筑物、运输工具及其他使用权资产。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）本集团作为承租人发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩
余金额计入当期损益。
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（一） 重要会计政策（续）
11 租赁（续）
作为承租人
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低
价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固
定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一
项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁
期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计
算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无
法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为
折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，
以反映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失
计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
增量借款利率
本集团采用增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集
团各机构根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基
础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考
利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
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11 租赁（续）
短期租赁和低价值资产租赁
本集团在租赁期开始日，将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对
短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，租金在租赁期内各个期间
按直线法摊销，计入当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为融资租赁出租人
本集团作为融资租赁出租人，在租赁期开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确
认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各
个期间的利息收入；对于未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
作为经营租赁出租人
本集团作为经营租赁出租人，出租的资产仍作为本集团资产反映，经营租赁的租金收入在
租赁期内各个期间按直线法摊销，确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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12 无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。土地使用权按使用年限 40 年平均摊销。外购
土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。
14 抵债资产
以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，金融资产类抵债资产以公允价值入账，非金融
资产类抵债资产以放弃债权的公允价值入账，取得抵债资产所支付的相关费用计入抵债资
产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本集团将账面价值调
减至可变现净值。
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四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
15 非金融资产减值
针对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、
长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，本集团对其进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，减值金额得以恢复的部分以后期间不予转回。
16 职工薪酬及福利
（1） 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务或解除劳动关系相关的支出。
本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬，并计入利润表中的“业务及管理费”。
（2） 职工社会保障
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金及
其他社会保障计划。
根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的
基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（3） 企业年金计划
除了社会基本养老保险之外，2011 年 10 月 1 日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行
设立的北京银行股份有限公司企业年金计划（“年金计划”）。本行按员工工资总额的一定
比例向年金计划缴款，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
（4） 补充退休福利
本集团向部分退休员工支付补充退休福利，包括补充养老金和补充医疗福利等。
补充退休福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。补充退休福利义务的精算利得或损失在发生当期
计入“其他综合收益”，补充退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润
表中的“业务及管理费”。
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四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
16 职工薪酬及福利（续）
（5） 内部退养福利
本集团向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利，内部退养福利是为未达到国家规定
的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本
集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福
利。
内部退养福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。内部退养福利义务的精算利得或损失以及内部退
养福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
17 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
18 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股
东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交
纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未
作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之
间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的
交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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（一） 重要会计政策（续）
18 所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的
应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净
额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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19 预计负债
因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且
该金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
本集团于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
20 优先股及永续债
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结
算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集
团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中
扣除。优先股息在宣告时，作为利润分配处理。
本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且该等永续债不存在须用或可用自身权益工具
进行结算的条款安排。本集团将发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的手续费、
佣金等交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。
21 利息收入和支出
本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产
生的利息收入与支出。
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21 利息收入和支出（续）
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分
摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计
未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定
实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将
购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集
团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
22 手续费及佣金
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收
取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
23 受托业务
本集团通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业
务中所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团财务报表中。
委托贷款是指本集团接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本集团（作为受托人）
按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本集团
协助收回的贷款，风险由委托人承担。本集团进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资
金，不承担信用风险。
24 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生
或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务，但履行该义务
不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认，仅在附注中加以披露。
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四 重要会计政策和会计估计（续）
（一） 重要会计政策（续）
25 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则合并为一个经营分部。
（二） 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估
计和判断情况存在重大差异。
1 发放贷款和垫款及债权投资的减值损失
本集团在评估发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失时采用的模型和假设高度依赖管
理层的判断。
本集团在判断某笔贷款或债权投资的信用风险是否显著增加时，需要考虑内部及外部的历
史信息、当前的情况以及未来的经济预测。信用风险显著增加的标准，将用于确定某笔贷
款或债权投资是否需要计提整个存续期的预期信用损失，而非 12 个月的预期信用损失。
本集团计量预期损失模型所采用的参数，包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口等，
皆涉及较多的判断和假设。本集团在评估违约损失率时，需要考虑交易对手的类型、追索
的方式、受偿顺序，以及担保物的类型和价值，结合历史损失经验数据作出判断。对于表
外信用承诺以及循环授信，也需要运用判断以确定违约风险敞口的存续期。
本集团应用专家判断对宏观经济指标进行预测，分析与违约概率等模型参数的相关性，并
对其进行前瞻性调整。同时，本集团还需要判断多个不同宏观经济情景的发生概率，计算
概率加权的预期信用损失。
对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值贷款或债权投资，对其未来现金流
的估计是至关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信
息的详尽程序、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性、行业发展趋势与特定借款人未
来经营表现之间的相关度，还有变现担保物可回收的现金流量等。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计（续）
（二） 重要会计估计和判断（续）
2 金融工具公允价值
对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易
市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平
市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以
及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使
用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率等。使用估值技术计算出的公允
价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验
证。
本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检
查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未
被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效
性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
3 预计负债
本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时
判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估计数及在财务
报表中的相关披露。
4 退休福利负债
本集团已将部分退休人员和接受内部退养安排的员工的福利确认为一项负债，该等福利费
用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、
医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的
变化将影响其他综合收益（或当期损益）和负债余额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四 重要会计政策和会计估计（续）
（二） 重要会计估计和判断（续）
5 所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费
用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
6 对结构化主体拥有控制权的判断
当本集团承担或有权取得一个主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所
控制的结构化主体）的可变经营回报，并有能力通过本集团对该实体所持有的权力去影响
这些回报，即本集团对其拥有控制权时，该实体为本集团的子公司。在判断本集团是否对
某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排
的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止时不
再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
五 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率
企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的 25%计缴。
增值税 按应税收入的6%~13%，扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部
分为应交增值税。
城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六 会计政策变更
2021 年已生效的新准则
本集团于 2021 年 1 月 1 日采用了财政部于 2018 年修订印发的《企业会计准则第 21 号-租
赁》(以下简称“新租赁准则”)，此修订要求取消承租人关于融资租赁与经营租赁的分类，
要求承租人对所有租赁(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产
和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团按照该准则的衔接规定，未重述 2020
年度财务报表的比较数据，因采用新租赁准则而做出的重分类及调整在 2021 年 1 月 1 日
本集团及本银行资产负债表内确认。对于低价值资产或将于首次执行日 12 个月内结束的
租赁，本集团作为承租人选择简化处理方式不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内
按照直线法确认当期损益。因此，本年度财务报告列示的 2021 年与租赁业务相关的财务
信息与按原租赁准则列示的 2020 年比较信息并无可比性。本集团 2020 年租赁相关会计政
策请参见 2020 年年度报告。
对于 2020 年财务报表中披露的经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团使用 2021 年
1 月 1 日的增量借款利率对租赁付款额进行折现，与 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的
租赁负债的差异调整过程如下：
2020 年 12 月 31 日经营租赁最低租赁付款额 5,482
减：采用简化处理的最低租赁付款额—短期租赁 ( 91)
减：采用简化处理的最低租赁付款额—低价值资产租赁 ( 36)
减：2021 年 1 月 1 日增量借款利率折现的影响 ( 512)
2021 年 1 月 1 日租赁负债 4,843
2021 年 1 月 1 日使用权资产 5,412
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七 子公司
于 2021 年 12 月 31 日，本行纳入合并范围的子公司列示如下。
持股/ 年末实际
注册地 注册资本 主营业务 (出资)比例 出资额
北京延庆村镇银行股份有限公司
(简称“延庆村镇银行”)(1) 北京 30.00 商业银行 33.33% 10.00
浙江文成北银村镇银行股份有限公司
(简称“浙江文成”)(1) 浙江 50.00 商业银行 40.00% 20.00
北银金融租赁有限公司
(简称“北银租赁”) 北京 3,100.00 金融租赁 64.52% 2,000.00
重庆秀山北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆秀山”) 重庆 60.00 商业银行 51.00% 30.60
重庆永川北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆永川”) 重庆 80.00 商业银行 51.00% 40.80
云南马龙北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南马龙”) 云南 40.00 商业银行 51.00% 20.40
云南西山北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南西山”) 云南 80.00 商业银行 61.00% 48.80
云南石屏北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南石屏”) 云南 45.00 商业银行 67.34% 30.30
云南新平北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南新平”) 云南 40.00 商业银行 51.00% 20.40
云南元江北银村镇银行股份有限公司
(简称“云南元江”) 云南 30.00 商业银行 51.00% 15.30
(1)
本行持有延庆村镇银行及浙江文成的表决权相对于其他投资方持有的表决权较大，且其
他投资方持有表决权的分散程度高，本行为上述两家村镇银行的实际控制人。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
库存现金 3,370 3,352 3,338 3,323
存放中央银行法定存款准备金 135,700 155,553 135,351 155,151
存放中央银行超额存款准备金 23,055 12,588 22,921 12,469
存放中央银行其他款项 617 332 617 332
小计 162,742 171,825 162,227 171,275
应计利息 68 77 68 77
合计 162,810 171,902 162,295 171,352
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。
于 2021 年 12 月 31 日，本行人民币存款准备金缴存比率为 8%（2020 年 12 月 31 日：
10%）；外币存款准备金缴存比率为 9%（2020 年 12 月 31 日：5%）。本行子公司存款准
备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。
2 存放同业及其他金融机构款项
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
存放境内银行 5,547 6,009 5,322 4,473
存放境内非银行金融机构 624 578 616 578
存放境外银行 1,292 962 1,292 962
小计 7,463 7,549 7,230 6,013
应计利息 6 12 4 3
合计 7,469 7,561 7,234 6,016
（1）
减：减值准备 ( 148 ) ( 148 ) ( 148 ) ( 147 )
净值 7,321 7,413 7,086 5,869
(1) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团账面原值为人民币 1.44 亿元的已减值存放同业及其他
金融机构款项划分为阶段三（2020 年 12 月 31 日：人民币 1.44 亿元），按整个存续期
预期信用损失计量减值准备，其余存放同业及其他金融机构款项皆划分为阶段一，按其
未来 12 个月内预期信用损失计量减值准备。
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八 财务报表主要项目附注（续）
3 拆出资金
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
拆放境内银行 6,714 3,356 6,714 3,356
拆放境内非银行金融机构 133,292 107,620 135,142 109,720
拆放境外银行 17,956 11,061 17,956 11,061
小计 157,962 122,037 159,812 124,137
应计利息 1,825 976 1,881 1,037
合计 159,787 123,013 161,693 125,174
（1）
减：减值准备 ( 2,604 ) ( 1,709 ) ( 2,395 ) ( 1,543 )
净值 157,183 121,304 159,298 123,631
(1) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团账面原值为人民币 17.99 亿元的已减值拆出资金划分为
阶段三（2020 年 12 月 31 日：人民币 17.99 亿元），按整个存续期预期信用损失计量
减值准备，其余拆出资金皆划分为阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失计量减值
准备。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
4 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团以交易、资产负债管理、信用风险保护及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：
货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交
易。
货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。
利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率（如固定利率与浮动
利率）的交换，而非本金的交换。
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债
公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市
场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利（资产）或不利（负债）的影响，
这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下：
2021 年 12 月 31 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 10,696 49 ( 70 )
—货币掉期 7,082 20 ( 14 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 328,628 142 (145 )
合计 211 (229 )
2020 年 12 月 31 日
合并及本行
公允价值
名义金额 资产 负债
汇率衍生金融工具
—货币远期 5,124 106 (103 )
—货币掉期 13,328 108 (191 )
利率衍生金融工具
—利率掉期 430,970 90 ( 94 )
合计 304 (388 )
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八 财务报表主要项目附注（续）
5 买入返售金融资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
债券，按发行人
—政府 6,631 9,268
—政策性银行 34,592 14,783
—金融机构 1,539 6,048
—企业及其他 - 2,000
小计 42,762 32,099
减：减值准备(1) ( 71 ) ( 71 )
净值 42,691 32,028
(1) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团账面原值为人民币 0.39 亿元的已减值买入返售金融资
产划分为阶段三（2020 年 12 月 31 日：人民币 0.46 亿元），按整个存续期预期信用损
失计量减值准备，其余买入返售金融资产皆划分为阶段一，按其未来 12 个月内预期信
用损失计量减值准备。
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八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款
6.1 发放贷款和垫款按计量属性列示如下：
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
以摊余成本计量
—企业贷款和垫款 921,935 952,157 879,863 910,080
—个人贷款
—个人住房贷款 349,631 327,711 349,093 327,221
—个人经营贷款 133,386 110,669 131,065 108,825
—个人消费贷款 94,076 59,730 93,605 59,158
—信用卡 11,622 9,788 11,622 9,788
个人贷款小计 588,715 507,898 585,385 504,992
小计 1,510,650 1,460,055 1,465,248 1,415,072
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益
—贴现 142,735 89,181 142,735 89,181
—企业贷款和垫款 19,853 18,485 19,853 18,485
小计 162,588 107,666 162,588 107,666
合计 1,673,238 1,567,721 1,627,836 1,522,738
应计利息 4,492 5,936 4,483 5,928
发放贷款和垫款总额 1,677,730 1,573,657 1,632,319 1,528,666
减：以摊余成本计量
的贷款减值准备 ( 49,909 ) ( 52,001 ) ( 48,278 ) ( 50,114 )
发放贷款和垫款账面
价值 1,627,821 1,521,656 1,584,041 1,478,552
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的贷款减值准备 ( 798 ) ( 1,016 ) ( 798 ) ( 1,016 )
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6 发放贷款和垫款（续）
6.2 发放贷款和垫款按行业分布情况列示如下：
合并
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 185,105 11 181,590 12
—房地产业 121,861 7 153,586 10
—水利、环境和公共设施管理业 115,940 7 115,791 7
—制造业 109,696 7 116,052 7
—批发和零售业 88,411 5 92,627 6
—交通运输、仓储和邮政业 68,566 4 53,873 3
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 63,681 4 50,827 3
—建筑业 54,095 3 66,707 4
—信息传输、软件和信息技术服务业 40,418 2 43,852 3
—采矿业 19,545 1 16,355 1
—文化、体育和娱乐业 15,561 1 18,877 1
—农、林、牧、渔业 11,394 1 13,683 1
—科学研究和技术服务业 11,037 1 12,071 1
—住宿和餐饮业 7,357 1 6,939 1
—其他 29,121 1 27,812 2
小计 941,788 56 970,642 62
个人贷款 588,715 35 507,898 32
贴现 142,735 9 89,181 6
合计 1,673,238 100 1,567,721 100
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6 发放贷款和垫款（续）
6.2 发放贷款和垫款按行业分布情况列示如下（续）：
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 179,660 11 174,738 11
—房地产业 121,852 7 153,576 10
—水利、环境和公共设施管理业 114,529 7 114,989 8
—制造业 106,318 7 112,128 7
—批发和零售业 86,220 5 90,020 6
—交通运输、仓储和邮政业 62,164 4 47,164 3
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 46,103 3 36,053 2
—建筑业 53,673 3 66,301 4
—信息传输、软件和信息技术服务业 37,837 2 41,518 3
—采矿业 19,347 1 15,760 1
—文化、体育和娱乐业 15,064 1 17,986 1
—农、林、牧、渔业 11,165 1 13,076 1
—科学研究和技术服务业 10,983 1 12,025 1
—住宿和餐饮业 7,329 1 6,927 1
—其他 27,472 1 26,304 2
小计 899,716 55 928,565 61
个人贷款 585,385 36 504,992 33
贴现 142,735 9 89,181 6
合计 1,627,836 100 1,522,738 100
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6 发放贷款和垫款（续）
6.3 发放贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
合并
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
信用贷款 435,820 26 328,475 21
保证贷款 385,276 23 451,273 29
附担保物贷款
—抵押贷款 626,163 37 612,747 39
—质押贷款 225,979 14 175,226 11
合计 1,673,238 100 1,567,721 100
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
信用贷款 430,133 26 323,023 21
保证贷款 379,475 23 443,078 29
附担保物贷款
—抵押贷款 614,261 38 601,723 40
—质押贷款 203,967 13 154,914 10
合计 1,627,836 100 1,522,738 100
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
6.4 发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
合并
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
北京地区 711,974 43 689,107 44
深圳地区 154,553 9 128,039 8
山东地区 140,269 8 123,721 8
浙江地区 120,763 7 103,858 7
江苏地区 109,685 7 94,514 6
陕西地区 90,888 5 84,238 5
上海地区 88,799 5 91,786 6
湖南地区 80,687 5 75,129 5
江西地区 71,648 4 65,152 4
其他地区 103,972 7 112,177 7
合计 1,673,238 100 1,567,721 100
584,861,83 100
本行 3
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 占比(%) 账面余额 占比(%)
北京地区 670,004 41 647,084 42
深圳地区 154,553 9 128,039 8
山东地区 140,269 9 123,721 8
浙江地区 119,762 7 102,958 7
江苏地区 109,685 7 94,514 6
陕西地区 90,888 6 84,238 6
上海地区 88,799 5 91,786 6
湖南地区 80,687 5 75,129 5
江西地区 71,648 5 65,152 5
其他地区 101,541 6 110,117 7
合计 1,627,836 100 1,522,738 100
49
北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
6.5 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下：
合并 2021 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 2,391 2,165 583 31 5,170
保证贷款 5,412 2,486 4,717 156 12,771
附担保物贷款
—抵押贷款 4,548 2,110 2,265 380 9,303
—质押贷款 1,452 546 7 - 2,005
合计 13,803 7,307 7,572 567 29,249
2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 473 883 3,044 59 4,459
保证贷款 2,755 11,369 3,203 115 17,442
附担保物贷款
—抵押贷款 3,280 2,817 902 250 7,249
—质押贷款 23 291 11 180 505
合计 6,531 15,360 7,160 604 29,655
50
北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
6.5 逾期贷款按担保方式分布情况列示如下（续）：
本行 2021 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 2,387 2,162 582 31 5,162
保证贷款 5,394 2,466 4,714 154 12,728
附担保物贷款
—抵押贷款 4,533 2,101 2,260 380 9,274
—质押贷款 1,452 546 6 - 2,004
合计 13,766 7,275 7,562 565 29,168
2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361
至 90 天 至 360 天 天至 3 年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 473 882 3,044 59 4,458
保证贷款 2,741 11,367 3,145 113 17,366
附担保物贷款
—抵押贷款 3,266 2,772 887 250 7,175
—质押贷款 23 256 9 180 468
合计 6,503 15,277 7,085 602 29,467
51
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
6.6 以摊余成本计量的贷款减值准备变动
合并
2021 年
12 个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 34,978 3,159 13,864 52,001
转至阶段一 332 ( 269 ) ( 63 ) -
转至阶段二 ( 430 ) 517 ( 87 ) -
转至阶段三 ( 321 ) (1,125 ) 1,446 -
本年计提(附注八、40) 17,028 4,510 14,176 35,714
本年回拨(附注八、40) (19,535 ) (1,229 ) ( 603 ) (21,367 )
本年核销及转出 - - (16,407 ) (16,407 )
本年转回
——收回原核销贷款和垫款 - - 556 556
——已减值贷款和垫款利息冲转 - - ( 583 ) ( 583 )
——汇兑损益及其他调整 ( 5) - - ( 5)
年末余额 32,047 5,563 12,299 49,909
2020 年
12 个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 31,564 3,093 10,254 44,911
转至阶段一 60 ( 21 ) ( 39 ) -
转至阶段二 ( 592 ) 601 ( 9) -
转至阶段三 ( 173 ) (1,008 ) 1,181 -
本年计提(附注八、40) 18,080 1,910 18,961 38,951
本年回拨(附注八、40) (13,935 ) (1,416 ) ( 3,980 ) (19,331 )
本年核销及转出 - - (12,309 ) (12,309 )
本年转回
——收回原核销贷款和垫款 - - 360 360
——已减值贷款和垫款利息冲转 - - ( 555 ) ( 555 )
——汇兑损益及其他调整 ( 26 ) - - ( 26 )
年末余额 34,978 3,159 13,864 52,001
52
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
6.6 以摊余成本计量的贷款减值准备变动（续）
本行
2021 年
12 个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 33,677 2,842 13,595 50,114
转至阶段一 291 ( 228 ) ( 63 ) -
转至阶段二 ( 361 ) 448 ( 87 ) -
转至阶段三 ( 294 ) ( 904 ) 1,198 -
本年计提(附注八、40) 16,586 4,188 13,341 34,115
本年回拨(附注八、40) (18,751 ) (1,191 ) ( 603 ) (20,545 )
本年核销及转出 - - (15,372 ) (15,372 )
本年转回
——收回原核销贷款和垫款 - - 554 554
——已减值贷款和垫款利息冲转 - - ( 583 ) ( 583 )
——汇兑损益及其他调整 ( 5) - - ( 5)
年末余额 31,143 5,155 11,980 48,278
2020 年
12 个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 30,515 2,896 9,904 43,315
转至阶段一 60 ( 21 ) ( 39 ) -
转至阶段二 ( 563 ) 572 ( 9) -
转至阶段三 ( 158 ) (1,008 ) 1,166 -
本年计提(附注八、40) 17,495 1,818 18,789 38,102
本年回拨(附注八、40) (13,646 ) (1,415 ) ( 3,980 ) (19,041 )
本年核销及转出 - - (12,041 ) (12,041 )
本年转回
——收回原核销贷款和垫款 - - 360 360
——已减值贷款和垫款利息冲转 - - ( 555 ) ( 555 )
——汇兑损益及其他调整 ( 26 ) - - ( 26 )
年末余额 33,677 2,842 13,595 50,114
53
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
6.7 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
2021 年
12 个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 1,016 - - 1,016
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 - - - -
转至阶段三 ( 13) - 13 -
本年计提(附注八、40) 509 - - 509
本年回拨(附注八、40) ( 717 ) - (10) ( 727 )
年末余额 795 - 3 798
2020 年
12 个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 697 - - 697
本年计提(附注八、40) 778 - - 778
本年回拨(附注八、40) ( 459 ) - - ( 459 )
年末余额 1,016 - - 1,016
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，在预期信用损失的计量中使用了多个模
型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和债务人的信用状况（例如，债务人
违约的可能性及相应损失）。本集团对于 2021 年 12 月 31 日的预期信用损失的评估，充分
考虑了当前经济环境的变化对于预期信用损失模型的影响，包括：债务人的经营情况和财
务状况，及受到新冠肺炎疫情的影响程度，本集团对部分受新冠肺炎疫情影响的债务人债
务做出延期还款付息安排，但不会将该延期还款付息安排作为自动触发债务人信用风险显
著增加的判断依据；受到新冠肺炎疫情冲击的特定行业风险；结合新冠肺炎疫情等因素对
经济发展趋势的影响，对关键宏观经济指标进行前瞻性预测。
综上，2021 年 12 月 31 日的预期信用损失计量结果综合反映了本集团的信用风险情况及
管理层对宏观经济发展的预期情况。
54
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资
7.1 交易性金融资产
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券，按发行人
—政府 11,598 6,041 11,591 6,041
—政策性银行 2,179 8,438 1,942 8,438
—金融机构 10,823 12,756 10,823 12,756
—企业 5,569 4,422 5,569 4,422
债券小计 30,169 31,657 29,925 31,657
权益工具 4,725 4,029 4,605 3,925
基金及其他 155,217 163,520 155,217 163,520
合计 190,111 199,206 189,747 199,102
7.2 债权投资
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
以摊余成本计量的金融资产
债券，按发行人
—政府 271,798 252,945
—政策性银行 61,018 34,507
—金融机构 20,300 24,859
—企业 41,212 25,073
债券小计(1) 394,328 337,384
信托投资、资产管理计划(2)
及其他 282,355 326,040
应计利息 7,555 7,973
总额 684,238 671,397
减：减值准备 ( 29,464 ) ( 16,512 )
净值 654,774 654,885
55
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.3 其他债权投资
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债券，按发行人
—政府 91,471 87,510 91,471 87,034
—政策性银行 29,628 32,689 29,628 32,191
—金融机构 16,055 7,512 16,055 7,713
—企业 5,019 3,882 5,019 3,882
合计(3) 142,173 131,593 142,173 130,820
7.4 其他权益工具投资
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
权益工具 846 912
合计(4) 846 912
(1) 于2021年12月31日，本集团账面原值为人民币18.29亿元的已减值债券划分为阶
段三（2020年12月31日：人民币2.99亿元），账面原值为人民币12.04亿元的债券
划分为阶段二（2020年12月31日：无），按整个存续期预期信用损失计量减值准
备，其余以摊余成本计量的债券皆划分为阶段一，按其未来12个月内预期信用损
失计量减值准备。
(2) 信托计划及资产管理计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信
托计划、资产管理计划等产品，产品最终投向于企业债权、同业借款及资产支持
证券。
(3) 于2021年12月31日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债券业务，其减值准备为人民币2.86亿元（2020年12月31日：人民币1.33亿元和
人民币1.35亿元），计入其他综合收益。本集团将账面原值为人民币6.94亿元的债
券划分为阶段二（2020年12月31日：无），按整个存续期预期信用损失计量减值
准备，其余以摊余成本计量的债券皆划分为阶段一，按其未来12个月内预期信用
损失计量减值准备。
(4) 本集团对部分非上市股权投资行使了不可撤销选择权，选择以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益计量。
56
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.5 债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下
分类为债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下：
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 7,220 1,756 7,536 16,512
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 ( 154) 154 - -
转至阶段三 ( 62) (1,211) 1,273 -
本年计提/(回拨) (附注八、40) (1,483) 1,660 9,083 9,260
本年核销及转出 - - ( 173) ( 173)
本年转入 - - 3,885 3,885
汇率变动及其他 ( 20) - - ( 20)
年末余额 5,501 2,359 21,604 29,464
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 8,044 458 5,064 13,566
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 ( 56) 56 - -
转至阶段三 ( 87) ( 120) 207 -
本年计提/(回拨) (附注八、40) ( 649) 1,362 2,521 3,234
本年核销及转出 - - ( 256) ( 256)
汇率变动及其他 ( 32) - - ( 32)
年末余额 7,220 1,756 7,536 16,512
57
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.5 债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下（续）
分类为其他债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下：
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 133 - - 133
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 ( 10) 10 - -
转至阶段三 - - - -
本年计提 (附注八、40) 24 129 - 153
年末余额 147 139 - 286
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 589 - - 589
本年回拨 (附注八、40) (456) - - (456)
年末余额 133 - - 133
58
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.5 债权投资及其他债权投资减值准备变动情况如下（续）
分类为其他债权投资的金融资产减值准备变动情况列示如下（续）：
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 135 - - 135
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 ( 10) 10 - -
转至阶段三 - - - -
本年计提 (附注八、40) 22 129 - 151
年末余额 147 139 - 286
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 592 - - 592
本年回拨 (附注八、40) (457) - - (457)
年末余额 135 - - 135
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
8 长期股权投资
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
投资子公司(附注七) - - 2,236 2,216
投资联营企业 1,113 978 1,113 978
投资合营企业 2,005 1,862 2,005 1,862
小计 3,118 2,840 5,354 5,056
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本行不存在长期股权投资变现及收益收
回的重大限制。
8.1 投资联营企业
投资联营企业变动表
2021年 2020年
合并及本行 合并及本行
年初账面原值 978 893
应享利润 150 100
应享其他权益变动 ( 1) ( 3)
收到现金股利 ( 14 ) ( 12 )
年末账面价值 1,113 978
8.2 投资合营企业
投资合营企业变动表
2021 年 2020 年
合并及本行 合并及本行
年初账面原值 1,862 1,738
应享利润 3 1
应享其他权益变动 140 123
年末账面价值 2,005 1,862
上述投资合营企业账面价值中包括初始投资成本人民币 6.82 亿元大于取得投资时对应享有
合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分人民币 3.40 亿元。
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9 投资性房地产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
投资性房地产，原值 519 577
累计折旧 (202 ) (215 )
投资性房地产，净值 317 362
9.1 投资性房地产变动表
合并及本行
房屋建筑物
原值
2020 年 12 月 31 日 577
减：本年转出(附注八、10.1) ( 58 )
2021 年 12 月 31 日 519
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 (215 )
加：本年计提 ( 15 )
减：本年转出(附注八、10.1) 28
2021 年 12 月 31 日 (202 )
账面净值
2020 年 12 月 31 日 362
2021 年 12 月 31 日 317
房屋建筑物
原值
2019 年 12 月 31 日 566
加：本年转入(附注八、10.1) 90
减：本年转出(附注八、10.1) ( 79 )
2020 年 12 月 31 日 577
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (196 )
加：本年计提 ( 17 )
加：本年转入(附注八、10.1) ( 22 )
减：本年转出(附注八、10.1) 20
2020 年 12 月 31 日 (215 )
账面净值
2019 年 12 月 31 日 370
2020 年 12 月 31 日 362
61
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9 投资性房地产（续）
9.2 未办妥产权证书的投资性房地产
于 2021 年 12 月 31 日，由于历史遗留问题，本集团有 2 处投资性房地产物业尚未办妥产
权证书，原值为人民币 0.25 亿元（2020 年 12 月 31 日有 2 处，原值为人民币 0.25 亿元），
账面价值为人民币 0.01 亿元（2020 年 12 月 31 日：人民币 0.01 亿元）。上述事项不影响
本集团对该等资产的权利。
10 固定资产
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
固定资产，原值 17,909 14,371 17,834 14,303
累计折旧 ( 6,062 ) ( 5,384 ) ( 6,028 ) ( 5,355 )
减值准备 ( 2) ( 2) ( 2) ( 2)
固定资产，净值 11,845 8,985 11,804 8,946
在建工程 6,488 9,528 6,487 9,527
减：减值准备 ( 11 ) ( 11 ) ( 11 ) ( 11 )
在建工程，净值 6,477 9,517 6,476 9,516
合计 18,322 18,502 18,280 18,462
62
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
10 固定资产（续）
10.1 固定资产变动表
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2020 年 12 月 31 日 9,779 4,231 361 9,528 23,899
本年增加 45 423 9 198 675
本年在建工程转入 3,102 13 - - 3,115
本年投资性房地产转入
(附注八、9.1) 58 - - - 58
本年减少 ( 5) ( 56 ) ( 51 ) ( 123 ) ( 235 )
本年转出 - - - (3,115 ) ( 3,115 )
2021 年 12 月 31 日 12,979 4,611 319 6,488 24,397
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 ( 2,259) (2,844 ) (281 ) - ( 5,384 )
本年计提(附注八、39) ( 330) ( 409 ) ( 11 ) - ( 750 )
本年投资性房地产转入
(附注八、9.1) ( 28) - - - ( 28 )
本年减少 4 50 46 - 100
2021 年 12 月 31 日 ( 2,613) (3,203 ) (246 ) - ( 6,062 )
减值准备
2020 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2021 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2020 年 12 月 31 日 7,520 1,385 80 9,517 18,502
2021 年 12 月 31 日 10,366 1,406 73 6,477 18,322
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
10 固定资产（续）
10.1 固定资产变动表（续）
合并
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2019 年 12 月 31 日 9,698 3,822 408 8,660 22,588
本年增加 85 510 5 886 1,486
本年在建工程转入 8 - - - 8
本年投资性房地产转入
(附注八、9.1) 79 - - - 79
本年减少 ( 1) ( 101 ) ( 52 ) ( 10 ) ( 164 )
本年转出
(附注八、9.1) ( 90 ) - - ( 8) ( 98 )
2020 年 12 月 31 日 9,779 4,231 361 9,528 23,899
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (1,962 ) (2,503 ) (313 ) - ( 4,778 )
本年计提(附注八、39) ( 299) ( 403 ) ( 12 ) - ( 714 )
本年投资性房地产转入
(附注八、9.1) ( 20) - - - ( 20 )
本年减少 - 62 44 - 106
本年转出
(附注八、9.1) 22 - - - 22
2020 年 12 月 31 日 (2,259) (2,844 ) (281 ) - ( 5,384 )
减值准备
2019 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2020 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2019 年 12 月 31 日 7,736 1,317 95 8,649 17,797
2020 年 12 月 31 日 7,520 1,385 80 9,517 18,502
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
10 固定资产（续）
10.1 固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2020 年 12 月 31 日 9,772 4,174 357 9,527 23,830
本年增加 45 416 9 198 668
本年在建工程转入 3,102 13 - - 3,115
本年投资性房地产转入
(附注八、9.1) 58 - - - 58
本年减少 ( 5) ( 56 ) ( 51 ) ( 123 ) ( 235 )
本年转出 - - - (3,115 ) ( 3,115 )
2021 年 12 月 31 日 12,972 4,547 315 6,487 24,321
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 ( 2,259 ) (2,818 ) (278 ) - ( 5,355 )
本年计提(附注八、39) ( 330 ) ( 404 ) ( 10 ) - ( 744 )
本年投资性房地产转入
(附注八、9.1) ( 28 ) - - - ( 28 )
本年减少 4 50 45 - 99
2021 年 12 月 31 日 ( 2,613 ) (3,172 ) (243 ) - ( 6,028 )
减值准备
2020 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2021 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2020 年 12 月 31 日 7,513 1,354 79 9,516 18,462
2021 年 12 月 31 日 10,359 1,373 72 6,476 18,280
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
10 固定资产（续）
10.1 固定资产变动表（续）
本行
房屋建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
2019 年 12 月 31 日 9,697 3,788 404 8,659 22,548
本年增加 79 487 5 886 1,457
本年在建工程转入 8 - - - 8
本年投资性房地产转入
(附注八、9.1) 79 - - - 79
本年减少 ( 1) ( 101 ) ( 52 ) ( 10 ) ( 164 )
本年转出
(附注八、9.1) ( 90 ) - - ( 8) ( 98 )
2020 年 12 月 31 日 9,772 4,174 357 9,527 23,830
累计折旧
2019 年 12 月 31 日 (1,962 ) (2,483 ) (311 ) - ( 4,756 )
本年计提(附注八、39) ( 299 ) ( 396 ) ( 11 ) - ( 706 )
本年投资性房地产转入
(附注八、9.1) ( 20 ) - - - ( 20 )
本年减少 - 61 44 - 105
本年转出
(附注八、9.1) 22 - - - 22
2020 年 12 月 31 日 (2,259 ) (2,818 ) (278 ) - ( 5,355 )
减值准备
2019 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
2020 年 12 月 31 日 - ( 2) - ( 11 ) ( 13 )
账面净值
2019 年 12 月 31 日 7,735 1,303 93 8,648 17,779
2020 年 12 月 31 日 7,513 1,354 79 9,516 18,462
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团固定资产中不存在重大以租代购
或融资租赁的固定资产。
10.2 未办妥产权证书的固定资产
于 2021 年 12 月 31 日，由于历史遗留问题，本集团有 9 处固定资产物业尚未办妥产权
证书，原值为人民币 1.15 亿元（2020 年 12 月 31 日：人民币 1.15 亿元），账面价值为
人民币 0.03 亿元（2020 年 12 月 31 日：人民币 0.03 亿元）。上述事项不影响本集团对
该等资产的权利。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
11 使用权资产
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
使用权资产，原值 6,847 不适用 6,536 不适用
累计折旧 (1,326 ) 不适用 (1,277 ) 不适用
使用权资产，净值 5,521 不适用 5,259 不适用
11.1 使用权资产变动表
合并
房屋及建筑物 交通运输设备 合计
原值：
2021 年 1 月 1 日 5,412 - 5,412
本年增加 1,779 1 1,780
本年减少 ( 345 ) - ( 345 )
2021 年 12 月 31 日 6,846 1 6,847
累计折旧：
2021 年 1 月 1 日 - - -
本年计提（附注八、39） (1,332 ) - (1,332 )
本年减少 6 - 6
2021 年 12 月 31 日 (1,326 ) - (1,326 )
使用权资产净值：
2021 年 1 月 1 日 5,412 - 5,412
2021 年 12 月 31 日 5,520 1 5,521
本行
房屋及建筑物 交通运输设备 合计
原值：
2021 年 1 月 1 日 5,175 - 5,175
本年增加 1,706 - 1,706
本年减少 ( 345 ) - ( 345 )
2021 年 12 月 31 日 6,536 - 6,536
累计折旧：
2021 年 1 月 1 日 - - -
本年计提（附注八、39） (1,283 ) - (1,283 )
本年减少 6 - 6
2021 年 12 月 31 日 (1,277 ) - (1,277 )
使用权资产净值：
2021 年 1 月 1 日 5,175 - 5,175
2021 年 12 月 31 日 5,259 - 5,259
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
12 无形资产
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
无形资产，原值 830 719 815 706
累计摊销 (168 ) (130 ) (160 ) (125 )
无形资产，净值 662 589 655 581
13 递延所得税资产及负债
13.1 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的列示如下：
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
递延所得税资产 28,537 25,639 27,807 25,004
递延所得税负债 ( 1,182 ) ( 870 ) ( 1,165 ) ( 869 )
27,355 24,769 26,642 24,135
68
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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13 递延所得税资产及负债（续）
13.2 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
合并
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产减值准备 110,375 98,009 27,595 24,501
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融工具 34 267 9 67
应付工资 2,669 2,579 667 645
预提诉讼损失 69 38 17 10
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具、衍生金
融工具 229 682 57 170
预收手续费 349 495 87 124
其他 422 488 105 122
合计 114,147 102,558 28,537 25,639
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融工具 2,077 1,550 519 387
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具、衍生
金融工具 1,961 1,337 490 334
到期一次性付息贷款及债券利
息收入 664 568 166 142
其他 25 25 7 7
合计 4,727 3,480 1,182 870
69
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
13 递延所得税资产及负债（续）
13.2 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债（续）
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
本行
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产减值准备 107,893 96,047 26,974 24,012
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融工具 34 267 9 67
应付工资 2,623 2,536 656 634
预提诉讼损失 69 38 17 10
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具、衍生金融
工具 229 682 57 170
其他 377 445 94 111
合计 111,225 100,015 27,807 25,004
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融工具 2,077 1,547 519 386
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具、衍生金融
工具 1,894 1,337 473 334
到期一次性付息贷款及债券利息
收入 664 568 166 142
其他 25 25 7 7
合计 4,660 3,477 1,165 869
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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13 递延所得税资产及负债（续）
13.3 递延所得税变动情况列示如下：
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
年初余额 24,769 18,144 24,135 17,675
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融工具未
实现（收益）/损失 ( 190 ) 776 ( 191 ) 775
计入当年损益的递延所得税
(附注八、43） 2,776 5,849 2,698 5,685
年末余额 27,355 24,769 26,642 24,135
13.4 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
资产减值准备 3,094 5,787 2,962 5,586
应付工资 22 26 22 22
预提诉讼损失 7 2 7 2
到期一次性付息贷款及债券利息
收入 ( 24 ) 93 ( 24 ) 93
预收手续费 ( 37 ) ( 52 ) - -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具、衍生金融
工具 ( 269 ) 43 ( 252 ) 43
其他 ( 17 ) ( 50 ) ( 17 ) ( 61 )
净额 2,776 5,849 2,698 5,685
71
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14 其他资产
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
抵债资产 694 694 694 694
减：减值准备(1) ( 463 ) ( 380 ) ( 463 ) ( 380 )
抵债资产，净值 231 314 231 314
其他应收款 4,108 3,800 3,901 3,544
减：减值准备(2) ( 1,607 ) ( 1,496 ) ( 1,607 ) ( 1,496 )
其他应收款，净值 2,501 2,304 2,294 2,048
长期待摊费用 1,630 2,287 1,589 2,227
待结算及清算款项 7,355 3,029 7,355 3,029
租出贵金属 3,761 2,039 3,761 2,039
应收利息 283 136 283 136
其他 1,340 876 1,171 13
合计 17,101 10,985 16,684 9,806
（1） 抵债资产减值准备变动
2021 年 2020 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 380 380
本年计提 83 -
年末余额 463 380
（2） 其他应收款减值准备变动
2021 年 2020 年
合并及本行 合并及本行
年初余额 1,496 438
本年计提 111 1,058
年末余额 1,607 1,496
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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15 向中央银行借款
于 2021 年 12 月 31 日，本集团向中央银行借款余额为人民币 1,275.79 亿元，分别为本行
向中国人民银行办理的中期借贷便利和再贷款，余额为人民币 1,275.10 亿元（2020 年 12
月 31 日：人民币 1,230.15 亿元）；及子公司向中国人民银行借入的扶贫款项，余额为人民
币 0.69 亿元（2020 年 12 月 31 日：人民币 0.29 亿元）。
16 同业及其他金融机构存放款项
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行存放 68,019 145,226 68,563 145,906
境内非银行金融机构存放 297,386 247,501 298,347 247,519
小计 365,405 392,727 366,910 393,425
应计利息 3,714 3,127 3,718 3,131
合计 369,119 395,854 370,628 396,556
17 拆入资金
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
境内银行拆入 46,029 39,766 44,389 37,966
境外银行拆入 8,180 9,406 8,180 9,406
小计 54,209 49,172 52,569 47,372
应计利息 16 41 14 28
合计 54,225 49,213 52,583 47,400
18 卖出回购金融资产款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
债券，按发行人
—政府 30,120 5,189
—政策性银行 8,383 770
—金融机构 - 8,576
债券小计 38,503 14,535
票据 5,171 3,323
合计 43,674 17,858
73
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19 吸收存款
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
活期公司存款 597,669 657,115 596,790 655,928
活期储蓄存款 146,522 120,411 146,233 120,119
定期公司存款 551,273 490,560 550,892 490,161
定期储蓄存款 298,930 272,089 295,703 269,448
保证金存款 104,943 97,216 104,852 97,104
小计 1,699,337 1,637,391 1,694,470 1,632,760
应计利息 24,500 18,758 24,423 18,702
合计 1,723,837 1,656,149 1,718,893 1,651,462
吸收存款中包括的保证金存款明细列示如下：
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
承兑汇票保证金 54,560 53,697 54,560 53,697
保函保证金 2,515 3,175 2,515 3,175
信用证保证金 15,941 13,201 15,941 13,201
担保保证金 30,402 25,211 30,311 25,099
其他 1,525 1,932 1,525 1,932
合计 104,943 97,216 104,852 97,104
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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20 应付职工薪酬
合并
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 3,688 5,334 (5,494 ) 3,528
职工福利 - 338 ( 338 ) -
退休福利(1) 155 4 ( 8) 151
社会福利费
其中：基本养老保险费 43 485 ( 463 ) 65
医疗保险费 21 685 ( 685 ) 21
失业保险费 2 17 ( 16 ) 3
工伤保险费 2 6 ( 6) 2
生育保险费 1 3 ( 4) -
住房公积金 2 427 ( 427 ) 2
企业年金缴费 15 190 ( 188 ) 17
工会经费和职工教育经费 1 140 ( 140 ) 1
合计(2) 3,930 7,629 (7,769 ) 3,790
合并
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 3,442 5,087 (4,841 ) 3,688
职工福利 - 298 ( 298 ) -
退休福利(1) 157 5 ( 7) 155
社会福利费
其中：基本养老保险费 20 182 ( 159 ) 43
医疗保险费 17 577 ( 573 ) 21
失业保险费 1 9 ( 8) 2
工伤保险费 1 2 ( 1) 2
生育保险费 1 6 ( 6) 1
住房公积金 15 382 ( 395 ) 2
企业年金缴费 - 157 ( 142 ) 15
工会经费和职工教育经费 1 119 ( 119 ) 1
合计(2) 3,655 6,824 (6,549 ) 3,930
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
20 应付职工薪酬（续）
本行 2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 3,630 5,186 (5,359 ) 3,457
职工福利 - 330 ( 330 ) -
退休福利(1) 155 4 ( 8) 151
社会福利费
其中：基本养老保险费 43 478 ( 457 ) 64
医疗保险费 21 675 ( 675 ) 21
失业保险费 2 17 ( 16 ) 3
工伤保险费 2 6 ( 6) 2
生育保险费 1 3 ( 4) -
住房公积金 2 418 ( 418 ) 2
企业年金缴费 15 188 ( 186 ) 17
工会经费和职工教育经费 1 139 ( 139 ) 1
合计(2) 3,872 7,444 (7,598 ) 3,718
本行 2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年计提 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金津贴和补贴 3,402 4,945 (4,717 ) 3,630
职工福利 - 291 ( 291 ) -
退休福利(1) 157 5 ( 7) 155
社会福利费
其中：基本养老保险费 20 180 ( 157 ) 43
医疗保险费 17 572 ( 568 ) 21
失业保险费 1 9 ( 8) 2
工伤保险费 1 2 ( 1) 2
生育保险费 1 6 ( 6) 1
住房公积金 15 374 ( 387 ) 2
企业年金缴费 - 157 ( 142 ) 15
工会经费和职工教育经费 1 118 ( 118 ) 1
合计(2) 3,615 6,659 (6,402 ) 3,872
(1) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团采用预期累计福利单位法计算确认退休后福利义务负
债人民币 1.51 亿元（2020 年 12 月 31 日：人民币 1.55 亿元），内退期间福利义务负
债无余额（2020 年 12 月 31 日：人民币 16.05 万元）。其中，退休后福利计划覆盖部
分退休人员、内退人员以及北京地区在职员工，内退期间福利计划覆盖当前内退人
员。
(2) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团上述应付职工薪酬年末余额中并
无属于拖欠性质的余额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
20 应付职工薪酬（续）
本集团于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
折现率 2.88% 3.31%
内退生活费、医疗费及五险一金
年增长率 不适用 8.00%
死亡率 中国人寿保险业经验生命表 中国人寿保险业经验生命表
（2010-2013） （2010-2013）
养老金业务表 养老金业务表
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统
计信息。
上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：
2021 年 2020 年
利息费用 4 5
精算损失 - -
合计 4 5
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法
律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
21 应交税费
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应交企业所得税 2,588 4,007 2,436 3,853
应交增值税 1,127 969 1,126 968
应交城建税及教育费附加 78 27 77 27
其他 65 62 64 62
合计 3,858 5,065 3,703 4,910
77
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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22 预计负债
2021年12月31日 2020年12月31日
合并及本行 合并及本行
信用承诺减值准备 4,432 5,468
预计诉讼损失(附注九、6) 61 32
其他 8 6
合计 4,501 5,506
预计负债变动情况
2021年 2020年
合并及本行 合并及本行
年初余额 5,506 4,967
本年计提/（回拨） ( 969 ) 549
本年支付 ( 18 ) -
汇率变动及其他 ( 18 ) ( 10 )
年末余额 4,501 5,506
23 应付债券
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
应付一般金融债券(1) 64,200 62,697 63,000 58,997
应付次级债券(2) - 3,497 - 3,497
应付同业存单(3) 318,256 315,785 318,256 315,785
小计 382,456 381,979 381,256 378,279
应计利息 1,547 1,549 1,528 1,524
合计 384,003 383,528 382,784 379,803
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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23 应付债券（续）
（1） 应付一般金融债券
1）本行于 2017 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2017]第 34 号和北京银保监局
出具的京银监复[2017]6 号文核准发行绿色金融债券，详细情况如下：
2017 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 30 亿元，年利率为 4.5%，每
年付息一次。
2）本行于 2020 年和 2021 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2020]第 22 号和北京
银保监局出具的京银保监复[2020]94 号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：
2020 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 300 亿元，年利率为 2.85%，
每年付息一次。
2020 年 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 100 亿元，年利率为 3.10%，
每年付息一次。
2020 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 60 亿元，年利率为 3.40%，每
年付息一次。
2021 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 80 亿元，年利率为 3.50%，每
年付息一次。
2021 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 40 亿元，年利率为 3.39%，每
年付息一次。
2021 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 20 亿元，年利率为 3.38%，每
年付息一次。
3）本行子公司北银租赁于 2020 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2020]第 83 号
文和北京银保监局筹备组出具的京银保监筹[2018]22 号文批准发行金融债券，详细情况如
下：
2020 年 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 12 亿元，年利率为 2.80%，每
年付息一次。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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23 应付债券（续）
（2） 应付次级债券
本行于 2010 年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第 56 号批文和银保监会出具
的银监复[2010]493 号文核准发行次级债券，详细情况如下：
2011年1月14日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币35亿元。第1年至
第10年的年利率为4.90%，每年定期支付利息。在第10年末附发行人赎回权。本行已
于 2021 年 1 月 18 日按面值提前赎回全部债券。
次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。根据《商业银行资本
管理办法（试行）》商业银行发行的不合格二级资本工具自 2013 年 1 月 1 日起按年递减
10%，2022 年 1 月 1 日起不得计入监管资本。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本行未发生涉及次级债券本息及其他违反
债券协议条款的事件。本行的次级债券不涉及任何担保。
（3） 应付同业存单
于 2021 年 12 月 31 日，本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民币
3,225.60 亿元，面值均为人民币 100 元，期限为三个月至一年，均为贴现与平价发行。
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24 其他负债
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
银行借款(1) 29,579 28,118 - -
资金清算应付款 3,661 2,291 3,661 2,291
其他应付款 3,756 3,347 2,775 2,423
租入贵金属 1,919 799 1,919 799
存入押金 1,372 1,600 - -
应付股利 110 119 110 119
其他 1,690 2,062 1,690 2,062
合计 42,087 38,336 10,155 7,694
(1) 本行子公司北银租赁向银行借款用于融资租赁业务，于 2021 年 12 月 31 日，银行借
款的剩余期限为 13 天至 2,862 天不等（2020 年 12 月 31 日：12 天至 3,227 天不等），
利率范围为 2.95%至 4.90%（2020 年 12 月 31 日：2.57%至 4.90%）。
25 股本
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
无限售条件的人民币普通股 21,143 21,143
合计 21,143 21,143
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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26 其他权益工具
2021 年，本行的其他权益工具变动列示如下：
2020年12月31日 本年增加 2021 年 12 月 31 日
数量 账面 数量 账面 数量 账面
(百万股) 价值 (百万股) 价值 (百万股) 价值
发行优先股
北银优 1(1) 49 4,872 - - 49 4,872
北银优 2(2) 130 12,969 - - 130 12,969
小计 179 17,841 - - 179 17,841
发行永续债(3)
2021 年无固定期限资
本债券（第一期） - - - 39,993 - 39,993
2021 年无固定期限资
本债券（第二期） - - - 19,997 - 19,997
小计 - - - 59,990 - 59,990
合计 17,841 59,990 77,831
(1) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2015 年 12 月 8 日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优 1），面值总额为人民币 49 亿元，每股面值为人民币 100
元，发行数量为 49,000,000 股，初始年股息率为 4.50%，后续股息率每隔 5 年调整一
次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息率
与首期基准利率之间的差值 1.55%，且在存续期内保持不变。本行于 2020 年 12 月 8
日调整票面股息率为 4.67%。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银保监会批准的前提下，
本行可选择于 2020 年 12 月 8 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期
应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
(2) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2016 年 7 月 25 日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优 2），面值总额为人民币 130 亿元，每股面值为人民币 100
元，发行数量为 130,000,000 股，初始年股息率为 4.00%，后续股息率每隔 5 年调整
一次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息
率与首期基准利率之间的差值 1.34%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银保监会批准的前提下，
本行可选择于 2021 年 7 月 25 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期
应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行发行的上述优先股均采取非累积股息支付方式，即未向本次发行的优先股股东派
发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一计息年度，本行有权取消上述
优先股的股息，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获
得分配的股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转股触发事
件的情况下，报银保监会审查并决定，本次优先股将全额或部分强制转换为A股普通
股。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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26 其他权益工具（续）
(3) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2021 年 10 月 15 日在全国银行间债券市场发行
总额为人民币 400 亿元的无固定期限资本债券，并于 2021 年 10 月 19 日发行完毕。
该债券的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 4.35%，每 5 年调整一
次。于 2021 年 12 月 8 日在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的无固定
期限资本债券，并于 2021 年 12 月 13 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币
100 元，前 5 年票面利率为 3.84%，每 5 年调整一次。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后，在满足赎回先决
条件且得到银保监会批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回上述债
券。当满足减记触发条件时，本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有
人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。
上述债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和次级债务之后，股东持有的股份之
前；上述债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
本行上述优先股和债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他
一级资本，提高本行资本充足率。
27 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
2020年 增减 2020年 增减 2021年
1月1日 变动 12月31日 变动 12月31日
预计不能重分类进损益的其
他综合收益
重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动 ( 44) - ( 44) - ( 44 )
指定以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
权益工具投资损益 662 ( 104 ) 558 ( 67 ) 491
预计将重分类进损益的其他
综合收益
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务
工具公允价值变动 1,652 (2,118 ) ( 466) 689 223
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务
工具投资信用损失准备 964 ( 103 ) 861 ( 49 ) 812
权益法下可转损益的其他综
合收益 123 120 243 141 384
其他综合收益合计 3,357 (2,205 ) 1,152 714 1,866
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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27 其他综合收益（续）
合并利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2021 年
税前金额 所得税 税后金额
预计不能重分类进损益的其他综合收益
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资损益 ( 89 ) ( 22 ) ( 67 )
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资收益价值变动 1,900 475 1,425
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 983 ) (247 ) ( 736 )
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资信用损失准备 ( 65 ) ( 16 ) ( 49 )
852 212 640
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其
他综合收益中所享有的份额 141 - 141
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
141 - 141
合计 904 190 714
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27 其他综合收益（续）
合并利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额（续）：
2020 年
税前金额 所得税 税后金额
预计不能重分类进损益的其他综合收益
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资损益 ( 139 ) ( 35 ) ( 104 )
预计将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资收益价值变动 (1,146 ) (287 ) ( 859 )
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 (1,679 ) (420 ) (1,259 )
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资信用损失准备 ( 137 ) ( 34 ) ( 103 )
( 2,962 ) (741 ) (2,221 )
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其
他综合收益中所享有的份额 120 - 120
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - -
120 - 120
合计 ( 2,981 ) (776 ) ( 2,205 )
28 盈余公积
合并及本行 2020 年 本年 2021 年
12 月 31 日 提取 12 月 31 日
法定盈余公积金 19,522 2,207 21,729
任意盈余公积金 287 - 287
其他盈余公积金 79 - 79
合计 19,888 2,207 22,095
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务报表税后
净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的 50%以上时，可
不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本，法定盈余公积金转
增股本后，其余额不得少于转增后股本的 25%。本行按照 2021 年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金为人民币 22.07 亿元（2020 年：人民币 21.37 亿元）。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
29 一般风险准备
2021 年 2020 年 2021年 2020年
合并 合并 本行 本行
年初余额 33,016 31,721 32,492 31,260
本年提取 2,319 1,295 2,319 1,232
年末余额 35,335 33,016 34,811 32,492
本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20 号）和《金融企业财务
规则—实施指南》（财金[2007]23 号），在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备
用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配
处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的 1.5%。金融企业一
般风险准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，
原则上不得超过 5 年。于 2021 年 12 月 31 日，本行已经按照风险资产期末余额的 1.5%，
提足一般风险准备。
根据 2022 年 4 月 28 日董事会 2022 年度第 4 次会议决议，本行 2021 年度提取一般风险
准备人民币 23.19 亿元（2020 年：人民币 12.32 亿元）。
30 未分配利润
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
年初未分配利润 82,294 71,431 81,857 71,046
加：本年归属于母公司
股东的净利润 22,226 21,484 22,076 21,369
减：提取法定盈余公积
(附注八、28) ( 2,207 ) ( 2,137 ) ( 2,207 ) ( 2,137 )
提取一般风险准备
(附注八、29) ( 2,319 ) ( 1,295 ) ( 2,319 ) ( 1,232 )
股利分配
(附注八、32) ( 7,092 ) ( 7,189 ) ( 7,092 ) ( 7,189 )
年末未分配利润 92,902 82,294 92,315 81,857
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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31 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
北银租赁 1,753 1,674
延庆村镇银行 85 82
浙江文成 51 47
重庆永川 34 32
云南西山 27 25
重庆秀山 25 23
云南马龙 16 10
云南新平 14 14
云南元江 10 9
云南石屏 9 8
合计 2,024 1,924
32 股利分配
根据本行 2022 年 4 月 28 日召开的董事会 2022 年度第 4 次会议决议建议的股利分配方案，
本行以 2021 年年末总股本 211.43 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 3.05 元（含
税），上述利润分配方案尚待本行股东大会批准。
根据本行 2021 年 5 月 21 日召开的 2020 年度股东大会审议批准的股利分配方案，本行以
2020 年年末总股本 211.43 亿股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 3.00 元（含税）
（2020 年：每 10 股派发现金红利人民币 3.05 元（含税）），共计派发现金红利人民币
63.43 亿元（含税）（2020 年：人民币 64.49 亿元）。本行于 2021 年 7 月 8 日公布《北京
银行 2020 年利润分配实施公告》中列明：现金红利发放日为 2021 年 7 月 16 日，除权日
为 2021 年 7 月 16 日。
于 2021 年 12 月 3 日，本行董事会审议通过“北银优 1”股息发放方案。按照“北银优 1”
票面股息率 4.67%计算，每股发放现金股息人民币 4.67 元（含税），合计派发人民币
2.2883 亿元（含税）。股息发放日为 2021 年 12 月 13 日。
于 2021 年 4 月 30 日，本行董事会审议通过“北银优 2”股息发放方案。按照“北银优 2”
票面股息率 4.00%计算，每股发放现金股息人民币 4.00 元（含税），合计派发人民币 5.20
亿元（含税）。股息发放日为 2021 年 7 月 28 日。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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33 利息净收入
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
利息收入
—存放中央银行款项 2,574 2,533 2,571 2,529
—存放同业及其他金融
机构款项 165 313 110 263
—拆出资金 4,762 3,100 4,864 3,205
—买入返售金融资产 1,674 1,354 1,670 1,336
—发放贷款和垫款
—一般公司贷款 43,416 44,179 41,107 41,662
—个人贷款 27,862 24,631 27,735 24,516
—贴现 2,543 2,145 2,543 2,145
—债券及其他投资 31,168 34,298 31,171 34,278
小计 114,164 112,553 111,771 109,934
其中：已减值金融资产利息
收入 583 555 583 555
利息支出
—向中央银行借款 ( 3,465 ) ( 3,295 ) ( 3,465 ) ( 3,295 )
—同业及其他金融机构
存放款项 ( 11,511 ) ( 10,214 ) ( 11,515 ) ( 10,230 )
—拆入资金 ( 2,303 ) ( 2,426 ) ( 1,285 ) ( 1,333 )
—卖出回购金融资产款 ( 1,146 ) ( 1,042 ) ( 1,146 ) ( 1,035 )
—吸收存款 ( 32,723 ) ( 31,374 ) ( 32,591 ) ( 31,269 )
—应付债券 ( 11,619 ) ( 12,597 ) ( 11,494 ) ( 12,479 )
小计 ( 62,767 ) ( 60,948 ) ( 61,496 ) ( 59,641 )
利息净收入 51,397 51,605 50,275 50,293
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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33 利息净收入（续）
按地区分布如下：
合并
2021 年 2020 年
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
北京地区 69,182 (50,747 ) 70,684 (48,810 )
深圳地区 6,823 ( 2,945 ) 6,464 ( 2,783 )
山东地区 6,368 ( 1,279 ) 5,251 ( 1,034 )
上海地区 5,319 ( 2,328 ) 4,822 ( 2,394 )
浙江地区 5,198 ( 1,227 ) 4,604 ( 1,269 )
陕西地区 3,956 ( 931 ) 4,165 ( 1,207 )
其他地区 17,318 ( 3,310 ) 16,563 ( 3,451 )
合计 114,164 (62,767 ) 112,553 (60,948 )
本行
2021 年 2020 年
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出
北京地区 67,028 (49,580 ) 68,256 (47,584 )
深圳地区 6,823 ( 2,945 ) 6,464 ( 2,783 )
山东地区 6,368 ( 1,279 ) 5,251 ( 1,034 )
上海地区 5,319 ( 2,328 ) 4,822 ( 2,394 )
浙江地区 5,114 ( 1,184 ) 4,534 ( 1,229 )
陕西地区 3,956 ( 931 ) 4,165 ( 1,207 )
其他地区 17,163 ( 3,249 ) 16,442 ( 3,410 )
合计 111,771 (61,496 ) 109,934 (59,641 )
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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34 手续费及佣金净收入
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
手续费及佣金收入
—代理及委托业务 4,195 3,365 4,194 3,365
—结算与清算业务 802 1,096 802 1,094
—保函及承诺业务 742 946 742 946
—银行卡业务 244 225 244 225
—承销及咨询业务 70 1,066 70 1,066
—其他 456 1,096 163 745
小计 6,509 7,794 6,215 7,441
手续费及佣金支出 ( 519 ) (1,404 ) ( 501 ) (1,388 )
手续费及佣金净收入 5,990 6,390 5,714 6,053
35 投资收益
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
交易性金融资产 6,431 4,373 6,252 4,373
其他债权投资 201 946 198 946
以摊余成本计量的金融资产终止
确认(损失)/收益 ( 113 ) 4 ( 113 ) 4
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款 758 716 758 716
衍生金融资产 131 78 131 78
按权益法享有的联营企业净收益 150 100 150 100
按权益法享有的合营企业净收益 3 1 3 1
股利收入 - - 130 148
其他 24 21 24 21
合计 7,585 6,239 7,533 6,387
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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36 公允价值变动损益
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
交易性金融资产公允价值变
动收益/(损失) 1,044 ( 78 ) 972 ( 78 )
衍生金融工具公允价值
变动(损失)/收益 ( 23 ) 25 ( 23 ) 25
贵金属公允价值变动损失 ( 30 ) ( 62 ) ( 30 ) ( 62 )
合计 991 (115 ) 919 (115 )
37 其他业务收入
2021 年 2020 年 2021年 2020年
合并 合并 本行 本行
投资性房地产租金收入 72 84 72 84
其他(1) 97 45 70 25
合计 169 129 142 109
(1) 2021 年度，本集团其他业务收入中包括与日常活动相关的政府补助收入为人民币 0.67
亿元（2020 年度：人民币 0.28 亿元）。
38 税金及附加
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
城市维护建设税 333 299 333 299
教育费附加 238 214 238 214
其他 206 172 203 170
合计 777 685 774 683
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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39 业务及管理费
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
员工薪酬
—工资及奖金 5,334 5,087 5,186 4,945
—其他 2,295 1,737 2,258 1,714
办公费 2,971 2,658 2,919 2,598
业务宣传及发展费用 1,574 1,396 1,566 1,388
使用权资产折旧 1,332 不适用 1,283 不适用
固定资产折旧 750 714 744 706
租赁费 257 1,627 251 1,573
其他 2,030 973 1,995 946
合计 16,543 14,192 16,202 13,870
40 信用减值损失
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
发放贷款和垫款
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款(附注八、6.6) 14,347 19,620 13,570 19,061
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款(附注八、6.7) ( 218 ) 319 ( 218 ) 319
小计 14,129 19,939 13,352 19,380
金融投资
以摊余成本计量的金融资产
(附注八、7.5) 9,260 3,234 9,260 3,234
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资
产(附注八、7.5) 153 ( 456 ) 151 ( 457 )
小计 9,413 2,778 9,411 2,777
信用承诺 ( 1,018 ) 543 ( 1,018 ) 543
其他 998 1,604 1,011 1,375
合计 23,522 24,864 22,756 24,075
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
41 营业外收入
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
政府补助收入 79 25 52 24
久悬未取款项收入 7 11 7 11
其他 42 50 40 47
合计 128 86 99 82
42 营业外支出
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
公益性捐赠支出 50 69 50 69
预计诉讼损失 47 - 47 -
其他 150 119 149 117
合计 247 188 246 186
43 所得税费用
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
当期所得税费用 5,562 8,637 5,338 8,338
递延所得税费用(附注八、13.3) (2,776 ) (5,849 ) (2,698 ) (5,685 )
合计 2,786 2,788 2,640 2,653
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
利润总额 25,178 24,434 24,716 24,022
按照适用所得税率计提所得税 6,295 6,108 6,179 6,005
免税收入的影响 ( 3,884 ) ( 3,659 ) ( 3,914 ) ( 3,696 )
不可税前抵扣的费用及其他影响 414 221 414 226
调整以前年度税款 ( 39 ) 118 ( 39 ) 118
所得税费用 2,786 2,788 2,640 2,653
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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44 每股收益及净资产收益率
44.1 每股收益
（1） 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
2021 年 2020 年
合并 合并
归属于本行股东的净利润 22,226 21,484
减：本行优先股当期宣告股息 ( 749 ) ( 741 )
归属于本行普通股股东的净利润 21,477 20,743
本行发行在外普通股的加权平均数(百万股) 21,143 21,143
基本每股收益(人民币元/股) 1.02 0.98
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2021 年及 2020 年，本行
不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
44.2 净资产收益率
2021 年 2020 年
合并 合并
归属于本行股东的净利润 22,226 21,484
减：本行优先股当期宣告股息 ( 749 ) ( 741 )
归属于本行普通股股东的净利润 21,477 20,743
归属于本行普通股股东的净资产的年末数 217,223 201,378
净资产收益率 9.89% 10.30%
净资产的加权平均数 208,799 194,820
加权平均净资产收益率 10.29% 10.65%
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45 现金流量表附注
45.1 将净利润调节为经营活动的现金流量
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
净利润 22,392 21,646 22,076 21,369
加：信用减值损失 23,522 24,864 22,756 24,075
其他资产减值损失 85 6 85 6
已减值贷款利息冲转 ( 583 ) ( 555 ) ( 583 ) ( 555 )
处置固定资产和其他长期资产损益 40 ( 7) 39 ( 7)
使用权资产、固定资产和投资性房
地产折旧 2,097 731 2,042 723
长期待摊费用和无形资产摊销 839 2,029 805 1,956
债券及其他投资利息收入 ( 31,168 ) ( 34,298 ) ( 31,171 ) ( 34,278 )
公允价值变动收益/（损失） ( 991 ) 115 ( 919 ) 115
投资收益 ( 241 ) ( 1,051 ) ( 368 ) ( 1,199 )
发行债券的利息支出 11,619 12,597 11,494 12,479
递延所得税资产的增加 ( 2,776 ) ( 5,849 ) ( 2,698 ) ( 5,685 )
经营性应收项目的增加 (141,260 ) (169,224 ) (140,838 ) (165,352 )
经营性应付项目的增加 76,864 167,973 76,059 171,310
经营活动产生的现金流量净额 ( 39,561 ) 18,977 ( 41,221 ) 24,957
45.2 现金及现金等价物净变动情况
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
现金的年末余额 3,370 3,352 3,338 3,323
减：现金的年初余额 ( 3,352 ) ( 3,477 ) ( 3,323 ) ( 3,440 )
加：现金等价物的年末余额 234,263 197,771 233,326 196,256
减：现金等价物的年初余额 (197,771 ) (183,464 ) (196,256 ) (176,605 )
现金及现金等价物净增加额 36,510 14,182 37,085 19,534
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45 现金流量表附注（续）
45.3 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本集团在 2021 年度未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动（2020 年度：无）。
45.4 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
现金 3,370 3,352 3,338 3,323
存放中央银行非限定性存款 23,055 12,724 22,921 12,603
原始到期日不超过三个月的：
—存放同业及其他金融机构
款项 7,279 6,304 6,926 5,810
—拆出资金 18,830 22,469 18,380 21,569
—买入返售金融资产 42,705 32,041 42,705 32,041
—金融投资 142,394 124,233 142,394 124,233
合计 237,633 201,123 236,664 199,579
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46 金融资产的转让
信贷资产转让
在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的实体，再由特殊目的实体向投资者发行
资产支持证券或进行信托份额转让。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券或
信托份额，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保
留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产转让，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本集团
在该等信贷资产转让中持有的投资份额于 2021 年 12 月 31 日的账面价值为人民币 0.19 亿
元（2020 年 12 月 31 日：人民币 0.26 亿元），其最大损失敞口与账面价值相若。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且未放
弃对该信贷资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。本年度，本集团通过持
有部分投资对已转让的信贷资产保留了一定程度的继续涉入，已转让的信贷资产于转让日
的账面价值为人民币 100.11 亿元（2020 年：无）。于 2021 年 12 月 31 日，本集团继续确
认的资产价值为人民币 11.61 亿元（2020 年 12 月 31 日：无）。
应收融资租赁款保理
作为日常业务的一部分，本行子公司北银租赁和商业银行达成了应收融资租赁款保理安排，
即将某些应收融资租赁款保理转出给商业银行。在该安排下，保理银行对应收租赁款具有
追索权，当应收租赁款到期无法从承租人处收回时，保理银行可以要求北银租赁回购应收
租赁款或归还融资。转移后，北银租赁不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质
押给其他第三方的权利。北银租赁继续确认相关应收融资租赁款。于 2021 年 12 月 31 日，
在该安排下转移但尚未结算的应收融资租赁款余额为人民币 1.72 亿元（2020 年 12 月 31
日：人民币 2.64 亿元）。
47 结构化主体
47.1 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益：
本集团发起设立的未纳入合并财务信息范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本
理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资
方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务信息范围的结构化主体中享
有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于2021年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务信息范围的非保本理财产
品规模余额为人民币3,555.64亿元（2020年12月31日：人民币3,281.04亿元）。2021年，
本集团在非保本理财业务相关的手续费收入为人民币28.40亿元（2020年：人民币13.11亿
元）。
理财产品出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期融资需求。本集团无
合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后，本集团方会按市场规则与其进行拆借交
易。2021年，本集团向未合并理财产品提供的融资交易的最高额为零（2020年：无）。本
集团提供的此类融资反映在“拆出资金”科目中。于2021年12月31日及2020年12月31日，
上述交易无余额。这些融资交易的最大损失敞口与账面价值相若。
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
47 结构化主体（续）
47.1 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益：（续）
根据人民银行等四部委颁布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》及相关监管
要求，2021年本集团从上述结构化主体购入固定收益类资产人民币277.59亿元（2020年：
人民币63.90亿元）。
47.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设
立的结构化主体中享有的权益的账面价值以及最大损失敞口列示如下：
2021年12月31日
交易性 债权 其他 账面价值 最大损失
金融资产 投资 债权投资 合计 敞口
资产支持证券 1,453 1,771 - 3,224 3,224
资产管理计划及信托计划 4,281 239,106 - 243,387 243,387
基金 137,726 - - 137,726 137,726
同业理财产品 12,790 - - 12,790 12,790
2020年12月31日
交易性 债权 其他 账面价值 最大损失
金融资产 投资 债权投资 合计 敞口
资产支持证券 150 482 153 785 785
资产管理计划及信托计划 145 290,890 - 291,035 291,035
基金 122,097 - - 122,097 122,097
同业理财产品 41,265 - - 41,265 41,265
48 分部报告
本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经
营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准
分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用按照业
务性质在各个经营分部中进行分配，资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利
率和当年市场利率水平确定，该等内部交易在编制报表时已抵销。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品
及结算、代理、委托、资信见证等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括本外币储蓄、托管、银行卡、信贷及个
人资产管理、结算、代理、资信见证等服务。
资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交易及资产负债
管理。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
48 分部报告（续）
合并
公司 个人 资金
2021 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 36,510 18,280 11,332 153 66,275
利息净收入—外部 18,510 20,364 12,523 - 51,397
利息净收入—分部间 14,443 ( 3,947 ) ( 10,496 ) - -
利息净收入 32,953 16,417 2,027 - 51,397
手续费及佣金净收入 3,467 1,856 667 - 5,990
投资收益 - - 7,432 153 7,585
其中：对联营及合营
企业的投资收益 - - - 153 153
公允价值变动收益 - - 991 - 991
汇兑损益 86 5 52 - 143
其他业务收入 4 2 163 - 169
二、营业支出 ( 22,132 ) ( 5,955 ) ( 12,827 ) ( 64 ) ( 40,978 )
营业费用(1) ( 9,836 ) ( 5,034 ) ( 2,450 ) - ( 17,320 )
信用减值损失 ( 12,213 ) ( 890 ) ( 10,355 ) ( 64 ) ( 23,522 )
其他资产减值损失 ( 83 ) - ( 2) - ( 85 )
其他业务成本 - ( 31 ) ( 20 ) - ( 51 )
三、营业利润 14,378 12,325 ( 1,495 ) 89 25,297
营业外收支净额 - - - ( 119 ) ( 119 )
四、利润总额 14,378 12,325 ( 1,495 ) ( 30 ) 25,178
所得税费用 ( 2,786 )
五、净利润 22,392
折旧和摊销 1,312 860 764 - 2,936
资本性支出 763 489 455 - 1,707
2021 年 12 月 31 日
分部资产 1,061,762 694,806 1,271,918 3,118 3,031,604
分部负债 (1,311,510 ) (464,929 ) ( 984,146 ) ( 1,296 ) (2,761,881 )
(1)营业费用包括税金及附加、业务及管理费。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
48 分部报告（续）
合并（续）
公司 个人 资金
2020 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 39,286 14,333 10,579 101 64,299
利息净收入—外部 20,351 17,004 14,250 - 51,605
利息净收入—分部间 14,142 ( 3,274 ) ( 10,868 ) - -
利息净收入 34,493 13,730 3,382 - 51,605
手续费及佣金净收入 4,708 596 1,086 - 6,390
投资收益 - - 6,138 101 6,239
其中：对联营及合营
企业的投资收益 - - - 101 101
公允价值变动收益 - - ( 115 ) - ( 115 )
汇兑损益 81 5 ( 35 ) - 51
其他业务收入 4 2 123 - 129
二、营业支出 ( 29,592 ) ( 5,032 ) ( 5,005 ) ( 134 ) ( 39,763 )
营业费用(1) ( 9,188 ) ( 3,947 ) ( 1,742 ) - ( 14,877 )
信用减值损失 ( 20,404 ) ( 1,085 ) ( 3,247 ) ( 128 ) ( 24,864 )
其他资产减值损失 - - - ( 6) ( 6)
其他业务成本 - - ( 16 ) - ( 16 )
三、营业利润 9,694 9,301 5,574 ( 33 ) 24,536
营业外收支净额 - - - ( 102 ) ( 102 )
四、利润总额 9,694 9,301 5,574 ( 135 ) 24,434
所得税费用 ( 2,788 )
五、净利润 21,646
折旧和摊销 1,270 755 734 - 2,759
资本性支出 1,777 1,042 1,067 - 3,886
2020 年 12 月 31 日
分部资产 1,089,928 591,941 1,190,536 2,840 2,875,245
分部负债 (1,296,644 ) (408,301 ) ( 973,807 ) ( 119 ) (2,678,871 )
(1)营业费用包括税金及附加、业务及管理费。
100
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
48 分部报告（续）
本行
公司 个人 资金
2021 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 35,269 18,189 11,116 153 64,727
利息净收入—外部 17,545 20,273 12,457 - 50,275
利息净收入—分部间 14,443 ( 3,947 ) ( 10,496 ) - -
利息净收入 31,988 16,326 1,961 - 50,275
手续费及佣金净收入 3,191 1,856 667 - 5,714
投资收益 - - 7,380 153 7,533
其中：对联营及合营
企业的投资收益 - - - 153 153
公允价值变动收益 - - 919 - 919
汇兑损益 86 5 53 - 144
其他业务收入 4 2 136 - 142
二、营业支出 ( 21,268 ) ( 5,828 ) ( 12,708 ) ( 60 ) ( 39,864 )
营业费用(1) ( 9,719 ) ( 4,920 ) ( 2,337 ) - ( 16,976 )
信用减值损失 ( 11,466 ) ( 877 ) ( 10,353 ) ( 60 ) ( 22,756 )
其他资产减值损失 ( 83 ) - ( 2) - ( 85 )
其他业务成本 - ( 31 ) ( 16 ) - ( 47 )
三、营业利润 14,001 12,361 ( 1,592 ) 93 24,863
营业外收支净额 - - - ( 147 ) ( 147 )
四、利润总额 14,001 12,361 ( 1,592 ) ( 54 ) 24,716
所得税费用 ( 2,640 )
五、净利润 22,076
折旧和摊销 1,279 835 733 - 2,847
资本性支出 721 472 414 - 1,607
2021 年 12 月 31 日
分部资产 1,020,777 691,085 1,273,117 5,354 2,990,333
分部负债 (1,277,958 ) (461,292 ) ( 982,610 ) ( 1,271 ) (2,723,131 )
(1)营业费用包括税金及附加、业务及管理费。
101
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八 财务报表主要项目附注（续）
48 分部报告（续）
本行（续）
公司 个人 资金
2020 年 银行业务 银行业务 业务 其他 合计
一、营业收入 37,851 14,225 10,599 101 62,776
利息净收入—外部 19,253 16,896 14,144 - 50,293
利息净收入—分部间 14,142 ( 3,274 ) ( 10,868 ) - -
利息净收入 33,395 13,622 3,276 - 50,293
手续费及佣金净收入 4,371 596 1,086 - 6,053
投资收益 - - 6,286 101 6,387
其中：对联营及合营
企业的投资收益 - - - 101 101
公允价值变动收益 - - ( 115 ) - ( 115 )
汇兑损益 81 5 ( 37 ) - 49
其他业务收入 4 2 103 - 109
二、营业支出 ( 28,839 ) ( 4,918 ) ( 4,815 ) ( 78 ) ( 38,650 )
营业费用(1) ( 8,977 ) ( 3,850 ) ( 1,726 ) - ( 14,553 )
信用减值损失 ( 19,862 ) ( 1,068 ) ( 3,073 ) ( 72 ) ( 24,075 )
其他资产减值损失 - - - ( 6) ( 6)
其他业务成本 - - ( 16 ) - ( 16 )
三、营业利润 9,012 9,307 5,784 23 24,126
营业外收支净额 - - - ( 104 ) ( 104 )
四、利润总额 9,012 9,307 5,784 ( 81 ) 24,022
所得税费用 ( 2,653 )
五、净利润 21,369
折旧和摊销 1,238 735 705 - 2,678
资本性支出 1,672 993 952 - 3,617
2020 年 12 月 31 日
分部资产 1,048,919 588,655 1,189,857 5,055 2,832,486
分部负债 (1,264,204 ) (405,311 ) ( 968,831 ) ( 118 ) (2,638,464 )
(1)营业费用包括税金及附加、业务及管理费。
102
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 或有事项及承诺
1 信用承诺
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
银行承兑汇票 188,092 171,631
开出保函 62,140 79,862
开出信用证 55,175 50,453
贷款及其他信用承诺 50,695 42,761
合计 356,102 344,707
2 资本性支出承诺
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
已签约但尚未支付 1,474 1,674
已批准但尚未签约 274 528
以上资本性承诺是指分行购置办公大楼、购买设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团
管理层相信本集团的流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。
103
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九 或有事项及承诺（续）
3 质押资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
债券
—政府债券 164,588 125,644
—政策性银行债券 40,391 1,189
—其他金融债券 500 26,355
—企业债券 - 723
小计 205,479 153,911
票据 5,171 3,323
合计 210,650 157,234
本集团以上述资产作为吸收国库定期存款、向中央银行借款及卖出回购交易协议项下的质
押物。于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，以债券作质押的回购协议中，接受
质押的一方无权出售或再质押相关债券。
本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
4 证券承销承诺
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无未履行的需承担包销义务的证券承销承诺（2020 年 12
月 31 日：无）。
5 国债兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的
国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会
在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本
金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
于 2021 年 12 月 31 日，本行具有提前兑付义务的储蓄国债的本金余额为人民币 220.27 亿
元（2020 年 12 月 31 日：人民币 205.70 亿元），原始年限为三至五年不等。
6 未决诉讼
本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2021 年 12 月 31 日，
本集团确认的诉讼损失准备余额为人民币 6,106 万元（2020 年 12 月 31 日：人民币 3,232
万元），见附注八、22。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团
的财务状况或经营成果产生重大影响。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易
1 关联方关系
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成关联方。此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露
管理办法》确定本集团或本行的关联方。
（1） 持有本行 5%及 5%以上股份的股东
截至 2021 年 12 月 31 日，持有本行 5%及 5%以上股份的股东名称及持股情况如下：
持股数 持股
股东名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 （百万） 比例
ING BANK N.V. 荷兰 525 百万 金融机构，提供零售及 2,755 13.03%
欧元 商业银行服务
北京市国有资产经 北京 10,000 百万 国有资产产权经营和 1,825 8.63%
营有限责任公司 人民币 资本运作
北京能源集团有限 北京 21,338 百万 能源投资、开发及经营 1,816 8.59%
责任公司 人民币 管理
（2） 子公司、合营企业和联营企业
本行子公司基本情况及注册资本、所持股份参见附注七 。
注册资本
主要经营地 注册地 持股比例(%) （百万） 主营业务
联营企业
北银消费金融有限公司 北京 北京 35.29 850 消费金融业务
农安北银村镇银行股份有 农安 农安 19.02 122 商业银行业务
限公司
河北蠡州北银农村商业银 蠡县 蠡县 30.00 300 商业银行业务
行股份有限公司
中加基金管理有限公司 北京 北京 44.00 465 基金管理业务
注册资本
主要经营地 注册地 持股比例(%) （百万） 主营业务
合营企业
中荷人寿保险有限公司 大连 大连 50.00 2,670 人寿保险业务
（3） 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的企业。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易
本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款
和发放的贷款等。
（1） 与子公司的交易及余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
拆出资金 2,555 3,292
同业存放 1,593 847
存放同业 123 62
其他应收款 6 17
发放贷款和垫款 - 310
债券投资 - 201
2021 年 2020 年
利率/费率范围
拆出资金 2.10%-4.30% 3.20%-4.30%
同业存放 0.30%-2.40% 0.72%-2.40%
存放同业 3.25%-4.30% 2.90%-4.30%
发放贷款和垫款 4.28% 4.28%
债券投资 3.94% 3.94%
买入返售金融资产 1.00%-1.02% 1.30%-3.00%
债券承销 - 0.10%
2021 年 2020 年
利息收入 117 103
利息支出 ( 30) ( 23 )
手续费收入 - 1
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（2） 与联营企业的交易及余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
拆出资金 2,950 2,990
同业存放 652 1,431
其他应收款 75 -
2021 年 2020 年
利率范围
拆出资金 2.17%-4.75% 1.67%-4.85%
同业存放 0.35%-3.10% 0.00%-3.25%
2021 年 2020 年
利息收入 100 38
利息支出 ( 78 ) (157 )
手续费收入 22 39
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
（3） 与合营企业的交易及余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
吸收存款 720 714
其他应收款 451 -
2021 年 2020 年
利率范围
吸收存款 0.30%-5.20% 0.30%-5.20%
2021 年 2020 年
利息支出 ( 33 ) -
手续费收入 123 65
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（4） 与持股 5%以上股东的交易及余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
发放贷款和垫款 2,002 2,002
拆出资金 922 -
吸收存款 710 2,039
存放同业 18 22
同业存放 - 6
2021 年 2020 年
利率范围
发放贷款和垫款 3.10%-3.70% 2.91%-3.80%
拆出资金 0.50%-2.22% -
吸收存款 0.30%-3.60% 0.30%-3.60%
存放同业 0.00% 0.00%
同业存放 0.00%-0.35% 0.01%-2.10%
2021 年 2020 年
利息收入 63 45
利息支出 (175 ) ( 7)
手续费收入 - 2
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
（5） 与其他关联方的交易及余额
截至 2021 年 12 月 31 日止，因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而
与本行构成关联方关系的单位 4 家。
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
拆入资金 15,508 11,668
拆出资金 12,947 2,552
发放贷款和垫款 9,952 6,359
吸收存款 5,393 6,084
同业存放 2,981 2,579
债券投资 2,790 3,076
买入返售金融资产 1,992 -
债权投资 693 181
存放同业 234 -
开出保函 32 97
其他应收款 27 -
银行承兑汇票 - 149
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（5） 与其他关联方的交易及余额（续）
2021 年 2020 年
利率/费率范围
拆入资金 0.01%-3.06% 0.01%-2.66%
拆出资金 0.01%-3.15% 0.01%-2.42%
发放贷款和垫款 3.05%-6.60% 3.05%-5.70%
吸收存款 0.01%-4.50% 0.05%-4.00%
同业存放 0.35%-2.20% 0.72%-3.30%
债券投资 2.73%-4.10% 2.85%-4.10%
买入返售金融资产 1.40%-3.64% 0.90%-3.20%
债权投资 5.54% 6.05%
存放同业 0.35% -
开出保函 1.00‰/季-5.00‰/季 1.00‰/季-5.00‰/季
卖出回购金融资产 0.62%-3.19% 0.59%-2.67%
债券承销 - 0.14%
2021 年 2020 年
利息收入 435 211
利息支出 (413 ) (198 )
手续费收入 32 17
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十 关联方关系及关联交易（续）
2 关联方交易（续）
（6） 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董
事、监事及高级管理人员。
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存款 7 16
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
持有本行的股份(百万股) 4 5
2021 年 2020 年
薪酬和短期福利 19 18
退休福利计划、离职计划及
其他长期福利等 1 1
薪酬和短期福利中包括本行支付给外籍董事的薪酬及福利。
本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存
款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运
用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。
本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融
工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承
兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集
团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和
控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本行董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险容
忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政策
和程序。高级管理层下设有信用审批委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、操
作风险管理委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的控制以及相关政
策、程序的审批。此外本行根据全面风险管理的要求设置有风险管理总部，下设风险管理
部（含市场风险室、风险政策室）、信用审批部、投贷后管理部和法律合规部（含操作风
险室），执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是
本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行
管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保
和其他支付承诺。
本集团由本行董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，本行管
理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险
管理。本行信用风险的管理部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管
理部协调总行信用审批部、投贷后管理部、法律合规部等风险管理部门实施；根据信用风
险设计的产品或业务种类，由本行信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证
中心等专业机构进行信用风险产品管理；此外，本行根据管理需要设立分行风险管理部门，
对辖内所属机构的信用风险进行管理。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量
a. 发放贷款和垫款
风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向
高级管理层和董事会报告。
本集团根据银保监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。
《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关
注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收
回极少部分。
b. 债券及其他票据
本行管理层下设的信用审批委员会及授权审批机构对每个资金交易客户（包括交易对手、
债券发行人等）设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限
相匹配的转换系数，转换为授信额度占用。资金运营中心在此限额内进行债券投资和衍生
金融工具交易。
外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行
人在国内外发行的债券，主权评级在 AA-级（含）以上国家以主要可兑换货币发行的主权
债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的 A 级（含）
以上债券。
人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、
国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集
团规定的基本条件。
c. 其他业务
其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本行管理层下设的信用
审批委员会及授权审批机构对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新
业务涉及的信用风险，由本行管理层下设的信用风险政策委员会进行风险评估和审批。
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十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是
本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：
阶段一：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来
12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，
按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值
准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的
情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
该金融工具的减值准备。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币时间价值；
在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失
发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性（即使发生
信用损失的可能性极低）。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂的
模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户
违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了
判断、假设和估计，例如：
信用风险显著增加的判断标准
违约及已发生信用减值资产的定义
预期信用损失计量的参数
前瞻性信息及管理层叠加
合同现金流量的修改
以组合方式计量预期信用损失
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2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融
工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
定性标准
债务人经营或财务情况出现重大不利变化
五级分类为关注级别
预警客户清单
上限标准
债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过 30 天
违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在新金融工具准则下为
确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，
主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过 90 天。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
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2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的巴塞尔新资本协议体
系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式
及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及
违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信
息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额。
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2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
前瞻性信息及管理层叠加
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史
数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，如居民
消费价格指数、社会消费品零售总额、国房景气指数、固定资产投资完成额、工业增加值
等。
本行用于评估 2021 年 12 月 31 日的预期信用损失的核心宏观经济指标具体数值列示如下：
项目 基准情景范围
2022 年国内生产总值指数增长率 5.00%-5.80%
2022 年居民消费价格指数增长率 2.10%-3.00%
2022 年社会消费品零售总额增长率 4.50%-5.00%
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此
过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过
进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
除了提供基准经济情景外，本行结合统计分析及专家判断结果来确定其他可能的情景及其
权重。本行建立了计量模型用于确定乐观、基准、悲观三种情景的权重。于 2021 年 12 月
31 日及 2020 年 12 月 31 日，三种情景的权重相若。本集团以加权的 12 个月预期信用损
失（第一阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减
值准备。
对于未能通过模型反映的特定行业及客户组合风险，本集团额外对减值准备进行增提，以
应对潜在风险因素，提高本集团的风险抵补能力。
合同现金流量的修改
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流
量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。当合同修
改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改后资产
的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，并重新计算该金融资
产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，
根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。
以组合方式计量预期信用损失
按照组合方式计量预期信用损失时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进
行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团采用信用评级的区
间、产品类型和客户类型对零售贷款进行组合计量。
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2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，经过本集团判断，合同修改后资
产信用风险已得到显著改善，因此相关资产从第三阶段或第二阶段转移至第一阶段，同时
损失准备的计算基础由整个存续期预期信用损失转为 12 个月预期信用损失。于 2021 年
12 月 31 日，此类合同现金流量修改的金融资产的账面金额不重大。
(2) 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户
偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用
风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
风险限额管理
a 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信
用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限
额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。
本行风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的执
行情况进行分析，并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行情
况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
b 债券及其他投资
本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，
从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。
风险缓释措施
c 担保及抵（质）押物
本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵（质）押物作为风险缓释。抵
（质）押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵（质）押
品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介
评估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由本行信用审批委员会及其他本行授权审
批机构对评估结果进行认定，并最终确定贷款或结构性投资业务的抵（质）押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每
年组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和结构性投资，本集团根据抵（质）押物的价
值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
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2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
c 担保及抵（质）押物（续）
对于第三方保证的贷款和结构性投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对保证
人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和结构性投资以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。债券
一般是没有抵（质）押物的，而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用增级。
d 净额结算安排
本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通
常按总额结算，净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出
现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会
因净额结算方式而降低。
e 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做
出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因
此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供
该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金
额的一定百分比收取。
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2 信用风险（续）
(3) 最大信用风险敞口
下表为本集团于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日未考虑抵质押物及其他信用增
级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负债表
日的账面价值。
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 159,440 168,550 158,957 168,029
存放同业及其他金融机构款项 7,321 7,413 7,086 5,869
拆出资金 157,183 121,304 159,298 123,631
衍生金融资产 211 304 211 304
买入返售金融资产 42,691 32,028 42,691 32,028
发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款 1,045,479 1,020,823 1,004,954 980,553
—个人贷款 582,342 500,833 579,087 497,999
金融投资：
交易性金融资产 185,386 195,177 185,142 195,177
债权投资 654,774 654,885 654,774 654,885
其他债权投资 142,173 131,593 142,173 130,820
其他金融资产 11,300 5,469 11,093 5,213
小计 2,988,300 2,838,379 2,945,466 2,794,508
表外信用承诺风险敞口包括：
银行承兑汇票 188,092 171,631 188,092 171,631
开出保函 62,140 79,862 62,140 79,862
开出信用证 55,175 50,453 55,175 50,453
贷款及其他信用承诺 50,695 42,761 50,695 42,761
小计 356,102 344,707 356,102 344,707
合计 3,344,402 3,183,086 3,301,568 3,139,215
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（4） 金融资产逾期及减值
（i） 已减值的发放贷款和垫款按担保方式分类如下：
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
信用贷款 4,128 4,097 4,125 3,986
保证贷款 13,277 16,678 13,120 16,431
附担保物贷款
—抵押贷款 6,901 4,406 6,884 4,334
—质押贷款 872 505 551 468
合计 25,178 25,686 24,680 25,219
于 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的单项评估为已减值的发放贷款和垫款对应的担保物
公允价值为人民币 439.86 亿元（2020 年 12 月 31 日：人民币 129.21 亿元）。这些担保物
包括土地、房地产、设备和其他。
（ii） 其他已减值的金融资产
对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值债权投资，对其未来现金流的估计
是至关重要的。在确定一笔债权投资是否减值时，本集团考虑存在发生减值的客观证据，
及其导致预计未来现金流减少的情况。本集团持有的单项评估为已减值债权投资对应的担
保物公允价值为人民币 464.56 亿元（2020 年 12 月 31 日：人民币 184.46 亿元）。这些担
保物主要为房地产。
（5） 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整
的贷款。如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉
及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管
理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。
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十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(6) 发放贷款和垫款三阶段风险敞口
发放贷款和垫款（不含应计利息）按五级分类及三阶段列示如下：
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
正常 1,621,393 3,000 - 1,624,393
关注 - 23,667 1,057 24,724
次级 - - 14,764 14,764
可疑 - - 5,889 5,889
损失 - - 3,468 3,468
合计 1,621,393 26,667 25,178 1,673,238
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
正常 1,525,307 - - 1,525,307
关注 - 16,728 1,135 17,863
次级 - - 15,496 15,496
可疑 - - 5,498 5,498
损失 - - 3,557 3,557
合计 1,525,307 16,728 25,686 1,567,721
121
北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
(6) 发放贷款和垫款三阶段风险敞口（续）
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
合计
本行 信用损失 预期信用损失
阶段一 阶段二 阶段三
正常 1,578,534 3,000 - 1,581,534
关注 - 21,622 1,057 22,679
次级 - - 14,290 14,290
可疑 - - 5,872 5,872
损失 - - 3,461 3,461
合计 1,578,534 24,622 24,680 1,627,836
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合计
本行 信用损失 预期信用损失
阶段一 阶段二 阶段三
正常 1,481,887 - - 1,481,887
关注 - 15,632 1,135 16,767
次级 - - 15,133 15,133
可疑 - - 5,400 5,400
损失 - - 3,551 3,551
合计 1,481,887 15,632 25,219 1,522,738
122
北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资
下表列示了 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，外部评级机构对本集团持有的债
券账面余额（不含应计利息）及其他金融资产的评级分布情况：
2021 年 12 月 31 日
合并
交易性
金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 6,160 45,952 33,959 86,071
AA-至 AA+ 732 3,962 1,166 5,860
未评级
－政府债券 1,979 206,238 34,957 243,174
－政策性银行债券 985 50,512 589 52,086
－企业债券 74 2,082 24,082 26,238
－其他金融机构 1,363 - - 1,363
小计 11,293 308,746 94,753 414,792
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 705 10,131 6,418 17,254
AA-至 AA+ - 1,090 - 1,090
A-1 - - 113 113
BBB - 70 - 70
C 至 CC - 299 - 299
未评级
－政府债券 7,818 37,855 23,549 69,222
－政策性银行债券 538 6,237 4,958 11,733
－企业债券 4,521 2,330 791 7,642
－其他金融机构 4,305 - 9,721 14,026
小计 17,887 58,012 45,550 121,449
外币债券：
A+ 127 707 - 834
A - 356 - 356
A- - 671 - 671
BBB-至 BBB+ - 10,630 117 10,747
BB-至 BB+ - 2,252 - 2,252
C 至 CCC - 126 - 126
未评级 636 12,828 - 13,464
小计 763 27,570 117 28,450
其他金融资产 155,131 282,355 - 437,486
合计 185,074 676,683 140,420 1,002,177
123
北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
2020 年 12 月 31 日
合并
交易性
金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 9,234 45,810 39,737 94,781
AA-至 AA+ 728 3,342 273 4,343
未评级
－政府债券 389 190,180 44,136 234,705
－政策性银行债券 7,425 27,910 22,341 57,676
－企业债券 82 650 - 732
－其他金融机构 15 - - 15
小计 17,873 267,892 106,487 392,252
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 702 14,072 2,101 16,875
AA-至 AA+ - 220 - 220
BBB - 50 - 50
C 至 CC - 299 - 299
未评级
－政府债券 5,640 34,300 8,604 48,544
－政策性银行债券 916 4,172 10,209 15,297
－企业债券 2,592 1,669 - 4,261
－其他金融机构 3,591 580 2,062 6,233
小计 13,441 55,362 22,976 91,779
外币债券：
A+ - 1,314 - 1,314
A - 196 - 196
A- - 235 - 235
BBB-至 BBB+ - 3,924 120 4,044
BB-至 BB+ - 1,761 - 1,761
未评级 - 6,700 134 6,834
小计 - 14,130 254 14,384
其他金融资产 163,454 326,040 - 489,494
合计 194,768 663,424 129,717 987,909
124
北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
2021 年 12 月 31 日
本行
交易性
金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 6,160 45,952 33,959 86,071
AA-至 AA+ 732 3,962 1,166 5,860
未评级
－政府债券 1,971 206,238 34,957 243,166
－政策性银行债券 754 50,512 589 51,855
－企业债券 74 2,082 24,082 26,238
－其他金融机构 1,363 - - 1,363
小计 11,054 308,746 94,753 414,553
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 705 10,131 6,418 17,254
AA-至 AA+ - 1,090 - 1,090
A-1 - - 113 113
BBB - 70 - 70
C 至 CC - 299 - 299
未评级
－政府债券 7,818 37,855 23,549 69,222
－政策性银行债券 538 6,237 4,958 11,733
－企业债券 4,521 2,330 791 7,642
－其他金融机构 4,305 - 9,721 14,026
小计 17,887 58,012 45,550 121,449
外币债券：
A+ 127 707 - 834
A - 356 - 356
A- - 671 - 671
BBB-至 BBB+ - 10,630 117 10,747
BB-至 BB+ - 2,252 - 2,252
C 至 CCC - 126 - 126
未评级 636 12,828 - 13,464
小计 763 27,570 117 28,450
其他金融资产 155,131 282,355 - 437,486
合计 184,835 676,683 140,420 1,001,938
125
北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
2020 年 12 月 31 日
本行
交易性
金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
人民币中长期债券(偿还期限在 1 年及 1 年以上)：
AAA 9,234 45,810 39,737 94,781
AA-至 AA+ 728 3,342 273 4,343
未评级
－政府债券 389 190,180 44,136 234,705
－政策性银行债券 7,425 27,910 21,870 57,205
－企业债券 82 650 - 732
－其他金融机构 15 - - 15
小计 17,873 267,892 106,016 391,781
人民币短期债券(偿还期限在 1 年以内)：
AAA 702 14,072 2,302 17,076
AA-至 AA+ - 220 - 220
BBB - 50 - 50
C 至 CC - 299 - 299
未评级
－政府债券 5,640 34,300 8,604 48,544
－政策性银行债券 916 4,172 9,728 14,816
－企业债券 2,592 1,669 - 4,261
－其他金融机构 3,591 580 2,062 6,233
小计 13,441 55,362 22,696 91,499
外币债券：
A+ - 1,314 - 1,314
A - 196 - 196
A- - 235 - 235
BBB-至 BBB+ - 3,924 120 4,044
BB-至 BB+ - 1,761 - 1,761
未评级 - 6,700 134 6,834
小计 - 14,130 254 14,384
其他金融资产 163,454 326,040 - 489,494
合计 194,768 663,424 128,966 987,158
126
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
债券投资（不含应计利息）按外部信用评级及三阶段列示如下：
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
未评级 414,563 706 1,460 416,729
A(含)以上 103,301 553 - 103,854
A以下 13,670 126 369 14,165
合计 531,534 1,385 1,829 534,748
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
未评级 353,647 - - 353,647
A(含)以上 107,065 - - 107,065
A以下 6,090 - 299 6,389
合计 466,802 - 299 467,101
127
北京银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
债券投资（不含应计利息）按外部信用评级及三阶段列示如下：（续）
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
未评级 414,563 706 1,460 416,729
A(含)以上 103,301 553 - 103,854
A以下 13,670 126 369 14,165
合计 531,534 1,385 1,829 534,748
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
未评级 352,695 - - 352,695
A(含)以上 107,266 - - 107,266
A以下 6,090 - 299 6,389
合计 466,051 - 299 466,350
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，上述债券投资不包含交易性金融资产。
128
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（7） 金融投资（续）
其他金融资产（不含应计利息）按五级分类及三阶段列示如下：
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
正常 229,618 - - 229,618
关注 - 9,878 - 9,878
次级 - - 20,509 20,509
可疑 - - 16,533 16,533
损失 - - 5,817 5,817
合计 229,618 9,878 42,859 282,355
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
合并及本行 信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
正常 298,770 - - 298,770
关注 - 8,661 200 8,861
次级 - - 16,788 16,788
可疑 - - - -
损失 - - 1,621 1,621
合计 298,770 8,661 18,609 326,040
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，上述其他金融资产不包含交易性金融资产。
129
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
（8） 抵债资产
本集团持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合并及本行 合并及本行
房屋及建筑物 198 259
权利凭证 33 55
抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产
项下列示。
（9） 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关
信用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务
报表附注八、6.4。
行业集中度
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团金融资产主要由发放贷款和垫款、
证券投资（包括交易性金融资产、债权投资类金融资产、其他债权投资类金融资产、其他
权益工具投资类金融资产）和买入返售金融资产构成。发放贷款和垫款的行业集中度见财
务报表附注八、6.2。
130
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率）的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账
户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动
中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债（包括本集团运用剩余资金购买金融工具
所形成的投资账户）。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监
测风险的职能。财务管理部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。
（1） 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以
实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件，使用正
常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假
设，对市场风险进行压力测试。
本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时
期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额（缺口），并利用缺口数据进
行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负
债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性
分析结果并上报本行资产负债委员会和董事会风险管理委员会审阅。
（2） 货币风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币
汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负
债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常监控。
131
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
下表汇总了本集团各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债、
金融担保和相关信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
合并
2021 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 157,118 5,525 125 42 162,810
存放同业及其他金融机构款项 5,091 1,822 86 322 7,321
拆出资金 133,862 22,740 41 540 157,183
衍生金融资产 142 39 - 30 211
买入返售金融资产 42,691 - - - 42,691
发放贷款和垫款 1,602,499 25,263 - 59 1,627,821
金融投资：
交易性金融资产 189,349 762 - - 190,111
债权投资 622,919 31,214 98 543 654,774
其他债权投资 142,055 118 - - 142,173
其他权益工具投资 841 5 - - 846
其他金融资产 11,300 - - - 11,300
金融资产合计 2,907,867 87,488 350 1,536 2,997,241
金融负债
向中央银行借款 ( 127,579 ) - - - ( 127,579 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 367,773 ) ( 1,346 ) - - ( 369,119 )
拆入资金 ( 26,652 ) (27,265 ) - ( 308 ) ( 54,225 )
衍生金融负债 ( 145 ) ( 37 ) - ( 47 ) ( 229 )
卖出回购金融资产款 ( 43,674 ) - - - ( 43,674 )
吸收存款 (1,661,601 ) (58,923 ) (1,283 ) (2,030 ) (1,723,837 )
应付债券 ( 384,003 ) - - - ( 384,003 )
租赁负债 ( 4,979 ) - - - ( 4,979 )
其他金融负债 ( 38,846 ) ( 391 ) ( 3) ( 52 ) ( 39,292 )
金融负债合计 (2,655,252 ) (87,962 ) (1,286 ) (2,437 ) (2,746,937 )
资产负债表头寸净额 252,615 ( 474 ) ( 936 ) ( 901 ) 250,304
表外信用承诺 331,314 18,952 359 5,477 356,102
132
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
合并（续）
2020 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 168,958 2,856 33 55 171,902
存放同业及其他金融机构款项 5,472 1,411 117 413 7,413
拆出资金 104,955 15,292 253 804 121,304
衍生金融资产 90 128 - 86 304
买入返售金融资产 32,028 - - - 32,028
发放贷款和垫款 1,489,747 31,341 - 568 1,521,656
金融投资：
交易性金融资产 199,206 - - - 199,206
债权投资 626,465 28,114 17 289 654,885
其他债权投资 131,338 255 - - 131,593
其他权益工具投资 907 5 - - 912
其他金融资产 5,469 - - - 5,469
金融资产合计 2,764,635 79,402 420 2,215 2,846,672
金融负债
向中央银行借款 ( 123,044 ) - - - ( 123,044 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 395,002 ) ( 844 ) - ( 8) ( 395,854 )
拆入资金 ( 18,926 ) (29,386 ) - ( 901 ) ( 49,213 )
衍生金融负债 ( 94 ) ( 214 ) - ( 80 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 17,858 ) - - - ( 17,858 )
吸收存款 (1,601,440 ) (47,774 ) (3,033 ) (3,902 ) (1,656,149 )
应付债券 ( 383,528 ) - - - ( 383,528 )
其他金融负债 ( 36,394 ) ( 309 ) ( 3) - ( 36,706 )
金融负债合计 (2,576,286 ) (78,527 ) (3,036 ) (4,891 ) (2,662,740 )
资产负债表头寸净额 188,349 875 (2,616 ) (2,676 ) 183,932
表外信用承诺 318,064 17,288 1,355 8,000 344,707
133
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
本行
2021 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 156,606 5,522 125 42 162,295
存放同业及其他金融机构款项 4,892 1,810 86 298 7,086
拆出资金 135,977 22,740 41 540 159,298
衍生金融资产 142 39 - 30 211
买入返售金融资产 42,691 - - - 42,691
发放贷款和垫款 1,558,719 25,263 - 59 1,584,041
金融投资：
交易性金融资产 188,985 762 - - 189,747
债权投资 622,919 31,214 98 543 654,774
其他债权投资 142,055 118 - - 142,173
其他权益工具投资 841 5 - - 846
其他金融资产 11,093 - - - 11,093
金融资产合计 2,864,920 87,473 350 1,512 2,954,255
金融负债
向中央银行借款 ( 127,510 ) - - - ( 127,510 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 369,282 ) ( 1,346 ) - - ( 370,628 )
拆入资金 ( 25,010 ) (27,265 ) - ( 308 ) ( 52,583 )
衍生金融负债 ( 145 ) ( 37 ) - ( 47 ) ( 229 )
卖出回购金融资产款 ( 43,674 ) - - - ( 43,674 )
吸收存款 (1,656,683 ) (58,922 ) (1,283 ) (2,005 ) (1,718,893 )
应付债券 ( 382,784 ) - - - ( 382,784 )
租赁负债 ( 4,753 ) - - - ( 4,753 )
其他金融负债 ( 7,407 ) ( 376 ) ( 3 ) ( 48 ) ( 7,834 )
金融负债合计 (2,617,248 ) (87,946 ) (1,286 ) (2,408 ) (2,708,888 )
资产负债表头寸净额 247,672 ( 473 ) ( 936 ) ( 896 ) 245,367
表外信用承诺 331,314 18,952 359 5,477 356,102
134
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(2) 货币风险（续）
本行（续）
2020 年 12 月 31 日
美元折合 港币折合 其他币种折合
人民币 人民币 人民币 人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 168,411 2,855 33 53 171,352
存放同业及其他金融机构款项 3,974 1,396 117 382 5,869
拆出资金 107,282 15,292 253 804 123,631
衍生金融资产 90 128 - 86 304
买入返售金融资产 32,028 - - - 32,028
发放贷款和垫款 1,446,643 31,341 - 568 1,478,552
金融投资：
交易性金融资产 199,102 - - - 199,102
债权投资 626,465 28,114 17 289 654,885
其他债权投资 130,565 255 - - 130,820
其他权益工具投资 907 5 - - 912
其他金融资产 5,213 - - - 5,213
金融资产合计 2,720,680 79,386 420 2,182 2,802,668
金融负债
向中央银行借款 ( 123,015 ) - - - ( 123,015 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 395,704 ) ( 844 ) - ( 8 ) ( 396,556 )
拆入资金 ( 17,113 ) (29,386 ) - ( 901 ) ( 47,400 )
衍生金融负债 ( 94 ) ( 214 ) - ( 80 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 17,858 ) - - - ( 17,858 )
吸收存款 (1,596,776 ) (47,773 ) (3,033 ) (3,880 ) (1,651,462 )
应付债券 ( 379,803 ) - - - ( 379,803 )
其他金融负债 ( 6,052 ) ( 309 ) ( 3 ) - ( 6,364 )
金融负债合计 (2,536,415 ) (78,526 ) (3,036 ) (4,869 ) (2,622,846 )
资产负债表头寸净额 184,265 860 (2,616 ) (2,687 ) 179,822
表外信用承诺 318,064 17,288 1,355 8,000 344,707
135
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。本集团
主要在中国大陆地区遵照中央银行管理的利率体系经营业务。根据历史经验，中央银行一
般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率（但变动幅度不一定相同），因此本集团主
要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范
利率风险。
136
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
下表汇总了本集团的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
合并 2021 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 153,720 - - - - 9,090 162,810
存放同业及其他金融机构款项 5,492 15 - - - 1,814 7,321
拆出资金 52,706 36,982 64,954 696 - 1,845 157,183
衍生金融资产 - - - - - 211 211
买入返售金融资产 42,673 - - - - 18 42,691
发放贷款和垫款 749,969 133,763 513,157 158,344 55,217 17,371 1,627,821
金融投资：
交易性金融资产 4,877 5,723 19,018 11,426 5,970 143,097 190,111
债权投资 17,892 26,889 90,406 296,229 192,719 30,639 654,774
其他债权投资 10,553 8,134 26,980 62,664 32,089 1,753 142,173
其他权益工具投资 - - - - - 846 846
其他金融资产 - - - - - 11,300 11,300
金融资产合计 1,037,882 211,506 714,515 529,359 285,995 217,984 2,997,241
137
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
合并 2021 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
向中央银行借款 ( 9,723 ) ( 4,538 ) (112,015 ) - - ( 1,303 ) ( 127,579 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 167,232 ) ( 47,939 ) (150,234 ) - - ( 3,714 ) ( 369,119 )
拆入资金 ( 11,027 ) ( 7,843 ) ( 19,459 ) ( 15,880 ) - ( 16 ) ( 54,225 )
衍生金融负债 - - - - - ( 229 ) ( 229 )
卖出回购金融资产款 ( 40,356 ) ( 2,259 ) ( 1,056 ) - - ( 3) ( 43,674 )
吸收存款 ( 892,362 ) (147,534 ) (344,567 ) (314,430 ) - ( 24,944 ) (1,723,837 )
应付债券 ( 21,247 ) ( 59,522 ) (240,487 ) ( 61,200 ) - ( 1,547 ) ( 384,003 )
租赁负债 - ( 365 ) ( 885 ) ( 2,686 ) ( 1,043 ) - ( 4,979 )
其他金融负债 ( 534 ) ( 5,690 ) ( 21,061 ) ( 1,022 ) ( 797 ) ( 10,188 ) ( 39,292 )
金融负债合计 (1,142,481 ) (275,690 ) (889,764 ) (395,218 ) ( 1,840 ) ( 41,944 ) (2,746,937 )
利率敏感度缺口合计 ( 104,599 ) ( 64,184 ) (175,249 ) 134,141 284,155 176,040 250,304
138
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
合并 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 165,571 - - - - 6,331 171,902
存放同业及其他金融机构款项 4,853 40 1,020 - - 1,500 7,413
拆出资金 17,327 34,445 66,705 1,133 - 1,694 121,304
衍生金融资产 - - - - - 304 304
买入返售金融资产 32,016 - - - - 12 32,028
发放贷款和垫款 732,342 119,919 429,107 178,373 44,157 17,758 1,521,656
金融投资：
交易性金融资产 6,132 4,301 40,400 7,498 14,393 126,482 199,206
债权投资 15,587 18,222 101,259 315,746 184,726 19,345 654,885
其他债权投资 2,036 4,941 16,334 78,300 28,106 1,876 131,593
其他权益工具投资 - - - - - 912 912
其他金融资产 - - - - - 5,469 5,469
金融资产合计 975,864 181,868 654,825 581,050 271,382 181,683 2,846,672
139
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
合并 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
向中央银行借款 ( 4,200 ) ( 8,402 ) ( 93,122 ) ( 16,000 ) - ( 1,320 ) ( 123,044 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 178,639 ) ( 28,902 ) (185,186 ) - - ( 3,127 ) ( 395,854 )
拆入资金 ( 17,694 ) ( 14,867 ) ( 7,511 ) ( 9,100 ) - ( 41 ) ( 49,213 )
衍生金融负债 - - - - - ( 388 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 15,058 ) ( 1,173 ) ( 1,620 ) - - ( 7) ( 17,858 )
吸收存款 ( 952,485 ) (140,085 ) (292,258 ) (252,099 ) - ( 19,222 ) (1,656,149 )
应付债券 ( 13,752 ) ( 50,302 ) (264,230 ) ( 10,200 ) ( 43,495 ) ( 1,549 ) ( 383,528 )
其他金融负债 - ( 3,550 ) ( 19,732 ) ( 3,635 ) ( 903 ) ( 8,886 ) ( 36,706 )
金融负债合计 (1,181,828 ) (247,281 ) (863,659 ) (291,034 ) ( 44,398 ) ( 34,540 ) (2,662,740 )
利率敏感度缺口合计 ( 205,964 ) ( 65,413 ) (208,834 ) 290,016 226,984 147,143 183,932
140
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
本行 2021 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 153,237 - - - - 9,058 162,295
存放同业及其他金融机构款项 5,182 57 35 - - 1,812 7,086
拆出资金 53,299 38,468 64,954 696 - 1,881 159,298
衍生金融资产 - - - - - 211 211
买入返售金融资产 42,673 - - - - 18 42,691
发放贷款和垫款 749,133 131,788 505,858 137,699 42,380 17,183 1,584,041
金融投资：
交易性金融资产 4,877 5,723 19,018 11,426 5,731 142,972 189,747
债权投资 17,892 26,889 90,406 296,229 192,719 30,639 654,774
其他债权投资 10,553 8,134 26,980 62,664 32,089 1,753 142,173
其他权益工具投资 - - - - - 846 846
其他金融资产 - - - - - 11,093 11,093
金融资产合计 1,036,846 211,059 707,251 508,714 272,919 217,466 2,954,255
141
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
本行 2021 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
向中央银行借款 ( 9,700 ) ( 4,531 ) (111,976 ) - - ( 1,303 ) ( 127,510 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 168,777 ) ( 47,899 ) (150,234 ) - - ( 3,718 ) ( 370,628 )
拆入资金 ( 9,587 ) ( 7,643 ) ( 19,459 ) ( 15,880 ) - ( 14 ) ( 52,583 )
衍生金融负债 - - - - - ( 229 ) ( 229 )
卖出回购金融资产款 ( 40,356 ) ( 2,259 ) ( 1,056 ) - - ( 3) ( 43,674 )
吸收存款 ( 890,800 ) (147,291 ) (343,803 ) (312,132 ) - ( 24,867 ) (1,718,893 )
应付债券 ( 21,247 ) ( 59,522 ) (240,487 ) ( 60,000 ) - ( 1,528 ) ( 382,784 )
租赁负债 - ( 365 ) ( 864 ) ( 2,650 ) ( 874 ) - ( 4,753 )
其他金融负债 - - - - - ( 7,834 ) ( 7,834 )
金融负债合计 (1,140,467 ) (269,510 ) (867,879 ) (390,662 ) ( 874 ) ( 39,496 ) (2,708,888 )
利率敏感度缺口合计 ( 103,621 ) ( 58,451 ) (160,628 ) 118,052 272,045 177,970 245,367
142
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本行 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
现金及存放中央银行款项 165,049 - - - - 6,303 171,352
存放同业及其他金融机构款项 4,318 - 60 - - 1,491 5,869
拆出资金 16,431 37,130 67,202 1,133 - 1,735 123,631
衍生金融资产 - - - - - 304 304
买入返售金融资产 32,016 - - - - 12 32,028
发放贷款和垫款 731,387 118,537 421,412 154,453 35,211 17,552 1,478,552
金融投资：
交易性金融资产 6,132 4,301 40,400 7,498 14,393 126,378 199,102
债权投资 15,587 18,222 101,259 315,746 184,726 19,345 654,885
其他债权投资 2,036 4,563 16,231 78,030 28,106 1,854 130,820
其他权益工具投资 - - - - - 912 912
其他金融资产 - - - - - 5,213 5,213
金融资产合计 972,956 182,753 646,564 556,860 262,436 181,099 2,802,668
143
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本行 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
向中央银行借款 ( 4,200 ) ( 8,400 ) ( 93,095 ) ( 16,000 ) - ( 1,320 ) ( 123,015 )
同业及其他金融机构存放款项 ( 179,467 ) ( 28,802 ) (185,156 ) - - ( 3,131 ) ( 396,556 )
拆入资金 ( 16,094 ) ( 14,667 ) ( 7,511 ) ( 9,100 ) - ( 28 ) ( 47,400 )
衍生金融负债 - - - - - ( 388 ) ( 388 )
卖出回购金融资产款 ( 15,058 ) ( 1,173 ) ( 1,620 ) - - ( 7) ( 17,858 )
吸收存款 ( 950,607 ) (139,968 ) (291,843 ) (249,877 ) - ( 19,167 ) (1,651,462 )
应付债券 ( 13,752 ) ( 50,301 ) (261,731 ) ( 9,000 ) ( 43,495 ) ( 1,524 ) ( 379,803 )
其他金融负债 - - - - - ( 6,364 ) ( 6,364 )
金融负债合计 (1,179,178 ) (243,311 ) (840,956 ) (283,977 ) ( 43,495 ) ( 31,929 ) (2,622,846 )
利率敏感度缺口合计 ( 206,222 ) ( 60,558 ) (194,392 ) 272,883 218,941 149,170 179,822
144
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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3 市场风险（续）
（3） 利率风险（续）
基于以上的利率风险缺口分析，假设各货币收益率曲线平行移动 25 个基点，对本集团的
利息净收入的潜在影响分析如下：
利息净收入
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
基准利率曲线上浮 25 个基点 (549 ) (826 ) (521 ) (802 )
基准利率曲线下浮 25 个基点 549 826 521 802
在进行上述利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，但未
考虑下列内容：
（i）资产负债表日后业务的变化，上述分析仅基于资产负债表日的静态缺口；
（ii）利率变动对客户行为的影响；
（iii）复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
（iv）利率变动对表外产品的影响；
（v）活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征。
4 流动性风险
流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日
常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债
券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相
当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可
预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入
资金的额度以满足各类提款要求。
于 2021 年 12 月 31 日，本行必须将 8.0%的人民币存款及 9.0%的外币存款作为法定存款
准备金存放于中央银行。本集团子公司也按中国人民银行规定的缴存比例将法定存款准备
金存放于中央银行。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于
银行业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险（续）
（1） 流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的
能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不
会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开
具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因
过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
本行资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本行的资产负债部负责日常的流动性管
理工作，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险
日报、月报及季度报告系统，确保本行的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理层
能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，
对流动性风险进行压力测试。
（2） 融资渠道
本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团
的融资分散化和多样化水平。
（3） 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，
剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，
是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2021 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 23,123 - - - - - 139,687 162,810
存放同业及其他金融机构款项 7,252 55 15 - - - - 7,322
拆出资金 - 53,232 37,878 67,345 747 - 20 159,222
买入返售金融资产 - 42,707 - - - - - 42,707
发放贷款和垫款 - 154,803 149,701 580,021 484,953 565,856 22,677 1,958,011
金融投资：
交易性金融资产 137,640 4,888 5,794 19,745 12,911 6,252 4,738 191,968
债权投资 - 16,867 30,540 107,594 349,374 245,456 28,499 778,330
其他债权投资 - 10,673 8,561 30,166 69,812 35,610 - 154,822
其他权益工具投资 - - - - - - 846 846
其他金融资产 - 7,355 2,426 75 - 1,161 283 11,300
金融资产总计 168,015 290,580 234,915 804,946 917,797 854,335 196,750 3,467,338
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2021 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
向中央银行借款 - ( 10,010 ) ( 4,922 ) (115,071 ) - - - ( 130,003 )
同业及其他金融机构存放款项 (158,774 ) ( 10,785 ) ( 48,518 ) (154,089 ) - - - ( 372,166 )
拆入资金 - ( 11,086 ) ( 7,881 ) ( 19,732 ) ( 16,355 ) - - ( 55,054 )
卖出回购金融资产款 - ( 40,368 ) ( 2,266 ) ( 1,063 ) - - - ( 43,697 )
吸收存款 (757,405 ) (138,349 ) (153,774 ) (383,136 ) (345,033 ) - - (1,777,697 )
应付债券 - ( 21,160 ) ( 61,275 ) (245,146 ) ( 64,189 ) - - ( 391,770 )
租赁负债 - - ( 366 ) ( 906 ) ( 2,951 ) ( 1,321 ) - ( 5,544 )
其他金融负债 ( 473 ) ( 5,706 ) ( 6,017 ) ( 22,340 ) ( 4,114 ) ( 2,676 ) - ( 41,326 )
金融负债总计 (916,652 ) (237,464 ) (285,019 ) (941,483 ) (432,642 ) ( 3,997 ) - (2,817,257 )
流动性敞口 (748,637 ) 53,116 ( 50,104 ) (136,537 ) 485,155 850,338 196,750 650,081
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（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2020 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 12,665 - - - - - 159,237 171,902
存放同业及其他金融机构款项 6,290 58 40 1,036 - - - 7,424
拆出资金 - 17,412 35,058 68,881 1,247 - 718 123,316
买入返售金融资产 - 32,177 - - - - - 32,177
发放贷款和垫款 - 121,501 137,744 496,972 505,218 567,429 17,431 1,846,295
金融投资：
交易性金融资产 122,031 6,966 40,967 8,812 5,876 16,355 4,042 205,049
债权投资 - 16,068 22,655 122,387 373,488 239,736 11,953 786,287
其他债权投资 - 2,143 5,337 20,107 86,737 31,468 - 145,792
其他权益工具投资 - - - - - - 912 912
其他金融资产 - 3,029 2,304 - - - 136 5,469
金融资产总计 140,986 199,354 244,105 718,195 972,566 854,988 194,429 3,324,623
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
合并 2020 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
向中央银行借款 - ( 4,337 ) ( 8,625 ) ( 95,552 ) ( 16,964 ) - - ( 125,478 )
同业及其他金融机构存放款项 (151,207 ) ( 28,417 ) ( 29,557 ) (190,080 ) - - - ( 399,261 )
拆入资金 - ( 17,856 ) ( 14,969 ) ( 7,625 ) ( 9,318 ) - - ( 49,768 )
卖出回购金融资产款 - ( 15,282 ) ( 1,177 ) ( 1,633 ) - - - ( 18,092 )
吸收存款 (792,249 ) (169,275 ) (163,728 ) (330,642 ) (276,851 ) - - (1,732,745 )
应付债券 - ( 13,942 ) ( 51,944 ) (269,629 ) ( 54,447 ) ( 3,671 ) - ( 393,633 )
其他金融负债 ( 296 ) ( 5,595 ) ( 3,738 ) ( 21,055 ) ( 6,434 ) ( 1,551 ) - ( 38,669 )
金融负债总计 (943,752 ) (254,704 ) (273,738 ) (916,216 ) (364,014 ) ( 5,222 ) - (2,757,646 )
流动性敞口 (802,766 ) ( 55,350 ) ( 29,633 ) (198,021 ) 608,552 849,766 194,429 566,977
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2021 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 22,990 - - - - - 139,305 162,295
存放同业及其他金融机构款项 6,968 30 58 36 - - - 7,092
拆出资金 - 53,627 39,407 67,348 747 - - 161,129
买入返售金融资产 - 42,707 - - - - - 42,707
发放贷款和垫款 - 153,433 146,381 568,152 459,584 558,072 22,363 1,907,985
金融投资：
交易性金融资产 137,640 4,888 5,787 19,745 12,882 5,984 4,618 191,544
债权投资 - 16,867 30,540 107,594 349,374 245,456 28,499 778,330
其他债权投资 - 10,673 8,561 30,166 69,812 35,610 - 154,822
其他权益工具投资 - - - - - - 846 846
其他金融资产 - 7,355 2,219 75 - 1,161 283 11,093
金融资产总计 167,598 289,580 232,953 793,116 892,399 846,283 195,914 3,417,843
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2021 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
向中央银行借款 - ( 9,986 ) ( 4,915 ) (115,032 ) - - - ( 129,933 )
同业及其他金融机构存放款项 (160,289 ) ( 10,745 ) ( 48,477 ) (154,089 ) - - - ( 373,600 )
拆入资金 - ( 9,643 ) ( 7,679 ) ( 19,732 ) ( 16,355 ) - - ( 53,409 )
卖出回购金融资产款 - ( 40,368 ) ( 2,266 ) ( 1,063 ) - - - ( 43,697 )
吸收存款 (756,215 ) (137,897 ) (153,523 ) (382,339 ) (342,465 ) - - (1,772,439 )
应付债券 - ( 21,160 ) ( 61,275 ) (245,112 ) ( 62,956 ) - - ( 390,503 )
租赁负债 - - ( 366 ) ( 883 ) ( 2,908 ) ( 1,140 ) - ( 5,297 )
其他金融负债 - ( 5,109 ) - ( 221 ) ( 1,343 ) ( 1,161 ) - ( 7,834 )
金融负债总计 (916,504 ) (234,908 ) (278,501 ) (918,471 ) (426,027 ) ( 2,301 ) - (2,776,712 )
流动性敞口 (748,906 ) 54,672 ( 45,548 ) (125,355 ) 466,372 843,982 195,914 641,131
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4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2020 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
现金及存放中央银行款项 12,546 - - - - - 158,806 171,352
存放同业及其他金融机构款项 5,809 - - 62 - - - 5,871
拆出资金 - 16,517 37,819 69,393 1,247 - 698 125,674
买入返售金融资产 - 32,177 - - - - - 32,177
发放贷款和垫款 - 119,714 134,665 484,331 479,026 561,931 17,199 1,796,866
金融投资：
交易性金融资产 122,031 6,966 40,967 8,812 5,876 16,355 3,938 204,945
债权投资 - 16,068 22,655 122,387 373,488 239,736 11,953 786,287
其他债权投资 - 2,143 4,938 19,860 86,244 31,468 - 144,653
其他权益工具投资 - - - - - - 912 912
其他金融资产 - 3,029 2,048 - - - 136 5,213
金融资产总计 140,386 196,614 243,092 704,845 945,881 849,490 193,642 3,273,950
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十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（3） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
本行 2020 年 12 月 31 日
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/无期限 合计
向中央银行借款 - ( 4,337 ) ( 8,624 ) ( 95,526 ) ( 16,964 ) - - ( 125,451 )
同业及其他金融机构存放款项 (152,022 ) ( 28,317 ) ( 29,426 ) (190,049 ) - - - ( 399,814 )
拆入资金 - ( 16,241 ) ( 14,768 ) ( 7,625 ) ( 9,318 ) - - ( 47,952 )
卖出回购金融资产款 - ( 15,282 ) ( 1,177 ) ( 1,633 ) - - - ( 18,092 )
吸收存款 (790,691 ) (168,856 ) (163,605 ) (330,210 ) (274,411 ) - - (1,727,773 )
应付债券 - ( 13,942 ) ( 51,944 ) (266,789 ) ( 53,180 ) ( 3,671 ) - ( 389,526 )
其他金融负债 - ( 5,531 ) - ( 194 ) ( 639 ) - - ( 6,364 )
金融负债总计 (942,713 ) (252,506 ) (269,544 ) (892,026 ) (354,512 ) ( 3,671 ) - (2,714,972 )
流动性敞口 (802,327 ) ( 55,892 ) ( 26,452 ) (187,181 ) 591,369 845,819 193,642 558,978
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（4） 衍生金融工具现金流
a 净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权。
下表列示了本集团以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流
分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍
生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
合并及本行
2021 年 12 月 31 日
1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年
内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
利率衍生金融工具 - - 4 ( 7) - ( 3)
2020 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年
至 3 个 至1年 至5年 5年
1 个月内 月 以上 合计
利率衍生金融工具 ( 1) ( 2) 2 ( 3) - ( 4)
b 总额结算的衍生金融工具
本集团以总额结算的衍生金融工具包括汇率衍生金融工具，如货币远期、货币掉期。
下表列示了本集团以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流
分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍
生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
（4） 衍生金融工具现金流（续）
b 总额结算的衍生金融工具（续）
合并及本行
2021 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (2,075 ) (2,942 ) (12,755 ) - - (17,772 )
－现金流入 2,179 2,990 12,609 - - 17,778
2020 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年 5年
1 个月内 至 3 个月 至1年 至5年 以上 合计
汇率衍生金融工具
－现金流出 (7,223 ) (4,424 ) (6,786 ) - - (18,433 )
－现金流入 7,224 4,407 6,821 - - 18,452
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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（5） 表外承诺
下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺的金额，是未经折现的合同现
金流量。
合并及本行
2021 年 12 月 31 日
1 年以内 1 年至 5 年 5 年以上 合计
银行承兑汇票 188,092 - - 188,092
开出保函 23,616 28,667 9,857 62,140
开出信用证 55,115 60 - 55,175
贷款及其他信用承诺 50,695 - - 50,695
合计 317,518 28,727 9,857 356,102
合并及本行
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1 年至 5 年 5 年以上 合计
银行承兑汇票 171,631 - - 171,631
开出保函 26,043 36,883 16,936 79,862
开出信用证 50,397 56 - 50,453
贷款及其他信用承诺 42,761 - - 42,761
合计 290,832 36,939 16,936 344,707
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5 金融资产和金融负债的公允价值
（1） 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放
同业及其他金融机构款项、拆出资金、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、债权投资、
买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、
吸收存款、应付债券、租赁负债。
下表列示了在 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日未按公允价值列示的债权投
资、
应付债券的账面价值及相应的公允价值。
除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账
面价值近似于公允价值。
合并
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
债权投资(i) 654,774 661,114 654,885 655,431
金融负债
应付债券(ii) (384,003 ) (378.887 ) (383,528 ) (378,642 )
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
债权投资(i) 654,774 661,114 654,885 655,431
金融负债
应付债券(ii) (382,784 ) (377,691 ) (379,803 ) (374,537 )
158
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(1) 非以公允价值计量的金融工具（续）
(i) 债权投资
债权投资主要包括债券投资和结构性投资。债券投资的公允价值以市场价或经纪人/
交易商的报价为基础。如果无法获得相关信息，则参考估值服务商提供的价格或采
用现金流折现模型进行估值。估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及
市场流动性等。人民币债券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的
估值结果。结构性投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计
未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
(ii) 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近
的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。
第一层级：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计
量（未经调整），包括在交易所交易的证券和部分政府债券。
第二层级：使用估值技术计量—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债
的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提
供商或中央国债登记结算有限责任公司（“中债”）网站上取得价格（包括中债估值
和中债结算价）的债券。
第三层级：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察
输入值），包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。
本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。
当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价
值。对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要输入值包括债券价
格、利率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
对于本集团持有的某些低流动性债券、私募股权、信托受益权，管理层使用估值技
术确定公允价值，估值技术包括资产基础法、市场法、收益法。其公允价值计量可
能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些资产划分至第三
层级。管理层已评估宏观经济变动因素、外部评估师估值及损失覆盖率等参数的影
响，以确定是否对第三层级作出必要的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控
集团对此类工具的敞口。
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
合并
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 30,095 74 30,169
—权益工具 157 - 4,568 4,725
—基金及其他 - 154,797 420 155,217
衍生金融资产 - 211 - 211
发放贷款和垫款 - 162,588 - 162,588
其他债权投资 - 142,173 - 142,173
其他权益工具投资 - 846 - 846
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 229 ) - ( 229 )
2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 31,575 82 31,657
—权益工具 45 - 3,984 4,029
—基金及其他 - 163,507 13 163,520
衍生金融资产 - 304 - 304
发放贷款和垫款 - 107,666 - 107,666
其他债权投资 - 131,593 - 131,593
其他权益工具投资 - 912 - 912
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 388 ) - ( 388 )
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 29,851 74 29,925
—权益工具 67 - 4,538 4,605
—基金及其他 - 154,797 420 155,217
衍生金融资产 - 211 - 211
发放贷款和垫款 - 162,588 - 162,588
其他债权投资 - 142,173 - 142,173
其他权益工具投资 - 846 - 846
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 229 ) - ( 229 )
2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量的资产
交易性金融资产
—债券 - 31,575 82 31,657
—权益工具 45 - 3,880 3,925
—基金及其他 - 163,507 13 163,520
衍生金融资产 - 304 - 304
发放贷款和垫款 - 107,666 - 107,666
其他债权投资 - 130,820 - 130,820
其他权益工具投资 - 912 - 912
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - ( 388 - ( 388 )
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
第三层级项目调节表
合并
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 权益工具 基金及其他
2021 年 1 月 1 日 82 3,984 13
损益合计
—(损失)/收益 ( 8) 64 -
—其他综合收益 - - -
买入 - 696 407
其他变动 - ( 176) -
2021 年 12 月 31 日 74 4,568 420
合并
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 权益工具 基金及其他
2020 年 1 月 1 日 113 3,856 -
损益合计 - - -
—(损失)/收益 ( 31 ) 53 -
—其他综合收益 - - -
买入 - 93 13
其他变动 - ( 18) -
2020 年 12 月 31 日 82 3,984 13
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一 金融风险管理（续）
5 金融资产和金融负债的公允价值（续）
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值（续）
第三层级项目调节表
本行
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 权益工具 基金及其他
2021 年 1 月 1 日 82 3,880 13
损益合计
—收益 ( 8) 63 -
—其他综合收益 - - -
买入 - 696 407
其他变动 - ( 101) -
2021 年 12 月 31
日 74 4,538 420
本行
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 权益工具 基金及其他
2020 年 1 月 1 日 113 3,828 -
损益合计 - - -
—收益 ( 31 ) 53 -
—其他综合收益 - - -
买入 - 17 13
其他变动 - ( 18) -
2020 年 12 月 31
日 82 3,880 13
第三层级的资产本年损益影响如下：
2021 年 2020 年
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益影响 - 55 55 - 22 22
2021 年 1 至 12 月以公允价值计量的金融资产和负债在第一层级和第二层级之间无
重 大 转 移 。
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十二 资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与
盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。
自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计
算资本充足率。信用风险加权资产采用权重法，市场风险加权资产采用标准法，操作风险
加权资产采用基本指标法。
本集团依据银保监会 2012 年 6 月颁布并于 2013 年 1 月 1 日开始生效的《商业银行资本
管理办法（试行）》计量资本充足率如下：
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 本行 本行
核心一级资本净额 214,102 198,278 208,047 193,775
一级资本净额 292,128 216,250 285,879 211,616
资本净额 317,828 241,735 310,485 236,256
风险加权资产总额 2,172,331 2,103,887 2,115,713 2,057,940
核心一级资本充足率 9.86% 9.42% 9.83% 9.42%
一级资本充足率 13.45% 10.28% 13.51% 10.28%
资本充足率 14.63% 11.49% 14.68% 11.48%
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2021 年度财务报表附注（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十三 扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》（公告[2008]43
号）的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务
相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确
判断的各项交易和事项产生的损益。
本集团 2021 年度及 2020 年度扣除非经常性损益后净利润如下表所示。
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
合并 合并 本行 本行
净利润 22,392 21,646 22,076 21,369
加/(减)：非经常性损益项目
－营业外收入 ( 128 ) ( 86 ) ( 99 ) ( 82 )
－营业外支出 247 188 246 186
非经常性损益的所得税影响额 ( 15 ) ( 22 ) ( 21 ) ( 23 )
扣除非经常性损益后的净利润 22,496 21,726 22,202 21,450
归属于母公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 22,338 21,566
归属于少数股东的扣除非经常性
损益后的净利润 158 160
十四 资产负债表日后事项
本行于资产负债表日后收到江苏省南京市中级人民法院送达的（2022）苏01 民初96 号
《应诉通知书》，原告浙江中泰创赢资产管理有限公司请求江苏省南京市中级人民法院判
令被告一康得新复合材料集团股份有限公司向原告支付因其虚假陈述给原告造成的投资差
额损失人民币 5,147,309,935.83 元，投资差额损失部分的佣金为1,544,192.98 元，印花
税为5,147,309.94 元。要求本行和本行西单支行与其余八家企业及个人共同对原告应承担
的给付义务承担连带赔偿责任。截至报告披露日，本诉讼尚未开庭，未产生具有法律效力
的判决或裁定。因本案件中被告主体多达十一个，且本行和本行西单支行并非本案件第一
责任被告主体，针对原告提起的诉讼请求和案由，经本行评估后认为，本案件对本行本期
财务报表不会产生实质影响。
除上述事项外，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
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