交通银行股份有限公司
              2011 年度内部控制评价报告


    董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。


交通银行股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结
合本行内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对本行内部控制的有效性进行了自我评价。
  一、董事会声明
    交通银行股份有限公司董事会及全体董事保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对建立和维护充分的内部
控制制度负责。
    建立健全并有效实施内部控制是本行董事会的责任；监事会对董
事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控
制的日常运行。
    本行内部控制的目标是保证企业经营管理合法合规、资产安全、
财务报告相关信息真实完整和可靠，提高经营效率和效果，促进企业
实现发展战略和经营目标。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对
实现上述目标提供合理保证。
    二、内部控制评价工作的总体情况
    本行董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实
施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。董事会负责
内部控制决策监督，及对外披露内部控制自我评价报告和内部控制审
计报告，下设审计委员会，负责审查全行内部控制，监督内部控制的
有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计等；高管层负
责内部控制组织实施，下设全面风险管理委员会，负责全行内部控制
事务；内部审计机构负责牵头推动内部控制规范实施工作和自我评
价；总行各职能部门负责本条线内部控制建设达标工作，并进行自我
评估。
    本行聘请了德勤华永会计师事务所有限公司对本行内部控制进
行独立审计。
    三、内部控制评价的范围
    本行内部控制评价的范围涵盖了全行的主要业务和事项，主要包
括公司治理、公司信贷业务、个人信贷业务、小企业信贷业务、财务
管理、会计营运管理、资金和市场风险、公司业务、国际业务、个金
业务、信用卡业务、托管业务、中间业务、资产保全业务、资产负债
管理、IT 业务、电子渠道业务、关联交易管理、业务外包管理、金
融创新管理、子公司管理、海外分行管理、人力资源管理、企业文化
管理、内部审计监督等板块。
    上述业务和事项的内部控制为本行经营管理的主要方面，不存在
重大遗漏。
    四、 内部控制评价的程序和方法
    本行内部控制评价工作遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内
部控制评价指引》及本行内部控制评价办法规定的程序执行。评价过
程中，总行各部门完成各自业务流程的内部控制自我评估，撰写自我
评估报告；内部审计机构通过成立独立的抽查测试小组，采用随机抽
查、现场检查、访谈、问卷、穿行测试等不同方式进行审计验证，编
制内部控制评价工作底稿；内部控制评价工作组通过评估部门内控矩
阵、自我评估报告和内部控制缺陷跟踪表等，识别内控缺陷和各类问
题，作出内部控制缺陷评价，提交部门进行缺陷确认和整改；内部审
计机构根据内部控制自我评价工作编制内控自我评价报告，经高管层
审核后报董事会批准，按要求对外披露。
    五、内部控制主要措施
    在财务报告内部控制方面，本行遵照国际和国家有关会计政策、
法规及最新的监管规定要求，通过适合的管理架构和制度程序，保障
财务报告和其他管理信息的真实、完整和有效。一是以完整的治理架
构为保障。本行全体董事、监事和高级管理人员共同对财务报告的真
实性和完整性承担责任。董事会下设的审计委员会、监事会下设的财
务与内控监督委员会对本行财务及信息披露情况、所聘会计师事务所
的审计工作情况进行监督。本行预算财务部牵头负责财务报告的编
制，按照国际和中国会计准则确定会计科目体系并制定各类会计核算
制度；业务处理中心及营运管理条线负责本行各类会计结算及账务的
日常处理工作。二是以系统的报告控制制度为指引。本行编写《交通
银行会计基础工作规范》 、《交通银行财务管理标准手册》等多项财
务管理制度及各类业务会计核算办法，指导和规范本行具体业务的会
计核算和财务管理工作。三是以配套的数据管理信息平台为支撑。本
行开发核心账务系统、内部财务系统、OPICS 系统（资金业务后台系
统）、SUMMIT 系统（金融衍生产品交易中后台系统）、综合报表处理
系统、会计准则转换系统等，对各类会计业务核算和处理给予信息化
支持，并通过数据信息的逻辑分析和验证功能，确保报表数据真实准
确。四是以严格的内外检查为监督。本行内部审计部门和外聘会计师
事务所分别对本行的业务经营及财务报告进行审计。
    2011 年，本行围绕“两化一行”战略目标，启动“二次改革”
项目，推进业务组织架构、营运组织架构、网点经营模式，绩效考核
体系进一步完善，改进授信管理、信息技术管理等各项经营机制，全
行内部控制体系得以持续改进。一是在高管层下增设 3 个专项业务推
进委员会，推动实施全行“两化一行”发展战略和经营目标，公司、
零售、同业三大前台搭建成型，突出板块运作、业务联动，调整前台
业务组织架构和运作机制，符合市场及业务发展需要。二是改进机构
和网点管理办法，深化人工网点+电子银行+客户经理“三位一体”的
经营模式，对机构实施分级管理，提高新设分行筹建质量，提升存量
网点布局和产能。三是按照“横到边、纵到底、全覆盖”原则，进一
步健全风险管理体系，建立风险管理缺陷性定期评估制度，健全信用、
市场、操作、流动性等主体风险管理措施，深化内评工具的应用，推
进跨境跨业、国别风险管理，制定风险管理资质管理制，完善不良信
贷资产责任追究制，加强全面风险管理。四是推进全行营运组织架构
改革和营运流程再造，实施营运集中化处理模式，重塑营运管理体系。
五是规范全行招投标、办公楼购建、实物资产管理、对外捐赠等工作，
完善相关制度、流程，强化财务财产管理。六是加快推进“531 工程”
项目建设，持续优化全行系统网络，加强业务发展支撑，完成同城灾
备切换运行并达到分钟级速度。七是推进内部控制评价和纠正提高工
作，强化检查发现问题的分类、整改和问责。
    六、内部控制缺陷及其认定
    2011 年，本行内部控制制度整体健全，执行总体有效，未发生
重大案件。根据全年内部审计、外部检查和监管意见，内部控制个别
方面还有待进一步完善和提高。
    一是负债业务方面，需进一步夯实客户基础，努力拓宽存款吸纳
渠道，稳定均衡增长，降低存贷比。
    二是信贷业务方面，应进一步增强信贷业务客户群风险的识别和
控制能力，加强对贷款实际用途的识别和监控，增强银行资金与民间
融资的隔离控制，加强贴现票据验票工作。
    三是个人金融和中间业务方面，需进一步加强理财产品销售管理
工作，完善特色业务和新业务的管理细则，优化代理业务管理流程。
    四是财务管理方面，应进一步规范分行固定资产盘点的相关工作
要求，明确固定资产减值管理的处理流程，增强固定资产账务处理的
及时性，准确核算财务顾问业务收入，加强基层机构财务管理和检查。
    五是信息技术方面，系统用户及权限管理工作有待进一步完善；
软件开发中心应对系统项目进行更为详细的功能性评估。
    六是内部控制执行方面，存在个别人员违反操作制度规定的现
象，须进一步增强对员工业务行为的管理。
    七、内部控制缺陷的整改情况
    本行已充分认识了上述待完善事项，在 2011 年即采取了各种系
统性和针对性改进措施，并将在今后持续整改。总体来看，这些内控
不足目前未对本行内控体系构成重大影响，也未形成重大损失。
    八、内部控制有效性的结论
    本行已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，
对本行截至 2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行
了自我评价。
    报告期内，本行对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控
制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
    我们注意到，内部控制应当与本行经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2012 年，
本行将围绕“稳发展、促转型、控风险、抓改革、增效益”的工作主
线，处理好业务稳健发展、结构调整和风险管控的关系，抓重点推进
工作，继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控
制监督检查，促进公司健康、可持续发展。




                                     董事长：胡怀邦
                                     交通银行股份有限公司
                                      二○一二年三月二十八日