华电重工股份有限公司
   对中国华电集团财务有限公司的风险评估报告


    为控制华电重工股份有限公司（以下简称“公司”）与中国华电
集团财务有限公司（以下简称“华电财务公司”）的持续关联交易风
险，公司根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易》(上证发[2023]6 号)的相关规定，查验华电财务公司
的《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，审阅天职国际
会计师事务所（特殊普通合伙）（具有证券、期货相关业务资格）出
具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的华电财务公司定
期财务报告，对与华电财务公司的关联交易情况进行风险评估，现将
有关情况报告如下：
    一、华电财务公司简介
    华电财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准，根据《企业
集团财务公司管理办法》在原北方有色金属工业财务公司基础上重组
设立的由中国华电集团有限公司（以下简称“华电集团”）控股，华
电集团系统内 6 家企业共同参股组建的一家全国性非银行类金融机
构，基本信息如下：
    注册资本：55.41 亿元
    法定代表人：李文峰
    住所：北京市西城区宣武门内大街 2 号楼西楼 10 层（邮编：
100031）
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用证及相关的咨
询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代

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理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托
投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转
账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员
单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；
承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；
成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。
       金融许可证机构编码：L0024H211000001
       统一社会信用代码：91110000117783037M
       股东构成：
序号                 股东名称              投资金额（万元）     持股比例（%）
 1      中国华电集团有限公司                       259,582.84          46.85

 2      中国华电集团资本控股有限公司               117,705.00          21.24

 3      华电国际电力股份有限公司                    82,308.90          14.85

 4      华电煤业集团有限公司                        50,000.00           9.02

 5      贵州乌江水电开发有限责任公司                24,730.00           4.46

 6      中国华电科工集团有限公司                    19,785.00           3.57
                     合    计                      554,111.74            100

       二、华电财务公司 2022 年经营及风险管理情况
       （一）华电财务公司经营情况
       2022 年，华电财务公司实现营业收入 19.29 亿元，其中利息净
收入 11.71 亿元，营业成本 7.20 亿元，利润总额 13.90 亿元，税后
净利润 10.94 亿元。
       截至 2022 年 12 月 31 日，华电财务公司银行存款 122.01 亿元，
存放中央银行款项 33.32 亿元。
       （二）华电财务公司风险管理情况
       华电财务公司 2022 年未发生重大风险事件和责任事故，监管指
标全部达标，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定情形。

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其中：
      1、行业监管指标完成值
      截止 2022 年 12 月 31 日，华电财务公司的各项监管指标均符合
规定要求。

 序号           指标            标准值      2022 年 12 月 31 日实际值
  1      资本充足率             ≥10%                            12.56%
  2      拆入资金比例           ≤100%                                0
  3      投资比例               ≤70%                            67.79%
  4      担保比例               ≤100%                           40.09%
  5      流动性比例             ≥25%                            28.26%
  6      不良资产率             ≤4%                                  0
  7      不良贷款率             ≤5%                                  0

      2、风险控制措施执行情况
      (1）控制环境
      华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照《中国华
电集团财务有限公司章程》的规定建立了股东会、董事会和监事会，
确立了股东会、董事会、监事会和高级管理人员之间各负其责、规范
运作、互相制衡的公司治理结构。华电财务公司董事会、监事会对股
东会负责，能够严格执行股东会对董事会、监事会的授权，以及落实
股东会的各项决议。
      华电财务公司不断加强内控机制建设，将规范经营、防范和化解
金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业
素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽
核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，完善华电财务公司内部
控制制度。
      （2）风险识别与评估
      华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理
体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，
建立内部审计管理办法和操作规程，对华电财务公司及所属各单位的
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经济活动进行内部审计和监督。华电财务公司各部门在其职责范围内
建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制
定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范
措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预
测、评估和控制。
    （3）风险控制活动
    1）资金管理
    华电财务公司根据人民银行、银保监会等有关规章制度，制定了
《资金计划管理办法》《资金业务管理办法》《同业拆借业务操作手
册》《存放同业业务操作手册》等业务管理办法、业务操作流程，有
效控制了业务风险。
    在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循《企业集
团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，
同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。
    在成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合
法权益。
    在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在华电财务
公司开设结算账户，通过登入现金管理系统提交指令及通过向华电财
务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通
畅，同时具有较高的数据安全性。
    在对外融资方面，华电财务公司融资业务的主要方式为同业拆
借。同业拆借业务严格按照中国人民银行和金融监管部门的有关规
定、华电财务公司内部管理制度等要求办理。
    2）信贷业务控制


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    在信贷管理方面，贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司
贷款的对象仅限于中国华电集团有限公司的成员单位。华电财务公司
根据各类业务的不同特点制定了《授信业务管理办法》《中间业务管
理办法》《贷款业务管理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业
务管理办法》《贷后管理办法》《综合授信额度评价及测算规则》《综
合授信实施细则》《信贷业务操作手册》等规范了各类业务操作流程。
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级
审批的信贷审批流程。
    华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委
员会决定。客户服务部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门
依照风险控制委员的决定进行审批。
    信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款
和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检
查。华电财务公司根据《资产质量分类管理办法》和《准备金计提管
理办法》的规定定期对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提
减值准备。
    3）投资业务控制
    华电财务公司为规范其金融股权投资及有价证券业务操作流程，
加强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定及华电财务公司相关
规章制度，制定了《财务性投资业务管理办法》《股权投资管理办法》
等办法制度。
    ①投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核员
确认无误后方可实施。
    ②财务性投资业务需投资业务部门按项目提请投资决策委员会
审议通过，并报总经理审批同意，方可执行。


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    ③金融股权投资业务需由投资业务部门提请党委会审批通过相
关投资议案，并报董事会、股东会以及集团公司等决策机构审议决策，
方可执行。
    4）内部稽核控制
    华电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部
审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对华电财务公司的经
济活动进行内部审计和监督。华电财务公司审计部负责内部稽核业
务，针对华电财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法
性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制
薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有
价值的改进意见和建议。
    5）信息系统控制
    华电财务公司遵循一个数据中心、四个应用平台、一个基础设施、
两大保障体系，循序渐进地开展系统建设。华电财务公司现有信息系
统包括业务应用平台、综合管理平台、风险管理平台、服务应用平台，
这四大信息平台实现了涵盖基本业务、保障结算安全、服务支撑的目
标，系统运行安全可靠。2022 年无信息安全事件发生。
    （4）内部控制总体评价
    华电财务公司的内部控制制度完善，执行有效，在资金管理方面
较好地控制资金流转风险，在信贷业务方面建立了风险控制程序，使
整体风险控制在合理的水平。
    三、本公司在华电财务公司的存贷情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，公司在华电财务公司的存款余额为
245,508.01 万元，贷款余额为 3,000.00 万元。
    公司在华电财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生华电财


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务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    四、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为：
    1、华电财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营
业执照》。
    2、未发现华电财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》
（中国银行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号）规定的情况。
    3、2022 年，华电财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办
法》（中国银行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号）开展经营活
动，其风险管理不存在重大缺陷。


                                         华电重工股份有限公司
                                      二〇二三年四月二十一日




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