重要提示
交 通 银 行 股 份 有 限 公 司（“本 行”）董 事 会 、监 事 会 及 其 董 事 、监 事 、高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料
不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 ，并 对 其 内 容 的 真 实 性 、准 确 性 和 完 整 性 负 个 别 及 连
带责任。
本 行 第 六 届 董 事 会 第 十 六 次 会 议 于2012年8月30日 审 议 通 过 了 半 年 度 报 告 。
本 行 及 附 属 公 司（“本 集 团”）2012年 半 年 度 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 告 已 经 德 勤 华 永 会 计 师 事
务 所 有 限 公 司 审 阅 ，按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 财 务 报 告 已 经 德 勤关 黄 陈 方 会 计 师 行 审 阅 。
半年度报告全文同时刊载于上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn) 及本行网站 (www.bankcomm.com) 。
本行不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
本行不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
本 行 董 事 长 胡 怀 邦 先 生 、主 管 会 计 工 作 执 行 董 事 、副 行 长 兼 首 席 财 务 官 于 亚 利 女 士 及 会 计 机 构 负 责 人
吴 伟 先 生 声 明 ：保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 、完 整 。
目录
公司基本情况 2 董事 、高级管理人员对半年度 48
报告确认意见
财务摘要 3
独立审阅报告 49
管理层讨论与分析 5
简要半年度财务信息 50
股本变动和主要股东持股情况 32
备查文件 152
董 事 、监 事 、高 级 管 理 人 员 和 35
员工情况
公司治理 37
履行企业社会责任 40
重要事项 42
分支机构名录 46
公司基本情况
法定名称 审计师
交通银行股份有限公司 德勤华永会计师事务所有限公司
Bank of Communications Co., Ltd. 办 公 地 址 ：上 海 市 延 安 东 路222号
外 滩 中 心30楼(200002)
法定代表人 德 勤关 黄 陈 方 会 计 师 行
胡怀邦 办 公 地 址 ：香 港 金 钟 道88号 太 古 广 场 一 期35楼
董事会秘书 香港法律顾问
杜江龙 欧华律师事务所
授权代表 中国法律顾问
钱文挥 金杜律师事务所
杜江龙
A股 保 荐 人
公司住所及投资者联络 瑞银证券有限责任公司
中 国 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路188号 海通证券股份有限公司
邮 编 ：200120
电 话 ：86-21-58766688 股份过户登记处
传 真 ：86-21-58798398 A股 ： 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司
电 子 邮 箱 ：investor@bankcomm.com 上海分公司
公 司 网 址 ：www.bankcomm.com 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 东 路166号
中 国 保 险 大 厦3楼
香港营业地点 H股 ： 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司
香 港 中 环 毕 打 街20号 香 港 皇 后 大 道 东183号 合 和 中 心
17楼1712至1716室
信息披露报纸及网址
A股 ： 《中 国 证 券 报》、《上 海 证 券 报》、 上市资料
《证 券 时 报》以 及 上 海 证 券 交 易 所 A股 上 市 地 点 ：上 海 证 券 交 易 所
网 站 www.sse.com.cn 股 票 名 称 ：交 通 银 行
H股 ： 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司“披 露 易” 股 票 类 别 ：A股
网 站 www.hkexnews.hk 股 票 代 码 ：601328
H股 上 市 地 点 ：香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司
半年度报告备置地点 股 票 名 称 ：交 通 银 行
本行总部及主要营业场所 股 票 类 别 ：H股
股 份 代 号 ：03328
2 交通银行股份有限公司
财务摘要
（一） 主 要 会 计 数 据 与 财 务 指 标
截 至2012年6月30日 ，本 集 团 按 照 中 国 会 计 准 则 要 求 编 制 的 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 如 下 ：
（除 另 有 标 明 外 ，人 民 币 百 万 元）
本报告期末
比上年度 2010年
本报告期末 上 年 度 期 末 期 末 增 减（%） 12月31日
资产总额 5,152,208 4,611,177 11.73 3,951,593
客户贷款 2,805,920 2,561,750 9.53 2,236,927
其 中 ：公 司 贷 款 及 垫 款 2,266,324 2,052,443 10.42 1,819,002
个人贷款及垫款 539,596 509,307 5.95 417,925
减值贷款 22,873 21,986 4.03 24,988
负债总额 4,853,154 4,338,389 11.87 3,727,936
客户存款 3,592,312 3,283,232 9.41 2,867,847
其 中 ：公 司 活 期 存 款 1,187,800 1,184,123 0.31 1,064,528
公司定期存款 1,246,679 1,064,194 17.15 890,408
个人活期存款 449,636 422,487 6.43 385,449
个人定期存款 703,548 608,118 15.69 520,852
拆入资金 208,489 164,178 26.99 98,251
贷款损失准备 62,564 56,365 11.00 46,437
股 东 权 益（归 属 于 母 公 司 股 东） 298,029 271,802 9.65 222,773
每股净资产
（归 属 于 母 公 司 股 东 ，元） 4.82 4.39 9.79 3.96
本报告期
本报告期 比上年同期
报告期经营业绩 （1–6月） 上年同期 增 减（%）
营业收入 73,642 61,937 18.90
营业利润 39,901 33,844 17.90
利润总额 40,168 33,992 18.17
净 利 润（归 属 于 母 公 司 股 东） 31,088 26,396 17.78
扣除非经常性损益后的净利润
（归 属 于 母 公 司 股 东）1 30,874 26,221 17.75
每 股 收 益（加 权 平 均 ，元）
2
0.50 0.43 16.28
经营活动产生的现金流量净额 196,352 10,420 1,784.38
每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额（元） 3.17 0.19 1,568.42
二零一二年半年度报告 A 股 3
财 务 摘 要（ 续 ）
2012年 2011年 变化 2010年
主要财务指标 6月30日（%） 12月31日（%） （百 分 点） 12月31日（%）
平 均 资 产 回 报 率（年 率）
3
1.28 1.19 0.09 1.08
净 资 产 收 益 率（年 率 ，加 权 平 均）
2
21.64 20.49 1.15 20.08
净利差 2.47 2.49 (0.02) 2.39
净利息收益率 2.61 2.59 0.02 2.46
成 本 收 入 比4 25.40 30.13 (4.73) 31.89
减 值 贷 款 率5 0.82 0.86 (0.04) 1.12
拨 备 覆 盖 率6 273.53 256.37 17.16 185.84
不 良 贷 款 率7 0.82 0.86 (0.04) 1.12
资本充足率 12.57 12.44 0.13 12.36
核心资本充足率 9.58 9.27 0.31 9.37
注：
1. 按 照 中 国 证 监 会 发 布 的《公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第1号 — 非 经 常 性 损 益(2008)》要 求 计 算 。
2. 按 照 中 国 证 监 会 发 布 的《公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第9号 — 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披
露》（2010年 修 订）要 求 计 算 。本 集 团 不 存 在 稀 释 性 潜 在 普 通 股 。
3. 根据当期年度化净利润除以报告期初与期末资产总额的平均值计算。
4. 根据业务及管理费除以营业收入扣除其他业务成本后的净额计算。
5. 根据报告期末减值贷款余额除以拨备前贷款余额计算。
6. 根据报告期末拨备余额除以减值贷款余额计算。
7. 根据中国银行业监管口径计算。
（二） 非 经 常 性 损 益 项 目
（人 民 币 百 万 元）
非经常性损益项目 2012年1至6月
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 产 生 的 损 益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 6
其他应扣除的营业外收支净额 280
非经常性损益的所得税影响 (72)
少 数 股 东 权 益 影 响 额（税 后） —
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 214
（三） 补 充 财 务 指 标
2012年 2011年 2010年
主要指标 6月30日（%） 12月31日（%） 12月31日（%）
拆借资金比例 拆入资金占比 0.48 0.36 0.32
拆出资金占比 2.32 3.40 1.85
流动性比例 本外币 44.18 35.37 32.23
存贷比 本外币 71.85 71.94 72.10
单一最大客户贷款比率 1.93 2.21 4.44
前十大客户贷款比率 16.47 17.49 24.25
注 ： 拆 借 资 金 比 例 、流 动 性 比 例 及 存 贷 比 数 据 为 银 行 口 径 ，单 一 最 大 客 户 贷 款 比 率 和 前 十 大 客 户 贷 款 比 率 为 集 团 口
径 ，根 据 中 国 银 行 业 监 管 口 径 计 算 。
（四） 境 内 外 会 计 准 则 差 异
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表
中 列 示 的2012年1月1日 至6月30日 止 期 间 的 净 利 润 和 于2012年6月30日 的 股 东 权 益 无 差 异 。
4 交通银行股份有限公司
管理层讨论与分析
（一） 集 团 总 体 经 营 概 况
2012年以来 ，在全球经济持续下行的压力下 ，中国经济朝着宏观调控的预定目标稳步增长 ，但
仍 然 面 临 着 协 调 稳 增 长 、控 通 胀 和 调 结 构 等 多 重 挑 战 ，银 行 业 经 营 环 境 更 趋 复 杂 。从 外 部 环 境
来 看 ，全 球 性 金 融 危 机 带 来 的 冲 击 仍 未 消 减 ，欧 债 危 机 对 实 体 经 济 的 负 面 影 响 持 续 显 现 。就 国
内 经 济 而 言 ，受 国 际 经 济 复 杂 多 变 和 国 内 宏 观 政 策 调 控 影 响 ，经 济 增 速 放 缓 ，物 价 指 数 加 速 下
行 ，上 半 年 我 国 国 内 生 产 总 值(GDP)同 比 增 长7.8% ，其 中 ，二 季 度 增 长7.6% ，创 下 自2009年 二
季度以来的新低 。为应对经济下滑势头 ，央行自2011年年底以来 ，三次下调存款准备金率 ，两
次 降 低 存 贷 款 基 准 利 率 ，利 率 市 场 化 进 程 加 快 ，市 场 竞 争 更 趋 激 烈 。
本 集 团 灵 活 应 对 不 断 变 化 的 外 部 环 境 ，积 极 推 进 战 略 转 型 ，努 力 打 造 市 场 优 势 ，各 项 工 作 取 得
较好业绩 。截至报告期末 ，本集团资产总额达到人民币51,522.08亿元 ，比年初增长11.73% ；客
户 存 款 余 额 达 人 民 币35,923.12亿 元 ，较 年 初 增 长9.41% ；客 户 贷 款 余 额（拨 备 前 ，如 无 特 别 说
明 ，下同）达人民币28,059.20亿元 ，较年初增长9.53% 。实现净利润人民币310.88亿元 ，同比增
长17.78% ；年化平均资产回报率和年化平均股东权益报酬率分别为1.28%和21.82% ，较上年全
年分别提高0.09个和1.30个百分点 ；净利差和净利息收益率分别为2.47%和2.61% ，同比分别提
高1个和6个基点 。减值贷款率为0.82% ，比年初下降0.04个百分点 ；拨备覆盖率达到273.53% ，
比 年 初 提 高17.16个 百 分 点 ；资 本 充 足 率 和 核 心 资 本 充 足 率 分 别 为12.57%和9.58% ，符 合 监 管
要求。
集团连续四年跻身《财富》(FORTUNE)世界500强 ，营业收入排名第326位 ，较上年提升72位 ；列
《银 行 家》(The Banker)杂 志 全 球 千 家 最 大 银 行 一 级 资 本 排 名 第30位 ，较 上 年 提 升5位 。
（二） 集 团 主 要 业 务 回 顾
业务规模持续增长
本 集 团 面 对 复 杂 的 市 场 环 境 ，审 时 度 势 ，锐 意 进 取 ，各 项 业 务 全 面 协 调 发 展 ，业 务 规 模 持 续
增 长 。截 至 报 告 期 末 ，集 团 资 产 总 额 超 过 人 民 币 5 万 亿 ，达 人 民 币 51,522.08 亿 元 ，较 年 初 增
长11.73% ；客 户 存 款 余 额 达 人 民 币35,923.12亿 元 ，较 年 初 增 长9.41% ；境 内 银 行 机 构 管 理 的
个 人 金 融 资 产(AUM)余 额 达 人 民 币16,321.24亿 元 ，较 年 初 增 长8.43% ；客 户 贷 款 余 额 达 人 民 币
28,059.20亿 元 ，较 年 初 增 长9.53% 。此 外 ，报 告 期 末 ，境 内 银 行 机 构 银 行 间 人 民 币 和 外 汇 市 场
累 计 交 易 量 分 别 达 人 民 币11.47万 亿 元 和2,393.9亿 美 元 ，荣 获“银 行 间 债 券 市 场 优 秀 做 市 商”称
号 ；离岸资产规模在中资同业中首超百亿 ，达114.31亿美元 ，较年初增长76.70% ，稳居市场首
位 ；资 产 托 管 业 务 规 模 突 破 万 亿 。
经营效益稳步提升
在 各 项 业 务 全 面 发 展 的 带 动 下 ，集 团 经 营 效 益 稳 步 提 升 。报 告 期 内 ，集 团 实 现 净 利 润 人 民 币
310.88亿 元 ，同 比 增 长17.78% 。
二零一二年半年度报告 A 股 5
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
从 利 润 增 长 的 构 成 因 素 来 看 ，一 方 面 是 资 产 规 模 增 长 带 动 利 息 净 收 入 稳 步 增 长 ，报 告 期 内 ，
集 团 实 现 利 息 净 收 入 人 民 币583.94亿 元 ，同 比 增 长17.79% ；另 一 方 面 是 战 略 转 型 推 动 中 间 业
务 发 展 质 效 逐 步 提 升 ，报 告 期 内 ，集 团 实 现 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 人 民 币109.62亿 元 ，同 比 增 长
12.36% 。从 手 续 费 及 佣 金 收 入 结 构 来 看 ，担 保 承 诺 和 银 行 卡 业 务 是 手 续 费 及 佣 金 收 入 增 长 的
主 要 动 力 。报 告 期 内 ，担 保 承 诺 手 续 费 收 入 同 比 增 长42.24% ，达 人 民 币18.05亿 元 ；银 行 卡 手
续 费 收 入 同 比 增 长28.66% ，达 人 民 币36.41亿 元 。
在推动营业收入增长的同时 ，集团持续加大成本管控力度 ，运营效率进一步提高 。报告期内 ，
本 集 团 业 务 及 管 理 费 为 人 民 币181.54亿 元 ，同 比 增 长10.84% ，增 幅 低 于 营 业 收 入 增 幅8.06个 百
分 点 ；成 本 收 入 比 为25.40% ，同 比 下 降1.66个 百 分 点 。
信贷结构不断优化
在 经 济 增 速 放 缓 、市 场 环 境 复 杂 的 形 势 下 ，本 集 团 持 续 优 化 信 贷 结 构 ，提 升 发 展 质 效 。
一 是 不 断 优 化 客 户 结 构 ，助 力 零 售 小 企 业 贷 款 和 个 人 贷 款 业 务 发 展 。截 至 报 告 期 末 ，零 售 小
企 业 贷 款 余 额 达 人 民 币1,753.02亿 元 ，较 年 初 增 长16.86% ；个 人 贷 款 余 额 达 人 民 币5,395.96亿
元 ，较 年 初 增 长5.95% 。
二是深入调整行业结构 ，坚持“三高三低”投向政策 。报告期内 ，信贷投向指引涵盖行业数由45
个 增 至50个 ，行 业 政 策 对 公 司 信 贷 资 产 覆 盖 面 由90%提 升 至98% 。上 半 年 新 增 贷 款 主 要 投 向 资
源 、民 生 消 费 、高 端 装 备 制 造 等 现 代 制 造 业 、农 业 等 领 域 ，以 上 行 业 贷 款 增 量 占 境 内 客 户 贷 款
增 量 逾40% 。报 告 期 内 ，房 地 产 业 贷 款 余 额 占 比 较 年 初 下 降0.18个 百 分 点 至6.01% 。
“ 两 化 一 行 ”战 略 加 速 推 进
集 团 秉 承“一 个 交 行 、一 个 客 户”经 营 理 念 ，积 极 推 动 跨 境 跨 业 联 动 ，加 速 推 进“走 国 际 化 、综
合 化 道 路 ，建 设 以 财 富 管 理 为 特 色 的 一 流 公 众 持 股 银 行 集 团”的 发 展 战 略 。
国际化方面 ，境外业务规模和盈利水平进一步增长 ，全球金融服务能力稳步提高 。报告期末 ，境
外银行机构资产规模达人民币4,037.53亿元 ，较年初增长21.65% ；合计实现净利润人民币15.05
亿元 ，同比增长45.97% 。跨境人民币业务卓有成效 ，产品体系逐步完善 ，业务品种不断延伸 ，
推 出 委 托 汇 兑 业 务 、协 议 付 款 、协 议 融 资 等 产 品 ，业 务 范 围 扩 展 至 跨 境 投 融 资 、代 理 结 算 、同
业 银 行 账 户 等 。境 外 机 构 支 持 力 度 持 续 加 大 ，报 告 期 内 ，集 团 成 功 向 法 兰 克 福 分 行 增 拨 营 运 资
金 人 民 币2亿 元 ，实 现 首 例 中 资 金 融 机 构 境 外 人 民 币 增 资 。创 新 能 力 持 续 加 强 ，推 出 境 内 外 联
动 、同 业 联 动 进 口 保 理 等 服 务 方 案 ；丰 富 外 汇 财 资 业 务 品 种 ，推 出 远 期 外 汇 买 卖 交 易 模 式 。
6 交通银行股份有限公司
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
综 合 化 方 面 ，经 营 管 理 能 力 持 续 提 升 ，协 同 效 应 进 一 步 显 现 。报 告 期 末 ，集 团 控 股 子 公 司（不
含 英 国 子 行）资 产 规 模 合 计 达 人 民 币814.50亿 元 ，较 年 初 增 长30.62% ；报 告 期 内 ，合 计 为 集 团
贡献净利润人民币4.25亿元 ，同比下降12.55% 。报告期内 ，交银租赁成功操作第一单文化产业
租 赁 业 务 ，交 银 施 罗 德 偏 股 型 基 金 综 合 收 益 率 位 居 同 业 前 列 。
财 富 管 理 领 域 ，集 团 依 托 国 际 化 、综 合 化 平 台 ，致 力 于 为 客 户 提 供 综 合 性 金 融 服 务 ，积 极 打 造
“交 通 银 行 ，您 的 财 富 管 理 银 行”品 牌 形 象 。公 司 业 务 方 面 ，积 极 推 动 中 型 客 户 发 展 ，推 出“蕴
通 财 富鲲 鹏 计 划”中 型 客 户 服 务 品 牌 ；加 快 创 新 步 伐 ，推 出 政 府 集 中 采 购 、保 险 债 券 计 划 等 创
新 型 、综 合 型 服 务 方 案 ；开 展“一 家 分 行 做 全 国”的 产 业 链 金 融 业 务 模 式 ，有 效 对 接 产 业 链 上
下 游 结 算 与 融 资 服 务 需 求 ，报 告 期 内 ，对 公 有 效 客 户 数 同 比 增 长17.72% ；蕴 通 客 户 数 同 比 增
长8.05% 。个 人 业 务 方 面 ，强 化 客 户 分 层 服 务 ，持 续 优 化 理 财 产 品 设 计 ，不 断 壮 大 优 质 客 户 队
伍 ；大 力 拓 展“家 易 通”等 结 算 型 客 户 ；加 强 标 准 化 服 务 管 理 ，进 一 步 提 升 客 户 体 验 ，报 告 期
内 ，个 人 客 户 总 数 较 年 初 增 长5.10% ；私 人 银 行 、达 标 沃 德 、达 标 交 银 理 财 、代 发 工 资 有 效 户
新增数分别较年初增长14.42% 、15.03% 、18.08% 、10.67% ；“家易通”签约客户数累计达26.39
万 户 ，较 年 初 增 长129.57% ；信 用 卡 在 册 卡 量 达 到2,418万 张 ，较 年 初 净 增195万 张 。
风险管控全面加强
面对日趋复杂的宏观经济形势和日益加大的经营管理压力 ，本集团秉承稳健经营的作风 ，多措
并 举 推 进 风 险 管 控 。发 布《交 通 银 行2012–2015年 风 险 管 理 规 划》；建 立 风 险 偏 好 管 理 体 系 ；逐
步 完 善 风 险 管 理 委 员 会 决 策 体 系 。信 贷 风 险 管 控 方 面 ，一 是 全 力 管 控 重 点 领 域 和 突 发 风 险 ，实
施 全 行 业 排 查 ，全 名 单 管 理 。对 房 地 产 贷 款 和 平 台 贷 款 实 施 总 量 管 控 和 重 点 名 单 监 控 ；对 涉
及 民 间 借 贷 开 展 可 疑 交 易 分 析 ，确 定 存 疑 客 户 清 单 ，坚 持 持 续 监 控 。二 是 提 升 信 贷 管 理 精 细 化
水 平 ，夯 实 信 贷 业 务 发 展 基 础 。开 展 贷 款 五 级 分 类 检 查 ，完 善 贷 后 管 理 提 升 方 案 。此 外 ，进 一
步 深 化 操 作 风 险 三 大 工 具 的 应 用 ，加 大 关 注 业 务 流 程 的 风 险 控 制 ；持 续 开 展 跨 业 跨 境 风 险 管
控 ，建立国别风险专项提示 、定期评估 、限额管控的体系 ；有序推进新资本协议的贯彻实施 ，
继续深入风险计量成果的管理应用。
截 至 报 告 期 末 ， 集 团 减 值 贷 款 率 为 0.82% ， 比 年 初 下 降 0.04 个 百 分 点 ；拨 备 覆 盖 率 达 到
273.53% ，比 年 初 提 高17.16个 百 分 点 。
“ 三 位 一 体 ”网 络 建 设 持 续 深 化
在努力推动业务发展和不断提高资产质量的同时 ，本集团积极探索渠道管理新模式 ，深入推进
人 工 网 点 、电 子 银 行 、客 户 经 理 的“三 位 一 体”渠 道 布 局 。
二零一二年半年度报告 A 股 7
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
人 工 网 点 方 面 ，全 面 推 进 综 合 型 网 点 建 设 ，推 广 省 辖 行 矩 阵 式 改 革 ，加 快 流 程 再 造 步 伐 ，完 善
机 构 评 价 体 系 。截 至 上 半 年 末 ，本 集 团 参 股 的 西 藏 银 行 顺 利 开 业 ，124家 网 点 按 综 合 型 网 点 要
求 试 点 建 设 ，12家 新 设 分 行 开 门 营 业 ，地 市 级 城 市 覆 盖 率 提 升3个 百 分 点 至55% 。
电 子 银 行 方 面 ，大 力 拓 展 电 子 银 行 渠 道 ，加 快 自 助 设 备 投 放 ，完 善 电 子 商 务 建 设 ，稳 步 推 进 客
服 建 设 。截 至 上 半 年 末 ，自 助 银 行 网 点 总 数 突 破1万 达10,734家 ；自 助 银 行 交 易 量 达 到 人 民 币
4,847亿 元 ，同 比 增 长20.32% ；电 子 银 行 分 流 率 达70.62% ，较 年 初 提 高4.18个 百 分 点 ；银 银 合
作 延 伸 服 务 网 络 已 上 线 或 签 约 合 作 银 行53家 、联 接 网 点 近6,000个 ；手 机 银 行 交 易 笔 数 、交 易
金 额 同 比 分 别 增 长232.48% 、353.70% ，均 位 居 同 业 前 茅 。
客户经理方面 ，加强客户经理队伍建设 ，打造专业化的矩阵式服务团队 ，奠定“财富管理”人才
基 础 ；优 化 客 户 经 理 考 核 激 励 模 式 ，完 善 客 户 经 理 考 核 工 具 ；坚 持“以 客 户 为 中 心”，加 强“精
准 营 销”和“理 财 规 划”。
（三） 财 务 报 表 分 析
1、 利 润 表 主 要 项 目 分 析
(1) 利润总额
报 告 期 内 ，本 集 团 实 现 利 润 总 额 人 民 币401.68亿 元 ，同 比 增 加 人 民 币61.76亿 元 ，增
幅18.17% 。利 润 总 额 主 要 来 源 于 利 息 净 收 入 和 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 。
下表列示了本集团在所示期间的利润总额的部分资料 ：
（人 民 币 百 万 元）
截 至6月30日 止6个 月 期 间
2012年 2011年
利息净收入 58,394 49,576
手续费及佣金净收入 10,962 9,756
资产减值损失 (7,673) (5,952)
利润总额 40,168 33,992
(2) 利息净收入
报 告 期 内 ，本 集 团 实 现 利 息 净 收 入 人 民 币583.94亿 元 ，同 比 增 长 人 民 币88.18亿 元 ，
在 营 业 收 入 中 的 占 比 为79.29% ，是 本 集 团 业 务 收 入 的 主 要 组 成 部 分 。
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管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
下 表 列 示 了 本 集 团 在 所 示 期 间 的 生 息 资 产 和 计 息 负 债 的 平 均 每 日 结 余 、相 关 利 息 收
入和支出以及年化平均收益率或年化平均成本率 ：
（除另有标明外，人民币百万元）
截至2012年6月30日止6个月期间 截至2011年6月30日止6个月期间
年化 年化
平均收益 平均收益
（成本）率 （成本）率
平均结余 利息收支 （%） 平均结余 利息收支 （%）
资产
存放中央银行款项 701,887 5,461 1.56 567,694 4,342 1.53
存放、拆放同业及其他金融
机构款项 331,505 6,129 3.70 195,740 3,329 3.40
客户贷款及应收款项 2,724,197 91,911 6.75 2,369,304 67,843 5.73
其中 ：公司贷款及应收款项 2,096,278 69,824 6.66 1,864,326 53,145 5.70
个人贷款 481,277 17,081 7.10 419,043 12,356 5.90
贴现 146,642 5,006 6.83 85,935 2,342 5.45
证券投资 799,912 14,702 3.68 798,886 12,858 3.22
生息资产 4,481,8493 116,6983 5.21 3,884,0763 87,4253 4.50
非生息资产 187,577 171,628
资产总额 4,669,4263 4,055,7043
负债及股东权益
客户存款 3,179,543 34,510 2.17 2,876,281 23,262 1.62
其中 ：公司存款 2,185,143 24,065 2.20 1,946,872 16,416 1.69
个人存款 994,400 10,445 2.10 929,409 6,846 1.47
同业及其他金融机构存放和
拆入款项 1,058,354 23,494 4.44 814,133 14,480 3.56
应付债券及其他 91,832 1,805 3.93 65,095 1,054 3.24
计息负债 4,254,0773 58,3043 2.74 3,707,9613 37,8493 2.04
股东权益及非计息负债 415,349 347,743
负债及股东权益合计 4,669,4263 4,055,7043
利息净收入 58,394 49,576
净利差 1 2.47 3
2.463
净利息收益率 2 2.613 2.553
净利差 1 2.534 2.534
净利息收益率 2 2.674 2.614
注：
1. 指平均生息资产总额的年化平均收益率与平均计息负债总额的年化平均成本率间的差额。
2. 指年化利息净收入与平均生息资产总额的比率。
3. 剔除代理客户理财产品的影响。
4. 剔 除 代 理 客 户 理 财 产 品 的 影 响 ，并 考 虑 国 债 投 资 利 息 收 入 免 税 因 素 。
二零一二年半年度报告 A 股 9
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
报 告 期 内 ，本 集 团 利 息 净 收 入 大 幅 增 长 ，净 利 息 收 益 率 水 平 保 持 持 续 攀 升 的 良 好 态
势 ，净 利 差 和 净 利 息 收 益 率 分 别 为2.47%和2.61% ，同 比 分 别 提 高1个 和6个 基 点 。净
利 差 和 净 利 息 收 益 率 同 比 略 有 扩 大 的 主 要 原 因 为 ：一 是 受 上 轮 加 息 效 应 的 继 续 释 放
影 响 ；二 是 由 于 本 集 团 定 价 能 力 的 进 一 步 提 高 ；三 是 由 于 本 集 团 资 产 负 债 结 构 的 持
续优化。
下 表 列 示 了 本 集 团 利 息 收 入 和 利 息 支 出 因 金 额 和 利 率 变 动 而 引 起 的 变 化 。金 额 和 利
率变动的计算基准是这些期间内平均结余的变化以及有关生息资产和计息负债的利
率变化。
（人民币百万元）
2012年1–6月 与2011年1–6月 的 比 较
增 加 ╱（减 少）由 于
净增加╱
金额 利率 （减 少）
生息资产
存放中央银行款项 1,027 92 1,119
存 放 、拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 2,308 492 2,800
客户贷款及应收款项 10,168 13,900 24,068
证券投资 17 1,827 1,844
利息收入变化 13,520 16,311 29,831
计息负债
客户存款 2,456 8,792 11,248
同业及其他金融机构存放和拆入款项 4,347 4,667 9,014
应付债券及其他 433 318 751
利息支出变化 7,236 13,777 21,013
利息净收入变化 6,284 2,534 8,818
报 告 期 内 ，本 集 团 利 息 净 收 入 同 比 增 加 人 民 币88.18亿 元 ，其 中 ，各 项 资 产 负 债 平 均
余 额 变 动 带 动 利 息 净 收 入 增 加 人 民 币62.84亿 元 ，平 均 收 益 率 和 平 均 成 本 率 变 动 带 动
利 息 净 收 入 增 加 人 民 币25.34亿 元 。
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管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
① 利息收入
报 告 期 内 ，本 集 团 实 现 利 息 收 入 人 民 币1,182.03亿 元 ，比 上 年 同 期 增 长 人 民 币
298.31亿 元 ，增 幅33.76% 。
A. 客户贷款及应收款项利息收入
客 户 贷 款 及 应 收 款 项 利 息 收 入 是 本 集 团 利 息 收 入 的 最 大 组 成 部 分 。报 告 期
内 ，客户贷款及应收款项利息收入为人民币919.11亿元 ，比上年同期增加人
民 币240.68亿 元 ，增 幅35.48% ，主 要 是 客 户 贷 款 及 应 收 款 项 规 模 增 加 及 贷
款平均利率与去年同期相比有所上升所致。
B. 证券投资利息收入
报 告 期 内 ，证 券 投 资 利 息 收 入 为 人 民 币147.02亿 元 ，比 上 年 同 期 增 加 人 民
币18.44亿 元 ，增 幅14.34% 。主 要 由 于 本 集 团 加 强 前 瞻 性 研 究 ，准 确 把 握 时
机 ，优 化 投 资 结 构 ，使 得 证 券 投 资 收 益 率 保 持 在3.68%的 较 好 水 平 。
C. 存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金 。报告期内 ，
由于存放央行款项平均余额同比增加了人民币1,341.93亿元 ，增幅23.64% ，
存 放 中 央 银 行 款 项 利 息 收 入 达 人 民 币 54.61 亿 元 ，比 上 年 同 期 增 加 人 民 币
11.19亿 元 。法 定 存 款 准 备 金 增 长 的 原 因 主 要 为 ：一 是 客 户 存 款 增 长 ，二 是
上轮存款准备金率上调影响持续显现。
D. 存 放 、拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入
存 放 、拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 利 息 收 入 为 人 民 币61.29亿 元 ，比 上 年
同 期 增 加 人 民 币28.00亿 元 ，增 幅84.11% ，主 要 是 由 于 本 集 团 同 业 市 场 交 易
规 模 同 比 大 幅 增 长 ，平 均 余 额 同 比 增 幅 为69.36% 。
② 利息支出
报告期内 ，本集团利息支出为人民币598.09亿元 ，比上年同期增加人民币210.13
亿 元 ，增 幅54.16% 。
A. 客户存款利息支出
客 户 存 款 是 本 集 团 主 要 资 金 来 源 。报 告 期 内 ，客 户 存 款 利 息 支 出 为 人 民 币
345.10亿元 ，比上年同期增加人民币112.48亿元 ，增幅48.35% ，占全部利息
支 出 的57.70% 。客 户 存 款 利 息 支 出 的 增 加 ，一 是 由 于 客 户 存 款 规 模 的 持 续
增 长 ；二 是 受 上 轮 加 息 效 应 继 续 释 放 的 影 响 ，本 期 客 户 存 款 平 均 成 本 率 较
上年同期有所上升。
二零一二年半年度报告 A 股 11
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
B. 同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出
报 告 期 内 ，同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 和 拆 入 款 项 利 息 支 出 为 人 民 币234.94
亿 元 ，比 上 年 同 期 增 加 人 民 币90.14亿 元 ，增 幅62.25% 。一 是 由 于 同 业 及 其
他 金 融 机 构 存 放 和 拆 入 款 项 的 平 均 余 额 较 上 年 同 期 增 长30.00% ；二 是 受 市
场 利 率 处 于 相 对 高 位 及 流 动 性 紧 张 影 响 ，导 致 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 和
拆入款项平均成本率较上年同期有所上升。
C. 应付债券及其他利息支出
报 告 期 内 ，应 付 债 券 及 其 他 利 息 支 出 为 人 民 币18.05亿 元 ，比 上 年 同 期 增 加
人 民 币7.51亿 元 ，平 均 成 本 率 由 上 年 同 期 的3.24%上 升 至3.93% 。
(3) 手续费及佣金净收入
手 续 费 及 佣 金 净 收 入 是 本 集 团 营 业 收 入 的 重 要 组 成 部 分 。报 告 期 内 ，本 集 团 不 断 提
高中间业务发展质效 ，大力推动盈利模式转型 ，收入来源更趋多元化 。报告期内 ，本
集 团 实 现 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 人 民 币109.62亿 元 ，同 比 增 加 人 民 币12.06亿 元 ，增 幅
12.36% 。担 保 承 诺 、银 行 卡 和 管 理 类 业 务 是 本 集 团 中 间 业 务 的 主 要 增 长 点 。
下表列示了本集团在所示期间的手续费及佣金净收入的组成结构 ：
（人 民 币 百 万 元）
截 至6月30日 止6个 月 期 间
2012年 2011年
支付结算 1,013 959
银行卡 3,641 2,830
投资银行 3,412 3,546
担保承诺 1,805 1,269
管理类 1,616 1,395
代理类 764 912
其他 210 144
手续费及佣金收入合计 12,461 11,055
减 ：手 续 费 及 佣 金 支 出 (1,499) (1,299)
手续费及佣金净收入 10,962 9,756
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支 付 结 算 手 续 费 收 入 为 人 民 币 10.13 亿 元 ，比 上 年 同 期 增 加 人 民 币 0.54 亿 元 ，增 幅
5.63% ，主 要 由 于 本 集 团 贸 易 结 算 量 有 所 增 长 。
银 行 卡 手 续 费 收 入 为 人 民 币 36.41 亿 元 ， 比 上 年 同 期 增 加 人 民 币 8.11 亿 元 ， 增 幅
28.66% ，主 要 由 于 本 集 团 银 行 卡 发 卡 量 、卡 消 费 额 和 自 助 设 备 交 易 额 的 大 幅 增 长 。
投 资 银 行 手 续 费 收 入 为 人 民 币 34.12 亿 元 ，比 上 年 同 期 减 少 人 民 币 1.34 亿 元 ，降 幅
3.78% ，主 要 由 于 本 集 团 咨 询 顾 问 类 业 务 收 入 同 比 有 所 下 降 。
担 保 承 诺 手 续 费 收 入 为 人 民 币 18.05 亿 元 ，比 上 年 同 期 增 加 人 民 币 5.36 亿 元 ，增 幅
42.24% ，主 要 是 由 于 本 集 团 银 行 承 兑 汇 票 、信 用 证 等 各 类 表 外 业 务 的 增 长 。
管 理 类 手 续 费 收 入 为 人 民 币 16.16 亿 元 ， 比 上 年 同 期 增 加 人 民 币 2.21 亿 元 ， 增 幅
15.84% ，主 要 得 益 于 本 集 团 资 产 托 管 及 银 团 贷 款 手 续 费 收 入 的 增 长 。
代 理 类 手 续 费 收 入 为 人 民 币 7.64 亿 元 ， 比 上 年 同 期 减 少 人 民 币 1.48 亿 元 ， 降 幅
16.23% ，主 要 由 于 证 券 市 场 低 迷 ，本 集 团 基 金 代 销 手 续 费 收 入 同 比 有 所 下 降 。
(4) 业务成本
本 集 团 持 续 加 强 成 本 管 理 。报 告 期 内 ，本 集 团 业 务 及 管 理 费 为 人 民 币181.54亿 元 ，同
比 增 加 人 民 币17.75亿 元 ，增 幅10.84% ，低 于 营 业 收 入 的 增 幅8.06个 百 分 点 ；本 集 团
成 本 收 入 比 为25.40% ，同 比 下 降1.66个 百 分 点 ，运 营 效 率 进 一 步 提 高 。
(5) 资产减值损失
本集团资产减值损失包括其他应收款 、拆出资金 、发放贷款和垫款 、长期股权投资 、
抵 债 资 产 、债 券 投 资 等 提 取 减 值 准 备 的 支 出 。
报 告 期 内 ，本 集 团 贷 款 减 值 损 失 为 人 民 币71.36亿 元 ，同 比 增 加 人 民 币13.29亿 元 。其
中 ：(1)组合拨备支出为人民币61.10亿元 ，同比增加人民币6.40亿元 ；(2)逐笔拨备支出
为 人 民 币10.26亿 元 ，同 比 增 加 人 民 币6.89亿 元 。报 告 期 内 ，信 贷 成 本 率 为0.51% ，同
比 增 加0.03个 百 分 点 。
二零一二年半年度报告 A 股 13
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(6) 所得税
报 告 期 内 ，本 集 团 所 得 税 支 出 为 人 民 币90.28亿 元 ，同 比 增 加 人 民 币14.84亿 元 ，增 幅
19.67% 。实 际 税 率 为22.48% ，低 于25%的 法 定 税 率 ，主 要 是 由 于 本 集 团 持 有 的 中 国
国债利息收入按税法规定为免税收益。
下表列示了本集团在所示期间的当期所得税费用及递延所得税费用的明细 ：
（人 民 币 百 万 元）
截 至6月30日 止6个 月 期 间
2012年 2011年
当 期 所 得 税 费 用 ╱（收 益） 11,771 7,372
递 延 所 得 税 费 用 ╱（收 益） (2,743) 172
2、 资 产 负 债 表 主 要 项 目 分 析
(1) 资产
截至报告期末 ，本集团资产总额为人民币51,522.08亿元 ，比年初增加人民币5,410.31
亿 元 ，增 幅11.73% 。
下 表 列 示 了 本 集 团 在 所 示 日 期 资 产 总 额 中 主 要 组 成 部 分 的 余 额（拨 备 后）及 其 占 比 情
况：
（除 另 有 标 明 外 ，人 民 币 百 万 元）
2012年6月30日 2011年12月31日
余额 占 比（%） 余额 占 比（%）
发放贷款和垫款 2,743,356 53.25 2,505,385 54.33
现金及存放中央银行款项 758,030 14.71 736,999 15.98
持有至到期投资 558,516 10.84 544,761 11.81
存放同业款项 287,597 5.58 96,605 2.10
资产总额 5,152,208 4,611,177
① 客户贷款
报 告 期 内 ，本 集 团 合 理 把 握 信 贷 投 放 总 量 、投 向 和 节 奏 ，贷 款 实 现 均 衡 平 稳 增
长 。截 至 报 告 期 末 ，本 集 团 客 户 贷 款 余 额 为 人 民 币28,059.20亿 元 ，比 年 初 增 加
人 民 币2,441.70亿 元 ，增 幅9.53% 。其 中 ，境 内 银 行 机 构 人 民 币 贷 款 较 年 初 增 加
人 民 币1,550.74亿 元 ，增 幅6.81% 。
行业集中度
报 告 期 内 ，本 集 团 积 极 支 持 产 业 结 构 升 级 和 实 体 经 济 发 展 ，大 力 推 动 业 务 结 构
优化。
14 交通银行股份有限公司
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
下表列示了本集团在所示日期客户贷款按行业分布的情况 ：
（除另有标明外，人民币百万元）
2012年6月30日 2011年12月31日
余额 占 比（%） 余额 占 比（%）
采矿业 66,004 2.35 51,040 1.99
制造业
— 石油化工 107,566 3.83 103,193 4.03
— 电子 48,802 1.74 52,532 2.05
— 钢铁 44,773 1.60 42,547 1.66
— 机械 100,445 3.58 89,785 3.50
— 纺织及服装 37,234 1.33 34,996 1.37
— 其他制造业 211,461 7.54 188,906 7.37
电 力 、燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 143,034 5.10 141,316 5.52
建筑业 95,260 3.39 80,621 3.15
交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 342,731 12.21 329,566 12.86
电 信 、计 算 机 服 务 和 软 件 业 9,235 0.33 10,195 0.40
批发和零售业 366,105 13.05 290,874 11.35
住宿和餐饮业 22,230 0.79 21,009 0.82
金融业 19,664 0.70 22,995 0.90
房地产业 168,517 6.01 158,688 6.19
服务业 176,531 6.29 160,039 6.25
水 利 、环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 146,828 5.23 151,161 5.90
科教文卫 36,456 1.30 32,647 1.27
其他 46,686 1.66 40,136 1.58
贴现 76,762 2.74 50,197 1.96
公司贷款总额 2,266,324 80.77 2,052,443 80.12
个人贷款 539,596 19.23 509,307 19.88
贷款和垫款总额 2,805,920 100.00 2,561,750 100.00
截 至 报 告 期 末 ，本 集 团 公 司 贷 款 余 额 为 人 民 币22,663.24亿 元 ，较 年 初 增 加 人 民
币2,138.81亿 元 ，增 幅10.42% 。其 中 ，贷 款 分 布 最 多 的 四 个 行 业 是 制 造 业 ，批 发
和 零 售 业 ，交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 以 及 服 务 业 ，占 全 部 公 司 贷 款 的63.35% 。
截 至 报 告 期 末 ，本 集 团 个 人 贷 款 余 额 为 人 民 币5,395.96亿 元 ，较 年 初 增 加 人 民
币302.89亿 元 ，增 幅5.95% ，在 客 户 贷 款 中 的 占 比 较 上 年 末 下 降0.65个 百 分 点 至
19.23% 。
二零一二年半年度报告 A 股 15
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借款人集中度
报 告 期 末 ，本 集 团 对 最 大 单 一 客 户 的 贷 款 总 额 占 集 团 资 本 净 额 的1.93% ，对 最 大
十 家 客 户 的 贷 款 总 额 占 集 团 资 本 净 额 的16.47% ，均 符 合 监 管 要 求 。
下表列示了在所示日期本集团向十大借款人提供的贷款余额 ：
（除另有标明外，人民币百万元）
2012年6月30日
占贷款总额
行业类型 贷款余额 比 例（%）
客 户A 交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 7,372 0.27
客 户B 交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 7,317 0.26
客 户C 制造业 6,568 0.23
客 户D 交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 6,461 0.23
客 户E 交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 6,326 0.23
客 户F 其他 6,286 0.22
客 户G 房地产业 6,000 0.21
客 户H 服务业 5,730 0.20
客 户I 交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 5,591 0.20
客 户J 交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 5,285 0.19
十大客户合计 62,936 2.24
地域集中度
本 集 团 贷 款 主 要 集 中 在 长 江 三 角 洲 、环 渤 海 经 济 圈 和 珠 江 三 角 洲 地 区 。截 至 报
告期末 ，上述三个地区贷款余额占比分别为33.22% 、21.21%和7.81% ，三个地区
贷 款 余 额 分 别 比 年 初 增 长12.22% 、4.59%和5.88% 。
贷款质量
本 集 团 贷 款 质 量 进 一 步 改 善 。截 至 报 告 期 末 ，减 值 贷 款 率 为0.82% ，比 年 初 下 降
0.04个百分点 ；拨备覆盖率达到273.53% ，比年初提高17.16个百分点 ，风险防御
能力进一步增强。
下 表 列 示 了 本 集 团 在 所 示 日 期 的 减 值 贷 款 和 逾 期90天 以 上 贷 款 的 部 分 资 料 ：
（除 另 有 标 明 外 ，人 民 币 百 万 元）
2012年 2011年
6月30日 12月31日
减值贷款 22,873 21,986
逾 期90天 以 上 的 贷 款 16,769 15,228
减 值 贷 款 占 贷 款 余 额 的 百 分 比（%） 0.82 0.86
16 交通银行股份有限公司
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贷款客户结构
根 据 内 部 评 级 结 果 ，截 至 报 告 期 末 ，境 内 银 行 机 构 公 司 客 户 内 部 评 级1–8级 客 户
贷 款 占 比 为92.39% ，较 年 初 下 降0.85个 百 分 点 ；9–12级 客 户 贷 款 占 比4.43% ，较
年 初 下 降0.05个 百 分 点 ；13–15级 客 户 贷 款 占 比1.02% ，较 年 初 上 升0.03个 百 分
点。
② 证券投资
截 至 报 告 期 末 ，本 集 团 证 券 投 资 净 额 为 人 民 币8,308.53亿 元 ，比 年 初 增 加 人 民 币
316.63亿 元 ，增 幅3.96% ；得 益 于 投 资 结 构 的 合 理 配 置 和 不 断 优 化 ，本 集 团 证 券
投 资 总 体 收 益 率 达 到3.68%的 较 好 水 平 。
证券投资结构
下表列示了在所示日期本集团按持有目的划分和按发行主体划分的证券投资结
构：
— 按持有目的划分的投资结构 ：
（除另有标明外，人民币百万元）
2012年6月30日 2011年12月31日
余额 占 比（%） 余额 占 比（%）
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 37,687 4.54 42,837 5.36
应收款项类投资 27,353 3.29 28,256 3.54
可供出售金融资产 207,297 24.95 183,336 22.94
持有至到期投资 558,516 67.22 544,761 68.16
合计 830,853 100.00 799,190 100.00
— 按发行主体划分的投资结构 ：
（除另有标明外，人民币百万元）
2012年6月30日 2011年12月31日
余额 占 比（%） 余额 占 比（%）
政府及中央银行 294,291 35.42 288,692 36.12
公共实体 13,181 1.59 14,504 1.81
金融机构 341,880 41.15 289,827 36.27
公司法人 181,501 21.84 206,167 25.80
合计 830,853 100.00 799,190 100.00
二零一二年半年度报告 A 股 17
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
(2) 负债
截至报告期末 ，本集团负债总额为人民币48,531.54亿元 ，比年初增加人民币5,147.65
亿 元 ，增 幅11.87% 。其 中 ，客 户 存 款 比 年 初 增 加 人 民 币3,090.80亿 元 ，在 负 债 总 额 中
的 占 比 为74.02% ，比 年 初 下 降1.66个 百 分 点 ；同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 和 拆 入 资 金
较 年 初 增 加 人 民 币2,038.40亿 元 ，在 负 债 总 额 中 的 占 比 为21.24% ，比 年 初 上 升2.18个
百分点。
客户存款
客户存款是本集团最主要的资金来源 。截至报告期末 ，本集团客户存款余额为人民币
35,923.12亿 元 ，比 年 初 增 加 人 民 币3,090.80亿 元 ，增 幅9.41% 。从 本 集 团 客 户 结 构 上
看 ，公司存款占比为67.77% ，比年初下降0.71个百分点 ；个人存款占比为32.10% ，比
年初上升0.71个百分点 。从期限结构上看 ，活期存款占比为45.58% ，比年初下降3.36
个 百 分 点 ；定 期 存 款 占 比 为54.29% ，比 年 初 上 升3.36个 百 分 点 。
下表列示了本集团在所示日期的公司存款和个人存款情况 ：
（人 民 币 百 万 元）
2012年 2011年
6月30日 12月31日
公司存款 2,434,479 2,248,317
其 中 ：公 司 活 期 存 款 1,187,800 1,184,123
公司定期存款 1,246,679 1,064,194
个人存款 1,153,184 1,030,605
其 中 ：个 人 活 期 存 款 449,636 422,487
个人定期存款 703,548 608,118
3、 现 金 流 量 表 主 要 项 目 分 析
截 至 报 告 期 末 ，本 集 团 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 人 民 币3,714.41亿 元 ，比 年 初 净 增 加 人 民 币
1,618.06亿 元 。
经 营 活 动 现 金 流 量 为 净 流 入 人 民 币1,963.52亿 元 ，同 比 多 流 入 人 民 币1,859.32亿 元 ，主 要
是由于同业及其他金融机构存放款项和拆入资金的现金净流入金额同比大幅增加。
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投 资 活 动 现 金 流 量 为 净 流 出 人 民 币248.82亿 元 ，同 比 多 流 出 人 民 币309.94亿 元 。主 要 是 证
券投资相关活动导致的现金流出额同比有所增加。
筹 资 活 动 现 金 流 量 为 净 流 出 人 民 币95.12亿 元 ，同 比 多 流 出 人 民 币85.26亿 元 。本 期 现 金 净
流出主要是用于偿还到期的应付债券本息。
4、 分 部 情 况
(1) 按地区划分的分部经营业绩
下表列示了本集团在所示期间各个地区分部的利润总额和对外交易收入 ：
（人 民 币 百 万 元）
截 至6月30日 止6个 月 期 间
2012年 2011年
对外 对外
利润总额 交 易 收 入1 利润总额 交 易 收 入1
华 北2 6,059 19,096 4,779 15,101
东 北3 1,369 5,187 1,342 4,193
华 东4 13,433 44,827 11,988 33,997
华 中 及 华 南5 7,420 21,435 6,779 15,964
西 部6 3,067 9,650 2,934 7,164
海 外7 1,734 4,739 1,315 3,469
总部 7,086 30,016 4,855 22,144
总 计8 40,168 134,950 33,992 102,032
注：
1. 包 括 利 息 收 入 、手 续 费 及 佣 金 收 入 、投 资 收 益 ╱（损 失）、公 允 价 值 变 动 收 益 ╱（损 失）、汇 兑 收 益 ╱
（损 失）、保 险 业 务 收 入 、其 他 业 务 收 入 。
2. 包 括 北 京 市 、天 津 市 、河 北 省 、山 西 省 及 内 蒙 古 自 治 区 。（下 同）
3. 包 括 辽 宁 省 、吉 林 省 及 黑 龙 江 省 。（下 同）
4. 包 括 上 海 市（除 总 部）、江 苏 省 、浙 江 省 、安 徽 省 、福 建 省 、江 西 省 及 山 东 省 。（下 同）
5. 包 括 河 南 省 、湖 南 省 、湖 北 省 、广 东 省 、广 西 自 治 区 及 海 南 省 。（下 同）
6. 包 括 重 庆 市 、四 川 省 、贵 州 省 、云 南 省 、西 藏 自 治 区 、陕 西 省 、甘 肃 省 、青 海 省 、宁 夏 自 治 区 及 新
疆 自 治 区 。（下 同）
7. 包括香港 、纽约 、新加坡 、首尔 、东京 、法兰克福 、澳门 、胡志明市 、旧金山 、悉尼和台北分行 ，交
通 银 行（英 国）有 限 公 司 及 其 他 海 外 附 属 公 司 。（下 同）
8. 含少数股东损益。
二零一二年半年度报告 A 股 19
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(2) 按地区划分的分部存贷款情况
下表列示了本集团在所示日期按地区划分的存款余额和贷款余额 ：
（人 民 币 百 万 元）
2012年6月30日 2011年12月31日
存款余额 贷款余额 存款余额 贷款余额
华北 631,677 467,613 615,680 449,585
东北 234,291 141,379 217,617 129,009
华 东注 1,398,475 1,096,088 1,280,206 1,002,609
华中及华南 762,928 511,160 679,097 479,278
西部 359,354 259,311 316,843 238,853
海外 204,113 228,206 172,409 186,445
总部 1,474 102,163 1,380 75,971
总计 3,592,312 2,805,920 3,283,232 2,561,750
注 ： 不含总部。
(3) 按业务板块划分的分部经营业绩
本集团的业务主要分成四类 ：企业银行业务 、零售银行业务 、资金业务和其他业务 。
本集团企业银行业务是利润的最主要来源 ，企业银行业务利息净收入占比达到64.49% 。
下表列示了本集团在所示期间按业务板块划分的利息净收入情况 ：
（人民币百万元）
截 至2012年6月30日 止6个 月 期 间
企业 零售
银行业务 银行业务 资金业务 其他业务 合计
利息净收入 37,657 11,902 8,614 221 58,394
— 外 部 利 息 净 收 入 ╱（支 出） 31,832 6,498 19,843 221 58,394
— 内 部 利 息 净 收 入 ╱（支 出） 5,825 5,404 (11,229) — —
（四） 其 他 财 务 信 息
1、 资 本 构 成
（除 另 有 标 明 外 ，人 民 币 百 万 元）
2012年 2011年 2010年
项目 6月30日 12月31日 12月31日
资本净额 382,233 352,444 298,553
其 中 ：核 心 资 本 292,412 263,484 227,296
附属资本 96,184 95,248 77,313
加权风险资产净额 3,040,932 2,833,115 2,416,255
资 本 充 足 率（%） 12.57 12.44 12.36
核 心 资 本 充 足 率（%） 9.58 9.27 9.37
注 ： 以上数据均为集团口径。
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2、 营 业 收 入 结 构
（除 另 有 标 明 外 ，人 民 币 百 万 元）
2012年1至6月 与上年同期
项目 金额 占 比（%） 比 较 增 幅（%）
利息净收入 58,394 79.29 17.79
手续费及佣金净收入 10,962 14.89 12.36
投 资 收 益 ╱（损 失） 216 0.29 (40.66)
公 允 价 值 变 动 收 益 ╱（损 失） 76 0.10 (141.53)
汇 兑 收 益 ╱（损 失） 1,127 1.53 55.02
保险业务收入 426 0.58 33.13
其他业务收入 2,441 3.32 77.27
合计 73,642 100.00 18.90
3、 应 收 利 息
（人 民 币 百 万 元）
2012年 2011年
项目 6月30日 12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产利息 337 455
持有至到期投资利息 8,490 8,599
发放贷款和垫款利息 8,255 6,960
可供出售金融资产利息 2,895 2,617
应收款项类投资利息 427 237
其他应收利息 2,054 905
合计 22,458 19,773
4、 贷 款 担 保 方 式
（除 另 有 标 明 外 ，人 民 币 百 万 元）
2012年6月30日 2011年12月31日
贷款分类 余额 占 比（%） 余额 占 比（%）
信用贷款 781,359 27.85 732,108 28.58
保证贷款 791,519 28.21 672,720 26.26
附担保物贷款 1,233,042 43.94 1,156,922 45.16
— 抵押贷款 911,358 32.48 862,336 33.66
— 质押贷款 321,684 11.46 294,586 11.50
合计 2,805,920 100.00 2,561,750 100.00
5、 抵 债 资 产
（人 民 币 百 万 元）
2012年 2011年
6月30日 12月31日
抵债资产原值 521 561
减 ：抵 债 资 产 跌 价 准 备 (312) (331)
抵债资产净值 209 230
二零一二年半年度报告 A 股 21
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6、 贷 款 损 失 准 备
（人 民 币 百 万 元）
2012年1至6月
个别方式 组合方式
评估 评估 合计
期初余额 11,250 45,115 56,365
本期计提 2,551 6,110 8,661
本期转回 (1,525) — (1,525)
本期核销 (665) — (665)
本期转入╱转出 (291) — (291)
— 收回原转销贷款和垫款转入 125 — 125
— 贷款价值因折现价值上升转出 (416) — (416)
小计 11,320 51,225 62,545
汇率差异 1 18 19
期末余额 11,321 51,243 62,564
7、 重 组 贷 款 和 逾 期 贷 款
（除 另 有 标 明 外 ，人 民 币 百 万 元）
2012年 2011年
6月30日 12月31日 增 减（%）
重组贷款 3,721 3,615 2.93
逾期贷款 27,649 22,007 25.64
8、 衍 生 金 融 工 具
（人民币百万元）
2012年6月30日 2011年12月31日
公允价值 公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
利率衍生工具 452,274 1,950 (2,695) 326,370 1,800 (2,601)
货币衍生工具 675,740 2,789 (2,513) 571,381 3,785 (3,392)
合计 1,128,014 4,739 (5,208) 897,751 5,585 (5,993)
9、 承 诺 及 或 有 事 项
（人 民 币 百 万 元）
2012年 2011年
6月30日 12月31日
信贷承诺及财务担保 1,277,586 1,118,659
其 中 ：贷 款 承 诺 412,066 369,949
开出信用证 101,462 82,755
开出保函及担保 265,507 218,012
承兑汇票 498,551 447,943
经营租赁承诺 6,399 6,073
资本性承诺 6,435 3,463
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（五） 风 险 管 理
2012年上半年 ，本行承接“中期规划引领风险管理发展”的良好经验 ，制定《交通银行2012–2015
年 风 险 管 理 规 划》，将 内 在 管 理 提 升 、外 部 监 管 要 求 和 新 资 本 协 议 实 施 有 机 结 合 ，对 未 来 风 险
管 理 发 展 方 向 进 行 总 体 谋 划 。本 行 董 事 会 进 一 步 明 确 细 化 了 全 行 风 险 偏 好 ，将“稳 健 、平 衡 、
合 规 、创 新”作 为 全 行 基 本 的 风 险 态 度 。在 总 体 规 划 和 风 险 偏 好 的 指 引 下 ，报 告 期 内 全 行 以 扎
实的风险管控“稳发展 、增效益”，借高效的风险管理“促转型 、抓改革”，实现长效机制建设和
重 点 风 险 管 控“并 重”、“双 赢”。
1、 风 险 偏 好
本 行 严 格 执 行“稳 健 、平 衡 、合 规 、创 新”的 风 险 偏 好 。始 终 坚 持 合 规 经 营 理 念 ，在 外 部 监
管和内部规范的共同约束下 ，科学有效管控主要风险 ，积极支持管理创新 。始终坚持稳健
平衡理念 ，通过先进管理技术的支持 ，推动风险管理达到国际成熟市场标准实践水平 ，努
力实现风险与收益的动态平衡 ，努力实现规模 、质量与效益的均衡发展 。以风险管理实质
提升支持本行兼具成长性和规模优势的高效发展之路 ，巩固境内第五大银行的市场地位 。
基 于 以 上 风 险 偏 好 ，本 行 还 确 立 了 收 益 、资 本 、质 量 、评 级 四 个 维 度 的 风 险 容 忍 度 ，设 定
了 覆 盖 各 类 风 险 的 风 险 限 额 指 标 ，定 期 掌 控 总 体 风 险 变 化 。
2、 风 险 管 理 架 构
本 行 董 事 会 承 担 风 险 管 理 最 终 责 任 和 最 高 决 策 职 能 ，通 过 其 下 设 风 险 管 理 委 员 会 掌 握 全
行风险状况 。高管层设立全面风险管理委员会 ，根据董事会制定的风险管理规划和偏好 ，
按 照“横 到 边 、纵 到 底 、全 覆 盖”的 要 求 ，完 善 管 理 体 系 ，优 化 工 作 机 制 ，统 一 管 理 规 范 ，
评估工作有效性 。全面风险管理委员会下设信用风险 、市场与流动性风险 、操作风险与反
洗 钱 三 个 专 业 风 险 管 理 委 员 会 ，以 及 贷 款 审 查 委 员 会 、风 险 资 产 审 查 委 员 会 两 个 业 务 审
查 委 员 会 ，合 并 称 为“1+3+2”风 险 管 理 委 员 会 体 系 。各 级 分 支 机 构 和 子 公 司 则 参 照 总 行 简
化 设 立 。全 面 风 险 管 理 委 员 会 与 其 他 委 员 会 之 间 ，以 及 总 分 机 构 委 员 会 之 间 建 立“领 导 与
执 行 、指 导 与 报 告”机 制 ，形 成 整 体 统 一 、有 机 协 调 的 风 险 管 理 体 系 ，确 保 全 行 风 险 管 理
要求的执行落实 。本行董事长是风险防范第一责任人 ，行长是风险控制第一责任人 ，监事
长 是 风 险 监 督 第 一 责 任 人 ，副 行 长 和 首 席 风 险 官 分 工 推 进 全 面 风 险 管 理 各 项 工 作 。
本 行 建 立 了 较 为 完 善 的“风 险 管 理 大 小 中 台”执 行 体 系 和 双 线 报 告 机 制 。成 立 风 险 管 理 板
块 ，组织协调全行风险管理工作并统一报告 ，凝聚风险管控合力 。各小中台带动全行具体
执 行 落 实 风 险 管 理 要 求 。通 过 双 线 报 告 机 制 ，大 小 中 台 沟 通 协 作 ，形 成 稳 固 风 险 防 线 。
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3、 信 用 风 险 管 理
本 行 信 用 风 险 主 要 来 源 于 信 贷 业 务 、资 金 业 务 和 国 际 业 务 。
本 行 公 司 业 务 部 、零 售 信 贷 管 理 部 、授 信 管 理 部 与 授 信 审 批 中 心 、风 险 管 理 部 、资 产 保 全
部 、信用卡中心等共同构成信用风险管理的主要职能部门 ，对包括授信投向指导 、授信调
查 和 申 报 、授 信 审 查 审 批 、贷 款 发 放 、贷 后 监 控 和 不 良 贷 款 管 理 等 环 节 的 公 司 、零 售 信 贷
业务实行规范化管理。
(1) 风险分类程序和方法
本行根据中国银监会《贷款风险分类指引》的监管要求 ，按照风险程度对信贷资产实行
五级分类管理 ，即正常 、关注 、次级 、可疑和损失五类 ，其中后三类称为不良贷款 ，
其 实 质 是 判 断 信 贷 资 产 本 息 及 时 足 额 偿 还 的 可 能 性 。对 公 司 类 信 贷 资 产 ，本 行 以 监
管 核 心 定 义 为 基 础 ，参 照 内 部 评 级 结 果 和 逐 笔 拨 备 情 况 ，详 细 规 定 了 明 确 的 五 级 分
类 定 性 风 险 特 征 与 定 量 评 价 标 准 ，确 保 充 分 考 虑 影 响 信 贷 资 产 质 量 的 各 项 因 素 ，审
慎确定风险分类 。对零售类信贷资产（含信用卡），本行以脱期法为基础 ，结合贷款逾
期账龄和担保方式进行五级分类管理。
为 进 一 步 提 升 信 贷 资 产 管 理 的 精 细 化 水 平 ，本 行 采 用 巴 塞 尔 新 资 本 协 议 下 信 用 风 险
内部评级法 ，建立起以违约概率(PD)和违约损失率(LGD)为综合划分标准 、更为细致的
内 部 信 用 风 险 评 估 体 系 ，对 信 贷 业 务 实 行 内 部 评 级 管 理 。
(2) 风险管理和控制政策
报 告 期 内 ，本 行 多 措 并 举 推 进 信 贷 结 构 优 化 ，契 合 国 民 经 济 发 展 转 型 形 势 和 信 贷 发
展要求 ，应势调整基础设施领域信贷策略 ，积极把握能源资源 、先进制造 、民生消费
等 领 域 发 展 机 遇 ，注 重 生 产 性 服 务 业 ，适 当 投 放 以 支 持 贸 易 融 资 和 供 应 链 融 资 等 全
行 重 点 领 域 发 展 ，严 控“两 高 一 剩”、房 地 产 等 重 点 领 域 。
资产质量保持稳定 ，信贷管理精细化水平持续提升 。报告期内 ，本行全面规范对公信
贷业务管理 ，强化信贷政策执行力 。针对融资平台 、房地产 、民间融资等突发事件和
重 点 领 域 不 断 加 强 风 险 排 查 ，准 确 定 位 并 积 极 防 控 潜 在 风 险 。
报告期内 ，本行持续深化零售信贷业务的贷后监控 。不断优化贷后监控系统 ，加强贷
后 集 中 质 检 ，重 点 规 范 钢 贸 领 域 零 贷 业 务 管 理 。
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本 行 独 立 核 算 的 信 用 卡 中 心 全 面 负 责 信 用 卡 业 务 的 经 营 管 理 。报 告 期 内 不 断 完 善 各
项 内 部 制 度 及 流 程 建 设 ，启 动 实 时 交 易 欺 诈 监 控 系 统 的 开 发 。
本 行 对 同 业 授 信 实 行 总 行 统 一 审 查 审 批 和 额 度 管 理 ，建 立 了 完 整 的 同 业 授 信 与 额 度
管 理 机 制 ，加 强 系 统 管 控 。
报 告 期 内 ，本 行 积 极 探 索 新 思 路 和 新 手 段 ，推 动 不 良 清 收 和 潜 在 风 险 化 解 。对 重 点
分 行 现 场 督 导 ，对 重 点 项 目 专 人 跟 进 ，加 强 群 发 性 个 贷 清 收 处 置 和 逾 期 个 贷 集 中 催
收 ，细化规范监察名单管理 。提出不良资产价值管理理念 ，积极研究欠息管理 、已核
销 资 产 清 收 、不 良 资 产 全 流 程 管 理 等 重 点 环 节 ，提 升 价 值 贡 献 的 可 行 性 方 案 。
(3) 资产质量和迁徙情况
截 至2012年6月 末 ，本 集 团 按 中 国 银 行 业 监 管 口 径 划 分 的 贷 款 五 级 分 类 情 况 如 下 ：
（除另有标明外，人民币百万元）
2012年6月30日 2011年12月31日 2010年12月31日
五级分类 余额 占比（%） 余额 占比（%） 余额 占比（%）
正常类贷款 2,711,401 96.63 2,481,585 96.87 2,149,629 96.10
关注类贷款 71,646 2.55 58,179 2.27 62,310 2.78
正常贷款合计 2,783,047 99.18 2,539,764 99.14 2,211,939 98.88
次级类贷款 10,326 0.37 9,042 0.35 10,592 0.47
可疑类贷款 8,120 0.29 8,450 0.33 9,930 0.45
损失类贷款 4,427 0.16 4,494 0.18 4,466 0.20
不良贷款合计 22,873 0.82 21,986 0.86 24,988 1.12
合计 2,805,920 100.00 2,561,750 100.00 2,236,927 100.00
截 至2012年6月 末 ，本 集 团 按 中 国 银 行 业 监 管 口 径 计 算 的 贷 款 迁 徙 率 如 下 ：
贷 款 迁 徙 率（%） 2012年1–6月 2011年 2010年
正常类贷款迁徙率 1.45 1.66 1.60
关注类贷款迁徙率 4.64 8.34 35.69
次级类贷款迁徙率 14.12 47.86 45.93
可疑类贷款迁徙率 8.40 24.15 30.11
二零一二年半年度报告 A 股 25
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
4、 市 场 风 险 管 理
本 行 面 临 的 市 场 风 险 主 要 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险（含 黄 金）。
本 行 对 市 场 风 险 实 施 条 线 集 中 管 理 。资 产 负 债 管 理 部 是 全 行 市 场 风 险 管 理 牵 头 部 门 ，金
融市场部 、境内外分行是市场风险管理的执行机构 。风险管理部 、审计部分别对市场风险
管理进行独立验证和内部审查。
本行建立了完整的市场风险“大小中台”管理体系 ，职责分工明确 、制度流程完善 、系统工
具 齐 备 。对 交 易 账 户 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 ，本 行 基 于 风 险 价 值(VaR)计 量 进 行 监 测 和 限 额
管 理 ，建 立 了 制 约 有 效 的 限 额 管 控 机 制 。对 银 行 账 户 利 率 风 险 ，本 行 采 用 缺 口 分 析 、净 利
息 收 入 模 拟 等 手 段 进 行 监 测 ，并 通 过 定 价 管 理 和 资 产 调 配 等 手 段 进 行 管 控 ，以 实 现 风 险
可控下的收益最大化。
(1) 风险管理和控制政策
报 告 期 内 ，本 行 致 力 于 完 善 市 场 风 险 管 理 信 息 系 统 功 能 ，强 化 市 场 风 险 各 项 指 标 监
控 ，全 面 提 升 风 险 管 理 能 力 。一 是 完 成 市 场 风 险 管 理 信 息 系 统 的 版 本 升 级 上 线 前 测
试 验 收 工 作 ，新 增 成 分VaR 、边 际VaR 、增 量VaR等 风 险 计 量 分 析 功 能 ，系 统 功 能 有 所
加强 。二是编撰《交通银行市场风险管理介绍》手册 ，提交董事会 、监事会和高管层成
员参阅 。三是通过市场风险压力测试 ，考察本行头寸抵抗市场风险压力的能力 。四是
完善境外行资金业务数据管理 ，完成澳门 、台北分行集中资金业务估值工作 ，并进一
步 将 其 他 境 外 行 数 据 纳 入 全 行 市 场 风 险 管 理 信 息 系 统 。五 是 推 进 全 行 新 一 代 资 金 业
务前中后台一体化系统的设计选型工作。
(2) 市场风险分析
① 利率风险及敏感性分析
截 至2012年6月 末 ，本 集 团 资 产 和 负 债 的 重 定 价 日 或 到 期 日（较 早 者）情 况 如 下 ：
（人民币百万元）
1个月内 1–3个月 3个月–1年 1–5年 5年以上 不计息 合计
资产总额 2,615,149 572,575 1,225,871 382,949 223,623 132,041 5,152,208
负债总额 (2,896,262) (587,274) (889,900) (319,984) (41,545) (118,189) (4,853,154)
净敞口 (281,113) (14,699) 335,971 62,965 182,078 13,852 299,054
26 交通银行股份有限公司
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
下 表 列 示 了 基 于 所 示 日 期 的 资 产 、负 债 结 构 ，所 有 货 币 的 收 益 率 同 时 平 行 上 升
或 下 降100个 基 点 对 本 集 团 利 息 净 收 入 及 其 他 综 合 收 益 的 影 响 ：
（人民币百万元）
2012年6月30日 2011年12月31日
利息 其他 利息 其他
净收入 综合收益 净收入 综合收益
收 益 率 上 升100个 基 点 10,679 (2,929) 10,788 (3,017)
收 益 率 下 降100个 基 点 (10,679) 3,144 (10,788) 3,252
② 汇率风险及敏感性分析
截 至2012年6月 末 ，本 集 团 外 汇 风 险 敞 口 情 况 如 下 ：
（人民币百万元）
美元 港币 其他币种
人民币 折人民币 折人民币 折人民币 合计
资产总额 4,630,853 385,730 100,376 35,249 5,152,208
负债总额 (4,353,287) (333,616) (131,234) (35,017) (4,853,154)
净敞口 277,566 52,114 (30,858) 232 299,054
下 表 列 示 了 基 于 所 示 日 期 的 资 产 、负 债 结 构 ，当 人 民 币 对 所 有 外 币 的 即 期 与 远
期 汇 率 同 时 升 值5%或 贬 值5%时 ，对 本 集 团 净 利 润 及 其 他 综 合 收 益 的 影 响 ：
（人民币百万元）
2012年6月30日 2011年12月31日
其他 其他
净利润 综合收益 净利润 综合收益
人 民 币 升 值5% (809) (394) (458) (376)
人 民 币 贬 值5% 786 394 458 376
二零一二年半年度报告 A 股 27
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
5、 流 动 性 风 险 管 理
本 行 流 动 性 管 理 的 目 标 是 ：确 保 集 团 无 论 在 正 常 经 营 环 境 中 还 是 在 压 力 状 态 下 ，都 有 充
足的资金应对资产的增长和到期债务的支付 。本行流动性管理的主要手段包括 ：(1)提高核
心存款在负债中的比重 ，保持负债稳定性 。(2)应用一系列指标及限额 ，监控和管理全行流
动性头寸 。(3)总行集中管理 、统一运用全行流动性头寸 。(4)保持适当比例的央行备付金 、
隔夜同业往来 、流动性高的债权性投资 ，积极参与公开市场 、货币市场和债券市场运作 ，
保证良好的市场融资能力 。(5)合理匹配资产到期日结构 ，通过多层次的流动性组合降低流
动性风险。
报告期内 ，为应对货币政策逐步宽松 、利率水平缓步下降的宏观环境 ，本行采取以下措施
积 极 调 控 流 动 性 风 险 ：(1)继 续 稳 定 负 债 来 源 ，优 化 存 款 管 理 、完 善 考 核 机 制 ，持 续 夯 实 客
户基础 。(2)加强对市场走势和本行业务结构规律的分析预判 ，优化资金预测流程 ，在确保
流动性安全的前提下 ，提前做好非信贷资金运作布局 ，有效提高富裕资金运作效率 。(3)适
度 下 调 中 长 期 非 信 贷 资 金 业 务FTP 、上 调 短 期 非 信 贷 资 金 业 务FTP ，鼓 励 经 营 单 位 延 长 投
资 期 限 并 锁 定 较 高 的 收 益 率 ，并 保 持 一 定 的 资 金 运 作 规 模 以 提 升 全 行 的 资 金 运 作 效 益 。
(4)在统筹把握外币贷款节奏 、合理设定外汇资产结构的原则指导下 ，坚持以存定贷 、外汇
贷 款 资 金 和 下 借 资 金 的 审 批 制 度 ，有 效 平 衡 外 汇 业 务 发 展 与 确 保 流 动 性 安 全 的 关 系 。
截 至2012年6月 末 ，按 中 国 银 行 业 监 管 口 径 计 算 ，反 映 本 行 流 动 性 状 况 的 有 关 指 标 如 下 ：
2012年 2011年
主 要 监 管 指 标（%） 6月30日 12月31日
流 动 性 比 例（本 外 币） 44.18 35.37
存 贷 比（本 外 币） 71.85 71.94
截 至2012年6月 末 ，本 集 团 非 衍 生 金 融 资 产 与 金 融 负 债 未 经 折 现 的 合 同 现 金 流 量 按 合 同 规
定到期日的期限结构情况如下 ：
（人民币百万元）
已逾期 即时偿还 1个月内 1–3个月 3个月–1年 1–5年 5年以上 无期限 合计
非衍生金融资产 25,846 217,029 703,367 474,230 1,200,440 1,454,548 1,209,665 644,509 5,929,634
非衍生金融负债 — (1,845,540) (642,709) (602,113) (965,204) (875,668) (62,592) — (4,993,826)
净敞口 25,846 (1,628,511) 60,658 (127,883) 235,236 578,880 1,147,073 644,509 935,808
28 交通银行股份有限公司
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
6、 操 作 风 险 管 理
本 行 风 险 管 理 部 牵 头 操 作 风 险 管 理 ，建 立 并 不 断 完 善 覆 盖 全 行 的 操 作 风 险 管 理 体 系 。
报 告 期 内 ，本 行 密 切 结 合 实 际 业 务 管 理 ，深 化 操 作 风 险 三 大 工 具 的 应 用 。借 助 系 统 ，全 面
实 行 操 作 风 险 事 件 收 集 的 实 时 上 报 与 在 线 审 核 。制 定 明 细 计 划 ，启 动 全 行 风 险 控 制 与 自
评 估 。优 化 调 整 指 标 体 系 ，完 善 关 键 风 险 指 标 管 理 ，特 别 加 强 业 务 流 程 的 风 险 监 控 。建 立
新产品新业务管理台账 ，跟进操作风险控制情况 。启动操作风险高级法研究 ，提升本行操
作风险管理的量化水准。
报 告 期 内 ，本 行 继 续 强 化 放 款 中 心 管 理 。优 化 改 造 系 统 放 款 流 程 ，完 善 放 款 业 务 操 作 手
册 ，设 计 不 同 模 式 的 放 款 流 程 以 满 足 分 支 机 构 需 要 。
7、 反 洗 钱
报告期内 ，本行继续深化反洗钱工作 。设计全行反洗钱系统整合方案 ，完善反洗钱数据管
理 ，通 过 黑 名 单 过 滤 ，拦 截 疑 似 反 洗 钱 黑 名 单 报 文 ，积 极 上 报 重 点 可 疑 交 易 ，反 洗 钱 工 作
受到中国人民银行嘉奖。
（六） 与 汇 丰 银 行 战 略 合 作
报 告 期 内 ，本 行 继 续 深 入 推 进 与 境 外 战 略 合 作 伙 伴 香 港 上 海 汇 丰 银 行 有 限 公 司（“汇 丰”）的 全
面 战 略 合 作 ，实 现 优 势 互 补 、互 利 双 赢 ，取 得 了 积 极 成 果 。
高 层 沟 通 密 切 顺 畅 。上 半 年 ，双 方 通 过 最 高 层 非 正 式 会 晤 等 多 种 方 式 ，就 两 行 战 略 合 作 的 重 点
领 域 进 行 沟 通 和 交 流 ，及 时 总 结 合 作 成 果 ，拓 宽 合 作 领 域 ，不 断 将 双 方 各 领 域 的 合 作 推 向 深
入。
技 术 交 流 成 果 丰 硕 。双 方 遵 循“一 方 有 需 求 、另 一 方 有 资 源 和 能 力 ，双 方 就 协 助”的 原 则 ，积 极
进 行 双 向 、全 方 位 的 技 术 合 作 与 交 流(TCE) ，取 得 了 进 一 步 成 效 。
— 在 专 家 交 流 方 面 ，截 至2012年6月 末 ，汇 丰 共 派 出24人 次 专 家 进 驻 本 行 授 信 管 理 部 、审 计
部 、风险管理部 、预算财务部 、个人金融业务部等13个部门进行工作指导 ，本行流程银行
建设 、内评法 、全面风险管理 、数据大集中等15个战略发展重点项目中多数有汇丰专家的
参与。
二零一二年半年度报告 A 股 29
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
— 在 授 课 培 训 方 面 ，根 据 双 方 的 高 管 能 力 培 训 计 划 ，2006–2009年 ，本 行 选 派 总 行 部 门 、省
直 分 行 、海 外 机 构 和 子 公 司“一 把 手”共77人 赴 汇 丰 伦 敦 总 部 参 加6期 领 导 能 力 建 设 轮 训 ，
提 升 了 战 略 思 维 和 领 导 能 力 。从2010年 起 ，两 行 启 动 新 一 轮 条 线 高 管 人 员 赴 汇 丰 学 习 交
流 计 划 ，该 三 年 计 划 突 出 条 线 业 务 ，强 化 双 向 交 流 ，提 升 培 训 深 度 ，已 选 派 个 金 、公 司 、
风 险 、国 际 、财 会 条 线103名 省 直 分 行 分 管 副 行 长 和 总 行 相 关 部 门 负 责 人 参 加 学 习 交 流 。
2008–2012年6月 ，共 选 派122名 总 行 管 理 培 训 生 赴 汇 丰 参 加 为 期1个 月 的 培 训 。
截 至2012年6月 末 ，汇 丰 还 为 本 行 业 务 骨 干 举 办 了48期 、计77.5天 的 授 课 培 训 ，参 训 人 员
达2,604人 次 。
— 在 人 员 工 作 交 流 方 面 ，截 至2012年6月 末 ，本 行 公 司 业 务 部 、个 人 金 融 业 务 部 、资 产 托 管
部 、资 产 保 全 部 、金 融 市 场 部 等235名 业 务 骨 干 到 汇 丰 香 港 、新 加 坡 等 地 进 行 跟 班 实 习 ，
零距离接触汇丰作为国际一流商业银行的先进管理经验和运作模式。
— 根据双向交流的原则 ，本行也协助汇丰为其内地分行员工在财务会计 、巴塞尔协议 、公司
业 务 、IT 、审 计 、防 伪 钞 等 方 面 举 办78期 、计951人 次 的 专 项 培 训 ，安 排 汇 丰 银 行 亚 太 区
70名 人 员 与 本 行 进 行 工 作 交 流 ，并 选 派 了3名 专 家 为 其 提 供 咨 询 和 支 持 ，与 之 分 享 本 行 在
中国市场的成熟经验。
业 务 合 作 继 续 深 化 。双 方 充 分 发 挥 资 源 互 补 优 势 ，不 断 深 化 重 点 业 务 领 域 的 合 作 。
— 在 公 司 业 务 领 域 ，双 方 通 过 重 点 客 户 联 合 营 销 ，在 著 名 跨 国 集 团 银 团 贷 款 项 目 上 继 续 保
持密切合作 ，并积极探讨在绿色信贷 、农村金融等领域的合作 。双方主机对接项目二期已
完成第三方账户查询功能的投产上线 ，系统运行稳定 ，为进一步客户推广 、提升双方对跨
国公司全球现金管理的服务能力打下了良好的基础。
— 在 投 行 业 务 领 域 ，双 方 就 权 益 融 资 、债 务 融 资 、资 产 证 券 化 等 项 目 保 持 着 密 切 的 接 触 。未
来 ，还将进一步加强外资企业境内发行人民币债券 、境内企业海外并购 、信贷资产证券化
等 领 域 的 合 作 ，以 充 分 发 挥 双 方 的 资 源 互 补 优 势 ，共 同 拓 展 此 项 潜 力 巨 大 的 新 兴 业 务 。
— 在 托 管 业 务 领 域 ，随 着 我 国 资 本 市 场 的 快 速 发 展 和 国 际 化 步 伐 的 加 快 ，双 方 在 资 产 托 管
业 务 上 合 作 与 交 流 的 领 域 逐 步 扩 大 。近 几 年 来 ，双 方 在 国 际 债 券 基 金 、QFII 、QDII 、公 募
基 金 、保 险 资 产 、企 业 年 金 以 及 人 民 币 理 财 产 品 等 领 域 的 托 管 业 务 合 作 均 顺 利 推 进 。
30 交通银行股份有限公司
管 理 层 讨 论 与 分 析（ 续 ）
— 在 国 际 业 务 领 域 ，本 行 与 汇 丰 的 合 作 主 要 包 括 外 汇 财 资 交 易 、跨 境 人 民 币 业 务 、保 函 、信
用证通知 、外币清算和贸易融资等业务 。目前 ，各项业务往来频繁顺畅 ，合作进展顺利 。
— 在 服 务 中 国 企 业 走 出 去 方 面 ，双 方 积 极 抓 住 中 国 国 际 经 济 地 位 提 升 的 机 遇 ，设 立 了“1+1”
全 球 金 融 合 作 重 点 项 目 ，充 分 结 合 本 行 在 境 内 的 客 户 基 础 和 广 泛 网 络 以 及 汇 丰 的 国 际 业
务 专 长 ，为 企 业 提 供 优 质 高 效 的 全 球 融 资 和 现 金 管 理 等 服 务 。
— 双 方 合 作 的 信 用 卡 业 务 发 展 势 头 良 好 。截 至2012年6月 末 ，信 用 卡 在 册 卡 量 达 到2,418万
张 ，比 上 年 末 净 增195万 张 。
未 来 ，双 方 将 进 一 步 完 善 沟 通 协 调 机 制 ，有 序 推 进TCE项 目 的 实 施 ，进 一 步 提 升 技 术 合 作 与 交
流的成效 ，推进双方资源和经验的互补互享 。同时 ，双方将以“1+1”全球金融合作项目为重点 ，
大 力 加 强 公 司 业 务 、投 行 业 务 、托 管 业 务 、国 际 业 务 、信 用 卡 以 及 其 他 领 域 的 合 作 ，不 断 丰 富
合 作 形 式 、拓 宽 合 作 领 域 、巩 固 合 作 成 果 ，推 动 业 务 合 作 的 全 面 深 化 。
（七） 展 望
展 望 下 半 年 ，全 球 金 融 危 机 深 层 次 影 响 延 续 ，经 济 下 行 风 险 仍 然 较 大 ，发 达 经 济 体 复 苏 态 势 放
缓 ，增长不确定性持续增加 ；中国经济发展在“十二五”期间将保持长期向好趋势 ，但仍面临结
构性矛盾 、能源和环境约束等多重制约 ；银行业监管要求日趋严格 ，市场环境深刻变化 ，风险
防 控 压 力 加 大 ，商 业 银 行 经 营 管 理 将 面 临 新 的 挑 战 。
本集团将密切关注经济发展走势 ，持续深入推进“两化一行”发展战略 ，全面提高业务发展质效
和风险防控能力 ，重点做好以下工作 ：一是科学研判经济金融形势变化 ，落实宏观调控政策 ，
重点关注利率市场化进程 ，及时调整集团经营管理策略 ，全面提升新形势下市场竞争力 ；二是
加大结构调整和机制创新 ，全面推进战略转型 ，抓住新兴市场机遇 ，增强可持续发展能力 ；三
是切实提高风险防控能力 ，提升风险管理精细化水平 ，加强资本管理 ，提高资本使用效率 ；四
是 持 续 推 进 财 富 管 理 ，坚 持“以 客 户 为 中 心”，提 升 一 体 化 、综 合 化 经 营 能 力 ，打 造 全 球 财 富 管
理银行。
二零一二年半年度报告 A 股 31
股本变动和主要股东持股情况
（一） 股 本 变 动 情 况 表
截 至2012年6月30日 ，本 行 股 东 数 量 总 共 为419,432户 ，其 中A股375,921户 ，H股43,511户 。
2012年1月1日 本次变动（+, –） 2012年6月30日
数量（股） 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量（股） 比例（%）
一、有限售条件股份 — — — — — — — — —
1、国家持股 — — — — — — — — —
2、国有法人持股 — — — — — — — — —
3、其他内资持股 — — — — — — — — —
其中 ：
境内非国有法人持股 — — — — — — — — —
境内自然人持股 — — — — — — — — —
4、外资持股 — — — — — — — — —
其中 ：
境外法人持股 — — — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — — — —
二、无限售条件股份 61,885,605,538 100.00 — — — — — 61,885,605,538 100.00
1、人民币普通股 32,709,053,346 52.85 — — — — — 32,709,053,346 52.85
2、境内上市外资股 — — — — — — — — —
3、境外上市外资股 29,176,552,192 47.15 — — — — — 29,176,552,192 47.15
4、其他 — — — — — — — — —
三、股份总数 61,885,605,538 100.00 — — — — — 61,885,605,538 100.00
（二） 前10名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 情 况
截 至2012年6月30日 ，本 行 无 限 售 条 件 股 东 。
（三） 前10名 股 东 和 前10名 无 限 售 条 件 股 东 情 况（以 下 数 据 来 源 于 本 行 备 置 于 本 行 股
份 过 户 登 记 处 截 至2012年6月30日 之 股 东 名 册）
1、 前 10 名 股 东 持 股 情 况
持股比例 持有有限售 股份质押
序号 股东名称 股东性质 （%） 持股数 条件股份数 或冻结数 1
1 中华人民共和国财政部 国家 26.52 16,413,353,049 — 无
2 香港中央结算（代理人）有限公司 2 境外法人 21.93 13,574,536,198 — 未知
3 香港上海汇丰银行有限公司 3 境外法人 18.63 11,530,478,263 — 无
4 首都机场集团公司 国有法人 2.01 1,246,591,087 — 未知
5 山东鲁能集团有限公司 国有法人 0.92 571,078,169 — 未知
6 云南红塔集团有限公司 国有法人 0.71 438,686,794 — 未知
7 中国石化财务有限责任公司 国有法人 0.61 374,901,733 — 未知
8 上海海烟投资管理有限公司 国有法人 0.60 368,584,978 — 未知
9 中国航空工业集团公司 国有法人 0.50 310,678,434 — 未知
10 大庆石油管理局 国有法人 0.48 294,936,165 — 未知
注：
1. 除 标 明 外 ，本 行 未 知 上 述 股 东 的 股 份 存 在 质 押 或 冻 结 的 情 况 ，未 知 上 述 股 东 之 间 关 联 关 系 。
2. 香 港 中 央 结 算（代 理 人）有 限 公 司 是 以 代 理 人 身 份 ，代 表 截 至2012年6月30日 ，在 该 公 司 开 户 登 记 的 所 有 机
构 和 个 人 投 资 者 持 有 本 行H股（“H股”）股 份 合 计 数 。（下 同）
3. 根 据 本 行 备 置 于 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司 的 股 东 名 册 所 载 ，截 至2012年6月30日 ，香 港 上 海 汇 丰 银 行 有
限公司（“汇丰银行”）持有本行H股股份为11,530,478,263股 。根据汇丰控股 (HSBC Holdings plc) 向香港联合
交 易 所 有 限 公 司（“香 港 联 交 所”）报 备 的 披 露 权 益 表 格 ，截 至2012年6月30日 ，汇 丰 银 行 被 视 为 实 益 拥 有H
股 的 股 份 权 益 情 况 详 见 本 章“（四）主 要 股 东 及 根 据 香 港《证 券 及 期 货 条 例》第XV部 第 二 和 第 三 分 部 的 规 定 须
予 披 露 权 益 或 淡 仓 的 人 士”。（下 同）
32 交通银行股份有限公司
股 本 变 动 和 主 要 股 东 持 股 情 况（ 续 ）
2、 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况
序号 股东名称 持股数 持股比例（%） 股份类型
1 中华人民共和国财政部 12,618,353,049 人民币普通股
26.52
3,795,000,000 境外上市外资股
2 香港中央结算（代理人）有限公司 13,574,536,198 21.93 境外上市外资股
3 香港上海汇丰银行有限公司 11,530,478,263 18.63 境外上市外资股
4 首都机场集团公司 1,246,591,087 2.01 人民币普通股
5 山东鲁能集团有限公司 571,078,169 0.92 人民币普通股
6 云南红塔集团有限公司 438,686,794 0.71 人民币普通股
7 中国石化财务有限责任公司 374,901,733 0.61 人民币普通股
8 上海海烟投资管理有限公司 368,584,978 0.60 人民币普通股
9 中国航空工业集团公司 310,678,434 0.50 人民币普通股
10 大庆石油管理局 294,936,165 0.48 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 (1) 本行未知上述无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购
管理办法》规定的一致行动人。
(2) 本行前十名股东与前十名无限售条件流通股股东完全一致，本行前十名无限售条件
流通股股东和前十名股东之间不存在关联关系或属一致行动人。
（四） 主要股东及根据香港《证券及期货条例》第XV部第二和第三分部的规定须予披露
权益或淡仓的人士
截 至2012年6月30日 止 ，就 本 行 董 事 、监 事 及 最 高 行 政 人 员 所 知 ，根 据 香 港《证 券 及 期 货 条 例》
第336条 所 备 存 的 登 记 册 所 记 录 ，主 要 股 东 及 其 他 人 士（不 包 括 本 行 董 事 、监 事 及 最 高 行 政 人
员）拥 有 本 行 的 股 份 及 相 关 股 份 的 权 益 及 淡 仓 如 下 ：
约占全部已发行 约占全部已发行
主要股东名称 身份 A股数目 权益性质 1 A股百分比（%） 股份百分比（%）
中华人民共和国财政部 实益拥有人 12,618,353,049 2 好仓 38.58 20.39
约占全部已发行 约占全部已发行
主要股东名称 身份 H股数目 权益性质 1 H股百分比（%） 股份百分比（%）
全国社保基金理事会 实益拥有人 7,027,777,777 3 好仓 24.09 11.36
中华人民共和国财政部 实益拥有人 3,795,000,000 2 好仓 13.01 6.13
约占经扩大后的 约占经扩大后的
已发行H股 全部已发行股份
主要股东名称 身份 H股数目 权益性质 1 百分比（%）4 百分比（%）4
香港上海汇丰银行有限公司 实益拥有人 14,135,636,613 5 好仓 40.37 19.03
受控制企业权益 6 2,674,232 好仓 0.01 0.004
合计 14,138,310,845 40.38 19.04
HSBC Finance (Netherlands) 受控制企业权益 7 14,138,310,845 好仓 40.38 19.04
HSBC Bank plc 实益拥有人 9,012,000 好仓 0.03 0.01
受控制企业权益 8 63,250 好仓 0.0002 0.0001
合计 9,075,250 0.03 0.01
HSBC Holdings plc 受控制企业权益 9 14,147,386,095 好仓 40.41 19.05
二零一二年半年度报告 A 股 33
股 本 变 动 和 主 要 股 东 持 股 情 况（ 续 ）
注：
1. 非透过股本衍生工具持有的好仓。
2. 根 据 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部（“财 政 部”）向 本 行 提 供 的 资 料 ，截 至 2012 年 6 月 30 日 ，财 政 部 持 有 本 行H股 股 份
3,795,000,000股 ，占本行总股本的6.13% ；持有本行A股（“A股”）股份12,618,353,049股 ，占本行总股本的20.39% 。
3. 根 据 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会（“社 保 基 金”）向 本 行 提 供 的 资 料 ， 截 至 2012 年 6 月 30 日 ， 社 保 基 金 持 有H股
7,027,777,777股 ，占 本 行 总 股 本 的11.36% ，已 全 部 登 记 在 香 港 中 央 结 算（代 理 人）有 限 公 司 名 下 。
4. 本 行2012年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准 了 非 公 开 发 行 新A股 及 新H股 股 票 的 方 案 。于 取 得 所 有 相 关 批 准 后 ，上
述 发 行 已 于2012年8月24日 完 成 ，本 行 已 发 行 股 份 亦 已 扩 大 。有 关 详 情 请 参 见 本 报 告“重 要 事 项”的（二）“重 大 融
资 事 项”。
5. 如 本 行2011年 年 报 披 露 ，截 至2011年12月31日 ，汇 丰 银 行 实 益 持 有 本 行11,779,697,178股H股 ，占 本 行 总 股 本 的
19.03% 。根 据 本 行 非 公 开 发 行 新A股 及 新H股 方 案 ，于2012年3月15日 ，本 行 与 汇 丰 银 行 签 署 认 购 协 议 ，据 此 ，
汇 丰 银 行 将 以 现 金 认 购 本 行2,355,939,435股 新H股 ，并 被 视 为 拥 有 该 等 新H股 的 股 份 权 益 。汇 丰 银 行 已 就 该 等 权
益 作 出 披 露 。截 至2012年6月30日 ，本 行 尚 未 完 成 该 等 新A股 及 新H股 的 发 行 。
截至2012年8月24日 ，本行已完成新A股及新H股的发行 。该等发行完成后 ，汇丰银行实益拥有本行14,135,636,613
股H股 ，分 别 占 本 行 经 扩 大 后 已 发 行H股 和 总 股 本 的40.37%及19.03% 。
6. 汇 丰 银 行 持 有 恒 生 银 行 有 限 公 司62.14%的 权 益 ，根 据 香 港《证 券 及 期 货 条 例》，汇 丰 银 行 被 视 为 拥 有 恒 生 银 行 有
限 公 司 持 有H股 的 权 益 。
恒 生 银 行 有 限 公 司 被 视 为 拥 有 其 全 资 附 属 公 司 持 有 的2,674,232股H股 之 权 益 。该2,674,232股H股 为 Hang Seng
Bank Trustee International Limited 所直接持有的2,581,887股H股及 Hang Seng Bank (Trustee) Limited 所直接持有的
92,345股H股 的 总 和 。
7. HSBC Asia Holdings BV 全 资 持 有 汇 丰 银 行 ，HSBC Asia Holdings BV 为 HSBC Asia Holdings (UK) Limited 所 全
资 持 有 ，HSBC Asia Holdings (UK) Limited 则 为 HSBC Holdings BV 所 全 资 持 有 ，而 HSBC Holdings BV 为 HSBC
Finance (Netherlands) 所 全 资 持 有 。根 据 香 港《证 券 及 期 货 条 例》，HSBC Asia Holdings BV ，HSBC Asia Holdings
(UK) Limited ，HSBC Holdings BV 及 HSBC Finance (Netherlands) 均各自被视为拥有汇丰银行持有的14,138,310,845
股H股 之 权 益 。
8. HSBC Trustee (C.I.) Limited 持 有63,250股H股 。HSBC Trustee (C.I.) Limited 为 HSBC Private Bank (C.I.) Limited 所
全 资 持 有 ，HSBC Private Bank (C.I.) Limited 则 为 HSBC Private Banking Holdings (Suisse) SA 所 全 资 持 有 ，HSBC
Private Banking Holdings (Suisse) SA 则 为 HSBC Europe (Netherlands) BV 所 全 资 持 有 ，而 HSBC Bank plc 持 有
HSBC Europe (Netherlands) BV 94.90%的 权 益 。根 据 香 港《证 券 及 期 货 条 例》，HSBC Private Bank (C.I.) Limited ，
HSBC Private Banking Holdings (Suisse) SA ，HSBC Europe (Netherlands) BV ，HSBC Bank plc 均 各 自 被 视 为 拥 有
HSBC Trustee (C.I.) Limited 持 有 的63,250股H股 之 权 益 。
9. HSBC Holdings plc 全 资 持 有 HSBC Finance (Netherlands) 及 HSBC Bank plc 。根 据 注5、注6、注7、注8及 香 港《证
券及期货条例》，HSBC Holdings plc 被视为拥有汇丰银行持有的14,138,310,845股H股之权益及 HSBC Bank plc 持
有 的9,075,250股H股 之 权 益 。
除 上 述 披 露 外 ，于2012年6月30日 ，在 根 据 香 港《证 券 及 期 货 条 例》第336条 备 存 的 登 记 册 中 ，
并 无 任 何 其 他 人 士（不 包 括 本 行 董 事 、监 事 及 最 高 行 政 人 员）或 公 司 在 本 行 的 股 份 或 相 关 股 份
中 持 有 根 据 香 港《证 券 及 期 货 条 例》第XV部 第 二 、三 分 部 须 向 本 行 及 香 港 联 交 所 作 出 披 露 的 权
益或淡仓。
34 交通银行股份有限公司
董 事 、监 事 、高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况
（一） 董 事 会 成 员
姓名 职务 姓名 职务
胡怀邦 董 事 长 、执 行 董 事 马 强 非执行董事
牛锡明 副 董 事 长 、执 行 董 事 、行 长 雷 俊 非执行董事
钱文挥 执 行 董 事 、副 行 长 李家祥 独立非执行董事
于亚利 执 行 董 事 、副 行 长 、首 席 财 务 官 顾鸣超 独立非执行董事
张冀湘 非执行董事 王为强 独立非执行董事
胡华庭 非执行董事 彼 得诺 兰 独立非执行董事
杜悦妹 非执行董事 陈志武 独立非执行董事
王冬胜 非执行董事 蔡耀君 独立非执行董事
冯婉眉 非执行董事
（二） 监 事 会 成 员
姓名 职务 姓名 职务
华庆山 监事长 李 进 监事
姜云宝 外部监事 闫 宏 监事
蒋祖祺 外部监事 刘 莎 职工监事
顾惠忠 监事 陈 青 职工监事
郭 宇 监事 帅 师 职工监事
杨发甲 监事 杜亚荣 职工监事
褚红军 监事
（三） 高 级 管 理 人 员
姓名 职务 姓名 职务
牛锡明 行长 侯维栋 副 行 长 、首 席 信 息 官
钱文挥 副行长 朱鹤新 公司业务总监
于亚利 副 行 长 、首 席 财 务 官 杨东平 首席风险官
寿梅生 纪委书记 杜江龙 董事会秘书
（四） 董 事 、监 事 及 高 管 人 员 持 股 及 变 动 情 况
本期增持 本期减持
姓名 职务 股票类别 年初持股数 股份数量 股份数量 期末持股数 变动原因
张冀湘 非执行董事 A股 37,180 800 — 37,980 二级市场买入
杨东平 首席风险官 A股 94,820 — — 94,820
除 上 述 披 露 者 外 ，截 至 报 告 期 末 ，本 行 董 事 、监 事 及 高 管 人 员 不 存 在 持 有 本 行 股 份 情 况 。
二零一二年半年度报告 A 股 35
董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况（ 续 ）
（五） 董 事 、监 事 及 高 管 人 员 变 动 情 况
1、 2012年3月23日 ，王 滨 先 生 因 工 作 调 动 原 因 ，辞 任 本 行 执 行 董 事 、副 行 长 职 务 。
2、 2012年6月28日 ，于 本 行2011年 度 股 东 大 会 上 ，于 亚 利 女 士 获 委 任 为 本 行 执 行 董 事 ，姜 云
宝 先 生 获 委 任 为 本 行 外 部 监 事 。于 亚 利 女 士 的 任 职 董 事 资 格 已 于2012年8月27日 获 得 中 国
银 行 业 监 督 管 理 委 员 会（“中 国 银 监 会”）核 准 。
（六） 员 工 情 况
1、 员 工 数 量
截至2012年6月末 ，本行员工数量境内外共计93,642人 ，比年初增加3.87% 。境内行从业人
员91,910人 ，比 年 初 增 加3.88% ，海 外 行 当 地 员 工1,732人 。
境内行高级技术职称的员工618人 ，占比为0.67% ；中级技术职称的员工16,837人 ，占比为
18.32% ；初 级 技 术 职 称 的 员 工18,763人 ，占 比 为20.41% 。
境内行员工30岁以下45,531人 ，占比49.54% ；30岁至40岁24,785人 ，占比26.97% ；40岁至
50岁16,620人 ，占 比 为18.08% ；50岁 以 上4,974人 ，占 比 为5.41% 。
境 内 行 研 究 生 及 以 上 学 历 员 工 5,471 人 ，占 比 为 5.95% ；本 科 学 历 员 工 53,105 人 ，占 比
为 57.78% ；大 专 学 历 员 工 27,775 人 ，占 比 为 30.22% ；中 专 及 以 下 学 历 5,559 人 ，占 比 为
6.05% 。
2、 人 力 资 源 管 理
本行围绕“两化一行”的发展战略 ，推动组织架构和职位体系改革 ，增强架构 、职位设置与
战略目标的关联度 ：实施营运组织架构调整和综合化网点改革 ；深入实施人才发展规划 ，
统 筹 推 进 各 类 人 才 队 伍 建 设 ，促 进 业 务 快 速 发 展 ；建 立 健 全 营 销 人 员 队 伍 管 理 体 系 ，强
化营销人员配备 、培训 、考核 、激励机制 ；进一步完善人员配备管理政策 ，紧跟业务和机
构转型步伐 ，人员增量与经营效率 、业务转型相挂钩 ，切实提高人力资源投入产出效率 ；
拓 展 各 层 面 员 工 职 业 发 展 计 划 ，加 强 全 员 培 训 ，提 高 员 工 业 务 能 力 和 责 任 意 识 。
本 行 坚 持“以 职 位 为 基 础 ，以 劳 动 力 市 场 价 格 为 目 标 ，职 位 价 值 与 绩 效 价 值 相 统 一”的 薪
酬体系和管理制度 ，兼顾绩效激励和发展共享的平衡 ，强调风险约束 ，突出稳健原则 ；同
时 ，本行关心员工福利和未来保障 ，确保员工享受法定社会保险 ，并在政策和财务允许的
条 件 下 ，提 供“全 行 统 一 运 营 管 理”的 企 业 年 金 补 充 养 老 计 划 以 及 疗 休 养 、体 检 等 福 利 。
36 交通银行股份有限公司
公司治理
本行严格遵守《公司法》、《证券法》、《商业银行法》等法律法规和监管规则 ，结合本行实际情况 ，持续
提 升 公 司 治 理 水 平 ，充 分 保 障 境 内 外 股 东 以 及 其 他 利 益 相 关 者 的 权 益 。
本 行 董 事 确 认 ，报 告 期 内 本 行 严 格 遵 守 香 港 联 交 所 证 券 上 市 规 则 附 录 十 四 之《企 业 管 治 守 则》以 及 于
2012年4月1日 前 有 效 的《企 业 管 制 常 规 守 则》所 载 的 守 则 条 文 ，并 符 合 其 中 绝 大 多 数 建 议 最 佳 常 规 。
（一） 股 东 大 会
报 告 期 内 ，本 行 召 开 了 2011 年 度 股 东 大 会 ，会 议 审 议 批 准 了《2011 年 度 董 事 会 工 作 报 告》、
《2011年 度 监 事 会 报 告》、《2011年 度 董 事 、监 事 薪 酬 方 案》等9项 议 案 。
此 外 ，本 行 还 召 开 了2012年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 ，会 议 审 议 批 准 了《关 于 非 公 开 发 行A股 股 票
和 非 公 开 发 行H股 股 票 方 案 的 议 案》、《关 于 修 订〈2010–2014年 资 本 管 理 规 划〉的 议 案》、《2011
年 度 利 润 分 配 方 案》等10项 议 案 。
（二） 董 事 会
报告期内 ，本行董事会共召开六次会议 ，审议通过了44项议案 。董事会各专门委员会共召开了
15次 会 议 审 议 了51项 议 案 或 报 告 。全 体 董 事 认 真 出 席 董 事 会 及 专 门 委 员 会 会 议 ，恪 尽 职 守 ，
有效发挥了董事会的战略决策功能。
董 事 会 持 续 提 升 公 司 治 理 有 效 性 。一 是 完 善 公 司 治 理 制 度 体 系 。根 据 香 港 联 交 所 最 新 修 订 的
《企业管治守则》以及实际工作需要 ，对相关专门委员会的工作条例进行修订 ，明确由董事会战
略委员会承担公司治理相关职责 。二是为加强对全行年度经营发展的决策和指导 ，年初召开董
事 会 经 营 发 展 座 谈 会 ，听 取 高 级 管 理 层 汇 报2011年 度 经 营 发 展 情 况 ，深 入 研 究2012年 度 工 作
安排和预算方案 。三是进一步丰富董事信息服务 。增加《董事工作手册》的覆盖内容和频率 ，从
原来按季出版改为按月出版 ，定期向董事提供经营管理数据 ，为董事会规范运作和职能发挥提
供充分保障。
董事会积极履行资本管理职能 。一是修订完善五年资本管理规划 ，根据最新监管标准调整资本
充足率的管理目标 ，进一步发挥资本在本行经营发展中的约束功能和推动作用 。二是为进一步
增 强 资 本 实 力 ，满 足“两 化 一 行”战 略 实 施 和 业 务 发 展 需 要 ，董 事 会 研 究 拟 定 了A+H非 公 开 发 行
股 票 计 划 。在 广 大 股 东 的 鼎 力 支 持 下 ，发 行 方 案 在 股 东 大 会 上 获 得 高 票 通 过 。根 据 股 东 大 会 的
授 权 ，董 事 会 积 极 推 进 本 次 非 公 开 发 行 股 票 的 实 施 。截 至2012年8月24日 ，本 次 非 公 开 发 行 完
成 ，共 募 集 资 金 约 人 民 币565.77亿 元 ，扣 除 相 关 发 行 费 用 后 ，全 部 用 于 补 充 本 行 核 心 资 本 。
董事会深入发挥风险管理决策职能 。一是完善全面风险管控体系 。在总结前两期风险管理规划
成 功 经 验 的 基 础 上 ，审 议 批 准《2012–2015年 风 险 管 理 规 划》，以 全 面 风 险 管 理 体 系 落 地 延 伸 为
主 线 ，作 为 本 行“十 二 五”时 期 风 险 管 理 建 设 的 纲 领 性 文 件 。二 是 扎 实 推 进 新 资 本 协 议 达 标 工
作 。指导高管层认真落实中国银监会现场评估意见 ，审议批准《风险偏好管理办法》，修订完善
二零一二年半年度报告 A 股 37
公 司 治 理（ 续 ）
《风 险 计 量 体 系 治 理 政 策》，积 极 争 取 成 为 国 内 第 一 批 新 资 本 协 议 达 标 银 行 。三 是 全 面 贯 彻《企
业 内 部 控 制 基 本 规 范》及 内 控 监 管 指 引 ，制 定 并 落 实《2012年 度 内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 方 案》，
内控规范实施推进工作有序进行。
董 事 会 进 一 步 完 善 内 幕 信 息 及 知 情 人 管 理 制 度 。根 据 中 国 证 监 会 监 管 要 求 及 证 券 交 易 所 上 市
规则的规定 ，审议批准《内幕信息知情人登记管理办法》，明确了内幕信息管理的职责分工 、内
幕信息及知情人定义和范围等内容 。在研究拟定再融资方案以及起草定期报告过程中 ，严格控
制 内 幕 信 息 知 情 人 范 围 ，认 真 执 行 填 报 登 记 制 度 ，有 效 防 范 了 内 幕 信 息 提 前 泄 露 的 风 险 。
（三） 监 事 会
报 告 期 内 ，本 行 监 事 会 共 召 开 了 两 次 会 议 ，审 议 通 过 了 定 期 报 告 、财 务 决 算 报 告 、利 润 分 配
方 案 、《2011年 度 监 事 会 报 告》、《监 事 会 关 于 董 事 会 高 级 管 理 层2011年 度 履 职 情 况 的 意 见》、
《2011年度内部控制自我评价报告》、《2011年度企业社会责任报告》、《监事会2011年度履职自
我 评 价 报 告》、监 事 会 和 各 专 门 委 员 会2012年 度 工 作 计 划 等 。按 监 管 要 求 开 展 对 董 事 、高 管 的
履 职 评 价 ，并 向 监 管 机 构 报 告 。深 入 开 展 监 事 会 履 职 自 我 评 价 。按 照 工 作 计 划 ，听 取 了 高 级 管
理 层 关 于 案 件 防 控 和 理 财 业 务 风 险 管 理 情 况 的 汇 报 ；为 推 进 本 行 加 快 战 略 转 型 、坚 定 走 差 异
化 发 展 道 路 ，提 出 监 事 会 的 意 见 和 建 议 。
全 体 监 事 认 真 出 席 监 事 会 及 专 门 委 员 会 会 议 ，列 席 董 事 会 及 专 门 委 员 会 会 议 ，勤 勉 尽 职 ，为 维
护 股 东 利 益 、提 高 本 行 管 理 水 平 发 挥 了 积 极 作 用 。
（四） 高 级 管 理 层
本 行 高 级 管 理 层 包 括 行 长 、副 行 长 、纪 委 书 记 、首 席 财 务 官 、首 席 信 息 官 、首 席 风 险 官 、公 司
业 务 总 监 等 。高 管 层 依 照 法 律 、法 规 和 本 行《公 司 章 程》及 董 事 会 的 授 权 ，勤 勉 诚 信 ，认 真 执 行
董 事 会 决 议 ，组 织 开 展 本 行 的 经 营 管 理 活 动 。
（五） 内 部 控 制
2012年 上 半 年 ，全 行 内 控 体 系 和 运 行 总 体 稳 健 。
第 一 ，推 进 板 块 和 机 构 建 设 。一 是 调 整 总 行 业 务 板 块 构 成 ，推 动 战 略 转 型 发 展 。二 是 改 进 营 业
网 点 组 织 管 理 方 式 ，继 续 推 进 新 设 省 辖 行 建 设 、试 点 存 量 省 辖 行 矩 阵 式 改 革 和 综 合 型 网 点 建
设。
第 二 ，完 善 风 险 管 理 体 系 。一 是 制 定2012–2015年 风 险 管 理 规 划 ，对 风 险 管 理 发 展 方 向 进 行 总
体 设 计 和 定 位 。二 是 完 善 高 管 层 风 险 管 理 委 员 会 运 作 机 制 。三 是 建 立 风 险 偏 好 管 理 体 系 ，实 施
风险偏好指标监控和定期评价 。四是通过统一公司和零售信贷的内部评级主标尺 ，实行操作风
险 事 件 实 时 监 控 ，规 范 国 别 风 险 信 息 管 理 ，制 订 声 誉 风 险 管 理 办 法 等 措 施 ，完 善 各 类 单 项 风 险
管理。
38 交通银行股份有限公司
公 司 治 理（ 续 ）
第 三 ，强 化 资 产 负 债 和 资 本 管 理 。一 是 建 立 以 日 均 存 款 为 核 心 的 存 款 指 标 管 理 体 系 。二 是 按 照
“年 初 预 定 、按 月 下 达 、隔 月 清 算 、以 存 定 贷”原 则 执 行 信 贷 计 划 。三 是 研 究 利 率 市 场 化 课 题 ，
提出应对策略 。四是加强海外行流动性管理 ，“一行一策”制订资产负债监控指标体系 ，并纳入
考核 。五是制订《交通银行服务名录》对外公示 ，做好服务收费管理 。六是将新资本协议的风险
计 量 结 果 应 用 于 境 内 分 行 的 绩 效 考 核 ，完 善 经 济 资 本 管 理 ，强 化 资 本 约 束 作 用 。
第 四 ，强 化 信 贷 业 务 管 理 。一 是 持 续 完 善 信 贷 政 策 ，发 布50个 行 业 的 信 贷 投 向 指 引 。二 是 按
“三高三低”、“三进三退”目标调整信贷结构 。三是对房地产 、融资平台 、光伏制造业 、造船和
航 运 业 、出 口 导 向 领 域 和 对 外 贸 易 企 业 等 热 点 ，采 取 全 行 业 排 查 、全 名 单 管 理 、上 收 新 增 授 信
权 限 等 措 施 ，保 持 该 领 域 信 贷 业 务 的 稳 健 运 行 。
第 五 ，强 化 个 金 、中 间 和 国 际 业 务 管 理 。一 是 健 全 全 行 储 蓄 存 款 管 理 架 构 ，夯 实 个 金 业 务 内 部
管 理 基 础 。二 是 规 范 公 司 机 构 类 客 户 财 务 顾 问 与 咨 询 服 务 ，规 范 代 理 保 险 业 务 ，加 强 中 间 业 务
风 险 管 理 。三 是 完 善 国 际 业 务 创 新 产 品 管 理 ，出 台 跨 境 人 民 币 业 务 、信 用 证 风 险 防 范 、外 汇 财
资 等20余 项 制 度 办 法 。
第 六 ，强 化 营 运 和IT管 理 。一 是 调 整 分 行 营 运 架 构 ，撤 销 会 计 结 算 部 及 下 设 机 构 ，合 并 成 立 营
运管理部和业务处理中心 。二是制订《金融服务中心业务管理办法》，健全服务中心管理制度体
系 。三 是 继 续 推 进 营 运 流 程 改 造 ，加 快 前 台 流 程 再 造 和 国 际 业 务 单 证 中 心 建 设 。四 是 继 续 推 进
531工 程 建 设 ，建 设 新 一 代 防 病 毒 体 系 。
（六） 投 资 者 关 系
今 年 以 来 ，银 行 业 经 营 环 境 日 趋 复 杂 ，在 经 济 增 速 放 缓 、利 率 市 场 化 进 程 加 快 等 多 重 利 空 因 素
影 响 下 ，银 行 板 块 估 值 持 续 下 行 。面 对 压 力 和 挑 战 ，本 行 始 终 秉 承 股 东 价 值 最 大 化 的 目 标 ，不
断加强与投资者的沟通 ，积极做好市值管理 ，努力增进投资者对本行投资价值的了解和认同 。
报告期内 ，由本行高管层 、各业务部门负责人和业务骨干及投资者关系管理人员所组成的投资
者 关 系 团 队 ，通 过 业 绩 发 布 分 析 师 会 、非 交 易 路 演 、参 加 投 资 者 论 坛 、投 资 者 及 分 析 师 接 待 、
投资者热线及投资者邮箱等丰富多样的形式和渠道 ，与投资者保持密切的沟通和交流 ，宣传本
行 的 发 展 战 略 和 经 营 特 色 ，推 介 本 行 的 长 期 投 资 价 值 。与 此 同 时 ，本 行 投 资 者 关 系 管 理 团 队 通
过 与 市 场 的 沟 通 ，将 市 场 关 注 热 点 以 及 投 资 者 和 分 析 师 对 本 行 经 营 管 理 的 意 见 建 议 及 时 反 馈
管 理 层 ，切 实 起 到 了 双 向 沟 通 的 作 用 。
2012年上半年 ，本行共举行了2次定期业绩发布会 ，开展了一次非交易路演 ，参加了5场境内外
投资论坛活动 ，并接待分析师和投资者日常来访近50次 ，共计与来自境内外知名投行及投资机
构 的 共 计600余 名 分 析 师 和 投 资 者 进 行 了 深 入 交 流 。
二零一二年半年度报告 A 股 39
履行企业社会责任
本 行 继 续 秉 承“以 和 谐 诚 信 为 基 石，不 断 追 求 自 身 的 超 越，与 社 会 共 同 发 展”的 责 任 宣 言，全 方 位 实 践
经济、环境、社会三大领域的企业公民责任，为建设和谐社会贡献力量。报告期内，本行首度荣获中国
银 行 业 协 会 颁 发 的 企 业 社 会 责 任 综 合 类 大 奖，并 获 得 中 国 人 民 银 行、中 国 银 监 会、中 国 银 行 业 协 会 等
机构颁发的绿色金融、零售小企业、保障房建设、反洗钱等不同责任领域的嘉奖，履责实践广受肯定。
（一） 经 济 责 任
本 行 认 真 落 实 国 家 宏 观 调 控 政 策 ，在 支 持 国 民 经 济 平 稳 较 快 发 展 中 有 效 发 挥 大 银 行 的 作 用 ，
同时将支持零售小企业 、保障房建设等有利于民生事业的金融领域 ，作为履行企业社会责任的
重要体现。
1、 继 续 提 升 信 贷 政 策 体 系 覆 盖 度 和 科 学 性 ，信 贷 行 业 投 向 指 引 数 量 已 增 至50个 ，覆 盖 本 行
98%的 存 量 信 贷 资 产 。在 这 一 信 贷 政 策 体 系 的 统 领 下 ，积 极 落 实 支 持 实 体 经 济 和 结 构 调 整
管 理 要 求 ，报 告 期 内 投 向 资 源 开 采 领 域 、民 生 消 费 领 域 、高 端 装 备 制 造 等 现 代 制 造 业 、现
代农业等领域的新增贷款合计占本行公司贷款增量的40%以上 。服务“三农”和民生消费板
块 信 贷 业 务 发 展 平 稳 ，在 规 模 偏 紧 情 况 下 保 持 正 向 增 长 态 势 。
2、 进 一 步 加 大 对 零 售 小 企 业 支 持 力 度 ，划 拨 人 民 币833亿 元 资 金 专 项 用 于 零 售 小 企 业 的 贷
款 。报 告 期 末 ，零 售 小 企 业 贷 款 达 人 民 币1,753.02亿 元 ，较 年 初 增 长16.86% ，显 著 高 于 本
行 贷 款 平 均 增 速 。零 售 小 企 业 授 信 户 数 达4.76万 户 ，较 年 初 增 长13.4% 。本 行 在 持 续 通 过
创 新 集 群 化 业 务 运 作 模 式 、量 身 定 制 个 性 化 金 融 方 案 服 务 零 售 小 企 业 的 同 时 ，也 注 重 围
绕“三农 、科技 、文化创意”等重点领域加大信贷支持 ，创新业务模式 ，如在三农领域通过
与 政 府 和 龙 头 企 业 合 作 ，为 零 售 小 企 业 提 供 批 量 化 服 务 ；在 科 技 领 域 与 政 府 和 外 部 机 构
合作探索金融服务模式 ，以适应零售小企业“轻资产 、高发展 、重创意”的特点 ；在文化创
意 领 域 推 出 知 识 产 权 质 押 融 资“2+3+4”模 式 等 。
3、 关 注 民 生 热 点 ，在 住 房 、医 疗 、教 育 等 民 生 领 域 加 大 金 融 支 持 。报 告 期 末 ，科 技 创 新 、教
育 、卫 生 、文 体 等 民 生 领 域 的 贷 款 余 额 分 别 为 人 民 币36.75、128.30、84.18、94.46亿 元 ，
保障性住房贷款余额达人民币265.70亿元 ，均较年初有所增长 。“银卫安康”医疗卫生行业
整体金融服务项目签约医院突破百家。
（二） 环 境 责 任
“绿色信贷”工程持续推进 ，管理体制进一步完善 。绿色类客户数及授信余额占比进一步提升 ，
“两 高 一 剩”行 业 贷 款 占 比 进 一 步 下 降 。同 时 ，本 行 采 取 多 种 措 施 ，减 少 自 身 经 营 对 环 境 的 影
响 。各 地 分 支 机 构 积 极 参 与 植 树 造 林 等 环 保 公 益 活 动 。
1、 制 订《关 于 丰 富 绿 色 信 贷 内 涵 及 持 续 深 化 工 程 建 设 的 通 知》，扩 大“绿 色 信 贷”范 畴 ，将 安
全 、健 康 等 纳 入“绿 色 信 贷”工 程 管 理 要 求 ，形 成 覆 盖 耗 能 、污 染 、土 地 、健 康 、安 全 、移
民安置 、生态保护 、气候变化等环境与社会问题的“绿色信贷”新要求 ，贯穿授信准入 、客
户 选 择 、投 向 管 理 、授 信 评 审 、授 信 后 管 理 等 各 个 环 节 ；修 订 完 善《交 通 银 行“绿 色 信 贷”
40 交通银行股份有限公司
履 行 企 业 社 会 责 任（ 续 ）
标 识 分 类 操 作 手 册（第 三 版）》，重 新 界 定 七 个 标 识 的 核 心 定 义 ，修 订 分 类 标 准 ，将 安 全 、
健康等因素纳入 ；制订《交通银行2012年度绿色信贷政策指引》，细化行业绿色信贷政策 ，
从环保 、安全 、健康等方面对50个行业提出具体要求 ，并结合行业特征进行精细化管理 。
2、 环保优秀类客户占比持续提高 。报告期末 ，绿色类客户数及授信余额占比分别为99.40% 、
99.82% ，分 别 较 年 初 提 高0.12、0.10个 百 分 点 。以 低 碳 经 济 、环 境 保 护 、资 源 综 合 利 用 等
为 显 著 特 征 的 绿 色 一 类 客 户 授 信 余 额 达 人 民 币1,363亿 元 ，较 年 初 实 现 两 位 数 增 长 。通 过
优化信贷结构 ，鼓励实质性贷款向流动性较强的贸易融资品种转化 ，报告期内“两高一剩”
行 业 实 质 性 贷 款 较 年 初 下 降 人 民 币24.5亿 元 ，占 比 下 降0.27个 百 分 点 。
（三） 社 会 责 任
本 行 在 稳 健 经 营 、以 优 质 的 财 务 表 现 回 报 股 东 的 同 时 ，持 续 采 取 措 施 响 应 对 利 益 相 关 方 的 关
切 ，在 服 务 客 户 、成 就 员 工 、奉 献 社 会 等 领 域 取 得 了 新 的 进 展 。
1、 向 客 户 提 供 更 优 质 、更 便 捷 、更 规 范 的 服 务 。本 行 服 务 提 升 情 况 表 现 良 好 ，客 户 投 诉 数 量
逐月下降 ，客户满意度稳步提升 ；持续丰富手机银行 、网上银行功能 ，并推出国内首个信
用卡智能办卡终端等创新产品 ，电子银行业务分流率提升4.18个百分点至70.62% ；12家新
设 分 行 开 门 营 业 ，124个 综 合 型 网 点 开 始 试 点 ，开 设 分 支 机 构 的 县 域 增 加 至129个 ，百 强
县 覆 盖 率 升 至82% ，战 略 入 股20%的 西 藏 银 行 顺 利 开 业 ，台 北 分 行 营 业 执 照 获 得 签 发 ，客
户 服 务 更 加 便 捷 ；严 格 落 实 中 国 银 监 会 要 求 ，开 展 以“规 范 贷 款 行 为 、科 学 合 理 收 费”为
主 题 的 不 规 范 经 营 问 题 专 项 治 理 活 动 ，采 取 组 建 专 项 工 作 组 、完 善 制 度 、优 化 系 统 、梳 理
及修订收费名录 、落实“四公开”、加强培训 、接受监督等方式 ，持续提升服务的规范性 。
2、 关爱员工 ，与员工共同成长 。本行进一步完善利益分享机制 ，确保员工有效分享改革发展
成果 ；完善员工职业发展规划 ，为员工成长创设平台 、提供服务 ，其中员工培训方面共组
织近17万人次的集中培训 ，16万人次的远程培训 ，6,000余人次的自主选学和138人次的境
外 培 训 ；切 实 关 心 员 工 身 心 健 康 ，促 进 员 工 快 乐 工 作 ，制 定《在 职 员 工 互 助 会 管 理 暂 行 办
法》和 实 施 细 则 ，缓 解 员 工 因 患 重 大 疾 病 、子 女 升 学 、家 庭 贫 困 等 问 题 带 来 的 困 扰 ，发 放
慰 问 金 人 民 币375.82万 元 ，慰 问 困 难 职 工989人 ，“心 和 谐 新 跨 越”员 工 心 理 健 康 关 爱 行 动
逐 步 深 化 ，新 增 建 设“交 融 驿 站”22家 ，组 织 开 展 摄 影 、羽 毛 球 等 丰 富 多 彩 的 员 工 文 化 艺
术体育活动。
3、 热 心 慈 善 ，积 极 投 身 公 益 事 业 。报 告 期 内 ，对 外 捐 赠 人 民 币1,622.7万 元 ，继 续 在 助 残 、
教 育 、扶 贫 等 公 益 领 域 开 展 慈 善 项 目 。“通 向 明 天 — 交 通 银 行 残 疾 青 少 年 助 学 计 划”进 入
执 行 第 四 期 ，800万 元 人 民 币 善 款 用 于 资 助 贫 困 残 疾 高 中 生 和 大 学 新 生 、支 持 特 教 师 资 培
训 、表 彰200位 优 秀 特 教 教 师 、35位 残 疾 大 学 生“励 志 奖 学 金”；对 甘 肃 省 天 祝 藏 族 自 治 县
的 定 点 帮 扶 工 作 进 入 第 十 年 ，投 入 人 民 币200万 元 为 当 地 建 设200座 日 光 温 室 ，使 受 助 农
牧 民 实 现 稳 定 脱 贫 ；13家 分 行 开 展 的17个 对 外 捐 赠 项 目 有 序 推 进 。本 行 还 围 绕 促 进 文 化
繁 荣 的 目 标 开 展 商 业 赞 助 活 动 ，支 持 世 界 斯 诺 克 大 师 赛 及 全 国 业 余 斯 诺 克 大 师 赛 、上 海
夏 季 音 乐 节 ，并 结 合 举 行 慈 善 拍 卖 等 公 益 活 动 ，进 一 步 倡 导 慈 善 理 念 。
二零一二年半年度报告 A 股 41
重要事项
（一） 利 润 分 配 情 况
1、 报 告 期 利 润 分 配 方 案 执 行 情 况
2012年5月9日 ，本 行 召 开 的2012年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 本 行2011年 度 末 期 利
润 分 配 方 案 ，以 截 至2011年12月31日 总 股 本618.86亿 股 为 基 数 ，每 股 派 发 现 金 股 利 人 民
币0.10元（含 税），共 派 发 末 期 股 利 总 额 人 民 币61.89亿 元 。本 次 分 红 派 息 的 股 权 登 记 日 为
2012年5月30日 ，现 金 股 利 发 放 日 为2012年6月18日 。
2、 半 年 度 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 、公 积 金 转 增 股 本 预 案
本 行2012年 半 年 度 不 进 行 利 润 分 配 或 资 本 公 积 转 增 股 本 。
3、 报 告 期 内 现 金 分 红 政 策 的 执 行 情 况
根 据 本 行《公 司 章 程》，本 行 可 以 采 取 现 金 或 者 股 票 方 式 分 配 股 利 。本 行 的 利 润 分 配 应 重
视 对 投 资 者 的 合 理 投 资 回 报 ，利 润 分 配 政 策 应 保 持 连 续 性 和 稳 定 性 。本 行 可 以 进 行 半 年
度股利分配 。股东大会授权董事会批准半年度股利分配方案 ，股东大会另有决议除外 。半
年 度 股 利 的 数 额 不 应 超 过 本 行 半 年 度 利 润 表 所 列 示 的 可 供 分 配 利 润 数 的 百 分 之 四 十 ，法
律法规另有规定除外。
本行严格执行上述规定。
（二） 重 大 融 资 事 项
为了满足本行各项业务持续稳定发展的需求 ，更好地服务实体经济 ，并适应日趋严格的监管要
求 ，董 事 会 于2012年3月15日 通 过 了 关 于 建 议 非 公 开 发 行 新A股 及 新H股 的 议 案 ，内 容 包 括(i)按
每 股 人 民 币4.55元 发 行6,541,810,669股 新A股 及(ii)按 每 股5.63港 元 发 行5,835,310,438股 新H股 。
上述非公开发行新A股及新H股 、有关关连（联）人士（包括财政部 、汇丰银行及社保基金）认购新
A股 及 ╱ 或 新H股 的 关 连（联）交 易 以 及 其 他 相 关 议 案 已 于2012年5月9日 召 开 之 本 行 临 时 股 东 大
会上获股东审议批准。
经 相 关 监 管 机 构 核 准 ，截 至2012年8月24日 ，本 行 已 完 成 上 述 非 公 开 发 行 新A股 及 新H股 。该
等 发 行 完 成 后 ，本 行 已 发 行 总 股 本 增 加 至74,262,726,645股 ，其 中A股39,250,864,015股 ，H股
35,011,862,630股 。有 关 详 情 ，请 参 见 本 行 分 别 于2012年8月25日 和8月27日 在《中 国 证 券 报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) ，以及2012年8月24日和8
月26日 于 香 港 联 交 所“披 露 易”网 站(www.hkexnews.hk)发 布 的 相 关 公 告 。
42 交通银行股份有限公司
重 要 事 项（ 续 ）
（三） 公 司 治 理 情 况
详 见 本 报 告 第 六 部 分“公 司 治 理”。
（四） 募 集 资 金 使 用 情 况
2005年6月 ，本 行 在 境 外 公 开 发 行H股67.34亿 股（含 超 额 配 售8.78亿 股），募 集 资 金 净 额 约 人 民
币172.90亿 元 ，已 全 部 用 于 补 充 本 行 资 本 金 。
2007年4月 ，本 行 在 境 内 公 开 发 行A股31.90亿 股 ，募 集 资 金 净 额 约 人 民 币247.50亿 元 ，已 全 部
用于补充本行资本金。
2010年6月 ，本行实施了A+H配股 ，其中 ，A股配售38.06亿股 ，H股配售34.60亿股 ，共募集资金
净 额 约 人 民 币323.56亿 元 ，募 集 资 金 全 部 用 于 补 充 本 行 资 本 金 。
（五） 重 大 诉 讼 、仲 裁 事 项
报 告 期 内 ，本 行 未 发 生 对 经 营 活 动 产 生 重 大 影 响 的 诉 讼 、仲 裁 事 项 。
（六） 重 大 关 联 交 易
报 告 期 内 ，本 行 未 发 生 重 大 关 联 交 易 事 项 。
二零一二年半年度报告 A 股 43
重 要 事 项（ 续 ）
（七） 参 股 其 他 公 司 情 况
1、 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况
（除另有标明外，人民币元）
占该公司 报告期所有者
证券代码 证券简称 初始投资金额 股权比例（%） 期末账面价值 报告期损益 权益变动 会计核算科目 股份来源
600068 葛洲坝 135,080,299.07 1.42 322,255,500.00 — (73,038,000.00) 可供出售金融资产 抵债取得
01231 新矿资源 227,212,850.07 3.98 49,982,618.59 (177,230,231.48) 105,932,743.89 可供出售金融资产 投资取得
000979 中弘股份 12,494,400.00 1.23 92,114,090.00 — (22,702,870.00) 可供出售金融资产 抵债取得
01798 大唐新能源 126,982,721.52 2.65 58,271,163.65 (68,711,557.87) 52,257,321.34 可供出售金融资产 投资取得
03377 远洋地产 84,049,088.29 0.35 63,870,636.54 — 4,210,878.10 可供出售金融资产 投资取得
00067 旭光高新材料 116,058,645.65 0.79 46,495,544.37 (69,563,101.27) 64,188,129.43 可供出售金融资产 投资取得
01193 华润燃气 34,515,267.19 0.18 40,480,476.20 — 6,913,840.64 可供出售金融资产 投资取得
600757 长江传媒 22,397,258.16 0.31 21,296,814.84 — (7,573,639.32) 可供出售金融资产 抵债取得
01428 耀才证券金融 9,292,485.11 7.32 25,667,919.27 — 2,920,941.03 可供出售金融资产 投资取得
V Visa Inc. 6,293,086.19 — 17,880,710.40 — 2,974,152.40 可供出售金融资产 投资取得
其他 190,306,734.34 — 78,052,452.22 (49,946,580.25) 35,025,125.57
合计 964,682,835.59 816,367,926.08 (365,451,470.87) 171,108,623.08
注：
1. 本 表 为 本 集 团 在 长 期 股 权 投 资 、可 供 出 售 金 融 资 产 和 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 核 算 的 持 有 其
他上市公司股权情况。
2. 报告期损益指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。
2、 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况
（除另有标明外，人民币元）
占该公司股权 报告期所有者
持有对象名称 初始投资成本 持有数量（股） 比例（%） 期末账面价值 报告期损益 权益变动 会计核算科目 股份来源
江苏常熟农村商业银行
股份有限公司 489,500,000.00 101,340,337 10.00 489,500,000.00 — — 长期股权投资 投资取得
中国银联股份有限公司 146,250,000.00 112,500,000 3.90 146,250,000.00 3,937,500.00 — 长期股权投资 投资取得
中国航油集团财务有限
公司 120,000,000.00 不适用 10.00 120,000,000.00 — — 长期股权投资 投资取得
西藏银行股份有限公司 300,000,000.00 300,000,000 20.00 298,592,062.69 103,468.45 — 长期股权投资 投资取得
陕西煤业化工集团财务
有限公司 100,000,000.00 不适用 10.00 100,000,000.00 — — 长期股权投资 投资取得
合计 1,155,750,000.00 1,154,342,062.69 4,040,968.45 —
3、 买 卖 其 他 上 市 公 司 股 份 的 情 况
（除另有标明外，人民币元）
报告期买入╱
期初股份数量（股） （卖出）股份数量（股） 期末股份数量（股） 使用的资金数量 产生的投资收益
买入 351,426 790,840 1,142,266 7,134,311.36 —
卖出 23,384,642 (5,593,163) 17,791,479 — 1,963,670.13
注 ： 上 表 所 述 股 份 变 动 情 况 除 本 行 处 置 经 营 过 程 中 取 得 的 抵 债 股 权 外 ，其 余 均 为 本 行 控 股 子 公 司 买 卖 上 市 公 司 股 份 所 致 。
44 交通银行股份有限公司
重 要 事 项（ 续 ）
（八） 本 行 及 本 行 董 事 、监 事 、高 管 人 员 受 处 罚 情 况
报 告 期 内 ，本 行 及 本 行 董 事 、监 事 及 高 级 管 理 人 员 没 有 发 生 受 有 权 机 关 调 查 、司 法 纪 检 部 门 采
取 强 制 措 施 、中 国 证 监 会 稽 查 、行 政 处 罚 和 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 况 。
（九） A股 信 息 披 露 情 况
编号 标题 披露报纸 披露日期 披露网址
019 2011年度股东大会决议公告 中证报、上证报、证券时报 2012–06–29 www.sse.com.cn
018 2011年度利润分配方案实施公告 中证报、上证报、证券时报 2012–05–24 www.sse.com.cn
017 关于非公开发行A股和H股股票方案获 中证报、上证报、证券时报 2012–05–16 www.sse.com.cn
中国银监会核准的公告
016 关于召开2011年度股东大会的通知 中证报、上证报、证券时报 2012–05–12 www.sse.com.cn
015 2011年年度报告补充公告 中证报、上证报、证券时报 2012–05–12 www.sse.com.cn
014 董事委任公告 中证报、上证报、证券时报 2012–05–11 www.sse.com.cn
013 关于2012年第一次临时股东大会决议公告 中证报、上证报、证券时报 2012–05–10 www.sse.com.cn
012 第六届监事会第九次会议决议公告 中证报、上证报、证券时报 2012–04–28 www.sse.com.cn
011 第六届董事会第十三次会议决议公告 中证报、上证报、证券时报 2012–04–28 www.sse.com.cn
010 2012年第一次临时股东大会补充通知 中证报、上证报、证券时报 2012–04–18 www.sse.com.cn
009 第六届监事会第八次会议决议公告 中证报、上证报、证券时报 2012–03–29 www.sse.com.cn
008 第六届董事会第十二次会议决议公告 中证报、上证报、证券时报 2012–03–29 www.sse.com.cn
007 董事辞任公告 中证报、上证报、证券时报 2012–03–23 www.sse.com.cn
006 关于召开2012年第一次临时股东大会的通知 中证报、上证报、证券时报 2012–03–16 www.sse.com.cn
005 关于非公开发行股票的关联交易公告 中证报、上证报、证券时报 2012–03–16 www.sse.com.cn
004 非公开发行A股股票预案 中证报、上证报、证券时报 2012–03–16 www.sse.com.cn
003 第六届董事会第十一次会议决议公告 中证报、上证报、证券时报 2012–03–16 www.sse.com.cn
002 重大事项停牌公告 中证报、上证报、证券时报 2012–03–15 www.sse.com.cn
001 公告 中证报、上证报、证券时报 2012–02–10 www.sse.com.cn
（十） 审 计 委 员 会
审 计 委 员 会 已 与 高 级 管 理 层 一 起 审 阅 本 行 采 纳 的 会 计 准 则 及 惯 例 ，并 探 讨 内 部 控 制 及 财 务 报
告 事 宜 ，包 括 审 阅 半 年 度 报 告 及 摘 要 。
二零一二年半年度报告 A 股 45
分支机构名录
（一） 境 内 机 构
名称 地址 网点数 从业人员
总行 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路188号 1 2464
北京市分行 北 京 市 西 城 区 金 融 街22号 114 4621
天津市分行 天 津 市 河 西 区 南 京 路35号 72 1634
河北省分行 石 家 庄 市 自 强 路22号 78 2178
山西省分行 太 原 市 解 放 路35号 40 1221
内蒙古区分行 呼 和 浩 特 市 赛 罕 区 大 学 西 路110号 18 681
辽宁省分行 沈 阳 市 沈 河 区 十 一 纬 路100号 159 3618
大连分行 大 连 市 中 山 广 场6号 48 1298
吉林省分行 长 春 市 人 民 大 街3515号 70 1855
黑龙江省分行 哈 尔 滨 市 友 谊 路428号 88 2222
上海市分行 上 海 市 中 山 南 路99号 124 4793
江苏省分行 南 京 市 中 山 北 路124号 232 5581
苏州分行 苏 州 市 南 园 北 路77号 56 1375
无锡分行 无 锡 市 人 民 中 路198号 51 1354
浙江省分行 杭 州 市 剧 院 路1–39号 139 4162
宁波分行 宁 波 市 中 山 东 路55号 40 1067
安徽省分行 合 肥 市 花 园 街38号 106 2506
福建省分行 福 州 市 湖 东 路116号 34 1008
厦门分行 厦 门 市 湖 滨 中 路9号 19 451
江西省分行 南 昌 市 红 谷 滩 新 区 会 展 路199号 55 1311
山东省分行 济 南 市 共 青 团 路98号 132 3375
青岛分行 青 岛 市 中 山 路6号 54 1287
河南省分行 郑 州 市 郑 花 路11号 84 2542
湖北省分行 武 汉 市 建 设 大 道847号 82 2214
湖南省分行 长 沙 市 韶 山 中 路37号 54 1392
广东省分行 广 州 市 解 放 南 路123号 206 5290
深圳分行 深 圳 市 深 南 中 路2066号 50 1788
广西区分行 南 宁 市 兴 宁 区 人 民 东 路228号 79 1960
海南省分行 海 口 市 金 贸 区 国 贸 路45号 17 517
重庆市分行 重 庆 市 渝 中 区 中 山 三 路158号 54 1367
四川省分行 成 都 市 青 羊 区 西 玉 龙 街211号 92 2141
贵州省分行 贵 阳 市 省 府 路4号 45 867
云南省分行 昆 明 市 护 国 路67号 48 1262
陕西省分行 西 安 市 新 城 区 西 新 街88号 56 1232
甘肃省分行 兰 州 市 庆 阳 路129号 28 688
宁夏区分行 银 川 市 民 族 北 街296号 5 221
新疆区分行 乌 鲁 木 齐 市 天 山 区 东 风 路16号 29 746
青海省分行 西 宁 市 五 四 西 路29号 2 106
46 交通银行股份有限公司
分 支 机 构 名 录（ 续 ）
（二） 境 外 机 构
名称 地址 网点数 从业人员
香港分行 香 港 中 环 毕 打 街20号 43 1473
纽约分行 One Exchange Plaza/55 Broadway, 31st & 1 41
32nd Floor New York, NY 10006–3008,
U.S.A.
东京分行 日 本 国 东 京 都 港 区 虎 之 门3–5–1虎 之 门37 1 31
森 大 厦9楼
新加坡分行 50 Rafes Place #18–01 Singapore Land Tower 1 28
首尔分行 6th Floor, Samsung Fire & Marine Bldg. #87, 1 26
Euljiro 1-Ga, Jung-Gu, Seoul 100–782,
Korea
法兰克福分行 Neue Mainzer Strasse 75, 60311 Frankfurt am 1 16
Main, Germany
澳门分行 澳 门 商 业 大 马 路251A-301号 友 邦 广 场16楼 1 34
胡志明市分行 17th oor, Vincom Center, 72 Le Thanh Ton, 1 25
Dist.1, HCMC, VN
英国子行 4th Floor, 1 Bartholomew Lane, London, 1 16
EC2N2AX UK
悉尼分行 Level 27, 363 George Street, Sydney NSW 1 19
2000 Australia
台北分行 台 北 市 信 义 区 信 义 路5段7号（101大 楼）29楼A 1 13
旧金山分行 575 MARKET STREET, 38th FLOOR, 1 10
SAN FRANCISCO, CA 94105 U.S.A.
二零一二年半年度报告 A 股 47
董 事 、高 级 管 理 人 员 对 半 年 度 报 告 确 认 意 见
根 据《中 华 人 民 共 和 国 证 券 法》、中 国 证 监 会《公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第3号〈半
年度报告的内容与格式〉》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号 — 商业银行信息披露特别
规 定》、上 海 证 券 交 易 所《股 票 上 市 规 则》及 其 发 布 的《关 于 做 好 上 市 公 司2012年 半 年 度 报 告 披 露 工 作
的 通 知》的 相 关 规 定 ，作 为 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司（“本 行”）的 董 事 、高 级 管 理 人 员 ，我 们 在 全 面 了 解
和 审 核 本 行 及 附 属 公 司（“本 集 团”）截 至2012年6月30日 止 半 年 度 合 并 财 务 信 息（“半 年 度 报 告”）后 ，出
具意见如下 ：
一 、 本 集 团 严 格 按 照 境 内 外 会 计 准 则 规 范 运 作 ，本 集 团2012年 半 年 度 报 告 公 允 地 反 映 了 本 集 团2012
年半年度的财务状况和经营成果。
二 、 本 集 团 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制 的2012年 半 年 度 财 务 报 告 已 经 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审
阅 ，按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的2012年 半 年 度 财 务 报 告 已 经 德 勤关 黄 陈 方 会 计 师 行 审 阅 。
我 们 认 为 ，本 集 团2012年 半 年 度 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 ，并 对
内 容 的 真 实 性 、准 确 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 。
姓名 职务 姓名 职务
胡怀邦 董事长 李家祥 独立董事
牛锡明 副 董 事 长 、行 长 顾鸣超 独立董事
钱文挥 董 事 、副 行 长 王为强 独立董事
于亚利 董 事 、副 行 长 、首 席 财 务 官 彼 得诺 兰 独立董事
张冀湘 董事 陈志武 独立董事
胡华庭 董事 蔡耀君 独立董事
杜悦妹 董事 寿梅生 纪委书记
王冬胜 董事 侯维栋 副 行 长 、首 席 信 息 官
冯婉眉 董事 朱鹤新 公司业务总监
马 强 董事 杨东平 首席风险官
雷 俊 董事 杜江龙 董事会秘书
交通银行股份有限公司
二○一二年八月三十日
48 交通银行股份有限公司
独立审阅报告
审阅报告
德 师 报（阅）字(12)第R0021号
交通银行股份有限公司全体股东 ：
我 们 审 阅 了 后 附 的 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司（以 下 简 称“交 通 银 行”）的 中 期 财 务 报 告 ，包 括2012年6月30日 的 银 行 及
合 并 资 产 负 债 表 ，2012年1月1日 至6月30日 止 期 间 的 银 行 及 合 并 利 润 表 、银 行 及 合 并 股 东 权 益 变 动 表 和 银 行 及 合
并 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。上 述 中 期 财 务 报 告 的 编 制 是 交 通 银 行 管 理 层 的 责 任 ，我 们 的 责 任 是 在 实 施 审
阅工作的基础上对这些中期财务报告出具审阅报告。
我 们 按 照《中 国 注 册 会 计 师 审 阅 准 则 第2101号 — — 财 务 报 表 审 阅》的 规 定 执 行 了 审 阅 业 务 。该 准 则 要 求 我 们 计 划
和 实 施 审 阅 工 作 ，以 对 中 期 财 务 报 告 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 有 限 保 证 。审 阅 主 要 限 于 询 问 交 通 银 行 有 关 人 员
和 对 财 务 数 据 实 施 分 析 程 序 ，提 供 的 保 证 程 度 低 于 审 计 。我 们 没 有 实 施 审 计 ，因 而 不 发 表 审 计 意 见 。
根 据 我 们 的 审 阅 ，我 们 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 我 们 相 信 上 述 中 期 财 务 报 告 没 有 在 所 有 重 大 方 面 按 照《企 业 会 计 准
则 第32号 — — 中 期 财 务 报 告》的 要 求 编 制 。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中 国上 海
王鹏程
刘明华
2012年8月30日
二零一二年半年度报告 A 股 49
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
人民币百万元
项目 附注 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
资产 ：
现金及存放中央银行款项 五 、1 758,030 736,999
存放同业款项 五 、2 287,597 96,605
拆出资金 五 、3 133,936 148,726
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五 、4 37,687 42,837
衍生金融资产 五 、5 4,739 5,585
买入返售金融资产 五 、6 236,790 197,909
应收利息 五 、7 22,458 19,773
发放贷款和垫款 五 、8 2,743,356 2,505,385
可供出售金融资产 五 、9 207,297 183,336
持有至到期投资 五 、10 558,516 544,761
应收款项类投资 五 、11 27,353 28,256
长期股权投资 五 、12 1,154 1,054
投资性房地产 五 、13 169 196
固定资产 五 、14 30,725 30,156
在建工程 五 、15 7,724 6,861
无形资产 五 、16 1,096 1,165
递延所得税资产 五 、17 10,208 7,926
其他资产 五 、18 83,373 53,647
资产总计 5,152,208 4,611,177
负债 ：
同业及其他金融机构存放款项 五 、20 822,236 662,707
拆入资金 五 、21 208,489 164,178
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 五 、22 14,842 12,928
衍生金融负债 五 、5 5,208 5,993
卖出回购金融资产款 五 、23 19,572 27,614
客户存款 五 、24 3,592,312 3,283,232
应付职工薪酬 五 、25 4,909 6,920
应交税费 五 、26 9,153 7,366
应付利息 五 、27 48,761 39,053
预计负债 五 、28 670 710
应付债券 五 、29 79,532 81,803
递延所得税负债 五 、17 7 21
其他负债 五 、30 47,463 45,864
负债合计 4,853,154 4,338,389
50 交通银行股份有限公司
合 并 资 产 负 债 表（ 续 ）
2012 年 6 月 30 日
人民币百万元
项目 附注 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
股东权益 ：
股本 五 、31 61,886 61,886
资本公积 五 、32 70,163 68,818
盈余公积 五 、33 76,928 67,011
一般风险准备 五 、34 33,902 29,094
未分配利润 五 、35 57,008 46,834
外币报表折算差额 (1,858) (1,841)
归属于母公司股东权益合计 298,029 271,802
少数股东权益 五 、36 1,025 986
股东权益合计 299,054 272,788
负债及股东权益总计 5,152,208 4,611,177
附注为中期财务报告的组成部分
第50页 至 第150页 的 中 期 财 务 报 告 由 下 列 负 责 人 签 署 ：
胡怀邦 于亚利 吴伟
法定代表人 ： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
二零一二年半年度报告 A 股 51
银行资产负债表
2012 年 6 月 30 日
人民币百万元
项目 附注 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
资产 ：
现金及存放中央银行款项 五 、1 757,723 736,763
存放同业款项 五 、2 286,247 94,548
拆出资金 五 、3 135,936 148,606
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五 、4 37,541 42,664
衍生金融资产 五 、5 4,739 5,585
买入返售金融资产 五 、6 236,790 197,909
应收利息 五 、7 22,415 19,723
发放贷款和垫款 五 、8 2,740,288 2,502,829
可供出售金融资产 五 、9 205,136 180,961
持有至到期投资 五 、10 558,213 544,653
应收款项类投资 五 、11 26,987 28,029
长期股权投资 五 、12 10,290 10,278
投资性房地产 五 、13 169 196
固定资产 五 、14 29,388 29,268
在建工程 五 、15 7,724 6,861
无形资产 五 、16 1,073 1,138
递延所得税资产 五 、17 10,109 7,846
其他资产 五 、18 19,008 6,600
资产总计 5,089,776 4,564,457
负债 ：
同业及其他金融机构存放款项 五 、20 825,180 665,381
拆入资金 五 、21 159,914 127,418
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 五 、22 14,842 12,928
衍生金融负债 五 、5 5,208 5,993
卖出回购金融资产款 五 、23 19,233 27,455
客户存款 五 、24 3,591,340 3,282,588
应付职工薪酬 五 、25 4,679 6,648
应交税费 五 、26 8,983 7,182
应付利息 五 、27 48,071 38,749
预计负债 五 、28 670 710
应付债券 五 、29 77,532 79,803
递延所得税负债 五 、17 7 21
其他负债 五 、30 38,326 39,487
负债合计 4,793,985 4,294,363
股东权益 ：
股本 五 、31 61,886 61,886
资本公积 五 、32 70,247 69,030
盈余公积 五 、33 76,928 67,011
一般风险准备 五 、34 33,902 29,094
未分配利润 五 、35 54,686 44,914
外币报表折算差额 (1,858) (1,841)
股东权益合计 295,791 270,094
负债及股东权益总计 5,089,776 4,564,457
52 交通银行股份有限公司
合并利润表
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
人民币百万元
2012年1月1日 2011年1月1日
至6月30日 至6月30日
项目 附注 止期间 止期间
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
一 、营 业 收 入 73,642 61,937
利息净收入 五 、37 58,394 49,576
利息收入 五 、37 118,203 88,372
利息支出 五 、37 (59,809) (38,796)
手续费及佣金净收入 五 、38 10,962 9,756
手续费及佣金收入 五 、38 12,461 11,055
手续费及佣金支出 五 、38 (1,499) (1,299)
投 资 收 益 ╱（损 失） 五 、39 216 364
公 允 价 值 变 动 收 益 ╱（损 失） 五 、40 76 (183)
汇 兑 收 益 ╱（损 失） 1,127 727
保险业务收入 426 320
其他业务收入 2,441 1,377
二 、营 业 支 出 (33,741) (28,093)
营业税金及附加 五 、41 (5,347) (4,158)
业务及管理费 五 、42 (18,154) (16,379)
资产减值损失 五 、43 (7,673) (5,952)
保险业务支出 (407) (201)
其他业务成本 (2,160) (1,403)
三 、营 业 利 润（亏 损 以“—”号 填 列） 39,901 33,844
加 ：营 业 外 收 入 五 、44 337 240
减 ：营 业 外 支 出 五 、45 (70) (92)
四 、利 润 总 额（亏 损 总 额 以“—”号 填 列） 40,168 33,992
减 ：所 得 税 费 用 五 、46 (9,028) (7,544)
五 、净 利 润（净 亏 损 以“—”号 填 列） 31,140 26,448
归属于母公司股东的净利润 31,088 26,396
少数股东损益 52 52
六 、每 股 收 益 ：
基 本 每 股 收 益（人 民 币 元） 五 、47 0.50 0.43
七 、其 他 综 合 收 益 五 、48 1,350 (521)
八 、综 合 收 益 总 额 32,490 25,927
归属于母公司股东的综合收益总额 32,416 25,894
归属于少数股东的综合收益总额 74 33
二零一二年半年度报告 A 股 53
银行利润表
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
人民币百万元
2012年1月1日 2011年1月1日
至6月30日 至6月30日
项目 附注 止期间 止期间
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
一 、营 业 收 入 71,511 60,475
利息净收入 五 、37 57,673 49,005
利息收入 五 、37 116,146 87,176
利息支出 五 、37 (58,473) (38,171)
手续费及佣金净收入 五 、38 9,962 9,158
手续费及佣金收入 五 、38 11,425 10,393
手续费及佣金支出 五 、38 (1,463) (1,235)
投 资 收 益 ╱（损 失） 五 、39 256 370
公 允 价 值 变 动 收 益 ╱（损 失） 五 、40 79 (169)
汇 兑 收 益 ╱（损 失） 1,111 758
其他业务收入 2,430 1,353
二 、营 业 支 出 (32,195) (27,210)
营业税金及附加 五 、41 (5,269) (4,101)
业务及管理费 五 、42 (17,736) (16,019)
资产减值损失 五 、43 (7,133) (5,830)
其他业务成本 (2,057) (1,260)
三 、营 业 利 润（亏 损 以“—”号 填 列） 39,316 33,265
加 ：营 业 外 收 入 五 、44 309 235
减 ：营 业 外 支 出 五 、45 (70) (91)
四 、利 润 总 额（亏 损 总 额 以“—”号 填 列） 39,555 33,409
减 ：所 得 税 费 用 五 、46 (8,869) (7,372)
五 、净 利 润（净 亏 损 以“—”号 填 列） 30,686 26,037
六 、其 他 综 合 收 益 五 、48 1,200 (413)
七 、综 合 收 益 总 额 31,886 25,624
54 交通银行股份有限公司
合并现金流量表
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
人民币百万元
2012年1月1日 2011年1月1日
至6月30日 至6月30日
项目 附注 止期间 止期间
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
一 、经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
客户存款和同业存放款项净增加额 468,609 285,978
向其他金融机构拆入资金净增加额 44,311 31,388
卖出回购金融资产净增加额 — 34,425
收 取 利 息 、手 续 费 及 佣 金 的 现 金 113,102 85,258
收到其他与经营活动有关的现金 五 、49(1) 36,547 14,102
经营活动现金流入小计 662,569 451,151
客户贷款及垫款净增加额 244,710 196,743
存放中央银行款项和同业款项净增加额 50,217 71,066
买入返售金融资产净增加额 38,881 81,613
卖出回购金融资产净减少额 8,042 —
支 付 利 息 、手 续 费 及 佣 金 的 现 金 50,554 37,140
支付给职工以及为职工支付的现金 11,732 9,424
支付的各项税费 15,554 11,152
支付其他与经营活动有关的现金 五 、49(2) 46,527 33,593
经营活动现金流出小计 466,217 440,731
经营活动产生的现金流量净额 五 、50(1) 196,352 10,420
二 、投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
收回投资收到的现金 131,150 140,418
取得投资收益收到的现金 13,931 12,357
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 收 回 的 现 金 净 额 240 246
投资活动现金流入小计 145,321 153,021
投资支付的现金 166,591 144,522
购 建 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 3,612 2,387
投资活动现金流出小计 170,203 146,909
投资活动产生的现金流量净额 (24,882) 6,112
三 、筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
吸收投资收到的现金 — 21
其 中 ：子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 — 21
发行债券收到的现金 6,729 —
筹资活动现金流入小计 6,729 21
偿还债务支付的现金 9,000 —
分 配 股 利 、利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 7,241 1,007
其 中 ：子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 、利 润 5 10
筹资活动现金流出小计 16,241 1,007
筹资活动产生的现金流量净额 (9,512) (986)
四 、汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 (152) (142)
五 、现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 161,806 15,404
加 ：期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 209,635 156,899
六 、期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 五 、50(2) 371,441 172,303
二零一二年半年度报告 A 股 55
银行现金流量表
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
人民币百万元
2012年1月1日 2011年1月1日
至6月30日 至6月30日
项目 附注 止期间 止期间
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
一 、经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
客户存款和同业存放款项净增加额 468,551 285,608
向其他金融机构拆入资金净增加额 32,496 23,155
卖出回购金融资产净增加额 — 32,335
收 取 利 息 、手 续 费 及 佣 金 的 现 金 110,025 83,445
收到其他与经营活动有关的现金 五 、49(1) 34,332 12,421
经营活动现金流入小计 645,404 436,964
客户贷款及垫款净增加额 244,192 197,016
存放中央银行款项和同业款项净增加额 50,168 70,732
买入返售金融资产净增加额 38,881 81,613
卖出回购金融资产净减少额 8,222 —
支 付 利 息 、手 续 费 及 佣 金 的 现 金 49,567 36,581
支付给职工以及为职工支付的现金 11,378 9,168
支付的各项税费 15,237 10,913
支付其他与经营活动有关的现金 五 、49(2) 31,714 20,579
经营活动现金流出小计 449,359 426,602
经营活动产生的现金流量净额 五 、50(1) 196,045 10,362
二 、投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
收回投资收到的现金 130,516 139,362
取得投资收益收到的现金 14,087 12,433
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 收 回 的 现 金 净 额 242 235
投资活动现金流入小计 144,845 152,030
投资支付的现金 165,612 143,559
购 建 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 3,124 2,367
投资活动现金流出小计 168,736 145,926
投资活动产生的现金流量净额 (23,891) 6,104
三 、筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
发行债券收到的现金 6,729 —
筹资活动现金流入小计 6,729 —
偿还债务支付的现金 9,000 —
分 配 股 利 、利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 7,236 997
筹资活动现金流出小计 16,236 997
筹资活动产生的现金流量净额 (9,507) (997)
四 、汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 (155) (137)
五 、现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 162,492 15,332
加 ：期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 208,506 156,385
六 、期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 五 、50(2) 370,998 171,717
56 交通银行股份有限公司
合并股东权益变动表 2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
人民币百万元
2012年1月1日至6月30日止期间（未经审计）
归属于母公司股东权益
一般 未分配 外币报表 少数 股东
项目 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 利润 折算差额 股东权益 权益合计
一、本期期初余额 61,886 68,818 67,011 29,094 46,834 (1,841) 986 272,788
二、本期增减变动金额
（一）净利润 — — — — 31,088 — 52 31,140
（二）其他综合收益 — 1,345 — — — (17) 22 1,350
上述（一）和（二）小计 — 1,345 — — 31,088 (17) 74 32,490
（三）所有者投入和减少资本 — — — — — — — —
1. 所有者投入资本 — — — — — — — —
2. 股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — — —
3. 其他 — — — — — — — —
（四）利润分配 — — 9,917 4,808 (20,914) — (35) (6,224)
1. 提取盈余公积 — — 9,917 — (9,917) — — —
2. 提取一般风险准备 — — — 4,808 (4,808) — — —
3. 对所有者（或股东）的分配 — — — — (6,189) — (35) (6,224)
4. 其他 — — — — — — — —
（五）所有者权益内部结转 — — — — — — — —
1. 资本公积转增资本（或股本） — — — — — — — —
2. 盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — — —
3. 盈余公积弥补亏损 — — — — — — — —
4. 其他 — — — — — — — —
（六）专项储备 — — — — — — — —
1. 本期提取 — — — — — — — —
2. 本期使用 — — — — — — — —
（七）其他 — — — — — — — —
三、本期期末余额 61,886 70,163 76,928 33,902 57,008 (1,858) 1,025 299,054
人民币百万元
2011年1月1日至6月30日止期间（未经审计）
归属于母公司股东权益
一般 未分配 外币报表 少数 股东
项目 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 利润 折算差额 股东权益 权益合计
一、本期期初余额 56,260 68,876 45,052 23,962 29,941 (1,318) 884 223,657
二、本期增减变动金额
（一）净利润 — — — — 26,396 — 52 26,448
（二）其他综合收益 — (344) — — — (158) (19) (521)
上述（一）和（二）小计 — (344) — — 26,396 (158) 33 25,927
（三）所有者投入和减少资本 — — — — — — 21 21
1. 所有者投入资本 — — — — — — 21 21
2. 股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — — —
3. 其他 — — — — — — — —
（四）利润分配 — — 16,968 5,132 (23,225) — (70) (1,195)
1. 提取盈余公积 — — 16,968 — (16,968) — — —
2. 提取一般风险准备 — — — 5,132 (5,132) — — —
3. 对所有者（或股东）的分配 — — — — (1,125) — (70) (1,195)
4. 其他 — — — — — — — —
（五）所有者权益内部结转 — — — — — — — —
1. 资本公积转增资本（或股本） — — — — — — — —
2. 盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — — —
3. 盈余公积弥补亏损 — — — — — — — —
4. 其他 — — — — — — — —
（六）专项储备 — — — — — — — —
1. 本期提取 — — — — — — — —
2. 本期使用 — — — — — — — —
（七）其他 — — — — — — — —
三、本期期末余额 56,260 68,532 62,020 29,094 33,112 (1,476) 868 248,410
二零一二年半年度报告 A 股 57
银行股东权益变动表
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
人民币百万元
2012年1月1日至6月30日止期间（未经审计）
一般 未分配 外币报表 股东
项目 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 利润 折算差额 权益合计
一、本期期初余额 61,886 69,030 67,011 29,094 44,914 (1,841) 270,094
二、本期增减变动金额
（一）净利润 — — — — 30,686 — 30,686
（二）其他综合收益 — 1,217 — — — (17) 1,200
上述（一）和（二）小计 — 1,217 — — 30,686 (17) 31,886
（三）所有者投入和减少资本 — — — — — — —
1. 所有者投入资本 — — — — — — —
2. 股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — —
3. 其他 — — — — — — —
（四）利润分配 — — 9,917 4,808 (20,914) — (6,189)
1. 提取盈余公积 — — 9,917 — (9,917) — —
2. 提取一般风险准备 — — — 4,808 (4,808) — —
3. 对所有者（或股东）的分配 — — — — (6,189) — (6,189)
4. 其他 — — — — — — —
（五）所有者权益内部结转 — — — — — — —
1. 资本公积转增资本（或股本） — — — — — — —
2. 盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — —
3. 盈余公积弥补亏损 — — — — — — —
4. 其他 — — — — — — —
（六）专项储备 — — — — — — —
1. 本期提取 — — — — — — —
2. 本期使用 — — — — — — —
（七）其他 — — — — — — —
三、本期期末余额 61,886 70,247 76,928 33,902 54,686 (1,858) 295,791
人民币百万元
2011年1月1日至6月30日止期间（未经审计）
一般 未分配 外币报表 股东
项目 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 利润 折算差额 权益合计
一、本期期初余额 56,260 68,690 45,052 23,962 28,851 (1,318) 221,497
二、本期增减变动金额
（一）净利润 — — — — 26,037 — 26,037
（二）其他综合收益 — (255) — — — (158) (413)
上述（一）和（二）小计 — (255) — — 26,037 (158) 25,624
（三）所有者投入和减少资本 — — — — — — —
1. 所有者投入资本 — — — — — — —
2. 股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — —
3. 其他 — — — — — — —
（四）利润分配 — — 16,968 5,132 (23,225) — (1,125)
1. 提取盈余公积 — — 16,968 — (16,968) — —
2. 提取一般风险准备 — — — 5,132 (5,132) — —
3. 对所有者（或股东）的分配 — — — — (1,125) — (1,125)
4. 其他 — — — — — — —
（五）所有者权益内部结转 — — — — — — —
1. 资本公积转增资本（或股本） — — — — — — —
2. 盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — —
3. 盈余公积弥补亏损 — — — — — — —
4. 其他 — — — — — — —
（六）专项储备 — — — — — — —
1. 本期提取 — — — — — — —
2. 本期使用 — — — — — — —
（七）其他 — — — — — — —
三、本期期末余额 56,260 68,435 62,020 29,094 31,663 (1,476) 245,996
58 交通银行股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
一、 公司基本情况
交 通 银 行 股 份 有 限 公 司（以 下 简 称“本 银 行”）系 经 国 务 院 国 发(1986)81号《国 务 院 关 于 重 新 组 建 交 通 银 行 的
通知》和中国人民银行银发(1987)40号《关于贯彻执行国务院〈关于重新组建交通银行的通知〉的通知》批准 ，
于1987年4月 重 新 组 建 成 立 的 股 份 制 商 业 银 行 ，总 部 设 在 上 海 。
本银行持有中国银行业监督管理委员会颁发的B0005H131000001号《金融许可证》，本银行企业法人营业执
照 注 册 号 为100000000005954，注 册 资 本 人 民 币61,886百 万 元 ，法 定 代 表 人 为 胡 怀 邦 。
2005年6月 及2007年4月 ，本 银 行 分 别 发 行 境 外 上 市 外 资 股（H股）和 境 内 上 市 人 民 币 普 通 股（A股），并 分 别
于2005年7月6日 及2007年5月15日 在 香 港 联 合 证 券 交 易 所 、上 海 证 券 交 易 所 上 市 ，股 份 代 号 分 别 为03328
及601328。
截止2012年6月30日 ，本银行设有167家境内机构 ，另设有12家境外机构 ，包括香港分行 、纽约分行 、东京
分 行 、新 加 坡 分 行 、首 尔 分 行 、法 兰 克 福 分 行 、澳 门 分 行 、胡 志 明 分 行 、悉 尼 分 行 、旧 金 山 分 行 、台 北 分
行 和 交 通 银 行（英 国）有 限 公 司 。本 银 行 对 境 内 分 支 机 构 实 行 以 省 为 界 进 行 管 理 ，总 体 架 构 为 ：总 行 — 省
分 行（直 属 分 行）— 省 辖 分（支）行 三 级 。
本 银 行 主 要 经 营 范 围 包 括 ：吸 收 公 众 存 款 ；发 放 短 期 、中 期 和 长 期 贷 款 ；办 理 国 内 外 结 算 ；办 理 票 据 承
兑 与 贴 现 ；发 行 金 融 债 券 ；代 理 发 行 、代理兑付 、承销政府债券 ；买卖政府债券 、金融债券 ；从事同业拆
借 ；买 卖 、代 理 买 卖 外 汇 ；从 事 银 行 卡 业 务 ；提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ；代 理 收 付 款 项 业 务 ；提 供 保 管 箱
服 务 ；经 国 务 院 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 ；经 营 结 汇 、售 汇 业 务 及 境 外 机 构 所 在 有 关 监 管 机
构所批准经营的业务。
本 银 行 境 内 外 子 公 司 主 要 经 营 范 围 包 括 ：银 行 业 务 、证 券 业 务 、保 险 业 务 、基 金 管 理 业 务 、信 托 业 务 及 金
融租赁业务等。
二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计
1. 中期财务报告的编制基础
本银行及子公司（以下简称“本集团”）执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及相关规定 。
本 未 经 审 计 的 中 期 财 务 报 告 按 照《企 业 会 计 准 则 第32号 — — 中 期 财 务 报 告》编 制 。
此 外 ，本 中 期 财 务 报 告 亦 参 考《公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第15号 — — 财 务 报 告 的 一 般
规 定》（2010年 修 订）披 露 有 关 财 务 信 息 。
记帐基础和计价原则
本 集 团 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 记 帐 基 础 。除 投 资 性 房 地 产 及 某 些 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 外 ，本
财 务 报 表 以 历 史 成 本 作 为 计 量 基 础 。资 产 如 果 发 生 减 值 ，则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 。
2. 遵循企业会计准则的声明
本 中 期 财 务 报 告 符 合《企 业 会 计 准 则 第32号 — — 中 期 财 务 报 告》的 要 求 。
3. 会计期间
本 集 团 的 会 计 年 度 为 公 历 年 度 ，即 每 年1月1日 起 至12月31日 止 。
本 中 期 财 务 报 告 的 报 告 期 间 为2012年1月1日 至6月30日 止 。
二零一二年半年度报告 A 股 59
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
4. 记帐本位币
人 民 币 为 本 集 团 境 内 机 构 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 ，本 集 团 境 内 机 构 以 人 民 币 为 记 帐 本 位
币 。本 集 团 境 外 机 构 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 确 定 其 记 帐 本 位 币 。本 集 团 编 制 本 财
务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 。本 集 团 的 企 业 合 并 均 为 非 同 一 控 制 下
的企业合并。
5.1 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制 ，为非同一控制下的企业合并 。
合 并 成 本 指 购 买 方 为 取 得 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 、发 生 或 承 担 的 负 债 和 发 行 的 权
益 性 工 具 的 公 允 价 值 。购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 、法 律 服 务 、评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及
其 他 相 关 管 理 费 用 ，于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并
的 ，合 并 成 本 为 购 买 日 支 付 的 对 价 与 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允
价 值 之 和 。对 于 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 ，按 照 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计
量 ，公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ；购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方
的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的 ，与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 当 期 投 资 收 益 。
购 买 方 在 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 符 合 确 认 条 件 的 可 辨 认 资 产 、负 债 及 或 有 负 债 在 购 买 日 以
公 允 价 值 计 量 。合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 ，作
为 一 项 资 产 确 认 为 商 誉 并 按 成 本 进 行 初 始 计 量 。合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认
净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 ，首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 、负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价
值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核 ，复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资
产 公 允 价 值 份 额 的 ，计 入 当 期 损 益 。
因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 在 合 并 财 务 报 表 中 单 独 列 报 ，并 按 照 成 本 扣 除 累 计 减 值 准 备 后 的 金 额
计 量 。商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 。
对 商 誉 进 行 减 值 测 试 时 ，结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 。即 ，自 购 买 日 起 将 商
誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组
合 ，如 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 ，确 认 相 应 的
减 值 损 失 。减 值 损 失 金 额 首 先 抵 减 分 摊 到 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值 ，再 根 据
资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重 ，按 比 例 抵 减 其 他 各
项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
中 的 较 高 者 。资 产 的 公 允 价 值 根 据 公 平 交 易 中 销 售 协 议 价 格 确 定 ；不 存 在 销 售 协 议 但 存 在 资
产 活 跃 市 场 的 ，公 允 价 值 按 照 该 资 产 的 买 方 出 价 确 定 ；不 存 在 销 售 协 议 和 资 产 活 跃 市 场 的 ，
则 以 可 获 取 的 最 佳 信 息 为 基 础 估 计 资 产 的 公 允 价 值 。处 置 费 用 包 括 与 资 产 处 置 有 关 的 法 律 费
用 、相 关 税 费 、搬 运 费 以 及 为 使 资 产 达 到 可 销 售 状 态 所 发 生 的 直 接 费 用 。资 产 预 计 未 来 现 金
流 量 的 现 值 ，按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量 ，选 择 恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商 誉 减 值 损 失 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ，且 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 。
60 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
6. 合并财务报表的编制方法
合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 。控 制 是 指 本 集 团 能 够 决 定 另 一 个 企 业 的 财 务 和 经
营 政 策 ，并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 的 权 力 。
对 于 本 集 团 处 置 的 子 公 司 ，处 置 日（丧 失 控 制 权 的 日 期）前 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在
合并利润表和合并现金流量表中。
对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ，其 自 购 买 日（取 得 控 制 权 的 日 期）起 的 经 营 成 果 及
现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 ，不 调 整 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 和 对 比
数。
子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 ╱ 会 计 期 间 与 银 行 不 一 致 ，在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 ，本 集 团 已 按 照 银 行 的 会
计政策╱会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子 公 司 所 有 者 权 益 中 不 属 于 母 公 司 的 份 额 作 为 少 数 股 东 权 益 ，在 合 并 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下
以“少 数 股 东 权 益”项 目 列 示 。子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额 ，在 合 并 利 润 表 中 净 利
润 项 目 下 以“少 数 股 东 损 益”项 目 列 示 。
少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 ，其 余 额
仍冲减少数股东权益。
对 于 购 买 子 公 司 少 数 股 权 或 因 处 置 部 分 股 权 投 资 但 没 有 丧 失 对 该 子 公 司 控 制 权 的 交 易 ，作 为 权 益 交
易 核 算 ，调 整 母 公 司 所 有 者 权 益 和 少 数 股 东 权 益 的 账 面 价 值 以 反 映 其 在 子 公 司 中 相 关 权 益 的 变 化 。
少 数 股 东 权 益 的 调 整 额 与 支 付 ╱ 收 到 的 对 价 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 调 整 所 有 者 权 益（资 本 公 积），资
本 公 积 不 足 冲 减 的 ，调 整 留 存 收 益 。
因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的 ，在 合 并 财 务 报 表 中 ，对 于 剩 余 股
权 ，按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 。处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之
和 ，减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额 ，计
入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 。与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 ，在 丧 失 控 制 权 时 转 为
当期投资收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现 金 是 指 企 业 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 。现 金 等 价 物 是 指 本 集 团 持 有 的 期 限 短 、流 动
性 强 、易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 、价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。
8. 外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于 资 产 负 债 表 日 ，外 币 货 币 性 项 目 采 用 该 日 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币 ，因 该 日 的 即 期 汇 率 与 初
始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额 ，除 ：(1)为 了 规 避 外 汇 风 险
进 行 套 期 的 套 期 工 具 的 汇 兑 差 额 按 套 期 会 计 方 法 处 理 ；(2)可 供 出 售 外 币 非 货 币 性 项 目（如 股
票）产 生 的 汇 兑 差 额 以 及 可 供 出 售 货 币 性 项 目 除 摊 余 成 本 之 外 的 其 他 账 面 余 额 变 动 产 生 的 汇
兑 差 额 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积 外 ，均 计 入 当 期 损 益 。
二零一二年半年度报告 A 股 61
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
8. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算（ 续 ）
8.1 外 币 业 务（续）
汇 兑 收 益 ╱（损 失）包 括 与 自 营 外 汇 业 务 相 关 的 汇 差 收 入 、外 汇 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 已 实 现 损
益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
编 制 财 务 报 表 涉 及 境 外 经 营 的 ，如 有 实 质 上 构 成 对 境 外 经 营 净 投 资 的 外 币 货 币 性 项 目 ，因 汇
率 变 动 而 产 生 的 汇 兑 差 额 ，列 入 股 东 权 益“外 币 报 表 折 算 差 额”项 目 ；处 置 境 外 经 营 时 ，计 入
处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记帐本位币金额计
量 。以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 ，采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算 ，折 算 后 的
记 帐 本 位 币 金 额 与 原 记 帐 本 位 币 金 额 的 差 额 ，作 为 公 允 价 值 变 动（含 汇 率 变 动）处 理 ，计 入 当
期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
8.2 外币财务报表折算
编 制 财 务 报 表 时 ，境 外 经 营 的 外 币 财 务 报 表 按 以 下 方 法 折 算 为 人 民 币 财 务 报 表 ：资 产 负 债 表
中 的 所 有 资 产 、负 债 类 项 目 按 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ；除“未 分 配 利 润”项 目 外 的 股 东
权 益 项 目 按 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ；利 润 表 中 的 所 有 项 目 及 反 映 利 润 分 配 发 生 额 的 项 目 按 交
易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ；期 初 未 分 配 利 润 为 上 一 年 折 算 后 的 期 末 未 分 配 利 润 ；期 末 未 分 配
利 润 按 折 算 后 的 利 润 分 配 各 项 目 计 算 列 示 ；折 算 后 资 产 类 项 目 与 负 债 类 项 目 和 股 东 权 益 类 项
目 合 计 数 的 差 额 ，作 为 外 币 报 表 折 算 差 额 在 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 单 独 列 示 。
外 币 现 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 现 金 流 量 ，采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ，汇 率 变 动
对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 额 ，作 为 调 节 项 目 ，在 现 金 流 量 表 中 以“汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金
等 价 物 的 影 响”单 独 列 示 。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营 控 制 权 时 ，将 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 列 示 的 、与 该 境 外 经 营 相 关 的 归 属 于 母 公 司 股
东 权 益 的 外 币 报 表 折 算 差 额 ，全 部 转 入 处 置 当 期 损 益 。
在 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 不 丧 失 对 境 外 经 营 控 制 权 时 ，与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 报 表
折 算 差 额 将 归 属 于 少 数 股 东 权 益 ，不 转 入 当 期 损 益 。在 处 置 境 外 经 营 为 联 营 企 业 或 合 营 企 业
的 部 分 股 权 时 ，与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 报 表 折 算 差 额 ，按 处 置 该 境 外 经 营 的 比 例 转 入 处 置
当期损益。
9. 金融工具
在 本 集 团 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 。金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 初 始 确
认 时 以 公 允 价 值 计 量 。对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ，相 关 的
交 易 费 用 直 接 计 入 损 益 ，对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ，相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。
9.1 公允价值的确定方法
公 允 价 值 ，指 在 公 平 交 易 中 ，熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 债 务 清 偿 的 金 额 。对
于 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 ，本 集 团 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ；对 于 不 存 在 活
跃 市 场 的 金 融 工 具 ，本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 。估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自
愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 、参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 当 前 的 公
允 价 值 、现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 。
62 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
9. 金 融 工 具（ 续 ）
9.2 实际利率法
实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债（含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债）的 实 际 利 率 计 算 其 摊
余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 。实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间
或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量 ，折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的
利率。
在 计 算 实 际 利 率 时 ，本 集 团 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现
金 流 量（不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失），同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收
取 的 、属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 、交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 。
9.3 金 融 资 产 的 分 类 、确 认 和 计 量
金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 、持 有 至 到
期 投 资 、贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 。以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产 ，按 交 易 日 会 计
进行确认和终止确认。
9.3.1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公
允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。本 集 团 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入
当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 ：(1)取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 ，主 要
是 为 了 近 期 内 出 售 ；(2)初 始 确 认 时 即 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部
分 ，且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ；(3)属 于 衍 生
工 具 ，但 是 ，被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 、属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
交 易 性 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ，公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.3.2 持 有 至 到 期 投 资
持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 、回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 ，且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能
力持有至到期的非衍生金融资产。
持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法 ，按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 ，在 终 止 确 认 、发 生 减 值
或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失 ，计 入 当 期 损 益 。
9.3.3 贷 款 和 应 收 款 项
贷 款 和 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资
产 。本 集 团 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 的 金 融 资 产 主 要 包 括 发 放 贷 款 和 垫 款 、应 收 款 项 类
投 资 、拆 出 资 金 、买 入 返 售 金 融 资 产 等 。
贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法 ，按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 。在 终 止 确 认 、发 生 减 值
或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失 ，计 入 当 期 损 益 。
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9. 金 融 工 具（ 续 ）
9.3 金 融 资 产 的 分 类 、确 认 和 计 量（续）
9.3.4 可 供 出 售 金 融 资 产
可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 ，以 及 除 了
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 、贷 款 和 应 收 款 项 、持 有 至 到 期 投
资以外的金融资产。
可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ，公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 ，除
减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外 ，确 认 为
其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积 ，在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出 ，计 入 当 期 损 益 。
可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 ，分 别 计 入
利息收入和投资收益。
在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 ，以 及 与 该 权 益 工
具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 ，按 照 成 本 计 量 。
9.4 金融资产减值
除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外 ，本 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其
他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查 ，有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 ，计 提 减 值 准 备 。表
明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 、对 该 金 融 资 产 的 预 计
未 来 现 金 流 量 有 影 响 ，且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 。
金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 ，包 括 下 列 可 观 察 到 的 各 项 事 项 ：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难 ；
(2) 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款 ，如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ；
(3) 本 集 团 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑 ，对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ；
(5) 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难 ，导 致 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ；
(6) 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少 ，但 根 据 公 开 的 数 据 对
其 进 行 总 体 评 价 后 发 现 ，该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少
且 可 计 量 ，包 括 ：
— 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ；
— 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ；
(7) 权 益 工 具 发 行 人 经 营 所 处 的 技 术 、市 场 、经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化 ，使 权
益工具投资人可能无法收回投资成本 ；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ；
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9. 金 融 工 具（ 续 ）
9.4 金 融 资 产 减 值（续）
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ；对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资
产 ，单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测
试 。单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产（包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产），包 括
在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 。已 单 项 确 认 减 值 损 失 的
金 融 资 产 ，不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 。
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率
折 现 确 定 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值（不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 风 险），减 记 金 额 确 认
为 减 值 损 失 ，计 入 当 期 损 益 。金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后 ，如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融
资 产 价 值 已 恢 复 ，且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 ，原 确 认 的 减 值 损 失 予 以
转 回 ，但 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金
融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值
可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时 ，将 原 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失
予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益 ，该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金
和 已 摊 销 金 额 、当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 。
在 确 认 减 值 损 失 后 ，期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复 ，且 客 观 上 与 确 认
该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 ，原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 ，可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减
值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益 计 入 资 本 公 积 ，可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计
入当期损益。
— 以成本计量的金融资产减值
在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 ，或 与 该 权 益 工 具
挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时 ，减 值 损 失 的 金 额 为 金
融资产账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之 间 的 差 额 ，此 类 金 融 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认 不 得 转 回 。
9.5 金融资产的转移
满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 ，予 以 终 止 确 认 ：(1)收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终
止 ；(2)该 金 融 资 产 已 转 移 ，且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ；(3)
该 金 融 资 产 已 转 移 ，虽 然 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和
报 酬 ，但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 。
若 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 ，且 未 放 弃 对 该 金
融 资 产 的 控 制 的 ，则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产 ，并 相 应 确 认 有
关 负 债 。继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 ，是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 本 集 团 面 临 的 风 险 水
平。
金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的 ，将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的 ，将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止
确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊 ，并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当
期损益。
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二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
9. 金 融 工 具（ 续 ）
9.6 金融负债╱权益工具的确认及金融负债的分类及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确
认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
9.6.1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ，包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 划 分 为 交 易 性 金 融 负 债 ：(1)承 担 该 金 融 负 债 的 目 的 ，主
要 是 为 了 近 期 内 回 购 ；(2)初 始 确 认 时 即 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一
部 分 ，且 有 客 观 证 据 表 明 本 集 团 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 资 产 组 合 进 行 管 理 ；(3)属
于 衍 生 工 具 ，但 是 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 、属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工
具 ，与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符 合 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 ，在 初 始 确 认 时 可 以 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计
入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ：(1)该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 负 债 的 计 量 基 础 不
同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 和 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ；(2)本 集 团 风 险 管 理 或 投
资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明 ，该 金 融 负 债 所 在 的 金 融 负 债 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负
债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 、评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ，公 允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损益。
9.6.2 其 他 金 融 负 债
与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权
益工具结算的衍生金融负债 ，按照成本进行后续计量 。其他金融负债采用实际利率法 ，
按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 ，终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 。
9.6.3 财 务 担 保 合 同 及 贷 款 承 诺
财 务 担 保 合 同 是 指 保 证 人 和 债 权 人 约 定 ，当 债 务 人 不 履 行 债 务 时 ，保 证 人 按 照 约 定 履
行 债 务 或 者 承 担 责 任 的 合 同 。不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的
金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同 ，或 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 并 将 以 低
于 市 场 利 率 贷 款 的 贷 款 承 诺 ，以 公 允 价 值 减 直 接 归 属 的 交 易 费 用 进 行 初 始 确 认 ，在 初
始确认后按照《企业会计准则第13号 — — 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按
照《企业会计准则第14号 — — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
9.7 金融负债的终止确认
金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的 ，才 能 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 。本 集 团
（债 务 人）与 债 权 人 之 间 签 订 协 议 ，以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债 ，且 新 金 融 负 债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的 ，终止确认现存金融负债 ，并同时确认新金融负债 。
金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的 ，将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价（包 括 转 出 的 非
现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债）之 间 的 差 额 ，计 入 当 期 损 益 。
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9. 金 融 工 具（ 续 ）
9.8 衍生工具及嵌入衍生工具
衍 生 金 融 工 具 ，包 括 利 率 衍 生 工 具 、货 币 衍 生 工 具 等 。衍 生 工 具 于 相 关 合 同 签 署 日 以 公 允 价
值 进 行 初 始 计 量 ，并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 。衍 生 工 具 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 。
对 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 ，如 未 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融
资 产 或 金 融 负 债 ，嵌 入 衍 生 工 具 与 该 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系 ，且 与 嵌
入 衍 生 工 具 条 件 相 同 ，单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 的 ，嵌 入 衍 生 工 具 从 混 合 工 具 中 分
拆 ，作 为 单 独 的 衍 生 金 融 工 具 处 理 。如 果 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 嵌 入 衍 生 工
具 进 行 单 独 计 量 ，则 将 混 合 工 具 整 体 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资
产或金融负债。
9.9 金融资产和金融负债的抵销
当 本 集 团 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利 ，且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利 ，同
时 本 集 团 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时 ，金 融 资 产 和 金 融 负 债
以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 。除 此 以 外 ，金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内
分 别 列 示 ，不 予 相 互 抵 销 。
9.10 权益工具
权 益 工 具 是 指 能 证 明 拥 有 本 集 团 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 的 合 同 。权 益 工 具 ，
在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本 集 团 对 权 益 工 具 持 有 方 的 各 种 分 配（不 包 括 股 票 股 利），减 少 股 东 权 益 。本 集 团 不 确 认 权 益
工具的公允价值变动额。
10. 长 期 股 权 投 资
10.1 投资成本的确定
对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ，按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的
投 资 成 本 。对 于 多 次 交 易 实 现 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ，长 期 股 权 投 资 成 本 为 购 买 日 之 前 所
持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和 。除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权
投 资 外 的 其 他 股 权 投 资 ，按 成 本 进 行 初 始 计 量 。
10.2 后续计量及损益确认方法
10.2.1 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资
本 集 团 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、公 允 价
值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 ，采 用 成 本 法 核 算 ；此 外 ，银 行 财 务 报 表 采 用 成 本 法
核 算 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 。子 公 司 是 指 本 集 团 能 够 对 其 实 施 控 制 的 被 投 资 单 位 。
采 用 成 本 法 核 算 时 ，长 期 股 权 投 资 按 投 资 成 本 计 价 ，除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或
对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外 ，当 期 投 资 收 益 按 照 享 有 被 投 资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
10.2.2 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资
本 集 团 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 采 用 权 益 法 核 算 。联 营 企 业 是 指 本 集 团 能 够 对 其
施 加 重 大 影 响 的 被 投 资 单 位 ，合 营 企 业 是 指 本 集 团 与 其 他 投 资 方 对 其 实 施 共 同 控 制 的
被投资单位。
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二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
1 0 . 长 期 股 权 投 资（ 续 ）
10.2 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法（续）
10.2.2 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资（续）
采 用 权 益 法 核 算 时 ，长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净
资 产 公 允 价 值 份 额 的 ，不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 ；投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有
被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 ，其 差 额 计 入 当 期 损 益 ，同 时 调 整 长 期 股 权
投资的成本。
采 用 权 益 法 核 算 时 ，当 期 投 资 损 益 为 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 当 期 实 现 的 净 损 益
的 份 额 。在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时 ，以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可
辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础 ，并 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 ，对 被 投 资 单 位
的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 。对 于 本 集 团 与 联 营 企 业 及 合 营 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易
损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 属 于 本 集 团 的 部 分 予 以 抵 销 ，在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 。但 本
集 团 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失 ，属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的 ，不 予 以
抵 销 。对 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 的 其 他 股 东 权 益 变 动 ，相 应 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账
面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时 ，以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 和 其 他 实 质 上
构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 ，除 非 本 集 团 对 被 投 资 单 位 负 有 承
担 额 外 损 失 的 义 务 。被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 净 利 润 的 ，本 集 团 在 收 益 分 享 额 弥 补 未
确 认 的 亏 损 分 担 额 后 ，恢 复 确 认 收 益 分 享 额 。
10.2.3 处 置 长 期 股 权 投 资
处 置 长 期 股 权 投 资 时 ，其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额 ，计 入 当 期 损 益 。采 用 权 益
法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ，在 处 置 时 将 原 计 入 股 东 权 益 的 部 分 按 相 应 的 比 例 转 入 当 期 损
益。
10.3 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 、重 大 影 响 的 依 据
控 制 是 指 有 权 决 定 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 ，并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 。
共 同 控 制 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制 ，仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要
财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 。重 大 影 响 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务
和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力 ，但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制
定 。在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 或 施 加 重 大 影 响 时 ，已 考 虑 投 资 企 业 和 其 他 持 有 的 被
投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 、当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 。
10.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本 集 团 在 每 一 个 资 产 负 债 表 日 检 查 长 期 股 权 投 资 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 。如 果 该 资 产
存 在 减 值 迹 象 ，则 估 计 其 可 收 回 金 额 。如 果 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 ，按 其 差 额 计
提 资 产 减 值 准 备 ，并 计 入 当 期 损 益 。
长 期 股 权 投 资 的 减 值 损 失 一 经 确 认 ，在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 。
11. 投 资 性 房 地 产
投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 ，或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 。包 括 已 出 租 的 土 地 使 用
权 、持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 、已 出 租 的 建 筑 物 等 。
本 集 团 投 资 性 房 地 产 所 在 地 有 活 跃 的 房 地 产 交 易 市 场 ，而 且 本 集 团 能 够 从 房 地 产 交 易 市 场 上 取 得 同
类 或 类 似 房 地 产 的 市 场 价 格 及 其 他 相 关 信 息 ，从 而 能 够 对 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 作 出 合 理 估 计 ，
因 此 本 集 团 对 投 资 性 房 地 产 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 ，公 允 价 值 的 变 动 计 入 当 期 损 益 。
68 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
1 1 . 投 资 性 房 地 产（ 续 ）
确 定 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 时 ，本 集 团 参 照 活 跃 市 场 上 同 类 或 类 似 房 地 产 的 现 行 市 场 价 格 ；无 法
取 得 同 类 或 类 似 房 地 产 的 现 行 市 场 价 格 的 ，参 照 活 跃 市 场 上 同 类 或 类 似 房 地 产 的 最 近 交 易 价 格 ，并
考 虑 交 易 情 况 、交 易 日 期 、所 在 区 域 等 因 素 ，从 而 对 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 作 出 合 理 的 估 计 ；或
基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
投 资 性 房 地 产 出 售 、转 让 、报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损
益。
12. 固 定 资 产
12.1 固定资产确认条件
固 定 资 产 是 指 为 提 供 劳 务 、出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 ，使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资
产 。固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 ，且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予
以 确 认 。固 定 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 。
与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出 ，如 果 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠
地 计 量 ，则 计 入 固 定 资 产 成 本 ，并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 。除 此 以 外 的 其 他 后 续 支
出 ，在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
12.2 各类固定资产的折旧方法
固 定 资 产 从 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起 ，采 用 年 限 平 均 法 在 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 。各 类 固
定 资 产 的 折 旧 年 限 、预 计 净 残 值 率 和 年 折 旧 率 如 下 ：
类别 折 旧 年 限（年） 残 值 率（%） 年 折 旧 率（%）
房屋建筑物 25年–50年 3% 1.94%–3.88%
电子设备 3年 3% 32.33%
交通工具 4–8年 3% 12.13%–24.25%
器具及设备 5–11年 3% 8.82%–19.40%
固定资产装修 两次装修期间与尚可使用年限两者孰短 0%
预 计 净 残 值 是 指 假 定 固 定 资 产 预 计 使 用 寿 命 已 满 并 处 于 使 用 寿 命 终 了 时 的 预 期 状 态 ，本 集 团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
12.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本 集 团 在 每 一 个 资 产 负 债 表 日 检 查 固 定 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 。如 果 该 资 产 存
在 减 值 迹 象 ，则 估 计 其 可 收 回 金 额 。估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 以 单 项 资 产 为 基 础 ，如 果 难 以 对
单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的 ，则 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金
额 。如 果 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 ，按 其 差 额 计 提 资 产 减 值 准 备 ，并 计 入
当期损益。
固 定 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认 ，在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 。
12.4 其他说明
本 集 团 至 少 于 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 、预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 ，如 发 生 改
变则作为会计估计变更处理。
当 固 定 资 产 处 于 处 置 状 态 或 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时 ，终 止 确 认 该 固 定 资
产 。固 定 资 产 出 售 、转 让 、报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入
当期损益。
二零一二年半年度报告 A 股 69
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二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
13. 在 建 工 程
在 建 工 程 按 实 际 成 本 计 量 ，实 际 成 本 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 以 及 其 他 相 关 费 用 等 。在 建
工 程 不 计 提 折 旧 。在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 后 结 转 为 固 定 资 产 。
本 集 团 在 每 一 个 资 产 负 债 表 日 检 查 在 建 工 程 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 。如 果 该 资 产 存 在 减 值 迹
象 ，则 估 计 其 可 收 回 金 额 。估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 以 单 项 资 产 为 基 础 ，如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收
回 金 额 进 行 估 计 的 ，则 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 。如 果 资 产 或 资 产 组
的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 ，按 其 差 额 计 提 资 产 减 值 准 备 ，并 计 入 当 期 损 益 。
在 建 工 程 减 值 损 失 一 经 确 认 ，在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 。
14. 无 形 资 产
14.1 无形资产
无 形 资 产 包 括 土 地 使 用 权 、计 算 机 软 件 等 。
无 形 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 。使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 自 可 供 使 用 时 起 ，按 其 原 值 在 其 预
计 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 分 期 平 均 摊 销 。使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 予 摊 销 。
期 末 ，对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核 ，必 要 时 进 行 调 整 。
14.2 研究与开发支出
研 究 阶 段 的 支 出 ，于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
开 发 阶 段 的 支 出 同 时 满 足 下 列 条 件 的 ，确 认 为 无 形 资 产 ，不 能 满 足 下 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支
出计入当期损益 ：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；
(3) 具 有 确 定 的 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式 ，包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品
存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场 ，无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的 ，能 够 证 明 其 有 用 性 ；
(4) 有 足 够 的 技 术 、财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持 ，以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发 ，并 有 能 力 使 用
或出售该无形资产 ；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无 法 区 分 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 的 ，将 发 生 的 研 发 支 出 全 部 计 入 当 期 损 益 。
14.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。
如 果 该 等 资 产 存 在 减 值 迹 象 ，则 估 计 其 可 收 回 金 额 。估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 以 单 项 资 产 为 基
础 ，如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的 ，则 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资
产 组 的 可 收 回 金 额 。如 果 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 ，按 其 差 额 计 提 资 产 减
值 准 备 ，并 计 入 当 期 损 益 。
使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产 ，无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象 ，每
年均进行减值测试。
无 形 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认 ，在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 。
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15. 长 期 待 摊 费 用
长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 。长 期 待 摊
费用在预计受益期间分期平均摊销。
16. 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让
16.1 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。
买 入 该 等 资 产 所 支 付 的 成 本 ，在 资 产 负 债 表 中 作 为 买 入 返 售 金 融 资 产 列 示 。买 入 价 与 返 售 价
之 间 的 差 额 在 协 议 期 内 按 实 际 利 率 法 确 认 ，计 入 利 息 收 入 。
16.2 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予
以 终 止 确 认 。出 售 该 等 资 产 所 得 的 款 项 ，在 资 产 负 债 表 中 作 为 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 列 示 。售
价 与 回 购 价 之 间 的 差 额 在 协 议 期 内 按 实 际 利 率 法 确 认 ，计 入 利 息 支 出 。
17. 预 计 负 债
当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ，且 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 ，以 及
该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ，则 确 认 为 预 计 负 债 。
在 资 产 负 债 表 日 ，考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 、不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 ，按 照 履 行 相 关 现
时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 计 量 。如 果 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 ，则 以 预 计 未 来 现
金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如 果 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的 ，补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时 ，作
为 资 产 单 独 确 认 ，且 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 。
18. 股 份 支 付 及 权 益 工 具
18.1 股份支付的种类
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的 负 债 的 交 易 。本 集 团 的 股 份 支 付 为 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 。
以现金结算的股份支付
以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 ，按 照 本 集 团 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 公
允 价 值 计 量 。在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日 ，对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计
量 ，其 变 动 计 入 当 期 损 益 。
18.2 权益工具公允价值的确定方法
本 集 团 授 予 的 股 份 期 权 采 用 二 项 式 期 权 定 价 模 型 定 价 ，具 体 参 见 附 注 七 。
19. 保 险 合 同 准 备 金
本 集 团 在 资 产 负 债 表 日 计 量 保 险 合 同 准 备 金 。保 险 合 同 准 备 金 分 别 由 未 到 期 责 任 准 备 金 和 未 决 赔 款
准 备 金 组 成 。保 险 合 同 准 备 金 以 本 集 团 履 行 保 险 合 同 相 关 义 务 所 需 支 出 的 合 理 估 计 金 额 为 基 础 进 行
计量 ，保险合同准备金余额在“其他负债”项目列示 ，提取的保险合同准备金支出在“保险业务支出”
项目列示。
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二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
20. 利 息 收 入 和 支 出
利 息 收 入 和 支 出 按 照 相 关 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 摊 余 成 本 采 用 实 际 利 率 法 计 算 ，并 计 入 当 期 损 益 。
实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 的 ，也 可 按 合 同 利 率 计 算 。
21. 手 续 费 及 佣 金 收 入
手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
22. 保 险 业 务 收 入
保 险 业 务 收 入 主 要 包 括 保 费 收 入 等 ，保 费 收 入 于 保 险 合 同 成 立 并 承 担 相 应 保 险 责 任 ，与 保 险 合 同 相
关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 ，且 与 保 险 合 同 相 关 的 收 入 能 够 可 靠 计 量 时 予 以 确 认 。
23. 政 府 补 助
政 府 补 助 是 指 本 集 团 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 和 非 货 币 性 资 产 。政 府 补 助 在 能 够 满 足 政 府 补 助 所
附条件且能够收到时予以确认。
政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的 ，按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 。政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的 ，按 照 公 允 价
值 计 量 ；公 允 价 值 不 能 够 可 靠 取 得 的 ，按 照 名 义 金 额 计 量 。按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助 ，直 接 计
入当期损益。
与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ，确 认 为 递 延 收 益 ，并 在 相 关 资 产 的 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益 。
与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 ，用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 和 损 失 的 ，确 认 为 递 延 收 益 ，并 在 确 认 相 关
费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ；用 于 补 偿 已 经 发 生 的 相 关 费 用 和 损 失 的 ，直 接 计 入 当 期 损 益 。
已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 时 ，存 在 相 关 递 延 收 益 余 额 的 ，冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额 ，超 出 部 分
计 入 当 期 损 益 ；不 存 在 相 关 递 延 收 益 的 ，直 接 计 入 当 期 损 益 。
24. 递 延 所 得 税 资 产 ╱ 递 延 所 得 税 负 债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1 当期所得税
资 产 负 债 表 日 ，对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债（或 资 产），以 按 照 税 法 规 定 计 算
的 预 期 应 交 纳（或 返 还）的 所 得 税 金 额 计 量 。
24.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对 于 某 些 资 产 、负 债 项 目 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 ，以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差 异 ，采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 。
一 般 情 况 下 所 有 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 负 债 。对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 ，
本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 ，确 认 相 关 的 递 延 所 得
税 资 产 。但 与 商 誉 的 初 始 确 认 有 关 的 ，以 及 与 既 不 是 企 业 合 并 、发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和
应 纳 税 所 得 额（或 可 抵 扣 亏 损）的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差
异 ，不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 负 债 。
对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 ，以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款
抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限 ，确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 。
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2 4 . 递 延 所 得 税 资 产 ╱ 递 延 所 得 税 负 债（ 续 ）
24.2 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债（续）
本 集 团 确 认 与 子 公 司 、联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税
负 债 ，除 非 本 集 团 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 ，而 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可
能 不 会 转 回 。对 于 与 子 公 司 、联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 ，只 有 当 暂
时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 ，且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳
税 所 得 额 时 ，本 集 团 才 确 认 递 延 所 得 税 资 产 。
资 产 负 债 表 日 ，对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 ，根 据 税 法 规 定 ，按 照 预 期 收 回 相 关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其 他 综 合 收 益 或 所 有 者 权 益 ，以 及 企 业 合 并 产 生 的 递 延 所 得 税 调 整 商 誉 的 账 面 价 值 外 ，其 余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
于 资 产 负 债 表 日 ，对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 ，如 果 未 来 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的
应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益 ，则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 。在 很 可
能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时 ，减 记 的 金 额 予 以 转 回 。
当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 ，且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 、清 偿 负 债 同 时 进 行 时 ，本 集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ，且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体 相 关 ，但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内 ，涉 及 的 纳 税 主 体
意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 、清 偿 负 债 时 ，本 集 团 递 延 所 得 税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25. 受 托 及 代 理 业 务
本 集 团 仅 收 取 手 续 费 ，不 承 担 与 受 托 及 代 理 理 财 资 产 相 关 的 主 要 风 险 。相 关 资 产 及 到 期 将 该 等 资 产
返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。
26. 经 营 租 赁 、融 资 租 赁
实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁 。融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 为
经营租赁。
26.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 当 期 损 益 。初 始 直 接 费 用 计 入 当 期
损 益 。或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
26.2 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于 租 赁 期 开 始 日 ，将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的
入 账 价 值 ，同 时 记 录 未 担 保 余 值 ；将 最 低 租 赁 收 款 额 、初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 。或 有 租 金 于 实 际 发 生
时计入当期损益。
应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 在“其 他 资 产”项 目 列 示 。
二零一二年半年度报告 A 股 73
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
2 6 . 经 营 租 赁 、 融 资 租 赁（ 续 ）
26.3 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 。对 金 额 较 大 的 初 始 直
接 费 用 于 发 生 时 予 以 资 本 化 ，在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当
期 损 益 ；其 他 金 额 较 小 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入
当期损益。
27. 套 期 会 计
为 规 避 某 些 风 险 ，本 集 团 把 某 些 金 融 工 具 作 为 套 期 工 具 进 行 套 期 。满 足 规 定 条 件 的 套 期 ，本 集 采 用
套 期 会 计 方 法 进 行 处 理 。本 集 团 的 套 期 均 为 公 允 价 值 套 期 。
本 集 团 在 套 期 开 始 时 ，记 录 套 期 工 具 与 被 套 期 项 目 之 间 的 关 系 ，以 及 风 险 管 理 目 标 和 进 行 不 同 套 期
交 易 的 策 略 。此 外 ，在 套 期 开 始 及 之 后 ，本 集 团 会 持 续 地 对 套 期 有 效 性 进 行 评 价 ，以 检 查 有 关 套 期
在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
公允价值套期
被 指 定 为 公 允 价 值 套 期 且 符 合 条 件 的 的 衍 生 工 具 ，其 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损
益 。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益 ，同时调整被套期项目的账面价值 。
当 本 集 团 撤 销 对 套 期 关 系 的 指 定 、套 期 工 具 已 到 期 或 被 出 售 、合 同 终 止 或 已 行 使 、或 不 再 符 合 运 用
套 期 会 计 的 条 件 时 ，终 止 运 用 套 期 会 计 。
28. 其 他 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计 和 财 务 报 表 编 制 方 法
28.1 抵债资产
抵 债 资 产 按 公 允 价 值 进 行 初 始 计 量 。资 产 负 债 表 日 ，抵 债 资 产 按 照 账 面 价 值 与 可 变 现 净 值 孰
低 计 量 ，当 可 变 现 净 值 低 于 账 面 价 值 时 ，对 抵 债 资 产 计 提 跌 价 准 备 。
抵 债 资 产 处 置 时 ，取 得 的 处 置 收 入 与 抵 债 资 产 账 面 价 值 的 差 额 计 入 营 业 外 收 入 或 支 出 。
取 得 抵 债 资 产 后 转 为 自 用 的 ，按 转 换 日 抵 债 资 产 的 账 面 余 额 结 转 。已 计 提 抵 债 资 产 跌 价 准 备
的 ，同 时 结 转 跌 价 准 备 。
28.2 职工薪酬
除 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 而 给 予 的 补 偿 外 ，本 集 团 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ，将 应 付 的
职工薪酬确认为负债。
本 集 团 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 职 工 社 会 保 障 体 系 ，包 括 基 本 养 老 保 险 、医 疗 保 险 、住
房 公 积 金 及 其 他 社 会 保 障 制 度 ，相 应 的 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
本 集 团 境 内 分 支 机 构2009年1月1日 以 后 退 休 的 员 工 参 加 本 集 团 设 立 的 年 金 计 划 ，本 集 团 按 员
工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 年 金 计 划 缴 款 ，相 应 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
本 集 团 为 境 内 分 支 机 构2008年12月31日 前 离 退 休 的 员 工 支 付 补 充 退 休 福 利 ，本 集 团 根 据 精 算
结 果 确 认 本 集 团 的 负 债 ，相 关 变 动 计 入 当 期 损 益 。
本 集 团 为 未 达 到 国 家 规 定 的 退 休 年 龄 、经 本 集 团 批 准 自 愿 退 出 工 作 岗 位 休 养 的 员 工 支 付 其 自
内 部 退 养 日 起 至 达 到 国 家 规 定 的 退 休 年 龄 期 间 的 各 项 福 利 费 用 。该 等 福 利 费 用 在 内 部 退 养 计
划 实 施 日 按 其 预 计 未 来 现 金 流 折 现 计 算 ，并 计 入 当 期 损 益 。本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 折 现 额
进 行 复 核 ，相 关 变 动 计 入 当 期 损 益 。
74 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
29. 运 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 及 会 计 估 计 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确
定因素
本 集 团 在 运 用 附 注 二 所 描 述 的 会 计 政 策 过 程 中 ，由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性 ，本 集 团 需 要 对 无 法
准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 、估 计 和 假 设 。这 些 判 断 、估 计 和 假 设 是 基 于 本 集 团 管 理
层 过 去 的 历 史 经 验 ，并 在 考 虑 其 他 相 关 因 素 的 基 础 上 作 出 的 ，实 际 的 结 果 可 能 与 本 集 团 的 估 计 存 在
差异。
本 集 团 对 前 述 判 断 、估 计 和 假 设 在 持 续 经 营 的 基 础 上 进 行 定 期 复 核 ，会 计 估 计 的 变 更 仅 影 响 变 更 当
期 的 ，其 影 响 数 在 变 更 当 期 予 以 确 认 ；既 影 响 变 更 当 期 又 影 响 未 来 期 间 的 ，其 影 响 数 在 变 更 当 期 和
未来期间予以确认。
于 资 产 负 债 表 日 ，本 集 团 需 对 财 务 报 表 账 面 价 值 进 行 判 断 、估 计 和 假 设 的 重 要 领 域 如 下 ：
金融工具的公允价值
本 集 团 对 没 有 活 跃 交 易 市 场 的 金 融 工 具 ，通 过 各 种 估 值 方 法 确 定 其 公 允 价 值 。本 集 团 使 用 的 估 值 方
法 包 括 贴 现 现 金 流 模 型 、期 权 定 价 模 型 等 。现 金 流 贴 现 模 型 尽 可 能 地 只 使 用 可 观 测 数 据 ，但 是 本 集
团 仍 需 对 诸 如 自 身 和 交 易 对 手 的 信 用 风 险 、市 场 波 动 率 和 相 关 性 等 方 面 进 行 估 计 。这 些 相 关 因 素 假
设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
持有至到期投资的认定
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期
的 非 衍 生 金 融 资 产 归 类 为 持 有 至 到 期 投 资 。进 行 此 项 归 类 工 作 需 涉 及 大 量 的 判 断 。在 进 行 判 断 的 过
程 中 ，本 集 团 会 对 其 持 有 该 类 债 券 至 到 期 日 的 意 愿 和 能 力 进 行 评 估 。除 特 定 情 况 外（例 如 在 接 近 到
期 日 时 出 售 金 额 不 重 大 的 债 券），如 果 本 集 团 未 能 将 这 些 债 券 持 有 至 到 期 日 ，则 须 将 全 部 该 类 债 券
重 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产 ，并 不 再 以 摊 余 成 本 计 价 而 转 按 公 允 价 值 进 行 计 量 。
贷款和垫款的减值
本 集 团 于 每 个 资 产 负 债 表 日 对 贷 款 进 行 减 值 准 备 的 评 估 。本 集 团 不 仅 针 对 可 逐 笔 认 定 的 贷 款 减 值 ，
还 会 针 对 贷 款 组 合 中 出 现 的 未 来 现 金 流 减 少 迹 象 作 出 判 断 。贷 款 减 值 迹 象 包 括 该 贷 款 组 合 中 借 款 人
的 还 款 能 力 发 生 恶 化 ，或 国 家 及 地 区 经 济 环 境 的 变 动 导 致 该 贷 款 组 合 的 借 款 人 出 现 违 约 。个 别 方 式
评 估 的 客 户 贷 款 和 垫 款 减 值 损 失 金 额 为 该 客 户 贷 款 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 与 账 面 价 值 的 差 异 。当 运
用 组 合 方 式 评 估 客 户 贷 款 的 减 值 损 失 时 ，本 集 团 根 据 具 有 相 似 信 贷 风 险 特 征 客 观 减 值 证 据 的 资 产 发
生 损 失 时 的 历 史 经 验 作 为 测 算 该 贷 款 组 合 未 来 现 金 流 的 基 础 。本 集 团 会 定 期 审 阅 对 未 来 现 金 流 的 金
额 和 时 间 进 行 估 计 所 使 用 的 方 法 和 假 设 ，以 减 少 估 计 贷 款 减 值 损 失 和 实 际 贷 款 减 值 损 失 情 况 之 间 的
差异。
可供出售金融资产和持有至到期投资的减值
本集团在确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判
断。
若 可 供 出 售 金 融 权 益 资 产 的 公 允 价 值 大 幅 或 持 续 下 跌 并 低 于 成 本 时 ，本 集 团 认 定 其 发 生 减 值 。减 值
确 定 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理 层 判 断 。在 进 行 判 断 的 过 程 中 ，本 集 团 需 评 估 该 项 投 资 的 公 允 价 值
低 于 成 本 的 程 度 和 持 续 期 间 ，以 及 被 投 资 对 象 的 财 务 状 况 和 短 期 业 务 展 望 ，包 括 行 业 状 况 、信 用 评
级 、违 约 率 和 对 手 方 的 风 险 。
二零一二年半年度报告 A 股 75
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
二 、 公 司 主 要 会 计 政 策 、会 计 估 计（续）
29. 运 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 及 会 计 估 计 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确
定 因 素（ 续 ）
保险合同准备金的精算假设
寿 险 责 任 准 备 金 和 长 期 健 康 险 责 任 准 备 金 依 据 本 集 团 对 于 未 来 给 付 、保 费 、相 关 费 用 的 合 理 估 计 并
考 虑 风 险 边 际 而 确 定 。合 理 估 计 所 采 用 的 死 亡 率 、发 病 率 、退 保 率 、折 现 率 和 费 用 假 设 根 据 最 新 的
经 验 分 析 以 及 当 前 和 未 来 的 预 期 而 确 定 。对 于 由 于 未 来 给 付 、保 费 、相 关 费 用 等 现 金 流 的 不 确 定 性
而 带 来 的 负 债 的 不 确 定 性 ，通 过 风 险 边 际 进 行 反 映 。
与 寿 险 责 任 准 备 金 和 长 期 健 康 险 准 备 金 相 关 的 剩 余 边 际 ，以 保 单 生 效 年 度 的 假 设 ，包 括 死 亡 率 、发
病 率 、退 保 率 、折 现 率 和 费 用 假 设 确 定 ，在 预 期 保 险 期 间 内 摊 销 。
所得税
在 计 提 所 得 税 时 本 集 团 需 进 行 大 量 的 估 计 工 作 ，有 部 分 交 易 其 最 终 的 税 务 处 理 和 计 算 存 在 一 定 的 不
确 定 性 。尤 其 是 部 分 项 目 是 否 能 够 在 税 前 列 支 需 要 政 府 主 管 机 关 的 审 批 。如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终
认 定 结 果 同 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异 ，则 该 差 异 将 对 其 最 终 认 定 期 间 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 以
及 应 交 所 得 税 负 债 、递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 产 生 影 响 。
三、 主要税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 应税收入 3%–5%
城市维护建设税 营业税额 1%–7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 其他说明
2.1 企业所得税
根 据《中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法》，本 银 行 境 内 分 支 机 构 及 主 要 子 公 司 缴 纳 企 业 所 得 税 ，
本 银 行 的 税 率 为25% 。
本 银 行 境 外 分 支 机 构 及 主 要 子 公 司 分 别 按 照 当 地 税 率 在 当 地 缴 纳 企 业 所 得 税 ，境 外 与 境 内 税
率差异部分由总行统一补缴。
根 据《跨 省 市 总 分 机 构 企 业 所 得 税 分 配 及 预 算 管 理 暂 行 办 法》（财 预[2008]10号）及《跨 地 区 经 营
汇 总 纳 税 企 业 所 得 税 征 收 管 理 暂 行 办 法》（国 税 发[2008]28号）的 规 定 ，本 银 行 境 内 分 支 机 构 实
行“统 一 计 算 、分 级 管 理 、就 地 预 缴 、汇 总 清 算 、财 政 调 库”的 企 业 所 得 税 征 收 管 理 办 法 。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
2.2 营业税
本 银 行 境 内 分 支 机 构 及 主 要 子 公 司 按 应 税 营 业 额 缴 纳 营 业 税 。营 业 税 实 行 就 地 缴 纳 的 办 法 ，
由境内分支机构及主要子公司向当地税务部门申报缴纳营业税。
76 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
四、 企业合并及合并财务报表
1. 主要子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
人民币百万元
实质上
构成 少数股东
对子公司 权益中
净投资的 用于冲减
期末实际 其他项目 持股比例 表决权比例 是否 少数股东 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 出资额 余额 （%） （%） 合并报表 权益 损益的金额
交银金融租赁 全资子公司 上海市浦东新区 金融业 人民币4,000 融资租赁业务 人民币4,000 — 100 100 是 — —
有限责任公司 松涛路80号3号楼6楼
交银施罗德基金 控股子公司 上海银城中路188号 金融业 人民币200 证券投资 人民币130 — 65 65 是 389 —
管理有限公司 交银金融大厦二层 基金管理
大邑交银兴民村镇 控股子公司 四川省成都市大邑县 金融业 人民币60 存贷款、 人民币37 — 61 61 是 32 —
银行有限责任公司 晋原镇迎春广场18-B号 结算业务等
浙江安吉交银村镇 控股子公司 安吉县递铺镇浦源大道 金融业 人民币150 存贷款、 人民币77 — 51 51 是 84 —
银行股份有限公司 754–766号 结算业务等
新疆石河子交银村镇 控股子公司 新疆石河子市东一路 金融业 人民币70 存贷款、 人民币49 — 70 70 是 21 —
银行股份有限公司 25小区127号 结算业务等
交通银行（英国） 全资子公司 英国伦敦市 金融业 美元100 存贷款、 美元100 — 100 100 是 — —
有限公司 巴赛洛缪巷1号4层 结算业务等
交银国际控股 全资子公司 香港中环德辅道中121号 金融业 港币2,000 代客买卖股票 港币2,000 — 100 100 是 — —
有限公司 远东发展大厦201–2室 及证券业务
中国交银保险 全资子公司 香港湾仔 金融业 港币400 经营代客购买 港币400 — 100 100 是 — —
有限公司 告士打道231–235号 各项保险业务
交通银行大厦16楼
交通财务有限公司 全资子公司 香港中环德辅道中121号 金融业 港币90 接受存款、 港币90 — 100 100 是 — —
远东发展大厦1楼 提供金融服务
予客户
交通银行信托 全资子公司 香港中环德辅道中121号 金融业 港币50 提供信托 港币50 — 100 100 是 — —
有限公司 远东发展大厦1楼 专业服务
交银国际资产管理 全资子公司 香港中环德辅道中121号 金融业 港币100 资产管理 港币5 — 100 100 是 — —
有限公司 ① 远东发展大厦201–2室
交银国际证券 全资子公司 香港中环德辅道中121号 金融业 港币880 证券业务 港币510 — 100 100 是 — —
有限公司 ① 远东发展大厦201–2室
交银国际（亚洲） 全资子公司 香港中环德辅道中121号 金融业 港币20 证券业务 港币10 — 100 100 是 — —
有限公司 ① 远东发展大厦201–2室
交银国际（上海）股权 全资子公司 上海市浦东新区世纪大道8号 金融业 美元10 投资管理及 美元10 — 100 100 是 — —
投资管理有限公司 ① 上海国金中心 相关咨询
汇丰银行大楼1011–12室 服务业务
① 该等公司系本银行控股子公司的子公司。
二零一二年半年度报告 A 股 77
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
四 、 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表（续）
1. 主 要 子 公 司 情 况（ 续 ）
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
人民币百万元
实质上构成 少数股东
对子公司 权益中
净投资的 用于冲减
期末实际 其他项目 持股比例 表决权比例 是否 少数股东 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 出资额 余额 （%） （%） 合并报表 权益 损益的金额
交银国际信托 控股子公司 湖北省武汉市 金融业 人民币2,000 信托业务 人民币1,900 — 85 85 是 371 —
有限公司 汉口南京路2号
交银康联人寿保险 控股子公司 上海市浦东陆家嘴东路166号 金融业 人民币500 保险业务 人民币428 — 62.5 62.5 是 128 —
有限公司 中国保险大厦第21层
2. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本 集 团 境 外 经 营 主 体 外 币 财 务 报 表 按 以 下 方 法 折 算 为 人 民 币 财 务 报 表 ：资 产 负 债 表 中 的 所 有 资 产 、
负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算 ；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即
期 汇 率 折 算 ；利 润 表 所 有 项 目 及 反 映 利 润 分 配 发 生 额 的 项 目 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 。
资产负债表日美元 、日元 、欧元 、港币 、英镑对人民币汇率按照国家外汇管理局发布的中间价确定 。
美 元 、日 元 、欧 元 、港 币 、英 镑 以 外 的 其 他 货 币 对 人 民 币 的 汇 率 ，根 据 美 元 对 人 民 币 的 基 准 汇 率 和
国 家 外 汇 管 理 局 提 供 的 美 元 对 其 他 主 要 外 币 的 汇 率 进 行 套 算 ，按 照 套 算 后 的 汇 率 作 为 折 算 汇 率 。
五、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
库存现金 15,489 16,254
存放中央银行法定准备金 641,911 622,939
存放中央银行超额存款准备金 96,397 94,090
存放中央银行的其他款项 4,233 3,716
合计 758,030 736,999
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
库存现金 15,460 16,241
存放中央银行法定准备金 641,637 622,744
存放中央银行超额存款准备金 96,393 94,062
存放中央银行的其他款项 4,233 3,716
合计 757,723 736,763
78 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1. 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项（ 续 ）
本 银 行 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 系 指 本 银 行 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 的 存 款 准 备 金 ，包 括 人 民
币 存 款 准 备 金 和 外 汇 存 款 准 备 金 ，该 准 备 金 不 能 用 于 日 常 业 务 ，未 经 中 国 人 民 银 行 批 准 不 得 动 用 。
2012年6月30日 本 银 行 适 用 的 人 民 币 存 款 准 备 金 缴 存 比 率 为20%（2011年12月31日 ：21%），外 币 存
款 准 备 金 缴 存 比 率 为5%（2011年12月31日 ：5%）。中 国 人 民 银 行 对 缴 存 的 外 汇 存 款 准 备 金 不 计 付 利
息。
存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 系 本 银 行 存 放 于 中 国 人 民 银 行 超 出 法 定 准 备 金 的 款 项 ，主 要 用 于 资 金
清 算 、头 寸 调 拨 等 。
存 放 中 央 银 行 的 其 他 款 项 主 要 系 缴 存 央 行 财 政 性 存 款 。缴 存 央 行 财 政 性 存 款 系 指 本 银 行 按 规 定 向 中
国 人 民 银 行 缴 存 的 财 政 存 款 ，包 括 本 银 行 代 办 的 中 央 预 算 收 入 、地 方 金 库 存 款 等 。中 国 人 民 银 行 对
境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
2. 存放同业款项
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
境内存放同业款项 264,725 63,436
境外存放同业款项 22,872 33,169
合计 287,597 96,605
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
境内存放同业款项 263,131 61,693
境外存放同业款项 23,116 32,855
合计 286,247 94,548
二零一二年半年度报告 A 股 79
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
3. 拆出资金
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
拆放其他银行
— 拆放境内银行 50,235 83,252
— 拆放境外银行 26,692 21,623
拆放非银行金融机构
— 拆放境内非银行金融机构 57,009 43,851
小计 133,936 148,726
减 ：拆 出 资 金 减 值 准 备 — —
拆出资金账面价值 133,936 148,726
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
拆放其他银行
— 拆放境内银行 50,235 83,132
— 拆放境外银行 26,692 21,623
拆放非银行金融机构
— 拆放境内非银行金融机构 59,009 43,851
小计 135,936 148,606
减 ：拆 出 资 金 减 值 准 备 — —
拆出资金账面价值 135,936 148,606
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
政府债券及央行票据 8,694 4,856
公共实体债券 2,703 1,488
金融机构债券 11,388 11,171
公司债券 14,798 25,190
权益投资 104 132
合计 37,687 42,837
80 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
4. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产（ 续 ）
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
政府债券及央行票据 8,694 4,856
公共实体债券 2,703 1,488
金融机构债券 11,346 11,130
公司债券 14,798 25,190
合计 37,541 42,664
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
5. 衍生金融工具
本集团及本银行
人民币百万元
6/30/2012（未经审计） 12/31/2011
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
公允价值 公允价值 公允价值 公允价值
项目 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
利率衍生工具 6,972 — (525) 445,302 1,950 (2,170) 7,000 — (465) 319,370 1,800 (2,136)
货币衍生工具 — — — 675,740 2,789 (2,513) — — — 571,381 3,785 (3,392)
合计 6,972 — (525) 1,121,042 4,739 (4,683) 7,000 — (465) 890,751 5,585 (5,528)
本 集 团 采 用 利 率 掉 期 合 同 以 降 低 固 定 利 率 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 风 险 敞 口 ，即 将 持 有 的 部 分
固 定 利 率 的 可 供 出 售 债 券 转 换 成 浮 动 利 率 。本 集 团 将 部 分 购 入 的 利 率 掉 期 合 同 指 定 为 套 期 工 具 ，该
等 利 率 掉 期 合 同 与 相 应 债 券 的 利 率 、期 限 、币 种 等 主 要 条 款 相 同 ，本 集 团 采 用 回 归 分 析 法 评 价 套 期
有 效 性 。经 测 试 ，本 集 团 管 理 层 认 为 本 期 间 套 期 关 系 为 高 度 有 效 。
下面通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映套期活动在本期的
有效性 ：
人民币百万元
2012年1月1日 2011年1月1日
至6月30日 止 至6月30日 止
公 允 价 值 套 期 净 收 益 ╱（损 失） 期间发生额 期间发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
套期工具 (60) —
被套期风险对应的被套期项目 48 —
合计 (12) —
二零一二年半年度报告 A 股 81
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
6. 买入返售金融资产
本集团及本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
证券 161,457 147,588
贷款 1,800 4,000
票据 73,533 46,321
减 ：坏 账 准 备 — —
合计 236,790 197,909
7. 应收利息
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息 337 455
持有至到期投资利息 8,490 8,599
发放贷款和垫款利息 8,255 6,960
可供出售金融资产利息 2,895 2,617
应收款项类投资利息 427 237
其他应收利息 2,054 905
合计 22,458 19,773
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息 337 455
持有至到期投资利息 8,490 8,599
发放贷款和垫款利息 8,250 6,955
可供出售金融资产利息 2,846 2,571
应收款项类投资利息 427 237
其他应收利息 2,065 906
合计 22,415 19,723
82 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
8. 发放贷款和垫款
(1) 贷款和垫款按个人和企业分布情况如下 ：
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
个人贷款和垫款
— 信用卡 92,292 74,194
— 住房及商铺 365,616 350,101
— 其他 81,688 85,012
小计 539,596 509,307
企业贷款和垫款
— 贷款 1,994,322 1,867,144
— 贴现 76,762 50,197
— 其他 195,240 135,102
小计 2,266,324 2,052,443
贷款和垫款总额 2,805,920 2,561,750
减 ：贷 款 损 失 准 备 (62,564) (56,365)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,321) (11,250)
组合方式评估 (51,243) (45,115)
贷款和垫款账面价值 2,743,356 2,505,385
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
个人贷款和垫款
— 信用卡 92,292 74,194
— 住房及商铺 365,595 350,048
— 其他 78,618 81,902
小计 536,505 506,144
企业贷款和垫款
— 贷款 1,994,316 1,867,728
— 贴现 76,762 50,197
— 其他 195,240 135,102
小计 2,266,318 2,053,027
贷款和垫款总额 2,802,823 2,559,171
减 ：贷 款 损 失 准 备 (62,535) (56,342)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,321) (11,250)
组合方式评估 (51,214) (45,092)
贷款和垫款账面价值 2,740,288 2,502,829
二零一二年半年度报告 A 股 83
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
8. 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）
(2) 贷款和垫款按行业分布情况如下 ：
本集团
人民币百万元
行业 6/30/2012 比例 12/31/2011 比例
（未 经 审 计） （%） （%）
采矿业 66,004 2.35 51,040 1.99
制造业 550,281 19.62 511,959 19.98
— 石油化工 107,566 3.83 103,193 4.03
— 电子 48,802 1.74 52,532 2.05
— 钢铁 44,773 1.60 42,547 1.66
— 机械 100,445 3.58 89,785 3.50
— 纺织及服装 37,234 1.33 34,996 1.37
— 其他制造业 211,461 7.54 188,906 7.37
电 力 、燃 气 及 水 的
生产和供应业 143,034 5.10 141,316 5.52
建筑业 95,260 3.39 80,621 3.15
交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 342,731 12.21 329,566 12.86
电 信 、计 算 机 服 务 和 软 件 业 9,235 0.33 10,195 0.40
批发和零售业 366,105 13.05 290,874 11.35
住宿和餐饮业 22,230 0.79 21,009 0.82
金融业 19,664 0.70 22,995 0.90
房地产业 168,517 6.01 158,688 6.19
服务业 176,531 6.29 160,039 6.25
水 利 、环 境 和 公 共 设 施
管理业 146,828 5.23 151,161 5.90
科教文卫 36,456 1.30 32,647 1.27
其他 46,686 1.66 40,136 1.58
贴现 76,762 2.74 50,197 1.96
个人贷款 539,596 19.23 509,307 19.88
贷款和垫款总额 2,805,920 100.00 2,561,750 100.00
减 ：贷 款 损 失 准 备 (62,564) (56,365)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,321) (11,250)
组合方式评估 (51,243) (45,115)
贷款和垫款账面价值 2,743,356 2,505,385
84 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
8. 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）
(2) 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 情 况 如 下 ：（续）
本银行
人民币百万元
行业 6/30/2012 比例 12/31/2011 比例
（未 经 审 计） （%） （%）
采矿业 66,004 2.35 51,033 1.99
制造业 549,602 19.61 511,284 19.98
— 石油化工 107,560 3.84 103,193 4.03
— 电子 48,802 1.74 52,532 2.05
— 钢铁 44,773 1.60 42,547 1.66
— 机械 100,445 3.58 89,785 3.51
— 纺织及服装 37,217 1.33 34,996 1.37
— 其他制造业 210,805 7.52 188,231 7.36
电 力 、燃 气 及 水 的
生产和供应业 143,007 5.10 141,311 5.52
建筑业 95,141 3.39 80,567 3.15
交 通 运 输 、仓 储 和 邮 政 业 343,944 12.27 330,180 12.90
电 信 、计 算 机 服 务 和 软 件 业 9,233 0.33 10,194 0.40
批发和零售业 365,526 13.04 290,676 11.36
住宿和餐饮业 22,227 0.79 21,004 0.82
金融业 21,382 0.76 24,780 0.97
房地产业 168,154 6.00 158,652 6.20
服务业 176,531 6.30 160,039 6.25
水 利 、环 境 和 公 共 设 施
管理业 146,828 5.24 151,148 5.91
科教文卫 36,443 1.30 32,638 1.28
其他 45,534 1.64 39,324 1.53
贴现 76,762 2.74 50,197 1.96
个人贷款 536,505 19.14 506,144 19.78
贷款和垫款总额 2,802,823 100.00 2,559,171 100.00
减 ：贷 款 损 失 准 备 (62,535) (56,342)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,321) (11,250)
组合方式评估 (51,214) (45,092)
贷款和垫款账面价值 2,740,288 2,502,829
客户贷款的行业分布风险集中度分析乃根据借款人行业类型界定。
二零一二年半年度报告 A 股 85
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
8. 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）
(3) 贷款和垫款按地区分布情况如下 ：
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 比例 12/31/2011 比例
（未 经 审 计） （%） （%）
华 北（注1） 467,613 16.67 449,585 17.55
东 北（注2） 141,379 5.04 129,009 5.04
华 东（注3） 1,198,251 42.70 1,078,580 42.10
华 中 及 华 南（注4） 511,160 18.22 479,278 18.71
西 部（注5） 259,311 9.24 238,853 9.32
海 外（注6） 228,206 8.13 186,445 7.28
贷款和垫款总额 2,805,920 100.00 2,561,750 100.00
减 ：贷 款 损 失 准 备 (62,564) (56,365)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,321) (11,250)
组合方式评估 (51,243) (45,115)
贷款和垫款账面价值 2,743,356 2,505,385
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 比例 12/31/2011 比例
（未 经 审 计） （%） （%）
华 北（注1） 467,613 16.68 449,585 17.57
东 北（注2） 141,379 5.04 129,009 5.04
华 东（注3） 1,197,081 42.72 1,077,734 42.11
华 中 及 华 南（注4） 510,170 18.20 478,588 18.70
西 部（注5） 258,277 9.21 238,135 9.31
海 外（注6） 228,303 8.15 186,120 7.27
贷款和垫款总额 2,802,823 100.00 2,559,171 100.00
减 ：贷 款 损 失 准 备 (62,535) (56,342)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,321) (11,250)
组合方式评估 (51,214) (45,092)
贷款和垫款账面价值 2,740,288 2,502,829
注：
(1) 包 括 北 京 市 、天 津 市 、河 北 省 、山 西 省 及 内 蒙 古 自 治 区
(2) 包 括 辽 宁 省 、吉 林 省 及 黑 龙 江 省
(3) 包 括 上 海 市 、江 苏 省 、浙 江 省 、安 徽 省 、福 建 省 、江 西 省 及 山 东 省
(4) 包 括 河 南 省 、湖 南 省 、湖 北 省 、广 东 省 、广 西 自 治 区 及 海 南 省
(5) 包 括 重 庆 市 、四 川 省 、贵 州 省 、云 南 省 、陕 西 省 、甘 肃 省 、青 海 省 、新 疆 自 治 区 及 宁 夏 自 治 区
(6) 包 括 香 港 、纽 约 、东 京 、新 加 坡 、首 尔 、法 兰 克 福 、澳 门 、胡 志 明 市 、悉 尼 、伦 敦 、旧 金 山 及 台
湾
86 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
8. 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）
(4) 贷款和垫款按合同约定期限及担保方式分布情况如下 ：
本集团
人民币百万元
6/30/2012（未 经 审 计）
1年 以 内 1年 至5年
项目 （含1年） （含5年） 5年 以 上 合计
信用贷款 360,595 208,365 212,399 781,359
保证贷款 454,325 200,515 136,679 791,519
附担保物贷款 371,645 304,485 556,912 1,233,042
其 中 ：抵 押 贷 款 203,952 254,486 452,920 911,358
质押贷款 167,693 49,999 103,992 321,684
贷款和垫款总额 1,186,565 713,365 905,990 2,805,920
减 ：贷 款 损 失 准 备 (62,564)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,321)
组合方式评估 (51,243)
贷款和垫款账面价值 2,743,356
人民币百万元
12/31/2011
1年 以 内 1年 至5年
项目 （含1年） （含5年） 5年 以 上 合计
信用贷款 307,197 223,936 200,975 732,108
保证贷款 345,347 205,655 121,718 672,720
附担保物贷款 352,106 292,766 512,050 1,156,922
其 中 ：抵 押 贷 款 195,945 244,139 422,252 862,336
质押贷款 156,161 48,627 89,798 294,586
贷款和垫款总额 1,004,650 722,357 834,743 2,561,750
减 ：贷 款 损 失 准 备 (56,365)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,250)
组合方式评估 (45,115)
贷款和垫款账面价值 2,505,385
二零一二年半年度报告 A 股 87
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
8. 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）
(4) 贷 款 和 垫 款 按 合 同 约 定 期 限 及 担 保 方 式 分 布 情 况 如 下 ：（续）
本银行
人民币百万元
6/30/2012（未 经 审 计）
1年 以 内 1年 至5年
项目 （含1年） （含5年） 5年 以 上 合计
信用贷款 361,601 207,667 212,890 782,158
保证贷款 452,636 200,145 136,679 789,460
附担保物贷款 369,232 303,758 558,215 1,231,205
其 中 ：抵 押 贷 款 203,883 253,784 453,616 911,283
质押贷款 165,349 49,974 104,599 319,922
贷款和垫款总额 1,183,469 711,570 907,784 2,802,823
减 ：贷 款 损 失 准 备 (62,535)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,321)
组合方式评估 (51,214)
贷款和垫款账面价值 2,740,288
人民币百万元
12/31/2011
1年 以 内 1年 至5年
项目 （含1年） （含5年） 5年 以 上 合计
信用贷款 308,078 223,503 201,463 733,044
保证贷款 344,504 205,224 121,717 671,445
附担保物贷款 349,830 292,177 512,675 1,154,682
其 中 ：抵 押 贷 款 196,230 243,573 422,239 862,042
质押贷款 153,600 48,604 90,436 292,640
贷款和垫款总额 1,002,412 720,904 835,855 2,559,171
减 ：贷 款 损 失 准 备 (56,342)
其 中 ：个 别 方 式 评 估 (11,250)
组合方式评估 (45,092)
贷款和垫款账面价值 2,502,829
88 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
8. 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）
(5) 逾期贷款总额如下 ：
本集团
人民币百万元
6/30/2012（未 经 审 计）
逾 期1天 逾 期90天 逾 期360天
至90天 至360天 至3年 逾期
项目 （含90天） （含360天） （含3年） 3年 以 上 合计
信用贷款 4,933 1,622 1,278 1,269 9,102
保证贷款 1,255 728 1,291 3,319 6,593
附担保物贷款 4,692 2,134 2,327 2,801 11,954
其 中 ：抵 押 贷 款 4,504 2,039 2,118 2,439 11,100
质押贷款 188 95 209 362 854
合计 10,880 4,484 4,896 7,389 27,649
人民币百万元
12/31/2011
逾 期1天 逾 期90天 逾 期360天
至90天 至360天 至3年 逾期
项目 （含90天） （含360天） （含3年） 3年 以 上 合计
信用贷款 3,092 1,098 1,230 1,087 6,507
保证贷款 495 753 1,849 2,729 5,826
附担保物贷款 3,192 1,604 2,230 2,648 9,674
其 中 ：抵 押 贷 款 3,111 1,426 2,160 2,244 8,941
质押贷款 81 178 70 404 733
合计 6,779 3,455 5,309 6,464 22,007
本银行
人民币百万元
6/30/2012（未 经 审 计）
逾 期1天 逾 期90天 逾 期360天
至90天 至360天 至3年 逾期
项目 （含90天） （含360天） （含3年） 3年 以 上 合计
信用贷款 4,933 1,622 1,278 1,269 9,102
保证贷款 1,254 723 1,291 3,319 6,587
附担保物贷款 4,687 2,133 2,327 2,801 11,948
其 中 ：抵 押 贷 款 4,499 2,038 2,118 2,439 11,094
质押贷款 188 95 209 362 854
合计 10,874 4,478 4,896 7,389 27,637
二零一二年半年度报告 A 股 89
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
8. 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）
(5) 逾 期 贷 款 总 额 如 下 ：（续）
人民币百万元
12/31/2011
逾 期1天 逾 期90天 逾 期360天
至90天 至360天 至3年 逾期
项目 （含90天） （含360天） （含3年） 3年 以 上 合计
信用贷款 3,092 1,098 1,230 1,087 6,507
保证贷款 495 753 1,849 2,729 5,826
附担保物贷款 3,192 1,604 2,230 2,648 9,674
其 中 ：抵 押 贷 款 3,111 1,426 2,160 2,244 8,941
质押贷款 81 178 70 404 733
合计 6,779 3,455 5,309 6,464 22,007
(6) 贷款损失准备
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 止 期 间（未 经 审 计）
项目 个别方式评估 组合方式评估 合计
期初余额 11,250 45,115 56,365
本期计提 2,551 6,110 8,661
本期转回 (1,525) — (1,525)
本期核销 (665) — (665)
本期转入╱转出 (291) — (291)
— 收回原转销贷款和垫款转入 125 — 125
— 贷款价值因折现价值上升转出 (416) — (416)
小计 11,320 51,225 62,545
汇率差异 1 18 19
期末余额 11,321 51,243 62,564
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 止 期 间（未 经 审 计）
项目 个别方式评估 组合方式评估 合计
期初余额 11,250 45,092 56,342
本期计提 2,551 6,104 8,655
本期转回 (1,525) — (1,525)
本期核销 (665) — (665)
本期转入╱转出 (291) — (291)
— 收回原转销贷款和垫款转入 125 — 125
— 贷款价值因折现价值上升转出 (416) — (416)
小计 11,320 51,196 62,516
汇率差异 1 18 19
期末余额 11,321 51,214 62,535
90 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
9. 可供出售金融资产
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
政府债券及央行票据 49,312 39,829
公共实体债券 1,011 3,004
金融机构债券 106,260 90,986
公司债券 49,076 47,531
权益投资 1,638 1,986
合计 207,297 183,336
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
政府债券及央行票据 49,003 39,613
公共实体债券 1,010 3,002
金融机构债券 106,057 90,637
公司债券 48,431 47,047
权益投资 635 662
合计 205,136 180,961
2012年6月30日本集团可供出售金融资产已计提的减值准备为人民币1,648百万元（2011年12月31日 ：
人 民 币1,286百 万 元），本 银 行 为 人 民 币1,242百 万 元（2011年12月31日 ：人 民 币1,246百 万 元）。可 供
出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 变 动 情 况 参 见 附 注 五 、19。
2012年6月30日 ，本 集 团 及 本 银 行 作 为 被 套 期 项 目 的 可 供 出 售 债 券 账 面 价 值 为 人 民 币7,385百 万 元
（2011年12月31日 ：人 民 币7,203百 万 元）。
10. 持 有 至 到 期 投 资
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
政府债券及央行票据 234,793 241,336
公共实体债券 9,467 10,012
金融机构债券 204,833 173,409
公司债券 109,423 120,004
减 ：持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 — —
持有至到期投资净值 558,516 544,761
二零一二年半年度报告 A 股 91
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 0 . 持 有 至 到 期 投 资（ 续 ）
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
政府债券及央行票据 234,793 241,336
公共实体债券 9,467 10,012
金融机构债券 204,599 173,319
公司债券 109,354 119,986
减 ：持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 — —
持有至到期投资净值 558,213 544,653
11. 应 收 款 项 类 投 资
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
政府债券及央行票据
— 凭证式和储蓄式国债 1,492 2,671
金融机构债券
— 无活跃市场的人民币金融机构债券 18,395 13,496
其 他 应 收 款 项 类 投 资(1) 7,466 12,089
减 ：债 券 减 值 准 备 — —
合计 27,353 28,256
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
政府债券及央行票据
— 凭证式和储蓄式国债 1,492 2,671
金融机构债券
— 无活跃市场的人民币金融机构债券 18,395 13,496
其 他 应 收 款 项 类 投 资(1) 7,100 11,862
减 ：债 券 减 值 准 备 — —
合计 26,987 28,029
(1) 其 他 应 收 款 项 类 投 资 主 要 为 本 银 行 销 售 的 保 本 型 理 财 产 品 。考 虑 到 本 银 行 对 理 财 产 品 的 购 买 方 负 有 的 义
务 ，该 等 投 资 的 相 关 风 险 并 未 转 移 给 理 财 产 品 的 购 买 方 ，故 将 与 该 等 产 品 相 关 的 投 资 及 购 买 方 存 入 资 金
分别确认为本银行的资产及负债。
92 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
12. 长 期 股 权 投 资
(1) 长期股权投资明细如下 ：
本集团
人民币百万元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资 比例与表决权
单位持股 单位表决权 比例不一致 本期计提 本期
被投资单位 核算方法 投资成本 12/31/2011 增减变动 权益法调整 6/30/2012 比例（%） 比例（%） 的说明 减值准备 减值准备 现金红利
（未经审计）
江苏常熟农村商业银行股份 成本法 490 490 — — 490 10.00 10.00 不适用 — — —
有限公司
中国银联股份有限公司 成本法 146 146 — — 146 3.90 3.90 不适用 — — 4
中国航油集团财务有限公司 成本法 120 120 — — 120 10.00 10.00 不适用 — — —
西藏银行股份有限公司 权益法 300 298 — — 298 20.00 20.00 不适用 — — —
陕西煤业化工集团财务有限公司 成本法 100 — 100 — 100 10.00 10.00 不适用 — — —
其他长期股权投资 10 10 — — 10 10 — —
合计 1,166 1,064 100 — 1,164 10 — 4
本银行
人民币百万元
在被单位
持股比例
在被投资 在被投资 与表决权
单位持股 单位表决权 比例不一致 本期计提 本期
被投资单位 核算方法 投资成本 12/31/2011 增减变动 权益法调整 6/30/2012 比例（%） 比例（%） 的说明 减值准备 减值准备 现金红利
（未经审计）
交银金融租赁有限责任公司 成本法 4,000 4,000 — — 4,000 100.00 100.00 不适用 — — —
交银国际信托有限公司 成本法 1,900 1,900 — — 1,900 85.00 85.00 不适用 — — —
交银施罗德基金管理有限公司 成本法 130 130 — — 130 65.00 65.00 不适用 — — 65
交银国际控股有限公司 成本法 1,629 1,621 8 — 1,629 100.00 100.00 不适用 — — —
中国交银保险有限公司 成本法 318 316 2 — 318 100.00 100.00 不适用 — — —
大邑交银兴民村镇银行 成本法 37 37 — — 37 61.00 61.00 不适用 — — —
有限责任公司
浙江安吉交银村镇银行股份 成本法 77 77 — — 77 51.00 51.00 不适用 — — —
有限公司
交银康联人寿保险有限公司 成本法 428 428 — — 428 62.50 62.50 不适用 — — —
新疆石河子交银村镇银行股份 成本法 49 49 — — 49 70.00 70.00 不适用 — — —
有限公司
交通银行（英国）有限公司 成本法 632 630 2 — 632 100.00 100.00 不适用 — — —
江苏常熟农村商业银行股份 成本法 490 490 — — 490 10.00 10.00 不适用 — — —
有限公司
中国银联股份有限公司 成本法 146 146 — — 146 3.90 3.90 不适用 — — 4
西藏银行股份有限公司 权益法 300 298 — — 298 20.00 20.00 不适用 — — —
其他长期股权投资 186 186 — — 186 30 — —
合计 10,322 10,308 12 — 10,320 30 — 69
(2) 本 集 团 和 本 银 行 于2012年6月30日 持 有 的 长 期 股 权 投 资 之 被 投 资 单 位 向 本 集 团 及 本 银 行 转 移
资金的能力未受到限制。
二零一二年半年度报告 A 股 93
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
13. 投 资 性 房 地 产
本集团及本银行
人民币百万元
本期增加数 本期减少额
购置 自用 公允价值 处置 转为
项目 12/31/2011 房地产转入 变动损益 自用房地产 汇率影响 6/30/2012
（未经审计）
1. 成本合计 23 — — — — (5) — 18
房屋建筑物 23 — — — — (5) — 18
2. 公允价值变动合计 173 — — 6 — (28) — 151
房屋建筑物 173 — — 6 — (28) — 151
3. 投资性房地产账面价值合计 196 — — 6 — (33) — 169
房屋建筑物 196 — — 6 — (33) — 169
本 集 团 的 投 资 性 房 地 产 均 为 房 屋 建 筑 物 ，采 用 公 允 价 值 核 算 ，公 允 价 值 是 以 活 跃 市 价 为 基 准 ，并 按
特 定 资 产 性 质 、地 点 或 状 况 的 任 何 差 异 作 出 必 要 调 整 。本 集 团 投 资 性 房 地 产 均 未 用 于 抵 押 。
14. 固 定 资 产
本集团
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
一 、账 面 原 值 合 计 49,214 2,583 (635) 51,162
其 中 ：房 屋 建 筑 物 28,997 1,502 (191) 30,308
电子设备 11,685 396 (333) 11,748
交通工具 972 312 (15) 1,269
器具及设备 4,016 162 (86) 4,092
固定资产装修 3,544 211 (10) 3,745
本期新增 本期计提
二 、累 计 折 旧 19,058 — 1,792 (413) 20,437
其 中 ：房 屋 建 筑 物 6,862 — 501 (38) 7,325
电子设备 8,511 — 756 (290) 8,977
交通工具 402 — 43 (9) 436
器具及设备 2,387 — 264 (75) 2,576
固定资产装修 896 — 228 (1) 1,123
三 、固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 30,156 30,725
其 中 ：房 屋 建 筑 物 22,135 22,983
电子设备 3,174 2,771
交通工具 570 833
器具及设备 1,629 1,516
固定资产装修 2,648 2,622
四 、减 值 准 备 合 计 — — — —
其 中 ：房 屋 建 筑 物 — — — —
电子设备 — — — —
交通工具 — — — —
器具及设备 — — — —
固定资产装修 — — — —
五 、固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 30,156 30,725
其 中 ：房 屋 建 筑 物 22,135 22,983
电子设备 3,174 2,771
交通工具 570 833
器具及设备 1,629 1,516
固定资产装修 2,648 2,622
94 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 4 . 固 定 资 产（ 续 ）
本 期 折 旧 额 人 民 币1,792百 万 元 。
本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 人 民 币696百 万 元 。
本银行
人民币百万元
12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012
项目 （未 经 审 计）
一 、账 面 原 值 合 计 48,095 2,099 (633) 49,561
其 中 ：房 屋 建 筑 物 28,382 1,315 (191) 29,506
电子设备 11,553 389 (333) 11,609
交通工具 623 22 (15) 630
器具及设备 4,003 162 (84) 4,081
固定资产装修 3,534 211 (10) 3,735
本期新增 本期计提
二 、累 计 折 旧 18,827 — 1,759 (413) 20,173
其 中 ：房 屋 建 筑 物 6,740 — 487 (38) 7,189
电子设备 8,420 — 750 (290) 8,880
交通工具 388 — 32 (9) 411
器具及设备 2,383 — 262 (75) 2,570
固定资产装修 896 — 228 (1) 1,123
三 、固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 29,268 29,388
其 中 ：房 屋 建 筑 物 21,642 22,317
电子设备 3,133 2,729
交通工具 235 219
器具及设备 1,620 1,511
固定资产装修 2,638 2,612
四 、减 值 准 备 合 计 — — — —
其 中 ：房 屋 建 筑 物 — — — —
电子设备 — — — —
交通工具 — — — —
器具及设备 — — — —
固定资产装修 — — — —
五 、固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 29,268 29,388
其 中 ：房 屋 建 筑 物 21,642 22,317
电子设备 3,133 2,729
交通工具 235 219
器具及设备 1,620 1,511
固定资产装修 2,638 2,612
本 期 折 旧 额 人 民 币1,759百 万 元 。
本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 人 民 币696百 万 元 。
二零一二年半年度报告 A 股 95
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
15. 在 建 工 程
本集团及本银行
(1) 在建工程明细如下 ：
人民币百万元
6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
广东省分行
新营业办公楼 1,151 — 1,151 930 — 930
天津分行新大楼 873 — 873 866 — 866
辽宁省分行本部大楼 730 — 730 729 — 729
云南省分行本部
七彩俊园办公大楼 617 — 617 365 — 365
河北省分行本部
新办公楼 392 — 392 389 — 389
常州分行本部
营业办公用房 383 — 383 347 — 347
苏州分行新营业
办公用房 310 — 310 262 — 262
江苏省分行营业
办公大楼 281 — 281 248 — 248
上海分行现金库工程 158 158 150 — 150
宁波分行东部
新城新办公大楼 156 — 156 140 — 140
其他 2,697 (24) 2,673 2,459 (24) 2,435
合计 7,748 (24) 7,724 6,885 (24) 6,861
(2) 重大在建工程变动情况
人民币百万元
工程投入 利息 其中 ： 本期利息
转入 占预算 资本化 本期利息 资本化率
项目 预算数 12/31/2011 本期增加额 固定资产 其他减少 比例（%） 累计金额 资本化金额 （%） 资金来源 6/30/2012
（未经审计）
广东省分行新营业办公楼 1,372 930 221 — — 84% — — — 自有 1,151
天津分行新大楼 914 866 7 — — 96% — — — 自有 873
辽宁省分行本部大楼 765 729 1 — — 95% — — — 自有 730
云南省分行本部七彩俊园办公大楼 739 365 252 — — 83% — — — 自有 617
河北省分行本部新办公楼 538 389 3 — — 73% — — — 自有 392
常州分行本部营业办公用房 402 347 36 — — 95% — — — 自有 383
苏州分行新营业办公用房 650 262 48 — — 48% — — — 自有 310
江苏省分行营业办公大楼 660 248 33 — — 43% — — — 自有 281
上海分行现金库工程 216 150 8 — — 73% 自有 158
宁波分行东部新城新办公大楼 736 140 16 — — 21% — — — 自有 156
其他 2,459 934 696 — — — — 2,697
合计 6,885 1,559 696 — 7,748
96 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 5 . 在 建 工 程（ 续 ）
在建工程减值准备变动如下 ：
人民币百万元
项目名称 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012 计 提 原 因
（未 经 审 计）
太 原 分 行 府 东 街96号 16 — — 16 长 时 间 停 建
天津分行大港支行
营业办公用房 8 — — 8 长时间停建
合计 24 — — 24
16. 无 形 资 产
本集团
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
一 、账 面 原 值 合 计 2,220 54 (12) 2,262
计算机软件 1,482 54 (2) 1,534
土地使用权 738 — (10) 728
二 、累 计 摊 销 合 计 1,055 115 (4) 1,166
计算机软件 873 105 (2) 976
土地使用权 182 10 (2) 190
三 、无 形 资 产 账 面 净 值 合 计 1,165 1,096
计算机软件 609 558
土地使用权 556 538
四 、减 值 准 备 合 计 — — — —
计算机软件 — — — —
土地使用权 — — — —
无形资产账面价值合计 1,165 1,096
计算机软件 609 558
土地使用权 556 538
本 期 摊 销 额 人 民 币115百 万 元 。
二零一二年半年度报告 A 股 97
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 6 . 无 形 资 产（ 续 ）
本银行
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
一 、账 面 原 值 合 计 2,172 54 (12) 2,214
计算机软件 1,434 54 (2) 1,486
土地使用权 738 — (10) 728
二 、累 计 摊 销 合 计 1,034 111 (4) 1,141
计算机软件 852 101 (2) 951
土地使用权 182 10 (2) 190
三 、无 形 资 产 账 面 净 值 合 计 1,138 1,073
计算机软件 582 535
土地使用权 556 538
四 、减 值 准 备 合 计 — — — —
计算机软件 — — — —
土地使用权 — — — —
无形资产账面价值合计 1,138 1,073
计算机软件 582 535
土地使用权 556 538
本 期 摊 销 额 人 民 币111百 万 元 。
17. 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债
(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
本集团
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
可抵扣 6/30/2012 可抵扣 12/31/2011
（应 纳 税） 递延所得税 （应 纳 税） 递延所得税
项目 暂时性差异 资 产（负 债） 暂时性差异 资 产（负 债）
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
递延所得税资产 ：
资产减值准备 34,007 8,504 30,174 7,443
尚未取得税务批复资产核销 1,675 419 2,744 686
已计提尚未发放的工资 3,009 753 4,994 1,249
衍生金融工具公允价值变动 485 122 686 171
预计负债 670 168 710 178
尚未支付的退休福利 601 151 570 143
可供出售金融资产公允价值变动 387 103 965 247
其他 1,678 425 1,403 350
小计 42,512 10,645 42,246 10,467
递延所得税负债 ：
可供出售金融资产公允价值变动 (1,284) (313) (48) (10)
投资性房地产公允价值变动 (151) (38) (173) (43)
衍生金融工具公允价值变动 (16) (4) (278) (81)
其他 (333) (89) (9,687) (2,428)
小计 (1,784) (444) (10,186) (2,562)
98 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 7 . 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债（ 续 ）
(1) 已 确 认 的 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债（续）
本银行
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
可抵扣 6/30/2012 可抵扣 12/31/2011
（应 纳 税） 递延所得税 （应 纳 税） 递延所得税
项目 暂时性差异 资 产（负 债） 暂时性差异 资 产（负 债）
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
递延所得税资产 ：
资产减值准备 33,897 8,477 29,901 7,476
尚未取得税务批复资产核销 1,675 419 2,744 686
已计提尚未发放的工资 2,818 705 4,782 1,195
衍生金融工具公允价值变动 485 122 686 171
预计负债 670 168 710 178
尚未支付的退休福利 601 151 570 143
可供出售金融资产公允价值变动 283 75 693 179
其他 1,648 417 1,402 351
小计 42,077 10,534 41,488 10,379
递延所得税负债 ：
可供出售金融资产公允价值变动 (1,217) (301) (7) (2)
投资性房地产公允价值变动 (151) (38) (173) (43)
衍生金融工具公允价值变动 (16) (4) (278) (81)
其他 (333) (89) (9,686) (2,428)
小计 (1,717) (432) (10,144) (2,554)
本 银 行 境 内 分 支 机 构 汇 总 纳 税 ，相 关 递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负 债 进 行 了 抵 销 ，以 净 额
列 示 ；境 外 分 行 亦 分 别 作 为 纳 税 主 体 ，将 其 同 一 分 行 的 相 关 递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负
债 进 行 抵 销 ，以 净 额 列 示 。当 某 一 境 外 分 行 出 现 递 延 所 得 税 净 资 产 ╱ 净 负 债 时 ，不 与 境 内 分
行 和 其 他 境 外 分 行 递 延 所 得 税 净 负 债 ╱ 净 资 产 进 行 抵 销 。本 银 行 境 内 外 子 公 司 分 别 作 为 纳 税
主 体 ，将 其 同 一 公 司 的 相 关 递 延 所 得 税 资 产 与 递 延 所 得 税 负 债 进 行 抵 销 ，以 净 额 列 示 。
本集团
人民币百万元
2012年1月1日
至6月30日
项目 止期间变动数
期初净额 7,905
其 中 ：递 延 所 得 税 资 产 7,926
递延所得税负债 (21)
本期计入所得税费用的递延所得税净变动数 2,743
本期计入其他综合收益的递延所得税净变动数 (447)
期 末 净 额（未 经 审 计） 10,201
其 中 ：递 延 所 得 税 资 产 10,208
递延所得税负债 (7)
二零一二年半年度报告 A 股 99
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 7 . 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债（ 续 ）
(1) 已 确 认 的 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债（续）
本银行
人民币百万元
2012年1月1日
至6月30日
项目 止期间变动数
期初净额 7,825
其 中 ：递 延 所 得 税 资 产 7,846
递延所得税负债 (21)
本期计入所得税费用的递延所得税净变动数 2,680
本期计入其他综合收益的递延所得税净变动数 (403)
期 末 净 额（未 经 审 计） 10,102
其 中 ：递 延 所 得 税 资 产 10,109
递延所得税负债 (7)
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
本期末 ，本集团抵销的递延所得税资产 ╱ 负债为人民币437百万元（2011年12月31日 ：人民币
2,541百 万 元）；本 银 行 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 ╱ 负 债 为 人 民 币425百 万 元（2011年12月31日 ：
人 民 币2,533百 万 元）。
(3) 根 据 对 未 来 经 营 的 预 期 ，本 集 团 认 为 在 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可
抵 扣 暂 时 性 差 异 ，因 此 确 认 相 关 递 延 所 得 税 资 产 。
18. 其 他 资 产
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
其 他 应 收 款(1) 17,169 5,415
预付账款 1,368 1,032
长 期 待 摊 费 用(2) 984 1,094
抵 债 资 产(3) 209 230
商 誉(4) 322 322
应 收 融 资 租 赁 款(5) 62,758 45,226
存出保证金 517 282
待 处 理 资 产(6) 46 46
合计 83,373 53,647
100 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 8 . 其 他 资 产（ 续 ）
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
其 他 应 收 款(1) 15,896 3,923
预付账款 1,364 1,032
长 期 待 摊 费 用(2) 976 1,087
抵 债 资 产(3) 209 230
存出保证金 517 282
待 处 理 资 产(6) 46 46
合计 19,008 6,600
(1) 其他应收款
按账龄列示如下 ：
本集团
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
账龄 金 额 比 例（%）坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例（%）坏 账 准 备 账 面 价 值
1年 以 内 17,029 94.74 (6) 17,023 5,327 83.61 (16) 5,311
1–2年 97 0.54 (15) 82 87 1.37 (57) 30
2–3年 319 1.77 (295) 24 340 5.34 (317) 23
3年 以 上 530 2.95 (490) 40 617 9.68 (566) 51
合计 17,975 100.00 (806) 17,169 6,371 100.00 (956) 5,415
本银行
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
账龄 （未 经 审 计）
金 额 比 例（%）坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例（%）坏 账 准 备 账 面 价 值
1年 以 内 15,789 94.54 (6) 15,783 3,837 78.64 (16) 3,821
1–2年 64 0.38 (15) 49 87 1.78 (57) 30
2–3年 319 1.91 (295) 24 340 6.97 (317) 23
3年 以 上 530 3.17 (490) 40 615 12.61 (566) 49
合计 16,702 100.00 (806) 15,896 4,879 100.00 (956) 3,923
账龄为3年以上的其他应收款主要为以前年度形成 、至今尚未收回的各类非业务性挂账款项 ，
如 对 外 暂 付 款 项 、已 支 付 但 尚 未 结 案 处 理 的 诉 讼 费 以 及 在 结 案 前 挂 账 的 本 集 团 涉 案 资 金 等 。
坏 账 准 备 变 动 情 况 参 见 附 注 五 、19。
二零一二年半年度报告 A 股 101
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 8 . 其 他 资 产（ 续 ）
(1) 其 他 应 收 款（续）
按性质列示如下 ：
本集团
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
项目 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
暂付款项 8,045 — 8,045 2,858 — 2,858
垫付款项 901 (806) 95 1,070 (956) 114
应收证券交易结算款 8,639 — 8,639 1,535 — 1,535
其他 390 — 390 908 — 908
合计 17,975 (806) 17,169 6,371 (956) 5,415
本银行
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
项目 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
暂付款项 7,112 — 7,112 1,705 — 1,705
垫付款项 901 (806) 95 1,027 (956) 71
应收证券交易结算款 8,368 — 8,368 1,301 — 1,301
其他 321 — 321 846 — 846
合计 16,702 (806) 15,896 4,879 (956) 3,923
暂付款项主要用于核算本集团办理业务过程中发生的应收未收款项。
垫 付 款 项 主 要 为 各 类 非 业 务 性 垫 款 ，如 对 外 暂 借 款 项 、已 支 付 但 尚 未 结 案 处 理 的 诉 讼 费 以 及
在结案前挂账的涉案资金等。
(2) 长期待摊费用
本集团
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期摊销 其他减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
房屋租赁费 242 35 (41) — 236
租赁房屋装修费 658 59 (151) (4) 562
其他 194 51 (49) (10) 186
合计 1,094 145 (241) (14) 984
102 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 8 . 其 他 资 产（ 续 ）
(2) 长 期 待 摊 费 用（续）
本银行
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期摊销 其他减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
房屋租赁费 240 33 (40) — 233
租赁房屋装修费 653 57 (151) (2) 557
其他 194 51 (49) (10) 186
合计 1,087 141 (240) (12) 976
(3) 抵债资产
抵债资产按类别列示
本集团及本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
房屋及建筑物 272 293
土地使用权 159 160
机器设备 1 6
其他 89 102
抵债资产原值合计 521 561
减 ：抵 债 资 产 跌 价 准 备 (312) (331)
抵债资产净值 209 230
抵 债 资 产 跌 价 准 备 变 动 情 况 参 见 附 注 五 、19。
(4) 商誉
本集团
人民币百万元
期末
被投资单位名称 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012 减值准备
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
交银国际信托有限公司 200 — — 200 —
交银康联人寿保险有限公司 122 — — 122 —
合计 322 — — 322 —
二零一二年半年度报告 A 股 103
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
1 8 . 其 他 资 产（ 续 ）
(5) 应收融资租赁款
按性质列示如下
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
应收融资租赁款 63,443 45,743
减 ：坏 账 准 备 (685) (517)
应收融资租赁款净值 62,758 45,226
应收融资租赁款如下 ：
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
资 产 负 债 表 日 后 第1年 16,443 13,731
资 产 负 债 表 日 后 第2年 13,575 9,525
资 产 负 债 表 日 后 第3年 11,089 7,345
以后年度 32,197 23,599
最低租赁收款额合计 73,304 54,200
未实现融资收益 (9,861) (8,457)
应收融资租赁款 63,443 45,743
其 中 ：1年 内 到 期 的 应 收 融 资 租 赁 款 14,485 11,774
1年 后 到 期 的 应 收 融 资 租 赁 款 48,958 33,969
坏 账 准 备 变 动 情 况 参 见 附 注 五 、19。
(6) 待处理资产
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
待处理资产原值合计 57 57
减 ：待 处 理 资 产 减 值 准 备 (11) (11)
待处理资产净值 46 46
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
待处理资产原值合计 239 239
减 ：待 处 理 资 产 减 值 准 备 (193) (193)
待处理资产净值 46 46
待 处 理 资 产 减 值 准 备 变 动 情 况 参 见 附 注 五 、19。
104 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
19. 资 产 减 值 准 备
本集团
人民币百万元
2012年1月1日至6月30日止期间
（未经审计）
本期转入╱
项目 期初数 本期计提额 （转出） 本期转回 本期核销 核销后收回 汇率影响 期末数
贷款损失准备 — 发放贷款和垫款 56,365 8,661 (416) (1,525) (665) 125 19 62,564
可供出售金融资产减值准备 1,286 366 (3) — — — (1) 1,648
坏账准备 — 其他应收款 956 4 (137) — (17) — — 806
坏账准备 — 应收融资租赁款 517 168 — — — — — 685
长期股权投资减值准备 10 — — — — — — 10
在建工程减值准备 24 — — — — — — 24
抵债资产跌价准备 331 — — (1) (18) — — 312
待处理资产减值准备 11 — — — — — — 11
合计 59,500 9,199 (556) (1,526) (700) 125 18 66,060
本银行
人民币百万元
2012年1月1日至6月30日止期间
（未经审计）
本期转入╱
项目 期初数 本期计提额 （转出） 本期转回 本期核销 核销后收回 汇率影响 期末数
贷款损失准备 — 发放贷款和垫款 56,342 8,655 (416) (1,525) (665) 125 19 62,535
可供出售金融资产减值准备 1,246 — (3) — — — (1) 1,242
坏账准备 — 其他应收款 956 4 (137) — (17) — — 806
长期股权投资减值准备 30 — — — — — — 30
在建工程减值准备 24 — — — — — — 24
抵债资产跌价准备 331 — — (1) (18) — — 312
待处理资产减值准备 193 — — — — — — 193
合计 59,122 8,659 (556) (1,526) (700) 125 18 65,142
20. 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
同业存放款项
— 境内同业存放款项 339,642 265,099
— 境外同业存放款项 12,319 10,347
其他金融机构存放款项
— 境内其他金融机构存放款项 470,275 387,261
合计 822,236 662,707
二零一二年半年度报告 A 股 105
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
2 0 . 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项（ 续 ）
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
同业存放款项
— 境内同业存放款项 339,917 265,156
— 境外同业存放款项 12,319 10,347
其他金融机构存放款项
— 境内其他金融机构存放款项 472,944 389,878
合计 825,180 665,381
21. 拆 入 资 金
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
同业拆入款项
— 境内银行拆入款项 128,874 85,730
— 境外银行拆入款项 79,615 78,448
合计 208,489 164,178
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
同业拆入款项
— 境内银行拆入款项 80,787 49,457
— 境外银行拆入款项 79,127 77,961
合计 159,914 127,418
22. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债
本集团及本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
可转让存款证 11,278 12,522
沽空交易用证券头寸 3,564 406
合计 14,842 12,928
106 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
23. 卖 出 回 购 金 融 资 产 款
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
证券 19,572 27,614
合计 19,572 27,614
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
证券 19,233 27,455
合计 19,233 27,455
24. 客 户 存 款
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
活期存款
公司 1,187,800 1,184,123
个人 449,636 422,487
小计 1,637,436 1,606,610
定 期 存 款（含 通 知 存 款）
公司 1,246,679 1,064,194
个人 703,548 608,118
小计 1,950,227 1,672,312
其 他 存 款（含 汇 出 汇 款 、应 解 汇 款） 4,649 4,310
合计 3,592,312 3,283,232
包 括 ：保 证 金 存 款 360,469 305,658
二零一二年半年度报告 A 股 107
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
2 4 . 客 户 存 款（ 续 ）
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
活期存款
公司 1,188,128 1,184,102
个人 448,643 422,272
小计 1,636,771 1,606,374
定 期 存 款（含 通 知 存 款）
公司 1,246,627 1,064,358
个人 703,293 607,546
小计 1,949,920 1,671,904
其 他 存 款（含 汇 出 汇 款 、应 解 汇 款） 4,649 4,310
合计 3,591,340 3,282,588
包 括 ：保 证 金 存 款 360,204 305,510
25. 应 付 职 工 薪 酬
本集团
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
一 、工 资 、奖 金 、津 贴 和 补 贴 5,178 6,921 (8,843) 3,256
二 、职 工 福 利 费 — 177 (177) —
三 、住 房 补 贴 706 288 (391) 603
四 、工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 281 153 (185) 249
五 、退 休 福 利 及 其 他 社 会 保 障 730 2,182 (2,136) 776
六 、以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 25 — — 25
合计 6,920 9,721 (11,732) 4,909
本银行
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
一 、工 资 、奖 金 、津 贴 和 补 贴 4,923 6,644 (8,517) 3,050
二 、职 工 福 利 费 — 177 (177) —
三 、住 房 补 贴 705 284 (386) 603
四 、工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 280 151 (185) 246
五 、退 休 福 利 及 其 他 社 会 保 障 715 2,153 (2,113) 755
六 、以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 25 — — 25
合计 6,648 9,409 (11,378) 4,679
上 述 应 付 职 工 薪 酬 中 工 资 、奖 金 、津 贴 和 补 贴 及 住 房 补 贴 、退 休 福 利 及 其 他 社 会 保 障 等 根 据 相 关 法
律法规及本集团制度规定的时限安排发放或缴纳。
108 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
26. 应 交 税 费
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
企业所得税 5,842 4,247
营业税 3,001 2,801
城市维护建设税 194 183
其他 116 135
合计 9,153 7,366
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
企业所得税 5,741 4,083
营业税 2,976 2,788
城市维护建设税 194 183
其他 72 128
合计 8,983 7,182
27. 应 付 利 息
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
应付存款及同业往来利息 46,463 37,421
应付发行债券及存款证利息 2,298 1,632
合计 48,761 39,053
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
应付存款及同业往来利息 45,832 37,145
应付发行债券及存款证利息 2,239 1,604
合计 48,071 38,749
二零一二年半年度报告 A 股 109
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
28. 预 计 负 债
本集团及本银行
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
未决诉讼损失 561 79 (66) 574
其他 149 — (53) 96
合计 710 79 (119) 670
29. 应 付 债 券
本集团
人民币百万元
债券种类 12/31/2011 本期发行额 本期支付额 6/30/2012
（未 经 审 计）
固 定 利 率 次 级 债 券(1) 76,000 — (9,000) 67,000
人 民 币 普 通 债 券(2) 2,000 1,000 — 3,000
已发行存款证 3,803 5,729 — 9,532
合计 81,803 6,729 (9,000) 79,532
债券详细信息列示如下 ：
人民币百万元
应计利息
债券种类 面值 发行日期 债券期限 发行金额 12/31/2011 本期计提额 本期支付额 6/30/2012 期末余额
（未经审计） （未经审计）
固定利率次级债券
07交行01 16,000 03/06/2007 15年 16,000 540 329 (661) 208 16,000
07交行02 9,000 03/06/2007 10年 9,000 273 63 (336) — —
09交行01 11,500 07/01/2009 10年 11,500 186 189 — 375 11,500
09交行02 13,500 07/01/2009 15年 13,500 267 271 — 538 13,500
11交行01 26,000 10/21/2011 15年 26,000 280 749 — 1,029 26,000
人民币普通债券
10交银租赁债 2,000 07/27/2010 3年 2,000 28 31 — 59 2,000
12香港债A部分 700 03/08/2012 2年 700 — 7 — 7 700
12香港债B部分 300 03/08/2012 3年 300 — 3 — 3 300
合计 79,000 79,000 1,574 1,642 (997) 2,219 70,000
本银行
人民币百万元
债券种类 12/31/2011 本期发行额 本期支付额 6/30/2012
（未 经 审 计）
固 定 利 率 次 级 债 券(1) 76,000 — (9,000) 67,000
人 民 币 普 通 债 券(2) — 1,000 — 1,000
已发行存款证 3,803 5,729 — 9,532
合计 79,803 6,729 (9,000) 77,532
110 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
2 9 . 应 付 债 券（ 续 ）
本 银 行（续）
债券详细信息列示如下 ：
人民币百万元
应计利息
债券种类 面值 发行日期 债券期限 发行金额 12/31/2011 本期计提额 本期支付额 6/30/2012 期末余额
（未经审计） （未经审计）
固定利率次级债券
07交行01 16,000 03/06/2007 15年 16,000 540 329 (661) 208 16,000
07交行02 9,000 03/06/2007 10年 9,000 273 63 (336) — —
09交行01 11,500 07/01/2009 10年 11,500 186 189 — 375 11,500
09交行02 13,500 07/01/2009 15年 13,500 267 271 — 538 13,500
11交行01 26,000 10/21/2011 15年 26,000 280 749 — 1,029 26,000
人民币普通债券
12香港债A部分 700 03/08/2012 2年 700 — 7 — 7 700
12香港债B部分 300 03/08/2012 3年 300 — 3 — 3 300
合计 77,000 77,000 1,546 1,611 (997) 2,160 68,000
(1) 本 集 团 于2007年3月6日 发 行 了 总 面 值 为 人 民 币25,000百 万 元 的 固 定 利 率 次 级 定 期 债 券 。其 中 债 券 品 种 一
(07交 行01)实 际 发 行16,000百 万 元 ，期 限 为15年（第10年 末 附 发 行 人 赎 回 权 ，即 发 行 人 可 以 选 择 在 该 债 券
品 种 第10个 计 息 年 度 结 束 后 第 一 日 ，即2017年3月8日 ，按 面 值 全 部 赎 回 该 债 券 品 种），按 年 计 息（自 发 行
缴款截止日开始计息 ，债券存续期内每年的3月8日为该计息年度的起息日），债券采用固定利率 ，前10年
年利率为4.13% ，后5年年利率为7.13% ；债券品种二(07交行02)实际发行9,000百万元 ，期限为10年（第5年
末附发行人赎回权 ，即发行人可以选择在该债券品种第5个计息年度结束后第一日 ，即2012年3月8日 ，按
面 值 全 部 赎 回 该 债 券 品 种），按 年 计 息（自 发 行 缴 款 截 止 日 开 始 计 息 ，债 券 存 续 期 内 每 年 的3月8日 为 该 计
息年度的起息日），债券采用固定利率 ，前5年年利率为3.73% ，后5年年利率为6.73% 。2012年3月8日 ，本
集 团 对 债 券 品 种 二(07交 行02)行 使 发 行 人 赎 回 权 ，按 照 面 值 赎 回 全 部 债 券 本 金 人 民 币9,000百 万 元 。
本 集 团 于2009年7月1日 发 行 了 总 面 值 为 人 民 币25,000百 万 元 的 固 定 利 率 次 级 定 期 债 券 。其 中 债 券 品 种 一
(09交 行01)实 际 发 行11,500百 万 元 ，期 限 为10年（第5年 末 附 发 行 人 赎 回 权 ，即 发 行 人 可 以 选 择 在 该 债 券
品 种 第5个 计 息 年 度 结 束 后 第 一 日 ，即2014年7月3日 ，按 面 值 全 部 赎 回 该 债 券 品 种），按 年 计 息（自 发 行
缴 款 截 止 日 开 始 计 息 ，债 券 存 续 期 内 每 年 的7月3日 为 该 计 息 年 度 的 起 息 日），债 券 采 用 固 定 利 率 ，前5年
年 利 率 为3.28% ，后5年 年 利 率 为6.28% ；债 券 品 种 二(09交 行02)实 际 发 行13,500百 万 元 ，期 限 为15年（第
10年 末 附 发 行 人 赎 回 权 ，即 发 行 人 可 以 选 择 在 该 债 券 品 种 第10个 计 息 年 度 结 束 后 第 一 日 ，即2019年7月
3日 ，按 面 值 全 部 赎 回 该 债 券 品 种），按 年 计 息（自 发 行 缴 款 截 止 日 开 始 计 息 ，债 券 存 续 期 内 每 年 的7月3
日 为 该 计 息 年 度 的 起 息 日），债 券 采 用 固 定 利 率 ，前10年 年 利 率 为4% ，后5年 年 利 率 为7% 。
本集团于2011年10月21日发行了总面值为人民币26,000百万元的固定利率次级定期债券 ，期限为15年（第
10年 末 附 发 行 人 赎 回 权 ，即 发 行 人 可 以 选 择 在 该 债 券 品 种 第10个 计 息 年 度 结 束 后 第 一 日 ，即2021年10月
24日 ，按 面 值 全 部 赎 回 该 债 券 品 种），按 年 计 息（自 发 行 缴 款 截 止 日 开 始 计 息 ，债 券 存 续 期 内 每 年 的10月
24日 为 该 计 息 年 度 的 起 息 日），债 券 采 用 固 定 利 率 ，利 率 为5.75% 。
上 述 次 级 债 按 规 定 计 入 附 属 资 本 ，不 设 立 任 何 担 保 ，不 用 于 弥 补 本 集 团 日 常 经 营 损 失 。
(2) 本 集 团 所 属 子 公 司 交 银 金 融 租 赁 有 限 责 任 公 司 于2010年7月27日 发 行 了 总 面 值 为 人 民 币2,000百 万 元 的3
年 期 固 定 利 率 债 券 ，票 面 年 利 率 为3.15% ，于2013年7月26日 到 期 。根 据 协 议 ，每 年 付 息 一 次 。
本 集 团 于2012年3月8日 在 香 港 发 行 总 额 为 人 民 币1,000百 万 元 的 人 民 币 债 券 ，其 中 ，2年 期 债 券700百 万
元 ，3年 期 债 券300百 万 元 ，票 面 利 率 分 别 为2.98%和3.10% 。
30. 其 他 负 债
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
其 他 应 付 款(1) 40,103 39,877
转贷款资金 2,779 2,279
保险合同准备金 1,734 1,594
应 付 股 利(2) 94 64
其他 2,753 2,050
合计 47,463 45,864
二零一二年半年度报告 A 股 111
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
3 0 . 其 他 负 债（ 续 ）
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
其 他 应 付 款(1) 33,877 36,302
转贷款资金 2,779 2,279
应 付 股 利(2) 64 64
其他 1,606 842
合计 38,326 39,487
(1) 其他应付款
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
暂收款项 17,341 20,458
应付证券交易结算款 11,238 10,751
融资租赁保证金 4,219 2,284
预收款项 713 371
其他 6,592 6,013
合计 40,103 39,877
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
暂收款项 17,186 20,432
应付证券交易结算款 11,039 10,588
其他 5,652 5,282
合计 33,877 36,302
暂 收 款 项 用 于 核 算 本 集 团 在 办 理 业 务 过 程 中 发 生 的 应 付 、暂 收 的 款 项 。
其 他 主 要 包 括 本 集 团 应 付 工 程 款 、代 收 电 子 汇 划 费 等 其 他 应 付 的 款 项 。
(2) 应付股利
本集团
人民币百万元
单位名称 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
其他股东 94 64
合计 94 64
本银行
人民币百万元
单位名称 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
其他股东 64 64
合计 64 64
应付股利余额为部分股东尚未领取的股利。
112 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
31. 股 本
本集团及本银行
本 银 行 注 册 及 实 收 股 本 计 人 民 币61,886百 万 元 ，每 股 面 值 人 民 币1元 ，股 份 种 类 及 其 结 构 如 下 ：
百万股
本期变动
项目 12/31/2011 股份转换 股票股利 6/30/2012
（未 经 审 计）
无限售条件的股份
人 民 币 普 通 股（A股） 32,709 — — 32,709
境 外 上 市 外 资 股（H股） 29,177 — — 29,177
无限售条件的股份合计 61,886 — — 61,886
股份总数 61,886 — — 61,886
32. 资 本 公 积
本集团
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
资本溢价 68,822 — — 68,822
其 中 ：投 资 者 投 入 的 资 本 68,851 — — 68,851
收购少数股权形成的差额 (29) — — (29)
其他综合收益 (647) 1,345 — 698
其 中 ：可 供 出 售 金 融 资 产
公允价值变动净额 (863) 1,787 — 924
与可供出售金融资产
公允价值变动相关的
所得税影响 216 (442) — (226)
其他资本公积 643 — — 643
其 中 ：原 制 度 资 本 公 积 转 入 643 — — 643
合计 68,818 1,345 — 70,163
本银行
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期增加 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
资本溢价 68,851 — — 68,851
其 中 ：投 资 者 投 入 的 资 本 68,851 — — 68,851
其他综合收益 (464) 1,217 — 753
其 中 ：可 供 出 售 金 融 资 产
公允价值变动净额 (621) 1,620 — 999
与可供出售金融资产
公允价值变动相关的
所得税影响 157 (403) — (246)
其他资本公积 643 — — 643
其 中 ：原 制 度 资 本 公 积 转 入 643 — — 643
合计 69,030 1,217 — 70,247
二零一二年半年度报告 A 股 113
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
33. 盈 余 公 积
本集团及本银行
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期计提 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
法定盈余公积 18,771 — — 18,771
任意盈余公积 48,240 9,917 — 58,157
合计 67,011 9,917 — 76,928
34. 一 般 风 险 准 备
本集团及本银行
人民币百万元
项目 12/31/2011 本期计提 本期减少 6/30/2012
（未 经 审 计）
一般风险准备 29,094 4,808 — 33,902
根 据 财 政 部 于2005年9月5日 颁 布 的《财 政 部 关 于 呆 帐 准 备 提 取 有 关 问 题 的 通 知》（财 金[2005]90号）的
规 定 ，原 则 上 一 般 风 险 准 备 余 额 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的1% 。
截 至2012年12月31日 止 年 度 ，本 集 团 将 根 据《金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 理》（财 金[2012]20号）的 规
定对承担风险和损失的资产计提一般准备。
35. 未 分 配 利 润
本集团
人民币百万元
项目 金额
期初未分配利润 46,834
加 ：本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 31,088
减 ：提 取 任 意 盈 余 公 积 (9,917)
提取一般风险准备 (4,808)
应付普通股股利 (6,189)
期 末 未 分 配 利 润（未 经 审 计） 57,008
本银行
人民币百万元
项目 金额
期初未分配利润 44,914
加 ：本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 30,686
减 ：提 取 任 意 盈 余 公 积 (9,917)
提取一般风险准备 (4,808)
应付普通股股利 (6,189)
期 末 未 分 配 利 润（未 经 审 计） 54,686
(1) 子公司已提取的盈余公积及准备
截 止2012年6月30日 ，本 集 团 未 分 配 利 润 余 额 中 包 括 子 公 司 已 提 取 的 盈 余 公 积 人 民 币292百 万
元（2011年12月31日 ：人民币262百万元）及子公司已提取的法定准备（包括一般风险准备 、信
托 赔 偿 准 备 等）人 民 币319百 万 元（2011年12月31日 ：人 民 币205百 万 元）。
114 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
36. 少 数 股 东 权 益
本集团
本集团子公司少数股东权益如下 ：
人民币百万元
子公司名称 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
交银施罗德基金管理有限公司 389 382
交银国际信托有限公司 371 348
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 32 29
交银康联人寿保险有限公司 128 130
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 84 78
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 21 19
合计 1,025 986
37. 利 息 净 收 入
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
利息收入
— 存放同业 1,429 209
— 存放中央银行 5,461 4,342
— 拆出资金及买入返售金融资产 4,700 3,120
— 贷款和应收款项
其 中 ：个 人 贷 款 17,081 12,356
企业贷款和应收款项 69,824 53,145
票据贴现 5,006 2,342
— 债券投资 14,702 12,858
利息收入小计 118,203 88,372
利息支出
— 同业存放 (16,650) (10,960)
— 向中央银行借款 — (1)
— 拆入资金及卖出回购金融资产款 (6,844) (3,519)
— 客户存款 (34,510) (23,262)
— 发行债券 (1,642) (981)
— 存款证及其他 (163) (73)
利息支出小计 (59,809) (38,796)
利息净收入 58,394 49,576
其 中 ：已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 416 370
二零一二年半年度报告 A 股 115
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
3 7 . 利 息 净 收 入（ 续 ）
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
利息收入
— 存放同业 1,385 179
— 存放中央银行 5,459 4,342
— 拆出资金及买入返售金融资产 4,700 3,120
— 贷款和应收款项
其 中 ：个 人 贷 款 16,963 12,289
企业贷款和应收款项 67,957 52,091
票据贴现 5,006 2,341
— 债券投资 14,676 12,814
利息收入小计 116,146 87,176
利息支出
— 同业存放 (16,658) (10,967)
— 向中央银行借款 — (1)
— 拆入资金及卖出回购金融资产款 (5,555) (2,925)
— 客户存款 (34,486) (23,256)
— 发行债券 (1,611) (949)
— 存款证及其他 (163) (73)
利息支出小计 (58,473) (38,171)
利息净收入 57,673 49,005
其 中 ：已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 416 370
116 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
38. 手 续 费 及 佣 金 净 收 入
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
手续费及佣金收入
— 支付结算 1,013 959
— 银行卡 3,641 2,830
— 投资银行 3,412 3,546
— 担保承诺 1,805 1,269
— 管理类 1,616 1,395
— 代理类 764 912
— 其他 210 144
手续费及佣金收入合计 12,461 11,055
手续费及佣金支出
— 支付结算与代理 (116) (178)
— 银行卡 (1,216) (977)
— 其他 (167) (144)
手续费及佣金支出合计 (1,499) (1,299)
手续费及佣金净收入 10,962 9,756
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
手续费及佣金收入
— 支付结算 1,029 958
— 银行卡 3,641 2,830
— 投资银行 2,793 3,251
— 担保承诺 1,805 1,269
— 管理类 1,183 1,029
— 代理类 764 912
— 其他 210 144
手续费及佣金收入合计 11,425 10,393
手续费及佣金支出
— 支付结算与代理 (108) (114)
— 银行卡 (1,216) (977)
— 其他 (139) (144)
手续费及佣金支出合计 (1,463) (1,235)
手续费及佣金净收入 9,962 9,158
二零一二年半年度报告 A 股 117
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
3 9 . 投 资 收 益 ╱（ 损 失 ）
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 506 (44)
可供出售债权工具投资 23 19
可供出售权益工具投资 12 173
成本法核算的长期股权投资 4 13
权益法核算的长期股权投资 — —
衍生金融工具 (329) 203
合计 216 364
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 485 (43)
可供出售债权工具投资 22 18
可供出售权益工具投资 9 49
成本法核算的长期股权投资 69 143
权益法核算的长期股权投资 — —
衍生金融工具 (329) 203
合计 256 370
4 0 . 公 允 价 值 变 动 收 益 ╱（ 损 失 ）
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
产生公允价值变动收益的来源 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 83 95
衍生金融工具 (13) (332)
投资性房地产 6 54
合计 76 (183)
118 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
4 0 . 公 允 价 值 变 动 收 益 ╱（ 损 失 ） 续 ）
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
产生公允价值变动收益的来源 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 86 109
衍生金融工具 (13) (332)
投资性房地产 6 54
合计 79 (169)
41. 营 业 税 金 及 附 加
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额 计缴标准
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
营业税 4,772 3,731 应 税 收 入 的3%–5%
城市维护建设税 335 260 营 业 税 额 的1%–7%
教育费附加 240 167 营 业 税 额 的3%–5%
合计 5,347 4,158
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额 计缴标准
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
营业税 4,707 3,681 应 税 收 入 的5%
城市维护建设税 328 257 营 业 税 额 的1%–7%
教育费附加 234 163 营 业 税 额 的3%–5%
合计 5,269 4,101
二零一二年半年度报告 A 股 119
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
42. 业 务 及 管 理 费
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
职工薪酬 9,721 8,514
日常行政费用 4,426 3,604
折旧费用 1,792 1,654
经营租赁费 982 835
机构监管费 122 121
税金 223 193
长期待摊费用摊销 241 228
无形资产摊销 115 106
其他 532 1,124
合计 18,154 16,379
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
职工薪酬 9,409 8,288
日常行政费用 4,371 3,553
折旧费用 1,759 1,633
经营租赁费 961 819
机构监管费 122 120
税金 221 191
长期待摊费用摊销 240 227
无形资产摊销 111 103
其他 542 1,085
合计 17,736 16,019
120 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
43. 资 产 减 值 损 失
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
贷款减值损失 — 发放贷款和垫款 7,136 5,807
可供出售金融资产减值损失 366 5
坏账损失 — 其他应收款 4 (16)
坏账损失 — 应收融资租赁款 168 118
抵债资产减值损失 (1) 36
待处理资产减值损失 — 2
合计 7,673 5,952
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
贷款减值损失 — 发放贷款和垫款 7,130 5,803
可供出售金融资产减值损失 — 5
坏账损失 — 其他应收款 4 (16)
抵债资产减值损失 (1) 36
待处理资产减值损失 — 2
合计 7,133 5,830
44. 营 业 外 收 入
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至 计入
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间 本期非经常性
项目 发生额 发生额 损益的金额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
固定资产处置利得 10 74 10
抵债资产处置利得 11 70 11
其他 316 96 316
合计 337 240 337
二零一二年半年度报告 A 股 121
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
4 4 . 营 业 外 收 入（ 续 ）
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间 计入本期非经常性
项目 发生额 发生额 损益的金额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
固定资产处置利得 10 74 10
抵债资产处置利得 11 70 11
其他 288 91 288
合计 309 235 309
45. 营 业 外 支 出
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间 计入本期非经常性
项目 发生额 发生额 损益的金额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
预计诉讼支出 13 33 —
固定资产处置损失 10 9 10
捐赠支出 3 3 3
罚款支出 1 2 1
其他 43 45 43
合计 70 92 57
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间 计入本期非经常性
发生额 发生额 损益的金额
项目 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
预计诉讼支出 13 33 —
固定资产处置损失 10 9 10
捐赠支出 3 3 3
罚款支出 1 2 1
其他 43 44 43
合计 70 91 57
122 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
46. 所 得 税 费 用
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,771 7,372
递延所得税调整 (2,743) 172
合计 9,028 7,544
所得税费用与会计利润的调节表如下 ：
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
会计利润 40,168 33,992
按25%的 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 10,042 8,498
加 ：其 他 国 家（或 地 区）不 同 税 率 影 响 23 (9)
加 ：不 可 作 纳 税 抵 扣 的 支 出 税 负 75 128
减 ：非 纳 税 项 目 收 益 的 税 负 1,112 1,073
所得税费用 9,028 7,544
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,549 7,194
递延所得税调整 (2,680) 178
合计 8,869 7,372
二零一二年半年度报告 A 股 123
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
4 6 . 所 得 税 费 用（ 续 ）
所得税费用与会计利润的调节表如下 ：
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
会计利润 39,555 33,409
按25%的 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 9,889 8,352
加 ：其 他 国 家（或 地 区）不 同 税 率 影 响 23 3
加 ：不 可 作 纳 税 抵 扣 的 支 出 税 负 71 123
减 ：非 纳 税 项 目 收 益 的 税 负 1,114 1,106
所得税费用 8,869 7,372
47. 每 股 收 益
计 算 基 本 每 股 收 益 时 ，归 属 于 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 为 ：
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
归属于普通股股东的当期净利润 31,088 26,396
其 中 ：归 属 于 持 续 经 营 的 净 利 润 31,088 26,396
归属于终止经营的净利润 — —
计 算 基 本 每 股 收 益 时 ，分 母 为 发 行 在 外 普 通 股 加 权 平 均 数 ，计 算 过 程 如 下 ：
百万股
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
期初发行在外的普通股股数 61,886 56,260
加 ：分 配 股 票 红 利 影 响 — 5,626
期末发行在外的普通股加权平均数 61,886 61,886
124 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
4 7 . 每 股 收 益（ 续 ）
每股收益 ：
人民币元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
按归属于母公司股东的净利润计算 ：
基本每股收益 0.50 0.43
稀释每股收益 不适用 不适用
本集团及本银行不存在稀释性潜在普通股。
48. 其 他 综 合 收 益
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
1. 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得（损 失）金 额 1,520 (274)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 294 (208)
减 ：所 得 税 影 响 (447) 119
小计 1,367 (363)
2. 外币财务报表折算差额 (17) (158)
减 ：处 置 境 外 经 营 当 期 转 入 损 益 的 净 额 — —
小计 (17) (158)
总计 1,350 (521)
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
1. 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得（损 失）金 额 1,691 (249)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (71) (96)
减 ：所 得 税 影 响 (403) 90
小计 1,217 (255)
2. 外币财务报表折算差额 (17) (158)
减 ：处 置 境 外 经 营 当 期 转 入 损 益 的 净 额 — —
小计 (17) (158)
总计 1,200 (413)
二零一二年半年度报告 A 股 125
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
49. 现 金 流 量 表 项 目 注 释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金流量
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
拆出资金净减少额 14,790 —
经营性其他应付款净增加 256 8,435
收到其他与经营活动有关的现金 21,501 5,667
合计 36,547 14,102
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
拆出资金净减少额 12,670 —
经营性其他应付款净增加 — 7,205
收到其他与经营活动有关的现金 21,662 5,216
合计 34,332 12,421
(2) 支付其他与经营活动有关的现金流量
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
拆出资金净增加额 — 14,452
其他应收款净增加额 11,754 4,881
应收融资租赁款净增加额 17,532 8,909
支付其他与经营活动有关的现金 17,241 5,351
合计 46,527 33,593
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
项目 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
拆出资金净增加额 — 14,452
其他应收款净增加额 11,973 4,592
其他应付款净减少额 2,425 —
支付其他与经营活动有关的现金 17,316 1,535
合计 31,714 20,579
126 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
50. 现 金 流 量 表 补 充 资 料
(1) 现金流量表补充资料
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
补充资料 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 的 现 金 流 量
净利润 31,140 26,448
加 ：资 产 减 值 准 备 7,673 5,952
固定资产折旧 1,792 1,654
无形资产摊销 115 106
长期待摊费用摊销 241 228
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 的 损 失 ╱（收 益） — (65)
债券利息收入 (14,297) (12,858)
已减值金融资产利息收入 (416) (370)
公 允 价 值 变 动 损 失 ╱（收 益） (76) 183
投 资 损 失 ╱（收 益） (39) (205)
发行债券利息支出 1,642 981
递 延 所 得 税 资 产 减 少 ╱（增 加） (2,724) 146
递 延 所 得 税 负 债 增 加 ╱（减 少） (19) 26
经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ╱（增 加） (345,963) (382,013)
经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ╱（减 少） 517,283 370,207
经营活动产生的现金流量净额 196,352 10,420
2. 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动
债务转为资本 — —
融资租入固定资产 — —
3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况
现金及现金等价物的期末余额 371,441 172,303
减 ：现 金 及 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 209,635 156,899
现金及现金等价物的净变动额 161,806 15,404
二零一二年半年度报告 A 股 127
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
5 0 . 现 金 流 量 表 补 充 资 料（ 续 ）
(1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料（续）
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至 2011年1月1日 至
6月30日 止 期 间 6月30日 止 期 间
补充资料 发生额 发生额
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 的 现 金 流 量
净利润 30,686 26,037
加 ：资 产 减 值 准 备 7,133 5,830
固定资产折旧 1,759 1,633
无形资产摊销 112 103
长期待摊费用摊销 240 227
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 的 损 失 ╱（收 益） — (65)
债券利息收入 (14,271) (12,814)
已减值金融资产利息收入 (416) (370)
公 允 价 值 变 动 损 失 ╱（收 益） (79) 169
投 资 损 失 ╱（收 益） (100) (210)
发行债券利息支出 1,611 949
递 延 所 得 税 资 产 减 少 ╱（增 加） (2,661) 154
递 延 所 得 税 负 债 增 加 ╱（减 少） (19) 24
经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ╱（增 加） (330,041) (369,333)
经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ╱（减 少） 502,091 358,028
经营活动产生的现金流量净额 196,045 10,362
2. 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动
债务转为资本 — —
融资租入固定资产 — —
3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况
现金及现金等价物的期末余额 370,998 171,717
减 ：现 金 及 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 208,506 156,385
现金及现金等价物的净变动额 162,492 15,332
(2) 现金和现金等价物的构成
本集团
人民币百万元
项目 6/30/2012 6/30/2011
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
现金 15,489 12,995
可用于随时支付的存放中央银行款项 100,630 107,571
存 放 同 业 款 项（原 到 期 日 三 个 月 以 内） 255,322 51,737
期末现金及现金等价物余额 371,441 172,303
128 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
五 、 财 务 报 表 主 要 项 目 附 注（续）
5 0 . 现 金 流 量 表 补 充 资 料（ 续 ）
(2) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成（续）
本银行
人民币百万元
项目 6/30/2012 6/30/2011
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
现金 15,460 12,957
可用于随时支付的存放中央银行款项 100,625 107,527
存 放 同 业 款 项（原 到 期 日 三 个 月 以 内） 254,913 51,233
期末现金及现金等价物余额 370,998 171,717
51. 担 保 物
本 集 团 部 分 资 产 被 用 作 同 业 间 回 购 业 务 、卖 空 业 务 和 当 地 期 货 、期 权 及 证 券 交 易 所 会 员 资 格 有 关 的
担 保 物 。所 有 该 等 协 议 均 在 协 议 生 效 起12个 月 内 到 期 ，该 等 协 议 对 应 的 担 保 物 账 面 价 值 及 相 关 业 务
的负债余额如下 ：
本集团
人民币百万元
担保物 相关负债
项目 6/30/2012 12/31/2011 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
证券投资 25,567 30,031 23,136 28,020
合计 25,567 30,031 23,136 28,020
本银行
人民币百万元
担保物 相关负债
项目 6/30/2012 12/31/2011 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
证券投资 25,209 29,859 22,797 27,861
合计 25,209 29,859 22,797 27,861
于2012年6月30日 ，本 集 团 及 本 银 行 进 行 买 断 式 逆 回 购 交 易 时 收 到 的 ，在 担 保 物 所 有 人 没 有 违 约 时
就 可 以 出 售 或 再 用 于 担 保 的 担 保 物 公 允 价 值 为 人 民 币4,361百 万 元（2011年12月31日 ：人 民 币18,381
百 万 元），本 集 团 及 本 银 行 有 义 务 在 约 定 的 返 售 日 返 还 担 保 物 。于2012年6月30日 及2011年12月31
日 ，本 集 团 及 本 银 行 并 无 将 该 等 担 保 物 用 于 卖 出 回 购 担 保 。
二零一二年半年度报告 A 股 129
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六、 关联方关系及交易
（ 一 ）关 联 方 关 系
本集团
1. 不存在控制关系的关联方
(1) 持 本 银 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 东
持 本 银 行5%以 上（含5%）股 份 的 股 东 名 称 及 持 股 情 况 如 下 ：
百万股
股东名称 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
股 份 持 股 比 例（%） 股 份 持 股 比 例（%）
财政部 16,413 26.52 16,413 26.52
香港上海汇丰银行有限公司 11,530 18.63 11,530 18.63
全国社会保障基金理事会 7,028 11.36 7,028 11.36
合计 34,971 56.51 34,971 56.51
(2) 联营公司
持 股 比 例（%）
关联方名称 （未 经 审 计）
大连高新技术产业园区凌云公司 20
西藏银行股份有限公司 20
(3) 其他关联方
其他关联方包括除香港上海汇丰银行有限公司外的其他汇丰集团所属公司和关键管理
人 员（董 事 、监 事 、总 行 高 级 管 理 人 员）以 及 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员
控 制 、共 同 控 制 的 企 业 。其 他 汇 丰 集 团 所 属 公 司 和 香 港 上 海 汇 丰 银 行 有 限 公 司 与 本 银
行及本集团的关联交易合并披露。
本银行
1. 控股子公司
主 要 子 公 司 基 本 情 况 及 注 册 资 本 、所 持 股 份 参 见 附 注 四 ，本 期 对 主 要 控 股 子 公 司 所 持 股 份 情
况较期初无变化。
2. 不存在控制关系的关联方
本银行不存在控制关系的关联方与本集团不存在控制关系的关联方一致。
（ 二 ）关 联 方 交 易
本 集 团 及 本 银 行 与 关 联 方 交 易 的 条 件 及 价 格 均 按 本 集 团 的 正 常 业 务 进 行 处 理 ，并 视 交 易 类 型 及 交 易
内容由相应决策机构审批。
130 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 二 ）关 联 方 交 易（ 续 ）
1. 发 放 贷 款 和 垫 款 净 增（减）额
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
控股子公司 531 237,459 0.22 821 191,648 0.43
合计 531 237,459 0.22 821 191,648 0.43
2. 利息收入
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上（含5%）
股 份 的 股 东（注） 4,650 118,203 3.93 4,202 88,372 4.75
合计 4,650 118,203 3.93 4,202 88,372 4.75
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上（含5%）
股 份 的 股 东（注） 4,650 116,146 4.00 4,202 87,176 4.82
控股子公司 33 116,146 0.03 20 87,176 0.02
合计 4,683 116,146 4.03 4,222 87,176 4.84
注 ：主 要 为 本 银 行 持 有 财 政 部 发 行 的 国 债 所 取 得 的 利 息 。
二零一二年半年度报告 A 股 131
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 二 ）关 联 方 交 易（ 续 ）
3. 客 户 存 款 净 增（减）额
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 29,907 309,080 9.68 4,550 290,128 1.57
合计 29,907 309,080 9.68 4,550 290,128 1.57
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 29,907 308,752 9.69 4,550 290,436 1.57
控股子公司 (118) 308,752 (0.04) 775 290,436 0.27
合计 29,789 308,752 9.65 5,325 290,436 1.84
4. 利息支出
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 1,817 59,809 3.04 1,312 38,796 3.38
其他关联方 7 59,809 0.01 — 38,796 —
合计 1,824 59,809 3.05 1,312 38,796 3.38
132 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 二 ）关 联 方 交 易（ 续 ）
4. 利 息 支 出（续）
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 1,817 58,473 3.11 1,312 38,171 3.44
控股子公司 17 58,473 0.03 8 38,171 0.02
其他关联方 7 58,473 0.01 — 38,171 —
合计 1,841 58,473 3.15 1,320 38,171 3.46
5. 投 资 收 益 ╱（损 失）
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
控股子公司 — 216 — — 364 —
其他关联方 2 216 0.93 — 364 —
合计 2 216 0.93 — 364 —
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
控股子公司 — 256 — 130 370 35.14
其他关联方 2 256 0.78 — 370 —
合计 2 256 0.78 130 370 35.14
二零一二年半年度报告 A 股 133
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 二 ）关 联 方 交 易（ 续 ）
6. 手续费及佣金收入
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
控股子公司 45 11,425 0.39 92 10,393 0.89
合计 45 11,425 0.39 92 10,393 0.89
7. 手续费及佣金支出
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
同类 交易金额 同类 交易金额
金额 交易金额 比 例（%） 金额 交易金额 比 例（%）
控股子公司 36 1,463 2.46 13 1,235 1.05
合计 36 1,463 2.46 13 1,235 1.05
8. 其他业务收入
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
控股子公司 6 2,430 0.25 3 1,353 0.22
合计 6 2,430 0.25 3 1,353 0.22
134 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 二 ）关 联 方 交 易（ 续 ）
9. 业务及管理费
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
关联方类型 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
控股子公司 32 17,736 0.18 17 16,019 0.11
合计 32 17,736 0.18 17 16,019 0.11
10. 关键管理人员薪酬
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
项目 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
薪金及酌情奖金 3 6,921 0.04 2 6,146 0.03
股票增值权 — — 不适用 — — 不适用
其他福利 2 2,800 0.07 2 2,368 0.08
合计 5 9,721 0.05 4 8,514 0.05
本银行
人民币百万元
2012年1月1日 至6月30日 2011年1月1日 至6月30日
止期间发生数 止期间发生数
项目 （未 经 审 计） （未 经 审 计）
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
薪金及酌情奖金 3 6,644 0.05 2 5,951 0.03
股票增值权 — — 不适用 — — 不适用
其他福利 2 2,765 0.07 2 2,337 0.09
合计 5 9,409 0.05 4 8,288 0.05
二零一二年半年度报告 A 股 135
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额
1. 存放同业款项
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 799 287,597 0.28 1,251 96,605 1.29
合计 799 287,597 0.28 1,251 96,605 1.29
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 799 286,247 0.28 1,251 94,548 1.33
控股子公司 320 286,247 0.11 70 94,548 0.07
合计 1,119 286,247 0.39 1,321 94,548 1.40
2. 拆出资金
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 847 133,936 0.63 1,066 148,726 0.72
合计 847 133,936 0.63 1,066 148,726 0.72
136 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额（ 续 ）
2. 拆 出 资 金（续）
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 847 135,936 0.62 1,066 148,606 0.72
控股子公司 2,000 135,936 1.47 — 148,606 —
合计 2,847 135,936 2.09 1,066 148,606 0.72
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 1,595 37,687 4.23 1,993 42,837 4.65
合计 1,595 37,687 4.23 1,993 42,837 4.65
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 1,595 37,541 4.25 1,993 42,664 4.67
合计 1,595 37,541 4.25 1,993 42,664 4.67
二零一二年半年度报告 A 股 137
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额（ 续 ）
4. 衍生金融工具
本集团及本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计）
名义金额
占同类交易
金额比例
名义金额 同类交易金额 （%） 公 允 价 值 净 额
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 49,758 1,128,014 4.41 (222)
合计 49,758 1,128,014 4.41 (222)
人民币百万元
关联方类型 12/31/2011
名义金额
占同类交易
金额比例
名义金额 同类交易金额 （%） 公 允 价 值 净 额
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 39,959 897,751 4.45 (242)
合计 39,959 897,751 4.45 (242)
5. 应收利息
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 2,793 22,458 12.44 3,386 19,773 17.12
合计 2,793 22,458 12.44 3,386 19,773 17.12
138 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额（ 续 ）
5. 应 收 利 息（续）
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 2,793 22,415 12.46 3,386 19,723 17.17
控股子公司 11 22,415 0.05 — 19,723 —
合计 2,804 22,415 12.51 3,386 19,723 17.17
6. 发放贷款和垫款
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未经审计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 贷款 同类 比例 贷款
金额 交易金额 （%） 损失准备 金额 交易金额 （%） 损失准备
其他关联方 2 2,805,920 — — 2 2,561,750 — —
合计 2 2,805,920 — — 2 2,561,750 — —
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未经审计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 贷款 同类 比例 贷款
金额 交易金额 （%） 损失准备 金额 交易金额 （%） 损失准备
控股子公司 3,754 2,802,823 0.13 — 3,223 2,559,171 0.13 —
其他关联方 2 2,802,823 — — 2 2,559,171 — —
合计 3,756 2,802,823 0.13 — 3,225 2,559,171 0.13 —
二零一二年半年度报告 A 股 139
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额（ 续 ）
7. 可供出售金融资产
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 33,024 207,297 15.93 26,031 183,336 14.20
合计 33,024 207,297 15.93 26,031 183,336 14.20
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 33,024 205,136 16.10 26,031 180,961 14.38
合计 33,024 205,136 16.10 26,031 180,961 14.38
8. 持有至到期投资
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 216,854 558,516 38.83 205,336 544,761 37.69
合计 216,854 558,516 38.83 205,336 544,761 37.69
140 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额（ 续 ）
8. 持 有 至 到 期 投 资（续）
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 216,854 558,213 38.85 205,336 544,653 37.70
合计 216,854 558,213 38.85 205,336 544,653 37.70
9. 应收款项类投资
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 1,315 27,353 4.81 2,671 28,256 9.45
合计 1,315 27,353 4.81 2,671 28,256 9.45
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 1,315 26,987 4.87 2,671 28,029 9.53
合计 1,315 26,987 4.87 2,671 28,029 9.53
二零一二年半年度报告 A 股 141
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额（ 续 ）
10. 其他资产
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
控股子公司 16 19,008 0.08 16 6,600 0.24
合计 16 19,008 0.08 16 6,600 0.24
11. 同业及其他金融机构存放款项
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 8,273 822,236 1.01 5,456 662,707 0.82
联营公司 702 822,236 0.09 — 662,707 —
合计 8,975 822,236 1.10 5,456 662,707 0.82
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 8,273 825,180 1.00 5,456 665,381 0.82
控股子公司 2,920 825,180 0.35 2,804 665,381 0.42
联营公司 702 825,180 0.09 — 665,381 —
合计 11,895 825,180 1.44 8,260 665,381 1.24
142 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额（ 续 ）
12. 拆入资金
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 10,644 208,489 5.11 13,951 164,178 8.50
合计 10,644 208,489 5.11 13,951 164,178 8.50
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 10,644 159,914 6.66 13,951 127,418 10.95
合计 10,644 159,914 6.66 13,951 127,418 10.95
13. 卖出回购金融资产款
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 — 19,572 — 300 27,614 1.09
合计 — 19,572 — 300 27,614 1.09
二零一二年半年度报告 A 股 143
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额（ 续 ）
13. 卖 出 回 购 金 融 资 产 款（续）
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 — 19,233 — 300 27,455 1.09
合计 — 19,233 — 300 27,455 1.09
14. 客户存款
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 93,530 3,592,312 2.60 63,623 3,283,232 1.94
其他关联方 7 3,592,312 — 7 3,283,232 —
合计 93,537 3,592,312 2.60 63,630 3,283,232 1.94
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 93,530 3,591,340 2.60 63,623 3,282,588 1.94
控股子公司 906 3,591,340 0.03 1,024 3,282,588 0.03
其他关联方 7 3,591,340 — 7 3,282,588 —
合计 94,443 3,591,340 2.63 64,654 3,282,588 1.97
144 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
六 、 关 联 方 关 系 及 交 易（续）
（ 三 ）关 联 交 易 未 结 算 金 额（ 续 ）
15. 应付利息
本集团
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 4,920 48,761 10.09 4,775 39,053 12.23
联营公司 2 48,761 — — 39,053 —
合计 4,922 48,761 10.09 4,775 39,053 12.23
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
持 本 银 行5%以 上
（含5%）股 份 的 股 东 4,920 48,071 10.23 4,775 38,749 12.33
控股子公司 3 48,071 0.01 1 38,749 —
联营公司 2 48,071 — — 38,749 —
合计 4,925 48,071 10.24 4,776 38,749 12.33
16. 其他负债
本银行
人民币百万元
关联方类型 6/30/2012（未 经 审 计） 12/31/2011
占同类 占同类
交易金额 交易金额
同类 比例 同类 比例
金额 交易金额 （%） 金额 交易金额 （%）
控股子公司 31 38,326 0.08 30 39,487 0.08
合计 31 38,326 0.08 30 39,487 0.08
二零一二年半年度报告 A 股 145
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
七、 股份支付
以现金结算的基于股权的支付
根 据2005年11月 本 集 团 第 四 届 董 事 会 第 十 次 会 议 之 决 议 ，本 集 团 实 施 长 期 激 励 计 划 初 次 授 予 股 票 增 值 权
方 案 。初 次 授 予 股 票 增 值 权 的 对 象 为2005年6月23日 在 本 集 团 全 职 服 务 并 领 薪 的 董 事 长 、行 长 、监 事 长 、
副 行 长 、首 席 财 务 官 、首 席 信 息 官 、董 事 会 秘 书 等 。初 次 授 予 股 票 增 值 权 的 行 权 价 为 本 集 团H股 首 次 发 行
的 发 行 价2.5港 元 。以 人 民 币 领 薪 的 获 授 人 行 权 时 ，行 权 收 益 以 行 权 日 当 天 国 家 外 汇 管 理 局 公 布 的 港 币 对
人民币的基准汇价折算成人民币支付。
初 次 授 予 的 额 度 为7.558百 万 股 ，初 次 授 予 的 股 票 增 值 权 有 效 期 设 定 为10年 ，有 效 期 的 起 算 时 间 为2005年
6月23日 ，等 候 期 设 定 为 两 年 。第 三 、四 、五 、六 年 每 年 行 权 上 限 分 别 不 超 过 获 授 权 总 额 的25% 、50% 、
75% 、100% 。
经 本 集 团 董 事 会 授 权 ，第 四 届 董 事 会 人 事 薪 酬 委 员 会 第 八 次 会 议 于2006年11月3日 批 准 长 期 激 励 计 划 第 二
次 授 予 股 票 增 值 权 的 方 案 。该 方 案 下 股 票 增 值 权 授 予 对 象 为2006年11月3日 在 本 集 团 全 职 领 薪 的 集 团 高 管
人 员 ，行 权 价 为6.13港 元 ；授 予 的 额 度 为2.724百 万 股 ；授 予 的 股 票 增 值 权 有 效 期 和 等 候 期 与 初 次 授 予 一
致 ，有 效 期 的 起 算 时 间 为2006年11月3日 。
本 集 团 对 股 票 增 值 权 采 用 二 项 式 期 权 定 价 模 型 进 行 公 允 价 值 计 量 ，在 计 量 过 程 中 已 根 据 本 集 团 管 理 层 的
最 佳 估 计 、不 可 转 让 性 的 影 响 、行 使 限 制 及 行 为 进 行 适 当 调 整 。
截 止2012年6月30日 ，上 述 股 票 增 值 权 未 行 权 额 度 未 发 生 变 化 。
八、 或有事项
1. 未决诉讼
人民币百万元
项目 6/30/2012 12/31/2011
（未 经 审 计）
本集团作为被起诉方的案件相应标的金额 1,538 1,508
就该等诉讼事项已计提的预计负债 574 561
九、 承诺事项
1. 信贷承诺及财务担保
本集团
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
项目 合同金额 合同金额
（未 经 审 计）
贷款承诺 412,066 369,949
其 中 ：(1)原 到 期 日 在1年 以 内 209,363 165,000
(2)原 到 期 日 在1年 或 以 上 202,703 204,949
开出信用证 101,462 82,755
开出保函及担保 265,507 218,012
承兑汇票 498,551 447,943
合计 1,277,586 1,118,659
146 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
九 、 承 诺 事 项（续）
1. 信 贷 承 诺 及 财 务 担 保（ 续 ）
本银行
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
项目 合同金额 合同金额
（未 经 审 计）
贷款承诺 412,066 369,949
其 中 ：(1)原 到 期 日 在1年 以 内 209,363 165,000
(2)原 到 期 日 在1年 或 以 上 202,703 204,949
开出信用证 101,462 82,755
开出保函及担保 265,507 218,012
承兑汇票 498,446 447,935
合计 1,277,481 1,118,651
贷款承诺包括信用卡授信额度和对客户提供的不可撤销的授信额度。
2. 资本性承诺
本集团
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
项目 合同金额 合同金额
（未 经 审 计）
已经签订合同但尚未支付 4,353 3,463
已经批准但尚未签订合同 2,082 —
合计 6,435 3,463
本银行
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
项目 合同金额 合同金额
（未 经 审 计）
已经签订合同但尚未支付 4,349 3,460
已经批准但尚未签订合同 2,082 —
合计 6,431 3,460
二零一二年半年度报告 A 股 147
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
九 、 承 诺 事 项（续）
3. 经营租赁承诺
本集团
本 集 团 作 为 承 租 方 ，根 据 不 可 撤 销 的 租 赁 合 同 ，本 集 团 所 需 支 付 的 最 低 租 赁 款 如 下 ：
人民币百万元
项目 一年以内 一年至五年 五年以上 合计
6/30/2012合 同 余 额（未 经 审 计）
经营场所经营性租入 1,504 3,761 1,118 6,383
经营设备经营性租入 16 — — 16
合计 1,520 3,761 1,118 6,399
人民币百万元
项目 一年以内 一年至五年 五年以上 合计
12/31/2011合 同 余 额
经营场所经营性租入 1,377 3,474 1,207 6,058
经营设备经营性租入 15 — — 15
合计 1,392 3,474 1,207 6,073
本银行
本 银 行 作 为 承 租 方 ，根 据 不 可 撤 销 的 租 赁 合 同 ，本 银 行 所 需 支 付 的 最 低 租 赁 款 如 下 ：
人民币百万元
项目 一年以内 一年至五年 五年以上 合计
6/30/2012合 同 余 额（未 经 审 计）
经营场所经营性租入 1,477 3,716 1,118 6,311
经营设备经营性租入 16 — — 16
合计 1,493 3,716 1,118 6,327
人民币百万元
项目 一年以内 一年至五年 五年以上 合计
12/31/2011合 同 余 额
经营场所经营性租入 1,345 3,429 1,207 5,981
经营设备经营性租入 15 — — 15
合计 1,360 3,429 1,207 5,996
148 交通银行股份有限公司
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
九 、承 诺 事 项（续）
4. 证券承销及债券承兑承诺
本集团及本银行
人民币百万元
6/30/2012 12/31/2011
项目 合同金额 合同金额
（未 经 审 计）
证券承销余额 38,195 35,660
债券承兑余额 25,862 25,974
上 述 承 销 证 券 主 要 为 承 销 的 境 内 发 行 的 短 期 融 资 券 和 中 期 票 据 。承 兑 债 券 主 要 为 凭 证 式 国 债 和 储 蓄
式 国 债 。本 银 行 受 财 政 部 委 托 作 为 其 代 理 人 承 销 部 分 凭 证 式 国 债 和 储 蓄 式 国 债 ，国 债 持 有 人 可 以 要
求 提 前 兑 付 持 有 的 国 债 ，而 本 银 行 亦 有 义 务 履 行 兑 付 责 任 。
十 、资 产 负 债 表 日 后 事 项 中 的 非 调 整 事 项
截至2012年8月22日 ，本银行已完成人民币普通股（A股）非公开发行 ，实际发行A股股票计6,541,810,669股 ，
发行股票每股面值为人民币1元 ，发行价格为人民币4.55元 ╱ 股 ；截至2012年8月24日 ，本银行已完成境外
上 市 外 资 股（H股）非 公 开 发 行 ，实 际 发 行H股 股 票 计5,835,310,438股 ，发 行 股 票 每 股 面 值 为 人 民 币1元 ，发
行 价 格 为 港 币5.63元 ╱ 股 。
二零一二年半年度报告 A 股 149
财 务 报 表 附 注（ 续 ）
2012 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止 期 间
十一、 其 他 重 要 事 项
1. 分部报告
本 集 团 高 级 管 理 层 按 照 所 属 分 行 及 子 公 司 所 处 的 不 同 经 济 地 区 评 价 本 集 团 的 经 营 情 况 ，各 地 分 行
主 要 服 务 于 当 地 客 户 和 极 少 数 其 他 地 区 客 户 ，根 据 本 集 团 的 内 部 组 织 结 构 、管 理 要 求 及 内 部 报 告 制
度 ，本 集 团 将 总 行 本 部 、167家 境 内 机 构 及 包 括 香 港 、澳 门 在 内 的 海 外 分 支 机 构 和 子 公 司 划 分 为 七
个 报 告 分 部 ，这 些 报 告 分 部 是 以 经 营 所 在 地 为 基 础 确 定 的 。集 团 的 管 理 层 定 期 评 价 这 些 报 告 分 部 的
经 营 成 果 ，以 决 定 向 其 分 配 资 源 及 评 价 其 业 绩 。
分 部 报 告 信 息 根 据 各 分 部 向 管 理 层 报 告 时 采 用 的 会 计 政 策 及 计 量 标 准 披 露 。分 部 间 转 移 交 易 以 内 部
资 金 成 本 为 基 础 计 量 。资 金 通 常 在 分 部 之 间 进 行 分 配 ，资 金 的 使 用 成 本 按 集 团 的 资 本 成 本 为 基 础 进
行 计 算 并 披 露 。除 此 以 外 ，经 营 分 部 间 无 其 他 重 大 收 入 或 费 用 项 目 。
本集团
人民币百万元
项目 2012年1月1日至6月30日止期间（未经审计）
华中及
华北 东北 华东 华南 西部 海外 总部 抵销 合计
交易收入 38,794 9,831 73,790 36,393 16,158 5,391 40,847 (86,254) 134,950
其中 ：对外交易收入 19,096 5,187 44,827 21,435 9,650 4,739 30,016 — 134,950
分部间交易收入 19,698 4,644 28,963 14,958 6,508 652 10,831 (86,254) —
利润总额 6,059 1,369 13,433 7,420 3,067 1,734 7,086 — 40,168
人民币百万元
项目 2011年1月1日至6月30日止期间（未经审计╱已重述）
华中及
华北 东北 华东 华南 西部 海外 总部 抵销 合计
交易收入 29,730 7,740 55,839 26,710 11,952 3,668 28,774 (62,381) 102,032
其中 ：对外交易收入 15,101 4,193 33,997 15,964 7,164 3,469 22,144 — 102,032
分部间交易收入 14,629 3,547 21,842 10,746 4,788 199 6,630 (62,381) —
利润总额 4,779 1,342 11,988 6,779 2,934 1,315 4,855 — 33,992
十二、 比 较 数 字
因 财 务 报 表 项 目 列 报 方 式 的 变 化 ，本 中 期 财 务 报 告 比 较 数 据 已 按 照 当 期 列 报 方 式 进 行 了 重 述 。
十三、 中 期 财 务 报 告 之 批 准
本 中 期 财 务 报 告 于2012年8月30日 已 经 本 银 行 董 事 会 批 准 。
150 交通银行股份有限公司
补充资料
1. 非经常性损益明细表
本集团
人民币百万元
2012年1月1日 2011年1月1日
至6月30日 至6月30日
项目 止期间累计数 止期间累计数
（未 经 审 计） （未 经 审 计）
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 产 生 的 损 益 — 65
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的损益 6 54
其他应扣除的营业外收支净额 280 116
非经常性损益的所得税影响 (72) (59)
少 数 股 东 权 益 影 响 额（税 后） — (1)
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 214 175
根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 布 的《公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第1号 — — 非 经 常 性 损 益
(2008)》，非 经 常 性 损 益 是 指 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 直 接 关 系 ，以 及 虽 与 正 常 经 营 业 务 相 关 ，但 由 于 其 性 质
特殊和偶发性 ，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益 。
本 集 团 结 合 自 身 正 常 经 营 业 务 的 性 质 和 特 点 ，将“单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回”、“持 有 交
易 性 金 融 资 产 、交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益 ，以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 、交 易 性 金 融 负 债 和
可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益”及“受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入”列 入 经 常 性 损 益 项 目 。
2. 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异
按 照 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 布 的《公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第15号 — — 财 务 报 告 的 一 般
规 定》（2010年 修 订）（证 监 会 公 告[2010]2号）的 有 关 规 定 ，本 集 团 对 境 内 外 财 务 报 表 进 行 比 较 。
本 集 团 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的2012年1月1日 至6月30日 止 期 间 财 务 报 表 经 德 勤关 黄 陈 方 会 计 师 行
审阅。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的2012
年1月1日 至6月30日 止 期 间 净 利 润 和 于2012年6月30日 的 股 东 权 益 并 无 差 异 。
3. 净资产收益率及每股收益
本 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 计 算 表 是 本 集 团 按 照 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 布 的《公 开 发 行 证 券 公 司 的 信
息 披 露 编 报 规 则 第9号 — — 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露》（2010年 修 订）的 有 关 规 定 而 编 制 的 。
2012年1月1日 至6月30日 止 期 间（未 经 审 计）
每股收益
报告期利润 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净 资 产 收 益（%） （人 民 币 元） （人 民 币 元）
归属于公司普通股股东的净利润 10.82% 0.50 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 10.74% 0.50 不适用
二零一二年半年度报告 A 股 151
备查文件
（一） 载 有 法 定 代 表 人 签 字 的 半 年 度 报 告 文 本 。
（二） 载 有 本 行 负 责 人 、主 管 会 计 工 作 负 责 人 、会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 告 文 本 。
（三） 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 、注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 阅 报 告 文 本 。
（四） 报 告 期 内 ，在 中 国 证 监 会 指 定 报 刊 上 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 正 本 及 公 告 原 稿 。
（五） 其 他 证 券 市 场 披 露 的 半 年 度 报 告 文 本 。
152 交通银行股份有限公司
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