华电重工股份有限公司
   对中国华电集团财务有限公司的风险评估报告


    为控制华电重工股份有限公司（以下简称“公司”）与中国华电
集团财务有限公司（以下简称“华电财务公司”）的持续关联交易风
险，公司根据《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》(上证发[2022]6
号)以及公司《关联交易管理制度》《与中国华电集团财务有限公司
关联交易的风险控制制度》的相关规定，查验华电财务公司的《金融
许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，审阅包括资产负债表、
损益表、现金流量表等在内的华电财务公司的 2022 年半年度财务报
表，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如下：
    一、华电财务公司简介
    华电财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准，根据《企业
集团财务公司管理办法》在原北方有色金属工业财务公司基础上重组
设立的，由中国华电集团有限公司（以下简称“华电集团”）控股，
华电集团系统内 6 家企业共同参股组建的一家全国性非银行类金融
机构，基本信息如下：
    注册资本：5,541,117,395.08 元
    法定代表人：李文峰
    住所：北京市西城区宣武门内大街 2 号楼西楼 10 层（邮编：
100031）
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用证及相关的咨
询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代

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理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托
投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转
账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员
单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；
承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；
成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；中国银行业监督管
理委员会批准的其他业务。
       金融许可证机构编码：L0024H211000001
       统一社会信用代码：91110000117783037M
       股东构成：
序号                股东名称               投资金额（万元）    持股比例（%）
 1      中国华电集团有限公司                  259,582.839508          46.8466

 2      中国华电集团资本控股有限公司          117,705.000000          21.2421

 3      华电国际电力股份有限公司               82,308.900000          14.8542

 4      华电煤业集团有限公司                   50,000.000000           9.0235

 5      贵州乌江水电开发有限责任公司           24,730.000000           4.4630

 6      中国华电科工集团有限公司               19,785.000000           3.5706

                  合计                        554,111.739508         100.0000

       二、华电财务公司经营及风险管理情况
       （一）华电财务公司经营情况
       2022 年 1-6 月，华电财务公司实现营业收入 9.57 亿元，其中利
息净收入 5.89 亿元；营业成本 3.55 亿元；利润总额 7.33 亿元，税
后净利润 5.98 亿元。
       截至 2022 年 6 月 30 日，华电财务公司银行存款 169.34 亿元，
存放中央银行款项 30.15 亿元。
       （二）华电财务公司风险管理情况


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      2022 年 1-6 月，华电财务公司未发生重大风险事件和责任事故，
监管指标全部达标，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规
定情形。
      1、行业监管指标完成值
      截止 2022 年 6 月 30 日，华电财务公司的各项监管指标均符合规
定要求。

 序号           指标          标准值      2022 年 6 月 30 日实际值

  1      资本充足率           ≥10%                                  13.08%
  2      拆入资金比例         ≤100%                                  0.00%
  3      投资比例             ≤70%                                  52.49%
  4      担保比例             ≤100%                                 28.71%
  5      流动性比例           ≥25%                                  39.33%
  6      不良资产率           ≤4%                                    0.00%
  7      不良贷款率           ≤5%                                    0.00%

      2、风险控制措施执行情况
      (1）控制环境
      华电财务公司建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层为主
体的治理架构。根据《公司章程》及股东会、董事会、监事会议事规
则的要求，按时召开定期会议和临时会议。公司由董事会、监事会对
股东会负责，维护公司和全体股东的合法权益。董事会、监事会能够
严格执行股东大会对董事会、监事会的授权，以及落实股东会的各项
决议。
      华电财务公司坚持“内控优先、制度先行”的内控理念，并将控
制理念贯穿于公司治理、风险管控、业务管理、绩效考评等各个环节。
现行规章制度涵盖了公司治理、人事管理、结算管理、财务管理、授
信管理、投资管理、信息化建设、内部审计、党群管理等经营管理的
各个方面。
      （2）风险识别与评估

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    华电财务公司建立了完善的授权管理体系。各部门间、各岗位间
职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设
定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。各
部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别
与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制策略、标准化操作
流程及相应的风险应对措施。华电财务公司建立授信评价体系，风险
监测预警体系，提升风险识别与评估，监测与报告的效率、质量与技
术水平。
    （3）风险控制活动
    1）资金管理
    华电财务公司根据人民银行、银保监会等有关规章制度，制定了
《资金计划管理办法》《资金业务管理办法》《同业拆借业务操作手
册》《存放同业业务操作手册》等业务管理办法、业务操作流程，有
效控制了业务风险。
    在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循《企业集
团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，
同业资金拆借管理等制度，保证资金的安全性、流动性和效益性。
    在成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合
法权益。
    在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在华电财务
公司开设结算账户，通过登入现金管理系统提交指令及通过向华电财
务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通
畅，同时具有较高的数据安全性。
    在对外融资方面，华电财务公司融资业务主要包括发行金融债及


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同业拆借。华电财务公司金融债发行及同业拆借等融资业务严格按照
中国人民银行和金融监管部门的有关规定、公司管理办法等内部制度
要求办理。
    2）信贷业务控制
    在信贷管理方面，贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司
贷款的对象仅限于华电集团的成员单位。华电财务公司根据各类业务
的不同特点制定了《授信业务管理办法》《中间业务管理办法》《贷
款业务管理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》
《贷后管理办法》《综合授信额度评价及测算规则》《综合授信实施
细则》《信贷业务操作手册》等规范了各类业务操作流程。建立了贷
前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级审批的信
贷审批流程。
    华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委
员会决定。客户服务部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门
依照风险控制委员的决定进行审批。
    在贷后管理方面，华电财务公司严格参照其《贷后管理操作规程》
进行贷后管理。不断加强对项目的跟踪和监测，及时发现和化解潜在
的信用风险，全力保障信贷资金安全。通过日常监控业务信用风险敞
口、多维度识别、监测、分析信用风险，实时监控贷款集中度风险，
将其控制在合理范围内。定期对信贷资产进行风险分类并计提贷款损
失准备，确保信贷资产质量良好。
    3）投资业务控制
    华电财务公司制定了《财务性投资业务管理办法》《股权投资管
理办法》《财务性投资业务操作手册》《投资决策委员会工作规程》
等相关制度，明确了董事会、专业委员会、经营层、各相关部门的权


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责，做到投资决策、交易执行、会计核算、风险控制相互独立，互相
制衡。在严控投资风险的前提下，审慎稳健进行投资。
    华电财务公司在年初制定市场风险管理策略和年度投资计划，明
确市场风险投资限额、投资组合和投资限额，经董事会批准后实施。
华电财务公司实行投资决策委员会集体审议决策机制，强化决策责
任，审慎参与二级市场投资，加强标的的主动管理，择机压降仓位，
全力化解存量定增业务市场风险，有效控制了风险敞口。
    4）内部稽核控制
    华电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部
审计部门审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对华电财务公
司的经济活动进行内部审计和监督。华电财务公司审计部负责内部稽
核业务，针对华电财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的
合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部
控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提
出有价值的改进意见和建议。
    （4）信息系统控制
    华电财务公司遵循一个数据中心、四个应用平台、一个基础设施、
两大保障体系，循序渐进地开展系统建设。华电财务公司现有信息系
统包括业务应用平台、综合管理平台、风险管理平台、服务应用平台，
这四大信息平台实现了涵盖基本业务、保障结算安全、服务支撑的目
标，系统运行安全可靠。2022 年上半年无信息安全事件发生。
    （5）内部控制总体评价
    华电财务公司的内部控制制度完善，执行有效。在资金管理方面
较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风
险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。


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    三、本公司在华电财务公司的存贷情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，公司在华电财务公司的存款余额为
127,425.84 万元，贷款余额为 5,000.00 万元。
    公司在华电财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生华电财
务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    四、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为：
    1、华电财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营
业执照》。
    2、未发现华电财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会
颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，华电财务公司的
资产负债比例符合该办法的要求规定。
    3、2022 年 1-6 月，华电财务公司严格按照《企业集团财务公司
管理办法》（中国银监会令〔2004〕第 5 号）及《关于修改<企业集
团财务公司管理办法>的决定》(银监会令 2006 第 8 号)开展经营活动，
其风险管理不存在重大缺陷。


                                         华电重工股份有限公司
                                       二〇二二年八月二十三日




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