庞大汽贸集团股份有限公司
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2012 年半年度报告
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 3
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 4
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 6
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 9
五、 董事会报告 .......................................................................................................................... 10
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 14
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 26
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 146
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 庞庆华
主管会计工作负责人姓名 克彩君
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 沈宝东
公司负责人庞庆华、主管会计工作负责人克彩君及会计机构负责人（会计主管人员）沈宝东
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 庞大汽贸集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 庞大集团
公司的法定英文名称 Pang Da Automobile Trade Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 PD Group
公司法定代表人 庞庆华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 庞庆华 刘世博
北京经济技术开发区荣华南路 北京经济技术开发区荣华南路 16 号中冀斯巴
联系地址
16 号中冀斯巴鲁大厦 C 座 3 层 鲁大厦 C 座 3 层
电话 010-59767095 010-59767090
传真 010-59767091 010-59767091
电子信箱 dshmsc@pdqmjt.com dshmsc@pdqmjt.com
(三) 基本情况简介
注册地址 河北省滦县火车站东一公里处
注册地址的邮政编码 063000
北京市经济技术开发区荣华南路 16 号中冀斯
办公地址
巴鲁大厦 C 座
办公地址的邮政编码 100176
公司国际互联网网址 www.pdqmjt.com
电子信箱 pdgroup@pdqmjt.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 庞大集团 601258 /
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
度期末增减(%)
总资产 59,571,228,729.00 52,321,050,859.00 13.86
所有者权益（或股东权
9,886,318,001.00 9,731,789,083.00 1.59
益）
归属于上市公司股东的
3.77 3.71 1.65
每股净资产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 449,541,286.00 514,801,117.00 -12.68
利润总额 500,926,214.00 584,852,484.00 -14.35
归属于上市公司股东的
233,017,257.00 403,725,853.00 -42.28
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 185,495,945.00 351,139,078.00 -47.17
利润
基本每股收益(元) 0.09 0.17 -47.06
扣除非经常性损益后的
0.07 0.15 -53.33
基本每股收益(元)
加权平均净资产收益率
2.4 7.5 减少 5.1 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流
-438,993,733.00 -3,097,670,270.00 85.83
量净额
每股经营活动产生的现
-0.17 -2.95 94.25
金流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 19,589,648
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 14,588,513
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,406,767
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,800,000
所得税影响额 -3,900,074
少数股东权益影响额（税后） 36,458
合计 47,521,312
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 53,252 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
股东 报告期内增 质押或冻结的股份
股东名称 比例 持股总数 条件股份数
性质 减 数量
(%) 量
境内
庞庆华 自然 25.99 681,450,000 0 681,450,000 无 0
人
唐山盛诚 境内
企业策划 非国
20.93 548,567,250 0 548,567,250 质押 393,224,999
股份有限 有法
公司 人
北京英维 境内
特汽车服 非国
7.43 194,765,000 -55,100,000 0 无 0
务连锁有 有法
限公司 人
境内
北京联合
非国
信投资有 4.33 113,575,000 0 0 质押 76,219,513
有法
限公司
人
境内
杨家庆 自然 2.28 59,740,450 0 59,740,450 质押 6,067,298
人
境内
郭文义 自然 2.26 59,286,150 0 59,286,150 质押 59,286,150
人
境内
王玉生 自然 2.22 58,150,400 0 58,150,400 无 0
人
境内
裴文会 自然 2.20 57,696,100 0 57,696,100 质押 25,000,000
人
境内
杨晓光 自然 2.20 57,696,100 0 57,696,100 无 0
人
贺立新 境内 2.20 57,696,100 0 57,696,100 质押 5,859,671
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自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
北京英维特汽车服务
194,765,000 人民币普通股 194,765,000
连锁有限公司
北京联合信投资有限
113,575,000 人民币普通股 113,575,000
公司
航天科工财务有限责
4,415,325 人民币普通股 4,415,325
任公司
唐山市冀东物贸集团
4,383,498 人民币普通股 4,383,498
有限责任公司
招商银行股份有限公
司－光大保德信优势
3,800,323 人民币普通股 3,800,323
配置股票型证券投资
基金
中国农业银行－华夏
复兴股票型证券投资 3,169,515 人民币普通股 3,169,515
基金
广州明佳仓储有限公
2,898,550 人民币普通股 2,898,550
司
中国银行－嘉实沪深
300 指数证券投资基 2,766,601 人民币普通股 2,766,601
金
中融国际信托有限公
司－中融方得汇金 1 2,634,100 人民币普通股 2,634,100
号
中国工商银行股份有
限公司－华泰柏瑞沪
2,539,612 人民币普通股 2,539,612
深 300 交易型开放式
指数证券投资基金
本公司的控股股东及实际控制人庞庆华先生享有唐山市冀东物贸集
团有限责任公司 100%的表决权。
上述股东关联关系或 唐山盛诚企业策划股份有限公司将其持有的全部本公司股份中除经
一致行动的说明 济权利之外的其他一切权利授权给股东庞庆华行使；股东杨家庆、
郭文义、王玉生、贺立新、杨晓光和裴文会与股东庞庆华之间存在
一致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序 有限售条件股东 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情
限售条件
号 名称 售条件股份 况
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
数量 新增可上市
可上市交易时间 交易股份数
量
自公司股票在证券
交易所上市交易之
1 庞庆华 681,450,000 2014 年 4 月 28 日 0 日起 36 个月，并遵
守关于“董事股份
减持”的规定
自公司股票在证券
唐山盛诚企业策
2 548,567,250 2014 年 4 月 28 日 0 交易所上市交易之
划股份有限公司
日起 36 个月
自公司股票在证券
交易所上市交易之
3 杨家庆 59,740,450 2014 年 4 月 28 日 0 日起 36 个月，并遵
守关于“董事股份
减持”的规定
自公司股票在证券
4 郭文义 59,286,150 2014 年 4 月 28 日 0 交易所上市交易之
日起 36 个月
自公司股票在证券
交易所上市交易之
5 王玉生 58,150,400 2014 年 4 月 28 日 0 日起 36 个月，并遵
守关于“董事股份
减持”的规定
自公司股票在证券
6 裴文会 57,696,100 2014 年 4 月 28 日 0 交易所上市交易之
日起 36 个月
自公司股票在证券
交易所上市交易之
7 杨晓光 57,696,100 2014 年 4 月 28 日 0 日起 36 个月，并遵
守关于“董事股份
减持”的规定
自公司股票在证券
交易所上市交易之
8 贺立新 57,696,100 2014 年 4 月 28 日 0 日起 36 个月，并遵
守关于“高管股份
减持”的规定
自公司股票在证券
交易所上市交易之
9 赵成满 57,468,950 2014 年 4 月 28 日 0 日起 36 个月，并遵
守关于“董事股份
减持”的规定
自公司股票在证券
10 克彩君 35,662,550 2014 年 4 月 28 日 0
交易所上市交易之
8
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
日起 36 个月，并遵
守关于“高管股份
减持”的规定
自公司股票在证券
交易所上市交易之
11 李金勇 35,662,550 2014 年 4 月 28 日 0 日起 36 个月，并遵
守关于“董事股份
减持”的规定
唐山盛诚企业策划股份有限公司将其持有的
全部本公司股份中除经济权利之外的其他一
切权利授权给股东庞庆华行使；股东杨家庆、
上述股东关联关系或一致行动人的说明
郭文义、王玉生、贺立新、杨晓光、裴文会、
赵成满、克彩君和李金勇与股东庞庆华之间
存在一致行动关系。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2012 年 2 月 29 日，公司于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）刊登了《关于独立董事辞职的公告》。公司独立董事李秉京先生因
个人原因，请求辞去公司独立董事职务，同时一并辞去公司董事会审计委员会委员和薪酬与
考核委员会委员职务，该辞职申请将自本公司股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后
生效。
2、2012 年 6 月 26 日，公司于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）刊登了《关于董事会秘书辞职的公告》。公司董事会秘书王寅先生
因个人原因，请求辞去公司董事会秘书职务，上述辞职报告自 2012 年 6 月 25 日送达公司董
事会时生效。根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，在聘任新的董事会秘书前，
由公司董事长庞庆华先生代为履行董事会秘书职责。
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况
公司主营业务为汽车经销及维修养护业务。截至 2012 年 6 月 30 日：
（1）公司共拥有 163 家直属分支机构和 1115 家子公司，其中全资子公司为 1093 家，控股
子公司为 11 家，参股公司为 11 家；此外，全资子公司下设分支机构合计 354 家。公司前述
分、子公司总数较上年末增加 107 家。公司于中国 28 个省、市、自治区及蒙古国拥有 1370
家经营网点，较上年末增加 113 家。前述 1370 家经营网点中包括 1091 家专卖店（其中 4S
店 711 家）和 279 家汽车市场。
（2）公司员工总人数为 36,972 人，较 2011 年末增加 2,138 人。
（3）公司资产总额 5,957,122.87 万元，其中：流动资产 4,347,386.09 万元，非流动资产
1,609,736.78 万元；负债总额 4,963,839.16 万元，其中：流动负债 4,324,731.09 万元，非流动
负债 639,108.07 万元；股东权益合计 993,283.72 万元，其中：归属于母公司所有者权益
988,631.80 万元，少数股东权益 4,651.92 万元。
（4）报告期内，公司实现营业收入 2,878,028.82 万元；营业利润 44,954.13 万元；净利润
23,374.00 万元，其中归属于母公司所有者的净利润 23,301.73 万元。
2、经营成果与财务分析
（1）营业收入略有增加
报告期内，公司实现营业收入 2,878,028.82 万元，同比增加 200,521.30 万元，增长 7.49%，
主要原因为：
A、公司最主要的收入来源为汽车经销业务，报告期内汽车经销收入 2,569,666.94 万元，占
营业收入的比重为 89.23%。其中，轿车销售收入 1,775,662.16 万元，同比增长 26.09%，微
型车销售收入 178,195.45 万元，同比增长 12.63%，商用车销售收入 590,216.97 万元，同比
下降 30.23%。总体来看，报告期内汽车经销收入同比增加 106,510.39 万元，增幅为 4.32%，
营业收入同比增长 7.49%。
B、公司售后服务业务收入持续增长，达到 229,436.18 万元，同比增长 31.71%。主要原因为
公司业务区域内汽车保有量的增加、车龄的增长以及公司店面的增加；但由于售后服务业务
收入基数较小，前述情况对总体收入规模影响有限。
C、公司其他业务收入继续大幅增长，达到 78,925.70 万元，同比增长 96.57%。主要原因为
其他业务收入中的融资租赁业务增长较快，报告期内其它业务收入中融资租赁手续费和利息
收入为 29,638.09 万元，同比增长 105.83%。但由于其它业务收入规模较小，前述情况对总
体收入规模影响有限。
（2）营业成本增长水平与营业收入基本相当
报告期内，公司发生营业成本 2,539,783.64 万元，同比增加 140,588.89 万元，增长 5.86%，
略低于营业收入增长水平（7.49%）。
（3）期间费用增加
报告期内，公司三项期间费用总额为 282,546.11 万元，同比增加 64,780.51 万元，增长 29.75%。
其中：
A、销售费用 134,167.44 万元，同比增加 16,678.82 万元，增长 14.20%，主要原因为：公司
经销网点持续增加、业务规模不断扩大，销售员工数量相应增加，因此员工工资、汽车专卖
店及销售网点建造费及其他相关销售费用增长幅度较大。
B、管理费用 92,993.69 万元，同比增加 15,959.31 万元，增长 20.72%，主要原因为：公司业
务规模不断扩大，管理人员数量相应增加，管理人员工资及相关费用增长较多；并且，随着
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
经营网点的不断增加，土地摊销、房屋折旧、租赁费、网点开办费用也相应增加。
C、财务费用 55,384.98 万元，同比增加 32,142.38 万元，增长 138.29%，主要原因为：
a、由于公司贷款规模持续增加，并于 2012 年 3 月发行 22 亿元公司债券，因此利息支出增
长幅度较大。报告期内，公司利息净支出同比增加 19,481.37 万元，同比增长 58.68%。
b、由于公司在采购中使用承兑汇票的规模不断增加，公司的金融机构手续费同比增加
2,891.67 万元，增长 40.65%。同时，应付票据利息贴现支出同比增加 8,893.42 万元，增长
375.63%。
（4）利润同比下降
报告期内，公司实现营业利润 44,954.13 万元，同比减少 6,525.98 万元，下降 12.68%；公司
实现净利润 23,374.00 万元，同比减少 17,604.78 万元，下降 42.96%；归属于母公司所有者
的净利润 23,301.73 万元，同比减少 17,070.86 万元，下降 42.28%。公司营业利润及净利润
减少的主要原因为：
报告期内，公司整体毛利和毛利率水平较上年同期均有所增长，公司实现毛利 338,245.18
万元，同比增加 59,932.41 万元，增长 21.53%；公司整体毛利率 11.75%，较去年同期的 10.39%
略有上升。但是，公司各项期间费用增长较多（尤其是财务利息支出、与经营网点、人员相
关的费用等），同比增加 64,780.51 万元，增长 29.75%，从而导致公司营业利润及净利润同
比下降。
3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）汽车消费市场整体增速放缓，竞争加剧
在乘用车方面，汽车生产厂家持续释放新建产能，汽车行业竞争不断加剧，汽车销售价格持
续下降，豪华轿车和高档轿车价格降幅尤其明显，汽车销售利润随之下降。随着汽车消费市
场整体需求放缓，汽车消费行为逐渐成熟，消费者更加注重汽车的质量和售后服务，单纯的
价格竞争对消费者的吸引力正在不断弱化，汽车厂商和经销商可能将持续面临激烈的竞争形
势。
在商用车方面，信贷紧缩、房地产调控等国家宏观经济政策以及基建项目减少、物流运费相
对偏低等行业因素，对商用车（尤其是重型卡车）的销量产生了较大不利影响，导致商用车
销量大幅下滑。
（2）公司处于业务扩张期，费用增速较快
2011 年度公司业务规模快速扩张，经营网点数量增长迅速。根据行业特点，新开设网点尚
处于市场培育期，新开设经营网点相关的费用（如员工工资、土地摊销、房屋折旧、租赁费、
网点开办费等）增长较快，对新开设网点及公司整体的费用水平形成较大压力。
（3）国家信贷政策偏紧，融资成本偏高
汽车经销行业作为资金密集型行业，受信贷政策影响较大。报告期内，银行信贷规模保持紧
缩，企业融资成本普遍偏高，公司的利息净支出增加幅度也较高。
4、公司采取的措施：
（1）公司将根据国家政策和市场情况的变化，适当放缓业务规模的扩张速度，优化业务结
构，加强利润目标和价格管控，实施精益化营销、精细化管理的有机统一，严格控制各项费
用的增速。
（2）随着汽车保有量和平均车龄的进一步提高，公司将继续加强售后服务业务的发展，提
升售后服务业务的管理控制，提高售后服务业务的利润率。同时公司将加大拓展在汽车消费
信贷、融资租赁、经营性租赁、乘用车改装等方面业务发展，进一步发展汽车"后市场"的服
务。
（3）公司近三年业务规模扩张较快，新建经营网点占网点总数的比重较高。新建网点通常
需要一定的市场培育期，因此公司经营网点的整体盈利能力有望在未来几年逐步显现。此外，
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
豪华及超豪华轿车、进口车板块也将成为公司业绩增长的重要推动力。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
营业利 营业收 营业成
分行业 营业利润率
润率 入比上 本比上
或分产 营业收入 营业成本 比上年同期
年同期 年同期
品 增减(%)
(%) 增减(%) 增减(%)
分行业
汽 车 销 减少 0.16 个
25,696,669,417 23,824,729,330 7.28 4.32 4.51
售 百分点
售 后 服 增加 2.68 个
2,294,361,760 1,508,427,155 34.26 31.71 26.57
务 百分点
其 他 业 减少 7.59 个
789,257,016 64,679,935 91.80 96.57 2,521.55
务 百分点
增加 1.36 个
合计 28,780,288,192 25,397,836,420 11.75 7.49 5.86
百分点
分产品
轿 车 销 减少 1.11 个
17,756,621,621 16,363,839,228 7.84 26.09 27.63
售 百分点
其中：斯 增加 3.06 个
3,160,132,303 2,557,791,745 19.06 -13.48 -17.11
巴鲁 百分点
卡 车 销 增加 0.72 个
5,902,169,695 5,582,419,664 5.42 -30.23 -30.76
售 百分点
微 型 面
减少 1.15 个
包 车 销 1,781,954,499 1,632,720,221 8.37 12.63 14.06
百分点
售
其 他 种
减少 0.99 个
类 汽 车 255,923,602 245,750,217 3.98 -49.61 -49.09
百分点
销售
汽 车 销 减少 0.16 个
25,696,669,417 23,824,729,330 7.28 4.32 4.51
售小计 百分点
零 部 件 增加 2.88 个
1,787,985,213 1,184,146,924 33.77 27.77 22.44
销售 百分点
保 养 维 增加 1.54 个
506,376,547 324,280,231 35.96 47.82 44.34
修服务 百分点
售 后 服 增加 2.68 个
2,294,361,760 1,508,427,155 34.26 31.71 26.57
务小计 百分点
其 他 业 减少 7.59 个
789,257,016 64,679,935 91.80 96.57 2,521.55
务 百分点
增加 1.36 个
合计 28,780,288,192 25,397,836,420 11.75 7.49 5.86
百分点
12
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
21.11 万元。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1、根据本公司章程第八章第一百三十七条的规定，公司利润分配政策为：“在公司有可供股
东分配的利润时，公司应本着重视股东合理投资回报、同时兼顾公司合理资金需求的原则，
实施积极的利润分配办法。公司可以采用现金或股票方式分配股利。每一个会计年度，公司
在实现盈利并有可供分配的利润的情形下，以现金方式向股东分红的金额应不少于该年度所
实现的可供股东分配的利润总额的 10%。公司董事会未做出年度现金利润分配预案的，应
当在最近一期的定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。”
2、2012 年 5 月 21 日，公司召开 2011 年度股东大会，审议并通过《庞大汽贸集团股份有限
公司 2011 年度利润分配预案》。公司 2011 年度所实现的可供股东分配利润为 649,899,231 元；
报告期内，根据公司 2011 年度股东大会决议，公司将截至 2011 年 12 月 31 日未分配利润中
的 78,645,000 元以现金方式按各股东持股数量分配给全体股东，占 2011 年度所实现的可供
股东分配利润的 12.10%。前述利润分配决议已于 2012 年 7 月 11 日执行完毕。
3、报告期内前述现金分红方案符合公司章程的规定和股东大会决议，分红标准和比例明确
清晰，相关的决策程序和机制完备；独立董事充分发挥了应有的作用，尽职履责；公司为中
小股东提供了充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。
13
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证券监督管理委员会、上
海证券交易所有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系；报告期内公司共
召开年度股东大会 1 次，临时股东大会 1 次，董事会 5 次，监事会 2 次，会议的召开均符合
相关法律法规和公司章程的规定，规范运作；公司独立董事、董事会各专门委员会各司其职，
不断加强公司管理，控制防范风险，提高运行效率。
根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及中国证券监督管理委员会河北
监管局《关于辖区公司全面实施内部控制规范有关工作的通知》（冀证监发[2012]19 号）等
文件要求，为保证公司内部控制规范体系建设工作的顺利开展，公司制定了 2012 年内部控
制规范实施工作方案，并根据该方案开展公司的内部控制自查、梳理和建设工作。
公司整体运作较为规范、独立性强，公司治理实际情况与中国证监会有关规范性文件要求不
存在差异。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 5 月 21 日，公司召开 2011 年度股东大会，审议并通过《庞大汽贸集团股份有限公
司 2011 年度利润分配预案》。公司于 2012 年 6 月 7 日发布了《2011 年度利润分配实施公告》，
利润分配的股权登记日为 2012 年 6 月 12 日，现金红利发放日为 2012 年 6 月 19 日。庞庆华、
杨家庆、郭文义、王玉生、裴文会、贺立新、杨晓光、赵成满、克彩君、李金勇、贺静云、
武成、李墨会、许志刚、孙志新、李绍艳、李新民、刘斌、蒿杨、唐山盛诚企业策划股份有
限公司共计 20 名有限售条件流通股股东及北京英维特汽车服务连锁有限公司和北京联合信
投资有限公司的现金红利由公司自行发放，公司其他股东的现金红利均委托中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司通过其资金清算系统向股权登记日登记在册并在上海证券交易
所各会员单位办理了指定交易的股东派发。前述利润分配决议已于 2012 年 7 月 11 日执行完
毕。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
14
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位：元 币种：人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易金 关联交易结
关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 金额的比例
类型 价格 额 算方式
(%)
由于地处城乡结合部，地理位置相
唐山市冀东物
对较偏，无活跃的房地产交易活
贸集团有限责 股东的子 租赁关联方土
其它流出 动，因此租赁费以房屋折旧金额和 14,042,767 10,627,327 8.69 现金结算
任公司及其下 公司 地和/或房屋
/或土地摊销金额及相关税费为依
属有关子公司
据确定。
北京中冀福庆 关联方提供改
股东的子 即遵循市场公允价格的原则，参照
专用车有限公 其它流出 装商用车服务 / 6,597,740 4.35 现金结算
公司 行业可比公司的收费标准确定
司 业务
秦皇岛市抚宁 关联方提供改
股东的子 即遵循市场公允价格的原则，参照
县京岛汽车改 其它流出 装商用车服务 / 3,354,000 2.21 现金结算
公司 行业可比公司的收费标准确定
装厂 业务
关联方提供改
唐山冀东专用 股东的子 即遵循市场公允价格的原则，参照
其它流出 装商用车服务 / 20,846,070 13.73 现金结算
车有限公司 公司 行业可比公司的收费标准确定
业务
关联方提供改
邯郸冀东专用 股东的子 即遵循市场公允价格的原则，参照
其它流出 装商用车服务 / 1,635,220 1.08 现金结算
车有限公司 公司 行业可比公司的收费标准确定
业务
铁岭冀东专用 股东的子 其它流出 关联方提供改 即遵循市场公允价格的原则，参照 / 13,306,327 8.77 现金结算
15
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
车有限公司 公司 装商用车服务 行业可比公司的收费标准确定
业务
锡林浩特冀东 关联方提供改
股东的子 即遵循市场公允价格的原则，参照
专用车有限公 其它流出 装商用车服务 / 6,857,766 4.52 现金结算
公司 行业可比公司的收费标准确定
司 业务
关联方提供改
乌海市冀东专 股东的子 即遵循市场公允价格的原则，参照
其它流出 装商用车服务 / 13,159,340 8.67 现金结算
用车有限公司 公司 行业可比公司的收费标准确定
业务
安徽冀东华夏 关联方提供改
股东的子 即遵循市场公允价格的原则，参照
专用车有限公 其它流出 装商用车服务 / 368,050 0.24 现金结算
公司 行业可比公司的收费标准确定
司 业务
关联方代理进
口产品、代理开
唐山市冀东物 遵循市场公允价格（除非有政府定
股东的子 立信用证、办理
贸企业集团进 接受代理 价），原则上不偏离市场独立第三 / 0 0 现金结算
公司 产品进口的报
出口有限公司 方的价格或收费标准
关及清关手续
等
关联方代理进
口产品、代理开
遵循市场公允价格（除非有政府定
中冀贸易有限 股东的子 立信用证、办理
接受代理 价），原则上不偏离市场独立第三 / 150,411,203 6.58 现金结算
责任公司 公司 产品进口的报
方的价格或收费标准
关及清关手续
等
中冀贸易有限 股东的子 向关联方采购 采购价格系根据汽车生产厂家采
购买商品 / 206,615,999 0.77 现金结算
责任公司 公司 品牌汽车 购价加上进口关税确定
唐山市冀东物 参股股东 其它流出 向关联方销售 遵循市场公允价格（除非有政府定 / 71,451,182 / 现金结算
16
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
贸集团有限责 商品车、提供汽 价），并保证原则上不偏离向市场
任公司 车维修养护服 独立第三方出售、购买产品和/或
务，关联方提供 提供、接受服务的价格或收费标
住宿、餐饮服 准。
务，向关联方租
赁店面，向关联
方购买卡车
1、报告期内不存在大额销货退回的情况。
2、本公司主要从事汽车经销业务，通过下属汽车经销网点销售轿车、卡车、微型面包车、农用车及工程机械车。根据行业惯例，其中卡车由于客户的个
性化运输需求，需要在销售之前进行改装。为保证改装产品质量、销售旺季及时供货等原因，公司与关联方改装厂签订了日常改装合同。保证了公司销
售卡车的改装需求，更好的为客户提供了后续服务。
3、由于本公司进口巴博斯汽车、阿斯顿马丁汽车销售业务的快速发展，其银行信用证授信额度难以完全满足进口巴博斯汽车和阿斯顿马丁汽车的需要，
因此部分进口巴博斯汽车和阿斯顿马丁汽车需委托关联方代理开立信用证。本公司向关联方支付开立信用证所需的保证金。
4、对上市公司的独立性无影响。
17
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
永州佳昊丰
田汽车销售
联营公司 13,393,460 13,393,460 0 0
服务有限公
司
合计 13,393,460 13,393,460
关联债权债务形成原因 关联债务形成原因为经营性的往来款。
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成
对公司的经营成果及财务状况未有任何影响。
果及财务状况的影响
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公
0
司的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 19,938,078,946
报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,702,950,075
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,702,950,075
担保总额占公司净资产的比例(%) 168.16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0
金额（C）
18
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担
16,340,209,316
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 11,736,531,495
上述三项担保金额合计（C+D+E） 16,412,821,079
（1）前述公司为第三方提供担保情况未包含公司因汽车消费信贷业务为贷款购车客户提供
的连带责任保证，本报告期末，公司前述担保余额为 5,012,030,344 元，2011 年年末为
6,625,737,099 元。
（2）截至 2012 年 6 月 30 日，本公司为采用消费信贷方式购车的客户的借款向银行提供担
保可能承担连带清偿责任所计提的预计负债为 30,969,885 元。
（3）报告期末对子公司担保余额合计 16,702,950,075 元。其中为子公司开立票据提供的担
保 余 额 为 10,611,927,669 元 ， 占 比为 63.53% ； 为 子 公 司借 款 及 其 他提 供 担 保 余额 为
6,091,022,406 元，占比为 36.47%。
（4）本公司为子公司提供大量担保的主要原因为：
A、根据有关法规及行业惯例，本公司进行多种轿车品牌销售应分别设立独立法人，而无法
通过设立分支机构的方式进行；
B、根据行业惯例，本公司及子公司在采购商品车辆及配件时，需预先支付全额货款，因此
对金融机构借款和票据需求较大，而金融机构通常要求本公司为子公司融资进行担保。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本公司于 2012 年 5 月 28 日与新星汽车有限公司（以下称“新星汽车”）签署《合作意向书》，
约定本公司与新星汽车在国内 12 个城市合作设立合资公司进行梅赛德斯--奔驰车辆的销售、
售后服务的经营。具体信息请见本公司于 2012 年 5 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》
和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《庞大汽贸集团股份有限公司对外
投资公告》。目前各合资公司正在筹备设立中；同时根据《合作意向书》的约定，由本公司
提供符合双方约定的土地，按照双方的约定建设厂房，目前已有 6 个城市的奔驰 4S 店准备
好土地并进入图纸设计阶段。
19
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是 否
承诺 是否有履 及 时
承诺背景 承诺方 承诺内容
类型 行期限 严 格
履行
作为公司控股股东（或一致行动人、关联方）期间，本人/本公司不会，并保证其各
庞庆华、唐山盛诚企业策 自的附属公司不会，在中国境内和/或境外单独或与其他自然人、法人、合伙或组织，
划股份有限公司、18 名自 以任何形式，包括但不限于联营、合资、合作、合伙、承包、租赁经营、代理、参股
然人股东（即杨家庆、郭 或借贷等形式，以委托人、受托人身份或其他身份直接或间接投资、参与、从事及/
文义、王玉生、杨晓光、 或经营任何与公司及/或其附属公司的主营业务相竞争的业务，但下列情况除外：1）
解决 裴文会、贺立新、赵成满、 如果庞庆华先生、庞庆华控制的其他企业或唐山盛诚企业策划股份有限公司、18 名自
同业 克彩君、李金勇、贺静云、 然人股东获得或发现与公司及/或其附属公司的主营业务相竞争或可能构成竞争的业 是 是
竞争 武成、李墨会、许志刚、 务机会，其已经根据《避免同业竞争协议》将该业务机会向公司通报而公司放弃该业
与首次公 孙志新、李绍艳、李新民、 务机会的优先权，且非上市集团最终没有以更优越的条件从事该项业务；2）第三方
开发行相 刘斌、蒿杨 18 名持有本公 首先向公司及/或其附属公司提出要约，经过充分商讨后公司的董事会或股东会批准
关的承诺 司股份的自然人股东）、庞 公司及/或其附属公司不计划投资或从事或参与该项业务计划，并向庞庆华先生和/或
庆华控制的其他企业 唐山盛诚企业策划股份有限公司和/或 18 名自然人股东和/或庞庆华控制的其他企业
做出书面确认，且非上市集团最终没有以更优越的条件从事该项业务。
庞庆华、唐山盛诚企业策 本人/本公司将善意履行作为公司大股东的义务，不利用大股东地位，就公司与本人/
划股份有限公司、18 名自 本公司或附属公司相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使公司的股东大会或董
解决
然人股东（即杨家庆、郭 事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。如果公司必须与本人/本公司或附属公司发
关联 否 是
文义、王玉生、杨晓光、 生任何关联交易，则本人/本公司承诺将促使上述交易按照公平合理的和正常商业交
交易
裴文会、贺立新、赵成满、 易条件进行，且遵守法律法规及公司章程规定的回避要求。本人/本公司及附属公司
克彩君、李金勇、贺静云、 将不会要求或接受本公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。本
20
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
武成、李墨会、许志刚、 人/本公司及附属公司将严格和善意地履行与公司签订的各种关联交易协议。本人/本
孙志新、李绍艳、李新民、 公司承诺将不会向公司谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。如果本人/本
刘斌、蒿杨 18 名持有本公 公司违反上述声明、保证与承诺，本人/本公司同意给予公司赔偿。
司股份的自然人股东）
庞庆华、唐山盛诚企业策
划股份有限公司、18 名自
然人股东（即杨家庆、郭
文义、王玉生、杨晓光、
股份 裴文会、贺立新、赵成满、 自本公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月内不转让或委托他人管理其持有
是 是
限售 克彩君、李金勇、贺静云、 的本公司股份，也不由本公司收购该部分股份。
武成、李墨会、许志刚、
孙志新、李绍艳、李新民、
刘斌、蒿杨 18 名持有本公
司股份的自然人股东）
股份 北京英维特汽车服务连锁 自本公司股票在证券交易所上市交易之日起 12 个月内不转让或委托他人管理其持有
是 是
限售 有限公司 的本公司股份，也不由本公司收购该部分股份。
庞庆华先生及其实际控制 自 2012 年 6 月 12 日起的六个月内由其本人或者通过其实际控制的企业通过上海证券
其他
其他承诺 的唐山市冀东物贸集团有 交易所交易系统增持本公司股份，投入金额不超过 1 亿元。在本次增持计划实施期间 是 是
承诺
限责任公司 及法定期限内不减持其持有的本公司股份。
21
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
1、经公司于 2011 年 9 月 14 日召开 2011 年第二次临时股东大会审议通过，并根据中国证券
监督管理委员会《关于核准庞大汽贸集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许
可[2011]1716 号）批准，公司于 2012 年 3 月完成 2011 年公司债券发行工作，发行固定利率
五年期品种公司债 22 亿元，票面利率为 8.5%，具体内容请见公司于 2012 年 3 月 6 日在《中
国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《2011
年公司债券发行结果公告》。
经上海证券交易所同意，公司 2011 年公司债券于 2012 年 4 月 27 日起在上海证券交易所
挂牌交易，债券简称为“11 庞大 02”，证券代码为“122126”。具体内容请见公司于 2012
年 4 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
刊登的《2011 年公司债券上市公告书》和《关于拟委托中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司代理债券兑付兑息相关事宜的公告》。
2012 年 6 月 27 日联合信用评级有限公司通过对公司主体长期信用状况和发行的 2011 年
公司债券进行跟踪评级，确定公司主体长期信用等级为 AA+，公司发行的 2011 年公司债券
信用等级为 AA+。具体内容请见公司于 2012 年 6 月 29 日在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）刊登的《2011 年公司债券跟踪评级分析报告》。公司已发行的 2011
年公司债券不存在违约以及未来不存在按期偿付风险的情况，不存在涉及和可能涉及影响债
券按期偿付的重大诉讼事项，不涉及已发行债券变动情况。
2、经公司于 2012 年 4 月 10 日召开 2012 年第一次临时股东大会审议通过，同意公司拟申请
注册发行不超过 16 亿元的中期票据。目前注册发行中期票据事宜还在筹备中，尚待获得中
国银行间市场交易商协会同意注册。
3、经公司于 2012 年 8 月 20 日召开 2012 年第二次临时股东大会审议通过，同意公司拟申请
注册发行不超过 25 亿元的短期融资券。目前注册发行短期融资券事宜还在筹备中，尚待获
得中国银行间市场交易商协会同意注册。
4、2012 年 8 月 14 日，公司接到控股股东庞庆华先生（持有本公司 68,145 万股有限售条件
股份）的通知，其将持有的本公司 68,145 万股有限售条件股份（占公司总股本的 25.99%）
质押给国家开发银行股份有限公司（以下简称"国家开发银行"），为本公司及下属子公司在
国家开发银行及其分行的综合授信提供质押担保，质押登记解除日为 2018 年 12 月 30 日。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称及版
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
面
股票交易异常波 中国证券报、上海证 2012 年 2 月 15 上 海 证 券 交 易 所 网 站
动公告 券报 日 www.sse.com.cn
22
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2011 年公司债券 中国证券报、上海证 2012 年 2 月 27 上 海 证 券 交 易 所 网 站
发行公告 券报 日 www.sse.com.cn
公开发行公司债 2012 年 2 月 27 上 海 证 券 交 易 所 网 站
/
券募集说明书 日 www.sse.com.cn
公开发行公司债
中国证券报、上海证 2012 年 2 月 27 上 海 证 券 交 易 所 网 站
券募集说明书摘
券报 日 www.sse.com.cn
要
关于独立董事辞 中国证券报、上海证 2012 年 2 月 29 上 海 证 券 交 易 所 网 站
职的公告 券报 日 www.sse.com.cn
2011 年公司债券 中国证券报、上海证 2012 年 3 月 1 上 海 证 券 交 易 所 网 站
票面利率公告 券报 日 www.sse.com.cn
2011 年公司债券 中国证券报、上海证 2012 年 3 月 6 上 海 证 券 交 易 所 网 站
发行结果公告 券报 日 www.sse.com.cn
第二届董事会第
中国证券报、上海证 2012 年 3 月 23 上 海 证 券 交 易 所 网 站
十六次会议决议
券报 日 www.sse.com.cn
公告
关于召开 2012 年
中国证券报、上海证 2012 年 3 月 23 上 海 证 券 交 易 所 网 站
第一次临时股东
券报 日 www.sse.com.cn
大会的通知
内部控制规范实 2012 年 3 月 23 上 海 证 券 交 易 所 网 站
/
施工作方案 日 www.sse.com.cn
2012 年第一次临
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 11 上 海 证 券 交 易 所 网 站
时股东大会决议
券报 日 www.sse.com.cn
公告
2012 年第一次临
2012 年 4 月 11 上 海 证 券 交 易 所 网 站
时股东大会的法 /
日 www.sse.com.cn
律意见书
关于公司募集资
金存放与实际使 2012 年 4 月 12 上 海 证 券 交 易 所 网 站
/
用情况的专项报 日 www.sse.com.cn
告
应收控股股东和
2012 年 4 月 12 上 海 证 券 交 易 所 网 站
其他关联方款项 /
日 www.sse.com.cn
专项说明
独立董事述职报 2012 年 4 月 12 上 海 证 券 交 易 所 网 站
/
告 日 www.sse.com.cn
第二届监事会第
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 12 上 海 证 券 交 易 所 网 站
七次会议决议公
券报 日 www.sse.com.cn
告
2012 年 4 月 12 上 海 证 券 交 易 所 网 站
2011 年年度报告 /
日 www.sse.com.cn
2011 年年度报告 中国证券报、上海证 2012 年 4 月 12 上 海 证 券 交 易 所 网 站
摘要 券报 日 www.sse.com.cn
23
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
第二届董事会第
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 12 上 海 证 券 交 易 所 网 站
十七次会议决议
券报 日 www.sse.com.cn
公告
2012 年第一季度 2012 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
/
报告 日 www.sse.com.cn
有限售条件流通
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
股上市流通提示
券报 日 www.sse.com.cn
性公告
庞大集团关于与
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
关联方签订《商品
券报 日 www.sse.com.cn
服务合同》的公告
关于召开 2011 年
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
度股东大会的通
券报 日 www.sse.com.cn
知
第二届监事会第
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
八次会议决议公
券报 日 www.sse.com.cn
告
2012 年度日常关
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
联交易额度预计
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的公告
第二届董事会第
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
十八次会议决议
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公告
2012 年度为子公
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
司提供担保的公
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告
2012 年度为购车
中国证券报、上海证 2012 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
客户提供担保的
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公告
关于拟委托中国
证券登记结算有
限责任公司上海 中国证券报、上海证 2012 年 4 月 26 上 海 证 券 交 易 所 网 站
分公司代理债券 券报 日 www.sse.com.cn
兑付兑息相关事
宜的公告
2011 年公司债券 中国证券报、上海证 2012 年 4 月 26 上 海 证 券 交 易 所 网 站
上市公告书 券报 日 www.sse.com.cn
关于参加 2011 年
中国证券报、上海证 2012 年 5 月 18 上 海 证 券 交 易 所 网 站
度业绩网上说明
券报 日 www.sse.com.cn
会的公告
2011 年年度股东 中国证券报、上海证 2012 年 5 月 22 上 海 证 券 交 易 所 网 站
大会决议公告 券报 日 www.sse.com.cn
2011 年年度股东 / 2012 年 5 月 22 上 海 证 券 交 易 所 网 站
24
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
大会的法律意见 日 www.sse.com.cn
书
中国证券报、上海证 2012 年 5 月 29 上 海 证 券 交 易 所 网 站
对外投资公告
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2011 年度利润分 中国证券报、上海证 2012 年 6 月 7 上 海 证 券 交 易 所 网 站
配实施公告 券报 日 www.sse.com.cn
关于控股股东增
中国证券报、上海证 2012 年 6 月 13 上 海 证 券 交 易 所 网 站
持本公司股份的
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公告
关于董事会秘书 中国证券报、上海证 2012 年 6 月 26 上 海 证 券 交 易 所 网 站
辞职的公告 券报 日 www.sse.com.cn
2011 年公司债券
2012 年 6 月 29 上 海 证 券 交 易 所 网 站
跟踪评级分析报 /
日 www.sse.com.cn
告
25
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:庞大汽贸集团股份有限公司
单位:：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 18,219,374,511 15,739,645,396
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0 0
应收票据 27,487,841 27,865,446
应收账款 967,324,381 847,442,939
预付款项 4,323,294,712 4,518,410,909
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,195,612,546 3,740,588,438
买入返售金融资产
存货 11,621,023,992.00 10,177,830,315
一年内到期的非流
4,119,742,958 3,045,331,111
动资产
其他流动资产
流动资产合计 43,473,860,941 38,097,114,554
非流动资产：
发放委托贷款及垫
款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,422,908,129 1,246,783,589
长期股权投资 186,717,097 30,894,030
26
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
投资性房地产
固定资产 5,050,581,213 4,336,241,334
在建工程 1,205,011,311 1,187,020,125
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,094,849,492 4,320,491,417
开发支出
商誉 834,380,737 778,927,143
长期待摊费用 246,636,112 232,307,254
递延所得税资产 362,827,429 336,576,507
其他非流动资产 1,693,456,268 1,754,694,906
非流动资产合计 16,097,367,788 14,223,936,305
资产总计 59,571,228,729 52,321,050,859
流动负债：
短期借款 9,720,927,728 9,527,887,598
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 25,168,424,245 22,360,357,517
应付账款 2,147,881,433 3,441,768,790
预收款项 196,308,430 258,215,933
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 81,870,814 47,049,389
应交税费 355,499,709 333,304,023
应付利息
应付股利 9,250,200 0
其他应付款 2,309,458,942 2,180,254,290
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
27
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
代理承销证券款
一年内到期的非流
3,198,923,544 1,724,659,223
动负债
其他流动负债
流动负债合计 43,188,545,045 39,873,496,763
非流动负债：
长期借款 3,755,646,268 2,248,006,707
应付债券 2,231,175,586
长期应付款
专项应付款
预计负债 58,765,845 49,976,801
递延所得税负债 92,711,899 94,272,335
递延收益 311,546,926 287,180,430
其他非流动负债
非流动负债合计 6,449,846,524 2,679,436,273
负债合计 49,638,391,569 42,552,933,036
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 2,621,500,000 2,621,500,000
资本公积 4,284,679,628 4,284,679,628
减：库存股
专项储备
盈余公积 216,972,798 216,972,798
一般风险准备
未分配利润 2,763,558,855 2,609,186,598
外币报表折算差额 -393,280 -549,941
归属于母公司所有
9,886,318,001 9,731,789,083
者权益合计
少数股东权益 46,519,159 36,328,740
所有者权益合
9,932,837,160 9,768,117,823
计
负债和所有者权
59,571,228,729 52,321,050,859
益总计
法定代表人：庞庆华 主管会计工作负责人：克彩君 会计机构负责人：沈宝东
28
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:庞大汽贸集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,496,177,571 2,978,059,904
交易性金融资产 198,421,000 194,680,000
应收票据 4,000,000 47,604,246
应收账款 583,544,277 865,315,466
预付款项 675,508,668 737,637,800
应收利息
应收股利
其他应收款 12,847,241,003 12,187,296,111
存货 831,627,438 923,962,102
一年内到期的非
5,065,147 16,715,626
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 20,641,585,104 17,951,271,255
非流动资产：
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,752,134,990 3,705,066,067
投资性房地产
固定资产 599,168,662 507,474,874
在建工程 413,216,517 448,649,267
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,404,880,707 1,372,228,399
开发支出
商誉
29
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
长期待摊费用 8,408,021 9,523,498
递延所得税资产 136,351,753 134,268,947
其他非流动资产 1,281,350,416 1,111,316,855
非流动资产合
8,595,511,066 7,288,527,907
计
资产总计 29,237,096,170 25,239,799,162
流动负债：
短期借款 3,006,530,780 2,322,000,000
交易性金融负债
应付票据 6,304,576,244 4,625,054,668
应付账款 294,677,175 866,786,704
预收款项 377,659,043 436,643,272
应付职工薪酬 9,713,490 6,246,401
应交税费 55,931,512 10,923,932
应付利息
应付股利 9,250,200 0
其他应付款 5,898,614,516 7,943,902,119
一年内到期的非
534,040,000 331,654,000
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 16,490,992,960 16,543,211,096
非流动负债：
长期借款 3,102,750,000 940,740,000
应付债券 2,231,175,586
长期应付款
专项应付款
预计负债 9,933,784 6,957,894
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合
5,343,859,370 947,697,894
计
负债合计 21,834,852,330 17,490,908,990
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股
2,621,500,000 2,621,500,000
本）
30
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资本公积 4,332,487,016 4,332,487,016
减：库存股
专项储备
盈余公积 216,972,798 216,972,798
一般风险准备
未分配利润 231,284,026 577,930,358
所有者权益（或股东权
7,402,243,840 7,748,890,172
益）合计
负债和所有者
权益（或股东权益）总 29,237,096,170 25,239,799,162
计
31
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 28,780,288,192 26,775,075,172
其中：营业收入 28,780,288,192 26,775,075,172
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 28,330,064,366 26,262,713,951
其中：营业成本 25,397,836,420 23,991,947,485
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 63,785,624 53,967,332
销售费用 1,341,674,382 1,174,886,227
管理费用 929,936,859 770,343,789
财务费用 553,849,834 232,425,986
资产减值损失 42,981,247 39,143,132
加：公允价值变动收益（损失
0
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-682,540 2,439,896
填列）
其中：对联营企业和合营
-1,171,934 -112,613
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
449,541,286 514,801,117
列）
加：营业外收入 67,291,116 84,533,720
减：营业外支出 15,906,188 14,482,353
其中：非流动资产处置损失 4,980,978 5,782,892
32
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”
500,926,214 584,852,484
号填列）
减：所得税费用 267,186,178 175,064,660
五、净利润（净亏损以“－”号填
233,740,036 409,787,824
列）
归属于母公司所有者的净利
233,017,257 403,725,853
润
少数股东损益 722,779 6,061,971
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.17
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益 156,661 242,947
八、综合收益总额 233,896,697 410,030,771
归属于母公司所有者的综合
233,173,918 403,968,800
收益总额
归属于少数股东的综合收益
722,779 6,061,971
总额
33
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,401,142,027 7,041,028,305
减：营业成本 4,105,663,255 6,723,390,325
营业税金及附加 9,667,483 4,634,584
销售费用 158,672,801 172,822,842
管理费用 140,353,313 156,655,630
财务费用 267,403,179 82,863,627
资产减值损失 8,936,174 7,640,088
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
8,490,421 14,156,783
号填列）
其中：对联营企业和合
-540,060 -112,613
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-281,063,757 -92,822,008
列）
加：营业外收入 13,289,110 3,813,994
减：营业外支出 1,889,640 3,398,997
其中：非流动资产处置损
241,142 206,589
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-269,664,287 -92,407,011
号填列）
减：所得税费用 -1,662,955 -27,038,868
四、净利润（净亏损以“－”号填
-268,001,332 -65,368,143
列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -268,001,332 -65,368,143
34
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
34,449,164,538.00 32,740,111,293
务收到的现金
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费
及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还
收到其他与经营活
60,067,950.00 21,502,438
动有关的现金
经营活动现金流
34,509,232,488.00 32,761,613,731
入小计
购买商品、接受劳
31,789,841,774.00 32,942,498,681
务支付的现金
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
35
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费
及佣金的现金
支付保单红利的现
金
支付给职工以及为
1,105,398,971.00 911,908,634
职工支付的现金
支付的各项税费 791,337,069.00 837,532,898
支付其他与经营活
1,261,648,407.00 1,167,343,788
动有关的现金
经营活动现金流
34,948,226,221.00 35,859,284,001
出小计
经营活动产生
-438,993,733.00 -3,097,670,270
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
5,000.00 22,041
金
取得投资收益收到
489,394.00
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 299,809,707.00 70,420,444
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净 50,000,000.00
额
取得存款利息收入所收
93,110,010.00 56,630,536.00
到的现金
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
443,414,111.00 127,073,021
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产 1,964,337,873.00 2,684,145,296.00
支付的现金
36
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
投资支付的现金 288,245,891.00 861,637,986.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净 72,167,522.00 43,520,907.00
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
2,324,751,286.00 3,589,304,189.00
出小计
投资活动产生
-1,881,337,175.00 -3,462,231,168
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
减少使用受限制定期存
414,823,922.00
款所收到的现金
吸收投资收到的现
4,900,000.00 6,040,006,746.00
金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现
12,449,254,472.00 7,451,186,802.00
金
发行债券收到的现
2,167,000,000.00
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
15,035,978,394.00 13,491,193,548
入小计
增加使用受限制定期存
135,815,232.00
款所支付的现金
偿还债务支付的现
9,198,665,241.00 6,757,791,101
金
分配股利、利润或
606,225,416.00 475,908,927
偿付利息支付的现金
其中：子公司支付
给少数股东的股利、利 314,881.00
润
37
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
9,804,890,657.00 7,369,515,260
出小计
筹资活动产生
5,231,087,737.00 6,121,678,288
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
-16,203,792.00 70,366,532
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
2,894,553,037.00 -367,856,618
净增加额
加：期初现金及现
43 14,232,812,235 11,464,434,595
金等价物余额
六、期末现金及现金等
17,127,365,272.00 11,096,577,977
价物余额
38
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
3,194,574,157.00 6,533,699,600.00
务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活
13,174,766.00 1,115,375
动有关的现金
经营活动现金流
3,207,748,923.00 6,534,814,975
入小计
购买商品、接受劳
3,921,347,281.00 8,241,360,098
务支付的现金
支付给职工以及为
119,885,690.00 144,277,040
职工支付的现金
支付的各项税费 75,559,316.00 104,696,924
支付其他与经营活
78,997,136.00 48,559,403
动有关的现金
经营活动现金流
4,195,789,423.00 8,538,893,465
出小计
经营活动产生
-988,040,500.00 -2,004,078,490
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
6,344,633.00 1,300,000
金
取得投资收益收到
9,030,482.00 11,738,928
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 51,716,240.00 14,833,649
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净 50,000,000.00
额
取得存款利息收入所收
15,129,982.00 19,138,993.00
到的现金
39
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
132,221,337.00 47,011,570
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产 392,390,541.00 875,705,135
支付的现金
投资支付的现金 1,154,571,376.00 1,333,675,900
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
非同一控制下的企业合
27,083,156.00 12,200,070.00
并所支付的现金
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
1,574,045,073.00 2,221,581,105
出小计
投资活动产生
-1,441,823,736.00 -2,174,569,535
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现
6,040,006,746
金
取得借款收到的现
4,427,836,280.00 1,478,920,040
金
发行债券收到的现
2,167,000,000.00
金
减少使用受限制定期存
32,000,000.00
款所收到的现金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
6,594,836,280.00 7,550,926,786
入小计
偿还债务支付的现
1,378,909,499.00 1,806,812,679
金
分配股利、利润或
267,944,878.00 258,335,212
偿付利息支付的现金
40
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
1,646,854,377.00 2,065,147,891
出小计
筹资活动产生
4,947,981,903.00 5,485,778,895
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
2,518,117,667.00 1,307,130,870
净增加额
加：期初现金及现
2,978,059,904 2,899,100,916
金等价物余额
六、期末现金及现金等
5,496,177,571.00 4,206,231,786
价物余额
41
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东 所有者权益
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 2,621,500,000 4,284,679,628 216,972,798 2,609,186,598 -549,941 36,328,740 9,768,117,823
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,621,500,000 4,284,679,628 216,972,798 2,609,186,598 -549,941 36,328,740 9,768,117,823
三、本期增减变动金额
154,372,257 156,661 10,190,419 164,719,337
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 233,017,257 722,779 233,740,036
（二）其他综合收益 156,661 156,661
上述（一）和（二）小
233,017,257 156,661 722,779 233,896,697
计
（三）所有者投入和减
9,782,521 9,782,521
少资本
1．所有者投入资本 4,900,000 4,900,000
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 4,882,521 4,882,521
42
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）利润分配 -78,645,000 -314,881 -78,959,881
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-78,645,000 -314,881 -78,959,881
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,621,500,000 4,284,679,628 216,972,798 2,763,558,855 -393,280 46,519,159 9,932,837,160
43
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东 所有者权益
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 908,600,000 6,311,245 216,972,798 2,141,007,367 -491,890 33,722,398 3,306,121,918
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 908,600,000 6,311,245 216,972,798 2,141,007,367 -491,890 33,722,398 3,306,121,918
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 140,000,000 5,900,006,746 222,005,853 242,947 6,061,971 6,268,317,517
号填列）
（一）净利润 403,725,853 6,061,971 409,787,824
（二）其他综合收
242,947 242,947
益
上述（一）和（二）
403,725,853 242,947 6,061,971 410,030,771
小计
（三）所有者投入
140,000,000 5,900,006,746 6,040,006,746
和减少资本
1．所有者投入资本 140,000,000 5,900,006,746 6,040,006,746
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
44
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）利润分配 -181,720,000 -181,720,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-181,720,000 -181,720,000
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,048,600,000 5,906,317,991 216,972,798 2,363,013,220 -248,943 39,784,369 9,574,439,435
45
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 2,621,500,000 4,332,487,016 216,972,798 577,930,358 7,748,890,172
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,621,500,000 4,332,487,016 216,972,798 577,930,358 7,748,890,172
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-346,646,332 -346,646,332
号填列）
（一）净利润 -268,001,332 -268,001,332
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -268,001,332 -268,001,332
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -78,645,000 -78,645,000
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -78,645,000 -78,645,000
4．其他
46
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,621,500,000 4,332,487,016 216,972,798 231,284,026 7,402,243,840
47
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 908,600,000 5,380,270 216,972,798 1,153,138,328 2,284,091,396
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 908,600,000 5,380,270 216,972,798 1,153,138,328 2,284,091,396
三、本期增减变动金额（减少以“－”
140,000,000 5,900,006,746 -247,088,143 5,792,918,603
号填列）
（一）净利润 -65,368,143 -65,368,143
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -65,368,143 -65,368,143
（三）所有者投入和减少资本 140,000,000 5,900,006,746 6,040,006,746
1．所有者投入资本 140,000,000 5,900,006,746 6,040,006,746
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -181,720,000 -181,720,000
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -181,720,000 -181,720,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转
48
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,048,600,000 5,905,387,016 216,972,798 906,050,185 8,077,009,999
49
(二)公司概况
庞大汽贸集团股份有限公司（以下简称本公司）系由庞庆华、18 名自然人、唐山盛诚企业
策划股份有限公司、北京英维特汽车服务连锁有限公司、北京联合信投资有限公司共同出资
在中华人民共和国河北省注册的股份有限公司，公司的注册股本为人民币 41,300 万元，并
于 2007 年 12 月 29 日取得唐山市工商管理局核发的 130200000020075 号《企业法人营业执
照》。本公司的注册股本已经北京立信会计师事务所有限公司验证，并于 2007 年 12 月 25
日出具了验资报告－京信验字[2007]030 号。
于 2009 年 6 月 18 日，本公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，根据股东大会决议，本
公司决议增加注册股本人民币 495,600,000 元，由资本公积和未分配利润按照当时的
413,000,000 股，以每 10 股转增 12 股的比例转增股本，完成后本公司的股份总数为
908,600,000 股，注册股本为人民币 908,600,000 元。变更后的注册股本已经安永华明会计师
事务所验证，并出具安永华明（2009）验字第 60604719_A01 号报告， 本公司于 2009 年 6
月 23 日完成了工商登记变更，变更后的注册股本和实收股本为人民币 908,600,000 元。
经中国证券监督管理委员会于 2011 年 4 月 1 日签发的证监发行字(2011)[489]号《关于核准
庞大汽贸集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本公司在中国境内首次公开
发行 A 股。该次发行股票每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 45 元，发行总
量 140,000,000 股。于 2011 年 4 月 28 日，本公司 A 股股票在上海证劵交易所上市交易。完
成本次境內首次公开发行 A 股后，本公司注册股本及实收股本均增加至人民币 1,048,600,000
元，上述新增股本已经安永华明会计师事务所验证，并出具安永华明（2011）验字第
60604719_A01 号报告。本公司于 2011 年 5 月 25 日完成了工商登记变更。
于 2011 年 9 月 14 日，本公司召开 2011 年第二次临时股东大会，根据股东大会决议，本公
司决议增加注册股本人民币 1,572,900,000 元，由资本公积按照 1,048,600,000 股，以每 10
股转增 15 股的比例转增股本，完成后本公司的股份总数为 2,621,500,000 股，注册股本为人
民币 2,621,500,000 元。变更后的注册股本已经安永华明会计师事务所审验，并出具安永华
明（2011）验字第 60604719_A02 号验资报告。本公司于 2011 年 11 月 8 日完成了工商登记
变更，
本公司企业注册地为滦县火车站东一公里处；总部地址为北京经济技术开发区荣华南路 16
号中冀斯巴鲁大厦 C 座三层。 本公司及其子公司 (以下简称"本集团") 主要从事汽车（含
小轿车）按品牌授权经营、农用机动运输车、摩托车及配件销售；汽车租赁，建筑工程机械
及设备销售、租赁；二手车经纪、融资租赁业务。
本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 8 月 27 日决议批准。
50
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积
中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买
方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行
的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)
及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的
51
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1)合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子
公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交
易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，
以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进
行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并日当
期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本集团持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货
币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质
计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的
52
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债
表中股东/所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合
收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
(i)收取金融资产现金流量的权利届满；
(ii)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手"协议下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全
部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期
损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生
工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件
之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认
金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相
关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值
或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇
兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积
中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益。与可供出
售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负债
的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件
之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认
金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债
务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照
资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣
除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同，对外汇风险进行套期保值。衍生金融工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外，衍生工具公允价值变动而产
生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现
值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关
担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作
为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在
其他综合收益中确认。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
10、应收款项：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司管理层评价应收账款风险时，将金额相
对较大的应收企业的汽车销售款以及应收汽
单项金额重大的判断依据或金额标准
车制造商的三包维修索赔款视为单项金额重
大项目。
单项金额重大的应收款项，本集团按照单项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
法
坏账，确认坏账损失，计入当期损益。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
确定组合的依据：
组合名称 依据
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合
后风险较大的项目，公司管理层将通过分期
方式销售车的个人购车客户的应收款按期后
清欠和新增欠款进行汇总，根据购车客户欠
按各个风险等级划分应收个人购车客户欠款
款的清欠流程、期后还款、期后新增欠款、
清欠现状以及相应的风险程度不同，将应收
个人购车客户欠款的余额划分成若干不同的
风险等级。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按各个风险等级划分应收个人购车客户欠款 其他方法
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
根据每个等级的风险不同，本公司管理层分
别估计相应发生减值的概率，通过参考以往
按各个风险等级划分应收个人购车客户欠款 各个风险等级发生损失的历史经验，对于各
个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备
计提比例，据此计提坏账准备。
11、存货：
(1)存货的分类
存货包括购入以备出售的商品、在途物资和低值易耗品。
(2)发出存货的计价方法
加权平均法
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的
可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以
恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时产成品按存货项目类别计提，汽车
备件按类别计提。
(4)存货的盘存制度
永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
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1)低值易耗品
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1)投资成本确定
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投
资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，
通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交
易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式
取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购
买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发
行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以
投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(2)后续计量及损益确认方法
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策
及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的
净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
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庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经
营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无
形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊
至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的帐面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的帐面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准
备计提方法，详见金融资产减值准备政策。
13、固定资产：
(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2)各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行
未来现金流量折现时，将按税前折现率来折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有
关的特定风险。当计算公允价值减处置费用的净额时，公允价值将根据熟悉情况并自愿交易
的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格。
14、在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、借款费用：
借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用
计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用时，借款费用停止资本化。之后发生的借
款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16、无形资产：
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，
即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经
济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命
土地使用权 20-50 年
软件使用权 5年
经销商授权 20 年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物，相关的土
地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
17、长期待摊费用：
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包
括经营租入固定资产改良支出，其在受益期限内平均摊销。
18、预计负债：
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条
件，本集团将其确认为预计负债：
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(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价值
进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
19、收入：
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有
权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
融资租赁利息收入
当本集团为客户提供汽车产品融资租赁时，将按公允价值确认所租出的汽车产品直接销售所
产生的损益，而利息收入则在租赁期内确认。融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认，
其金额根据期初未收回的融资租赁款本金内含报酬率计算所得。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供
劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的
结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价格确定，但已收或应
收的合同或协议价格不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品
处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
20、政府补助：
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收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有
权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
融资租赁利息收入
当本集团为客户提供汽车产品融资租赁时，将按公允价值确认所租出的汽车产品直接销售所
产生的损益，而利息收入则在租赁期内确认。融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认，
其金额根据期初未收回的融资租赁款本金内含报酬率计算所得。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供
劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的
结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价格确定，但已收或应
收的合同或协议价格不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品
处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳
或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
63
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳
税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应
纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示。
22、经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或
有租金在实际发生时计入当期损益。
融资租赁租出资产
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法
进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。融资租赁利息收入的计量参照附注二、21
所述会计政策。应收融资租赁款减值亏损的计量参照附注二、9 所述会计政策。
若收取应收款现金流的合同权利终止，或已将应收款所有权几乎所有的风险和报酬转移时，
本集团终止确认该融资租赁应收款。
64
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
无
(2)未来适用法
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 营业收入 3%－5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
代扣缴个人所得税 支付给雇员的薪金 按税法代扣缴个人所得税
集团内独立缴纳企业所得税的各分公司均按 25%的税率。
(五)企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
65
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元 币种：人民币
从母公司所有
者权益冲减子
持 表 是
实质上构 少数股东 公司少数股东
股 决 否
成对子公 权益中用 分担的本期亏
子公司类 业务性 经营范 期末实际出资 权 合 少数股东
子公司全称 注册地 注册资本 司净投资 于冲减少 损超过少数股
型 质 围 额 比 比 并 权益
的其他项 数股东损 东在该子公司
例 例 报
目余额 益的金额 期初所有者权
(%) (%) 表
益中所享有份
额后的余额
汽车销
唐山市冀东之星汽车销 控股子公
河北省 零售业 30,000,000 售与维 30,000,000.00 90 90 是 16,693,630
售服务有限公司 司
修
汽车销
北京一汽环岛汽车销售 全资子公
北京市 零售业 30,000,000 售与维 30,000,000.00 100 100 是
有限公司 司
修
汽车销
承德市冀东机动车销售 全资子公
河北省 零售业 30,000,000 售与维 30,000,000.00 100 100 是
有限责任公司 司
修
汽车销
唐山市冀东解放汽车销 全资子公
河北省 零售业 30,000,000 售与维 30,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
中冀斯巴鲁（天津）汽车 全资子公
天津市 零售业 150,000,000 售与维 150,000,000.00 100 100 是
销售有限公司 司
修
66
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
汽车销
中冀斯巴鲁（北京）汽车 全资子公
北京市 零售业 100,000,000 售与维 100,000,000.00 100 100 是
销售有限公司 司
修
汽车销
大连冀东汽车贸易有限 全资子公
辽宁省 零售业 30,000,000 售与维 30,000,000.00 100 100 是
公司 司
修
汽车销
锦州庞大永兴汽车销售 全资子公
辽宁省 零售业 50,000,000 售与维 50,000,000.00 100 100 是
服务有限公司 司
修
呼和浩特市庞大兴沃汽 汽车销
全资子公 内蒙古
车销售服务有限责任公 零售业 30,000,000 售与维 30,000,000.00 100 100 是
司 自治区
司 修
全资子公 汽车融
庞大乐业租赁有限公司 河北省 零售业 500,000,000 500,000,000.00 100 100 是
司 资租赁
汽车销
洛阳市庞大乐业汽车销 全资子公
河南省 零售业 40,000,000 售与维 40,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
邯郸市庞大乐业汽车销 全资子公
河北省 零售业 40,000,000 售与维 40,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
庞大汽贸集团自贡汽车 全资子公
四川省 零售业 100,000,000 售与维 100,000,000.00 100 100 是
销售有限公司 司
修
汽车销
安康庞大冀安汽车贸易 全资子公
陕西省 零售业 70,000,000 售与维 70,000,000.00 100 100 是
有限公司 司
修
67
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
汽车销
唐山市庞大之星汽车销 全资子公
河北省 零售业 40,000,000 售与维 40,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
天津市庞大汽车贸易有 全资子公
天津市 零售业 100,000,000 售与维 100,000,000.00 100 100 是
限公司 司
修
汽车销
阳泉市庞大乐业汽车销 全资子公
山西省 零售业 40,000,000 售与维 40,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
榆林市庞大乐业汽车销 全资子公
陕西省 零售业 50,000,000 售与维 50,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
庞大大同南郊投资有限 全资子公
山西省 零售业 200,000,000 售与维 200,000,000.00 100 100 是
公司 司
修
汽车销
石家庄庞大汽车贸易园 全资子公
河北省 零售业 300,000,000 售与维 300,000,000.00 100 100 是
有限公司 司
修
汽车销
咸阳市庞大之星汽车销 全资子公
陕西省 零售业 40,000,000 售与维 40,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
庞大双龙（北京）汽车销 全资子公
北京市 零售业 50,010,000 售与维 50,010,000.00 100 100 是
售有限公司 司
修
赤峰市庞大之星汽车销 全资子公 内蒙古 汽车销
零售业 50,000,000 50,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司 自治区 售与维
68
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
修
汽车销
延吉市庞大之星汽车销 全资子公
吉林省 零售业 50,000,000 售与维 50,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
全资子公
沈阳庞大投资有限公司 辽宁省 零售业 200,000,000 售与维 200,000,000.00 100 100 是
司
修
汽车销
青岛庞大华腾汽车销售 全资子公
山东省 零售业 50,000,000 售与维 50,000,000.00 100 100 是
有限公司 司
修
汽车销
北京庞大庆鸿雷克萨斯 全资子公
北京市 零售业 30,000,000 售与维 30,000,000.00 100 100 是
汽车销售服务有限公司 司
修
汽车销
全资子公
沧州庞大实业有限公司 河北省 零售业 100,000,000 售与维 100,000,000.00 100 100 是
司
修
庞大滦州国际大酒店有 全资子公
河北省 零售业 50,000,000 酒店 50,000,000.00 100 100 是
限公司 司
汽车销
长治市庞大之星汽车销 全资子公
山西省 零售业 50,000,000 售与维 50,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
乌海市庞大之星汽车销 全资子公 内蒙古
零售业 50,000,000 售与维 50,000,000.00 100 100 是
售有限公司 司 自治区
修
大庆庞大庆鸿雷克萨斯 全资子公 黑龙江 汽车销
零售业 30,000,000 30,000,000.00 100 100 是
汽车销售服务有限公司 司 省 售与维
69
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
修
汽车销
德州市庞大之星汽车销 全资子公
河北省 零售业 50,000,000 售与维 50,000,000.00 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
承德市庞大之星汽车销 全资子公
河北省 零售业 60,000,000 售与维 12,000,000 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
唐山市庞大润星汽车销 全资子公
河北省 零售业 60,000,000 售与维 12,000,000 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
天津市庞大之星汽车销 全资子公
天津市 零售业 80,000,000 售与维 16,000,000 100 100 是
售服务有限公司 司
修
汽车销
庞大双龙（天津）汽车销 全资子公
天津市 零售业 50,000,000 售与维 50,000,000 100 100 是
售有限公司 司
修
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元币 种：人民币
实质上 从母公司所有者
表 是 少
构成对 持 权益冲减子公司
决 否 数 少数股东权
子公司 股 少数股东分担的
期末实际出资 权 合 股 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资 比 本期亏损超过少
额 比 并 东 减少数股东
的其他 例 数股东在该子公
例 报 权 损益的金额
项目余 (%) 司期初所有者权
(%) 表 益
额 益中所享有份额
70
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
后的余额
北京冀东丰汽车销售 汽车销售
全资子公司 北京市 零售业 33,282,000 33,282,000 100 100 是
服务有限公司 与维修
北京中冀兴旺汽车销 汽车销售
全资子公司 北京市 零售业 120,000,000 120,000,000 100 100 是
售有限公司 与维修
承德市庞大物流仓储 汽车销售
全资子公司 河北省 零售业 40,000,000 40,000,000 100 100 是
有限责任公司 与维修
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元 币种：人民币
从母公司所有者
持 表 是 少 权益冲减子公司
实质上构
股 决 否 数 少数股东权 少数股东分担的
成对子公
期末实际出资 权 合 股 益中用于冲 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资
额 比 比 并 东 减少数股东 数股东在该子公
的其他项
例 例 报 权 损益的金额 司期初所有者权
目余额
(%) (%) 表 益 益中所享有份额
后的余额
云南兴星机电贸易有 汽车销售
全资子公司 云南省 零售业 30,000,000 30,000,000 100 100 是
限公司 与维修
客运、货
石家庄运输集团有限 运、机动
全资子公司 河北省 运输业 105,023,172 105,023,172 100 100 是
公司 车维修、
房屋租赁
71
2、合并范围发生变更的说明
除本年度新设成立的子公司，本年度工商注销的子公司，以及非同一控制下收购取得的子公
司，合并财务报表范围与上年度一致。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位：元 币种：人民币
名称 期末净资产 本期净利润
承德市庞大之星汽车销售服务有限公
11,904,585.51 -95,414.49
司
唐山市庞大润星汽车销售服务有限公
11,990,809.11 -9,190.89
司
天津市庞大之星汽车销售服务有限公
15,993,026.28 -6,973.72
司
4、本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元 币种：人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配
了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
昆山力狮汽车销
14,467,171.0000 值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集
售服务有限公司
团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配
了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
苏州银狮汽车销
26,165,880.0000 值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集
售服务有限公司
团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配
了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
德州天狮汽车销
1,919,965.0000 值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集
售服务有限公司
团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配
了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
吉林欧博汽车销
18,192.0000 值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集
售服务有限公司
团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
兴安盟德广汽车 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配
销售服务有限公 554,308.0000 了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
司 值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集
72
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配
了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
青岛新濠汽车贸
6,257,200.0000 值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集
易有限公司
团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配
秦皇岛利星汽车 了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
销售服务有限公 6,070,880.0000 值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集
司 团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(六)合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额
率
现金： / / 9,931,773 / / 9,866,255
人民币 / / 9,931,773 / / 9,866,255
银行存
/ / 2,967,757,465 / / 3,845,484,040
款：
人民币 / / 2,936,278,253 / / 3,779,650,245
日元 132,684,429 0.079648 10,568,049 31,353,652 0.0811 2,542,875
美元 2,675,678 6.3249 16,923,591 9,386,175 6.3009 59,142,157
25,393,100 0.004735073 120,238 7,031,709 0.0049 31,727
欧元 7.871 1,756 8.1625 14,783
港元 4,744,031 0.8152 3,867,334 5,058,827 0.8107 4,102,253
其他货
币 资 / / 15,241,685,273 / / 11,884,295,101
金：
人民币 / / 15,241,683,289 / / 11,869,980,622
日元 155 0.079648 12 286 0.0811 23
美元 312 6.3249 1,972 2,271,811 6.3009 14,314,456
合计 / / 18,219,374,511 / / 15,739,645,396
所有权受到限制的货币资金 2012 年 06 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
-用于质押取得借款的定期存单 1,092,009,239 1,506,833,161
-用于质押取得票据的定期存单
-用于质押取得信用证的定期存单
-承兑汇票保证金 12,091,826,616 9,316,676,333
-信用证保证金 888,729,341 471,935,537
-消费信贷保证金 333,124,279 453,816,494
73
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
-银行贷款保证金 1,928,005,038 1,641,866,737
-银行本票存款 -
-保险保证金 -
-信用卡保证金 -
小计 16,333,694,513 13,391,128,262
2、交易性金融资产：
(1)交易性金融资产情况
单位：元币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
4.衍生金融资产 0 0
5.套期工具
6.其他
合计 0 0
3、应收票据：
(1)应收票据分类
单位：元币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,487,841 27,865,446
合计 27,487,841 27,865,446
4、应收账款:
(1)应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比 比 比
金额 例 金额 例 金额 例 金额 例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
210,190,615 22 151,419,473 18
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按各个风险等
级划分应收个 772,438,131 78 15,304,365 2 711,327,831 82 15,304,365 2
人购车客户欠
74
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
款
组合小计 772,438,131 78 15,304,365 2 711,327,831 82 15,304,365 2
合计 982,628,746 / 15,304,365 / 862,747,304 / 15,304,365 /
公司管理层评价应收账款风险时，将金额相对较大的应收企业的汽车销售款以及应收汽车制
造商的三包维修索赔款视为单项金额重大项目；对于金额相对很小的应收个人汽车销售款，
由于其具有相同的风险特征并且适用相同的信用评价控制流程，公司将其视为单项金额不重
大但按信用风险特征组合后风险较大的项目。
本公司对期末余额进行检查，考虑了期后回款的情况，董事认为根据客观证据已经计提充分
的坏账准备。
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的项目，公司管理层将通过分期方式
销售车的个人购车客户的应收款按期后清欠和新增欠款进行汇总，根据购车客户欠款的清欠
流程、期后还款、期后新增欠款、清欠现状以及相应的风险程度不同，将应收个人购车客户
欠款的余额划分成若干不同的风险等级。根据每个等级的风险不同，本公司管理层分别估计
相应发生减值的概率，通过参考以往各个风险等级发生损失的历史经验，对于各个不同的风
险等级分别制定不同的坏账准备计提比例，据此计提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
按各个风险等级划分应收个
772,438,131 15,304,365
人购车客户欠款
合计 772,438,131 15,304,365
(2)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
占应收账款
与本公
单位名称 金额 年限 总额的比例
司关系
（％）
一汽解放汽车销售有限公司 第三方 16,740,189 1 年以内 1.70
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 第三方 12,795,747 1 年以内 1.30
中国电信股份有限公司广东分公司 第三方 8,355,600 1 年以内 0.85
一汽解放青岛汽车有限公司 第三方 6,228,542 1 年以内 0.63
东风柳州汽车有限公司 第三方 4,561,311 1 年以内 0.46
合计 / 48,681,389 / 4.94
(4)应收关联方账款情况
75
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（％）
乌海市冀东专用车有限公司 关联方 564,103 0.06
北京中冀斯巴鲁宾馆有限公司 关联方 3,132 0.00
唐山冀东专用车有限公司 关联方 3,011 0.00
北京中冀福庆专用车有限公司 关联方 50,135 0.01
铁岭冀东专用车有限公司 关联方 194,340 0.02
合计 / 814,721 0.09
5、其他应收款：
(1)其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比 比 比
金额 例 金额 例 金额 例 金额 例
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
1,314,192,512 31 1,303,110,225 35
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
应收个人
购车客户 2,916,539,729 69 35,119,695 1 2,459,207,113 65 21,728,900 1
垫
组合小计 2,916,539,729 69 35,119,695 1 2,459,207,113 65 21,728,900 1
合计 4,230,732,241 / 35,119,695 / 3,762,317,338 / 21,728,900 /
公司管理层评价其他应收款风险时，将金额相对较大的应收汽车制造商的返利和金额相对较
大的应收关联方往来款视为单项金额重大项目；对于金额相对很小的定金/保证金和应收个
人汽车消费信贷垫款，由于消费信贷垫款具有相同的风险特征并且适用相同的信用评价控制
流程，将其视为单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的项目。
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的项目，由于公司就定金/保证金项
目均与汽车生产厂家签署了定金/保证金协议，与汽车生产厂家长期合作关系，过去和期后
还款纪录良好，相对风险较小，公司管理层不计提坏账准备；针对应收个人汽车消费信贷垫
款项目，公司管理层将应收个人购车客户垫款的期后清欠和新增垫款进行汇总，根据购车客
户垫款的清欠流程、期后还款、期后新增垫款、清欠现状以及相应的风险程度不同，将应收
个人购车客户垫款的余额划分成若干不同的风险等级。根据每个等级的风险不同，本公司管
理层分别估计相应发生减值的概率，通过参考以往各个风险等级发生损失的历史经验，对于
76
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
各个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备计提比例，据此计提坏账准备。
本公司对期末余额进行检查，考虑了期后回款的情况，董事认为根据客观证据已经计提充分
的坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
购车用户 2,916,539,729 35,119,695
合计 2,916,539,729 35,119,695
(2)本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联
单位名称 其他应收款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
个人购车客户 汽车消费信贷垫款 285,964 无法收回
合计 / 285,964 / /
各个会计年度，本集团核销其他应收款主要是指多笔应收个人汽车消费信贷垫款，管理层每
年针对已计提金额进行评估时，对于无法收回的汽车消费信贷垫款给予核销。
(3)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
一汽-大众销售有限责
第三方 133,803,921.98 一年以内 3.16
任公司
日本富士重工株式会
第三方 109,360,514.73 一年以内 2.58
社
梅塞德斯-奔驰(中国)
第三方 109,360,514.73 一年以内 2.58
汽车销售有限公司
广汽本田汽车有限公
第三方 45,591,773.38 一年以内 1.08
司
东风悦达起亚汽车有
第三方 22,509,344.55 一年以内 0.53
限公司
合计 / 420,626,069.37 / 9.93
6、预付款项：
(1)预付款项按账龄列示
77
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,323,294,712 100 4,518,410,909 100
合计 4,323,294,712 100 4,518,410,909 100
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
一汽-大众销售有限责 未收到供应商
第三方 510,618,301 1 年以内
任公司 商品
未收到供应商
瑞典萨博汽车公司 第三方 417,279,118 1 年以上
商品
东风悦达起亚汽车有 未收到供应商
第三方 225,547,333 1 年以内
限公司 商品
上汽通用五菱汽车股 未收到供应商
第三方 218,722,905 1 年以内
份有限公司 商品
一汽解放汽车销售有 未收到供应商
第三方 176,791,216 1 年以内
限公司 商品
合计 / 1,548,958,873 / /
于各资产负债表日，本集团金额前五名的预付款项未结算原因均是预付给汽车制造商的购车
款和购备件款，且于各资产负债表日车辆和备件尚未到货。
于 2012 年 6 月 30 日，SaabAutomobileAB（"瑞典萨博汽车"）已被宣布破产，本集团就预付
瑞典萨博汽车的购车款已向破产管理人申报债权，并正在参与瑞典萨博汽车破产的法律程
序。由于本集团管理层尚无法判断对瑞典萨博汽车的债权是否可以获得清偿，故，本集团对
预付萨博汽车的预付款项计提 100%的坏账准备。
(3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1)存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在
途
194,760,866 194,760,866 56,729,681 56,729,681
物
资
整 10,451,342,03 40,411,71 10,410,930,32 40,411,71
9,303,768,843 9,263,357,132
车 8 1 7 1
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零
部 1,007,212,880 1,007,212,880 851,364,957 851,364,957
件
低
值
易 105,150 105,150 5,698 5,698
耗
品
委
托
加
8,014,769 8,014,769 6,372,847 6,372,847
工
物
资
合 11,661,435,70 40,411,71 11,621,023,99 10,218,242,02 40,411,71 10,177,830,31
计 3 1 2 6 1 5
(2)存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
整车 40,411,711 29,304,488 29,304,488 40,411,711
合计 40,411,711 29,304,488 29,304,488 40,411,711.00
(3)存货跌价准备情况
本期转回存 本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据 货跌价准备 存货期末余额的比例
的原因 （％）
于各资产负债表日，本集团计提
存货跌价准备主要是因为新车型
整车
的推出，本集团库存车辆的售价
下调使可变现净值下降所致。
8、长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
融资租赁 1,422,908,129 1,246,783,589
合计 1,422,908,129 1,246,783,589
79
9、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业 本企业在
持股 被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
位表决权
比例(%) 比例(%)
一、合营企业
沧州信运行汽车销
50 50 53,798,695 51,142,530 2,656,165 56,172,164 -24,598
售服务有限公司
石家庄阿尔莎汽车
50 50 29,064,949.21 584,268.63 28,480,680.58 11,668,325.07 -734,698.57
客运有限公司
天津杰特西汽车服
50 50 4,519,937 260,432 4,259,505 0 -795,492
务有限公司
庞大欧力士汽车租
50 50 299,889,832 1,898,632 299,699,970 -300,030
赁有限公司
二、联营企业
沈阳和泰同辉汽车
45 45 9,926,529.00 23,955.00 9,902,574.00 -97,426.00
销售服务有限公司
永州佳昊丰田汽车
30 30 23,505,893.00 14,241,501.00 9,264,392.00 8,522,625.00 -735,608.00
销售服务有限公司
广州和泰同辉汽车
45 45 10,000,000.00 0 10,000,000.00
销售服务有限公司
80
10、长期股权投资:
(1)长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
增减变 减值准
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 单位表决
动 备
比例 权比例
北京东日旧
机动车经纪
500,000 500,000 0.000 500,000 10.00 10.00
有限责任公
司
石家庄内陆
3,960,000 3,960,000 0.00 3,960,000 2.48 2.48
港有限公司
河北快运集
922,800 922,800 0.00 922,800 5.27 5.27
团有限公司
河北高速客
2,058,160 2,058,160 0.00 2,058,160 3.816 3.816
运有限公司
其他 5,000 5,000 -5,000.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
减 投资
投资
值 单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位
准 表决
持股
备 权比
比例
例
沧州信运行
汽车销售服 6,000,000 1,340,380 -12,299.00 1,328,081 50.00 50.00
务有限公司
石家庄阿尔
莎汽车客运 14,307,928 14,607,690 -367,349.00 14,240,341 50.00 50.00
有限公司
天津杰特西
汽车服务有 2,500,000 2,122,254.00 2,122,254 50.00 50.00
限公司
庞大欧力士
汽车租赁有 150,000,000 149,849,985.00 149,849,985 50.00 50.00
限公司
沈阳和泰同
辉汽车销售 4,500,000 4,500,000 -43,842.00 4,456,158 45.00 45.00
服务有限公
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司
永州佳昊丰
田汽车销售
3,000,000 3,000,000 -220,682.00 2,779,318 30.00 30.00
服务有限公
司
广州和泰同
辉汽车销售
4,500,000 4,500,000.00 4,500,000 45.00 45.00
服务有限公
司
11、固定资产:
(1)固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一 、 账 面 原值 合
5,039,122,076.00 1,130,846,777 143,632,912 6,026,335,941
计：
其中：房屋及建筑
3,267,828,164.00 667,916,413 42,272,202 3,893,472,375
物
机器设备 382,832,514.00 75,511,844.00 6,484,486 451,859,872
运输工具 1,069,490,995.00 313,559,025.00 91,090,180 1,291,959,840
办公及其他
318,970,403.00 73,859,495.00 3,786,044 389,043,854
设备
本期
本期计提
新增
二 、 累 计 折旧 合
702,880,742 317,511,200 44,637,214.00 975,754,728
计：
其中：房屋及建筑
247,320,367 112,222,766 4,776,094 354,767,039
物
机器设备 93,301,059 29,228,091 2,884,090 119,645,060
运输工具 253,418,858 141,115,685 34,246,387 360,288,156
办公及其他
108,840,458 34,944,658 2,730,643 141,054,473
设备
三、固定资产账面
4,336,241,334 / / 5,050,581,213
净值合计
其中：房屋及建筑
3,020,507,797 / / 3,538,705,336
物
机器设备 289,531,455 / / 332,214,812
运输工具 816,072,137 / / 931,671,684
办公及其他
210,129,945 / / 247,989,381
设备
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四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
4,336,241,334 / / 5,050,581,213
价值合计
其中：房屋及建筑
3,020,507,797 / / 3,538,705,336
物
机器设备 289,531,455 / / 332,214,812
运输工具 816,072,137 / / 931,671,684
办公及其他
210,129,945 / / 247,989,381
设备
本期折旧额：317,511,200.12 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：583,725,453 元。
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
209 处房屋及建筑物账面净
相关政府部门正在审批
值约人民币 1,790,161,150 元
12、在建工程：
(1)在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
在建工
1,205,011,311 1,205,011,311 1,187,020,125 1,187,020,125
程
(2)重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投入 利息资本
项目名 转入固定资
期初数 本期增加 占预算比 化累计金 期末数
称 产
例（％） 额
1、汽车
436,327,831 348,970,875 338,099,938 40 447,198,768
专卖店
2、大卖
569,561,202 208,341,798 232,654,587 40 23,245,901 545,248,413
场
3、其他 181,131,092 44,403,966 12,970,928 12 212,564,130
合计 1,187,020,125 601,716,639 583,725,453 / 23,245,901 1,205,011,311
83
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
13、无形资产：
(1)无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
4,465,507,585 855,854,097 28,335,111 5,293,026,571
计
土地使用权 4,367,551,905 855,719,133 28,335,111 5,194,935,927
软件使用权 7,955,680 134,964 8,090,644
经销商授权 90,000,000 90,000,000
二、累计摊销合
145,016,168 55,866,429 2,705,518 198,177,079
计
土地使用权 140,589,652 52,996,899 2,705,518 190,881,033
软件使用权 4,426,516 619,530 5,046,046
经销商授权 2,250,000 2,250,000
三、无形资产账
4,320,491,417 799,987,668 25,629,593 5,094,849,492
面净值合计
土地使用权 4,226,962,253 802,722,234 25,629,593 5,004,054,894
软件使用权 3,529,164 -484,566 3,044,598
经销商授权 90,000,000 -2,250,000 87,750,000
四、减值准备合
计
五、无形资产账
4,320,491,417 799,987,668 25,629,593 5,094,849,492
面价值合计
土地使用权 4,226,962,253 802,722,234 25,629,593 5,004,054,894
软件使用权 3,529,164 -484,566 3,044,598
经销商授权 90,000,000 -2,250,000 87,750,000
84
14、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
河北华瑞汽车销售有限公司 322,613 322,613.00
张家口同力伟业汽车销售服务
7,734,286 7,734,286.00
有限公司
北京五方桥丰田汽车销售服务
16,785,763 16,785,763.00
有限公司
唐山丰顺汽贸有限公司 8,628,567 8,628,567.00
河北合众汽车贸易有限公司 6,733,810 6,733,810.00
邯郸市庆安汽车销售有限公司 118,955 118,955.00
齐齐哈尔市鹤达汽车贸易有限
3,677,950 3,677,950.00
公司
山西恒丰昌汽贸有限公司 3,028,399 3,028,399.00
锦州腾企汽车销售服务有限公
1,728,328 1,728,328.00
司
日照中冀汽车销售有限公司 499,814 499,814.00
北京中冀凯腾汽车销售有限公
312,054 312,054.00
司
呼和浩特市新辉恒通汽车贸易
9,750,000 9,750,000.00
有限责任公司
云南兴星机电贸易有限公司 3,226,283 3,226,283.00
云南兴星汽车服务有限公司 3,694,309 3,694,309.00
85
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
云南兴林汽车贸易有限公司 2,437,021 2,437,021.00
瓦房店顺发物资商贸有限公司 2,578,946 2,578,946.00
北京华鑫丰盛汽车销售有限公
10,738,073 10,738,073.00
司
甘肃民通汽车有限公司 4,914,158 4,914,158.00
北京千里行汽车服务有限公司 5,611,909 5,611,909.00
上海大众汽车吐鲁番销售服务
7,063,329 7,063,329.00
有限责任公司
阿克苏振宇汽车销售有限责任
7,749,718 7,749,718.00
公司
曲周县唐大汽车销售服务有限
150,000 150,000.00
公司
秦皇岛燕大龙城科技园发展有
1,450,056 1,450,056.00
限公司
新疆政辉贸易有限公司 14,501,342 14,501,342.00
沧州金得利汽车销售服务有限
862,260 862,260.00
公司
伊春名人销售服务有限公司 2,216,714 2,216,714.00
东营海正汽车销售服务有限公
24,564,854 24,564,854.00
司
乌兰察布集宁森诺汽车贸易有
10,966,932 10,966,932.00
限公司
新疆大地汽车销售有限责任公
9,070,875 9,070,875.00
司
营口安顺汽车销售服务有限公 29,532,478 29,532,478.00
86
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
司
延边金山丰田汽车销售服务有
19,301,219 19,301,219.00
限公司
葫芦岛鑫达汽车销售服务有限
499,048 499,048.00
公司
湖南和信汽车集团 281,911,255 281,911,255.00
浙江顺天汽车销售服务有限公
28,391,485 28,391,485.00
司
秦皇岛开发区长安汽车销售有
965,177 965,177.00
限公司
贵州斯巴鲁汽车销售服务有限
2,313,245 2,313,245.00
公司
巴博斯国际（香港）投资有限公
150,238,854 150,238,854.00
司
石家庄运输有限公司 94,657,062 94,657,062.00
昆山力狮汽车销售服务有限公
14,467,171 14,467,171.00
司
苏州银狮汽车销售服务有限公
26,165,880 26,165,880.00
司
德州天狮汽车销售服务有限公
1,919,965 1,919,965.00
司
吉林欧博汽车销售服务有限公
18,192 18,192.00
司
兴安盟德广汽车销售服务有限
554,308 554,308.00
公司
87
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
青岛新濠汽车贸易有限公司 6,257,200 6,257,200.00
秦皇岛利星汽车销售服务有限
6,070,880 6,070,880.00
公司
合计 778,927,141 55,453,596 834,380,737
企业合并取得的商誉全部分配至汽车专卖店进行减值测试，汽车专卖店的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理
层批准的 5 年期的财政预算为基础的现金流量来确定。现金流量预测所用的税前折现率是 13%(2010 年：13%)，5 年期后的现金流量以稳定增长率推算。
计算汽车专卖店于 2012 年 6 月 30 日和 2011 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定
现金流量预测时作出的关键假设。
折现率-所采用的折现率能是反映汽车专卖店特定风险的税前折现率。
管理层经过上述商誉减值测试，判断于各会计报表期末的商誉无需计提减值。
88
15、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租赁改良支
144,400,439 40,797,565 21,873,996 163,324,008
出
预付租金 87,906,815 7,103,694 11,698,405 83,312,104
合计 232,307,254 47,901,259 33,572,401 246,636,112
16、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
开办费 32,080,877 39,253,977
可抵扣亏损 13,140,801 13,140,801
存货跌价准备 10,102,928 10,102,928
固定资产评估减值 2,682,433 2,682,433
汽车专卖店及销售网点建
109,368,078 99,973,314
筑费（瑕疵物业）
坏账准备及预计负债 141,036,080 135,473,824
抵消未实现内部销售利润 38,792,063 32,699,784
预提费用 15,624,169 3,249,446
小计 362,827,429 336,576,507
递延所得税负债：
非同一控制企业合并评估
92,711,899 94,272,335
公允价值调整
小计 92,711,899 94,272,335
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2017 年度 671,129,559
2016 年度 448,834,901 518,278,009.0000
2015 年度 167,170,664 176,558,802.0000
2014 年度 109,554,002 111,142,504.0000
2013 年度 38,319,863 40,391,837.0000
合计 1,435,008,989 846,371,152.000 /
(3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
89
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 金额
应纳税差异项目：
非同一控制企业合并评估公允价值调整 370,847,596
小计 370,847,596
可抵扣差异项目：
存货跌价准备 40,411,712
固定资产评估减值 10,729,732
开办费 128,323,508
汽车专卖店及销售网点建筑费 437,472,312
坏账准备及预计负债 564,144,320
抵消未实现内部销售利润 155,168,252
预提费用 62,496,676
可抵扣亏损 52,563,204
小计 1,451,309,716
17、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 495,240,737 13,676,759 285,964 508,631,532
二、存货跌价准
40,411,711 29,304,488 29,304,488 40,411,711.00
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
90
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 535,652,448 42,981,247 29,590,452 549,043,243
18、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付征地款 1,693,456,268 1,754,694,906
合计 1,693,456,268 1,754,694,906
19、短期借款：
(1)短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 3,677,310,825 2,824,689,054
保证借款 3,516,100,484 2,184,500,000
信用借款 1,100,264,573 2,954,403,992
保证金借款 1,427,251,846 1,564,294,552
合计 9,720,927,728 9,527,887,598
20、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 25,168,424,245 22,360,357,517
合计 25,168,424,245 22,360,357,517
下一会计期间（下半年）将到期的金额 25,168,424,245 元。
21、应付账款：
(1)应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
汽车生产厂商 2,147,881,433 3,441,768,790
合计 2,147,881,433 3,441,768,790
(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位：元 币种：人民币
91
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数
秦皇岛市抚宁县京岛汽车改
1,470,564
装厂
中冀贸易有限责任公司 121,418,640 27,102,250
唐山冀东专用车有限公司 10,395,142 1,569,855
锡林浩特市冀东专用车有限
6,594,433 590,513
公司
邯郸冀东专用车有限公司 2,352,460 630,440
乌海冀东专用车有限公司 10,769,496 882,479
铁岭冀东专用车有限公司 16,656,362 6,587,871
安徽冀东华夏专用车有限公
232,250
司
北京中冀福庆专用车有限公
14,240,064 3,164,188
司
合计 184,129,411 40,527,596
22、预收账款：
(1)预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收客户车款/配件款/修理费 196,308,430 258,215,933
合计 196,308,430 258,215,933
(2)本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
23、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
期初账面余 期末账面余
项目 本期增加 本期减少
额 额
一、工资、奖金、津贴和补
42,986,824 899,161,878 863,151,211 78,997,491
贴
二、职工福利费 798,085 19,646,977 19,557,985 887,077
三、社会保险费 1,443,016 177,454,233 178,325,742 571,507
基本养老保险费 565,561 120,154,634 120,899,308 -179,113
工伤保险费 61,245 2,856,527 2,842,962 74,810
医疗保险费 69,094 39,615,199 39,697,688 -13,395
失业保险费 737,855 12,246,736 12,331,746 652,845
生育保险费 9,261 2,581,137 2,554,038 36,360
四、住房公积金 -203,425 40,909,617 41,262,481 -556,289
92
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 2,024,889 3,047,690 3,101,551 1,971,028
合计 47,049,389 1,140,220,395 1,105,398,970 81,870,814
工会经费和职工教育经费金额 1,971,028 元。
24、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 98,132,411 37,829,846
营业税 13,883,571 15,026,569
企业所得税 218,107,340 249,374,194
城市维护建设税 3,469,169 4,515,069
房产税 1,863,302 1,844,612
土地使用税 822,636 952,190
印花税 2,271,876 7,171,445
个人所得税 7,807,118 7,447,812
土地增值税 9,142,286 9,142,286
合计 355,499,709 333,304,023
25、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
北京英维特汽车服务
5,842,950.00 0
连锁有限公司
北京联合信投资有限
3,407,250 0
公司
合计 9,250,200 0 /
26、其他应付款：
(1)其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
消费信贷客户预付月供款 129,391,737 225,577,377
客户购车订金 469,639,139 417,758,232
代收代付客户车险款 10,748,961 6,330,695
收购车客户保险保证金 281,807,025 282,710,634
消费信贷客户还款保证金 419,882,149 449,635,599
客户安裝 GPS 系统保证金 4,535,272 5,556,500
养路费押金 6,192,035 4,753,122
93
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
经销商保证金 111,092,649 90,971,336
应付工程款、材料款 85,490,213 105,467,074
应付关联方 20,977,843 22,765,794
其他 769,701,919 568,727,927
合计 2,309,458,942 2,180,254,290
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中冀贸易有限责任公司 94,305.81
北京中冀斯巴鲁宾馆有限公
19,741,445.04 12,997,785
司
唐山市冀东物贸集团有限责
1,142,092.54
任公司总公司
永州佳昊丰田汽车销售服务
9,500,000
有限公司
铁岭冀东专用车有限公司 20,000
铁岭冀东专用车有限公司 248,009
合计 20,977,843.39 22,765,794
27、预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 21,841,328 9,128,558 30,969,886
产品质量保证 28,135,473 12,177,900 12,517,414 27,795,959
合计 49,976,801 21,306,458 12,517,414 58,765,845
28、1 年内到期的非流动负债：
(1)1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 3,198,923,544 1,724,659,223
合计 3,198,923,544 1,724,659,223
(2)1 年内到期的长期借款
1)1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,884,673,544 1,724,659,223
保证借款 314,250,000
94
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 3,198,923,544 1,724,659,223
2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
中国民生银行福 2010 年 2013 年 2
人民币 7.04 167,840,000 100,740,000
州屏山支行 2月9日 月1日
2012 年
信达金融租赁有 2013 年 6
4 月 28 人民币 7.98 147,000,000
限公司 月 28 日
日
2012 年
长城国兴金融租 2013 年 6
6 月 15 人民币 7.32 117,601,027
赁有限公司 月 16 日
日
2011 年
交通银行北京开 2013 年 6
12 月 29 人民币 7.32 115,472,405
发区支行 月 24 日
日
2011 年
兴业金融租赁股 2013 年 6
12 月 12 人民币 7.98 110,208,000
份有限责任公司 月 20 日
日
合计 / / / / 658,121,432 100,740,000
29、长期借款：
(1)长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 4,874,170,472 3,462,987,990
保证借款 2,062,500,000 492,000,000
信用借款 17,899,340 17,677,940
一年内到期的长期借款 -3,198,923,544 -1,724,659,223
合计 3,755,646,268 2,248,006,707
(2)金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 止日 本币金额 本币金额
中国民生银行
2012 年 3 2014 年 3
北京西长安街 人民币 9.60 1,000,000,000
月 31 日 月 31 日
支行
兴业国际信托 2012 年 5 2014 年 5
人民币 8.40 500,000,000
有限公司 月 18 日 月 17 日
兴业国际信托 2012 年 5 2014 年 5 人民币 8.40 500,000,000
95
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司 月 21 日 月 20 日
兴业国际信托 2012 年 5 2014 年 5
人民币 8.40 500,000,000
有限公司 月 22 日 月 21 日
国家开发银行 2011 年 3 2018 年 3
人民币 7.26 240,000,000 300,000,000
河北分行 月2日 月1日
合计 / / / / 2,740,000,000 300,000,000
30、应付债券：
单位：元 币种：人民币
面 发行日 债券 本期应计 期末应付
债券名称 发行金额 期末余额
值 期 期限 利息 利息
庞大汽贸
集团股份 2012 年
有限公司 100 3 月 1 5年 2,200,000,000 64,175,586 64,175,586 2,231,175,586
2011 年 公 日
司债券
31、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 2,621,500,000 2,621,500,000
32、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 4,284,679,628 4,284,679,628
合计 4,284,679,628 4,284,679,628
33、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 216,972,798 216,972,798
合计 216,972,798 216,972,798
34、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前上年末未分配利润 2,609,186,598 /
调整后年初未分配利润 2,609,186,598 /
加：本期归属于母公司所有者 233,017,257 /
96
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
的净利润
应付普通股股利 78,645,000
期末未分配利润 2,763,558,855 /
35、营业收入和营业成本：
(1)营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 27,991,031,176 26,373,559,002
其他业务收入 789,257,016 401,516,170
营业成本 25,397,836,420 23,991,947,485
(2)公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（％）
山东世通汽车城有限公司 257,003,131.00 5.99
吉林省华盛汽车贸易有限公司 143,729,799.00 3.35
四川宏羽新迪汽车销售服务有限公
134,788,290.00 3.14
司
四川宏宇汽车销售服务有限公司 120,436,902.00 2.81
河南裕华江南汽车销售服务有限公
136,443,741.00 3.18
司
合计 792,401,863.00 18.47
36、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 26,415,267 13,615,903 营业收入
城市维护建设税 20,772,944 23,969,816 实际缴纳的流转税
教育费附加 16,090,248 16,072,037 实际缴纳的流转税
其他 507,165 309,576
合计 63,785,624 53,967,332 /
37、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 105,433,422 116,527,058
广告费 103,369,266 78,561,359
宣传费 36,945,386 28,730,138
销售员工成本 441,917,051 369,146,859
差旅费 64,496,063 83,131,362
97
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
汽油物料消耗 165,223,901 169,955,013
办公费用 97,028,106 93,733,913
保险费用 26,332,668 20,602,490
日常维修费用 22,414,845 25,849,920
首保索赔费用 12,181,545 13,834,370
支付斯巴鲁中国特许经营费 86,581,276 84,612,158
进口代理费、港杂仓储费 45,572,710 33,568,192
汽车专卖店及销售网点建造
49,350,786 262,035
费
其他 84,827,357 56,371,360
合计 1,341,674,382 1,174,886,227
38、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
摊销费 130,564,611 85,616,177
租赁费 113,625,724 85,554,761
业务招待费 50,545,377 89,976,360
折旧费 169,840,678 113,900,991
开办费 31,991,750 35,626,973
管理员工成本 342,918,651 305,411,811
专业服务费 7,574,166 9,743,166
费用性税金 67,918,793 37,718,282
其他 14,957,109 6,795,268
合计 929,936,859 770,343,789
39、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 526,825,855 332,012,113
减：利息资本化金额 0 -30,181,083
减：利息收入 -93,110,010 -56,630,536
金融机构手续费 100,048,456 71,131,731
票据贴现利息支出 112,610,122 23,675,969
汇兑损失/(收益) -92,524,589 -107,582,208
合计 553,849,834 232,425,986
40、投资收益：
(1)投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,171,934 -112,613
98
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 489,394 2,552,509
合计 -682,540 2,439,896
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
沧州信运行汽车销售服
-12,299.00 -112,613
务有限公司
石家庄阿尔莎汽车客运
-367,349.00
有限公司
天津杰特西汽车服务有
-377,746.00
限公司
庞大欧力士汽车租赁有
-150,015.00
限公司
沈阳和泰同辉汽车销售
-43,842.00
服务有限公司
永州佳昊丰田汽车销售
-220,683.00
服务有限公司
广州和泰同辉汽车销售
服务有限公司
合计 -1,171,934 -112,613 /
41、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,676,759 9,611,006
二、存货跌价损失 29,304,488 29,532,126
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 42,981,247 39,143,132
99
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
42、营业外收入：
(1)营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
24,570,626 49,862,886 24,570,626
计
其中：固定资产处置利
5,717,170 38,248,780 5,717,170
得
无形资产处置利得 18,853,456 11,614,106 18,853,456
政府补助 14,588,513 20,647,091 14,588,513
罚没款收入 6,701,492 7,554,180 6,701,492
无法支付的款项 4,122,348 2,724,479 4,122,348
拆迁补偿 2,800,000 0 2,800,000
其他收入 14,508,137 3,745,084 14,508,137
合计 67,291,116 84,533,720 67,291,116
(2)政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
庞大汽贸集团股份有限公
200,000
司
沈阳庞大投资有限公司 2,338,776
中冀斯巴鲁（天津）汽车销
8,368,540 13,168,407
售有限公司
庞大汽贸集团股份有限公
1,503,095
司潍坊分公司
阜新中冀斯巴鲁汽车销售
810,144
有限公司
庞大汽贸集团股份有限公
300,000
司周口分公司
牡丹江庞大汽车销售有限
265,100 537,000.00
公司
庞大汽贸集团自贡汽车销
225,448
售有限公司
庞大双龙（天津）汽车销售
213,000
有限公司
大连中冀汽车国际贸易有
126,000 473,000.00
限公司
庞大汽贸集团股份有限公
100,000
司秦皇岛分公司
庞大汽贸青龙车业销售服 44,200 1,034,992.00
100
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
务有限公司
沈阳市胡台中冀汽车销售
59,710
有限公司
洛阳市庞大乐业汽车销售
20,000
服务有限公司
丹东乐业汽车销售服务有
10,000
限公司
北京市冀东通汽车有限责
4,500
任公司
牡丹江中冀汽车销售有限
1,814,500.00
公司
承德市庞大物流仓储有限
1,540,000.00
责任公司（工程项目）
青龙满族自治县中冀斯巴
1,041,369.00
鲁汽车销售有限公司
庞大汽贸集团股份有限公
350,000.00
司保定分公司
沈阳冀东广龙汽车销售有
200,000.00
限公司
陕西庞大乐业汽车销售服
80,000.00
务有限公司
河北通菱汽车销售服务有
43,850.00
限公司衡水分公司
重庆精诚斯巴鲁汽车销售
5,000.00
服务有限公司
保定市冀兴汽车贸易有限
125,640.00
公司
秦皇岛新秦东风悦达起亚
233,333.00
汽车销售服务有限公司
合计 14,588,513 20,647,091 /
43、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失
4,980,978 5,782,892 4,980,978
合计
其中：固定资产处置损
4,980,978 5,782,892 4,980,978
失
对外捐赠 742,259 280,046 742,259
罚没款及违约金 5,420,443 6,865,158 5,420,443
非常损失 1,075,547 837,444 1,075,547
其他 3,686,961 716,813 3,686,961
101
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 15,906,188 14,482,353 15,906,188
44、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所
294,997,536 233,655,656
得税
递延所得税调整 -27,811,358 -58,590,996
合计 267,186,178 175,064,660
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月
期间：人民币 233,017,257 元；截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币 403,725,852
元)，除以发行在外普通股的加权平均数(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币
2,621,500,000 股；截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币 2,528,166,667 股)计算。2011
年度，本公司以资本公积转增股本，已于 2011 年 11 月完成工商登记变更，本公司按调整后
的股数重新计算截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间的每股收益。本公司于截至 2012 年 6
月 30 日止 6 个月期间及截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间，不存在稀释性潜在普通股。
46、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 156,661 242,947
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 156,661 242,947
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
102
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 156,661 242,947
47、现金流量表项目注释：
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府拆迁补偿 2,800,000
政府补贴企业发展金 31,935,973
罚没款收入 6,875,354
无法支付的款项 4,122,348
其他 14,334,275
合计 60,067,950.00
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
物料消耗 165,223,901
运输费 105,433,422
业务招待费 50,545,377
广告费 103,369,266
差旅费 64,496,063
办公费 98,358,657
支付给斯巴鲁（中国）的特许费 43,581,276
租赁费 107,138,678
汽车专卖店及销售网点建造费 49,350,786
修理费 22,414,845
港杂、仓储费 45,572,710
金融机构手续费 100,048,456
其他 306,114,970
合计 1,261,648,407.00
48、现金流量表补充资料：
(1)现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 233,740,036 409,787,824
加：资产减值准备 42,981,247.00 39,143,132
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
317,511,200.00 131,602,275
折旧
103
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
无形资产摊销 55,866,429.00 23,530,633
长期待摊费用摊销 33,572,401.00 8,079,972
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-19,589,648.00 -44,079,994
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 434,378,434.00 143,036,121
投资损失（收益以“－”号填列） 682,540.00 -2,439,896
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,250,922.00 -58,590,996
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,560,436.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,419,063,659.00 -1,809,770,235
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,630,912,598.00 -1,726,970,782
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,539,651,243.00 -210,998,324
其他
经营活动产生的现金流量净额 -438,993,733.00 -3,097,670,270
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,127,365,272 11,096,577,977
减：现金的期初余额 14,232,812,235 11,464,434,595
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,894,553,037.00 -367,856,618
(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 110,271,174 62,000,000
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 94,754,076 57,350,000
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 22,586,554 13,829,093
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 72,167,522 43,520,907
4．取得子公司的净资产 54,817,580 9,468,524
流动资产 131,648,824 80,372,451
非流动资产 46,873,912 69,356,514
流动负债 123,705,156 140,260,441
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
104
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 50,000,000
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3)现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
一、现金 17,127,365,272 14,232,812,235
其中：库存现金 9,931,773 9,866,255
可随时用于支付的银行存款 1,875,748,226 2,338,650,879
可随时用于支付的其他货币资金 15,241,685,273 11,884,295,101
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 17,127,365,272.00 14,232,812,235
105
(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位：元 币种：人民币
持股比例 表决权比例
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) (%)
有限责任公
庞大乐业租赁有限公司 河北省 杨家庆 零售业 1,000,000,000 100 100 68822870-7
司
石家庄庞大汽车贸易园 有限责任公
河北省 贺立新 零售业 300,000,000 100 100 56049348-0
有限公司 司
庞大大同南郊投资有限 有限责任公
山西省 赵成满 零售业 200,000,000 100 100 56130719-2
公司 司
有限责任公
沈阳庞大投资有限公司 辽宁省 孙大志 零售业 200,000,000 100 100 57345304-X
司
中冀斯巴鲁（天津）汽车 有限责任公
天津市 李金勇 零售业 150,000,000 100 100 77062590-4
销售有限公司 司
北京中冀兴旺汽车销售 有限责任公
北京市 李绍艳 零售业 120,000,000 100 100 74812429-X
有限公司 司
石家庄运输集团有限公 有限责任公
河北省 零售业 105,023,172 100 100
司 司
中冀斯巴鲁（北京）汽车 有限责任公
北京市 李金勇 零售业 100,000,000 100 100 76219382-2
销售有限公司 司
庞大汽贸集团自贡汽车 有限责任公
四川省 王永生 零售业 100,000,000 100 100 69482059-8
销售有限公司 司
天津市庞大汽车贸易有 有限责任公 天津市 高景安 零售业 100,000,000 100 100 55341870-6
106
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
限公司 司
有限责任公
沧州庞大实业有限公司 河北省 王长明 零售业 100,000,000 100 100 57821365-1
司
天津市庞大之星汽车销 有限责任公
天津市 张涛 零售业 80,000,000 100 100 59614126-8
售服务有限公司 司
安康庞大冀安汽车贸易 有限责任公
陕西省 董力群 零售业 70,000,000 100 100 69493961-X
有限公司 司
承德市庞大之星汽车销 有限责任公
河北省 张涛 零售业 60,000,000 100 100 59357198-3
售服务有限公司 司
唐山市庞大润星汽车销 有限责任公
河北省 张涛 零售业 60,000,000 100 100 59544052-2
售服务有限公司 司
庞大双龙（北京）汽车销 有限责任公
北京市 李金勇 零售业 50,010,000 100 100 56947113-0
售有限公司 司
锦州庞大永兴汽车销售 有限责任公
辽宁省 毛立国 零售业 50,000,000 100 100 67378372-4
服务有限公司 司
榆林市庞大乐业汽车销 有限责任公
陕西省 张涛 零售业 50,000,000 100 100 55939144-4
售服务有限公司 司
赤峰市庞大之星汽车销 有限责任公 内蒙古自
张涛 零售业 50,000,000 100 100 57063018-6
售服务有限公司 司 治区
延吉市庞大之星汽车销 有限责任公
吉林省 张涛 零售业 50,000,000 100 100 56998478-8
售服务有限公司 司
青岛庞大华腾汽车销售 有限责任公
山东省 于建忠 零售业 50,000,000 100 100 57576692-0
有限公司 司
庞大双龙（天津）汽车销 有限责任公
天津市 李金勇 零售业 50,000,000 100 100 57510069-4
售有限公司 司
107
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
庞大滦州国际大酒店有 有限责任公
河北省 郭文义 零售业 50,000,000 100 100 57823877-9
限公司 司
长治市庞大之星汽车销 有限责任公
山西省 张涛 零售业 50,000,000 100 100 58121120-0
售服务有限公司 司
乌海市庞大之星汽车销 有限责任公 内蒙古自
张涛 零售业 50,000,000 100 100 585162573
售有限公司 司 治区
德州市庞大之星汽车销 有限责任公
河北省 张涛 零售业 50,000,000 100 100 58719877-2
售服务有限公司 司
承德市庞大物流仓储有 有限责任公
河北省 张纯杰 零售业 40,000,000 100 100 66222694-9
限责任公司 司
洛阳市庞大乐业汽车销 有限责任公
河南省 张涛 零售业 40,000,000 100 100 68972178-X
售服务有限公司 司
邯郸市庞大乐业汽车销 有限责任公
河北省 张涛 零售业 40,000,000 100 100 68928424-1
售服务有限公司 司
唐山市庞大之星汽车销 有限责任公
河北省 张涛 零售业 40,000,000 100 100 55185308-5
售服务有限公司 司
阳泉市庞大乐业汽车销 有限责任公
山西省 张涛 零售业 40,000,000 100 100 55413773-8
售服务有限公司 司
咸阳市庞大之星汽车销 有限责任公
陕西省 张涛 零售业 40,000,000 100 100 57065269-2
售服务有限公司 司
北京冀东丰汽车销售服 有限责任公
北京市 曹利军 零售业 33,282,000 100 100 10216401-4
务有限公司 司
唐山市冀东之星汽车销 有限责任公
河北省 杨家庆 零售业 30,000,000 90 90 78574645-0
售服务有限公司 司
北京一汽环岛汽车销售 有限责任公 北京市 许志刚 零售业 30,000,000 100 100 70010310-7
108
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司 司
承德市冀东机动车销售 有限责任公
河北省 赵艳玲 零售业 30,000,000 100 100 73026064-8
有限责任公司 司
唐山市冀东解放汽车销 有限责任公
河北省 孙志新 零售业 30,000,000 100 100 76664531-2
售服务有限公司 司
大连冀东汽车贸易有限 有限责任公
辽宁省 葛奐楼 零售业 30,000,000 100 100 76079380-8
公司 司
呼和浩特市庞大兴沃汽
有限责任公 内蒙古自
车销售服务有限责任公 彭树双 零售业 30,000,000 100 100 68341948-3
司 治区
司
云南兴星机电贸易有限 有限责任公
云南省 曹利军 零售业 30,000,000 100 100 29198798-3
公司 司
北京庞大庆鸿雷克萨斯 有限责任公
北京市 安顺东 零售业 30,000,000 100 100 57519231-4
汽车销售服务有限公司 司
大庆庞大庆鸿雷克萨斯 有限责任公
黑龙江省 安顺东 零售业 30,000,000 100 100 58381447-8
汽车销售服务有限公司 司
2、本企业的合营和联营企业的情况
单位：元 币种：人民币
本企业在被
本企业持股
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 投资单位表 组织机构代码
比例(%)
决权比例(%)
一、合营企业
沧州信运行汽车销售 有限责任公
河北省 安顺东 零售业 12,000,000 50 50 68820421-1
服务有限公司 司
109
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
石家庄阿尔莎汽车客 有限责任公
河北省 苗庆国 零售业 4,200,000 美元 50 50 10774706-2
运有限公司 司
天津杰特西汽车服务 有限责任公
天津市 庞伟 零售业 5,000,000 50 50 59291148-0
有限公司 司
庞大欧力士汽车租赁 有限责任公
天津市 刘国平 零售业 300,000,000 50 50 59610997-0
有限公司 司
二、联营企业
沈阳和泰同辉汽车销 有限责任公
辽宁省 佟宁 零售业 10,000,000 45 45 57837822-9
售服务有限公司 司
永州佳昊丰田汽车销 有限责任公
湖南省 费立民 零售业 10,000,000 30 30 58703250-2
售服务有限公司 司
广州和泰同辉汽车销 有限责任公
广东省 佟宁 零售业 10,000,000 45 45 59831710-8
售服务有限公司 司
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
沧州信运行汽车销售服务有限公司 53,798,695 51,142,530 2,656,165 56,172,164 -24,598
石家庄阿尔莎汽车客运有限公司 29,064,949.21 584,268.63 28,480,680.58 11,668,325.07 -734,698.57
天津杰特西汽车服务有限公司 4,519,937 260,432 4,259,505 0 -795,492
庞大欧力士汽车租赁有限公司 299,889,832 1,898,632 299,699,970 -300,030
二、联营企业
沈阳和泰同辉汽车销售服务有限公
9,926,529.00 23,955.00 9,902,574.00 -97,426.00
司
110
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
永州佳昊丰田汽车销售服务有限公
23,505,893.00 14,241,501.00 9,264,392.00 8,522,625.00 -735,608.00
司
广州和泰同辉汽车销售服务有限公
10,000,000.00 0 10,000,000.00
司
3、关联交易情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易内 占同类交 占同类交
关联方 关联交易定价方式及决策程序
容 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
北京中冀福
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
庆专用车有 整车采购 47,196,581 0.19 0
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
限公司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
唐山冀东专
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
用车有限公 整车采购 3,022,350 0.01 0
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
锡林浩特冀
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
东专用车有 整车采购 6,388,347 0.03 0
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
限公司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
铁岭冀东专 整车采购 集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格 4,781,795 0.02 0
111
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
用车有限公 确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
司 2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
乌海市冀东
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
专用车有限 整车采购 117,436 0 0
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
公司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
中冀贸易有
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
限责任公司 整车采购 206,615,999 0.82 0
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
进出口
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
秦皇岛市抚
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
宁县京岛汽 整车采购 0 0 0
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
车改装厂
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
邯郸冀东专
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
用车有限公 整车采购 9,443,145 0.04 5,261,111.00 0.02
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
秦皇岛市抚
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
宁县京岛汽 车辆改裝 3,354,000 2.21 13,866,800.00 3.44
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
车改装厂
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
北京中冀福 集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
庆专用车有 车辆改裝 确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。 6,597,740 4.35 27,775,431.00 6.88
限公司 2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
112
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
唐山冀东专
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
用车有限公 车辆改裝 20,846,070 13.73 105,797,704.00 26.21
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
铁岭冀东专
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
用车有限公 车辆改裝 13,306,327 8.77 30,573,216.00 7.57
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
锡林浩特市
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
冀东专用车 车辆改裝 6,857,766 4.52 23,474,237.00 5.82
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
有限公司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
安徽冀东华
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
夏专用车有 车辆改裝 368,050 0.24 0
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
限公司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
乌海冀东专
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
用车有限公 车辆改裝 13,159,340 8.67 403,248.00 0.1
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格
邯郸冀东专
确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。
用车有限公 车辆改裝 1,635,220 1.08 94,000.00 0.02
2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交
司
董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
113
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易定价方式及决策程序
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容
（%） （%）
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市
秦皇岛市抚 场价格确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循
宁县京岛汽 整车销售 市场价格。2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的 0 0 435,897 0.0018
车改装厂 关联交易均提交董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决
策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市
北京冀东广 场价格确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循
龙物流有限 整车销售 市场价格。2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的 1,111,111 0.0043 0 0
责任公司 关联交易均提交董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决
策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市
唐山冀东专 场价格确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循
用车有限公 整车销售 市场价格。2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的 151,282 0.00059 0 0
司 关联交易均提交董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决
策程序。
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市
北京中冀福 场价格确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循
庆专用车有 整车销售 市场价格。2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的 59,829 0.00023 238,462 0.00097
限公司 关联交易均提交董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决
策程序。
114
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市
邯郸冀东专 场价格确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循
用车有限公 整车销售 市场价格。2008 年以来，集团董事认为本公司与关联方之间的 0 0 250,598 0.00102
司 关联交易均提交董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决
策程序。
(2)关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费
唐山市冀东物贸集团有限责任 庞大汽贸集团股份有限公司
房屋及土地 1,946,564
公司 及其下属子公司
庞大汽贸集团股份有限公司
中冀贸易有限责任公司 房屋及土地 1,817,103
及其下属子公司
庞大汽贸集团股份有限公司
北京中冀斯巴鲁宾馆有限公司 房屋及土地 6,743,660
及其下属子公司
唐山市冀东金鼎房地产开发有 庞大汽贸集团股份有限公司
房屋及土地 290,417
限公司青龙分公司 及其下属子公司
庞大汽贸集团股份有限公司
铁岭冀东专用车有限公司 房屋及土地 120,000
及其下属子公司
115
(3)关联担保情况
2011 年度及 2010 年度，冀东物贸及其子公司、本公司关键管理人员及其关系密切的家庭成
员无条件为本集团若干银行借款、应付票据及为本集团以消费信贷方式购车的购车者向银行
提供担保。于 2012 年 6 月 30 日，本集团已经按相关借款合同履行责任，相关担保合同将于
2016 年 12 月终止。
(4)关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交
关联交 关联交 占同类交 占同类交
关联方 易定价
易内容 易类型 金额 易金额的 金额 易金额的
原则
比例（%） 比例（%）
34,843,136 7.06
4、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
乌海市冀东
应收账款 专用车有限 564,103
公司
北京中冀斯
应收账款 巴鲁宾馆有 3,132
限公司
唐山冀东专
应收账款 用车有限公 3,011
司
北京中冀福
应收账款 庆专用车有 50,135 6,640
限公司
铁岭冀东专
应收账款 用车有限公 194,340 11,743
司
中冀贸易有
预付账款 623,903,892 525,040,363
限责任公司
唐山市冀东
物贸企业集
预付账款 8,082,188 5,100,633
团进出口有
限公司
预付账款 秦皇岛市抚
116
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
宁县京岛汽
车改装厂
北京中冀福
预付账款 庆专用车有 1,128,900 475,000
限公司
唐山冀东专
预付账款 用车有限公 60,700 10,000
司
邯郸冀东专
预付账款 用车有限公 5,405,800 110,800
司
乌海市冀东
预付账款 专用车有限 420,400
公司
铁岭冀东专
预付账款 用车有限公 138,215
司
永州佳昊丰
田汽车销售
其他应收款 13,393,460
服务有限公
司
唐山市冀东
其他应收款 物贸集团有 155,584,770
限责任公司
唐山冀东专
其他应收款 用车有限公 10,000
司
唐山市冀东
金鼎房地产
其他应收款 开发有限公 10,000 10,000
司青龙分公
司
上市公司应付关联方款项:
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 秦皇岛市抚宁县京岛汽车改装厂 1,470,564
应付账款 中冀贸易有限责任公司 121,418,640 27,102,250
应付账款 唐山冀东专用车有限公司 10,395,142 1,569,855
应付账款 锡林浩特市冀东专用车有限公司 6,594,433 590,513
应付账款 邯郸冀东专用车有限公司 2,352,460 630,440
应付账款 乌海冀东专用车有限公司 10,769,496 882,479
应付账款 铁岭冀东专用车有限公司 16,656,362 6,587,871
117
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应付账款 安徽冀东华夏专用车有限公司 232,250
应付账款 北京中冀福庆专用车有限公司 14,240,064 3,164,188
其他应付款 中冀贸易有限责任公司 94,306
唐山市冀东物贸集团有限责任公
其他应付款 1,142,093
司
永州佳昊丰田汽车销售服务有限
其他应付款 9,500,000
公司
其他应付款 北京中冀斯巴鲁宾馆有限公司 19,741,445 12,997,785
其他应付款 铁岭冀东专用车有限公司 20,000
其他应付款 铁岭冀东专用车有限公司 248,009
应付股利 北京英维特汽车连锁有限公司 5,842,950
应付股利 北京联合信投资有限公司 3,407,250
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
本集团向银行提供的担保
2012 年 6 月 30 日
截至 2012 年 6 月 30 日尚未终止的担保余额 5,043,000,229
减：预计负债余额 30,969,885
第三方（消费信贷） 5,012,030,344
(十)承诺事项：
1、重大承诺事项
已签约但尚未拨备
固定资产 861,224,841
无形资产 4,429,427,703
合计 5,290,652,544
总计 5,290,652,544
(十一)其他重要事项：
1、外币金融资产和外币金融负债
单位：元 币种：人民币
本期 计入权
本期计
公允 益的累
项目 期初金额 提的减 期末金额
价值 计公允
值
变动 价值变
118
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损益 动
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产 0
3、贷款和应收款
4、可供出售金融资产
5、持有至到期投资
金融资产小计 80,148,274 31,481,197
金融负债 5,171,649,296 3,103,125,084
(十二)母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1)应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
10,066,597 1.71 10,307,038 1
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按各个风险
等级划分应
578,395,437 98.29 4,917,757 0.85 859,926,185 99 4,917,757 0.57
收个人购车
客户欠款
组合小计 578,395,437 98.29 4,917,757 0.85 859,926,185 99 4,917,757 0.57
合计 588,462,034 / 4,917,757 / 870,233,223 / 4,917,757 /
公司管理层评价应收账款风险时，将金额相对较大的应收企业的汽车销售款、应收汽车制造
商的三包维修索赔款以及金额相对较大的应收子公司和关联公司的汽车销售款视为单项金
额重大项目；对于金额相对很小的应收个人汽车销售款，由于其具有相同的风险特征并且适
用相同的信用评价控制流程，将其视为单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的
项目。
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的项目，公司管理层将应收个人购车
客户欠款的期后清欠和新增欠款进行汇总，根据购车客户欠款的清欠流程、期后还款、期后
新增欠款、清欠现状以及相应的风险程度不同，将应收个人购车客户欠款的余额划分成若干
不同的风险等级。根据每个等级的风险不同，本公司管理层分别估计相应发生减值的概率，
119
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
通过参考以往各个风险等级发生损失的历史经验，对于各个不同的风险等级分别制定不同的
坏账准备计提比例，据此计提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
按各个风险等级划分应收个人
578,395,437 4,917,757
购车客户欠款
合计 578,395,437 4,917,757
(2)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
庞大乐业租赁有 本公司之子公
329,340,229 一年以内 56.44
限公司 司
唐山市冀东鑫盛
汽车销售服务有 本公司之子公
15,530,162 一年以内 2.66
限公司天津分公 司
司
北京市京都神龙
本公司之子公
汽车贸易有限责 13,375,046 一年以内 2.29
司
任公司（消贷）
北京中冀佳宝汽
本公司之子公
车销售有限责任 5,863,766 一年以内 1.00
司
公司
唐山市冀东建工
本公司之子公
机械销售有限公 4,724,375 一年以内 0.81
司
司
合计 / 368,833,578 / 63.20
2、其他应收款：
(1)其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比 比 比
金额 例 金额 例 金额 例 金额 例
(%) (%) (%) (%)
120
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单项金额
重大并单
项计提坏
12,118,477,080 94 11,478,221,296 94
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
定金、保
证金、应
收个人汽 741,139,426 6 12,375,503 1 718,540,189 6 9,465,374 1
车消费信
贷垫款
组合小计 741,139,426 6 12,375,503 1 718,540,189 6 9,465,374 1
合计 12,859,616,506 / 12,375,503 / 12,196,761,485 / 9,465,374 /
公司管理层评价其他应收款风险时，将金额相对较大的应收汽车制造商的返利和金额相对较
大的与子公司的往来余额以及本公司投资的保本型固定收益率理财产品视为单项金额重大
项目；对于金额相对很小的定金\保证金和应收个人汽车消费信贷垫款，由于其具有相同的
风险特征并且适用相同的信用评价控制流程，将其视为单项金额不重大但按信用风险特征组
合后风险较大的项目。
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的项目，由于公司就定金\保证金项
目均签署了定金/保证金协议，相对风险较小，公司管理层不计提坏账准备；针对应收个人
汽车消费信贷垫款项目，公司管理层将应收个人购车客户垫款的期后清欠和新增垫款进行汇
总，根据购车客户垫款的清欠流程、期后还款、期后新增垫款、清欠现状以及相应的风险程
度不同，将应收个人购车客户垫款的余额划分成若干不同的风险等级。根据每个等级的风险
不同，本公司管理层分别估计相应发生减值的概率，通过参考以往各个风险等级发生损失的
历史经验，对于各个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备计提比例，据此计提坏账准备。
本公司对期末余额进行检查，考虑了期后回款的情况，董事认为根据客观证据已经计提充分
的坏账准备
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
定金、保证金、应收个人汽车
741,139,426 12,375,503
消费信贷垫款
合计 741,139,426 12,375,503
(2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)其他应收账款金额前五名单位情况
121
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
北京中冀兴旺结算中
本公司之子公司 507,110,388 一年以内 3.94
心
广东巴博斯汽车销售
本公司之子公司 428,764,672 一年以内 3.33
有限公司
沈阳庞大投资有限公
本公司之子公司 407,927,100 一年以内 3.17
司
唐山市冀东霸龙汽车
本公司之子公司 274,049,957 一年以内 2.13
销售有限公司
廊坊市庞大冀龙汽车
本公司之子公司 265,042,412 一年以内 2.06
销售有限公司
合计 / 1,882,894,529 / 14.63
122
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
减 本期 在被投资
在被投资
值 计提 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
准 减值 权比例
比例（％）
备 准备 （％）
唐山庞大广盛汽车销售服务有限公司 3,636,805 3,636,805 0.00 3,636,805.00 60.00 60.00
唐山市裕华商务咨询服务有限公司 1,224,633 -1,224,633.00 0.00 33.33 33.33
唐山市冀东冀瑞汽车销售有限公司 4,613,292 4,613,292 0.00 4,613,292.00 25.00 25.00
唐山冀东龙盛汽车销售服务有限公司 1,165,820 1,165,820 0.00 1,165,820.00 20.00 20.00
玉田县冀东汽车贸易有限公司 931,353 931,353 0.00 931,353.00 90.00 90.00
石家庄伟达汽车贸易有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 14.29 14.29
唐山市鑫山汽车销售有限公司 2,598,955 2,598,955 0.00 2,598,955.00 40.00 40.00
唐山市冀东汽车销售有限公司 32,020,405 32,020,405 0.00 32,020,405.00 99.00 99.00
秦皇岛瑞通佰盛汽车销售服务有限公司 3,508,399 3,508,399 0.00 3,508,399.00 46.67 46.67
唐山市冀东华昌汽车销售服务有限公司 6,283,921 6,283,921 0.00 6,283,921.00 60.00 60.00
滦县冀东农业机械供应有限公司 7,173,723 7,173,723 0.00 7,173,723.00 90.00 90.00
河北通菱汽车销售服务有限公司 21,912,773 21,912,773 0.00 21,912,773.00 99.00 99.00
天津市冀翔汽车销售服务有限公司 11,798 11,798 0.00 11,798.00 20.00 20.00
滦县冀东欧曼汽车销售服务有限公司 2,304,840 2,304,840 0.00 2,304,840.00 99.00 99.00
唐山市冀东旧机动车交易市场有限公司 5,250,772 5,250,772 0.00 5,250,772.00 100.00 100.00
唐山市冀东之星汽车销售服务有限公司 31,138,595 31,138,595 0.00 31,138,595.00 90.00 90.00
天津市冀东汽车贸易有限公司 1,536,886 1,536,886 0.00 1,536,886.00 60.00 60.00
天津市乐业商务信息咨询有限公司 50,000 50,000 0.00 50,000.00 50.00 50.00
123
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
唐山市冀东商务咨询服务有限公司 1,554,639 1,554,639 0.00 1,554,639.00 99.00 99.00
河北华瑞汽车销售服务有限公司 3,500,000 3,500,000 0.00 3,500,000.00 70.00 70.00
一汽冀东贸易有限公司 12,233,947 12,233,947 0.00 12,233,947.00 97.00 97.00
唐山冀东东风悦达起亚汽车
6,904,740 6,904,740 0.00 6,904,740.00 99.00 99.00
销售服务有限公司
唐山市冀东风和汽车销售服务有限公司 8,500,000 8,500,000 0.00 8,500,000.00 85.00 85.00
廊坊乐业汽车销售有限公司 7,191,330 7,191,330 0.00 7,191,330.00 95.00 95.00
廊坊天威汽车销售有限公司 800,000 800,000 0.00 800,000.00 40.00 40.00
廊坊市冀东汽车销售有限公司 5,500,000 5,500,000 0.00 5,500,000.00 55.00 55.00
唐山市冀东高级轿车销售有限责任公司 16,246,903 16,246,903 0.00 16,246,903.00 69.00 69.00
唐山冀东广大汽车销售服务有限公司 18,365,695 18,365,695 0.00 18,365,695.00 99.00 99.00
唐山光辉汽车销售服务有限公司 6,000,000 6,000,000 0.00 6,000,000.00 60.00 60.00
北京冀东丰汽车销售服务有限公司 34,075,176 34,075,176 0.00 34,075,176.00 99.00 99.00
唐山市东风汽车销售有限公司 9,000,000 9,000,000 0.00 9,000,000.00 90.00 90.00
唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 18,133,416 18,133,416 0.00 18,133,416.00 99.00 99.00
湖南合顺汽车销售服务有限公司 16,306,996 16,306,996 0.00 16,306,996.00 90.00 90.00
石家庄市冀东汽车贸易有限公司 4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 80.00 80.00
唐山市冀东乐业汽车销售服务有限公司 17,322,414 17,322,414 0.00 17,322,414.00 80.00 80.00
沧州市东盛汽车销售服务有限公司 3,000,000 3,000,000 0.00 3,000,000.00 20.00 20.00
唐山冀东赫峰汽车销售服务有限公司 8,000,000 8,000,000 0.00 8,000,000.00 80.00 80.00
唐山市冀东安信汽车销售服务有限公司 12,000,000 12,000,000 0.00 12,000,000.00 80.00 80.00
唐山冀东重汽汽车销售有限公司 9,000,000 9,000,000 0.00 9,000,000.00 90.00 90.00
唐山市盛泰商务咨询服务有限公司 1,021,722 1,021,722 0.00 1,021,722.00 66.67 66.67
唐山市冀东华利汽车销售服务有限公司 800,000 800,000 0.00 800,000.00 13.33 13.33
北京一汽环岛汽车销售有限公司 3,604,314 3,604,314 0.00 3,604,314.00
124
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
唐山市冀东华丰汽车贸易有限公司 7,600,000 7,600,000 0.00 7,600,000.00 76.00 76.00
唐山市冀东通汽车销售服务有限公司 6,400,000 6,400,000 0.00 6,400,000.00 80.00 80.00
唐山市冀东中意汽车销售服务有限公司 1,200,000 1,200,000 0.00 1,200,000.00 60.00 60.00
天津汽车工业销售冀东有限公司 2,915,922 2,915,922 0.00 2,915,922.00 90.00 90.00
唐山市冀东新潮汽车超市有限公司 4,293,072 4,293,072 0.00 4,293,072.00 80.00 80.00
唐山市冀东建工机械销售有限公司 2,877,826 2,877,826 0.00 2,877,826.00 50.00 50.00
邢台冀东机动车维修有限公司 600,000 600,000 0.00 600,000.00 60.00 60.00
邯郸市誉丰汽车销售有限责任公司 3,000,000 3,000,000 0.00 3,000,000.00 37.50 37.50
邢台市冀南誉丰汽车销售有限公司 3,000,000 3,000,000 0.00 3,000,000.00 60.00 60.00
兴隆县冀东机动车销售有限责任公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 10.00 10.00
宽城满族自治县冀东机动车
500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
销售有限责任公司
沧州市金利汽车贸易有限公司 4,435,196 4,435,196 0.00 4,435,196.00 90.00 90.00
张家口广龙汽车销售有限责任公司 4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 80.00 80.00
唐山十通汽车销售有限公司 1,680,000 1,680,000 0.00 1,680,000.00 84.00 84.00
唐山市冀东解放汽车销售服务有限公司 30,197,585 30,197,585 0.00 30,197,585.00 99.00 99.00
保定市冀东解放汽车销售服务有限公司 1,500,000 1,500,000 0.00 1,500,000.00 10.00 10.00
秦皇岛市冀东解放汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
唐海县冀东汽车销售有限公司 4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 80.00 80.00
唐山市冀东本盛汽车销售服务有限公司 5,800,973 5,800,973 0.00 5,800,973.00 60.00 60.00
迁安冀东经济咨询服务有限公司 60,000 60,000 0.00 60,000.00 60.00 60.00
邯郸市高开冀东商务咨询服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 66.67 66.67
中冀斯巴鲁（天津）汽车销售有限公司 57,483,854 57,483,854 0.00 57,483,854.00 40.00 40.00
井陉冀东汽车贸易有限公司 4,000,000 -4,000,000.00 0.00 80.00 80.00
唐山市冀东江淮汽车销售服务有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
125
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
保定冀东兴重型汽车销售有限公司 3,750,000 3,750,000 0.00 3,750,000.00 75.00 75.00
迁西县冀东贸易咨询服务有限公司 80,000 80,000 0.00 80,000.00 80.00 80.00
廊坊市汇成汽车销售服务有限公司 9,497,783 9,497,783 0.00 9,497,783.00 90.00 90.00
宣化县冀东龙汽车销售有限公司 800,000 800,000 0.00 800,000.00 80.00 80.00
张家口同力伟业汽车销售服务有限公司 15,588,000 15,588,000 0.00 15,588,000.00 93.80 93.80
石家庄盛华货运信息咨询服务有限公司 80,000 80,000 0.00 80,000.00 80.00 80.00
唐山市冀东兴业汽车销售服务有限公司 8,200,000 8,200,000 0.00 8,200,000.00 82.00 82.00
承德市冀东乐业汽车销售服务有限公司 9,868,022 9,868,022 0.00 9,868,022.00 99.00 99.00
衡水通合汽车销售服务有限公司 8,160,000 8,160,000 0.00 8,160,000.00 51.00 51.00
保定市建辉汽车销售服务有限公司 1,600,000 1,600,000 0.00 1,600,000.00 80.00 80.00
河北盛安保险代理有限公司 15,630,664 15,630,664 0.00 15,630,664.00 79.17 79.17
唐山市庆丰商务咨询服务有限公司 938,301 938,301 0.00 938,301.00 66.67 66.67
北京中冀乐业汽车销售有限公司 8,000,000 8,000,000 0.00 8,000,000.00 20.00 20.00
石家庄市誉丰汽车贸易有限公司 666,593 666,593 0.00 666,593.00 90.00 90.00
衡水东盛汽车贸易有限公司 3,565,654 3,565,654 0.00 3,565,654.00 90.00 90.00
枣强县广龙汽车贸易有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 10.00 10.00
北京冀东华明汽车贸易有限公司 822,500 822,500 0.00 822,500.00 8.00 8.00
抚宁县冀东汽车销售有限公司 2,793,227 2,793,227 0.00 2,793,227.00 60.00 60.00
北京中冀兴旺汽车销售有限公司 67,438,124 67,438,124 0.00 67,438,124.00 75.00 75.00
保定市广龙东风悦达起亚汽车
7,449,456 7,449,456 0.00 7,449,456.00 75.00 75.00
贸易服务有限公司
北京冀财奥汽车贸易有限公司 6,800,000 6,800,000 0.00 6,800,000.00 40.00 40.00
江西省北联汽车经销有限公司 10,307,173 10,307,173 0.00 10,307,173.00 98.00 98.00
中冀斯巴鲁（北京）汽车销售有限公司 99,500,000 99,500,000 0.00 99,500,000.00 100.00 100.00
北京骏马腾飞汽车销售服务有限公司 5,031,699 5,031,699 0.00 5,031,699.00 40.00 40.00
126
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
秦皇岛方达汽车销售有限公司 1,980,614 1,980,614 0.00 1,980,614.00 51.00 51.00
遵化市中信汽车商贸有限公司 3,010,484 3,010,484 0.00 3,010,484.00 60.00 60.00
遵化市中盛商务信息咨询有限公司 481,127 481,127 0.00 481,127.00 53.33 53.33
沧州市鑫利汽车销售有限公司 297,523 297,523 0.00 297,523.00 15.00 15.00
迁安市东信汽车贸易有限公司 2,654,234 2,654,234 0.00 2,654,234.00 99.00 99.00
保定市冀兴汽车贸易有限公司 286,308 286,308 0.00 286,308.00 15.00 15.00
保定市东盛汽车贸易有限公司 2,167,084 2,167,084 0.00 2,167,084.00 60.00 60.00
保定市华新汽车贸易有限公司 944,085 944,085 0.00 944,085.00 75.00 75.00
北京五方桥丰田汽车销售服务有限公司 9,500,000 9,500,000 0.00 9,500,000.00 95.00 95.00
唐山市冀东启明电子技术有限公司 4,697,222 4,697,222 0.00 4,697,222.00 99.00 99.00
邯郸市庆安汽车销售有限公司 455,000 455,000 0.00 455,000.00 10.00 10.00
汉中冀瑞汽车贸易有限公司 10,800,000 10,800,000 0.00 10,800,000.00 98.18 98.18
北京金塔山物资供销有限公司 5,940,000 5,940,000 0.00 5,940,000.00 99.00 99.00
秦皇岛龙之俊丰田汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
石家庄纪元丰田汽车销售服务有限公司 3,346,498 3,346,498 0.00 3,346,498.00 50.00 50.00
平泉县广龙冀机动车销售有限责任公司 180,000 180,000 0.00 180,000.00 10.00 10.00
天津市冀东兴汽车销售服务有限公司 3,500,000 3,500,000 0.00 3,500,000.00 70.00 70.00
遵化市冀东龙鑫汽车销售有限公司 4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 80.00 80.00
大厂回族自治县冀东汽车销售有限公司 350,000 350,000 0.00 350,000.00 70.00 70.00
石家庄冀东东沃汽车销售服务有限公司 8,500,000 8,500,000 0.00 8,500,000.00 85.00 85.00
衡水伴福汽车销售服务有限公司 8,200,000 8,200,000 0.00 8,200,000.00 82.00 82.00
唐山丰顺汽贸有限公司 11,500,000 11,500,000 0.00 11,500,000.00 100.00 100.00
秦皇岛新秦东风悦达起亚汽车
1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
销售服务有限公司
承德市通程汽车销售有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
127
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
廊坊市冀东汇鑫汽车贸易有限公司 1,800,000 1,800,000 0.00 1,800,000.00 90.00 90.00
唐山冀东汽车物流有限公司 5,000,000 5,000,000 0.00 5,000,000.00 100.00 100.00
遵化市冀东诚信汽车销售服务有限公司 3,000,000 3,000,000 0.00 3,000,000.00 60.00 60.00
唐山市冀东华绅汽车销售服务有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
承德庆长汽车销售服务有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
沧州冀东赫峰汽车销售服务有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
沧州市冀东霸龙汽车销售有限公司 3,000,000 3,000,000 0.00 3,000,000.00 30.00 30.00
沧州市冀东庆安汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
唐山市冀东鑫盛汽车销售服务有限公司 4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 80.00 80.00
保定市金利汽车销售服务有限公司 10,000,000 10,000,000 0.00 10,000,000.00 100.00 100.00
张家口冀东恒通汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
唐山冀东菱通汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
衡水冀东恒通汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
秦皇岛冀东恒通汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
天津市冀东华新汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
邯郸市庆长汽车销售服务有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
河北合众汽车贸易有限公司 8,800,000 8,800,000 0.00 8,800,000.00 80.00 80.00
唐山市冀东汽车救援服务有限公司 600,000 -600,000.00 0.00 60.00 60.00
北京中冀安信汽车销售服务有限公司 4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 80.00 80.00
呼伦贝尔广龙汽车销售有限公司 50,000 50,000 0.00 50,000.00 1.00 1.00
庞大汽贸集团唐山商用车销售有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
秦皇岛庞大信远汽车销售服务有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
齐齐哈尔市鹤达汽车贸易有限公司 13,900,000 13,900,000 0.00 13,900,000.00 100.00 100.00
天津市贸隆汽车销售有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 25.00 25.00
天津华盛中孚商贸有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 100.00 100.00
128
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
锦州滕企汽车销售服务有限公司 3,780,000 3,780,000 0.00 3,780,000.00 100.00 100.00
沧州庞大华风汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
秦皇岛庆昌汽车销售服务有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
蒙古斯巴鲁汽车有限责任公司 6,562,969 6,562,969 0.00 6,562,969.00 100.00 100.00
承德市庞大物流仓储有限责任公司 38,691,612 38,691,612 0.00 38,691,612.00 99.00 99.00
山西恒丰昌汽贸有限公司 8,500,000 8,500,000 0.00 8,500,000.00 100.00 100.00
唐山市冀东凯瑞汽车销售有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
陕西庞大乐业汽车销售服务有限公司 1,200,000 1,200,000 0.00 1,200,000.00 10.00 10.00
锦州庞大永兴汽车销售服务有限公司 30,512,000 30,512,000 0.00 30,512,000.00 60.00 60.00
唐山庞大广告有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
石家庄庞大汽车咨询服务有限公司 40,000 40,000 0.00 40,000.00 80.00 80.00
唐山庞大广昊汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 5.00 5.00
唐海县庞大伟华汽车贸易咨询服务有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 20.00 20.00
佳木斯庞大兴盛汽车销售服务有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
锡林浩特市庞大广龙汽车销售有限责任公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
承德庞大飞源汽车销售有限公司 4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 80.00 80.00
江西省庞大伟菱汽车销售有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
滦南县庞大汽车贸易咨询服务有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 20.00 20.00
沈阳冀东广鑫信息咨询服务有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 20.00 20.00
包头市庞大广龙汽车销售有限责任公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
北京庞大神龙信息咨询服务有限公司 80,000 80,000 0.00 80,000.00 80.00 80.00
唐山庞大众辉汽车销售服务有限公司 425,000 425,000 0.00 425,000.00 5.00 5.00
石家庄市庞大本兴汽车销售服务有限公司 2,000,000 2,000,000 0.00 2,000,000.00 20.00 20.00
阜新庞大永旺汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
唐山市庞大弘源汽车销售有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
129
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
唐山市集旺信息咨询有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 20.00 20.00
廊坊庞大解放汽车销售有限公司 600,000 600,000 0.00 600,000.00 20.00 20.00
北京市庞大弘轩汽车销售有限公司 9,000,000 9,000,000 0.00 9,000,000.00 90.00 90.00
唐山市冀东旧机动车鉴定评估有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 80.00 80.00
廊坊开发区庞大商务咨询服务有限公司 60,000 60,000 0.00 60,000.00 60.00 60.00
衡水庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
张家口庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
廊坊庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
秦皇岛庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
秦皇岛龙之豪汽车销售服务有限公司 150,000 150,000 0.00 150,000.00 5.00 5.00
张家口庞大哈飞汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 5.00 5.00
邯郸庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
承德庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
沈阳市庞大霸龙汽车销售有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 1.00 1.00
保定庞大骏马汽车销售服务有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
哈尔滨庞大汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
唐山庞大旺祥汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 5.00 5.00
唐山市庞大泽源信息咨询服务有限公司 80,000 80,000 0.00 80,000.00 80.00 80.00
呼和浩特市庞大明绅汽车销售服务有限责任
250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
公司
呼和浩特市庞大兴沃汽车销售服务有限责任
25,000,000 25,000,000 0.00 25,000,000.00 83.33 83.33
公司
本溪市庞大汽车销售服务有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
邯郸市嘉通汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 10.00 10.00
呼和浩特市润强商务咨询服务有限责任公司 120,000 120,000 0.00 120,000.00 60.00 60.00
130
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
呼和浩特市庞大昌泽汽车销售有限责任公司 6,000,000 6,000,000 0.00 6,000,000.00 60.00 60.00
北京市庞大弘盛汽车销售有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
承德庞大华风汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
大连庞大弘拓汽车服务有限公司 7,200,000 7,200,000 0.00 7,200,000.00 90.00 90.00
二连浩特市庞大广龙进出口贸易有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
邯郸市庞大解放汽车销售服务有限公司 1,500,000 1,500,000 0.00 1,500,000.00 15.00 15.00
庞大乐业租赁有限公司 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000.00 1,000,000,000.00 100.00 100.00
庞大汽贸青龙车业销售服务有限公司 3,000,000 3,000,000 0.00 3,000,000.00 60.00 60.00
云南兴星机电贸易有限公司 30,000,000 30,000,000 0.00 30,000,000.00 100.00 100.00
云南兴星汽车服务有限公司 2,550,000 2,550,000 0.00 2,550,000.00 51.00 51.00
云南兴林汽车贸易有限公司 10,000,000 10,000,000 0.00 10,000,000.00 100.00 100.00
大连庞大华通汽车贸易有限公司 9,900,000 9,900,000 0.00 9,900,000.00 90.00 90.00
鄂尔多斯市庞大润祥汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 5.00 5.00
洛阳市庞大乐业汽车销售服务有限公司 40,000,000 40,000,000 0.00 40,000,000.00 100.00 100.00
邯郸市庞大乐业汽车销售服务有限公司 40,000,000 40,000,000 0.00 40,000,000.00 100.00 100.00
迁安市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
邯郸市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
唐山庞大兴沃汽车销售服务有限公司 10,000,000 10,000,000 0.00 10,000,000.00 100.00 100.00
朝阳庞大永昌汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
沈阳庞大伟业汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
乌海市庞大广龙汽车销售有限公司 2,500,000 2,500,000 0.00 2,500,000.00 50.00 50.00
鄂尔多斯市庞大兴沃汽车销售服务有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
华重伟业有限责任公司 685,453 685,453 0.00 685,453.00 100.00 100.00
包头市庞大兴沃汽车销售服务有限责任公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
葫芦岛庞大永诚汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
131
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
太原庞大鑫盛汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 10.00 10.00
唐山庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 80.00 80.00
保定庞大兴沃汽车销售服务有限公司 5,000,000 5,000,000 0.00 5,000,000.00 100.00 100.00
内蒙古庞大明祥汽车销售服务有限责任公司 4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 40.00 40.00
朔州市庞大汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
呼伦贝尔庞大广源汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
瓦房店市顺发物资商贸有限公司 10,000,000 10,000,000 0.00 10,000,000.00 100.00 100.00
朔州市霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
忻州市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
承德弘冀行丰田汽车销售服务有限公司 9,500,000 9,500,000 0.00 9,500,000.00 95.00 95.00
承德市庞大弘惠行汽车销售有限公司 12,000,000 12,000,000 0.00 12,000,000.00 100.00 100.00
庞大汽贸集团长治汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
朝阳庞大龙翔汽车销售有限公司 100,000 -100,000.00 0.00 5.00 5.00
秦皇岛庞大永昌汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 5.00 5.00
承德庞大哈飞汽车销售有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 5.00 5.00
盘锦庞大汽车销售服务有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
北京千里行汽车服务有限公司 300,000 300,000 0.00 300,000.00 5.00 5.00
张家口市冀瑞汽车销售有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
唐山庞大天瑞汽车销售有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
烟台庞大汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 5.00 5.00
榆林市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
保定市庞大冀瑞汽车销售有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
石家庄庞大昌盛汽车销售有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 5.00 5.00
鄂尔多斯市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
北京庞大信诚汽车销售服务有限公司 100,000 -100,000.00 0.00 2.00 2.00
132
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
庞大汽贸集团自贡汽车销售有限公司 98,000,000 98,000,000 0.00 98,000,000.00 98.00 98.00
唐山庞大吉奥汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
沈阳沈南中冀汽车销售有限公司 5,000,000 5,000,000 0.00 5,000,000.00 100.00 100.00
张家口庞大亚航汽车销售服务有限公司 2,000,000 2,000,000 0.00 2,000,000.00 40.00 40.00
无锡庞大华丰汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
唐山庞大伟菱汽车销售有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
汉中庞大冀祥汽车销售服务有限责任公司 600,000 600,000 0.00 600,000.00 10.00 10.00
沧州庞大哈飞汽车销售服务有限公司 100,000 20,000 80,000.00 100,000.00 5.00 5.00
鄂尔多斯市庞大华明汽车销售
4,000,000 4,000,000 0.00 4,000,000.00 40.00 40.00
服务有限责任公司
锡林浩特庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 2.00 2.00
邢台庞大捷昌汽车贸易有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 5.00 5.00
沧州庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 2.00 2.00
沈阳庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
铁岭庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
唐山市庞大旅行社有限公司 60,000 60,000 0.00 60,000.00 20.00 20.00
上海大众汽车吐鲁番销售服务有限责任公司 820,800 820,800 0.00 820,800.00 10.26 10.26
新疆庞大伟菱汽车销售有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
张家口庞大华风汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
长治市庞大汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
乌海庞大伟菱汽车销售有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
大同市庞大伟菱汽车销售有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
赤峰市兴沃汽车销售服务有限责任公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
张家口庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
承德庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
133
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
唐山庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
西安庞大明祥汽车贸易有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
北京市庞大祥华盛汽车销售有限公司 4,500,000 4,500,000 0.00 4,500,000.00 90.00 90.00
承德庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
北京庞大华盛汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
无锡庞大华恒汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
保定庞大顺昌汽车销售服务有限公司 100,000 20,000 80,000.00 100,000.00 5.00 5.00
潍坊庞大昌盛汽车销售有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 5.00 5.00
乌海市庞大冀顺汽车销售服务有限公司 6,000,000 3,000,000 3,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00
邯郸市庞大兴沃汽车销售服务有限公司 10,000,000 10,000,000 0.00 10,000,000.00 100.00 100.00
邯郸市庞大昌鑫汽车销售服务有限公司 100,000 20,000 80,000.00 100,000.00 5.00 5.00
西藏庞大冀盛汽车销售有限公司 4,800,000 4,800,000 0.00 4,800,000.00 60.00 60.00
沈阳庞大华通汽车贸易有限公司 1,100,000 1,100,000 0.00 1,100,000.00 10.00 10.00
衡水庞大华风汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
唐山庞大骏驰汽车销售服务有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
沈阳庞大汽车物流有限公司 1,200,000 1,200,000 0.00 1,200,000.00 60.00 60.00
唐山市庞大之星汽车销售服务有限公司 40,000,000 40,000,000 0.00 40,000,000.00 75.00 75.00
东营庞大昌盛汽车销售有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 5.00 5.00
唐山市庞大乐悦汽车销售服务有限公司 250,000 50,000 200,000.00 250,000.00 5.00 5.00
张家口庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
呼和浩特市庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 200,000 800,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00
石家庄庞大华昌汽车销售服务有限公司 4,000,000 800,000 3,200,000.00 4,000,000.00 40.00 40.00
榆林市庞大华明汽车销售服务有限责任公司 800,000 800,000 0.00 800,000.00 10.00 10.00
锡林浩特市庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 200,000 800,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00
唐山庞大华风汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
134
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
辽宁庞大华明汽车销售服务有限公司 600,000 600,000 0.00 600,000.00 10.00 10.00
通辽庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
唐山庞大海星汽车销售服务有限公司 200,000 40,000 160,000.00 200,000.00 10.00 10.00
张家口市冀东安信汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
天津市庞大汽车贸易有限公司 59,400,000 59,400,000 0.00 59,400,000.00 99.00 99.00
铁岭庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
天津庞大豪庭汽车销售有限公司 1,000,000 200,000 800,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00
乌海市庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 200,000 800,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00
乌兰察布市庞大广龙汽车销售有限公司 2,000,000 400,000 1,600,000.00 2,000,000.00 40.00 40.00
衡水庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 200,000 800,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00
兰州庞大兴驰汽车销售服务有限公司 2,000,000 2,000,000 0.00 2,000,000.00 10.00 10.00
通辽市庞大豪庭汽车销售有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
秦皇岛庞大豪盛汽车销售服务有限公司 1,000,000 200,000 800,000.00 1,000,000.00 20.00 20.00
唐山市庞大浩翔汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
阳泉市庞大乐业汽车销售服务有限公司 40,000,000 40,000,000 0.00 40,000,000.00 100.00 100.00
衡水庞大哈飞汽车销售服务有限公司 100,000 20,000 80,000.00 100,000.00 5.00 5.00
承德庞大天威汽车销售有限公司 500,000 100,000 400,000.00 500,000.00 10.00 10.00
唐山市庞大精广汽车销售服务有限公司 4,800,000 4,800,000 0.00 4,800,000.00 60.00 60.00
迁安市庞大一众汽车销售有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
天津庞大吉奥汽车销售服务有限公司 500,000 100,000 400,000.00 500,000.00 10.00 10.00
石家庄庞大鑫盛汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 10.00 10.00
营口庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
乌海庞大泓程丰田汽车销售服务有限公司 8,000,000 8,000,000 0.00 8,000,000.00 80.00 80.00
乌海庞大亚航汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
保定庞大飞越汽车销售有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 5.00 5.00
135
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
秦皇岛燕大龙城科技园发展有限公司 2,800,000 2,800,000 0.00 2,800,000.00 100.00 100.00
榆林市庞大乐业汽车销售服务有限公司 50,000,000 50,000,000 0.00 50,000,000.00 100.00 100.00
庞大大同南郊投资有限公司 200,000,000 100,000,000 100,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00
新疆政辉贸易有限公司 222,200 222,200 0.00 222,200.00 1.00 1.00
沧州金得利汽车销售服务有限公司 3,193,662 3,193,662 0.00 3,193,662.00 100.00 100.00
石家庄庞大汽车贸易园有限公司 48,000,000 48,000,000 0.00 48,000,000.00 80.00 80.00
秦皇岛庞大广盈汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
曲周县唐大汽车销售服务有限公司 87,835 87,835 0.00 87,835.00 100.00 100.00
云南庞大兴业汽车销售服务有限公司 1,000,000 100,000 900,000.00 1,000,000.00 10.00 10.00
沈阳庞大华悦汽车销售有限公司 400,000 400,000 0.00 400,000.00 5.00 5.00
天津庞大伟通汽车贸易有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
北京庞大伟业汽车销售服务有限责任公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00
包头市庞大庆祥汽车销售服务有限责任公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
昌吉庞大全汇汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
衡水庞大龙华汽车销售服务有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 10.00 10.00
德州信达汽车贸易有限公司 13,600,000 13,600,000 0.00 13,600,000.00 100.00 100.00
滦县庞大金地客车销售有限公司 40,000 40,000 0.00 40,000.00 10.00 10.00
内蒙古庞大驰兴汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 5.00 5.00
自贡庞大佳宝汽车销售服务有限公司 60,000 60,000 0.00 60,000.00 10.00 10.00
哈密庞大华新解放汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
喀什庞大解放汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
乌鲁木齐市庞大华新解放汽车
200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
销售服务有限公司
呼和浩特市庞大华福乐业汽车销售
50,000 50,000 0.00 50,000.00 5.00 5.00
服务有限公司
136
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
东营海正汽车销售服务有限公司 32,000,000 32,000,000 0.00 32,000,000.00 100.00 100.00
呼和浩特市庞大华泓汽车销售服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 10.00 10.00
迁安市庞大华通汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
潍坊庞大东风汽车销售服务有限公司 50,000 50,000 0.00 50,000.00 5.00 5.00
乌海庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
巴彦淖尔市庞大伟泓汽车销售有限公司 900,000 900,000 0.00 900,000.00 90.00 90.00
石家庄庞大乐业汽车销售服务有限公司 50,000 50,000 0.00 50,000.00 5.00 5.00
天津庞大乐业汽车销售服务有限公司 50,000 50,000 0.00 50,000.00 5.00 5.00
赤峰市鑫盛茂源汽车销售服务有限公司 40,000 40,000 0.00 40,000.00 10.00 10.00
张家口庞大华庆汽车销售服务有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 2.00 2.00
唐山庞大飞越汽车销售服务有限公司 40,000 40,000 0.00 40,000.00 10.00 10.00
北京庞大华悦汽车销售有限公司 275,000 275,000 0.00 275,000.00 5.00 5.00
新疆大地汽车销售有限责任公司 150,000 100,000 50,000.00 150,000.00 1.00 1.00
北京庞大华威昌业汽车销售服务有限公司 50,000 50,000 0.00 50,000.00 5.00 5.00
鄂尔多斯市庞大华丰汽车销售服务有限公司 500,000 100,000 400,000.00 500,000.00 10.00 10.00
包头庞大泓达汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
鄂尔多斯市东胜区庞大泓业汽车销售
100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
服务有限公司
保定庞大宏博汽车销售服务有限公司 250,000 250,000 0.00 250,000.00 5.00 5.00
呼和浩特市庞大泓祥汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
邯郸市奥翔汽车销售服务有限公司 40,000 40,000 0.00 40,000.00 10.00 10.00
德阳市中冀汽车销售服务有限公司 200,000 -200,000.00 0.00 20.00 20.00
重庆市昌泽汽车销售服务有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 20.00 20.00
咸阳市庞大之星汽车销售服务有限公司 7,600,000 7,600,000 0.00 7,600,000.00 95.00 95.00
香港中冀国际贸易有限公司 144,911,430 144,911,430 0.00 144,911,430.00 70.00 70.00
137
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
大同市庞大明悦汽车销售服务有限公司 800,000 800,000 0.00 800,000.00 10.00 10.00
庞大双龙（北京）汽车销售有限公司 50,010,000 47,509,500 2,500,500.00 50,010,000.00 95.00 95.00
邯郸市骏宝汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
秦皇岛庞大重汽商用车销售服务有限公司 4,000 4,000 0.00 4,000.00 2.00 2.00
保定庞大重汽商用车销售服务有限公司 20,000 4,000 16,000.00 20,000.00 2.00 2.00
青海冀东解放汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
昌吉州庞大汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
榆林庞大华悦汽车销售有限公司 400,000 300,000 100,000.00 400,000.00 5.00 5.00
赤峰市庞大之星汽车销售服务有限公司 9,500,000 9,500,000 0.00 9,500,000.00 95.00 95.00
延吉市庞大之星汽车销售服务有限公司 9,500,000 9,500,000 0.00 9,500,000.00 95.00 95.00
包头市庞大华福汽车销售服务有限公司 50,000 50,000 0.00 50,000.00 5.00 5.00
沈阳庞大投资有限公司 200,000,000 200,000,000 0.00 200,000,000.00 100.00 100.00
唐山庞大泰达汽车销售服务有限公司 550,000 550,000 0.00 550,000.00 5.00 5.00
张家口庞大骏宝汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
伊犁庞润浩威汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
天津市骏宝汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
庞大大同南郊龙腾汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
石家庄庞大龙腾汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
唐山庞大兴驰汽车销售服务有限公司 400,000 400,000 0.00 400,000.00 10.00 10.00
营口安顺汽车销售服务有限公司 29,776,862 29,776,862 0.00 29,776,862.00 100.00 100.00
青岛庞大华腾汽车销售有限公司 30,000,000 30,000,000 0.00 30,000,000.00 60.00 60.00
山西庞大十通汽车销售有限公司 320,000 -320,000.00 0.00 80.00 80.00
北京庞大庆鸿雷克萨斯汽车销售
18,000,000 6,000,000 12,000,000.00 18,000,000.00 60.00 60.00
服务有限公司
唐山市庞大祥瑞汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
138
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
通辽市庞大兴沃汽车销售有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
奇台县庞润浩威汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
菏泽庞大康达汽车销售服务有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 5.00 5.00
沧州庞大实业有限公司 20,000,000 20,000,000 0.00 20,000,000.00 100.00 100.00
邯郸市庞大房地产开发有限公司 10,000,000 10,000,000 0.00 10,000,000.00 100.00 100.00
庞大滦州国际大酒店有限公司 10,000,000 9,800,000 200,000.00 10,000,000.00 98.00 98.00
周口市庞大商务咨询服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 100.00 100.00
娄底和兴丰田汽车销售服务有限公司 161,239,065 161,239,065 0.00 161,239,065.00 100.00 100.00
庞大大同南郊泉天汽车销售服务有限公司 1,000,000 200,000 800,000.00 1,000,000.00 10.00 10.00
昆明庞润荣沃汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
新疆庞大泉程汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 10.00 10.00
廊坊市庞大冀龙汽车销售有限公司 5,000,000 5,000,000 0.00 5,000,000.00 100.00 100.00
石家庄庞大泉天汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 10.00 10.00
长治市庞大之星汽车销售服务有限公司 9,500,000 9,500,000 0.00 9,500,000.00 95.00 95.00
滦县庞大银龙汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
沈阳庞大华盛昌汽车销售服务有限公司 50,000 50,000 0.00 50,000.00 5.00 5.00
苏州市庞大巴博斯汽车销售
950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
服务有限责任公司
天津市庞大巴博斯汽车销售
950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
服务有限责任公司
西安庞大巴博斯汽车销售服务有限责任公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
上海庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
乌鲁木齐市庞大巴博斯汽车销售服务
950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
有限公司
杭州庞大巴博斯汽车销售服务有限责任公司 2,700,000 2,700,000 0.00 2,700,000.00 90.00 90.00
139
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
郑州市庞大汽车销售服务有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
南京市庞大巴博斯汽车销售服务
950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
有限责任公司
榆林庞大宏伟汽车销售服务有限公司 2,000,000 400,000 1,600,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
天津庞大二手车交易市场有限公司 1,000,000 1,000,000 0.00 1,000,000.00 100.00 100.00
鄂尔多斯市庞大新悦汽车销售服务有限公司 9,000,000 1,800,000 7,200,000.00 9,000,000.00 90.00 90.00
深圳庞大新贵汽车销售服务有限公司 9,000,000 1,800,000 7,200,000.00 9,000,000.00 90.00 90.00
广州庞大新贵汽车销售服务有限公司 9,000,000 1,800,000 7,200,000.00 9,000,000.00 90.00 90.00
沈阳庞大新贵汽车销售服务有限公司 9,000,000 1,800,000 7,200,000.00 9,000,000.00 90.00 90.00
乌兰察布庞大广鹤汽车销售服务有限公司 800,000 100,000 700,000.00 800,000.00 10.00 10.00
沈阳庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
周口庞大泓运汽车销售服务有限公司 120,000 120,000 0.00 120,000.00 12.00 12.00
六安庞大宏成汽车咨询服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 100.00 100.00
郑州市庞大商务信息咨询服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 100.00 100.00
赤峰市庞大赫峰汽车销售服务有限公司 200,000 200,000 0.00 200,000.00 20.00 20.00
迁安庞大华泓汽车销售有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 2.00 2.00
北京庞大奥特莱斯汽车销售有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 20.00 20.00
新乡市庞大汽车咨询服务有限公司 500,000 500,000 0.00 500,000.00 100.00 100.00
包头市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
唐山庞大重汽商用车销售服务有限公司 180,000 180,000 0.00 180,000.00 64.29 64.29
衡水庞大天威汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
平顶山市庞大商务咨询服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 100.00 100.00
迁安庞大广发汽车销售服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 10.00 10.00
北京庞大路尚汽车装饰有限公司 400,000 400,000 0.00 400,000.00 80.00 80.00
长沙市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
140
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
鄂尔多斯市庞大巴博斯汽车销售
950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
服务有限公司
哈尔滨市庞大巴博斯汽车销售服务
950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
有限责任公司
太原市庞大巴博斯汽车销售服务
950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
有限责任公司
武汉市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
青岛市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
无锡庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
唐山市庞大江淮汽车销售服务有限公司 80,000 80,000 0.00 80,000.00 20.00 20.00
焦作市庞大商务咨询服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 100.00 100.00
南阳市庞大商务咨询服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 100.00 100.00
青岛轩合咨询服务有限公司 100,000 100,000 0.00 100,000.00 100.00 100.00
成都庞大盛世汽车销售有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
乌海市庞大之星汽车销售有限公司 9,900,000 9,900,000 0.00 9,900,000.00 99.00 99.00
濮阳市庞大知信汽车咨询服务有限公司 20,000 20,000 0.00 20,000.00 20.00 20.00
大庆庞大庆鸿雷克萨斯汽车销售服务有限公
9,900,000 9,900,000 0.00 9,900,000.00 99.00 99.00
司
德州市庞大之星汽车销售服务有限公司 9,900,000 9,900,000 0.00 9,900,000.00 99.00 99.00
榆林市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000 0.00 950,000.00 95.00 95.00
萍乡市信达车业有限公司 5,200,000 5,200,000 0.00 5,200,000.00 100.00 100.00
巴博斯国际控股（香港）有限公司 242,648,234 242,648,234 0.00 242,648,234.00 100.00 100.00
石家庄运输有限公司 343,600,000 262,600,000 81,000,000.00 343,600,000.00 100.00 100.00
滨州市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000.00 950,000.00 95.00 95.00
洛阳市庞大汽车咨询服务有限公司 100,000 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
141
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
重庆庞大乐业汽车销售有限公司 10,000,000 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
唐山市庞大出租汽车有限公司 900,000 900,000.00 900,000.00 90.00 90.00
吉林欧博汽车销售服务有限公司 5,100,000 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00
泰安庞大投资置业有限公司 10,000,000 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
温州市庞大汽车销售有限公司 950,000 950,000.00 950,000.00 95.00 95.00
承德市鸣春商贸有限责任公司 20,000 20,000.00 20,000.00 1.00 1.00
承德市庞大之星汽车销售服务有限公司 11,400,000 11,400,000.00 11,400,000.00 95.00 95.00
唐山庞大昌业汽车销售服务有限公司 2,850,000 2,850,000.00 2,850,000.00 95.00 95.00
德州庞润汽车贸易有限公司 2,860,000 2,860,000.00 2,860,000.00 50.00 50.00
青岛新濠汽车贸易有限公司 2,327,116 2,327,116.00 2,327,116.00 10.00 10.00
曲靖庞大弘锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
唐山庞大兴锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
张家口市庞大天威汽车销售服务有限公司 100,000 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00
秦皇岛利星汽车销售服务有限公司 15,000,000 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 100.00
唐山市庞大润星汽车销售服务有限公司 11,400,000 11,400,000.00 11,400,000.00 95.00 95.00
重庆巴博斯汽车销售副有限公司 5,100,000 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00
天津市庞大之星汽车销售服务有限公司 15,200,000 15,200,000.00 15,200,000.00 95.00 95.00
威海庞大兴锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
邯郸市庞大兴锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
乌海庞大弘锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
张家口庞大房地产开发有限公司 10,000,000 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
沈阳庞大华业汽车销售服务有限公司 2,850,000 2,850,000.00 2,850,000.00 95.00 95.00
天津市庞大华睿汽车零部件制造有限公司 450,000 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
唐山市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 950,000.00 950,000.00 95.00 95.00
142
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
减 本期 现
在被投资 在被投资单
值 计提 金
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比
准 减值 红
比例（％） 例（％）
备 准备 利
沧州信运行汽车销售服务有限公司 6,000,000.00 1,340,380 -12,299.00 1,328,081.00 50.00 50.00
天津杰特西汽车服务有限公司 2,500,000 2,122,254.00 2,122,254.00 50.00 50.00
庞大欧力士汽车租赁有限公司 150,000,000 149,849,985.00 149,849,985.00 50.00 50.00
143
4、营业收入和营业成本：
(1)营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,291,236,869 6,971,029,214
其他业务收入 109,905,158 69,999,091
营业成本 4,105,663,255 6,723,390,325
(2)公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
北京京都神龙汽车销售有限
257,003,130.85 5.99
责任公司
遵化市中信汽车商贸有限公
120,436,902.42 2.81
司
承德庞大哈飞汽车销售有限
10,847,583.34 0.25
公司
张家口庞大哈飞汽车销售服
10,404,151.31 0.24
务有限公司
唐山市冀东鑫盛汽车销售服
9,407,638.46 0.22
务有限公司宣化县分公司
合计 408,099,406.38 9.51
5、投资收益：
(1)投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -540,060 -112,613
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 9,972,476 11,738,928
其他 -941,995 2,530,468
合计 8,490,421 14,156,783
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
沧州信运行汽车销售
-12,299 -112,613
服务有限公司
天津杰特西汽车服务
-377,746
有限公司
144
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
庞大欧力士汽车租赁
-150,015
有限公司
合计 -540,060 -112,613 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -268,001,332 -65,368,143
加：资产减值准备 8,936,174.00 7,640,088
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
21,039,993.00 15,108,932.00
资产折旧
无形资产摊销 20,462,824.00 9,905,840.00
长期待摊费用摊销 16,355,687.00 -11,184,953.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-109,837.00 52,631.00
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 252,713,863.00 65,118,322.00
投资损失（收益以“－”号填列） -8,490,421.00 -14,156,783
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,082,806.00 -19,123,636.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 86,308,619.00 -364,934,503
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-198,605,389.00 -1,778,816,738
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-916,567,875.00 151,680,453
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -988,040,500.00 -2,004,078,490
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,496,177,571.00 4,206,231,786
减：现金的期初余额 2,978,059,904 2,899,100,916
加：现金等价物的期末余额 0
减：现金等价物的期初余额 0
现金及现金等价物净增加额 2,518,117,667.00 1,307,130,870
(十三)补充资料
1、当期非经常性损益明细表
145
庞大汽贸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 19,589,648
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 14,588,513
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,406,767
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,800,000
所得税影响额 -3,900,074
少数股东权益影响额（税后） 36,458
合计 47,521,312
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
2.4 0.09
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 1.9 0.07
润
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的中期报告
2、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：庞庆华
庞大汽贸集团股份有限公司
2012 年 8 月 27 日
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