交通银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2012 年 12 月 31 日止年度
交通银行股份有限公司
财务报表及审计报告
2012 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1及2
合并及银行资产负债表 3及4
合并及银行利润表 5及6
合并及银行现金流量表 7及8
合并及银行股东权益变动表 9 及 10
财务报表附注 11 至 168
审计报告
德师报(审)字(13)第 P0298 号
交通银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)的财务报表，包括
2012 年 12 月 31 日的银行及合并资产负债表，2012 年度的银行及合并利润表、银行及合并
股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是交通银行管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，交通银行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了交通银行 2012 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2012 年度的银行及合并经营
成果和银行及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
2013 年 3 月 27 日
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交通银行股份有限公司
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额
资产： 负债：
现金及存放中央银行款项 五、1 816,846 736,999 向中央银行借款 150 -
存放同业款项 五、2 172,322 96,605 同业及其他金融机构存放款项 五、20 709,082 662,707
拆出资金 五、3 153,787 148,726 拆入资金 五、21 204,197 164,178
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
五、4 45,683 42,837 五、22 15,410 12,928
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 五、5 6,478 5,585 衍生金融负债 五、5 7,650 5,993
买入返售金融资产 五、6 194,854 197,909 卖出回购金融资产款 五、23 29,560 27,614
应收利息 五、7 24,225 19,773 客户存款 五、24 3,728,412 3,283,232
发放贷款和垫款 五、8 2,879,628 2,505,385 应付职工薪酬 五、25 6,899 6,920
可供出售金融资产 五、9 203,752 183,336 应交税费 五、26 10,728 7,366
持有至到期投资 五、10 598,615 544,761 应付利息 五、27 50,757 39,053
应收款项类投资 五、11 30,395 28,256 预计负债 五、28 481 710
长期股权投资 五、12 1,158 1,054 应付债券 五、29 79,572 81,803
投资性房地产 五、13 182 196 递延所得税负债 五、17 5 21
固定资产 五、14 37,822 30,156 其他负债 五、30 49,029 45,864
在建工程 五、15 7,714 6,861 负债合计 4,891,932 4,338,389
无形资产 五、16 1,363 1,165 股东权益：
递延所得税资产 五、17 12,501 7,926 股本 五、31 74,263 61,886
其他资产 五、18 86,054 53,647 资本公积 五、32 112,408 68,818
盈余公积 五、33 82,947 67,273
一般风险准备 五、34 34,309 29,299
未分配利润 五、35 77,867 46,367
外币报表折算差额 (1,876) (1,841)
归属于母公司股东权益合计 379,918 271,802
少数股东权益 五、36 1,529 986
股东权益合计 381,447 272,788
资产总计 5,273,379 4,611,177 负债及股东权益总计 5,273,379 4,611,177
附注为财务报表的组成部分
第 3 页至第 168 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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交通银行股份有限公司
银行资产负债表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额
资产： 负债：
现金及存放中央银行款项 五、1 816,345 736,763 同业及其他金融机构存放款项 五、20 711,755 665,381
存放同业款项 五、2 169,873 94,548 拆入资金 五、21 150,088 127,418
以公允价值计量且其变动
拆出资金 五、3 157,047 148,606 五、22 15,410 12,928
计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动
五、4 44,955 42,664 衍生金融负债 五、5 7,650 5,993
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 五、5 6,478 5,585 卖出回购金融资产款 五、23 29,475 27,455
买入返售金融资产 五、6 194,854 197,909 客户存款 五、24 3,726,167 3,282,588
应收利息 五、7 24,205 19,723 应付职工薪酬 五、25 6,550 6,648
发放贷款和垫款 五、8 2,876,774 2,502,829 应交税费 五、26 10,477 7,182
可供出售金融资产 五、9 201,436 180,961 应付利息 五、27 50,338 38,749
持有至到期投资 五、10 597,558 544,653 预计负债 五、28 481 710
应收款项类投资 五、11 30,020 28,029 应付债券 五、29 77,572 79,803
长期股权投资 五、12 11,176 10,278 递延所得税负债 五、17 - 21
投资性房地产 五、13 182 196 其他负债 五、30 38,981 39,487
固定资产 五、14 33,591 29,268 负债合计 4,824,944 4,294,363
在建工程 五、15 7,712 6,861 股东权益：
无形资产 五、16 1,338 1,138 股本 五、31 74,263 61,886
递延所得税资产 五、17 12,434 7,846 资本公积 五、32 112,363 69,030
其他资产 五、18 15,965 6,600 盈余公积 五、33 82,651 67,011
一般风险准备 五、34 33,902 29,094
未分配利润 五、35 75,502 44,914
外币报表折算差额 (1,682) (1,841)
股东权益合计 376,999 270,094
资产总计 5,201,943 4,564,457 负债及股东权益总计 5,201,943 4,564,457
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合并利润表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 147,337 126,956
利息净收入 五、37 120,126 103,493
利息收入 五、37 240,596 191,764
利息支出 五、37 (120,470) (88,271)
手续费及佣金净收入 五、38 20,882 18,657
手续费及佣金收入 五、38 24,126 21,572
手续费及佣金支出 五、38 (3,244) (2,915)
投资收益/(损失) 五、39 936 (5)
公允价值变动收益/(损失) 五、40 (725) 802
汇兑收益/(损失) 1,491 857
保险业务收入 741 433
其他业务收入 3,886 2,719
二、营业支出 (72,957) (62,060)
营业税金及附加 五、41 (10,916) (8,939)
业务及管理费 五、42 (42,729) (37,529)
资产减值损失 五、43 (15,187) (12,692)
保险业务支出 (630) (491)
其他业务成本 (3,495) (2,409)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 74,380 64,896
加：营业外收入 五、44 851 837
减：营业外支出 五、45 (15) (282)
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 75,216 65,451
减：所得税费用 五、46 (16,740) (14,634)
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 58,476 50,817
归属于母公司股东的净利润 58,373 50,735
少数股东损益 103 82
六、每股收益：
基本每股收益(人民币元) 五、47 0.88 0.82
七、其他综合收益 五、48 (337) (632)
八、综合收益总额 58,139 50,185
归属于母公司股东的综合收益总额 58,010 50,154
归属于少数股东的综合收益总额 129 31
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银行利润表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 142,783 123,951
利息净收入 五、37 118,431 102,347
利息收入 五、37 236,157 189,042
利息支出 五、37 (117,726) (86,695)
手续费及佣金净收入 五、38 19,052 17,398
手续费及佣金收入 五、38 22,235 20,164
手续费及佣金支出 五、38 (3,183) (2,766)
投资收益/(损失) 五、39 939 (92)
公允价值变动收益/(损失) 五、40 (767) 796
汇兑收益/(损失) 1,495 914
其他业务收入 3,633 2,588
二、营业支出 (69,967) (60,223)
营业税金及附加 五、41 (10,745) (8,819)
业务及管理费 五、42 (41,402) (36,518)
资产减值损失 五、43 (14,470) (12,486)
其他业务成本 (3,350) (2,400)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 72,816 63,728
加：营业外收入 五、44 715 773
减：营业外支出 五、45 (12) (277)
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 73,519 64,224
减：所得税费用 五、46 (16,294) (14,319)
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 57,225 49,905
六、其他综合收益 五、48 (426) (183)
七、综合收益总额 56,799 49,722
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合并现金流量表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 491,555 477,827
向中央银行借款净增加额 150 -
向其他金融机构拆入资金净增加额 40,019 65,927
买入返售金融资产净减少额 3,055 -
卖出回购金融资产净增加额 1,946 9,118
收取利息、手续费及佣金的现金 230,816 182,937
收到其他与经营活动有关的现金 五、49(1) 18,738 31,126
经营活动现金流入小计 786,279 766,935
客户贷款及垫款净增加额 387,876 326,484
存放中央银行款项和同业款项净增加额 93,602 157,090
向央行借款净减少额 - 20
拆出资金净增加额 5,061 69,116
买入返售金融资产净增加额 - 51,766
支付利息、手续费及佣金的现金 108,391 82,840
支付给职工以及为职工支付的现金 20,870 17,905
支付的各项税费 29,191 24,075
支付其他与经营活动有关的现金 五、49(2) 64,684 38,785
经营活动现金流出小计 709,675 768,081
经营活动产生的现金流量净额 五、50(1) 76,604 (1,146)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 265,870 243,352
取得投资收益收到的现金 27,469 24,658
处置固定资产、无形资产收回的现金净额 983 615
投资活动现金流入小计 294,322 268,625
投资支付的现金 342,833 232,964
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,878 7,616
投资活动现金流出小计 353,711 240,580
投资活动产生的现金流量净额 (59,389) 28,045
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 56,744 141
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 449 141
发行债券收到的现金 10,572 29,803
筹资活动现金流入小计 67,316 29,944
偿还债务支付的现金 12,803 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,843 3,172
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 35 70
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 31
筹资活动现金流出小计 22,646 3,203
筹资活动产生的现金流量净额 44,670 26,741
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78 (904)
五、现金及现金等价物净增加额 61,963 52,736
加：年初现金及现金等价物余额 209,635 156,899
六、年末现金及现金等价物余额 五、50(2) 271,598 209,635
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交通银行股份有限公司
银行现金流量表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 489,953 477,760
向其他金融机构拆入资金净增加额 22,669 51,567
买入返售金融资产净减少额 3,055 -
卖出回购金融资产净增加额 2,020 8,959
收取利息、手续费及佣金的现金 224,502 178,859
收到其他与经营活动有关的现金 五、49(1) 15,592 26,114
经营活动现金流入小计 757,791 743,259
客户贷款及垫款净增加额 387,504 325,248
存放中央银行款项和同业款项净增加额 93,241 156,709
向央行借款净减少额 - 20
拆出资金净增加额 8,440 68,996
买入返售金融资产净增加额 - 51,766
支付利息、手续费及佣金的现金 105,764 81,385
支付给职工以及为职工支付的现金 20,146 17,375
支付的各项税费 28,564 23,632
支付其他与经营活动有关的现金 五、49(2) 38,577 19,563
经营活动现金流出小计 682,236 744,694
经营活动产生的现金流量净额 五、50(1) 75,555 (1,435)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 264,893 241,801
取得投资收益收到的现金 27,456 24,719
处置固定资产、无形资产收回的现金净额 983 591
投资活动现金流入小计 293,332 267,111
投资支付的现金 340,987 232,202
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,633 7,187
投资活动现金流出小计 351,620 239,389
投资活动产生的现金流量净额 (58,288) 27,722
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 56,296 -
发行债券收到的现金 10,572 29,803
筹资活动现金流入小计 66,868 29,803
偿还债务支付的现金 12,803 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,745 3,039
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 31
筹资活动现金流出小计 22,548 3,070
筹资活动产生的现金流量净额 44,320 26,733
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 79 (898)
五、现金及现金等价物净增加额 61,666 52,122
加：年初现金及现金等价物余额 208,507 156,385
六、年末现金及现金等价物余额 五、50(2) 270,173 208,507
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合并股东权益变动表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
本年金额 上年金额
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
一般 未分配 外币报表 少数 一般 未分配 外币报表 少数 股东权益
项目 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 利润 折算差额 股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 利润 折算差额 股东权益 合计
一、本年年初余额 61,886 68,818 67,273 29,299 46,367 (1,841) 986 272,788 56,260 68,876 45,266 24,150 29,539 (1,318) 884 223,657
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 58,373 - 103 58,476 - - - - 50,735 - 82 50,817
(二)其他综合收益 - (328) - - - (35) 26 (337) - (58) - - - (523) (51) (632)
上述(一)和(二)小计 - (328) - - 58,373 (35) 129 58,139 - (58) - - 50,735 (523) 31 50,185
(三)所有者投入和减少资本 12,377 43,918 - - - - 449 56,744 - - - - - - 141 141
1．所有者投入资本 12,377 43,918 - - - - 449 56,744 - - - - - - 141 141
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
(四)利润分配 - - 15,674 5,010 (26,873) - (35) (6,224) 5,626 - 22,007 5,149 (33,907) - (70) (1,195)
1．提取盈余公积 - - 15,674 - (15,674) - - - - - 22,007 - (22,007) - - -
2．提取一般风险准备 - - - 5,010 (5,010) - - - - - - 5,149 (5,149) - - -
3．对所有者(或股东)的分配 - - - - (6,189) - (35) (6,224) 5,626 - - - (6,751) - (70) (1,195)
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
(六)专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - -
1．本年提取 - - - - - - - - - - - - - - - -
2．本年使用 - - - - - - - - - - - - - - - -
(七)其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
三、本年年末余额 74,263 112,408 82,947 34,309 77,867 (1,876) 1,529 381,447 61,886 68,818 67,273 29,299 46,367 (1,841) 986 272,788
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银行股东权益变动表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
本年金额 上年金额
项目 一般 外币报表 股东 一般 外币报表 股东
股本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 权益合计 股本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 权益合计
一、本年年初余额 61,886 69,030 67,011 29,094 44,914 (1,841) 270,094 56,260 68,690 45,052 23,962 28,851 (1,318) 221,497
二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 57,225 - 57,225 - - - - 49,905 - 49,905
(二)其他综合收益 - (585) - - - 159 (426) - 340 - - - (523) (183)
上述(一)和(二)小计 - (585) - - 57,225 159 56,799 - 340 - - 49,905 (523) 49,722
(三)所有者投入和减少资本 12,377 43,918 - - - - 56,295 - - - - - - -
1．所有者投入资本 12,377 43,918 - - - - 56,295 - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - - - -
(四)利润分配 - - 15,640 4,808 (26,637) - (6,189) 5,626 - 21,959 5,132 (33,842) - (1,125)
1．提取盈余公积 - - 15,640 - (15,640) - - - - 21,959 - (21,959) - -
2．提取一般风险准备 - - - 4,808 (4,808) - - - - - 5,132 (5,132) - -
3．对所有者(或股东)的分配 - - - - (6,189) - (6,189) 5,626 - - - (6,751) - (1,125)
4．其他 - - - - - - - - - - - - - -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - -
(六)专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1．本年提取 - - - - - - - - - - - - - -
2．本年使用 - - - - - - - - - - - - - -
(七)其他 - - - - - - - - - - - - - -
三、本年年末余额 74,263 112,363 82,651 33,902 75,502 (1,682) 376,999 61,886 69,030 67,011 29,094 44,914 (1,841) 270,094
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一、 公司基本情况
交通银行股份有限公司(以下简称“本银行”)系经国务院国发(1986)81 号《国务院关于重新
组建交通银行的通知》和中国人民银行银发(1987)40 号《关于贯彻执行国务院<关于重新
组建交通银行的通知>的通知》批准，于 1987 年 4 月重新组建成立的股份制商业银行，总
部设在上海。
本银行持有中国银行业监督管理委员会颁发的 B0005H131000001 号《金融许可证》，本银
行企业法人营业执照注册号为 100000000005954，注册资本人民币 74,263 百万元，法定代
表人为胡怀邦。
2005 年 6 月及 2007 年 4 月，本银行分别发行境外上市外资股(H 股)和境内上市人民币普通
股(A 股)，并分别于 2005 年 7 月 6 日及 2007 年 5 月 15 日在香港联合证券交易所、上海证
券交易所上市，股份代号分别为 3328 及 601328。
截止 2012 年 12 月 31 日，本银行设有 182 家境内机构，另设有 12 家境外机构，包括香港
分行、纽约分行、东京分行、新加坡分行、首尔分行、法兰克福分行、澳门分行、胡志明
市分行、悉尼分行、旧金山分行、台北分行和交通银行(英国)有限公司。本银行对境内分
支机构实行以省为界进行管理，总体架构为：总行-省分行(直属分行)-省辖分(支)行三级。
本银行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结
算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政
府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证
服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的
其他业务；经营结汇、售汇业务及境外机构所在有关监管机构所批准经营的业务。
本银行境内外子公司主要经营范围包括：银行业务、证券业务、保险业务、基金管理业
务、信托业务及金融租赁业务等。
二、 公司主要会计政策、会计估计
1. 财务报表的编制基础
本银行及子公司(以下简称“本集团”)执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及
相关规定。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规
定》(2010 年修订)披露有关财务信息。
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二、 公司主要会计政策、会计估计 - 续
1. 财务报表的编制基础 - 续
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计
量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
2. 遵循企业会计准则的声明
本银行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本银行于 2012 年
12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2012 年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金
流量。
3. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为
记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位
币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团的企业合并均为非同
一控制下的企业合并。
5.1 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业
合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收
益。
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二、 公司主要会计政策、会计估计 - 续
5. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.1 非同一控制下的企业合并及商誉 - 续
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将
商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的
财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表
的期初数和对比数。
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二、 公司主要会计政策、会计估计 - 续
6. 合并财务报表的编制方法 - 续
子公司采用的会计政策/会计期间与银行不一致，在编制合并财务报表时，本集团已按照银
行的会计政策/会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
为权益交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到的对价的公允价值之间的差额调整所
有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
特殊目的实体系本集团为完成某项特定目的(如资产证券化)而设立的实体。下列情况可能
表明本集团实际控制相关特殊目的实体而需将其纳入合并财务报表：
特殊目的实体系根据本集团特定业务需要而开展经营活动，从而使本集团通过特殊目
的实体的经营活动获益。
本集团拥有特殊目的实体的决策权，或通过设置“自动决策机制”来实现决策权。
本集团有权获取特殊目的实体大部分收益，并可能相应承担特殊目的实体经营活动的
相关风险。
本集团保留了大部分与特殊目的实体或其资产相关的剩余风险或所有权风险，从而通
过其经营活动获益。
本集团对特殊目的实体控制权评估在其设立时进行。若本集团与特殊目的实体的关系实质
发生改变，本集团将重新评估对特殊目的实体的控制权。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)为了规避外汇
风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(2)可供出售外币非货币性项目
(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产
生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
汇兑收益/(损失)包括与自营外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损
益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
8.2 外币财务报表折算
编制财务报表时，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的
股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项
目按交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独
列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变
动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”单独列示。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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二、 公司主要会计政策、会计估计 - 续
8. 外币业务和外币报表折算 - 续
8.2 外币财务报表折算 - 续
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公
司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营
企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
9. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
9.1 公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存
在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
会计进行确认和终止确认。
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9. 金融工具 - 续
9.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.3.2 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.3 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括发放贷款和垫款、应收款项类投资、拆
出资金、买入返售金融资产等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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9. 金融工具 - 续
9.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.3.4 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息
收入和投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
9.4 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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9. 金融工具 - 续
9.4 金融资产减值 - 续
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现
确定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为减值损
失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产
转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
-以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，减值损失的金额为金融资产账
面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
此类金融资产的减值损失一经确认不得转回。
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二、 公司主要会计政策、会计估计 - 续
9. 金融工具 - 续
9.5 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
9.6 资产证券化
本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投
资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分次级资产支持证券，次级资
产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务商，提
供回收资产池中的贷款、保存与资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信
托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部
本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次级资产支
持证券持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度，部分或整体
终止确认该类金融资产。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬
转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
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9. 金融工具 - 续
9.6 资产证券化 - 续
当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该
金融资产；
当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资
产；
如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该
金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，
并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制
权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
9.7 金融负债/权益工具的确认及金融负债的分类及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义
确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
9.7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是
为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该资产组合进行管理；(3)属于衍生工具，
但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具，与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损益。
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9. 金融工具 - 续
9.7 金融负债/权益工具的确认及金融负债的分类及计量- 续
9.7.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.7.3 财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债
务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
9.8 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集
团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.9 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括利率衍生工具、货币衍生工具等。衍生工具于相关合同签署日以公允
价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损
益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌
入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债。
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9. 金融工具 - 续
9.10 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
9.11 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工
具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权
益工具的公允价值变动额。
10. 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可实现净值两
者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和
后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。
11. 长期股权投资
11.1 投资成本的确定
对于通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长
期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
11.2 后续计量及损益确认方法
11.2.1 成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，银行财务报表采用成本法核算对子
公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
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11. 长期股权投资 - 续
11.2 后续计量及损益确认方法 - 续
11.2.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加
重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单
位。
采用权益法核算时，长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例
计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损
益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计
入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，除非本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
11.2.3 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
11.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企
业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其
他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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11. 长期股权投资 - 续
11.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场
上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价
值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值
的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，本集团参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的
最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公
允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公
允价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
13. 固定资产
13.1 固定资产确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时
才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
13.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
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13. 固定资产 - 续
13.2 各类固定资产的折旧方法 - 续
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 25 年-50 年 3% 1.94%-3.88%
电子设备 3年 3% 32.33%
交通工具(不含
经营性租出固
定资产) 4 年-8 年 3% 12.13%-24.25%
器具及设备 5 年-11 年 3% 8.82%-19.40%
固定资产装修 两次装修期间与尚可使用年限两者孰短 -
经营性租出固
定资产 15 年-25 年 5%-10% 3.60%-6.33%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
经营性租出固定资产为飞行设备及船舶，用于本集团的经营租赁业务。本集团根据飞行设
备及船舶的实际情况，确定折旧年限和折旧方法，并通过外部评估机构根据历史经验数据
逐项确定预计净残值。
13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.4 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
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14. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 无形资产
15.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其
预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
15.2 研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 具有确定的无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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15. 无形资产 - 续
15.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹
象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资
产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额
计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
17. 附回购条件的资产转让
17.1 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确
认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与
返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
17.2 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内
予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列
示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
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18. 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重
大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19. 股份支付及权益工具
19.1 股份支付的种类
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
19.2 权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价，具体参见附注七。
20. 保险合同准备金
本集团在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准备金分别由未到期责任准备金和
未决赔款准备金组成。保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估
计金额为基础进行计量，保险合同准备金余额在“其他负债”项目列示，提取的保险合同准
备金支出在“保险业务支出”项目列示。
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21. 利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当
期损益。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。
22. 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
23. 保险业务收入
保险业务收入主要包括保费收入等，保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保
险合同相关的经济利益很可能流入，且与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认。
24. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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25. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
25.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
25.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差
异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递
延所得税资产。但与商誉的初始确认有关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会
计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只
有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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二、 公司主要会计政策、会计估计 - 续
25. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
25.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26. 受托及代理业务
本集团仅收取手续费，不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。相关资产及到期将
该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。
27. 经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
27.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当
期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27.2 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“其他资产”项目列示。
27.3 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策、会计估计 - 续
28. 套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，
本集采用套期会计方法进行处理。本集团的套期均为公允价值套期。
本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行
不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评
价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入
当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期
项目的账面价值。
当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再
符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
29. 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
29.1 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值
孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准
备的，同时结转跌价准备。
29.2 职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付
的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
本集团境内分支机构 2009 年 1 月 1 日以后退休的员工参加本集团设立的年金计划，本集团
按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出于发生时计入当期损益。
本集团为境内分支机构 2008 年 12 月 31 日前离退休的员工支付补充退休福利，本集团根据
精算结果确认本集团的负债，相关变动计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策、会计估计 - 续
29. 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法- 续
29.2 职工薪酬 - 续
本集团为未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位休养的员工支付其
自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用。该等福利费用在内部退
养计划实施日按其预计未来现金流折现计算，并计入当期损益。本集团于资产负债表日对
折现额进行复核，相关变动计入当期损益。
30. 运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表账面价值进行判断、估计和假设的重要领域如下：
金融工具的公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，通过各种估值方法确定其公允价值。本集团使用
的估值方法包括贴现现金流模型、期权定价模型等。现金流贴现模型尽可能地只使用可观
测数据，但是本集团仍需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面
进行估计。这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
持有至到期投资的认定
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判
断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类债券至到期日的意愿和能力进行评估。
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的债券)，如果本集团未能将这些债券
持有至到期日，则须将全部该类债券重分类至可供出售金融资产，并不再以摊余成本计价
而转按公允价值进行计量。
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二、 公司主要会计政策、会计估计 - 续
30. 运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
贷款和垫款的减值
本集团于每个资产负债表日对贷款进行减值准备的评估。本集团不仅针对可逐笔认定的贷
款减值，还会针对贷款组合中出现的未来现金流减少迹象作出判断。贷款减值迹象包括该
贷款组合中借款人的还款能力发生恶化，或国家及地区经济环境的变动导致该贷款组合的
借款人出现违约。个别方式评估的客户贷款和垫款减值损失金额为该客户贷款预计未来现
金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估客户贷款的减值损失时，本集团根据
具有相似信贷风险特征客观减值证据的资产发生损失时的历史经验作为测算该贷款组合未
来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和
假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异。
可供出售金融资产和持有至到期投资的减值
本集团在确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值时很大程度上依赖于管理
层的判断。
若可供出售金融权益资产的公允价值大幅或持续下跌并低于成本时，本集团认定其发生减
值。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项
投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展
望，包括行业状况、信用评级、违约率和对手方的风险。
保险合同准备金的精算假设
寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合
理估计并考虑风险边际而确定。合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率和费
用假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定。对于由于未来给付、保费、相
关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性，通过风险边际进行反映。
与寿险责任准备金和长期健康险准备金相关的剩余边际，以保单生效年度的假设，包括死
亡率、发病率、退保率、折现率和费用假设确定，在预期保险期间内摊销。
所得税
在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算存在
一定的不确定性。尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这
些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产生影
响。
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三、 主要税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 应税收入 3%-5%
城市维护建设税 营业税额 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 其他说明
2.1 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及主要子公司缴纳企业所得
税，本银行的税率为 25%。
本银行境外分支机构及主要子公司分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外与境内
税率差异部分由总行统一补缴。
根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法》(财预[2008]10 号)及《跨地
区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》(国税发[2008]28 号)的规定，本银行境内
分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收
管理办法。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
2.2 营业税
本银行境内分支机构及主要子公司按应税营业额缴纳营业税。营业税实行就地缴纳的办
法，由境内分支机构及主要子公司向当地税务部门申报缴纳营业税。
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四、 企业合并及合并财务报表
1. 主要子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
百万元
实质上构
成对子公 少数股东权
司净投资 益中用于冲
期末实际出 的其他项 持股比例 表决权比例 是否合并 减少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 资额 目余额 (%) (%) 报表 少数股东权益 损益的金额
上海市浦东新区松涛路 80 号 3 号
交银金融租赁有限责任公司 全资子公司 金融业 人民币 4,000 融资租赁业务 人民币 4,000 - 100 100 是 - -
楼6楼
上海银城中路 188 号交银金融大厦
交银施罗德基金管理有限公司 控股子公司 金融业 人民币 200 证券投资基金管理 人民币 130 - 65 65 是 414 -
二层
四川省成都市大邑县晋原镇迎春广 存贷款、结算业务
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 控股子公司 金融业 人民币 60 人民币 37 - 61 61 是 35 -
场 18-B 号 等
存贷款、结算业务
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 控股子公司 安吉县递铺镇浦源大道 754-766 号 金融业 人民币 150 人民币 77 - 51 51 是 96 -
等
新疆石河子市东一路 25 小区 127 存贷款、结算业务
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 控股子公司 金融业 人民币 70 人民币 49 - 70 70 是 26 -
号 等
青岛市崂山区香港东路 458 号 11 存贷款、结算业务
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 控股子公司 金融业 人民币 150 人民币 77 - 51 51 是 71 -
号楼 1 单元 101 户 等
存贷款、结算业务
交通银行(英国)有限公司 全资子公司 英国伦敦市巴赛洛缪巷 1 号 4 层 金融业 美元 100 美元 100 - 100 100 是 - -
等
香港中环德辅道中 121 号远东发展 代客买卖股票及证
交银国际控股有限公司 全资子公司 金融业 港币 2,000 港币 2,000 - 100 100 是 - -
大厦 201-2 室 券业务
香港湾仔告士打道 231-235 号交通 经营代客购买各项
中国交银保险有限公司 全资子公司 金融业 港币 400 港币 400 - 100 100 是 - -
银行大厦 16 楼 保险业务
香港中环德辅道中 121 号远东发展 接受存款、提供金
交通财务有限公司 全资子公司 金融业 港币 90 港币 90 - 100 100 是 - -
大厦 1 楼 融服务予客户
香港中环德辅道中 121 号远东发展
交通银行信托有限公司 全资子公司 金融业 港币 50 提供信托专业服务 港币 50 - 100 100 是 - -
大厦 1 楼
香港中环德辅道中 121 号远东发展
交银国际资产管理有限公司① 全资子公司 金融业 港币 100 资产管理 港币 5 - 100 100 是 - -
大厦 201-2 室
香港中环德辅道中 121 号远东发展
交银国际证券有限公司① 全资子公司 金融业 港币 880 证券业务 港币 510 - 100 100 是 - -
大厦 201-2 室
香港中环德辅道中 121 号远东发展
交银国际(亚洲)有限公司① 全资子公司 金融业 港币 20 证券业务 港币 10 - 100 100 是 - -
大厦 201-2 室
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
四、 企业合并及合并财务报表 - 续
1. 主要子公司情况 - 续
(1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 - 续
百万元
实质上构
成对子公 少数股东权
司净投资 益中用于冲
期末实际出 的其他项 持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东 减少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 资额 目余额 (%) (%) 报表 权益 损益的金额
交银国际(上海)股权投资管理有限公 上海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金中心 投资管理及相关咨询
全资子公司 金融业 美元 10 美元 10 - 100 100 是 - -
司① 汇丰银行大楼 1011-12 室 服务业务
① 该等公司系本银行控股子公司的子公司。
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
百万元
实质上构成对子 少数股东权益中用
子公司全称 年末实际出 公司净投资的其 持股比例 表决权比例 是否合并 于冲减少数股东损
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 资额 他项目余额 (%) (%) 报表 少数股东权益 益的金额
交银国际信托有限公司 控股子公司 湖北省武汉市汉口南京路 2 号 金融业 人民币 2,000 信托业务 人民币 1,900 - 85 85 是 399 -
上海市浦东陆家嘴东路 166 号中国
交银康联人寿保险有限公司① 控股子公司 金融业 人民币 1,500 保险业务 人民币 1,053 - 62.5 62.5 是 488 -
保险大厦第 21 层
① 该公司于 2012 年 8 月增资人民币 1,000 百万元，本银行按原持股比例出资人民币 625 百万元。
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四、 企业合并及合并财务报表 - 续
2. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本集团境外经营主体外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所
有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益
项目按发生时的即期汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生
日的即期汇率折算。
资产负债表日美元、日元、欧元、港币、英镑对人民币汇率按照国家外汇管理局发布的中
间价确定。美元、日元、欧元、港币、英镑以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对
人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套
算后的汇率作为折算汇率。
五、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
库存现金 18,819 16,254
存放中央银行法定准备金 683,807 622,939
存放中央银行超额存款准备金 109,738 94,090
存放中央银行的其他款项 4,482 3,716
合计 816,846 736,999
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
库存现金 18,801 16,241
存放中央银行法定准备金 683,336 622,744
存放中央银行超额存款准备金 109,726 94,062
存放中央银行的其他款项 4,482 3,716
合计 816,345 736,763
存放中央银行法定准备金系指本集团按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，包括人民
币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不
得动用。2012 年 12 月 31 日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为 20%(2011 年 12 月
31 日：21%)，外币存款准备金缴存比率为 5%(2011 年 12 月 31 日：5%)。中国人民银行对
缴存的外汇存款准备金不计付利息。
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
1. 现金及存放中央银行款项 - 续
存放中央银行超额存款准备金系本银行存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要
用于资金清算、头寸调拨等。
存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本银行按
规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金库存款
等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
2. 存放同业款项
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
境内存放同业款项 152,169 63,436
境外存放同业款项 20,153 33,169
合计 172,322 96,605
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
境内存放同业款项 151,217 61,693
境外存放同业款项 18,656 32,855
合计 169,873 94,548
3. 拆出资金
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
拆放其他银行
- 拆放境内银行 38,226 83,252
- 拆放境外银行 46,448 21,623
拆放非银行金融机构
- 拆放境内非银行金融机构 69,113 43,851
小计 153,787 148,726
减：拆出资金减值准备 - -
拆出资金账面价值 153,787 148,726
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
3. 拆出资金 - 续
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
拆放其他银行
- 拆放境内银行 37,599 83,132
- 拆放境外银行 48,335 21,623
拆放非银行金融机构
- 拆放境内非银行金融机构 71,113 43,851
小计 157,047 148,606
减：拆出资金减值准备 - -
拆出资金账面价值 157,047 148,606
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
政府债券及央行票据 3,781 4,856
公共实体债券 2,350 1,488
金融机构债券 13,297 11,171
公司债券 25,527 25,190
权益投资及基金 728 132
合计 45,683 42,837
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
政府债券及央行票据 3,781 4,856
公共实体债券 2,350 1,488
金融机构债券 13,297 11,130
公司债券 25,527 25,190
合计 44,955 42,664
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
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5. 衍生金融工具
本集团及本银行
人民币百万元
年末数 年初数
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
项目 公允价值 公允价值 公允价值 公允价值
名义 名义 名义 名义
金额 资产 负债 金额 资产 负债 金额 资产 负债 金额 资产 负债
货币衍生工具 - - - 904,853 4,782 (5,090) - - - 571,381 3,785 (3,392)
利率衍生工具
及其他 6,845 - (501) 483,413 1,696 (2,059) 7,000 - (465) 319,370 1,800 (2,136)
合计 6,845 - (501) 1,388,266 6,478 (7,149) 7,000 - (465) 890,751 5,585 (5,528)
本集团采用利率掉期合同以降低固定利率可供出售金融资产的公允价值风险敞口，即将持
有的部分固定利率的可供出售债券转换成浮动利率。本集团将部分购入的利率掉期合同指
定为套期工具，该等利率掉期合同与相应债券的利率、期限、币种等主要条款相同，本集
团采用回归分析法评价套期有效性。经测试，本集团管理层认为本年度套期关系为高度有
效。
下面通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映套期活动
在本年度的有效性：
人民币百万元
公允价值套期净收益/(损失) 本年发生额 上年发生额
套期工具 (36) (465)
被套期风险对应的被套期项目 33 463
合计 (3) (2)
6. 买入返售金融资产
本集团及本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
证券 107,667 147,588
贷款 500 4,000
票据 86,687 46,321
减：坏账准备 - -
合计 194,854 197,909
- 42 -
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
7. 应收利息
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
327 455
产利息
持有至到期投资利息 10,553 8,599
发放贷款和垫款利息 8,484 6,960
可供出售金融资产利息 2,844 2,617
应收款项类投资利息 440 237
其他应收利息 1,577 905
合计 24,225 19,773
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
327 455
产利息
持有至到期投资利息 10,553 8,599
发放贷款和垫款利息 8,472 6,955
可供出售金融资产利息 2,778 2,571
应收款项类投资利息 440 237
其他应收利息 1,635 906
合计 24,205 19,723
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8. 发放贷款和垫款
(1) 贷款和垫款按个人和企业分布情况
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
个人贷款和垫款
-信用卡 119,212 74,194
-住房及商铺 399,228 350,101
-其他 83,082 85,012
小计 601,522 509,307
企业贷款和垫款
-贷款 2,039,820 1,867,144
-贴现 64,769 50,197
-其他 241,188 135,102
小计 2,345,777 2,052,443
贷款和垫款总额 2,947,299 2,561,750
减：贷款损失准备 (67,671) (56,365)
其中：个别方式评估 (12,484) (11,250)
组合方式评估 (55,187) (45,115)
贷款和垫款账面价值 2,879,628 2,505,385
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
个人贷款和垫款
-信用卡 119,212 74,194
-住房及商铺 399,181 350,048
-其他 79,851 81,902
小计 598,244 506,144
企业贷款和垫款
-贷款 2,040,148 1,867,728
-贴现 64,769 50,197
-其他 241,188 135,102
小计 2,346,105 2,053,027
贷款和垫款总额 2,944,349 2,559,171
减：贷款损失准备 (67,575) (56,342)
其中：个别方式评估 (12,434) (11,250)
组合方式评估 (55,141) (45,092)
贷款和垫款账面价值 2,876,774 2,502,829
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(2) 发放贷款按行业分布情况
本集团
人民币百万元
行业 年末数 比例(%) 年初数 比例(%)
采矿业 72,000 2.44 51,040 1.99
制造业 584,171 19.83 511,959 19.98
——石油化工 113,677 3.86 103,193 4.03
——电子 53,813 1.83 52,532 2.05
——钢铁 45,739 1.55 42,547 1.66
——机械 106,908 3.63 89,785 3.50
——纺织及服装 38,758 1.32 34,996 1.37
——其他制造业 225,276 7.64 188,906 7.37
电力、燃气及水的生产和供应业 132,394 4.49 141,316 5.52
建筑业 93,246 3.16 80,621 3.15
交通运输、仓储和邮政业 363,797 12.34 329,566 12.86
电信、计算机服务和软件业 10,080 0.34 10,195 0.40
批发和零售业 389,695 13.22 290,874 11.35
住宿和餐饮业 23,358 0.79 21,009 0.82
金融业 23,471 0.80 22,995 0.90
房地产业 179,862 6.10 158,688 6.19
服务业 184,211 6.25 160,039 6.25
水利、环境和公共设施管理业 137,343 4.66 151,161 5.90
科教文卫 37,596 1.28 32,647 1.27
其他 49,784 1.69 40,136 1.58
贴现 64,769 2.20 50,197 1.96
个人贷款 601,522 20.41 509,307 19.88
贷款和垫款总额 2,947,299 100.00 2,561,750 100.00
减：贷款损失准备 (67,671) (56,365)
其中：个别方式评估 (12,484) (11,250)
组合方式评估 (55,187) (45,115)
贷款和垫款账面价值 2,879,628 2,505,385
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(2) 发放贷款按行业分布情况 - 续
本银行
人民币百万元
行业 年末数 比例(%) 年初数 比例(%)
采矿业 72,000 2.45 51,033 1.99
制造业 583,090 19.81 511,284 19.98
——石油化工 113,659 3.86 103,193 4.03
——电子 53,808 1.83 52,532 2.05
——钢铁 45,739 1.55 42,547 1.66
——机械 106,863 3.63 89,785 3.51
——纺织及服装 38,724 1.32 34,996 1.37
——其他制造业 224,297 7.62 188,231 7.36
电力、燃气及水的生产和供应业 132,374 4.50 141,311 5.52
建筑业 93,087 3.16 80,567 3.15
交通运输、仓储和邮政业 363,660 12.35 330,180 12.90
电信、计算机服务和软件业 10,080 0.34 10,194 0.40
批发和零售业 387,913 13.17 290,676 11.36
住宿和餐饮业 23,336 0.79 21,004 0.82
金融业 27,527 0.93 24,780 0.97
房地产业 179,982 6.11 158,652 6.20
服务业 184,211 6.26 160,039 6.25
水利、环境和公共设施管理业 137,343 4.66 151,148 5.91
科教文卫 37,583 1.28 32,638 1.28
其他 49,150 1.67 39,324 1.53
贴现 64,769 2.20 50,197 1.96
个人贷款 598,244 20.32 506,144 19.78
贷款和垫款总额 2,944,349 100.00 2,559,171 100.00
减：贷款损失准备 (67,575) (56,342)
其中：个别方式评估 (12,434) (11,250)
组合方式评估 (55,141) (45,092)
贷款和垫款账面价值 2,876,774 2,502,829
客户贷款的行业分布风险集中度分析乃根据借款人行业类型界定。
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(3) 贷款和垫款按地区分布情况
本集团
人民币百万元
项目 年末数 比例(%) 年初数 比例(%)
华北(注 1) 494,469 16.78 449,585 17.55
东北(注 2) 152,696 5.18 129,009 5.04
华东(注 3) 1,252,163 42.48 1,078,580 42.10
华中及华南(注 4) 552,547 18.75 479,278 18.71
西部(注 5) 279,751 9.49 238,853 9.32
海外(注 6) 215,673 7.32 186,445 7.28
贷款和垫款总额 2,947,299 100.00 2,561,750 100.00
减：贷款损失准备 (67,671) (56,365)
其中：个别方式评估 (12,484) (11,250)
组合方式评估 (55,187) (45,115)
贷款和垫款账面价值 2,879,628 2,505,385
本银行
人民币百万元
项目 年末数 比例(%) 年初数 比例(%)
华北(注 1) 494,469 16.79 449,585 17.57
东北(注 2) 152,696 5.19 129,009 5.04
华东(注 3) 1,250,646 42.47 1,077,734 42.11
华中及华南(注 4) 552,047 18.75 478,588 18.70
西部(注 5) 278,495 9.46 238,135 9.31
海外(注 6) 215,996 7.34 186,120 7.27
贷款和垫款总额 2,944,349 100.00 2,559,171 100.00
减：贷款损失准备 (67,575) (56,342)
其中：个别方式评估 (12,434) (11,250)
组合方式评估 (55,141) (45,092)
贷款和垫款账面价值 2,876,774 2,502,829
注：
(1) 包括北京市、天津市、河北省、山西省及内蒙古自治区
(2) 包括辽宁省、吉林省及黑龙江省
(3) 包括上海市、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山东省
(4) 包括河南省、湖南省、湖北省、广东省、广西自治区及海南省
(5) 包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、新疆自
治区及宁夏自治区
(6) 包括香港、纽约、东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门、胡志明市、悉
尼、伦敦、旧金山及台湾
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(4) 贷款和垫款按合同约定期限及担保方式分布情况
本集团
人民币百万元
年末数
项目
1 年以内(含 1 年) 1 年至 5 年(含 5 年) 5 年以上 合计
信用贷款 414,230 180,651 216,631 811,512
保证贷款 479,423 177,979 137,269 794,671
附担保物贷款 406,324 317,023 617,769 1,341,116
其中：抵押贷款 228,654 264,663 502,150 995,467
质押贷款 177,670 52,360 115,619 345,649
贷款和垫款总额 1,299,977 675,653 971,669 2,947,299
减：贷款损失准备 (67,671)
其中：个别方式评估 (12,484)
组合方式评估 (55,187)
贷款和垫款账面价值 2,879,628
人民币百万元
年初数
项目
1 年以内(含 1 年) 1 年至 5 年(含 5 年) 5 年以上 合计
信用贷款 307,197 223,936 200,975 732,108
保证贷款 345,347 205,655 121,718 672,720
附担保物贷款 352,106 292,766 512,050 1,156,922
其中：抵押贷款 195,945 244,139 422,252 862,336
质押贷款 156,161 48,627 89,798 294,586
贷款和垫款总额 1,004,650 722,357 834,743 2,561,750
减：贷款损失准备 (56,365)
其中：个别方式评估 (11,250)
组合方式评估 (45,115)
贷款和垫款账面价值 2,505,385
本银行
人民币百万元
年末数
项目
1 年以内(含 1 年) 1 年至 5 年(含 5 年) 5 年以上 合计
信用贷款 414,283 181,357 217,280 812,920
保证贷款 476,286 177,521 137,269 791,076
附担保物贷款 403,436 316,761 620,156 1,340,353
其中：抵押贷款 228,340 264,401 502,810 995,551
质押贷款 175,096 52,360 117,346 344,802
贷款和垫款总额 1,294,005 675,639 974,705 2,944,349
减：贷款损失准备 (67,575)
其中：个别方式评估 (12,434)
组合方式评估 (55,141)
贷款和垫款账面价值 2,876,774
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(4) 贷款和垫款按合同约定期限及担保方式分布情况 - 续
人民币百万元
年初数
项目
1 年以内(含 1 年) 1 年至 5 年(含 5 年) 5 年以上 合计
信用贷款 308,078 223,503 201,463 733,044
保证贷款 344,504 205,224 121,717 671,445
附担保物贷款 349,830 292,177 512,675 1,154,682
其中：抵押贷款 196,230 243,573 422,239 862,042
质押贷款 153,600 48,604 90,436 292,640
贷款和垫款总额 1,002,412 720,904 835,855 2,559,171
减：贷款损失准备 (56,342)
其中：个别方式评估 (11,250)
组合方式评估 (45,092)
贷款和垫款账面价值 2,502,829
(5) 逾期贷款总额
本集团
人民币百万元
年末数
项目 逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 逾期 3 年 合计
天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 以上
信用贷款 6,457 3,409 1,748 859 12,473
保证贷款 4,150 3,041 920 2,602 10,713
附担保物贷款 5,164 3,146 2,701 2,026 13,037
其中：抵押贷款 4,676 2,813 2,445 1,852 11,786
质押贷款 488 333 256 174 1,251
合计 15,771 9,596 5,369 5,487 36,223
人民币百万元
年初数
项目 逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 逾期 3 年 合计
天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 以上
信用贷款 3,092 1,098 1,230 1,087 6,507
保证贷款 495 753 1,849 2,729 5,826
附担保物贷款 3,192 1,604 2,230 2,648 9,674
其中：抵押贷款 3,111 1,426 2,160 2,244 8,941
质押贷款 81 178 70 404 733
合计 6,779 3,455 5,309 6,464 22,007
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(5) 逾期贷款总额 - 续
本银行
人民币百万元
年末数
项目 逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 逾期 3 年 合计
天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 以上
信用贷款 6,457 3,206 1,748 859 12,270
保证贷款 4,150 3,039 920 2,602 10,711
附担保物贷款 5,156 3,146 2,701 2,026 13,029
其中：抵押贷款 4,668 2,813 2,445 1,852 11,778
质押贷款 488 333 256 174 1,251
合计 15,763 9,391 5,369 5,487 36,010
人民币百万元
年初数
项目 逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 逾期 3 年 合计
天(含 90 天) 天(含 360 天) 3 年(含 3 年) 以上
信用贷款 3,092 1,098 1,230 1,087 6,507
保证贷款 495 753 1,849 2,729 5,826
附担保物贷款 3,192 1,604 2,230 2,648 9,674
其中：抵押贷款 3,111 1,426 2,160 2,244 8,941
质押贷款 81 178 70 404 733
合计 6,779 3,455 5,309 6,464 22,007
(6) 贷款损失准备
本集团
人民币百万元
2012 年度
项目
个别方式评估 组合方式评估 合计
年初余额 11,250 45,115 56,365
本年计提 8,353 10,075 18,428
本年转回 (3,891) - (3,891)
本年核销 (2,650) - (2,650)
本年转入/转出 (577) - (577)
-收回原转销贷款和垫款转入 323 - 323
-贷款价值因折现价值上升转出 (900) - (900)
小计 12,485 55,190 67,675
汇率差异 (1) (3) (4)
年末余额 12,484 55,187 67,671
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 发放贷款和垫款 - 续
(6) 贷款损失准备 - 续
本银行
人民币百万元
2012 年度
项目
个别方式评估 组合方式评估 合计
年初余额 11,250 45,092 56,342
本年计提 8,303 10,052 18,355
本年转回 (3,891) - (3,891)
本年核销 (2,650) - (2,650)
本年转入/转出 (577) - (577)
-收回原转销贷款和垫款转入 323 - 323
-贷款价值因折现价值上升转出 (900) - (900)
小计 12,435 55,144 67,579
汇率差异 (1) (3) (4)
年末余额 12,434 55,141 67,575
9. 可供出售金融资产
本集团
人民币百万元
项目 年末公允价值 年初公允价值
政府债券及央行票据 43,718 39,829
公共实体债券 1,362 3,004
金融机构债券 113,303 90,986
公司债券 43,663 47,531
权益投资 1,706 1,986
合计 203,752 183,336
本银行
人民币百万元
项目 年末公允价值 年初公允价值
政府债券及央行票据 43,452 39,613
公共实体债券 1,362 3,002
金融机构债券 113,105 90,637
公司债券 42,900 47,047
权益投资 617 662
合计 201,436 180,961
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
9. 可供出售金融资产 - 续
2012 年 12 月 31 日本集团可供出售金融资产已计提的减值准备为人民币 1,433 百万元(2011
年 12 月 31 日：人民币 1,286 百万元)，本银行为人民币 1,236 百万元(2011 年 12 月 31 日：
人民币 1,246 百万元)。可供出售金融资产减值准备变动情况参见附注五、19。
2012 年 12 月 31 日，本集团及本银行作为被套期项目的可供出售债券账面价值为人民币
6,846 百万元(2011 年 12 月 31 日：人民币 7,203 百万元)。
10. 持有至到期投资
本集团
人民币百万元
项目 年末账面余额 年初账面余额
政府债券及央行票据 254,814 241,336
公共实体债券 12,822 10,012
金融机构债券 210,712 173,409
公司债券 120,267 120,004
减：持有至到期投资减值准备 - -
持有至到期投资净值 598,615 544,761
本银行
人民币百万元
项目 年末账面余额 年初账面余额
政府债券及央行票据 254,814 241,336
公共实体债券 12,822 10,012
金融机构债券 210,171 173,319
公司债券 119,751 119,986
减：持有至到期投资减值准备 - -
持有至到期投资净值 597,558 544,653
- 52 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 应收款项类投资
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
政府债券及央行票据
-凭证式和储蓄式国债 1,159 2,671
金融机构债券
-无活跃市场的人民币金融机构债券 23,197 13,496
其他应收款项类投资(1) 6,043 12,089
减：应收款项类投资减值准备 (4) -
合计 30,395 28,256
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
政府债券及央行票据
-凭证式和储蓄式国债 1,159 2,671
金融机构债券
-无活跃市场的人民币金融机构债券 23,197 13,496
其他应收款项类投资(1) 5,664 11,862
减：应收款项类投资减值准备 - -
合计 30,020 28,029
(1) 其他应收款项类投资主要为本银行销售的保本型理财产品。考虑到本银行对理财产
品的购买方负有的义务，因此该等投资的相关风险并未转移给理财产品的购买方，
故将与该等产品相关的投资及购买方存入资金分别确认为本银行的资产及负债。
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
12. 长期股权投资
(1) 长期股权投资明细如下：
本集团
人民币百万元
在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表 本年计提 本年现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 权益法调整 年末余额 持股比例(%) 决权比例(%) 决权比例不一致的说明 减值准备 减值准备 红利
江苏常熟农村商业银行股份有限公司 成本法 490 490 - - 490 10.00 10.00 不适用 - - -
中国银联股份有限公司 成本法 146 146 - - 146 3.90 3.90 不适用 - - 4
中国航油集团财务有限公司 成本法 120 120 - - 120 10.00 10.00 不适用 - - -
西藏银行股份有限公司 权益法 300 298 - 4 302 20.00 20.00 不适用 - - -
陕西煤业化工集团财务有限公司 成本法 100 - 100 - 100 10.00 10.00 不适用 - - -
其他长期股权投资 10 10 - - 10 10 - -
合计 1,166 1,064 100 4 1,168 10 - 4
本银行
人民币百万元
在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表 本年计提 本年现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 权益法调整 年末余额 持股比例(%) 决权比例(%) 决权比例不一致的说明 减值准备 减值准备 红利
交银金融租赁有限责任公司 成本法 4,000 4,000 - - 4,000 100.00 100.00 不适用 - - -
交银国际信托有限公司 成本法 1,900 1,900 - - 1,900 85.00 85.00 不适用 - - -
交银施罗德基金管理有限公司 成本法 130 130 - - 130 65.00 65.00 不适用 - - 65
交银国际控股有限公司 成本法 1,759 1,621 138 - 1,759 100.00 100.00 不适用 - - -
中国交银保险有限公司 成本法 342 316 26 - 342 100.00 100.00 不适用 - - -
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 成本法 37 37 - - 37 61.00 61.00 不适用 - - -
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 成本法 77 77 - - 77 51.00 51.00 不适用 - - -
交银康联人寿保险有限公司 成本法 1,053 428 625 - 1,053 62.50 62.50 不适用 - - -
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 成本法 49 49 - - 49 70.00 70.00 不适用 - - -
交通银行(英国)有限公司 成本法 644 630 14 - 644 100.00 100.00 不适用 - - -
江苏常熟农村商业银行股份有限公司 成本法 490 490 - - 490 10.00 10.00 不适用 - - -
中国银联股份有限公司 成本法 146 146 - - 146 3.90 3.90 不适用 - - 4
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 成本法 77 - 77 - 77 51.00 51.00 不适用 - - -
西藏银行股份有限公司 权益法 300 298 - 4 302 20.00 20.00 不适用 - - -
其他长期股权投资 200 186 14 - 200 30 - -
合计 11,204 10,308 894 4 11,206 30 - 69
(2) 本集团及本银行于 2012 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 投资性房地产
本集团及本银行
人民币百万元
本年增加数 本年减少额
自用房地 公允价值 转为自用 汇率
项目 年初数 购置 产转入 变动损益 处置 房地产 影响 年末数
1.成本合计 23 - - - - (5) - 18
房屋建筑物 23 - - - - (5) - 18
2.公允价值变动合计 173 - - 20 - (29) - 164
房屋建筑物 173 - - 20 - (29) - 164
3.投资性房地产账面价值合计 196 - - 20 - (34) - 182
房屋建筑物 196 - - 20 - (34) - 182
本集团的投资性房地产均为房屋建筑物，采用公允价值核算，公允价值是以活跃市价为基
准，并按特定资产性质、地点或状况的任何差异作出必要调整。本集团投资性房地产均未
用于抵押。
14. 固定资产
(1) 固定资产情况
本集团
人民币百万元
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 49,214 12,162 (1,997) 59,379
其中：房屋建筑物 28,997 4,819 (266) 33,550
电子设备 11,685 2,373 (1,272) 12,786
交通工具 972 3,339 (41) 4,270
器具及设备 4,016 908 (373) 4,551
固定资产装修 3,544 723 (45) 4,222
本年新增 本年计提
二、累计折旧 19,058 - 3,616 (1,117) 21,557
其中：房屋建筑物 6,862 - 1,265 (201) 7,926
电子设备 8,511 - 1,183 (570) 9,124
交通工具 402 - 117 (34) 485
器具及设备 2,387 - 591 (269) 2,709
固定资产装修 896 - 460 (43) 1,313
三、固定资产账面净值合计 30,156 37,822
其中：房屋建筑物 22,135 25,624
电子设备 3,174 3,662
交通工具 570 3,785
器具及设备 1,629 1,842
固定资产装修 2,648 2,909
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋建筑物 - - - -
电子设备 - - - -
交通工具 - - - -
器具及设备 - - - -
固定资产装修 - - - -
五、固定资产账面价值合计 30,156 37,822
其中：房屋建筑物 22,135 25,624
电子设备 3,174 3,662
交通工具 570 3,785
器具及设备 1,629 1,842
固定资产装修 2,648 2,909
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 固定资产 - 续
(1) 固定资产情况 - 续
本年折旧额人民币3,616百万元。
本年由在建工程转入固定资产原价为人民币2,382百万元。
2012年12月31日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面净值为人民币3,497百万元
(2011年12月31日：人民币324百万元)。
本银行
人民币百万元
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 48,095 8,715 (1,990) 54,820
其中：房屋建筑物 28,382 4,634 (266) 32,750
电子设备 11,553 2,341 (1,268) 12,626
交通工具 623 114 (41) 696
器具及设备 4,003 905 (370) 4,538
固定资产装修 3,534 721 (45) 4,210
本年新增 本年计提
二、累计折旧 18,827 - 3,515 (1,113) 21,229
其中：房屋建筑物 6,740 - 1,242 (201) 7,781
电子设备 8,420 - 1,160 (567) 9,013
交通工具 388 - 67 (34) 421
器具及设备 2,383 - 589 (268) 2,704
固定资产装修 896 - 457 (43) 1,310
三、固定资产账面净值合计 29,268 33,591
其中：房屋建筑物 21,642 24,969
电子设备 3,133 3,613
交通工具 235 275
器具及设备 1,620 1,834
固定资产装修 2,638 2,900
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋建筑物 - - - -
电子设备 - - - -
交通工具 - - - -
器具及设备 - - - -
固定资产装修 - - - -
五、固定资产账面价值合计 29,268 33,591
其中：房屋建筑物 21,642 24,969
电子设备 3,133 3,613
交通工具 235 275
器具及设备 1,620 1,834
固定资产装修 2,638 2,900
本年折旧额人民币3,515百万元。
本年由在建工程转入固定资产原价为人民币2,382百万元。
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 固定资产 - 续
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况如下：
本集团及本银行
人民币百万元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 925 产权证书办理中 2013-2014 年
合计 925
15. 在建工程
(1) 在建工程明细如下：
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
广东省分行新营业办公楼 1,155 - 1,155 930 - 930
辽宁省分行本部大楼 773 - 773 729 - 729
云南省分行本部七彩俊园办公大楼 691 - 691 365 - 365
河北省分行本部新办公楼 393 - 393 389 - 389
重庆分行新办公大楼 369 - 369 77 - 77
苏州分行新营业办公用房 358 - 358 262 - 262
内蒙古分行本部办公大楼 344 - 344 - - -
江苏省分行营业办公大楼 312 - 312 248 - 248
上海分行现金库工程 185 - 185 150 - 150
无锡分行江阴支行营业部用房 124 - 124 - - -
其他 3,034 (24) 3,010 3,735 (24) 3,711
合计 7,738 (24) 7,714 6,885 (24) 6,861
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
广东省分行新营业办公楼 1,155 - 1,155 930 - 930
辽宁省分行本部大楼 773 - 773 729 - 729
云南省分行本部七彩俊园办公大楼 691 - 691 365 - 365
河北省分行本部新办公楼 393 - 393 389 - 389
重庆分行新办公大楼 369 - 369 77 - 77
苏州分行新营业办公用房 358 - 358 262 - 262
内蒙古分行本部办公大楼 344 - 344 - - -
江苏省分行营业办公大楼 312 - 312 248 - 248
上海分行现金库工程 185 - 185 150 - 150
无锡分行江阴支行营业部用房 124 - 124 - - -
其他 3,032 (24) 3,008 3,735 (24) 3,711
合计 7,736 (24) 7,712 6,885 (24) 6,861
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
15. 在建工程 - 续
(2) 重大在建工程变动情况
本集团
人民币百万元
工程投入 利息 其中： 本年利息
本年 转入 占预算比例 资本化 本年利息 资本化率
项目 预算数 年初数 增加额 固定资产 其他减少 (%) 累计金额 资本化金额 (%) 资金来源 年末数
广东省分行新营业办公楼 1,372 930 225 - - 84 - - - 自有 1,155
辽宁省分行本部大楼 865 729 44 - - 89 - - - 自有 773
云南省分行本部七彩俊园办公大楼 739 365 326 - - 94 - - - 自有 691
河北省分行本部新办公楼 538 389 4 - - 73 - - - 自有 393
重庆分行新办公大楼 799 77 292 - - 46 - - - 自有 369
苏州分行新营业办公用房 650 262 96 - - 55 - - - 自有 358
内蒙古分行本部办公大楼 594 - 344 - - 58 - - - 自有 344
江苏省分行营业办公大楼 660 248 64 - - 47 - - - 自有 312
上海分行现金库工程 216 150 35 - - 86 - - - 自有 185
无锡分行江阴支行营业部用房 138 - 124 - - 90 - - - 自有 124
其他 3,735 1,681 (2,382) - - - - 3,034
合计 6,885 3,235 (2,382) - - - 7,738
- 58 -
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
15. 在建工程 - 续
(2) 重大在建工程变动情况 - 续
本银行
人民币百万元
工程投入 利息 其中： 本年利息
本年 转入 占预算比例 资本化 本年利息 资本化率
项目 预算数 年初数 增加额 固定资产 其他减少 (%) 累计金额 资本化金额 (%) 资金来源 年末数
广东省分行新营业办公楼 1,372 930 225 - - 84 - - - 自有 1,155
辽宁省分行本部大楼 865 729 44 - - 89 - - - 自有 773
云南省分行本部七彩俊园办公大楼 739 365 326 - - 94 - - - 自有 691
河北省分行本部新办公楼 538 389 4 - - 73 - - - 自有 393
重庆分行新办公大楼 799 77 292 - - 46 - - - 自有 369
苏州分行新营业办公用房 650 262 96 - - 55 - - - 自有 358
内蒙古分行本部办公大楼 594 - 344 - - 58 - - - 自有 344
江苏省分行营业办公大楼 660 248 64 - - 47 - - - 自有 312
上海分行现金库工程 216 150 35 - - 86 - - - 自有 185
无锡分行江阴支行营业部用房 138 - 124 - - 90 - - - 自有 124
其他 3,735 1,679 (2,382) - - - - 3,032
合计 6,885 3,233 (2,382) - - - 7,736
在建工程减值准备变动如下：
人民币百万元
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
太原分行府东街 96 号 16 - - 16 长时间停建
天津分行大港支行营业办公用房 8 - - 8 长时间停建
合计 24 - - 24
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16. 无形资产
本集团
人民币百万元
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 2,220 565 (21) 2,764
计算机软件 1,482 394 (9) 1,867
土地使用权 738 171 (12) 897
二、累计摊销合计 1,055 352 (6) 1,401
计算机软件 873 223 (3) 1,093
土地使用权 182 129 (3) 308
三、无形资产账面净值合计 1,165 1,363
计算机软件 609 774
土地使用权 556 589
四、减值准备合计 - - - -
计算机软件 - - - -
土地使用权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 1,165 1,363
计算机软件 609 774
土地使用权 556 589
本年摊销额人民币 352 百万元。
本银行
人民币百万元
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 2,172 558 (21) 2,709
计算机软件 1,434 387 (9) 1,812
土地使用权 738 171 (12) 897
二、累计摊销合计 1,034 343 (6) 1,371
计算机软件 852 214 (3) 1,063
土地使用权 182 129 (3) 308
三、无形资产账面净值合计 1,138 1,338
计算机软件 582 749
土地使用权 556 589
四、减值准备合计 - - - -
计算机软件 - - - -
土地使用权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 1,138 1,338
计算机软件 582 749
土地使用权 556 589
本年摊销额人民币 343 百万元。
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17. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
本集团
人民币百万元
年末可抵扣/(应纳 年末递延所得税 年初可抵扣/(应 年初递延所得税
项目 税)暂时性差异 资产/(负债) 纳税)暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产：
资产减值准备 35,888 8,987 30,174 7,443
未税前抵扣的资产核销 3,824 956 2,744 686
已计提尚未发放的工资 4,866 1,216 4,994 1,249
衍生金融工具公允价值变动 1,172 296 686 171
预计负债 481 121 710 178
尚未支付的退休福利 623 156 570 143
可供出售金融资产公允价值变动 1,499 373 965 247
其他 2,085 527 1,403 350
小计 50,438 12,632 42,246 10,467
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 (136) (33) (48) (10)
投资性房地产公允价值变动 (164) (41) (173) (43)
衍生金融工具公允价值变动 - - (278) (81)
其他 (231) (62) (9,687) (2,428)
小计 (531) (136) (10,186) (2,562)
本银行
人民币百万元
年末可抵扣/(应纳 年末递延所得税 年初可抵扣/(应 年初递延所得税
项目 税)暂时性差异 资产/(负债) 纳税)暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产：
资产减值准备 35,785 8,966 29,901 7,476
未税前抵扣的资产核销 3,824 956 2,744 686
已计提尚未发放的工资 4,649 1,162 4,782 1,195
衍生金融工具公允价值变动 1,172 296 686 171
预计负债 481 121 710 178
尚未支付的退休福利 623 156 570 143
可供出售金融资产公允价值变动 1,575 388 693 179
其他 2,017 504 1,402 351
小计 50,126 12,549 41,488 10,379
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 (69) (17) (7) (2)
投资性房地产公允价值变动 (164) (41) (173) (43)
衍生金融工具公允价值变动 - - (278) (81)
其他 (211) (57) (9,687) (2,428)
小计 (444) (115) (10,145) (2,554)
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17. 递延所得税资产和递延所得税负债 - 续
(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债 - 续
本银行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵
销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得税
资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当某一境外分行出现递延所得税净
资产/净负债时，不与境内分行和其他境外分行递延所得税净负债/净资产进行抵
销。本银行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产
与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。
本集团
人民币百万元
项目 本年变动数 上年变动数
年初净额 7,905 7,275
其中：递延所得税资产 7,926 7,341
递延所得税负债 (21) (66)
本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 4,480 587
本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 111 43
年末净额 12,496 7,905
其中：递延所得税资产 12,501 7,926
递延所得税负债 (5) (21)
本银行
人民币百万元
项目 本年变动数 上年变动数
年初净额 7,825 7,359
其中：递延所得税资产 7,846 7,372
递延所得税负债 (21) (13)
本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 4,407 563
本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 202 (97)
年末净额 12,434 7,825
其中：递延所得税资产 12,434 7,846
递延所得税负债 - (21)
- 62 -
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17. 递延所得税资产和递延所得税负债 - 续
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
2012 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税资产/负债为人民币 131 百万元(2011
年 12 月 31 日：人民币 2,541 百万元)；本银行抵销的递延所得税资产/负债为人民币
115 百万元(2011 年 12 月 31 日：人民币 2,533 百万元)。
(3) 根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
18. 其他资产
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
其他应收款(1) 13,560 5,415
预付账款 1,687 1,032
长期待摊费用(2) 1,086 1,094
抵债资产(3) 426 230
商誉(4) 322 322
应收融资租赁款(5) 68,170 45,226
存出保证金 765 282
待处理资产(6) 38 46
合计 86,054 53,647
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
其他应收款(1) 11,975 3,923
预付账款 1,687 1,032
长期待摊费用(2) 1,074 1,087
抵债资产(3) 426 230
存出保证金 765 282
待处理资产(6) 38 46
合计 15,965 6,600
- 63 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
18. 其他资产 - 续
(1) 其他应收款
按账龄列示如下：
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 13,449 93.72 (17) 13,432 5,327 83.61 (16) 5,311
1-2 年 50 0.35 (3) 47 87 1.37 (57) 30
2-3 年 52 0.36 (17) 35 340 5.34 (317) 23
3 年以上 799 5.57 (753) 46 617 9.68 (566) 51
合计 14,350 100.00 (790) 13,560 6,371 100.00 (956) 5,415
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 11,904 93.26 (17) 11,887 3,837 78.64 (16) 3,821
1-2 年 26 0.20 (3) 23 87 1.78 (57) 30
2-3 年 36 0.28 (17) 19 340 6.97 (317) 23
3 年以上 799 6.26 (753) 46 615 12.61 (566) 49
合计 12,765 100.00 (790) 11,975 4,879 100.00 (956) 3,923
账龄为 3 年以上的其他应收款主要为以前年度形成、至今尚未收回的各类非业务性
挂账款项，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及在结案前挂账的
本集团涉案资金等。
坏账准备变动情况参见附注五、19。
按性质列示如下：
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
项目 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
暂付款项 7,603 - 7,603 2,858 - 2,858
垫付款项 921 (790) 131 1,070 (956) 114
应收证券交易结算款 3,823 - 3,823 1,535 - 1,535
其他 2,003 - 2,003 908 - 908
合计 14,350 (790) 13,560 6,371 (956) 5,415
- 64 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
18. 其他资产 - 续
(1) 其他应收款 - 续
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
项目 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
暂付款项 6,546 - 6,546 1,705 - 1,705
垫付款项 921 (790) 131 1,027 (956) 71
应收证券交易结算款 3,332 - 3,332 1,301 - 1,301
其他 1,966 - 1,966 846 - 846
合计 12,765 (790) 11,975 4,879 (956) 3,923
暂付款项主要用于核算本集团办理业务过程中发生的应收未收款项。
垫付款项主要为各类非业务性垫款，如对外暂借款项、已支付但尚未结案处理的诉
讼费以及在结案前挂账的涉案资金等。
(2) 长期待摊费用
本集团
人民币百万元
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
房屋租赁费 242 71 (85) - 228
租赁房屋装修费 658 390 (352) (20) 676
其他 194 89 (91) (10) 182
合计 1,094 550 (528) (30) 1,086
本银行
人民币百万元
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
房屋租赁费 240 70 (85) - 225
租赁房屋装修费 653 388 (349) (20) 672
其他 194 84 (91) (10) 177
合计 1,087 542 (525) (30) 1,074
- 65 -
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
18. 其他资产 - 续
(3) 抵债资产
抵债资产按类别列示
本集团及本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
房屋及建筑物 220 293
土地使用权 154 160
机器设备 98 6
其他 157 102
抵债资产原值合计 629 561
减：抵债资产跌价准备 (203) (331)
抵债资产净值 426 230
本集团及本银行本年度累计处置抵债资产原值合计人民币 68 百万元，上年度累计
处置抵债资产原值合计人民币 163 百万元。本银行将按《银行抵债资产管理办法》
(财金[2005]53 号)的规定继续处置抵债资产。抵债资产跌价准备变动情况参见附注
五、19。
(4) 商誉
本集团
人民币百万元
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备
交银国际信托有限公司 200 - - 200 -
交银康联人寿保险有限公司 122 - - 122 -
合计 322 - - 322 -
本集团于 2007 年 9 月收购湖北省国际信托投资有限公司(收购后该公司更名为交银
国际信托有限公司)，出资人民币 1,220 百万元取得其 85%的股权。购买日，本集团
将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为
商誉，计人民币 200 百万元。
本集团于 2010 年 1 月收购中保康联人寿保险有限公司(收购后该公司更名为交银康
联人寿保险有限公司)，出资人民币 196 百万元取得其 51%的股权。购买日，本集团
将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为
商誉，计人民币 122 百万元。
本年末，本集团根据子公司预期的未来盈利及同类金融企业的股权交易价格情况，
对该商誉进行了减值测试，未发现该商誉存在减值情况。
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
18. 其他资产 - 续
(5) 应收融资租赁款
按性质列示如下
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
应收融资租赁款 68,999 45,743
减：坏账准备 (829) (517)
应收融资租赁款净值 68,170 45,226
应收融资租赁款如下：
人民币百万元
项目 年末数 年初数
资产负债表日后第 1 年 21,801 13,731
资产负债表日后第 2 年 15,110 9,525
资产负债表日后第 3 年 12,842 7,345
以后年度 30,200 23,599
最低租赁收款额合计 79,953 54,200
未实现融资收益 (10,954) (8,457)
应收融资租赁款 68,999 45,743
其中：1 年内到期的应收融资租赁款 18,643 11,774
1 年后到期的应收融资租赁款 50,356 33,969
坏账准备变动情况参见附注五、19。
- 67 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
18. 其他资产 - 续
(6) 待处理资产
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
待处理资产原值合计 49 57
减：待处理资产减值准备 (11) (11)
待处理资产净值 38 46
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
待处理资产原值合计 231 239
减：待处理资产减值准备 (193) (193)
待处理资产净值 38 46
待处理资产减值准备变动情况参见附注五、19。
19. 资产减值准备
本集团
人民币百万元
2012 年度
项目 年初数 本年计提额 本年转入/ (转出) 本年转回 本年核销 核销后收回 汇率影响 年末数
贷款损失准备-发放贷款和垫款 56,365 18,428 (900) (3,891) (2,650) 323 (4) 67,671
可供出售金融资产减值准备 1,286 328 (174) - (4) - (3) 1,433
坏账准备-其他应收款 956 9 (131) - (44) - - 790
坏账准备-应收融资租赁款 517 312 - - - - - 829
应收款项类投资减值准备 - 4 - - - - - 4
长期股权投资减值准备 10 - - - - - - 10
在建工程减值准备 24 - - - - - - 24
抵债资产跌价准备 331 - - (3) (125) - - 203
待处理资产减值准备 11 - - - - - - 11
合计 59,500 19,081 (1,205) (3,894) (2,823) 323 (7) 70,975
- 68 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
19. 资产减值准备 - 续
本集团
人民币百万元
2011 年度
项目 年初数 本年计提额 本年转入/ (转出) 本年转回 本年核销 核销后收回 汇率影响 年末数
贷款损失准备-发放贷款和垫款 46,437 16,129 (766) (3,650) (1,956) 295 (124) 56,365
可供出售金融资产减值准备 1,383 6 68 - (106) - (65) 1,286
坏账准备-其他应收款 1,121 - 3 (20) (148) - - 956
坏账准备-应收融资租赁款 327 190 - - - - - 517
应收款项类投资减值准备 - - - - - - - -
长期股权投资减值准备 10 - - - - - - 10
在建工程减值准备 24 - - - - - - 24
抵债资产跌价准备 343 39 (7) - (44) - - 331
待处理资产减值准备 13 - - (2) - - - 11
合计 49,658 16,364 (702) (3,672) (2,254) 295 (189) 59,500
本银行
人民币百万元
2012 年度
项目 年初数 本年计提额 本年转入/ (转出) 本年转回 本年核销 核销后收回 汇率影响 年末数
贷款损失准备-发放贷款和垫款 56,342 18,355 (900) (3,891) (2,650) 323 (4) 67,575
可供出售金融资产减值准备 1,246 - (3) - (4) - (3) 1,236
坏账准备-其他应收款 956 9 (131) - (44) - - 790
长期股权投资减值准备 30 - - - - - - 30
在建工程减值准备 24 - - - - - - 24
抵债资产跌价准备 331 - - (3) (125) - - 203
待处理资产减值准备 193 - - - - - - 193
合计 59,122 18,364 (1,034) (3,894) (2,823) 323 (7) 70,051
人民币百万元
2011 年度
项目 年初数 本年计提额 本年转入/ (转出) 本年转回 本年核销 核销后收回 汇率影响 年末数
贷款损失准备-发放贷款和垫款 46,430 16,113 (766) (3,650) (1,956) 295 (124) 56,342
可供出售金融资产减值准备 1,340 6 68 - (106) - (62) 1,246
坏账准备-其他应收款 1,121 - 3 (20) (148) - - 956
长期股权投资减值准备 30 - - - - - - 30
在建工程减值准备 24 - - - - - - 24
抵债资产跌价准备 343 39 (7) - (44) - - 331
待处理资产减值准备 195 - - (2) - - - 193
合计 49,483 16,158 (702) (3,672) (2,254) 295 (186) 59,122
- 69 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
20. 同业及其他金融机构存放款项
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
同业存放款项
-境内同业存放款项 248,516 265,099
-境外同业存放款项 15,389 10,347
其他金融机构存放款项
-境内其他金融机构存放款项 445,177 387,261
合计 709,082 662,707
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
同业存放款项
-境内同业存放款项 249,054 265,156
-境外同业存放款项 13,378 10,347
其他金融机构存放款项
-境内其他金融机构存放款项 449,323 389,878
合计 711,755 665,381
21. 拆入资金
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
同业拆入款项
-境内银行拆入款项 131,215 85,730
-境外银行拆入款项 72,982 78,448
合计 204,197 164,178
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
同业拆入款项
-境内银行拆入款项 77,349 49,457
-境外银行拆入款项 72,739 77,961
合计 150,088 127,418
- 70 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团及本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
可转让存款证 12,977 12,522
沽空交易用证券头寸 2,433 406
合计 15,410 12,928
23. 卖出回购金融资产款
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
证券 29,560 27,614
合计 29,560 27,614
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
证券 29,475 27,455
合计 29,475 27,455
24. 客户存款
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
活期存款
公司 1,254,248 1,184,123
个人 444,369 422,487
小计 1,698,617 1,606,610
定期存款(含通知存款)
公司 1,269,520 1,064,194
个人 755,294 608,118
小计 2,024,814 1,672,312
其他存款(含汇出汇款、应解汇款) 4,981 4,310
合计 3,728,412 3,283,232
包括：保证金存款 399,290 305,658
- 71 -
交通银行股份有限公司
财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
24. 客户存款 - 续
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
活期存款
公司 1,253,956 1,184,102
个人 444,168 422,272
小计 1,698,124 1,606,374
定期存款(含通知存款)
公司 1,268,985 1,064,358
个人 754,084 607,546
小计 2,023,069 1,671,904
其他存款(含汇出汇款、应解汇款) 4,974 4,310
合计 3,726,167 3,282,588
包括：保证金存款 398,866 305,510
25. 应付职工薪酬
本集团
人民币百万元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,178 14,423 (14,447) 5,154
二、职工福利费 - 531 (531) -
三、住房补贴 706 442 (453) 695
四、工会经费和职工教育经费 281 449 (489) 241
五、以现金结算的股份支付 25 3 - 28
六、退休福利及其他社会保障 730 5,001 (4,950) 781
合计 6,920 20,849 (20,870) 6,899
本银行
人民币百万元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,923 13,766 (13,859) 4,830
二、职工福利费 - 528 (528) -
三、住房补贴 705 433 (443) 695
四、工会经费和职工教育经费 280 445 (489) 236
五、以现金结算的股份支付 25 3 - 28
六、退休福利及其他社会保障 715 4,873 (4,827) 761
合计 6,648 20,048 (20,146) 6,550
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房补贴、退休福利及其他社会保障等根
据相关法律法规及本集团制度规定的时限安排发放或缴纳。
- 72 -
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26. 应交税费
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
企业所得税 7,125 4,247
营业税 3,259 2,801
城市维护建设税 207 183
其他 137 135
合计 10,728 7,366
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
企业所得税 6,960 4,083
营业税 3,235 2,788
城市维护建设税 206 183
其他 76 128
合计 10,477 7,182
27. 应付利息
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
应付存款及同业往来利息 49,324 37,421
应付发行债券及存款证利息 1,433 1,632
合计 50,757 39,053
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
应付存款及同业往来利息 48,933 37,145
应付发行债券及存款证利息 1,405 1,604
合计 50,338 38,749
- 73 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
28. 预计负债
本集团及本银行
人民币百万元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
未决诉讼损失 561 81 (253) 389
其他 149 - (57) 92
合计 710 81 (310) 481
29. 应付债券
本集团
人民币百万元
债券种类 年初数 本年发行额 本年支付额 年末数
固定利率次级债券(1) 76,000 - (9,000) 67,000
人民币普通债券(2) 2,000 1,000 - 3,000
已发行存款证 3,803 9,572 (3,803) 9,572
合计 81,803 10,572 (12,803) 79,572
债券详细信息列示如下：
人民币百万元
应计利息
债券种类 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年末余额
年初数 本年计提额 本年支付额 年末数
固定利率次级债券
07 交行 01 16,000 06/03/2007 15 年 16,000 540 658 (658) 540 16,000
07 交行 02 9,000 06/03/2007 10 年 9,000 273 62 (335) - -
09 交行 01 11,500 01/07/2009 10 年 11,500 186 376 (376) 186 11,500
09 交行 02 13,500 01/07/2009 15 年 13,500 267 538 (538) 267 13,500
11 交行 01 26,000 21/10/2011 15 年 26,000 280 1,490 (1,490) 280 26,000
人民币普通债券
10 交银租赁债 2,000 27/07/2010 3年 2,000 28 63 (63) 28 2,000
12 香港债 A 部分 700 08/03/2012 2年 700 - 17 - 17 700
12 香港债 B 部分 300 08/03/2012 3年 300 - 8 - 8 300
合计 79,000 79,000 1,574 3,212 (3,460) 1,326 70,000
本银行
人民币百万元
债券种类 年初数 本年发行额 本年支付额 年末数
固定利率次级债券(1) 76,000 - (9,000) 67,000
人民币普通债券(2) - 1,000 - 1,000
已发行存款证 3,803 9,572 (3,803) 9,572
合计 79,803 10,572 (12,803) 77,572
- 74 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
29. 应付债券 - 续
债券详细信息列示如下：
人民币百万元
应计利息
债券种类 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年末余额
年初数 本年计提额 本年支付额 年末数
固定利率次级债券
07 交行 01 16,000 06/03/2007 15 年 16,000 540 658 (658) 540 16,000
07 交行 02 9,000 06/03/2007 10 年 9,000 273 62 (335) - -
09 交行 01 11,500 01/07/2009 10 年 11,500 186 376 (376) 186 11,500
09 交行 02 13,500 01/07/2009 15 年 13,500 267 538 (538) 267 13,500
11 交行 01 26,000 21/10/2011 15 年 26,000 280 1,490 (1,490) 280 26,000
人民币普通债券
12 香港债 A 部分 700 08/03/2012 2年 700 - 17 - 17 700
12 香港债 B 部分 300 08/03/2012 3年 300 - 8 - 8 300
合计 77,000 77,000 1,546 3,149 (3,397) 1,298 68,000
(1) 本集团于 2007 年 3 月 6 日发行了总面值为人民币 25,000 百万元的固定利率次级定
期债券。其中债券品种一(07 交行 01)实际发行 16,000 百万元，期限为 15 年(第 10
年末附发行人赎回权，即发行人可以选择在该债券品种第 10 个计息年度结束后第
一日，即 2017 年 3 月 8 日，按面值全部赎回该债券品种)，按年计息(自发行缴款截
止日开始计息，债券存续期内每年的 3 月 8 日为该计息年度的起息日)，债券采用固
定利率，前 10 年年利率为 4.13%，后 5 年年利率为 7.13%；债券品种二(07 交行 02)
实际发行人民币 9,000 百万元，期限为 10 年(第 5 年末附发行人赎回权，即发行人
可以选择在该债券品种第 5 个计息年度结束后第一日，即 2012 年 3 月 8 日，按面值
全部赎回该债券品种)，按年计息(自发行缴款截止日开始计息，债券存续期内每年
的 3 月 8 日为该计息年度的起息日)，债券采用固定利率，前 5 年年利率为 3.73%，
后 5 年年利率为 6.73%。
本集团于 2009 年 7 月 1 日发行了总面值为人民币 25,000 百万元的固定利率次级定
期债券。其中债券品种一(09 交行 01)实际发行人民币 11,500 百万元，期限为 10 年
(第 5 年末附发行人赎回权，即发行人可以选择在该债券品种第 5 个计息年度结束后
第一日，即 2014 年 7 月 3 日，按面值全部赎回该债券品种)，按年计息(自发行缴款
截止日开始计息，债券存续期内每年的 7 月 3 日为该计息年度的起息日)，债券采用
固定利率，前 5 年年利率为 3.28%，后 5 年年利率为 6.28%；债券品种二(09 交行 02)
实际发行 13,500 百万元，期限为 15 年(第 10 年末附发行人赎回权，即发行人可以
选择在该债券品种第 10 个计息年度结束后第一日，即 2019 年 7 月 3 日，按面值全
部赎回该债券品种)，按年计息(自发行缴款截止日开始计息，债券存续期内每年的 7
月 3 日为该计息年度的起息日)，债券采用固定利率，前 10 年年利率为 4%，后 5 年
年利率为 7%。
- 75 -
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
29. 应付债券 - 续
本集团于 2011 年 10 月 21 日发行了总面值为人民币 26,000 百万元的固定利率次级
定期债券，期限为 15 年(第 10 年末附发行人赎回权，即发行人可以选择在该债券品
种第 10 个计息年度结束后第一日，即 2021 年 10 月 24 日，按面值全部赎回该债券
品种)，按年计息(自发行缴款截止日开始计息，债券存续期内每年的 10 月 24 日为
该计息年度的起息日)，债券采用固定利率，利率为 5.75%。
上述次级债按规定计入附属资本，不设立任何担保，不用于弥补本集团日常经营损
失。
(2) 本集团所属子公司交银金融租赁有限责任公司于 2010 年 7 月 27 日发行了总面值为
人民币 2,000 百万元的 3 年期固定利率债券，票面年利率为 3.15%，于 2013 年 7 月
26 日到期。根据协议，每年付息一次。
本集团于 2012 年 3 月 8 日在香港发行总额为人民币 1,000 百万元的人民币债券，其
中，2 年期债券人民币 700 百万元，3 年期债券人民币 300 百万元，票面利率分别为
2.98％和 3.10%。
30. 其他负债
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
其他应付款(1) 41,892 39,877
转贷款资金 2,278 2,279
保险合同准备金 1,853 1,594
应付股利(2) 64 64
其他 2,942 2,050
合计 49,029 45,864
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
30. 其他负债 - 续
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
其他应付款(1) 34,865 36,302
转贷款资金 2,278 2,279
应付股利(2) 64 64
其他 1,774 842
合计 38,981 39,487
(1) 其他应付款
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
暂收款项 13,799 20,458
应付证券交易结算款 13,205 10,751
融资租赁保证金 4,948 2,284
预收款项 688 371
其他 9,252 6,013
合计 41,892 39,877
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
暂收款项 13,732 20,432
应付证券交易结算款 12,942 10,588
其他 8,191 5,282
合计 34,865 36,302
暂收款项用于核算本集团在办理业务过程中发生的应付、暂收的款项。
其他主要包括本集团应付工程款、代收电子汇划费等其他应付的款项。
- 77 -
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2012年12月31日止年度
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30. 其他负债 - 续
(2) 应付股利
本集团及本银行
人民币百万元
单位名称 年末数 年初数
其他股东 64 64
合计 64 64
应付股利余额为部分股东尚未领取的股利。
31. 股本
本集团及本银行
本银行实收股本计人民币 74,263 百万元，每股面值人民币 1 元，股份种类及其结构如下：
2012 年
百万股
本年变动
项目 年初数 年末数
股份转换 非公开发行
有限售条件的股份
人民币普通股(A 股) - - 6,542 6,542
境外上市外资股(H 股) - - - -
有限售条件的股份合计 - - 6,542 6,542
无限售条件的股份
人民币普通股(A 股) 32,709 - - 32,709
境外上市外资股(H 股) 29,177 - 5,835 35,012
无限售条件的股份合计 61,886 - 5,835 67,721
股份总数 61,886 - 12,377 74,263
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31. 股本 - 续
2011 年
百万股
本年变动
项目 年初数 年末数
股份转换 股票股利
有限售条件的股份
人民币普通股(A 股) - - - -
境外上市外资股(H 股) - - - -
有限售条件的股份合计 - - - -
无限售条件的股份
人民币普通股(A 股) 29,736 - 2,973 32,709
境外上市外资股(H 股) 26,524 - 2,653 29,177
无限售条件的股份合计 56,260 - 5,626 61,886
股份总数 56,260 - 5,626 61,886
根据 2012 年第一次临时股东大会决议，并经中国银行业监督管理委员会银监复[2012]222
号《中国银监会关于交通银行非公开发行 A 股和 H 股的批复》、中国证券监督管理委员会
证监许可[2012]1097 号《关于核准交通银行股份有限公司非公开发行股票的批复》及证监
许可[2012]1098 号《关于核准交通银行股份有限公司增发境外上市外资股的批复》核准，
本银行于本年已分别完成了 A 股和 H 股非公开发行。
截止 2012 年 8 月 22 日，本银行实际已发行 A 股股票计 6,542 百万股，每股面值为人民币
1 元，发行价格为每股人民币 4.55 元，股票发行收入总额扣减发行费用后的实际募集资金
净额为人民币 29,668 百万元；分别计入股本人民币 6,542 百万元，计入资本公积人民币
23,126 百万元。上述新增股本业经德勤华永会计师事务所有限公司验证，并出具了德师报
(验)字(12)第 0050 号验资报告。
截止 2012 年 8 月 27 日，本银行实际已发行 H 股股票计 5,835 百万股，每股面值为人民币
1 元，发行价格为每股港币 5.63 元，股票发行收入总额扣减发行费用后的实际募集资金净
额折合人民币 26,627 百万元；分别计入股本人民币 5,835 百万元，计入资本公积人民币
20,792 百万元。上述新增股本业经德勤华永会计师事务所有限公司验证，并出具了德师报
(验)字(12)第 0051 号验资报告。本银行已于 2013 年 1 月 5 日完成注册资本的工商变更登
记。
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32. 资本公积
本集团
2012 年
人民币百万元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 68,822 43,918 - 112,740
其中：投资者投入的资本 68,851 43,918 - 112,769
收购少数股权形成的差额 (29) - - (29)
其他综合收益 (647) - (328) (975)
其中：可供出售金融资产公允价值变动净额 (863) - (445) (1,308)
与可供出售金融资产公允价值变动
216 - 117 333
相关的所得税影响
其他资本公积 643 - - 643
其中：原制度资本公积转入 643 - - 643
合计 68,818 43,918 (328) 112,408
2011 年
人民币百万元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 68,822 - - 68,822
其中：投资者投入的资本 68,851 - - 68,851
收购少数股权形成的差额 (29) - - (29)
其他综合收益 (589) - (58) (647)
其中：可供出售金融资产公允价值变动净额 (775) - (88) (863)
与可供出售金融资产公允价值变动
186 - 30 216
相关的所得税影响
其他资本公积 643 - - 643
其中：原制度资本公积转入 643 - - 643
合计 68,876 - (58) 68,818
- 80 -
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
32. 资本公积 - 续
本银行
2012 年
人民币百万元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 68,851 43,918 - 112,769
其中：投资者投入的资本 68,851 43,918 - 112,769
其他综合收益 (464) - (585) (1,049)
其中：可供出售金融资产公允价值变动净额 (621) - (787) (1,408)
与可供出售金融资产公允价值变动
157 - 202 359
相关的所得税影响
其他资本公积 643 - - 643
其中：原制度资本公积转入 643 - - 643
合计 69,030 43,918 (585) 112,363
2011 年
人民币百万元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 68,851 - - 68,851
其中：投资者投入的资本 68,851 - - 68,851
其他综合收益 (804) 340 - (464)
其中：可供出售金融资产公允价值变动净额 (1,058) 437 - (621)
与可供出售金融资产公允价值变动
254 (97) - 157
相关的所得税影响
其他资本公积 643 - - 643
其中：原制度资本公积转入 643 - - 643
合计 68,690 340 - 69,030
- 81 -
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2012年12月31日止年度
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33. 盈余公积
本集团
2012 年
人民币百万元
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
法定盈余公积 19,033 5,757 - 24,790
任意盈余公积 48,240 9,917 - 58,157
合计 67,273 15,674 - 82,947
2011 年
人民币百万元
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
法定盈余公积 13,994 5,039 - 19,033
任意盈余公积 31,272 16,968 - 48,240
合计 45,266 22,007 - 67,273
本银行
2012 年
人民币百万元
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
法定盈余公积 18,771 5,723 - 24,494
任意盈余公积 48,240 9,917 - 58,157
合计 67,011 15,640 - 82,651
2011 年
人民币百万元
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
法定盈余公积 13,780 4,991 - 18,771
任意盈余公积 31,272 16,968 - 48,240
合计 45,052 21,959 - 67,011
- 82 -
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
34. 一般风险准备
本集团
2012 年
人民币百万元
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
一般风险准备 29,299 5,010 - 34,309
2011 年
人民币百万元
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
一般风险准备 24,150 5,149 - 29,299
本银行
2012 年
人民币百万元
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
一般风险准备 29,094 4,808 - 33,902
2011 年
人民币百万元
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
一般风险准备 23,962 5,132 - 29,094
本集团及本银行根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定对承担风
险和损失的资产计提一般准备。
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35. 未分配利润
本集团
2012 年
人民币百万元
项目 金额
年初未分配利润 46,367
加：本年归属于母公司股东的净利润 58,373
减：提取法定盈余公积 5,757
提取任意盈余公积 9,917
提取一般风险准备 5,010
应付普通股股利 6,189
年末未分配利润 77,867
2011 年度
人民币百万元
项目 金额
年初未分配利润 29,539
加：本年归属于母公司股东的净利润 50,735
减：提取法定盈余公积 5,039
提取任意盈余公积 16,968
提取一般风险准备 5,149
应付普通股股利 6,751
年末未分配利润 46,367
本银行
2012 年
人民币百万元
项目 金额
年初未分配利润 44,914
加：本年净利润 57,225
减：提取法定盈余公积 5,723
提取任意盈余公积 9,917
提取一般风险准备 4,808
应付普通股股利 6,189
年末未分配利润 75,502
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35. 未分配利润 - 续
2011 年度
人民币百万元
项目 金额
年初未分配利润 28,851
加：本年净利润 49,905
减：提取法定盈余公积 4,991
提取任意盈余公积 16,968
提取一般风险准备 5,132
应付普通股股利 6,751
年末未分配利润 44,914
(1) 提取法定盈余公积
根据公司章程规定，本银行按年度净利润的 10%计提法定盈余公积人民币 5,723 百万
元。当法定盈余公积累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。
(2) 本年度已实施之利润分配
根据本银行 2012 年 3 月 28 日第六届董事会第十二次会议决议的提议并经 2012 年 6 月
28 日股东大会批准，本银行于 2012 年提取一般风险准备人民币 4,808 百万元；以截至
2011 年 12 月 31 日的总股本 61,886 百万股(每股面值人民币 1 元)为基数，向本行登记
在册的 A 股股东和 H 股股东每股派发现金红利人民币 0.10 元(税前)，向全体股东派发
现金红利共计人民币 6,189 百万元；提取任意盈余公积人民币 9,917 百万元。
(3) 资产负债表日后决议的利润分配情况
根据董事会的提议，本银行拟于 2013 年提取一般风险准备人民币 27,326 百万元；拟
以截至 2012 年 12 月 31 日的总股本 74,263 百万股(每股面值人民币 1 元)为基数，向本
行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股派发现金红利人民币 0.24 元(税前)，向全体股
东派发现金红利共计人民币 17,823 百万元；拟于 2013 年提取任意盈余公积人民币
20,353 百万元。上述提议有待股东大会批准。
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36. 少数股东权益
本集团
本集团子公司少数股东权益如下：
人民币百万元
子公司名称 年末数 年初数
交银施罗德基金管理有限公司 414 382
交银国际信托有限公司 399 348
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 35 29
交银康联人寿保险有限公司 488 130
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 96 78
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 26 19
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 71 -
合计 1,529 986
37. 利息净收入
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入
-存放同业 3,603 490
-存放中央银行 11,294 9,336
-拆出资金及买入返售金融资产 9,068 6,602
-贷款和应收款项
其中：个人贷款 36,178 27,040
企业贷款和应收款项 140,436 115,072
票据贴现 9,207 5,942
-债券投资 30,810 27,282
利息收入小计 240,596 191,764
利息支出
-同业存放 (31,966) (22,881)
-向中央银行借款 (1) (1)
-拆入资金及卖出回购金融资产 (12,191) (8,567)
-客户存款 (72,731) (54,396)
-发行债券 (3,212) (2,257)
-存款证及其他 (369) (169)
利息支出小计 (120,470) (88,271)
利息净收入 120,126 103,493
其中：已减值金融资产利息收入 900 766
- 86 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
37. 利息净收入 - 续
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入
-存放同业 3,476 411
-存放中央银行 11,290 9,334
-拆出资金及买入返售金融资产 9,068 6,602
-贷款和应收款项
其中：个人贷款 35,899 26,888
企业贷款和应收款项 136,473 112,632
票据贴现 9,207 5,942
-债券投资 30,744 27,233
利息收入小计 236,157 189,042
利息支出
-同业存放 (31,981) (22,894)
-向中央银行借款 - (1)
-拆入资金及卖出回购金融资产款 (9,551) (7,062)
-客户存款 (72,676) (54,375)
-发行债券 (3,149) (2,194)
-存款证及其他 (369) (169)
利息支出小计 (117,726) (86,695)
利息净收入 118,431 102,347
其中：已减值金融资产利息收入 900 766
- 87 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
38. 手续费及佣金净收入
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
手续费及佣金收入
支付结算 2,368 2,053
银行卡 7,958 6,183
投资银行 5,884 6,276
担保承诺 2,731 1,894
管理类 3,321 3,170
代理类 1,411 1,611
其他 453 385
手续费及佣金收入合计 24,126 21,572
手续费及佣金支出
支付结算与代理 (245) (430)
银行卡 (2,631) (2,150)
其他 (368) (335)
手续费及佣金支出合计 (3,244) (2,915)
手续费及佣金净收入 20,882 18,657
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
38. 手续费及佣金净收入 - 续
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
手续费及佣金收入
支付结算 2,362 2,052
银行卡 7,958 6,183
投资银行 4,903 5,597
担保承诺 2,731 1,894
管理类 2,370 2,433
代理类 1,458 1,619
其他 453 386
手续费及佣金收入合计 22,235 20,164
手续费及佣金支出
支付结算与代理 (228) (283)
银行卡 (2,631) (2,150)
其他 (324) (333)
手续费及佣金支出合计 (3,183) (2,766)
手续费及佣金净收入 19,052 17,398
39. 投资收益/(损失)
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 549 61
可供出售债权工具投资 326 (90)
可供出售权益工具投资 79 268
成本法核算的长期股权投资 4 16
权益法核算的长期股权投资 4 (2)
衍生金融工具 (26) (258)
合计 936 (5)
- 89 -
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
39. 投资收益/(损失) - 续
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 532 59
可供出售债权工具投资 313 (91)
可供出售权益工具投资 47 54
成本法核算的长期股权投资 69 146
权益法核算的长期股权投资 4 (2)
衍生金融工具 (26) (258)
合计 939 (92)
40. 公允价值变动收益/(损失)
本集团
人民币百万元
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(14) 267
及负债
衍生金融工具 (731) 474
投资性房地产 20 61
合计 (725) 802
本银行
人民币百万元
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(59) 261
及负债
衍生金融工具 (728) 474
投资性房地产 20 61
合计 (767) 796
- 90 -
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
41. 营业税金及附加
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 9,712 7,992 应税收入的 3%-5%
城市维护建设税 683 557 营业税额的 1%-7%
教育费附加 521 390 营业税额的 3%-5%
合计 10,916 8,939
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 9,573 7,886 应税收入的 5%
城市维护建设税 667 550 营业税额的 1%-7%
教育费附加 505 383 营业税额的 3%-5%
合计 10,745 8,819
42. 业务及管理费
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 20,849 18,556
日常行政费用 12,124 9,943
折旧费用 3,616 3,423
经营租赁费 2,158 1,846
机构监管费 249 244
税金 416 372
长期待摊费用摊销 528 498
无形资产摊销 352 221
其他 2,437 2,426
合计 42,729 37,529
- 91 -
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
42. 业务及管理费 - 续
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 20,048 17,951
日常行政费用 11,888 9,802
折旧费用 3,515 3,376
经营租赁费 2,115 1,808
机构监管费 244 239
税金 411 368
长期待摊费用摊销 525 496
无形资产摊销 343 213
其他 2,313 2,265
合计 41,402 36,518
43. 资产减值损失
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
贷款减值损失-发放贷款和垫款 14,537 12,479
可供出售金融资产减值损失 328 6
持有至到期投资减值损失 - -
应收款项类投资减值损失 4 -
坏账损失-其他应收款 9 (20)
坏账损失-应收融资租赁款 312 190
抵债资产减值损失 (3) 39
待处理资产减值损失 - (2)
合计 15,187 12,692
- 92 -
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
43. 资产减值损失 - 续
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
贷款减值损失-发放贷款和垫款 14,464 12,463
可供出售金融资产减值损失 - 6
持有至到期投资减值损失 - -
应收款项类投资减值损失 - -
坏账损失-其他应收款 9 (20)
抵债资产减值损失 (3) 39
待处理资产减值损失 - (2)
合计 14,470 12,486
44. 营业外收入
本集团
人民币百万元
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置利得 131 171 131
抵债资产处置利得 18 188 18
其他 702 478 702
合计 851 837 851
本银行
人民币百万元
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置利得 131 171 131
抵债资产处置利得 18 188 18
其他 566 414 566
合计 715 773 715
- 93 -
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六、 财务报表主要项目附注 - 续
45. 营业外支出
本集团
人民币百万元
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
预计诉讼支出/(转回) (172) 84 -
固定资产处置损失 43 42 43
捐赠支出 12 18 12
罚款支出 4 4 4
其他 128 134 128
合计 15 282 187
本银行
人民币百万元
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
预计诉讼支出/(转回) (172) 84 -
固定资产处置损失 43 42 43
捐赠支出 12 18 12
罚款支出 4 4 4
其他 125 129 125
合计 12 277 184
46. 所得税费用
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 21,220 15,221
递延所得税调整 (4,480) (587)
合计 16,740 14,634
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
会计利润 75,216 65,451
按 25%的税率计算的所得税费用 18,804 16,363
加：其他国家(或地区)不同税率影响 34 (1)
加：不可作纳税抵扣的支出税负 338 457
减：非纳税项目收益的税负 2,436 2,185
所得税费用 16,740 14,634
- 94 -
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46. 所得税费用 - 续
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 20,701 14,882
递延所得税调整 (4,407) (563)
合计 16,294 14,319
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
会计利润 73,519 64,224
按 25%的税率计算的所得税费用 18,380 16,056
加：其他国家(或地区)不同税率影响 33 21
加：不可作纳税抵扣的支出税负 330 461
减：非纳税项目收益的税负 2,449 2,219
所得税费用 16,294 14,319
47. 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币百万元
本年发生额 上年发生额
归属于普通股股东的当期净利润 58,373 50,735
其中：归属于持续经营的净利润 58,373 50,735
归属于终止经营的净利润 - -
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
百万股
本年发生额 上年发生额
年初发行在外的普通股股数 61,886 56,260
加：本年发行的普通股加权数 4,125 -
加：分配股票红利影响 - 5,626
年末发行在外的普通股加权平均数 66,011 61,886
- 95 -
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47. 每股收益 - 续
每股收益：
人民币元
本年发生额 上年发生额
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.88 0.82
稀释每股收益 不适用 不适用
本集团及本银行不存在稀释性潜在普通股。
48. 其他综合收益
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 (353) 48
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (60) (200)
减：所得税影响 111 43
小计 (302) (109)
2.外币财务报表折算差额 (35) (523)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 (35) (523)
总计 (337) (632)
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 (413) 437
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (374) -
减：所得税影响 202 (97)
小计 (585) 340
2.外币财务报表折算差额 159 (523)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 159 (523)
总计 (426) (183)
- 96 -
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
49. 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金流量
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
经营性其他应付款净增加额 3,165 14,726
经营性其他应收款净减少额 - 1,309
收到其他与经营活动有关的现金 15,573 15,091
合计 18,738 31,126
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
经营性其他应付款净增加额 - 13,558
经营性其他应收款净减少额 - 1,823
收到其他与经营活动有关的现金 15,592 10,733
合计 15,592 26,114
(2) 支付其他与经营活动有关的现金流量
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
其他应收款净增加额 9,463 -
应收融资租赁款净增加额 22,944 15,250
支付其他与经营活动有关的现金 32,277 23,535
合计 64,684 38,785
本银行
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
其他应收款净增加额 9,365 -
其他应付款净减少额 506 -
支付其他与经营活动有关的现金 28,706 19,563
合计 38,577 19,563
- 97 -
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
50. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团
人民币百万元
补充资料 本年累计数 上年累计数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 58,476 50,817
加：资产减值准备 15,187 12,692
固定资产折旧 3,616 3,423
无形资产摊销 352 221
长期待摊费用摊销 528 498
处置固定资产、无形资产的损失/(收益) (88) (129)
债券利息收入 (30,075) (27,282)
已减值金融资产利息收入 (900) (766)
公允价值变动损失/(收益) 725 (802)
投资损失/(收益) (413) (192)
发行债券利息支出 3,212 2,257
发行债券手续费支出 - 31
发行存款证利息支出 188 7
递延所得税资产减少/(增加) (4,441) (632)
递延所得税负债增加/(减少) (39) 45
经营性应收项目的减少/(增加) (521,018) (620,895)
经营性应付项目的增加/(减少) 551,294 579,561
经营活动产生的现金流量净额 76,604 (1,146)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 271,598 209,635
减：现金及现金等价物的年初余额 209,635 156,899
现金及现金等价物的净变动额 61,963 52,736
- 98 -
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五、 财务报表主要项目附注 - 续
50. 现金流量表补充资料 - 续
(1) 现金流量表补充资料 - 续
本银行
人民币百万元
补充资料 本年累计数 上年累计数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57,225 49,905
加：资产减值准备 14,470 12,486
固定资产折旧 3,515 3,376
无形资产摊销 343 213
长期待摊费用摊销 525 496
处置固定资产、无形资产的损失/(收益) (88) (129)
债券利息收入 (30,009) (27,233)
已减值金融资产利息收入 (900) (766)
公允价值变动损失/(收益) 767 (796)
投资损失/(收益) (433) (107)
发行债券利息支出 3,149 2,194
发行债券手续费支出 - 31
发行存款证利息支出 188 7
递延所得税资产减少/(增加) (4,372) (606)
递延所得税负债增加/(减少) (35) 43
经营性应收项目的减少/(增加) (500,340) (603,856)
经营性应付项目的增加/(减少) 531,550 563,307
经营活动产生的现金流量净额 75,555 (1,435)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 270,173 208,507
减：现金及现金等价物的年初余额 208,507 156,385
现金及现金等价物的净变动额 61,666 52,122
- 99 -
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2012年12月31日止年度
五、 财务报表主要项目附注 - 续
50. 现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金和现金等价物的构成
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
现金
其中：库存现金 18,819 16,254
可用于随时支付的存放中央银行款项 114,220 97,806
存放同业款项(原到期日三个月以内) 138,559 95,575
年末现金及现金等价物余额 271,598 209,635
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
现金
其中：库存现金 18,801 16,241
可用于随时支付的存放中央银行款项 114,208 97,778
存放同业款项(原到期日三个月以内) 137,164 94,488
年末现金及现金等价物余额 270,173 208,507
51. 担保物
本集团部分资产被用作同业间回购业务、卖空业务和当地期货、期权及证券交易所会员资
格有关的担保物。所有该等协议均在协议生效起 12 个月内到期，该等协议对应的担保物
账面价值及相关业务的负债余额如下：
本集团
人民币百万元
担保物 相关负债
项目
年末数 年初数 年末数 年初数
证券投资 32,712 30,031 31,993 28,020
合计 32,712 30,031 31,993 28,020
- 100 -
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51. 担保物 - 续
本银行
人民币百万元
担保物 相关负债
项目
年末数 年初数 年末数 年初数
证券投资 32,623 29,859 31,908 27,861
合计 32,623 29,859 31,908 27,861
于 2012 年 12 月 31 日，本集团及本银行进行买断式逆回购交易时收到的，在担保物所有人
没有违约时就可以出售或再用于担保的担保物公允价值为人民币 2,795 百万元(2011 年 12
月 31 日：人民币 18,381 百万元)，本集团及本银行有义务在约定的返售日返还担保物。于
2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团及本银行并无将该等担保物用于卖出回购
担保。
52. 金融资产的转移
(1) 卖出回购金融资产
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以
固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本
集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出
回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保
物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对
价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融
资产。
2012 年 12 月 31 日，本集团与交易对手订立回购协议。出售此类金融资产收到的对价作为
“卖出回购金融资产款”列报(参见附注五、23)。
于卖出回购交易中，本集团未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总
如下：
人民币百万元
年末数
项目 以公允价值计量且其变动 可供出售金融 持有至到期
计入当期损益的金融资产 资产 投资
资产的账面价值 859 3,697 26,637
相关负债的账面价值 853 2,577 26,130
- 101 -
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52. 金融资产的转移 - 续
(2) 资产证券化
本银行在正常经营过程中进行资产证券化交易。本银行将部分信贷资产出售给特殊目的信
托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。
于 2012 年 11 月，本银行将账面价值为人民币 3,034 百万元、由客户贷款组成的信贷资产
池，出售给由中海信托股份有限公司作为受托人设立的“交银 2012 年第一期信贷资产支持
证券化信托”之特殊目的信托，由其发行相关资产支持证券。本银行相应取得现金对价以及
该特殊目的信托发行的次级档信贷支持证券计人民币 164 百万元。由于发行对价与被转让
金融资产的账面价值相同，本银行在该金融资产转让过程中未确认收益或损失。尽管本银
行对该特殊目的信托享有的投票权低于 50%，但本银行通过持有 62%特殊目的信托发行的
次级档信贷支持证券，而承担了特殊目的信托的部分风险，同时拥有了获取与该风险相关
的部分收益的权利。
该特殊目的信托作为本集团的组成部分将被转让信贷资产的部分信用风险、提前偿还风险
以及利率风险转移给其他投资者。同时，本集团亦通过持有特殊目的信托发行的次级档信
贷支持证券保留了部分信用风险。根据信托合同规定，除非发生信贷资产违约事件，特殊
目的信托不得出售或转让受托信贷资产。因此，本集团没有放弃对受托信贷资产的控制。
由于本集团没有转移也没有保留受托信贷资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对受托信贷资产的控制，本集团根据继续涉入受托信贷资产的程度确认相关金融资产。截
至 2012 年 12 月 31 日止，本集团由于继续涉入受托信贷资产而确认的继续涉入资产账面价
值和公允价值为人民币 164 百万元，与之对应的继续涉入负债账面价值和公允价值为人民
币 164 百万元。
本银行通过资产证券化转让信贷资产期间丧失对相关信贷资产的使用权。特殊目的信托一
经设立，其与本银行未设立信托的其他财产相区别。根据《交银 2012 年第一期信贷资产证
券化信托合同》，本银行依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财
产。
- 102 -
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六、 关联方关系及交易
(一) 关联方关系
本集团
1. 不存在控制关系的关联方
(1) 持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东
持本银行 5%以上(含 5%)股份的股东名称及持股情况如下：
百万股
年末数 年初数
股东名称 股份 持股比例(%) 股份 持股比例(%)
财政部 19,703 26.53 16,413 26.52
香港上海汇丰银行有限公司 13,886 18.70 11,530 18.63
全国社会保障基金理事会 10,311 13.88 7,028 11.36
合计 43,900 59.11 34,971 56.51
(2) 联营公司
关联方名称 持股比例(%)
大连高新技术产业园区凌云公司 20
西藏银行股份有限公司 20
(3) 其他关联方
其他关联方包括除香港上海汇丰银行有限公司外的其他汇丰集团所属公司和
关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)以及关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员控制、共同控制的企业。其他汇丰集团所属公司和香港上
海汇丰银行有限公司与本银行及本集团的关联交易合并披露。
本银行
1. 控股子公司
控股子公司基本情况及注册资本、所持股份参见附注四，本年内对控股子公司所持
股份变化情况参见附注五、12。
2. 不存在控制关系的关联方
本银行不存在控制关系的关联方与本集团不存在控制关系的关联方一致。
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六、 关联方关系及交易 - 续
(二) 关联方交易
本集团及本银行与关联方交易的条件及价格均按本集团的正常业务进行处理，并视交易类
型及交易内容由相应决策机构审批。
1. 发放贷款和垫款净增(减)额
本银行
人民币百万元
本年发生数 上年发生数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
控股子公司 1,624 385,178 0.42 1,020 323,587 0.32
合计 1,624 385,178 0.42 1,020 323,587 0.32
2. 利息收入
本集团
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
9,325 240,596 3.88 8,545 191,764 4.46
5%)股份的股东(注)
合计 9,325 240,596 3.88 8,545 191,764 4.46
本银行
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
9,325 236,157 3.95 8,514 189,042 4.50
5%)股份的股东(注)
控股子公司 85 236,157 0.04 48 189,042 0.03
合计 9,410 236,157 3.99 8,562 189,042 4.53
注：主要为本银行持有财政部发行的国债所取得的利息。
- 104 -
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2012年12月31日止年度
六、 关联方关系及交易 - 续
(二) 关联方交易 - 续
3. 客户存款净增(减)额
本集团
人民币百万元
本年发生数 上年发生数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
39,796 445,180 8.94 8,680 415,385 2.09
5%)股份的股东
其他关联方 (7) 445,180 - 1 415,385 -
合计 39,789 445,180 8.94 8,681 415,385 2.09
本银行
人民币百万元
本年发生数 上年发生数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
39,796 443,579 8.97 8,680 414,605 2.09
5%)股份的股东
控股子公司 184 443,579 0.04 211 414,605 0.05
其他关联方 (7) 443,579 - 1 414,605 -
合计 39,973 443,579 9.01 8,892 414,605 2.14
4. 利息支出
本集团
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
2,590 120,470 2.15 3,439 88,271 3.90
5%)股份的股东
合计 2,590 120,470 2.15 3,439 88,271 3.90
本银行
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
2,590 117,726 2.20 3,439 86,695 3.97
5%)股份的股东
控股子公司 40 117,726 0.03 20 86,695 0.02
合计 2,630 117,726 2.23 3,459 86,695 3.99
- 105 -
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六、 关联方关系及交易 - 续
(二) 关联方交易 - 续
5. 投资收益/(损失)
本集团
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
联营公司 4 936 0.43 (2) (5) 40.00
合计 4 936 0.43 (2) (5) 40.00
本银行
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
控股子公司(注) 65 939 6.92 130 (92) (141.30)
联营公司 4 939 0.43 (2) (92) 2.17
合计 69 939 7.35 128 (92) (139.13)
注：为本银行取得子公司分配的现金股利。
6. 手续费及佣金收入
本银行
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
控股子公司 111 22,235 0.50 157 20,164 0.78
合计 111 22,235 0.50 157 20,164 0.78
7. 手续费及佣金支出
本银行
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
控股子公司 93 3,183 2.92 23 2,766 0.83
合计 93 3,183 2.92 23 2,766 0.83
- 106 -
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六、 关联方关系及交易 - 续
(二) 关联方交易 - 续
8. 其他业务收入
本银行
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
控股子公司 38 3,633 1.05 16 2,588 0.62
合计 38 3,633 1.05 16 2,588 0.62
9. 业务及管理费
本银行
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
控股子公司 42 41,402 0.10 33 36,518 0.09
合计 42 41,402 0.10 33 36,518 0.09
10. 关键管理人员薪酬
本集团
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
薪金及酌情奖金(注) 13 14,423 0.09 12 13,229 0.09
股票增值权 3 3 100.00 (5) (5) 100.00
其他福利 3 6,423 0.05 3 5,332 0.06
合计 19 20,849 0.09 10 18,556 0.05
本银行
人民币百万元
本年累计数 上年累计数
同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
薪金及酌情奖金(注) 13 13,766 0.09 12 12,699 0.09
股票增值权 3 3 100.00 (5) (5) 100.00
其他福利 3 6,279 0.05 3 5,257 0.06
合计 19 20,048 0.09 10 17,951 0.06
注： 根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员的 2012 年的薪酬总额尚未最终
确定，但预计未计提的薪酬不会对本集团及本银行 2012 年度的会计报表产生
重大影响。该等薪酬总额待确认之后将再行披露。
- 107 -
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六、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额
1. 存放同业款项
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
1,295 172,322 0.75 1,251 96,605 1.29
5%)股份的股东
合计 1,295 172,322 0.75 1,251 96,605 1.29
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
1,295 169,873 0.76 1,251 94,548 1.33
5%)股份的股东
控股子公司 100 169,873 0.06 70 94,548 0.07
合计 1,395 169,873 0.82 1,321 94,548 1.40
2. 拆出资金
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
1,571 153,787 1.02 1,066 148,726 0.72
5%)股份的股东
合计 1,571 153,787 1.02 1,066 148,726 0.72
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
1,571 157,047 1.00 1,066 148,606 0.72
5%)股份的股东
控股子公司 3,886 157,047 2.47 - 148,606 -
合计 5,457 157,047 3.47 1,066 148,606 0.72
- 108 -
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六、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额 - 续
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
1,243 45,683 2.72 1,993 42,837 4.65
5%)股份的股东
合计 1,243 45,683 2.72 1,993 42,837 4.65
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
1,243 44,955 2.76 1,993 42,664 4.67
5%)股份的股东
合计 1,243 44,955 2.76 1,993 42,664 4.67
4. 衍生金融工具
本集团及本银行
人民币百万元
年末数
名义金额
关联方类型
占同类交易 公允价值净额
名义金额 同类交易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含 5%)股份
55,613 1,395,111 3.99 (319)
的股东
合计 55,613 1,395,111 3.99 (319)
人民币百万元
年初数
名义金额
关联方类型
占同类交易 公允价值净额
名义金额 同类交易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含 5%)股份
39,959 897,751 4.45 (242)
的股东
合计 39,959 897,751 4.45 (242)
- 109 -
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六、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额 - 续
5. 应收利息
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
3,694 24,225 15.25 3,386 19,773 17.12
5%)股份的股东
合计 3,694 24,225 15.25 3,386 19,773 17.12
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
关联方类型 同类交 占同类交易 同类交 占同类交易
金额 易金额 金额比例(%) 金额 易金额 金额比例(%)
持本银行 5%以上(含
3,694 24,205 15.26 3,386 19,723 17.17
5%)股份的股东
控股子公司 66 24,205 0.27 - 19,723 -
合计 3,760 24,205 15.53 3,386 19,723 17.17
6. 发放贷款和垫款
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交 占同类交 贷款
关联方类型
同类交 易金额比 贷款损 同类交 易金额比 损失
金额 易金额 例(%) 失准备 金额 易金额 例(%) 准备
其他关联方 2 2,947,299 - - 2 2,561,750 - -
合计 2 2,947,299 - - 2 2,561,750 - -
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交 占同类交 贷款
关联方类型
同类交 易金额比 贷款损 同类交 易金额比 损失
金额 易金额 例(%) 失准备 金额 易金额 例(%) 准备
控股子公司 4,847 2,944,349 0.16 - 3,223 2,559,171 0.13 -
其他关联方 2 2,944,349 - - 2 2,559,171 - -
合计 4,849 2,944,349 0.16 - 3,225 2,559,171 0.13 -
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六、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额 - 续
7. 可供出售金融资产
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
28,635 203,752 14.05 26,031 183,336 14.20
5%)股份的股东
合计 28,635 203,752 14.05 26,031 183,336 14.20
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
28,635 201,436 14.22 26,031 180,961 14.38
5%)股份的股东
合计 28,635 201,436 14.22 26,031 180,961 14.38
8. 持有至到期投资
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上
224,021 598,615 37.42 205,336 544,761 37.69
(含 5%)股份的股东
合计 224,021 598,615 37.42 205,336 544,761 37.69
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上
224,021 597,558 37.49 205,336 544,653 37.70
(含 5%)股份的股东
合计 224,021 597,558 37.49 205,336 544,653 37.70
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六、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额 - 续
9. 应收款项类投资
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
1,159 30,395 3.81 2,671 28,256 9.45
5%)股份的股东
合计 1,159 30,395 3.81 2,671 28,256 9.45
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
1,159 30,020 3.86 2,671 28,029 9.53
5%)股份的股东
合计 1,159 30,020 3.86 2,671 28,029 9.53
10. 其他资产
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
控股子公司 34 15,965 0.21 16 6,600 0.24
合计 34 15,965 0.21 16 6,600 0.24
- 112 -
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六、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额 - 续
11. 同业及其他金融机构存放款项
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
4,826 709,082 0.68 5,456 662,707 0.82
5%)股份的股东
合计 4,826 709,082 0.68 5,456 662,707 0.82
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
4,826 711,755 0.68 5,456 665,381 0.82
5%)股份的股东
控股子公司 2,451 711,755 0.34 2,804 665,381 0.42
合计 7,277 711,755 1.02 8,260 665,381 1.24
12. 拆入资金
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
11,942 204,197 5.85 13,951 164,178 8.50
5%)股份的股东
合计 11,942 204,197 5.85 13,951 164,178 8.50
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
11,942 150,088 7.96 13,951 127,418 10.95
5%)股份的股东
合计 11,942 150,088 7.96 13,951 127,418 10.95
- 113 -
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六、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额 - 续
13. 卖出回购金融资产款
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
- 29,560 - 300 27,614 1.09
5%)股份的股东
合计 - 29,560 - 300 27,614 1.09
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
- 29,475 - 300 27,455 1.09
5%)股份的股东
合计 - 29,475 - 300 27,455 1.09
14. 客户存款
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上
98,550 3,728,412 2.64 63,623 3,283,232 1.94
(含 5%)股份的股东
其他关联方 - 3,728,412 - 7 3,283,232 -
合计 98,550 3,728,412 2.64 63,630 3,283,232 1.94
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上
98,550 3,726,167 2.64 63,623 3,282,588 1.94
(含 5%)股份的股东
控股子公司 1,208 3,726,167 0.03 1,024 3,282,588 0.03
其他关联方 - 3,726,167 - 7 3,282,588 -
合计 99,758 3,726,167 2.67 64,654 3,282,588 1.97
- 114 -
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六、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额 - 续
15. 应付利息
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
2,504 50,757 4.93 4,775 39,053 12.23
5%)股份的股东
合计 2,504 50,757 4.93 4,775 39,053 12.23
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
持本银行 5%以上(含
2,504 50,338 4.97 4,775 38,749 12.33
5%)股份的股东
控股子公司 - 50,338 - 1 38,749 -
合计 2,504 50,338 4.97 4,776 38,749 12.33
16. 其他负债
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
占同类交易 占同类交易
关联方类型
同类交 金额比例 同类交 金额比例
金额 易金额 (%) 金额 易金额 (%)
控股子公司 68 38,981 0.17 30 39,487 0.08
合计 68 38,981 0.17 30 39,487 0.08
- 115 -
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七、 股份支付
以现金结算的基于股权的支付
根据 2005 年 11 月本集团第四届董事会第十次会议之决议，本集团实施长期激励计划初次
授予股票增值权方案。初次授予股票增值权的对象为 2005 年 6 月 23 日在本集团全职服务
并领薪的董事长、行长、监事长、副行长、首席财务官、首席信息官、董事会秘书等。初
次授予股票增值权的行权价为本集团 H 股首次发行的发行价 2.5 港元。以人民币领薪的获
授人行权时，行权收益以行权日当天国家外汇管理局公布的港币对人民币的基准汇价折算
成人民币支付。
初次授予的额度为 7.558 百万股，初次授予的股票增值权有效期设定为 10 年，有效期的起
算时间为 2005 年 6 月 23 日，等候期设定为两年。第三、四、五、六年每年行权上限分别
不超过获授权总额的 25%、50%、75%、100%。
经本银行董事会授权，第四届董事会人事薪酬委员会第八次会议于 2006 年 11 月 3 日批准
长期激励计划第二次授予股票增值权的方案。该方案下股票增值权授予对象为 2006 年 11
月 3 日在本集团全职领薪的集团高管人员，行权价为 6.13 港元；授予的额度为 2.724 百万
股；授予的股票增值权有效期和等候期与初次授予一致，有效期的起算时间为 2006 年 11
月 3 日。
本集团对股票增值权采用二项式期权定价模型进行公允价值计量，在计量过程中已根据本
集团管理层的最佳估计、不可转让性的影响、行使限制及行为进行适当调整。
截止 2012 年 12 月 31 日，上述股票增值权未行权额度未发生变化。
八、 或有事项
1. 未决诉讼
本集团及本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
本集团作为被起诉方的案件相应标的金额 1,261 1,508
就该等诉讼事项已计提的预计负债 389 561
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九、 承诺事项
1. 信贷承诺及财务担保
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
项目
合同金额 合同金额
贷款承诺 436,565 369,949
其中：(1)原到期日在 1 年以内 228,549 165,000
(2)原到期日在 1 年或以上 208,016 204,949
开出信用证 82,398 82,755
开出保函及担保 326,767 218,012
承兑汇票 517,946 447,943
合计 1,363,676 1,118,659
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
项目 合同金额 合同金额
贷款承诺 436,542 369,949
其中：(1)原到期日在 1 年以内 228,549 165,000
(2)原到期日在 1 年或以上 207,993 204,949
开出信用证 82,398 82,755
开出保函及担保 326,739 218,012
承兑汇票 517,393 447,935
合计 1,363,072 1,118,651
本集团及本银行贷款承诺包括已批准但尚未使用的贷款额度和信用卡信用额度。
信贷承诺及财务担保的信用风险加权金额
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
信贷承诺及财务担保的信用风险加权金额 449,980 383,661
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
信贷承诺及财务担保的信用风险加权金额 449,668 383,661
本集团及本银行信用风险加权金额根据银监会发布的指引计算，金额的大小取决于交易对
手的信用能力和合同到期期限等因素，采用的风险权重为 0%至 100%不等。
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九、 承诺事项 - 续
2. 资本性承诺
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
项目 合同金额 合同金额
资本支出承诺 4,333 3,463
合计 4,333 3,463
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
项目 合同金额 合同金额
资本支出承诺 4,327 3,460
合计 4,327 3,460
本集团及本银行的资本支出承诺包括已经签订合同但尚未支付及已经批准但尚未签订合同
的资本性支出。
3. 经营租赁承诺
本集团
本集团作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，本集团所需支付的最低租赁款如下：
人民币百万元
项目 年末数 年初数
一年以内 1,907 1,392
一年至两年 1,713 1,248
两年至三年 1,389 1,031
三年至五年 1,616 1,195
五年以上 1,435 1,207
合计 8,060 6,073
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九、 承诺事项 - 续
3. 经营租赁承诺 - 续
本银行
本银行作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，本银行所需支付的最低租赁款如下：
人民币百万元
项目 年末数 年初数
一年以内 1,869 1,360
一年至两年 1,692 1,228
两年至三年 1,376 1,016
三年至五年 1,599 1,185
五年以上 1,433 1,207
合计 7,969 5,996
本集团
本集团作为出租方，在经营租赁中主要通过子公司从事飞行设备及船舶租赁业务，根据不
可撤销的租赁合同，本集团所应收取的最低租赁款如下：
人民币百万元
项目 年末数 年初数
一年以内 365 38
一年至两年 365 38
两年至三年 365 38
三年至五年 730 76
五年以上 1,752 78
合计 3,577 268
4. 证券承销及债券承兑承诺
本集团及本银行
人民币百万元
年末数 年初数
合同金额 合同金额
证券承销余额 66,562 35,660
债券承兑余额 31,013 25,974
上述承销证券主要为承销的境内发行的短期融资券和中期票据。承兑债券主要为凭证式国
债和储蓄式国债。本银行受财政部委托作为其代理人承销部分凭证式国债和储蓄式国债，
国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本银行亦有义务履行兑付责任。
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十、 资产负债表日后事项中的非调整事项
2013 年 3 月 7 日，本集团所属子公司蔚蓝星轨国际金融公司在香港发行了总面值为美元 5
亿元的 20 年期美元债券，票面年利率为 3.75%。本银行为该美元债券的担保人。
十一、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
本集团
人民币百万元
本年公允
价值变动收 计入权益的累计 本年(计提)/
项目 年初数 益/(损失) 公允价值变动 转回的减值 年末数
金融资产：
1.以公允价值计量且其变动计入当期
42,837 (12) - - 45,683
损益的金融资产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产 5,585 893 - - 6,478
3.可供出售金融资产 183,336 - (1,283) (328) 203,752
金融资产小计 231,758 881 (1,283) (328) 255,913
投资性房地产 196 20 - - 182
合计 231,954 901 (1,283) (328) 256,095
金融负债合计 (18,921) (1,698) - - (23,060)
本银行
人民币百万元
本年公允
价值变动收 计入权益的累计 本年(计提)/
项目 年初数 益/(损失) 公允价值变动 转回的减值 年末数
金融资产：
1.以公允价值计量且其变动计入当期
42,664 (54) - - 44,955
损益的金融资产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产 5,585 893 - - 6,478
3.可供出售金融资产 180,961 - (1,400) - 201,436
金融资产小计 229,210 839 (1,400) - 252,869
投资性房地产 196 20 - - 182
合计 229,406 859 (1,400) - 253,051
金融负债合计 (18,921) (1,698) - - (23,060)
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十一、其他重要事项 - 续
2. 外币金融资产和外币金融负债
本集团
人民币百万元
本年公允
价值变动收 计入权益的累计 本年(计提)/
项目 年初数 益/(损失) 公允价值变动 转回的减值 年末数
金融资产：
1.以公允价值计量且其变动计入当期
8,297 19 - - 7,730
损益的金融资产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产 2,187 (92) - - 2,095
3.贷款及应收款 347,786 - - (2,805) 540,575
4.可供出售金融资产 29,067 - (188) (313) 39,556
5.持有至到期投资 1,908 - - - 1,151
金融资产小计 389,245 (73) (188) (3,118) 591,107
金融负债合计 (380,320) (1,674) - - (487,646)
本银行
人民币百万元
本年公允
价值变动收 计入权益的累计 本年(计提)/
项目 年初数 益/(损失) 公允价值变动 转回的减值 年末数
金融资产：
1.以公允价值计量且其变动计入当期
8,124 (24) - - 7,408
损益的金融资产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产 2,187 (92) - - 2,095
3.贷款及应收款 345,787 - - (2,755) 539,875
4.可供出售金融资产 28,142 - (107) - 38,703
5.持有至到期投资 1,890 - - - 866
金融资产小计 386,130 (116) (107) (2,755) 588,947
金融负债合计 (380,643) (1,674) - - (487,601)
3. 年金计划主要内容及重大变化
本银行于 2010 年设立了设定提存计划模式的年金计划，2009 年 1 月 1 日以后退休的境内
员工纳入该年金计划，本银行按上年员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，本年无重
大变化。
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十一、其他重要事项 - 续
4. 分部报告
本集团高级管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各
地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，根据本集团的内部组织结构、管理要
求及内部报告制度，本集团将总行本部、182 家境内机构及包括香港、澳门在内的海外分
支机构和子公司划分为七个报告分部，这些报告分部是以经营所在地为基础确定的。集团
的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团
各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为公司金融业务、个人金融业务、资金业务及其
他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露。分部间转移交
易以内部资金成本为基础计量。资金通常在分部之间进行分配，资金的使用成本按集团的
资本成本为基础进行计算并披露。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用项目。
本集团不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。
- 122 -
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十一、其他重要事项 - 续
4. 分部报告 - 续
(1) 分部报告信息
本集团
人民币百万元
华北 东北 华东 华中及华南 西部 海外 总部 分部间相互抵减 合计
项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
营业收入 20,484 19,996 6,413 6,020 52,341 47,012 27,150 23,252 12,169 10,134 6,099 4,348 22,681 16,194 - - 147,337 126,956
利息净收入 17,080 17,149 5,588 5,217 42,850 37,975 21,553 19,239 10,549 8,931 4,471 2,843 18,035 12,139 - - 120,126 103,493
其中：外部利息净收入 3,116 6,028 3,130 3,293 34,955 30,802 15,931 15,497 9,736 8,319 3,487 2,305 49,771 37,249 - - 120,126 103,493
分部间利息净收入 13,964 11,121 2,458 1,924 7,895 7,173 5,622 3,742 813 612 984 538 (31,736) ( 25,110) - - - -
利息收入 72,380 60,451 19,109 15,750 137,119 111,441 69,356 53,095 31,541 24,673 9,202 6,182 61,675 47,613 (159,786) ( 127,441) 240,596 191,764
其中：外部利息收入 33,042 28,288 9,464 7,991 77,769 63,146 37,193 29,125 17,735 14,092 7,716 5,200 57,677 43,922 - - 240,596 191,764
分部间利息收入 39,338 32,163 9,645 7,759 59,350 48,295 32,163 23,970 13,806 10,581 1,486 982 3,998 3,691 (159,786) ( 127,441) - -
利息支出 (55,300) ( 43,302) (13,521) ( 10,533) (94,269) ( 73,466) (47,803) ( 33,856) (20,992) (15,742) (4,731) (3,339) (43,640) ( 35,474) 159,786 127,441 (120,470) (88,271)
其中：外部利息支出 (29,926) (22,260) (6,334) (4,698) (42,814) (32,344) (21,262) (13,628) (7,999) (5,773) (4,229) (2,895) (7,906) (6,673) - - (120,470) (88,271)
分部间利息支出 (25,374) (21,042) (7,187) (5,835) (51,455) (41,122) (26,541) (20,228) (12,993) (9,969) (502) (444) (35,734) (28,801) 159,786 127,441 - -
手续费及佣金净收入 2,121 2,263 573 527 6,848 6,615 4,399 2,957 1,157 945 1,152 1,004 4,632 4,346 - - 20,882 18,657
手续费及佣金收入 2,791 2,957 664 599 8,073 7,624 5,022 3,446 1,385 1,100 1,243 1,219 4,948 4,627 - - 24,126 21,572
手续费及佣金支出 (670) (694) (91) (72) (1,225) (1,009) (623) (489) (228) (155) (91) (215) (316) (281) - - (3,244) (2,915)
投资收益/(损失) 139 32 22 11 86 46 58 47 22 - 138 (12) 471 (129) - - 936 (5)
公允价值变动收益/(损失) - - - - - - - - - - (248) 295 (477) 507 - - (725) 802
汇兑收益/(损失) 289 354 64 86 594 733 243 208 48 54 285 101 (32) (679) - - 1,491 857
保险业务收入 - - - - 708 433 - - - - 33 - - - - - 741 433
其他业务收入 855 198 166 179 1,255 1,210 897 801 393 204 268 117 52 10 - - 3,886 2,719
营业支出 (9,010) (10,575) (3,655) (3,527) (30,732) (23,933) (12,211) (9,278) (5,711) (5,359) (3,047) (1,877) (8,591) (7,511) - - (72,957) (62,060)
营业税金及附加 (1,894) (1,616) (540) (449) (4,369) (3,714) (2,184) (1,785) (1,048) (833) (36) (10) (845) (532) - - (10,916) (8,939)
业务及管理费 (5,457) (4,903) (2,459) (2,230) (13,753) (12,119) (7,596) (6,656) (3,616) (2,984) (2,123) (1,670) (7,725) (6,967) - - (42,729) (37,529)
资产减值损失 (761) (3,782) (511) (685) (10,815) (6,579) (1,563) (106) (666) (1,352) (866) (191) (5) 3 - - (15,187) (12,692)
保险业务支出 - - - - (610) (491) - - - - (20) - - - - - (630) (491)
其他业务成本 (898) (274) (145) (163) (1,185) (1,030) (868) (731) (381) (190) (2) (6) (16) (15) - - (3,495) (2,409)
分部营业利润 11,474 9,421 2,758 2,493 21,609 23,079 14,939 13,974 6,458 4,775 3,052 2,471 14,090 8,683 - - 74,380 64,896
加：营业外收入 12 80 40 76 248 354 55 131 106 32 166 54 224 110 - - 851 837
减：营业外支出 (23) (20) (32) (59) (9) (103) (42) (54) 103 - 8 (23) (20) (23) - - (15) (282)
利润总额 11,463 9,481 2,766 2,510 21,848 23,330 14,952 14,051 6,667 4,807 3,226 2,502 14,294 8,770 - - 75,216 65,451
- 123 -
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2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
4. 分部报告 - 续
(1) 分部报告信息 - 续
人民币百万元
华北 东北 华东 华中及华南 西部 海外 总部 分部间相互抵减 合计
项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
资产
现金及存放中央银行款项 16,702 10,260 3,910 4,178 26,052 25,816 14,206 13,199 7,615 6,033 12,436 19,613 735,925 657,900 - - 816,846 736,999
存放同业款项 23,041 750 1,013 839 41,832 32,321 68,794 7,234 5,834 1,941 15,848 20,417 15,960 33,103 - - 172,322 96,605
拆出资金 20 - 59 - 8,476 2,847 64 100 249 - 32,174 23,040 112,745 122,739 - - 153,787 148,726
以公允价值计量且其变动计
- - - - - - 405 - - - 7,589 8,202 37,689 34,635 - - 45,683 42,837
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - - - - - - - - - 1,402 1,799 5,076 3,786 - - 6,478 5,585
买入返售金融资产 19,836 11,424 12,346 5,025 34,306 26,662 13,744 2,617 2,150 1,683 - - 112,472 150,498 - - 194,854 197,909
发放贷款和垫款 483,205 438,679 148,911 125,396 1,097,640 979,286 540,186 467,734 273,578 233,053 213,937 185,267 122,171 75,970 - - 2,879,628 2,505,385
可供出售金融资产 8 9 1 - 1,604 1,435 355 560 12 14 37,460 23,892 164,312 157,426 - - 203,752 183,336
持有至到期投资 - - - - 773 90 - - - - 1,354 1,723 596,488 542,948 - - 598,615 544,761
应收款项类投资 176 316 75 171 209 429 544 526 69 162 - - 29,322 26,652 - - 30,395 28,256
其他资产 438,259 485,461 116,580 115,985 728,202 628,775 348,223 340,553 155,181 138,402 63,809 50,865 340,167 87,306 (2,019,402) (1,726,569) 171,019 120,778
分部资产总额 981,247 946,899 282,895 251,594 1,939,094 1,697,661 986,521 832,523 444,688 381,288 386,009 334,818 2,272,327 1,892,963 (2,019,402) (1,726,569) 5,273,379 4,611,177
- 124 -
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2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
4. 分部报告 - 续
(1) 分部报告信息 - 续
人民币百万元
华北 东北 华东 华中及华南 西部 海外 总部 分部间相互抵减 合计
项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
负债
向中央银行借款 - - - - (50) - - - (100) - - - - - - - (150) -
同业及其他金融机构存放款项 (287,877) (275,196) (13,738) (18,555) (250,917) (238,416) (107,844) (93,647) (43,829) (34,114) (4,375) (2,279) (502) (500) - - (709,082) (662,707)
拆入资金 (375) (2) (176) - (84,377) (58,243) (1,914) - (1,429) - (76,792) (81,721) (39,134) (24,212) - - (204,197) (164,178)
以公允价值计量且其变动计入
- - - - - - - - - - (15,410) (12,928) - - - - (15,410) (12,928)
当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - - - - - - - - - (2,251) (2,312) (5,399) (3,681) - - (7,650) (5,993)
卖出回购金融资产款 - - - - (85) (158) - - - - - - (29,475) (27,456) - - (29,560) (27,614)
客户存款 (641,369) (615,680) (247,009) (217,617) (1,456,617) (1,280,206) (790,006) (679,097) (369,334) (316,843) (222,233) (172,409) (1,844) (1,380) - - (3,728,412) (3,283,232)
应付债券 - - - - (2,000) (2,000) - - - - (9,572) (3,803) (68,000) (76,000) - - (79,572) (81,803)
其他负债 (43,685) (28,781) (21,482) (7,534) (112,666) (59,882) (68,735) (30,045) (24,106) (16,645) (75,450) (53,246) (1,791,177) (1,630,370) 2,019,402 1,726,569 (117,899) (99,934)
分部负债总额 (973,306) (919,659) (282,405) (243,706) (1,906,712) (1,638,905) (968,499) (802,789) (438,798) (367,602) (406,083) (328,698) (1,935,531) (1,763,599) 2,019,402 1,726,569 (4,891,932) (4,338,389)
补充信息：
折旧和摊销费用 574 555 313 291 1,497 1,323 751 694 482 403 117 121 762 755 - - 4,496 4,142
当期确认的减值损失 761 3,782 511 685 10,815 6,579 1,563 106 666 1,352 866 191 5 (3) - - 15,187 12,692
资本性支出 1,656 1,348 594 592 6,870 2,826 2,207 1,137 2,120 1,106 286 144 363 572 - - 14,096 7,725
其中：在建工程支出 642 612 185 315 674 1,037 889 156 751 688 - - 94 33 - - 3,235 2,841
购置固定资产支出 918 621 333 245 5,819 1,580 1,111 863 1,245 330 267 131 53 344 - - 9,746 4,114
购置无形资产支出 26 7 40 5 171 67 93 11 69 6 - 7 166 174 - - 565 277
其他资本性支出 70 108 36 27 206 142 114 107 55 82 19 6 50 21 - - 550 493
折旧和摊销以外的非现金费用 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- 125 -
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十一、其他重要事项 - 续
4. 分部报告 - 续
(2) 分部按业务划分的信息
本集团
人民币百万元
本年
项目
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入 77,886 41,881 24,472 3,098 147,337
利息净收入 66,168 29,852 23,637 469 120,126
其中：外部利息净收入/(支出) 61,833 21,580 36,244 469 120,126
分部间利息净收入/(支出) 4,335 8,272 (12,607) - -
手续费及佣金净收入 10,647 8,572 25 1,638 20,882
投资收益/(损失) 6 - 926 4 936
公允价值变动收益/(损失) 9 - (796) 62 (725)
汇兑收益/(损失) 849 (4) 649 (3) 1,491
保险业务收入 - - - 741 741
其他业务收入 207 3,461 31 187 3,886
营业支出 (36,144) (33,109) (1,054) (2,650) (72,957)
营业税金及附加 (7,708) (2,968) (67) (173) (10,916)
业务及管理费 (16,095) (24,149) (977) (1,508) (42,729)
资产减值损失 (12,101) (2,748) - (338) (15,187)
保险业务支出 - - - (630) (630)
其他业务成本 (240) (3,244) (10) (1) (3,495)
营业利润 41,742 8,772 23,418 448 74,380
加：营业外收入 256 193 313 89 851
减：营业外支出 (6) (3) (1) (5) (15)
利润总额 41,992 8,962 23,730 532 75,216
资产总额 2,421,169 610,869 2,219,762 21,579 5,273,379
负债总额 ( 2,676,580) ( 1,213,526) ( 994,442) ( 7,384) (4,891,932)
折旧和摊销费用 1,274 2,607 8 607 4,496
资本性支出 6,339 6,473 20 1,264 14,096
- 126 -
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十一、其他重要事项 - 续
4. 分部报告 - 续
(2) 分部按业务划分的信息 - 续
人民币百万元
上年
项目
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入 70,315 34,974 19,184 2,483 126,956
利息净收入 59,781 25,431 17,977 304 103,493
其中：外部利息净收入/(支出) 65,620 16,168 21,401 304 103,493
分部间利息净收入/(支出) (5,839) 9,263 (3,424) - -
手续费及佣金净收入 9,924 6,994 198 1,541 18,657
投资收益/(损失) 9 - (100) 86 (5)
公允价值变动收益/(损失) - - 734 68 802
汇兑收益/(损失) 552 15 346 (56) 857
保险业务收入 - - - 433 433
其他业务收入 49 2,534 29 107 2,719
营业支出 (32,253) (27,307) (450) (2,050) (62,060)
营业税金及附加 (6,657) (2,176) (44) (62) (8,939)
业务及管理费 (14,418) (21,277) (400) (1,434) (37,529)
资产减值损失 (11,093) (1,536) (3) (60) (12,692)
保险业务支出 - - - (491) (491)
其他业务成本 (85) (2,318) (3) (3) (2,409)
营业利润 38,062 7,667 18,734 433 64,896
加：营业外收入 276 273 230 58 837
减：营业外支出 (66) (89) - (127) (282)
利润总额 38,272 7,851 18,964 364 65,451
资产总额 2,084,131 526,910 1,981,784 18,352 4,611,177
负债总额 (2,364,483) (1,046,492) (920,738) (6,676) (4,338,389)
折旧和摊销费用 1,335 1,944 23 840 4,142
资本性支出 2,509 3,674 43 1,499 7,725
- 127 -
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4. 分部报告 - 续
(3) 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
本集团
人民币百万元
项目 本年发生额 上年发生额
来源于本国的对外交易收入 268,370 216,390
来源于其他国家的对外交易收入 2,681 1,752
小计 271,051 218,142
人民币百万元
项目 年末数 年初数
位于本国的非流动资产 49,644 40,668
位于其他国家的非流动资产 131 113
小计 49,775 40,781
5. 金融工具及风险管理
5.1 风险管理概述
(1) 风险概述
本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的风
险识别、评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、流动性风
险、市场风险和操作风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风
险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水
平下安全、稳健经营。
- 128 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.1 风险管理概述 - 续
(2) 风险管理架构
本银行董事会承担风险管理最终责任和最高决策职能，通过其下设风险管理委员会
掌握全行风险状况。高管层设立“1+3+2”风险管理委员会，一个全面风险管理委员
会，根据董事会制定的风险管理规划和风险偏好，按照“横到边、纵到底、全覆盖”
的要求，完善管理体系，优化工作机制，统一管理规范，评估工作有效性。信用风
险、市场与流动性风险、操作风险与反洗钱三个专业风险管理委员会，以及贷款审
查、风险资产审查两个业务审查委员会，各司其职。各级分支机构和子公司则参照
总行简化设立委员会体系。全面风险管理委员会与其他委员会之间，以及总分机构
委员会之间建立“领导与执行、指导与报告”机制，形成整体统一、有机协调的风险
管理体系，确保全行风险管理要求的执行落实。本行董事长是风险防范第一责任
人，行长是风险控制第一责任人，监事长是风险监督第一责任人，副行长和首席风
险官分工推进全面风险管理各项工作。
本集团建立了较为完善的“风险管理大小中台”执行体系和双线报告机制。成立风险
管理板块，组织协调全行风险管理工作并统一报告，凝聚风险管控合力。各类风
险、各级机构、各项业务的风险管理小中台带动全行具体执行风险管理要求。通过
双线报告机制、大小中台沟通协作，形成稳固风险防线。
5.2 市场风险
市场风险是指因市场价格的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
本集团面临的市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
本集团建立了完整的市场风险“大小中台”管理体系。在全行管理层面建立了由董事
会、监事会和高级管理层组成的市场风险管理的领导机构。在职能履行层面实施条
线集中管理。资产负债管理部是全行市场风险管理牵头部门，金融市场部、境内外
分行是市场风险管理的执行机构，风险管理部、审计部分别对市场风险管理进行独
立验证和内部审查。
对交易账户利率风险和汇率风险，本集团基于风险价值（VaR）计量进行监测和限
额管理，建立了制约有效的限额管控机制。对银行账户利率风险，本集团采用缺口
分析、净利息收入模拟等手段进行监测，并通过定价管理和资产调配等手段进行管
控，以实现风险可控下的收益最大化。
- 129 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
2012 年，本集团持续完善市场风险管理政策制度。董事会制定《2012 年交易账户市
场风险压力测试方案》，本集团根据业务实际情况确立主要市场风险因子，开展历
史压力情景和假设压力情景的压力测试。本集团成功实施境外行交易数据的每日系
统自动采集。实施风险资本与风险价值限额管理，并制定了限额分配方案。
本集团亦采用敏感性分析对交易账户及银行账户市场风险进行评估与计量。敏感性
分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风险变量很
少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场风险的信息。
5.2.1 风险价值(VaR)
风险价值(VaR)指在给定置信水平和持有期内，某一投资组合由于利率、汇率等市场
价格因素变动引起的预期可能发生的最大损失。本集团采用历史模拟法，每日计算
风险价值(置信区间 99%，持有期为 1 天)。
本集团按照风险类别分类的交易账户风险价值分析概括如下：
人民币百万元
2012 年度
项目
年末值 平均值 最大值 最小值
交易账户风险价值 81 66 108 21
其中：利率风险 22 15 35 6
汇率风险 85 69 114 12
5.2.2 外汇风险
本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币
种进行。境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。汇率风险
主要源自于本集团自营及代客外汇交易的交易性风险及为保持一定外币头寸与境外
经营的结构性风险。本集团制定汇率风险管理办法，明确了汇率风险管理部门职能
划分、工作范围、风险识别、计量和控制方法、具体措施，根据自身风险承受能力
和经营水平，通过不断完善交易系统和管理信息系统的管理支持，设立和控制相关
限额在政策许可范围内压缩和限制外汇敞口，主动调整外币资产结构以强化资产负
债币种结构的匹配，适当运用汇率金融衍生工具进行转移和对冲等方式控制汇率风
险。
- 130 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.2 外汇风险 - 续
下表为本集团资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。
本集团
人民币百万元
年末数
项目
人民币 美元折人民币 港币折人民币 其他币种折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 795,978 14,683 1,208 4,977 816,846
存放同业款项 137,048 31,389 790 3,095 172,322
拆出资金 78,472 63,546 8,827 2,942 153,787
以公允价值计量且其变动
37,953 4,237 1,874 1,619 45,683
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 4,383 1,352 273 470 6,478
买入返售金融资产 194,854 - - - 194,854
发放贷款和垫款 2,540,186 251,843 71,712 15,887 2,879,628
可供出售金融资产 164,196 20,384 12,249 6,923 203,752
持有至到期投资 597,464 922 41 188 598,615
应收款项类投资 30,395 - - - 30,395
其他资产 160,471 3,994 5,771 783 171,019
资产合计 4,741,400 392,350 102,745 36,884 5,273,379
负债
向中央银行借款 (150) - - - (150)
同业及其他金融机构存放款项 (681,852) (19,508) (4,952) (2,770) (709,082)
拆入资金 (94,694) (101,039) (697) (7,767) (204,197)
以公允价值计量且其变动
(3,429) (5,434) (6,547) - (15,410)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 (1,040) (5,719) (211) (680) (7,650)
卖出回购金融资产款 (28,680) (880) - - (29,560)
客户存款 (3,410,633) (180,120) (114,395) (23,264) (3,728,412)
应付债券 (73,820) (5,396) - (356) (79,572)
其他负债 (109,214) (3,276) (3,384) (2,025) (117,899)
负债合计 (4,403,512) (321,372) (130,186) (36,862) (4,891,932)
资产负债净头寸 337,888 70,978 (27,441) 22 381,447
- 131 -
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2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.2 外汇风险 - 续
人民币百万元
年初数
项目
人民币 美元折人民币 港币折人民币 其他币种折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 712,062 5,255 12,319 7,363 736,999
存放同业款项 70,684 22,539 458 2,924 96,605
拆出资金 111,344 26,585 7,154 3,643 148,726
以公允价值计量且其变动
34,540 5,349 992 1,956 42,837
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3,398 1,530 270 387 5,585
买入返售金融资产 197,909 - - - 197,909
发放贷款和垫款 2,249,242 182,890 61,089 12,164 2,505,385
可供出售金融资产 154,269 22,498 2,139 4,430 183,336
持有至到期投资 542,853 1,638 - 270 544,761
应收款项类投资 28,256 - - - 28,256
其他资产 116,300 1,012 3,220 246 120,778
资产合计 4,220,857 269,296 87,641 33,383 4,611,177
负债
向中央银行借款 - - - - -
同业及其他金融机构存放款项 (642,198) (19,313) (623) (573) (662,707)
拆入资金 (54,020) (94,409) (5,156) (10,593) (164,178)
以公允价值计量且其变动
(4,947) (3,308) (4,673) - (12,928)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 (1,088) (4,145) (189) (571) (5,993)
卖出回购金融资产款 (27,614) - - - (27,614)
客户存款 (3,056,701) (105,458) (100,925) (20,148) (3,283,232)
应付债券 (78,350) (1,614) (1,839) - (81,803)
其他负债 (92,493) (2,685) (2,134) (2,622) (99,934)
负债合计 (3,957,411) (230,932) (115,539) (34,507) (4,338,389)
资产负债净头寸 263,446 38,364 (27,898) (1,124) 272,788
- 132 -
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2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.2 外汇风险 - 续
本银行
人民币百万元
年末数
项目
人民币 美元折人民币 港币折人民币 其他币种折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 795,477 14,683 1,208 4,977 816,345
存放同业款项 135,099 31,381 299 3,094 169,873
拆出资金 80,071 65,207 8,827 2,942 157,047
以公允价值计量且其变动
37,547 4,237 1,552 1,619 44,955
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 4,383 1,352 273 470 6,478
买入返售金融资产 194,854 - - - 194,854
发放贷款和垫款 2,536,867 251,439 71,527 16,941 2,876,774
可供出售金融资产 162,733 20,151 11,629 6,923 201,436
持有至到期投资 596,692 637 41 188 597,558
应收款项类投资 30,020 - - - 30,020
其他资产 97,215 4,627 4,035 726 106,603
资产合计 4,670,958 393,714 99,391 37,880 5,201,943
负债
同业及其他金融机构存放款项 (684,641) (19,392) (4,952) (2,770) (711,755)
拆入资金 (40,828) (101,039) (454) (7,767) (150,088)
以公允价值计量且其变动
(3,429) (5,434) (6,547) - (15,410)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 (1,040) (5,719) (211) (680) (7,650)
卖出回购金融资产款 (28,595) (880) - - (29,475)
客户存款 (3,407,528) (180,299) (115,076) (23,264) (3,726,167)
应付债券 (71,820) (5,396) - (356) (77,572)
其他负债 (98,695) (3,262) (2,846) (2,024) (106,827)
负债合计 (4,336,576) (321,421) (130,086) (36,861) (4,824,944)
资产负债净头寸 334,382 72,293 (30,695) 1,019 376,999
- 133 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.2 外汇风险 - 续
人民币百万元
年初数
项目
人民币 美元折人民币 港币折人民币 其他币种折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 711,826 5,255 12,319 7,363 736,763
存放同业款项 68,979 22,238 407 2,924 94,548
拆出资金 111,224 26,585 7,154 3,643 148,606
以公允价值计量且其变动
34,540 5,308 860 1,956 42,664
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3,398 1,530 270 387 5,585
买入返售金融资产 197,909 - - - 197,909
发放贷款和垫款 2,246,998 183,456 60,211 12,164 2,502,829
可供出售金融资产 152,819 22,297 1,415 4,430 180,961
持有至到期投资 542,763 1,620 - 270 544,653
应收款项类投资 28,029 - - - 28,029
其他资产 76,558 1,641 3,465 246 81,910
资产合计 4,175,043 269,930 86,101 33,383 4,564,457
负债
同业及其他金融机构存放款项 (644,729) (19,315) (764) (573) (665,381)
拆入资金 (17,747) (94,409) (4,669) (10,593) (127,418)
以公允价值计量且其变动
(4,947) (3,308) (4,673) - (12,928)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 (1,088) (4,145) (189) (571) (5,993)
卖出回购金融资产款 (27,455) - - - (27,455)
客户存款 (3,055,040) (105,458) (101,942) (20,148) (3,282,588)
应付债券 (76,350) (1,614) (1,839) - (79,803)
其他负债 (85,707) (2,680) (1,788) (2,622) (92,797)
负债合计 (3,913,063) (230,929) (115,864) (34,507) (4,294,363)
资产负债净头寸 261,980 39,001 (29,763) (1,124) 270,094
下表显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下，对本集
团及本银行该年度净利润及其他综合收益的影响。
本集团
人民币百万元
本年度 上年度
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
升值 5% (1,730) (574) (458) (376)
贬值 5% 1,730 574 458 376
本银行
人民币百万元
本年度 上年度
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
升值 5% (1,752) (444) (324) (376)
贬值 5% 1,752 444 324 376
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5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.2 外汇风险 - 续
对净利润的影响来自于外币货币性资产(不包括可供出售货币性资产中摊余成本之外的其他
账面余额部分)与负债净头寸、以公允价值计量的外币非货币性金融资产(不包括可供出售
外币非货币性项目)与负债的净头寸及涉及人民币的货币衍生工具的公允价值受人民币汇率
变动的影响。
对其他综合收益的影响来自于境外经营机构外币报表的折算差异、外币货币性资产中实质
上构成境外投资部分及可供出售外币非货币性项目(如股票)和可供出售货币性项目中除摊
余成本之外的其他账面余额受人民币汇率变动的影响。
上述对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的货币衍生工具在全
年保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸
及运用适当的衍生工具来减轻外汇风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
5.2.3 利率风险
利率风险主要源自于本集团资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动，亦产生于因中
国人民银行利率政策调整。本集团已初步建成较为完善的银行账户利率风险监测体系。本
集团通过利用缺口分析系统，对全行利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，
主动调整浮动利率与固定利率生息资产的比重，修订贷款合同中的利率重设条款及适当运
用利率掉期等衍生工具对利率风险进行管理。
2012 年，本集团密切监测本外币利率走势，细化风险限额，加强组合化运作和限额监控。
通过合理调整贷款定价策略，强化贷款议价的精细化管理，实现风险可控下的收益最大
化。
- 135 -
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5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.3 利率风险 - 续
于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
本集团
人民币百万元
年末数
项目
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 792,595 - - - - 24,251 816,846
存放同业款项 111,898 26,660 30,842 2,880 30 12 172,322
拆出资金 79,918 22,074 50,595 1,200 - - 153,787
以公允价值计量且其变动
2,781 4,110 19,262 14,609 4,193 728 45,683
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - - - - 6,478 6,478
买入返售金融资产 113,115 28,100 53,639 - - - 194,854
发放贷款和垫款 1,268,138 489,672 1,059,773 46,540 15,505 - 2,879,628
可供出售金融资产 22,220 49,510 61,614 46,021 22,681 1,706 203,752
持有至到期投资 13,160 29,873 79,207 310,633 165,742 - 598,615
应收款项类投资 - 1,095 5,406 1,511 22,383 - 30,395
其他资产 14,471 19,966 31,231 2,502 - 102,849 171,019
资产总额 2,418,296 671,060 1,391,569 425,896 230,534 136,024 5,273,379
负债
向中央银行借款 - (100) (50) - - - (150)
同业及其他金融机构存放款项 (402,093) (39,694) (66,001) (201,294) - - (709,082)
拆入资金 (83,044) (58,620) (62,533) - - - (204,197)
以公允价值计量且其变动
(4,267) (4,674) (1,944) (4,525) - - (15,410)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - - - - (7,650) (7,650)
卖出回购金融资产款 (23,432) (689) (4,748) (691) - - (29,560)
客户存款 (2,176,076) (406,780) (749,468) (389,463) - (6,625) (3,728,412)
应付债券 (2,164) (3,046) (4,363) (30,499) (39,500) - (79,572)
其他负债 (435) (255) (518) (173) (1,851) (114,667) (117,899)
负债总额 (2,691,511) (513,858) (889,625) (626,645) (41,351) (128,942) (4,891,932)
资产负债净头寸 (273,215) 157,202 501,944 (200,749) 189,183 7,082 381,447
- 136 -
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5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.3 利率风险 - 续
人民币百万元
年初数
项目
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 705,287 - - - - 31,712 736,999
存放同业款项 93,513 2,100 120 860 - 12 96,605
拆出资金 102,141 13,605 32,980 - - - 148,726
以公允价值计量且其变动
3,971 5,179 14,318 15,605 3,632 132 42,837
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - - - - 5,585 5,585
买入返售金融资产 152,579 3,274 42,056 - - - 197,909
发放贷款和垫款 1,198,327 356,612 911,744 23,290 15,412 - 2,505,385
可供出售金融资产 13,472 32,811 31,676 70,876 32,515 1,986 183,336
持有至到期投资 16,441 27,363 127,321 232,064 141,572 - 544,761
应收款项类投资 336 1,514 7,190 6,381 12,835 - 28,256
其他资产 13,409 12,792 18,278 110 637 75,552 120,778
资产总额 2,299,476 455,250 1,185,683 349,186 206,603 114,979 4,611,177
负债
向中央银行借款 - - - - - - -
同业及其他金融机构存放款项 (477,697) (44,250) (19,558) (120,922) (280) - (662,707)
拆入资金 (64,302) (34,480) (65,396) - - - (164,178)
以公允价值计量且其变动
(1,605) (4,025) (2,084) (5,214) - - (12,928)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - - - - (5,993) (5,993)
卖出回购金融资产款 (18,751) (6,968) (1,895) - - - (27,614)
客户存款 (2,033,226) (346,727) (653,516) (240,260) - (9,503) (3,283,232)
应付债券 - (10,270) (2,533) (13,500) (55,500) - (81,803)
其他负债 (248) (112) (377) (393) (2,075) (96,729) (99,934)
负债总额 (2,595,829) (446,832) (745,359) (380,289) (57,855) (112,225) (4,338,389)
资产负债净头寸 (296,353) 8,418 440,324 (31,103) 148,748 2,754 272,788
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5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.3 利率风险 - 续
本银行
人民币百万元
年末数
项目
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 792,112 - - - - 24,233 816,345
存放同业款项 110,504 26,660 30,747 1,950 - 12 169,873
拆出资金 83,178 22,074 50,595 1,200 - - 157,047
以公允价值计量且其变动
2,781 4,110 19,262 14,609 4,193 - 44,955
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - - - - 6,478 6,478
买入返售金融资产 113,115 28,100 53,639 - - - 194,854
发放贷款和垫款 1,267,563 491,072 1,056,388 46,256 15,495 - 2,876,774
可供出售金融资产 22,189 49,510 61,484 45,260 22,376 617 201,436
持有至到期投资 13,160 29,873 79,207 310,306 165,012 - 597,558
应收款项类投资 - 1,095 5,294 1,248 22,383 - 30,020
其他资产 - - - - - 106,603 106,603
资产总额 2,404,602 652,494 1,356,616 420,829 229,459 137,943 5,201,943
负债
同业及其他金融机构存放款项 (404,766) (39,694) (66,001) (201,294) - - (711,755)
拆入资金 (79,078) (39,184) (31,826) - - - (150,088)
以公允价值计量且其变动
(4,267) (4,674) (1,944) (4,525) - - (15,410)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - - - - (7,650) (7,650)
卖出回购金融资产款 (23,347) (689) (4,748) (691) - - (29,475)
客户存款 (2,174,783) (406,677) (748,915) (389,167) - (6,625) (3,726,167)
应付债券 (2,164) (3,046) (2,363) (30,499) (39,500) - (77,572)
其他负债 (142) (57) (125) (103) (1,851) (104,549) (106,827)
负债总额 (2,688,547) (494,021) (855,922) (626,279) (41,351) (118,824) (4,824,944)
资产负债净头寸 (283,945) 158,473 500,694 (205,450) 188,108 19,119 376,999
- 138 -
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5.2 市场风险 - 续
5.2.3 利率风险 - 续
人民币百万元
年初数
项目
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 705,064 - - - - 31,699 736,763
存放同业款项 92,476 2,050 10 - - 12 94,548
拆出资金 102,021 13,605 32,980 - - - 148,606
以公允价值计量且其变动
3,971 5,138 14,318 15,605 3,632 - 42,664
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - - - - 5,585 5,585
买入返售金融资产 152,579 3,274 42,056 - - - 197,909
发放贷款和垫款 1,198,119 357,129 909,694 22,486 15,401 - 2,502,829
可供出售金融资产 13,472 32,811 31,515 70,471 32,030 662 180,961
持有至到期投资 16,441 27,363 127,321 232,052 141,476 - 544,653
应收款项类投资 336 1,514 7,159 6,249 12,771 - 28,029
其他资产 - - - - - 81,910 81,910
资产总额 2,284,479 442,884 1,165,053 346,863 205,310 119,868 4,564,457
负债
同业及其他金融机构存放款项 (480,243) (44,378) (19,558) (120,922) (280) - (665,381)
拆入资金 (61,602) (33,994) (31,822) - - - (127,418)
以公允价值计量且其变动
(1,605) (4,025) (2,084) (5,214) - - (12,928)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - - - - (5,993) (5,993)
卖出回购金融资产款 (18,663) (6,897) (1,895) - - - (27,455)
客户存款 (2,033,091) (346,727) (653,623) (239,644) - (9,503) (3,282,588)
应付债券 - (10,270) (2,533) (11,500) (55,500) - (79,803)
其他负债 (28) (3) (11) (162) (2,075) (90,518) (92,797)
负债总额 (2,595,232) (446,294) (711,526) (377,442) (57,855) (106,014) (4,294,363)
资产负债净头寸 (310,753) (3,410) 453,527 (30,579) 147,455 13,854 270,094
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.3 利率风险 - 续
下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于资产负债表日
的金融资产与金融负债的结构，对本集团及本银行该年度利息净收入及其他综合收益的影
响。
本集团
人民币百万元
本年度 上年度
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
收益率上升 100 个基点 12,730 (2,507) 10,788 (3,017)
收益率下降 100 个基点 (12,730) 2,666 (10,788) 3,252
本银行
人民币百万元
本年度 上年度
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
收益率上升 100 个基点 12,654 (2,476) 10,646 (3,017)
收益率下降 100 个基点 (12,654) 2,634 (10,646) 3,252
上述对其他综合收益的影响源自固定利率可供出售债券公允价值变动的影响。
利息净收入的影响参考了巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》(2004 年 7 月)附录的
标准化框架权重系数。该系数是基于本集团能够在利率重定价日后持续获得按变动后的收
益率计算的利息净收入的假设。
上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的利率同时平行上移或下移，因此，不反映
仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包
括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变
化不重大。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能
与实际情况存在差异。
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.2 市场风险 - 续
5.2.4 其他价格风险
主要源自于本集团持有的权益性投资及其他与商品价格挂钩的债券、衍生工具等金融资
产。权益性投资大多由于历史原因及取得抵债资产过程中形成，亦来自于本集团有证券投
资资格的控股子公司的自营交易。对于该等自营交易敞口，本集团实施严格风险限额管
理，余额占本集团金融资产比重极小。本集团认为本集团面临的其他价格风险并不重大。
5.3 信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而引致损失的风险。本集团
信用风险主要来源于信贷业务、资金业务和国际业务。
5.3.1 信用风险管理
本集团公司业务部、零售信贷管理部、授信管理部与授信审批中心、风险管理部、
资产保全部、信用卡中心等共同构成信用风险管理的主要职能部门，对包括授信投
向指导、授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等
环节的公司、零售信贷业务实行规范化管理。
对于公司贷款，本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行贷
前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出建议评级。本集团根据授信审批
权限，实行分行、区域授信审批中心和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请
人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控
政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信限额。本集团密切跟踪经济金
融形势发展及行业信用风险状况，加强信贷投向指导，制订分行业的授信投向指
引；加强日常风险预警、监控与专项风险排查，准确定位重点风险客户和重大潜在
风险点；推动贷后管理提升，切实提升贷后管理精细化水平。放款中心根据授信额
度提用申请，在放款之前审查相关授信文件的合法性、合规性、完整性和有效性。
本集团客户经理负责实施贷后的定期和不定期监控。本集团利用风险预警系统，并
应用风险过滤、监察名单、风险提示、风险排查等一系列工具和方法，对本集团公
司贷款实施日常风险监控。本集团资产保全部门负责全行对公和对私不良贷款的清
收和处置。对不良贷款，本集团主要通过(1)催收；(2)重组；(3)执行处置抵质押物
或向担保方追索；(4)诉讼或仲裁；(5)按监管规定核销等方式，对不良贷款进行管
理，尽可能降低本集团遭受的信用风险损失程度。
本集团定期通过资产风险管理系统，对公司类客户的信贷资产采用三层风险过滤方
法，定位潜在风险，并运用现金流贴现方法，逐笔评估预计损失，确定减值类信贷
资产。对减值类信贷资产，逐户制定行动计划，指定专人进行清收处置，并根据预
计损失金额，逐笔计提损失准备金。对非减值类信贷资产，根据迁徙模型计提组合
拨备。
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5. 金融工具及风险管理 - 续
5.3 信用风险 - 续
5.3.1 信用风险管理 - 续
对于零售信贷资产，本集团通过现场检查和实施重大报告制度，整体把握零贷业务
风险情况；通过完善管理系统，加强日常风险监控和预警；通过制定个贷及小企业
业务手册，规范零贷业务操作流程；通过加强风险舆情监控和预警提示，及时识别
和揭示重大潜在风险；通过运用压力测试及质量迁徙分析，及早掌握并预判个贷质
量走势，提前采取针对性的风险控制措施。此外，本集团继续实施快速反应机制，
妥善应对突发事件；对重点风险项目开展名单式管理，重点监控督导清收化解。
本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对未发生贷款逾期
的零贷客户，通过定期回访增强管理力度，并将潜在风险较大的客户列入监察名单
进行专项管理；对已发生逾期的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式进行催
收；对逾期超过一定时间的零贷业务，列入减值资产管理，计提相应减值拨备。
信用卡业务的运行管理由本集团独立核算的信用卡中心负责。本集团信用卡中心采
取监督与防控并举的措施，通过加强数据的交叉验证，增强审批环节的风险防控能
力；通过二次征信对高风险客户收紧额度，实行提前入催；通过合理分配催收力
量，有效提升催收业务产能；通过进一步完善数据分析系统，推进信用卡业务的精
细化管理。
对资金业务(包括债权性投资)，本集团对涉及的同业及债券发行主体实行总行统一
授信审查审批，并实行额度管理。本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投资
收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审
查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。
为进一步提升信用风险管理的精细化水平，本集团于 2010 年 10 月起开始采用巴塞
尔新资本协议内部评级方法，建立起以违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违
约风险暴露（EAD）为综合划分标准、更为细致的内部信用风险计量评估体系，对
信贷客户及业务实行内部评级管理。
目前，本集团对境内所有信贷客户及业务的违约概率，按照内部风险评级共分为 15
个非违约级别和 1 个违约级别。非违约级别以客户及业务未来一年内违约可能性的
大小作为基础来划分等级。符合本集团违约定义的客户及业务均统一划入违约等
级。
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5.3 信用风险 - 续
5.3.2 风险资产减值
① 发放贷款和垫款及应收同业款项(包括存放同业、拆出资金及买入返售金融资
产，下同)
减值准备是根据客观的减值证据而在资产负债表日确定的损失。
年末资产负债表中列报的减值准备是从本集团根据发放贷款和垫款的预计可
回收性获取的。
本集团确定金融资产减值时的政策详见附注二。
② 债权性投资
本集团在每个资产负债表日采用个别识别减值的方式评估债权性投资的减值
情况。对于按公允价值计量的债权性投资，本集团仅确认与非暂时性减值相
关部分的公允价值变动为减值准备。
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5.3 信用风险 - 续
5.3.3 最大信用风险敞口信息
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负
债表日信用风险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的
金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两项金额后的余额：1)按照《企业
会计准则第 37 号-金融工具列报》的规定已经抵销的金额；2)已对该金融资产确认
的减值损失。
下表列示本集团及本银行最大信用风险敞口的信息：
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
表内项目
存放中央银行款项 798,027 720,745
发放贷款和垫款 2,879,628 2,505,385
应收同业款项 520,963 443,240
其中：存放同业款项 172,322 96,605
拆出资金 153,787 148,726
买入返售金融资产 194,854 197,909
债权性投资 876,011 797,072
其中：以公允价值计量且其变动
44,955 42,705
计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 202,046 181,350
持有至到期投资 598,615 544,761
应收款项类投资 30,395 28,256
衍生金融资产 6,478 5,585
其他金融资产(注) 106,441 70,822
表内项目合计 5,187,548 4,542,849
表外项目合计 1,363,676 1,118,659
总计 6,551,224 5,661,508
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5.3 信用风险 - 续
5.3.3 最大信用风险敞口信息 - 续
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
表内项目
存放中央银行款项 797,544 720,522
发放贷款和垫款 2,876,774 2,502,829
应收同业款项 521,774 441,063
其中：存放同业款项 169,873 94,548
拆出资金 157,047 148,606
买入返售金融资产 194,854 197,909
债权性投资 873,352 795,645
其中：以公允价值计量且其变动
44,955 42,664
计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 200,819 180,299
持有至到期投资 597,558 544,653
应收款项类投资 30,020 28,029
衍生金融资产 6,478 5,585
其他金融资产(注) 36,665 24,116
表内项目合计 5,112,587 4,489,760
表外项目合计 1,363,072 1,118,651
总计 6,475,659 5,608,411
注：其他金融资产中包括应收利息、其他应收款等。
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5. 金融工具及风险管理 - 续
5.3 信用风险 - 续
5.3.3 最大信用风险敞口信息 - 续
除了信用贷款之外，本集团对担保及抵押贷款、表外项目、衍生金融工具等还会采
取一定的信用增强措施来降低信用风险敞口至可接受水平：
① 担保及抵押
本集团制定了关于抵、质押物与贷款本金的比率及担保如下：
担保及抵押类型 最大比率
存单质押 90%
国债 90%
金融机构债券 90%
公共实体债券 60%
收费权质押 60%
固定资产抵押 70%
土地使用权质押 70%
运输工具抵押 50%
一般本集团对客户的长期融资要求提供担保。此外，为了最小化信用风险，
本集团在发现相关的贷款存在减值迹象时，一般会要求借款人提供额外担
保。
② 衍生金融工具
衍生金融资产代表未交割之衍生工具合同发生对本集团有利的公允价值变
化，该金额相对于衍生工具合同的名义金额仅占很小的一部分。对于衍生金
融资产产生的信用敞口，本集团通过控制交割时间的匹配及纳入交易对手信
用额度总限额的一部分进行管理。
③ 与信用相关的承诺
财务担保与贷款的信用风险相同。而商业信用证通常以与之相关的已发运货
物作为担保物，因此与直接贷款相比，其风险要低。与信用相关的承诺均纳
入申请人总体信用额度管理，对于超过额度的或交易不频繁的，本集团要求
申请人提供相应的保证金以降低信用风险敞口。
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5.3 信用风险 - 续
5.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项
① 逾期与减值
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
项目 发放贷款和垫款 应收同业款项 发放贷款和垫款 应收同业款项
尚未逾期且未发生减值(i) 2,906,618 520,951 2,534,580 443,228
已逾期尚未发生减值(ii) 13,686 12 5,184 12
已减值(iii) 26,995 - 21,986 -
合计 2,947,299 520,963 2,561,750 443,240
减：减值损失准备 (67,671) - (56,365) -
净额 2,879,628 520,963 2,505,385 443,240
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
项目 发放贷款和垫款 应收同业款项 发放贷款和垫款 应收同业款项
尚未逾期且未发生减值(i) 2,903,881 521,762 2,532,001 441,051
已逾期尚未发生减值(ii) 13,675 12 5,184 12
已减值(iii) 26,793 - 21,986 -
合计 2,944,349 521,774 2,559,171 441,063
减：减值损失准备 (67,575) - (56,342) -
净额 2,876,774 521,774 2,502,829 441,063
(i) 尚未逾期且未发生减值的发放贷款和垫款按借款人的风险评级
本集团
人民币百万元
年末数
项目 1-8 级 9-12 级 13-15 级 未评级 合计
境内行企业贷款和垫款
-贷款 1,753,867 123,639 2,377 - 1,879,883
-贴现 24,349 4,305 11 35,212 63,877
-贸易融资 108,908 3,311 - - 112,219
境内行个人贷款和垫款 510,007 32,466 407 24,750 567,630
小计 2,397,131 163,721 2,795 59,962 2,623,609
海外行、离岸业务及子公司贷款 283,009
合计 2,906,618
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.3 信用风险 - 续
5.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项 - 续
① 逾期与减值 - 续
(i) 尚未逾期且未发生减值的发放贷款和垫款按借款人的风险评级 - 续
本银行
人民币百万元
年末数
项目 1-8 级 9-12 级 13-15 级 未评级 合计
境内行企业贷款和垫款
-贷款 1,753,867 123,639 2,377 - 1,879,883
-贴现 24,349 4,305 11 35,212 63,877
-贸易融资 108,908 3,311 - - 112,219
境内行个人贷款和垫款 510,007 32,466 407 24,750 567,630
小计 2,397,131 163,721 2,795 59,962 2,623,609
海外行、离岸业务及子公司贷款 280,272
合计 2,903,881
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.3 信用风险 - 续
5.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项 - 续
① 逾期与减值 - 续
(ii) 已逾期尚未发生减值的发放贷款和垫款及应收同业款项
本集团
人民币百万元
年末数
担保物公允
项目 逾期不超过 30 天 逾期 30-60 天 逾期 60-90 天 逾期 90 天以上 合计 价值
发放贷款和垫款
-企业贷款和垫款 2,586 1,930 1,006 - 5,522 5,323
-个人贷款和垫款 4,642 1,726 1,796 - 8,164 3,193
发放贷款和垫款合计(注) 7,228 3,656 2,802 - 13,686 8,516
应收同业款项 - - - 12 12 16
人民币百万元
年初数
担保物公允
项目 逾期不超过 30 天 逾期 30-60 天 逾期 60-90 天 逾期 90 天以上 合计 价值
发放贷款和垫款
-企业贷款和垫款 171 42 42 - 255 547
-个人贷款和垫款 3,917 818 194 - 4,929 3,781
发放贷款和垫款合计(注) 4,088 860 236 - 5,184 4,328
应收同业款项 - - - 12 12 16
本银行
人民币百万元
年末数
担保物公允
项目 逾期不超过 30 天 逾期 30-60 天 逾期 60-90 天 逾期 90 天以上 合计 价值
发放贷款和垫款
-企业贷款和垫款 2,579 1,930 1,006 - 5,515 5,315
-个人贷款和垫款 4,642 1,726 1,792 - 8,160 3,193
发放贷款和垫款合计(注) 7,221 3,656 2,798 - 13,675 8,508
应收同业款项 - - - 12 12 16
人民币百万元
年初数
担保物公允
项目 逾期不超过 30 天 逾期 30-60 天 逾期 60-90 天 逾期 90 天以上 合计 价值
发放贷款和垫款
-企业贷款和垫款 171 42 42 - 255 547
-个人贷款和垫款 3,917 818 194 - 4,929 3,781
发放贷款和垫款合计(注) 4,088 860 236 - 5,184 4,328
应收同业款项 - - - 12 12 16
注： 本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿
及处置抵质押物或查封物等方式获得补偿，预计未来现金流的现值能
覆盖贷款本息，因此并未将其认定为减值贷款。
- 149 -
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5. 金融工具及风险管理 - 续
5.3 信用风险 - 续
5.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项 - 续
① 逾期与减值 - 续
(iii) 已减值的发放贷款和垫款及应收同业款项
本集团
人民币百万元
年末数
项目 企业贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计 应收同业款项
个别方式确认的减值资产 21,896 5,099 26,995 -
个别方式确认的减值资产占比 0.74% 0.18% 0.92% -
担保物公允价值 6,465 2,743 9,208 -
人民币百万元
年初数
项目 企业贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计 应收同业款项
个别方式确认的减值资产 19,194 2,792 21,986 -
个别方式确认的减值资产占比 0.75% 0.11% 0.86% -
担保物公允价值 5,077 2,570 7,647 -
本银行
人民币百万元
年末数
项目 企业贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计 应收同业款项
个别方式确认的减值资产 21,896 4,897 26,793 -
个别方式确认的减值资产占比 0.74% 0.17% 0.91% -
担保物公允价值 6,465 2,743 9,208 -
人民币百万元
年初数
项目 企业贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计 应收同业款项
个别方式确认的减值资产 19,194 2,792 21,986 -
个别方式确认的减值资产占比 0.75% 0.11% 0.86% -
担保物公允价值 5,077 2,570 7,647 -
- 150 -
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5. 金融工具及风险管理 - 续
5.3 信用风险 - 续
5.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项 - 续
② 重组贷款和垫款
重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付。重组后，
原先逾期的客户回复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于
管理层的判断标准认定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检
查其适用性。截止 2012 年 12 月 31 日，本集团及本银行重组贷款及垫款余额
为人民币 2,807 百万元(2011 年 12 月 31 日：人民币 3,615 百万元)。
③ 因债务人违约而接收担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产情况如
下：
人民币百万元
项目 2012 年度 2011 年度
房屋及建筑物 12 99
土地使用权 - 11
机器设备 97 7
其他 98 39
合计 207 156
5.3.5 债权性投资
逾期与减值
本集团
人民币百万元
项目 年末数 年初数
尚未逾期且未发生减值(i) 876,011 797,072
已逾期尚未发生减值 - -
已减值(ii) 1,183 1,182
合计 877,194 798,254
减：减值准备 (1,183) (1,182)
债券及其他票据净额 876,011 797,072
- 151 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.3 信用风险 - 续
5.3.5 债权性投资 - 续
本银行
人民币百万元
项目 年末数 年初数
尚未逾期且未发生减值(i) 873,352 795,645
已逾期尚未发生减值 - -
已减值(ii) 1,183 1,182
合计 874,535 796,827
减：减值准备 (1,183) (1,182)
债券及其他票据净额 873,352 795,645
(i) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级情况
本集团
人民币百万元
年末数
以公允价值计量且其变动 可供出售
项目 计入当期损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
AAA 8,895 17,308 120,057 34 146,294
AA-到 AA+ 4,341 14,986 11,478 400 31,205
A-到 A+ 904 10,573 56 - 11,533
低于 A- 73 388 - - 461
未评级(注) 30,742 158,791 467,024 29,961 686,518
合计 44,955 202,046 598,615 30,395 876,011
人民币百万元
年初数
以公允价值计量且其变动 可供出售
项目 计入当期损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
AAA 18,164 40,620 127,213 25 186,022
AA-到 AA+ 7,242 17,343 13,088 1,720 39,393
A-到 A+ 1,258 7,804 171 - 9,233
低于 A- 188 322 - - 510
未评级(注) 15,853 115,261 404,289 26,511 561,914
合计 42,705 181,350 544,761 28,256 797,072
本银行
人民币百万元
年末数
以公允价值计量且其变动 可供出售
项目 计入当期损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
AAA 8,895 16,937 119,436 25 145,293
AA-到 AA+ 4,341 14,457 11,060 400 30,258
A-到 A+ 904 10,573 38 - 11,515
低于 A- 73 388 - - 461
未评级(注) 30,742 158,464 467,024 29,595 685,825
合计 44,955 200,819 597,558 30,020 873,352
- 152 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.3 信用风险 - 续
5.3.5 债权性投资 - 续
(i) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级情况
-续
本银行
人民币百万元
年初数
以公允价值计量且其变动计 可供出售
项目 入当期损益的金融资产 金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
AAA 18,164 40,313 127,183 25 185,685
AA-到 AA+ 7,242 16,812 13,028 1,720 38,802
A-到 A+ 1,258 7,804 153 - 9,215
低于 A- 188 322 - - 510
未评级(注) 15,812 115,048 404,289 26,284 561,433
合计 42,664 180,299 544,653 28,029 795,645
注：未评级债权性投资主要为本集团及本银行持有的国债及央行票据。
(ii) 已减值的债权性投资
本集团及本银行
人民币百万元
年末数
以公允价值计量且其变动计 可供出售金融
项目 入当期损益的金融资产 资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - - - - -
未评级(注) - 1,179 - 4 1,183
合计 - 1,179 - 4 1,183
人民币百万元
年初数
以公允价值计量且其变动计 可供出售金融
项目 入当期损益的金融资产 资产 持有至到期投资 应收款项类投资 合计
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - - - - -
未评级(注) - 1,182 - - 1,182
合计 - 1,182 - - 1,182
注：已减值的未评级债权性投资主要为本集团及本银行持有的境外机构发行的外币
债券，本年末持有的已减值未评级可供出售金融资产均为以前年度购入。
- 153 -
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5. 金融工具及风险管理 - 续
5.3 信用风险 - 续
5.3.6 金融资产信用风险集中度分析
本集团主要采取行业分类管理发放贷款和垫款信用风险集中度，相关分析参见附注
五、8(2)，此外，本集团也通过区域性管理金融资产信用风险集中度，相关分析参
见附注十一、5 及附注五、8(3)。
5.4 流动性风险
流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付和资产增长的风险。本集团流动性风险
主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配
等。
(1) 流动风险管理
本集团对流动性风险实施总行集中管理。资产负债管理部负责对全行人民币和外币
资金运作进行管理，对日常流动性风险进行监控。
本集团在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案，定期进行宏观经
济形势、央行货币政策、资金市场动态的分析研究，积极管理全行流动性。具体措
施主要包括：
(i) 提高核心存款在负债中的比重，保持负债稳定性；
(ii) 应用一系列指标及限额，监控和管理全行流动性头寸；
(iii) 总行集中管理、统一运用全行流动性头寸；
(iv) 保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资，积极
参与公开市场、货币市场和债券市场运作，保证良好的市场融资能力；
(v) 合理匹配资产到期日结构，通过多层次的流动性组合降低流动性风险。
- 154 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.4 流动性风险 - 续
(2) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分
析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。
本集团
人民币百万元
年末数
项目 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 683,807 133,245 - - - - - 817,052
存放同业款项 12 - 54,762 57,235 26,827 31,858 3,226 38 173,958
拆出资金 - - - 80,064 22,618 53,003 1,408 - 157,093
以公允价值计量且其变动
- 728 - 1,215 3,298 15,346 22,842 6,498 49,927
计入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 - - - 113,205 28,120 53,657 - - 194,982
发放贷款和垫款 32,046 - - 217,929 365,699 1,050,525 921,209 1,058,139 3,645,547
可供出售金融资产 787 1,706 - 7,452 16,143 43,139 116,202 46,478 231,907
持有至到期投资 - - - 8,606 16,773 76,519 401,515 204,860 708,273
应收款项类投资 - - - 16 103 6,513 6,704 27,513 40,849
其他非衍生金融资产 923 856 13,376 2,240 4,665 15,181 45,674 12,478 95,393
非衍生金融资产总额 33,768 687,097 201,383 487,962 484,246 1,345,741 1,518,780 1,356,004 6,114,981
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - - (101) (51) - - (152)
同业存放款项 - - (144,956) (62,512) (42,295) (90,737) (453,718) - (794,218)
拆入资金 - - - (83,279) (57,817) (60,748) (7,254) (291) (209,389)
以公允价值计量且其变动
- - (2,433) (1,483) (1,368) (4,449) (5,973) - (15,706)
计入当期损益的金融负债
卖出回购金融资产款 - - - (23,490) (694) (4,919) (762) - (29,865)
客户存款 - - (1,722,159) (509,277) (413,990) (775,736) (407,268) - (3,828,430)
应付债券 - - - (2,197) (2,421) (7,559) (42,530) (54,035) (108,742)
其他非衍生金融负债 - - (37,046) (1,228) (184) (1,211) (3,596) (3,997) (47,262)
非衍生金融负债总额 - - (1,906,594) (683,466) (518,870) (945,410) (921,101) (58,323) (5,033,764)
净头寸 33,768 687,097 (1,705,211) (195,504) (34,624) 400,331 597,679 1,297,681 1,081,217
人民币百万元
年初数
项目 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 622,939 114,360 - - - - - 737,299
存放同业款项 12 - 62,874 30,706 2,134 142 1,087 - 96,955
拆出资金 - - - 102,163 13,855 34,860 - - 150,878
以公允价值计量且其变动
- 132 - 2,069 2,960 15,448 21,533 6,790 48,932
计入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 - - - 152,729 3,386 42,167 - - 198,282
发放贷款和垫款 18,843 - - 178,125 316,836 916,990 826,569 888,626 3,145,989
可供出售金融资产 722 1,986 - 3,022 10,866 34,796 111,268 52,541 215,201
持有至到期投资 - - - 7,298 13,032 127,269 310,926 185,181 643,706
应收款项类投资 - - - 330 1,551 8,419 9,665 16,385 36,350
其他非衍生金融资产 702 1,054 5,134 1,738 2,286 10,271 28,635 11,834 61,654
非衍生金融资产总额 20,279 626,111 182,368 478,180 366,906 1,190,362 1,309,683 1,161,357 5,335,246
非衍生金融负债
同业存放款项 - - (143,022) (77,882) (52,393) (35,094) (429,857) (8,379) (746,627)
拆入资金 - - (2) (64,617) (40,685) (61,508) - - (166,812)
以公允价值计量且其变动
- - (406) (972) (475) (3,138) (8,241) - (13,232)
计入当期损益的金融负债
卖出回购金融资产款 - - - (18,894) (7,064) (1,998) - - (27,956)
客户存款 - - (1,620,246) (419,788) (354,212) (680,572) (284,879) (11,395) (3,371,092)
应付债券 - - - - (10,631) (5,049) (25,759) (72,731) (114,170)
其他非衍生金融负债 - - (38,311) (1,227) (31) (351) (1,700) (3,487) (45,107)
非衍生金融负债总额 - - (1,801,987) (583,380) (465,491) (787,710) (750,436) (95,992) (4,484,996)
净头寸 20,279 626,111 (1,619,619) (105,200) (98,585) 402,652 559,247 1,065,365 850,250
- 155 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.4 流动性风险 - 续
(2) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析 - 续
本银行
人民币百万元
年末数
项目 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 683,336 133,215 - - - - - 816,551
存放同业款项 12 - 53,432 57,169 26,827 31,761 2,138 - 171,339
拆出资金 - - - 83,324 22,618 53,003 1,408 - 160,353
以公允价值计量且其变动
- - - 1,215 3,298 15,346 22,842 6,498 49,199
计入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 - - - 113,205 28,120 53,657 - - 194,982
发放贷款和垫款 31,832 - - 215,690 364,761 1,048,441 921,058 1,061,061 3,642,843
可供出售金融资产 787 617 - 7,420 16,143 43,011 115,441 46,172 229,591
持有至到期投资 - - - 8,606 16,773 76,519 401,187 204,131 707,216
应收款项类投资 - - - 16 103 6,401 6,440 27,513 40,473
其他非衍生金融资产 923 636 12,076 - - - - - 13,635
非衍生金融资产总额 33,554 684,589 198,723 486,645 478,643 1,328,139 1,470,514 1,345,375 6,026,182
非衍生金融负债
同业存放款项 - - (147,630) (62,512) (42,295) (90,737) (453,718) - (796,892)
拆入资金 - - - (79,149) (39,881) (31,715) - - (150,745)
以公允价值计量且其变动
- - (2,433) (1,483) (1,368) (4,449) (5,973) - (15,706)
计入当期损益的金融负债
卖出回购金融资产款 - - - (23,405) (694) (4,919) (762) - (29,780)
客户存款 - - (1,721,793) (508,350) (413,887) (775,502) (406,653) - (3,826,185)
应付债券 - - - (2,197) (2,421) (5,496) (42,530) (54,035) (106,679)
其他非衍生金融负债 - - (34,967) - (16) (1,035) (478) (2,575) (39,071)
非衍生金融负债总额 - - (1,906,823) (677,096) (500,562) (913,853) (910,114) (56,610) (4,965,058)
净头寸 33,554 684,589 (1,708,100) (190,451) (21,919) 414,286 560,400 1,288,765 1,061,124
人民币百万元
年初数
项目 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 622,744 114,319 - - - - - 737,063
存放同业款项 12 - 61,834 30,706 2,074 11 - - 94,637
拆出资金 - - - 102,163 13,855 34,860 - - 150,878
以公允价值计量且其变动
- - - 2,069 2,960 15,448 21,533 6,749 48,759
计入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 - - - 152,729 3,386 42,167 - - 198,282
发放贷款和垫款 18,843 - - 175,321 316,715 916,947 826,242 889,360 3,143,428
可供出售金融资产 722 662 - 3,022 10,861 34,608 110,749 52,006 212,630
持有至到期投资 - - - 7,298 13,032 127,269 310,917 185,085 643,601
应收款项类投资 - - - 330 1,551 8,387 9,533 16,322 36,123
其他非衍生金融资产 691 914 4,276 - - - - - 5,881
非衍生金融资产总额 20,268 624,320 180,429 473,638 364,434 1,179,697 1,278,974 1,149,522 5,271,282
非衍生金融负债
同业存放款项 - - (145,568) (77,882) (52,521) (35,094) (429,857) (8,379) (749,301)
拆入资金 - - (2) (61,756) (34,238) (32,607) - - (128,603)
以公允价值计量且其变动
- - (406) (972) (475) (3,138) (8,241) - (13,232)
计入当期损益的金融负债
卖出回购金融资产款 - - - (18,806) (6,994) (1,998) - - (27,798)
客户存款 - - (1,620,112) (419,788) (354,155) (680,773) (284,226) (11,395) (3,370,449)
应付债券 - - - - (10,631) (4,986) (23,696) (72,731) (112,044)
其他非衍生金融负债 - - (37,001) (28) (14) (249) (320) (2,648) (40,260)
非衍生金融负债总额 - - (1,803,089) (579,232) (459,028) (758,845) (746,340) (95,153) (4,441,687)
净头寸 20,268 624,320 (1,622,660) (105,594) (94,594) 420,852 532,634 1,054,369 829,595
- 156 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.4 流动性风险 - 续
(2) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析 - 续
可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存
放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。在
正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集
团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
(3) 衍生金融工具流动风险分析
① 按照净额清算的衍生金融工具
本银行按照净额清算的衍生金融工具包括：货币衍生工具、利率衍生工具及其他。
下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的
衍生金融工具未折现现金流：
本集团及本银行
人民币百万元
年末数
项目 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币衍生工具(注) 4 21 3 (2) - 26
利率衍生工具及其他 (22) (147) (397) (336) (42) (944)
合计 (18) (126) (394) (338) (42) (918)
人民币百万元
年初数
项目 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币衍生工具(注) (9) 2 39 6 - 38
利率衍生工具及其他 (117) (89) 1 (664) (96) (965)
合计 (126) (87) 40 (658) (96) (927)
注： 该等货币衍生工具系以净额结算的无本金交割的外汇远期交易。
- 157 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.4 流动性风险 - 续
(3) 衍生金融工具流动风险分析 - 续
② 按照总额清算的衍生金融工具
本银行按照总额清算的衍生金融工具为货币衍生工具。下表分析了资产负债表日至
合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现现金
流：
本集团及本银行
人民币百万元
年末数
项目 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币衍生工具
-现金流入 149,308 154,536 402,175 23,715 1,269 731,003
-现金流出 (149,294) (154,624) (402,475) (23,710) (1,275) (731,378)
合计 14 (88) (300) 5 (6) (375)
人民币百万元
年初数
项目 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币衍生工具
-现金流入 126,236 88,825 183,945 12,516 - 411,522
-现金流出 (125,975) (88,727) (183,955) (12,479) - (411,136)
合计 261 98 (10) 37 - 386
(4) 表外项目流动风险分析
本集团的表外项目主要有贷款承诺、开出信用证、开出保函及担保和承兑汇票等。
下表列示了本集团表外项目流动性分析：
本集团
人民币百万元
年末数
项目 一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 259,727 86,920 89,918 436,565
开出信用证 79,685 2,614 99 82,398
开出保函及担保 212,770 98,606 15,391 326,767
承兑汇票 517,946 - - 517,946
合计 1,070,128 188,140 105,408 1,363,676
- 158 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.4 流动性风险 - 续
(4) 表外项目流动风险分析 - 续
本集团
人民币百万元
年初数
项目 一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 195,105 79,634 95,210 369,949
开出信用证 80,217 2,162 376 82,755
开出保函及担保 114,883 83,021 20,108 218,012
承兑汇票 447,943 - - 447,943
合计 838,148 164,817 115,694 1,118,659
本银行
人民币百万元
年末数
项目 一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 259,727 86,897 89,918 436,542
开出信用证 79,685 2,614 99 82,398
开出保函及担保 212,770 98,578 15,391 326,739
承兑汇票 517,393 - - 517,393
合计 1,069,575 188,089 105,408 1,363,072
人民币百万元
年初数
项目 一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 195,105 79,634 95,210 369,949
开出信用证 80,217 2,162 376 82,755
开出保函及担保 114,883 83,021 20,108 218,012
承兑汇票 447,935 - - 447,935
合计 838,140 164,817 115,694 1,118,651
- 159 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.5 公允价值信息
5.5.1 确定公允价值的方法
确定金融工具公允价值时，对于那些存在活跃市场的金融工具，本集团将市场价格
或者市场利率作为其公允价值的最好证据，以此确定其公允价值。对于那些不存在
市场价格或市场利率的金融工具，本集团采用了现值或其他估值技术来确定这些金
融资产或金融负债的公允价值，无论是采用现值还是其他估值技术，均考虑了资产
负债表日与所估值金融资产或金融负债的市场情况。
估值技术通常应用于场外交易的衍生工具、未上市的交易资产或负债，以及未上市
的可供出售的金融资产。本集团最常用的定价模型和估值技术包括：使用最近的公
平交易、贴现现金流量分析、期权定价模型及其他市场参与者通常采用的估值技
术。
本集团使用这些技术估计的公允价值，明显地受到模型选择和内在假设的影响，如
未来现金流量的金额和流入时间、折现率、波动性和信用风险等。
5.5.2 各类金融资产和金融负债的公允价值信息
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以
及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如现金及
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借
款、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
项目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
发放贷款和垫款 2,879,628 2,879,865 2,505,385 2,503,953
持有至到期投资 598,615 597,109 544,761 546,348
应收款项类投资 30,395 30,839 28,256 28,528
金融资产合计 3,508,638 3,507,813 3,078,402 3,078,829
金融负债
同业及其他金融机构存放款项 (709,082) (709,007) (662,707) (661,750)
客户存款 (3,728,412) (3,732,297) (3,283,232) (3,282,581)
应付债券 (79,572) (80,100) (81,803) (80,953)
金融负债合计 (4,517,066) (4,521,404) (4,027,742) (4,025,284)
- 160 -
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十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.5 公允价值信息 - 续
5.5.2 各类金融资产和金融负债的公允价值信息 - 续
本银行
人民币百万元
年末数 年初数
项目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
发放贷款和垫款 2,876,774 2,877,011 2,502,829 2,501,398
持有至到期投资 597,558 596,052 544,653 546,239
应收款项类投资 30,020 30,460 28,029 28,301
金融资产合计 3,504,352 3,503,523 3,075,511 3,075,938
金融负债
同业及其他金融机构存放款项 (711,755) (711,680) (665,381) (664,424)
客户存款 (3,726,167) (3,730,052) (3,282,588) (3,281,938)
应付债券 (77,572) (78,092) (79,803) (79,005)
金融负债合计 (4,515,494) (4,519,824) (4,027,772) (4,025,367)
以下是本集团用于确定上表所列示金融资产和金融负债公允价值的方法：
(1) 以摊余成本计量的固定利率贷款的公允价值，系对到期现金流按当前情况下发放类
似贷款所能获得的利率折现后确定。
(2) 持有至到期投资及应付债券，参照其公开市场报价确定其公允价值，如果不存在公
开市场报价，则其公允价值应以定价模型或其他被普遍认可的估值技术确定。
(3) 应收款项类投资的公允价值系对到期现金流按类似金融工具在当前市场上的到期收
益率折现后确定。
(4) 定期的同业及其他金融机构存放款项以及定期客户存款的公允价值系对到期现金流
按当前市场上发生类似业务的利率折现后确定；活期存款和没有具体到期日期的储
蓄账户的公允价值，假定为在资产负债表日如存款人要求支取即应付的金额。通知
存款的公允价值，不低于存款人要求支取时应付金额从可支取的第一天起进行折现
的现值。
- 161 -
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2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.5 公允价值信息 - 续
5.5.3 公允价值计量层级
以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如
下：
第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第 2 层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外
的有关资产或负债的输入值估值；
第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察
输入值)。
本集团
人民币百万元
年末数
项目 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动
3,061 42,622 - 45,683
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - 6,478 - 6,478
可供出售金融资产 19,533 183,919 300 203,752
合计 22,594 233,019 300 255,913
金融负债
以公允价值计量且其变动
(2,433) (12,977) - (15,410)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - (7,650) - (7,650)
合计 (2,433) (20,627) - (23,060)
人民币百万元
年初数
项目 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动
2,327 40,510 - 42,837
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - 5,585 - 5,585
可供出售金融资产 17,320 165,644 372 183,336
合计 19,647 211,739 372 231,758
金融负债
以公允价值计量且其变动
(406) (12,522) - (12,928)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - (5,993) - (5,993)
合计 (406) (18,515) - (18,921)
- 162 -
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2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.5 公允价值信息 - 续
5.5.3 公允价值计量层级 - 续
本银行
人民币百万元
年末数
项目 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动
2,333 42,622 - 44,955
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - 6,478 - 6,478
可供出售金融资产 18,372 182,958 106 201,436
合计 20,705 232,058 106 252,869
金融负债
以公允价值计量且其变动
(2,433) (12,977) - (15,410)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - (7,650) - (7,650)
合计 (2,433) (20,627) - (23,060)
人民币百万元
年初数
项目 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动
2,154 40,510 - 42,664
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - 5,585 - 5,585
可供出售金融资产 16,035 164,820 106 180,961
合计 18,189 210,915 106 229,210
金融负债
以公允价值计量且其变动
(406) (12,522) - (12,928)
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - (5,993) - (5,993)
合计 (406) (18,515) - (18,921)
本年度及上年度本集团及本银行金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第 1 层级和第
2 层级之间的转换。
- 163 -
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2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.5 公允价值信息 - 续
5.5.3 公允价值计量层级 - 续
公允价值计量第 3 层级的调节
本集团
人民币百万元
项目 衍生金融资产 可供出售金融资产 衍生金融负债
2011 年年初数 - 257 -
利得和损失总额 - (3) -
-计入当期损益 - (3) -
-计入其他综合收益 - - -
购入 - 266 -
发行 - - -
出售 - - -
结算 - (148) -
从其他层级转入至本层级 - - -
从本层级转出至其他层级 - - -
2011 年年末数 - 372 -
利得和损失总额 - 3 -
-计入当期损益 - 3 -
-计入其他综合收益 - - -
购入 - - -
发行 - - -
出售 - (72) -
结算 - (3) -
从其他层级转入至本层级 - - -
从本层级转出至其他层级 - - -
2012 年年末数 - 300 -
- 164 -
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2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.5 公允价值信息 - 续
5.5.3 公允价值计量层级 - 续
本银行
人民币百万元
项目 衍生金融资产 可供出售金融资产 衍生金融负债
2011 年年初数 - 257 -
利得和损失总额 - (3) -
-计入当期损益 - (3) -
-计入其他综合收益 - - -
购入 - - -
发行 - - -
出售 - - -
结算 - (148) -
从其他层级转入至本层级 - - -
从本层级转出至其他层级 - - -
2011 年年末数 - 106 -
利得和损失总额 - 3 -
-计入当期损益 - 3 -
-计入其他综合收益 - - -
购入 - - -
发行 - - -
出售 - - -
结算 - (3) -
从其他层级转入至本层级 - - -
从本层级转出至其他层级 - - -
2012 年年末数 - 106 -
年末，本集团及本银行持有上述以第 3 层级公允价值计量的金融资产和仍承担的金融负债
本年度计入当期损益的收益为人民币 3 百万元(上年度：损失人民币 3 百万元)；计入其他
综合收益的利得/损失为零(上年度：零)。
注：对于部分结构性衍生产品，本集团 2010 年起采用市场普遍认同的估值模型计算公允
价值，取代原有通过向交易对手处询价来确定公允价值的方式。鉴于在衍生金融工具估值
技术中使用的主要参数包括汇率、市场收益率曲线、期权波动率报价等，均为可观察到的
且可从公开市场获取的参数，因此本集团将其转入第二层级。
- 165 -
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2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.6 资本管理
本集团进行资本管理中“资本”的概念，比财务状况表上的“所有者权益”更加广义，
其目标为：
(i) 符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；
(ii) 保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
(iii) 保持经营发展所需的充足的资本支持。
本集团管理层采用银监会根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办法每季监控资本充
足率及对法定资本的使用进行监管，每季度将要求的信息呈报银监会。
银监会要求每家银行(或银行组织)至少保持资本充足率 8%以上(法定资本/风险加权
资产)，核心资本充足率 4%以上。本集团的资本由预算财务部监管，可分为两个等
级：
核心资本：股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东权
益；
附属资本：贷款损失一般准备、长期次级债务可计入部分和其他附属资本。
资本中需在核心资本、附属资本中扣除商誉、对未并表金融机构的权益投资、对非
金融机构的权益投资及持有他行的长期次级债务。
表内风险加权资产采用四个档次的风险权重进行计量，风险权重在考虑资产和交易
对手的信用状况及抵质押担保后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方
法 ，并进行了适当调整，以反映其潜在损失情况。市场风险资本调整采用银监会规
定的标准法进行计量。
本集团各年末扣除减项后的资本基础构成分析及资本充足率如下：
- 166 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
十一、其他重要事项 - 续
5. 金融工具及风险管理 - 续
5.6 资本管理 - 续
本集团
人民币百万元
年末数 年初数
核心资本：
股本 74,263 61,886
资本公积 105,321 61,670
盈余公积及一般风险准备 112,180 92,316
未分配利润 73,037 46,755
少数股东权益 1,041 857
核心资本总额 365,842 263,484
附属资本：
贷款损失一般准备 30,113 25,962
长期次级债务 67,000 65,871
其他附属资本 27 3,415
附属资本总额 97,140 95,248
合格的附属资本总额 97,140 95,248
扣除减项前的总资本基础 462,982 358,732
减项：
商誉 (200) (200)
对金融机构的未合并权益投资 (1,843) (1,218)
对工商企业的权益投资 (334) (340)
持有他行的长期次级债务 (4,530) (4,530)
减项合计 (6,907) (6,288)
扣除减项后的总资本基础 456,075 352,444
风险加权资产：
表内风险加权资产 2,697,461 2,411,523
表外风险加权资产 449,980 383,661
风险加权资产合计 3,147,441 2,795,184
市场风险资本 7,605 3,034
资本充足率(%) 14.07 12.44
核心资本充足率(%) 11.24 9.27
- 167 -
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财务报表附注
2012年12月31日止年度
十二、比较数字
因财务报表项目列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当期列报方式进行了重述。
十三、财务报表之批准
本银行的银行及合并财务报表于 2013 年 3 月 27 日已经本银行董事会批准。
- 168 -
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补充资料
2012年度
1. 非经常性损益明细表
本集团
人民币百万元
项目 本年累计数 上年累计数
处置固定资产、无形资产产生的损益 88 129
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的损益 20 61
其他应扣除的营业外收支净额 576 510
非经常性损益的所得税影响 (172) (176)
少数股东权益影响额(税后) (13) (5)
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 499 519
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非
经常性损益(2008)》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常
经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力
做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本集团结合自身正常经营业务的性质和特
点，将“单独进行减值测试的应收款项减值准备转回”、“持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益”及“受托经营取得的托管费收入”列入经常性损益项目。
2. 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异
按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财
务报告的一般规定》(2010 年修订)(证监会公告[2010]2 号)的有关规定，本集团对境内外财
务报表进行比较。
本集团按照国际财务报告准则编制的 2012 年度财务报表经德勤关黄陈方会计师行审计。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报
表中列示的 2012 年度净利润和于 2012 年 12 月 31 日的股东权益并无差异。
3. 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发
行证券公司的信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年
修订)的有关规定而编制的。
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 (%) 基本每股收益(人民币元) 稀释每股收益(人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 18.43 0.88 不适用
扣除非经常性损益后归属于
18.28 0.88 不适用
公司普通股股东的净利润
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补充资料
2012年度
4. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
本财务报表项目变动情况分析是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证
券公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2010 年修订)的有关规定而编制
的。
2012 年 12 月 31 日资产负债表较上年变动幅度较大的项目列示如下：
本集团
人民币百万元
报表项目 年末数 年初数 变动幅度(%) 差异原因
1 存放同业款项 172,322 96,605 78.38 (1)
2 递延所得税资产 12,501 7,926 57.72 (2)
3 其他资产 86,054 53,647 60.41 (3)
4 向中央银行借款 150 - 不适用 (4)
5 应交税费 10,728 7,366 45.64 (5)
6 预计负债 481 710 (32.25) (6)
7 递延所得税负债 5 21 (76.19) (7)
8 资本公积 112,408 68,818 63.34 (8)
9 未分配利润 77,867 46,367 67.94 (9)
10 少数股东权益 1,529 986 55.07 (10)
交通银行股份有限公司
补充资料
2012年度
4. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 - 续
(1) 存放同业款项 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 78.38%，主要系本集团
2012 年平衡流动性和收益率后增加了存放同业规模所致。
(2) 递延所得税资产 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 57.72%，主要系本集
团资产减值准备税前未抵扣余额增加以及前期部分应纳税项目税款本期已缴纳所
致。
(3) 其他资产 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 60.41%，主要系本集团子公
司 2012 年融资租赁业务增长，应收融资租赁款增加所致。
(4) 向中央银行借款 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 150 百万元，主要系
本集团所属子公司向中央银行专项借款增加所致。
(5) 应交税费 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 45.64%，主要系本集团利润
增加所致。
(6) 预计负债 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日减少 32.25%，主要系本集团部分
前期涉诉案件已经结案，本期预计负债转回所致。
(7) 递延所得税负债 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日减少 76.19%，主要系本集
团部分境外分行衍生金融工具未实现收益减少所致。
(8) 资本公积 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 63.34%，主要系本集团 2012
年非公开发行 A 股、H 股股票所致。
(9) 未分配利润 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 67.94%，主要系本集团
2012 年归属于母公司股东的净利润结转所致。
(10) 少数股东权益 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 55.07%，主要系 2012
年本集团子公司交银康联人寿保险有限公司增资以及青岛崂山交银村镇银行股份有
限公司发起设立所致。
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补充资料
2012年度
4. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 - 续
2012 年度利润表较上年变动幅度较大的项目列示如下：
本集团
人民币百万元
报表项目 本年累计数 上年累计数 变动幅度(%) 差异原因
1 利息支出 (120,470) (88,271) 36.48 (1)
2 投资收益 936 (5) 18,820.00 (2)
3 公允价值变动收益/(损失) (725) 802 (190.40) (3)
4 汇兑收益/(损失) 1,491 857 73.98 (4)
5 保险业务收入 741 433 71.13 (5)
6 其他业务收入 3,886 2,719 42.92 (6)
7 其他业务成本 (3,495) (2,409) 45.08 (7)
8 营业外支出 (15) (282) (94.68) (8)
9 其他综合收益 (337) (632) 46.68 (9)
归属于少数股东的综合收
10 129 31 316.13 (10)
益总额
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补充资料
2012年度
4. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 - 续
(1) 利息支出 2012 年度较 2011 年度增加 36.48%，主要系本集团 2012 年客户存款规模
增加所致。
(2) 投资收益/(损失)2012 年度较 2011 年度增加 18,820.00%，主要系本集团 2012 年出售
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产产生的投资
收益增加所致。
(3) 公允价值变动收益/(损失)2012 年度较 2011 年度减少 190.40%，主要系本集团 2012
年衍生金融工具未实现亏损增加所致。
(4) 汇兑收益/(损失)2012 年度较 2011 年度增加 73.98%，主要系本集团 2012 年外汇交易
形成的收益增加所致。
(5) 保险业务收入 2012 年度较 2011 年度增加 71.13%，主要系本集团子公司交银康联人
寿保险有限责任公司 2012 年保险业务收入上升所致。
(6) 其他业务收入 2012 年度较 2011 年度增加 42.92%，主要系本集团贵金属销售收入增
加所致。
(7) 其他业务成本 2012 年度较 2011 年度增加 45.08%，主要系本集团贵金属销售成本增
加所致。
(8) 营业外支出 2012 年度较 2011 年度减少 94.68%，主要系本集团部分前期涉诉案件已
经结案，相应预计负债转回增加所致。
(9) 其他综合收益 2012 年度较 2011 年度增加 46.68%，主要系本集团外币财务报表折算
引起的其他综合损失减少所致。
(10) 归属于少数股东的综合收益总额 2012 年度较 2011 年度增加 316.13%，主要系本集
团部分子公司可供出售金融资产公允价值变动上升所致。
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补充资料
2012年度
5. 海外分行资产负债表及利润表
资产负债表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
香港分行 纽约分行 东京分行 新加坡分行 首尔分行 法兰克福分行 澳门分行 胡志明分行 悉尼分行 台北分行 合计
项目
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
资产：
现金及存放中央银行款项 866 11,981 7,391 976 1,894 184 4 9 3 1 1,883 6,374 129 77 34 10 21 1 210 - 12,435 19,613
存放同业款项 14,073 19,190 44 95 190 125 41 79 486 171 107 12 24 74 31 1 215 356 98 - 15,309 20,103
拆出资金 23,956 14,143 220 221 991 1,722 2,426 902 1,615 3,276 3,331 2,402 - 31 225 88 284 255 157 - 33,205 23,040
以公允价值计量且其变动
6,824 7,137 - - - - 443 892 - - - - - - - - - - - - 7,267 8,029
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 1,387 1,568 - - 1 6 - - 2 1 (3) 214 15 10 - - - - - - 1,402 1,799
发放贷款和垫款 154,271 124,469 13,486 11,750 13,679 10,292 13,840 11,567 11,681 8,501 18,931 8,396 11,508 9,684 290 283 2,453 - 1,932 - 242,071 184,942
可供出售金融资产 31,893 17,890 1,794 1,448 381 479 443 750 67 156 1,578 2,006 - - - - 452 237 - - 36,608 22,966
持有至到期投资 205 373 - 113 109 177 - 194 - 113 - - 677 734 - - - - 78 - 1,069 1,704
其他资产 41,492 38,377 2,566 1,453 4,510 2,646 2,353 132 95 88 5,241 4,403 3,046 1,890 420 87 948 39 43 - 60,714 49,115
资产总计 274,967 235,128 25,501 16,056 21,755 15,631 19,550 14,525 13,949 12,307 31,068 23,807 15,399 12,500 1,000 469 4,373 888 2,518 - 410,080 331,311
负债：
同业及其他金融机构存放
2,929 478 1,182 1,495 4 - - - 9 - 125 188 - - - - - 260 - - 4,249 2,421
款项
拆入资金 20,253 31,905 13,256 7,278 9,281 10,008 8,556 9,691 10,382 8,764 5,821 6,799 7,429 6,789 66 - 1,376 - 129 - 76,549 81,234
以公允价值计量且其变动
15,410 12,928 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,410 12,928
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 2,160 2,136 - - 5 6 37 103 6 6 29 42 14 19 - - - - - - 2,251 2,312
客户存款 210,393 167,176 3,420 1,531 3,449 943 143 526 20 11 74 404 5,421 2,759 117 76 125 - 29 - 223,191 173,426
应付职工薪酬 170 139 - - - - - - - - 6 - 5 3 - - - - - - 181 142
应付债券 6,392 3,458 - - - - 2,824 219 - - - 126 - - - - 356 - - - 9,572 3,803
其他负债 14,422 15,028 7,375 5,668 8,987 4,672 7,845 4,013 3,046 3,181 24,907 16,243 2,438 2,862 828 406 2,530 642 2,381 - 74,759 52,715
负债合计 272,129 233,248 25,233 15,972 21,726 15,629 19,405 14,552 13,463 11,962 30,962 23,802 15,307 12,432 1,011 482 4,387 902 2,539 - 406,162 328,981
股东权益：
资本公积 62 (388) 4 (2) 2 - 2 (22) (1) - 19 5 - - - - - - - - 88 (407)
未分配利润 2,880 2,373 264 86 28 2 144 (5) 473 345 87 - 92 68 (11) (13) (14) (14) (21) - 3,922 2,842
外币报表折算差额 (104) (105) - - (1) - (1) - 14 - - - - - - - - - - - (92) (105)
股东权益合计 2,838 1,880 268 84 29 2 145 (27) 486 345 106 5 92 68 (11) (13) (14) (14) (21) - 3,918 2,330
负债及股东权益总计 274,967 235,128 25,501 16,056 21,755 15,631 19,550 14,525 13,949 12,307 31,068 23,807 15,399 12,500 1,000 469 4,373 888 2,518 - 410,080 331,311
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补充资料
2012年度
5. 海外分行资产负债表及利润表 - 续
利润表
2012 年 12 月 31 日止年度
人民币百万元
香港分行 纽约分行 东京分行 新加坡分行 首尔分行 法兰克福分行 澳门分行 胡志明分行 悉尼分行 台北分行 合计
项目
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
一、营业收入 3,376 2,574 491 262 215 127 274 161 414 316 241 136 160 174 27 4 64 15 6 - 5,268 3,769
利息净收入 2,571 1,650 380 161 180 125 251 176 403 300 213 128 130 138 21 3 60 15 6 - 4,215 2,696
利息收入 6,116 3,994 520 302 340 271 408 331 461 388 582 427 388 304 30 4 89 15 6 - 8,940 6,036
利息支出 (3,545) (2,344) (140) (141) (160) (146) (157) (155) (58) (88) (369) (299) (258) (166) (9) (1) (29) - - - (4,725) (3,340)
手续费及佣金净收入 754 609 45 48 25 16 21 20 13 8 20 18 21 34 6 1 5 - - - 910 754
手续费及佣金收入 849 721 50 52 27 17 22 21 17 10 22 23 23 35 6 1 5 - - - 1,021 880
手续费及佣金支出 (95) (112) (5) (4) (2) (1) (1) (1) (4) (2) (2) (5) (2) (1) - - - - - - (111) (126)
投资收益/(损失) 121 (136) - 3 2 (7) (18) (27) - - (15) (16) (1) (4) - - - - - - 89 (187)
公允价值变动收益/(损失) (160) 59 - - (4) (11) 68 9 1 (10) (205) 238 9 4 - - - - - - (291) 289
汇兑收益/(损失) 106 381 (1) 6 10 3 (48) (17) (3) 18 222 (238) 1 2 - - (2) - - - 285 155
其他业务收入 (16) 11 67 44 2 1 - - - - 6 6 - - - - 1 - - - 60 62
二、营业支出 (1,436) (1,057) (166) (129) (126) (84) (98) (78) (81) (1) (80) (43) (70) (87) (24) (22) (64) (47) (34) - (2,179) (1,548)
营业税金及附加 - - - - - - - - (23) (8) (3) (2) - - - - - - - - (26) (10)
业务及管理费 (1,187) (988) (106) (94) (45) (42) (44) (31) (60) (40) (51) (41) (48) (43) (21) (20) (58) (42) (28) - (1,648) (1,341)
资产减值损失 (249) (69) (60) (35) (81) (42) (54) (47) 2 47 (26) - (20) (43) (3) (2) (6) - (6) - (503) (191)
其他业务成本 - - - - - - - - - - - - (2) (1) - - - (5) - - (2) (6)
三、营业利润
1,940 1,517 325 133 89 43 176 83 333 315 161 93 90 87 3 (18) - (32) (28) - 3,089 2,221
(亏损以“-”号填列)
加：营业外收入 164 50 - - - - - - - - 2 1 - - - - - - - - 166 51
减：营业外支出 10 (19) - - - - - - - - - - (2) - - - - - - - 8 (19)
四、利润总额
2,114 1,548 325 133 89 43 176 83 333 315 163 94 88 87 3 (18) - (32) (28) - 3,263 2,253
(亏损总额以“-”号填列)
减：所得税费用 (356) (232) (65) (55) (59) (32) (27) (17) (77) (77) (26) (70) (14) (9) (1) 4 - - 7 - (618) (488)
五、净利润
1,758 1,316 260 78 30 11 149 66 256 238 137 24 74 78 2 (14) - (32) (21) - 2,645 1,765
(净亏损以“-”号填列)