交通银行股份有限公司
财务报表及审计报告
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
交通银行股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-2
合并及银行资产负债表 1-4
合并及银行利润表 5-8
合并及银行现金流量表 9--12
合并及银行股东权益变动表 13-14
财务报表附注 15-225
审计报告
普华永道中天审字(2016)第 10029 号
(第一页，共二页)
交通银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的交通银行股份有限公司(以下简称“贵银行”)的财务报表，包
括 2015 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2015 年度的合并及银行利润
表、合并及银行股东权益变动表和合并及银行现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵银行管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2016)第 10029 号
(第二页，共二页)
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允
列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述贵银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了贵银行 2015 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2015 年度
的合并及银行经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ____________
杨尚圆
中国上海
2016 年 3 月 29 日 注册会计师
____________
周 章
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交通银行股份有限公司
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 四、1 920,228 938,055
存放同业款项 四、2 178,087 174,261
拆出资金 四、3 356,812 172,318
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 四、4 138,999 123,146
衍生金融资产 四、5 34,310 10,656
买入返售金融资产 四、6 76,292 178,454
应收利息 四、7 41,533 34,790
发放贷款和垫款 四、8 3,634,568 3,354,787
可供出售金融资产 四、9 264,739 210,016
持有至到期投资 四、10 933,683 635,570
应收款项类投资 四、11 323,679 211,588
长期股权投资 四、12 577 547
投资性房地产 四、13 5,634 7,276
固定资产 四、14 78,342 56,227
在建工程 四、15 12,051 13,540
无形资产 四、16 2,059 1,707
递延所得税资产 四、17 16,684 16,077
其他资产 四、18 137,085 129,284
资产总额 7,155,362 6,268,299
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交通银行股份有限公司
合并资产负债表(续)
2015 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 135,320 83,669
同业及其他金融机构存放款项 四、20 1,214,210 1,022,037
拆入资金 四、21 241,844 212,996
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 四、22 29,297 28,506
衍生金融负债 四、5 33,164 10,074
卖出回购金融资产款 四、23 49,865 89,573
客户存款 四、24 4,484,814 4,029,668
已发行存款证 四、25 89,265 38,601
应付职工薪酬 四、26 7,271 6,163
应交税费 四、27 12,784 11,190
应付利息 四、28 74,409 70,892
预计负债 四、29 463 279
应付债券 四、30 170,106 129,547
递延所得税负债 四、17 119 32
其他负债 四、31 74,339 61,467
负债总额 6,617,270 5,794,694
股东权益
股本 四、32 74,263 74,263
其他权益工具 四、33 14,924 -
资本公积 四、34 113,392 113,496
其他综合收益 四、50 (307) (2,842)
盈余公积 四、35 183,862 142,764
一般风险准备 四、36 75,653 71,549
未分配利润 四、37 73,098 71,825
归属于母公司股东权益合计 534,885 471,055
少数股东权益 3,207 2,550
股东权益合计 538,092 473,605
负债及股东权益合计 7,155,362 6,268,299
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
法定代表人：牛锡明 主管会计工作行长：彭纯 会计机构负责人：林至红
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交通银行股份有限公司
银行资产负债表
2015 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 四、1 919,643 937,399
存放同业款项 四、2 172,592 169,738
拆出资金 四、3 391,194 190,135
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 四、4 138,141 122,905
衍生金融资产 四、5 34,240 10,650
买入返售金融资产 四、6 75,548 178,006
应收利息 四、7 40,431 33,753
发放贷款和垫款 四、8 3,628,265 3,350,705
可供出售金融资产 四、9 255,968 205,560
持有至到期投资 四、10 932,422 634,209
应收款项类投资 四、11 319,762 206,761
长期股权投资 四、12 16,343 14,282
投资性房地产 四、13 233 199
固定资产 四、14 44,668 42,311
在建工程 四、15 12,039 13,455
无形资产 四、16 2,021 1,680
递延所得税资产 四、17 16,290 15,820
其他资产 四、18 14,671 22,501
资产总额 7,014,471 6,150,069
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交通银行股份有限公司
银行资产负债表(续)
2015 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 135,100 83,669
同业及其他金融机构存放款项 四、20 1,217,920 1,024,277
拆入资金 四、21 160,034 137,616
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 四、22 29,297 28,506
衍生金融负债 四、5 33,154 10,069
卖出回购金融资产款 四、23 48,030 88,044
客户存款 四、24 4,479,852 4,026,730
已发行存款证 四、25 89,265 38,601
应付职工薪酬 四、26 6,504 5,687
应交税费 四、27 11,870 10,785
应付利息 四、28 73,779 70,257
预计负债 四、29 463 279
应付债券 四、30 154,055 118,841
递延所得税负债 四、17 13 16
其他负债 四、31 50,393 42,643
负债总额 6,489,729 5,686,020
股东权益
股本 四、32 74,263 74,263
其他权益工具 四、33 14,924 -
资本公积 四、34 113,433 113,525
其他综合收益 四、50 (416) (2,756)
盈余公积 四、35 183,022 142,145
一般风险准备 四、36 72,299 69,339
未分配利润 四、37 67,217 67,533
股东权益合计 524,742 464,049
负债及股东权益合计 7,014,471 6,150,069
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
合并利润表
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 193,828 177,401
利息收入 四、38 305,126 288,509
利息支出 四、38 (160,954) (153,733)
利息净收入 四、38 144,172 134,776
手续费及佣金收入 四、39 38,231 32,914
手续费及佣金支出 四、39 (3,204) (3,310)
手续费及佣金净收入 四、39 35,027 29,604
投资收益/(损失) 四、40 81 (1,927)
其中：对联营企业投资收益 76 90
公允价值变动(损失)/收益 四、41 (32) 4,063
汇兑收益 4,376 4,480
保险业务收入 4,051 2,547
其他业务收入 四、42 6,153 3,858
二、营业支出 (108,116) (93,559)
营业税金及附加 四、43 (13,979) (12,822)
业务及管理费 四、44 (58,011) (53,045)
资产减值损失 四、45 (28,914) (22,866)
保险业务支出 (4,482) (2,528)
其他业务成本 四、46 (2,730) (2,298)
三、营业利润 85,712 83,842
加：营业外收入 四、47 730 1,225
减：营业外支出 四、48 (430) (140)
四、利润总额 86,012 84,927
减：所得税费用 四、49 (19,181) (18,892)
五、净利润 66,831 66,035
归属于母公司股东的
净利润 66,528 65,850
少数股东损益 303 185
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交通银行股份有限公司
合并利润表(续)
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2015 年度 2014 年度
六、其他综合收益 四、50 2,621 5,281
归属于母公司股东的其他综合
收益的税后净额 2,535 4,839
以后会计期间不能重分类
进损益的项目 6 (15)
重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动 6 (15)
以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 2,529 4,854
可供出售金融资产公允
价值变动形成的利得 1,477 5,059
现金流量套期损益的有效部分 (64) -
外币财务报表折算差额 1,116 (205)
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 86 442
七、综合收益总额 69,452 71,316
归属于母公司股东的综合收益 69,063 70,689
归属于少数股东的综合收益 389 627
八、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四、51 0.90 0.89
稀释每股收益(人民币元) 四、51 0.90 0.89
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
银行利润表
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 181,096 169,238
利息收入 四、38 299,064 282,830
利息支出 四、38 (156,919) (149,847)
利息净收入 四、38 142,145 132,983
手续费及佣金收入 四、39 34,651 30,521
手续费及佣金支出 四、39 (2,928) (3,313)
手续费及佣金净收入 四、39 31,723 27,208
投资损失 四、40 (995) (2,109)
其中：对联营企业投资收益 72 90
公允价值变动(损失)/收益 四、41 (48) 4,030
汇兑收益 4,389 4,504
其他业务收入 四、42 3,882 2,622
二、营业支出 (99,621) (87,976)
营业税金及附加 四、43 (13,644) (12,604)
业务及管理费 四、44 (54,993) (51,046)
资产减值损失 四、45 (28,274) (22,210)
其他业务成本 四、46 (2,710) (2,116)
三、营业利润 81,475 81,262
加：营业外收入 四、47 654 882
减：营业外支出 四、48 (426) (137)
四、利润总额 81,703 82,007
减：所得税费用 四、49 (18,129) (18,083)
五、净利润 63,574 63,924
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交通银行股份有限公司
银行利润表(续)
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2015 年度 2014 年度
六、其他综合收益 四、50 2,340 4,686
以后会计期间不能重分类
进损益的项目 6 (15)
重新计量设定受益计划
净负债或净资产
导致的变动 6 (15)
以后会计期间在满足规定
条件时将重分类进损益
的项目 2,334 4,701
可供出售金融资产公允
价值变动形成的利得 1,216 4,972
现金流量套期损益的有
效部分 (28) -
外币财务报表折算差额 1,146 (271)
七、综合收益总额 65,914 68,610
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
合并现金流量表
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和存放同业款项
净减少额 30,810 -
同业存放款项及客户存款净增加额 647,319 137,764
向中央银行借款净增加额 51,651 77,798
拆入资金净增加额 28,848 3,780
拆出资金净减少额 - 24,739
买入返售金融资产净减少额 102,162 93,503
收取的利息、手续费及佣金 288,963 273,757
收到其他与经营活动有关的现金 四、52 (1) 24,269 36,055
经营活动现金流入小计 1,174,022 647,396
客户贷款及垫款净增加额 304,970 180,659
存放中央银行和存放同业款项
净增加额 - 48,113
拆出资金净增加额 184,494 -
卖出回购金融资产款净减少额 39,708 65,795
支付的利息、手续费及佣金 153,094 141,278
支付给职工以及为职工支付的现金 24,319 24,190
支付的各项税费 33,056 31,323
支付其他与经营活动有关的现金 四、52 (2) 55,259 106,323
经营活动现金流出小计 794,900 597,681
经营活动产生的现金流量净额 四、53 (1) 379,122 49,715
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 330,052 468,432
取得投资收益收到的现金 47,247 41,458
处置固定资产和其他资产收回的
现金净额 570 454
投资活动现金流入小计 377,869 510,344
投资支付的现金 795,491 507,836
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 26,767 25,859
投资活动现金流出小计 822,258 533,695
投资活动产生的现金流量净额 (444,389) (23,351)
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交通银行股份有限公司
合并现金流量表(续)
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2015 年度 2014 年度
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 277 -
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 277 -
发行债券及存款证收到的现金 163,666 131,543
已发行其他权益工具收到的现金 14,982 -
筹资活动现金流入小计 178,925 131,543
偿还应付债券及存款证支付的现金 73,514 63,785
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 28,394 24,060
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 9 -
为已发行其他权益工具所支付的现
金 58 -
筹资活动现金流出小计 101,966 87,845
筹资活动产生的现金流量净额 76,959 43,698
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 5,117 170
五、现金及现金等价物净增加额 16,809 70,232
加：本年初现金及现金等价物余额 四、53 (2) 313,626 243,394
六、本年末现金及现金等价物余额 四、53 (2) 330,435 313,626
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
- 10 -
交通银行股份有限公司
银行现金流量表
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和存放同业款项
净减少额 33,247 -
同业存放款项及客户存款净增加额 646,765 137,151
向中央银行借款净增加额 51,431 78,028
拆入资金净增加额 22,418 -
拆出资金净减少额 - 18,132
买入返售金融资产净减少额 102,458 93,945
收取的利息、手续费及佣金 279,873 267,071
收到其他与经营活动有关的现金 四、52 (1) 13,333 27,200
经营活动现金流入小计 1,149,525 621,527
客户贷款及垫款净增加额 302,664 181,476
存放中央银行和存放同业款项净
增加额 - 51,488
拆入资金净减少额 - 7,141
拆出资金净增加额 201,059 -
卖出回购金融资产款净减少额 40,014 66,650
支付的利息、手续费及佣金 149,233 138,115
支付给职工以及为职工支付的现金 23,257 23,449
支付的各项税费 32,129 30,042
支付其他与经营活动有关的现金 四、52 (2) 35,307 86,747
经营活动现金流出小计 783,663 585,108
经营活动产生的现金流量净额 四、53 (1) 365,862 36,419
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 329,020 463,232
取得投资收益收到的现金 45,661 41,038
处置固定资产和其他资产收回的
现金净额 318 932
投资活动现金流入小计 374,999 505,202
投资支付的现金 791,864 499,946
其中:增资子公司所支付的现金净
额 2,078 -
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 7,443 12,506
投资活动现金流出小计 799,307 512,452
投资活动支付的现金流量净额 (424,308) (7,250)
- 11 -
交通银行股份有限公司
银行现金流量表(续)
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2015 年度 2014 年度
三、筹资活动产生的现金流量
发行债券及存款证收到的现金 156,467 123,875
已发行其他权益工具收到的现金 14,982 -
筹资活动现金流入小计 171,449 123,875
偿还应付债券及存款证支付的现金 73,135 63,785
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 26,454 23,528
为已发行其他权益工具所支付的现
金 58 -
筹资活动现金流出小计 99,647 87,313
筹资活动产生的现金流量净额 71,802 36,562
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 4,989 166
五、现金及现金等价物净增加额 18,345 65,897
加：本年初现金及现金等价物余额 四、53 (2) 307,215 241,318
六、本年末现金及现金等价物余额 四、53 (2) 325,560 307,215
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
- 12 -
交通银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 归属于母公司股东权益
股本 其他权益 资本公积 其他 盈余公积 一般 未分配 少数股东 股东权益
工具 综合收益 风险准备 利润 权益 合计
附注 四、32 四、33 四、34 四、50 四、35 四、36 四、37
一、 2015 年 1 月 1 日余额 74,263 - 113,496 (2,842) 142,764 71,549 71,825 2,550 473,605
二、 本年增减变动金额 - 14,924 (104) 2,535 41,098 4,104 1,273 657 64,487
(一) 综合收益总额 - - - 2,535 - - 66,528 389 69,452
净利润 - - - - - - 66,528 303 66,831
其他综合收益 - - - 2,535 - - - 86 2,621
(二) 所有者投入和减少资本 - - (106) - - - - 277 171
子公司少数股东投入资本 - - (12) - - - - 277 265
联营企业其他股东投入资本 - - (97) - - - - - (97)
其他 - - 3 - - - - - 3
(三) 其他权益工具持有者
投入资本 - 14,924 - - - - - - 14,924
(四) 利润分配 - - - - 41,100 4,104 (65,255) (9) (20,060)
提取盈余公积 - - - - 41,100 - (41,100) - -
提取一般风险准备 - - - - - 4,104 (4,104) - -
对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (9) (20,060)
(五) 其他 - - 2 - (2) - - - -
三、 2015 年 12 月 31 日余额 74,263 14,924 113,392 (307) 183,862 75,653 73,098 3,207 538,092
一、 2014 年 1 月 1 日余额 74,263 - 113,383 (7,681) 109,509 62,757 67,330 1,923 421,484
二、 本年增减变动金额 - - 113 4,839 33,255 8,792 4,495 627 52,121
(一) 综合收益总额 - - - 4,839 - - 65,850 627 71,316
净利润 - - - - - - 65,850 185 66,035
其他综合收益 - - - 4,839 - - - 442 5,281
(二) 所有者投入和减少资本 - - 113 - - - - - 113
联营企业投入资本 - - 113 - - - - - 113
(三) 利润分配 - - - - 33,255 8,792 (61,355) - (19,308)
提取盈余公积 - - - - 33,255 - (33,255) - -
提取一般风险准备 - - - - - 8,792 (8,792) - -
分配普通股股息 - - - - - - (19,308) - (19,308)
三、 2014 年 12 月 31 日余额 74,263 - 113,496 (2,842) 142,764 71,549 71,825 2,550 473,605
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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银行股东权益变动表
2015 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 股本 其他权益 资本公积 其他 盈余公积 一般 未分配 股东权益
工具 综合收益 风险准备 利润 合计
附注 四、32 四、33 四、34 四、50 四、35 四、36 四、37
一、 2015 年 1 月 1 日余额 74,263 - 113,525 (2,756) 142,145 69,339 67,533 464,049
二、 本年增减变动金额 - 14,924 (92) 2,340 40,877 2,960 (316) 60,693
(一) 综合收益总额 - - - 2,340 - - 63,574 65,914
净利润 - - - - - - 63,574 63,574
其他综合收益 - - - 2,340 - - - 2,340
(二) 所有者投入和减少资本 - - (94) - - - - (94)
联营企业其他股东投入资本 - - (97) - - - - (97)
其他 - - 3 - - - - 3
(三) 其他权益工具持有者投
入资本 - 14,924 - - - - - 14,924
(四) 利润分配 - - - - 40,879 2,960 (63,890) (20,051)
提取盈余公积 - - - - 40,879 - (40,879) -
提取一般风险准备 - - - - - 2,960 (2,960) -
对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (20,051)
(五) 其他 - - 2 - (2) - - -
三、 2015 年 12 月 31 日余额 74,263 14,924 113,433 (416) 183,022 72,299 67,217 524,742
一、 2014 年 1 月 1 日余额 74,263 - 113,412 (7,442) 109,021 61,228 64,152 414,634
二、 本年增减变动金额 - - 113 4,686 33,124 8,111 3,381 49,415
(一) 综合收益总额 - - - 4,686 - - 63,924 68,610
净利润 - - - - - - 63,924 63,924
其他综合收益 - - - 4,686 - - - 4,686
(二) 所有者投入和减少资本 - - 113 - - - - 113
联营企业投入资本 - - 113 - - - - 113
(三) 利润分配 - - - - 33,124 8,111 (60,543) (19,308)
提取盈余公积 - - - - 33,124 - (33,124) -
提取一般风险准备 - - - - - 8,111 (8,111) -
现金股利 - - - - - - (19,308) (19,308)
三、 2014 年 12 月 31 日余额 74,263 - 113,525 (2,756) 142,145 69,339 67,533 464,049
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、 基本情况
交通银行股份有限公司(以下简称「本银行」)系经国务院国发(1986)81 号《国务
院关于重新组建交通银行的通知》和中国人民银行银发(1987)40 号《关于贯彻执
行国务院〈关于重新组建交通银行的通知〉的通知》批准，于 1987 年 4 月重新组
建成立的股份制商业银行，总部设在上海。
本银行持有中国银行业监督管理委员会颁发的 B0005H131000001 号《金融许可
证》，本银行企业法人营业执照注册号为 100000000005954，注册资本人民币
742.63 亿元，法定代表人为牛锡明。
2005 年 6 月及 2007 年 4 月，本银行分别发行境外上市外资股(H 股)和境内上市人
民币普通股(A 股)，并分别于 2005 年 7 月 6 日及 2007 年 5 月 15 日在香港联合证
券交易所、上海证券交易所上市，股份代号分别为 03328 及 601328。2015 年 7
月，本银行发行境外优先股，并于 2015 年 7 月 29 日在香港联交所上市，股份代
号为 4605。
于 2015 年 12 月 31 日，本银行设有 230 家市级及以上分行，另设有 15 家境外机
构，包括香港分行、纽约分行、东京分行、新加坡分行、首尔分行、法兰克福分
行、澳门分行、胡志明市分行、悉尼分行、旧金山分行、台北分行、布里斯班分
行、交通银行(英国)有限公司、交通银行(卢森堡)有限公司和多伦多代表处。本银
行对境内分支机构实行以省为界进行管理，总体架构为：总行—省分行(直属分行)
—省辖分(支)行三级。
本银行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国
内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政
府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事
银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经
各监督管理部门或机构批准的其他业务(以许可批复文件为准)；经营结汇、售汇业
务及境外机构所在有关监管机构所批准经营的业务。
本银行境内外子公司主要经营范围包括：银行业务、证券业务、保险业务、基金
管理业务、信托业务及金融租赁业务等。
本财务报表已于 2016 年 3 月 29 日由本公司董事会批准报出。
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的确认
和计量(附注二(10))、金融工具发生减值的判断标准(附注二(10))、金融资产的转
移(附注二(10))、对结构化主体拥有控制的判断(附注二(30)(f))、固定资产折旧和
无形资产摊销(附注二(13)(15))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(30)。
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—
—基本准则》和各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2 遵循企业会计准则的声明
本银行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本银行于
2015 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2015 年度的银行及合并经营成果
和银行及合并现金流量等相关信息。
3 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以
人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
5 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团的企业合并
均为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下
的企业合并。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调
整合并财务报表的期初数和对比数。
子公司采用的会计政策╱会计期间与银行不一致，在编制合并财务报表时，本集
团已按照银行的会计政策╱会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表
中股东权益项目下以「少数股东权益」项目列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以「少数股东损益」项目列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
6 合并财务报表(续)
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的
交易，作为权益交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以
反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付╱收到的对价
的公允价值之间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间与商誉之和的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设
计的主体(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据通常
是合同安排或其他安排形式。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而
言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是代
理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制
该结构化主体。但若本集团被判断为主要责任人，则控制该结构化主体。
7 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
除：(1)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；
(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认
为其他综合收益外，其他均计入当期损益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
7 外币业务和外币报表折算(续)
外币业务(续)
汇兑收益╱(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实
现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑
损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益「其他综合收益」项目；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值
变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
外币财务报表折算
编制财务报表时，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：
资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除「未
分配利润」项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项
目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润
为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目
计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以
「汇率变动对现金及现金等价物的影响」单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司股东权益的其他综合收益，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的其他综合收益，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
8 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指自获取日至到期日短于三个月或者原始到期日短于三个月
且流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的资产。
9 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属包括经营章币销售等按照取得时的成本进行初始
计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关
的贵金属包括贵金属租赁、拆借等按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新
计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。
10 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用
活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或
金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或
溢价等。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖
金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括发放贷款和垫款、应
收款项类投资、拆出资金、买入返售金融资产等。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
金融资产的分类、确认和计量(续)
贷款和应收款项(续)
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有
至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益
外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别
计入利息收入和投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进
行可靠计量的事项。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
金融资产减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量，包括：
—该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
—债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际
利率折现确定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产减值
本集团对可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续
时间超过一年(含一年)，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%，本集团会综合
考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回直接计入股东权益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
—以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，减值损
失的金额为金融资产账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额计入当期损益，此类金融资产的减值损失一经
确认不予转回。
金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
金融资产的转移(续)
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使本集团面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
资产证券化
本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的
信托向投资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分或全部次
级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得
转让。本集团作为资产服务商，提供回收资产池中的贷款、保存与资产池有关的
账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之
后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财
产作为次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次级资产支持证券持有者所
有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度，部分或整体终止确
认该类金融资产。
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10 金融工具(续)
资产证券化(续)
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风
险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止
确认该金融资产；
(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该
金融资产；
(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考
虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认
该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。
如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
金融负债╱权益工具的确认及金融负债的分类及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工
具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目
的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工
具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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10 金融工具(续)
金融负债/权益工具的确认及金融负债的分类及计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计
量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或
金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告；(3)《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损
益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债
外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约
定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金
额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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10 金融工具(续)
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
权益工具
权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。
当且仅当同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只
能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金
融工具。
本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额确
认。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括利率衍生工具、货币衍生工具等。衍生工具于相关合同签署
日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值
变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法
在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件
的套期，本集团用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期及现
金流量套期。
本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目
标和进行不同套期交易的策略。此外，根据企业会计准则，在套期开始及之后，
本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会
计期间内是否高度有效。
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10 金融工具(续)
套期会计(续)
公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、
尚未确认的确定承诺中可辨认部份的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变
动源于某类特定风险，并将对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动
连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益，二者的净影
响作为套期无效部份计入当期损益。
若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价
值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期
损益。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入
当期损益。
现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确
认资产或负债(如可变利率债务的全部或部份未来利息偿付額)、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险，最终对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中
属于有效套期的部份，应计入其他综合收益并累计计入股东权益。属于无效套期
的部份计入当期损益。
原已计入股东权益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响当期损益的相同期
间转出并计入当期损益。
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10 金融工具(续)
套期会计(续)
当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期
会计的要求时，原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直
至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则
原已计入股东权益中的累计利得或损失应转出，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期
股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财
务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财
务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核
算。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成
本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期
股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损
益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本
集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，
继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部
交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部
分，相应的未实现损失不予抵销。
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11 长期股权投资(续)
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
长期股权投资减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其
账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，以成本
进行初始计量。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产
交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资
性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模
式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
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13 固定资产
固定资产确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本
能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
资产 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-50 年 3% 1.94%-3.88%
电子设备 3年 3% 32.33%
运输工具(不含经营性 4-8 年
租出固定资产) 3% 12.13-24.25%
器具及设备 5-11 年 3% 8.82%-19.40%
固定资产装修 按照经济使用寿命
和剩余租期孰短者计算 - -
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
经营性租出运输工具为飞行设备及船舶，用于本集团的经营租赁业务。本集团根
据飞行设备及船舶的实际情况，确定折旧年限和折旧方法，并通过外部评估机构
根据历史经验数据逐项确定预计净残值。预计使用年限为 15 至 25 年。
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13 固定资产(续)
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产
为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，在适当情况下作出调整。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
14 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产
为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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15 无形资产
无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其
原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行
调整。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减
值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收
回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收
回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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17 附回购条件的资产转让
买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内
予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产
列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收
入。
卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产
负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回
购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计
入利息支出。
18 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经
济利益流出，及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货
币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
19 股份支付及权益工具
股份支付的种类
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
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19 股份支付及权益工具(续)
股份支付的种类(续)
以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价，具体参见附注七。
20 保险合同
保险合同的分类
保险合同指本集团承担重大保险风险的合同。本集团所签发的保险合同主要为寿
险合同，于长时期内承担与人身相关的保险风险。本集团签发的保险合同也包括
非寿险合同，涵盖意外事故和健康保险风险。必要时，本集团通过再保险合同将
保险风险转移给分保人。重大保险风险测试于保险合同初始日进行。
某些保险产品同时包含保险部分与存款部分。若保险部分与存款部分可以单独计
量，本集团对组成部分进行拆分。对于拆分后的保险部分，按照保险合同进行会
计处理；对于拆分后的存款部分，则作为金融负债(投资合同负债)进行会计处理。
保险合同收入的确认
长期寿险保险合同的保费收入在保险合同确立需收取相应对价时确认为收入。短
期非寿险合同的保费于承保日收到时作为未实现保费收入计入合并资产负债表
中，并在相应承保期限内按直线法摊销计入损益。当本集团通过再保险合同转移
保险合同风险时，本集团基于再保险合同的约定计算分出保费和应向再保险接受
人摊回的分保费用，计入当期损益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
20 保险合同(续)
保险合同准备金
本集团以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准
备金，即该类保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额。合
理预计净现金流以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在计算长期寿险
合同准备金时，本集团将考虑时间价值的影响。
在评估保险合同负债时，本集团于资产负债表日基于可获得的信息对各项准备金
进行负债充足性测试。如存在差额，则按照其差额补提相关准备金。
21 利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，
并计入当期损益。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为原始
实际利率。
22 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
23 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法
规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之
间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
23 递延所得税资产/ 递延所得税负债(续)
递延所得税资产及递延所得税负债(续)
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂
时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认有关的，以及与既不是企
业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产和负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所
得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
23 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
递延所得税资产及递延所得税负债(续)
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列报。
24 受托及代理业务
本集团仅收取手续费，不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托及代
理业务在资产负债表表外核算。
25 经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁
以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在「其他资产」项目列示。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
25 经营租赁、融资租赁(续)
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可
变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或
支出。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资
产跌价准备的，同时结转跌价准备。
27 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和内退福利等。
短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、住房补贴等。本集团在职工提
供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括医疗保险、住房公
积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
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27 职工薪酬(续)
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是
本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集
团的离职后福利主要包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、年金计划及补
充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本
集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老
保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向
已退休员工支付社会基本养老金。该计划为设定提存计划，本集团在职工提供服
务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
年金计划
本集团境内分支机构 2009 年 1 月 1 日以后退休的员工参加本集团设立的年金计
划，本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，该计划为设定提存计
划，相应支出于发生时计入当期损益。
补充退休福利
本集团为境内分支机构 2008 年 12 月 31 日前离退休的员工支付补充退休福利，
该计划为设定受益计划，本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得
或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过去服务成本会
在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将期初的折现率应用于设定受
益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。
内退福利
本集团为未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位休养的员
工支付其自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用。该等
福利费用在内部退养计划实施日按其预计未来现金流折现计算，并计入当期损
益。本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动计入当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
28 分部报告
经营分部报告与汇报给主要经营决策者的内部报告一致。主要经营决策者是向各
经营分部分配资源并评价其业绩的个人或团队。以行长为代表的高级管理层为本
集团的主要经营决策者。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本集团主要经营决策者能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；及(3)本集团能够取得该组成部
分有关财务信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
分部之间的收入和费用都会进行抵销。与各分部直接相关的收入和费用在决定分
部业绩时加以考虑。
本集团有如下分部：华北、东北、华东、华中及华南、西部、总部及海外。
29 股利
普通股股息于股东大会批准派发的财务期间确认。
向本行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间内于
本集团及本行的财务报表内确认为负债。
30 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断
本集团在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，
本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些
判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素
的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
30 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续)
(a) 贷款减值准备
本集团于每季度末对贷款组合进行减值准备的评估。在决定是否将贷款减值计入
合并损益及其他综合收益表时，本集团在减值迹象可被逐笔认定的贷款减值前，
会针对贷款组合中出现的未来现金流减少迹象作出判断。贷款减值迹象包括该贷
款组合中借款人的还款能力发生恶化，或国家及地区经济环境的变动导致该贷款
组合的借款人出现违约。个别方式评估的客户贷款和垫款减值损失金额为该客户
贷款预计未来现金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估客户贷款的
减值损失时，管理层是根据具有相似信用风险特征的资产发生损失时的历史经验
对贷款组合作出减值估计并根据反映当前经济状况的可观察系数进行调整。本集
团会定期评价确定未来现金流发生的时间与金额所使用的方法与假设、历史损失
数据和反映当前经济状况的可观察系数，以降低实际损失与估计损失之间的差
异。
(b) 金融工具公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值技术(例如现金流贴现
模型)计算其公允价值。现金流贴现模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层
仍需要对如信用风险(包括交易双方)、市场波动及相关性等因素进行估计。就上述
因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。
(c) 所得税
本集团在多个税务管辖区缴纳所得税，主要是在中国大陆和香港特别行政区。在
计提所得税时本集团需进行大量的估计工作。有很多交易其最终的税务处理存在
不确定性。对于可预计的税务稽查问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款来确
认负债，尤其是部分税务抵减项目在中国大陆需要经过税务主管机关的专项批
准。如果这些税务事项的最终认定结果同以前估计的金额存在差异，则该差异将
对其认定期间的所得税和递延税款以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延
所得税负债产生影响。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
30 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续)
(d) 持有至到期投资
本集团将符合条件的有活跃市场报价、有固定或可确定还款金额和固定到期日、
且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投
资。管理层在评估对该类投资的持有至到期意图和能力时，主要考虑本集团的投
资目的及流动性需求。持有至到期投资分类涉及重大判断，除特定情况外(例如在
接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期
日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，并且两年内不可将任何投
资分类为持有至到期投资。
(e) 可供出售金融资产的减值
本集团确定可供出售金融资产是否发生减值很大程度上依赖于管理层的判断。若
可供出售权益投资的公允价值大幅或持续下跌并低于成本时，本集团认定其发生
减值。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务
状况和短期业务展望，包括行业状况、信用评级、违约率和对手方的风险。当一
个或多个事件表明初始确认的可供出售债务工具预计可收取的未来现金流减少，
则认为是发生了认定债务工具发生减值的客观证据，本集团根据此种客观证据确
认可供出售债务工具减值损失。
(f) 合并结构化主体
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而
言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是代
理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制
该结构化主体。但若本集团被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任
人，因而控制该结构化主体。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素，列
如：资产管理人决策权的范围、其他方所持有的权利、本集团因提供管理服务而
获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞
口等。
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三、 主要税项
1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 应税收入 3% - 5%
城市维护建设税 计税基础 1% - 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2 其他说明
企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及子公司缴纳企业
所得税，本银行的税率为 25%。本银行境外分支机构及子公司分别按照当地税率
在当地缴纳企业所得税，分支机构的境外与境内税率差异部分由总行统一补缴。
根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》(财预[2012]40 号)及《跨
地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告 2012 年第 57 号)
的规定，本银行境内分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清
算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
营业税
本银行境内分支机构及子公司按应税营业额缴纳营业税。营业税实行就地缴纳的
办法，由境内分支机构及子公司向当地税务部门申报缴纳。
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四、 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 17,647 19,261
存放中央银行法定准备金 749,068 766,604
存放中央银行超额存款准备金 146,735 143,339
存放中央银行的其他款项 6,778 8,851
合计 920,228 938,055
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 17,613 19,224
存放中央银行法定准备金 748,586 766,047
存放中央银行超额存款准备金 146,666 143,277
存放中央银行的其他款项 6,778 8,851
合计 919,643 937,399
存放中央银行法定准备金系指本集团按规定向中国人民银行及海外监管机构缴存
的存款准备金。向中国人民银行缴存的法定准备金包括人民币存款准备金和外汇
存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。
2015 年 12 月 31 日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为 17.5%(2014 年
12 月 31 日：20%)，外币存款准备金缴存比率为 5%(2014 年 12 月 31 日：5%)。
中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。
存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款
项，主要用于资金清算、头寸调拨等。
存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款，即指本银行按规定向中国
人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金库存款等。
中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
2 存放同业款项
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放境内同业款项 141,810 154,089
存放境外同业款项 36,277 20,172
合计 178,087 174,261
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放境内同业款项 137,432 149,861
存放境外同业款项 35,160 19,877
合计 172,592 169,738
3 拆出资金
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
拆放其他银行
拆放境内银行 60,385 79,607
拆放境外银行 80,536 27,963
拆放境内非银行金融机构 215,891 64,748
合计 356,812 172,318
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
3 拆出资金(续)
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
拆放其他银行
拆放境内银行 60,385 79,607
拆放境外银行 88,671 27,963
拆放非银行金融机构 242,138 82,565
合计 391,194 190,135
于 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行向发起的未合并理财产品拆出资金余额
为人民币 50,000 百万元(2014 年 12 月 31 日:人民币 41,500 百万元)，该类交易
并非本集团及本银行合同义务，其最大损失敞口与账面价值相近。2015 年上述拆
放款项平均敞口为人民币 274 亿元，平均加权期限为 6.44 天(2014 年平均敞口为
人民币 79 亿元，平均加权期限为 3.71 天)。截至本财务报表批准之日，上述拆出
资金皆已到期全额收回。
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产
政府债券及央行票据 18,388 18,652
公共实体债券 1,924 2,376
金融机构债券 24,991 28,762
公司债券 53,715 55,671
权益投资 86 108
基金投资 9,354 133
贵金属合同 30,541 17,444
合计 138,999 123,146
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产
政府债券及央行票据 17,537 18,652
公共实体债券 1,924 2,376
金融机构债券 25,191 28,762
公司债券 53,704 55,671
基金投资 9,244 -
贵金属合同 30,541 17,444
合计 138,141 122,905
5 衍生金融工具
本集团 套期工具 非套期工具
公允价值 公允价值
2015 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 15,185 192 (74) 1,594,007 32,633 (31,244)
利率衍生工具及其他 30,315 122 (281) 474,532 1,363 (1,565)
合计 45,500 314 (355) 2,068,539 33,996 (32,809)
2014 年 12 月 31 日
货币衍生工具 - - - 1,123,840 9,445 (8,550)
利率衍生工具及其他 11,220 8 (281) 541,696 1,203 (1,243)
合计 11,220 8 (281) 1,665,536 10,648 (9,793)
本银行 套期工具 非套期工具
公允价值 公允价值
2015 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 14,911 187 (74) 1,593,238 32,609 (31,242)
利率衍生工具及其他 27,498 122 (281) 470,374 1,322 (1,557)
合计 42,409 309 (355) 2,063,612 33,931 (32,799)
2014 年 12 月 31 日
货币衍生工具 - - - 1,123,407 9,440 (8,550)
利率衍生工具及其他 11,220 8 (281) 540,236 1,202 (1,238)
合计 11,220 8 (281) 1,663,643 10,642 (9,788)
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
5 衍生金融工具(续)
按原币划分的衍生金融工具的名义金额如下：
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 938,269 805,306
美元 955,992 680,022
港元 103,905 106,253
其他 115,873 85,175
合计 2,114,039 1,676,756
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 938,269 805,306
美元 948,372 678,137
港元 103,905 106,253
其他 115,475 85,167
合计 2,106,021 1,674,863
(1) 公允价值套期
本集团采用利率掉期合同以降低固定利率可供出售金融资产的公允价值风险敞
口，即将持有的部分固定利率的可供出售债券转换成浮动利率。本集团将部分购
入的利率掉期合同指定为套期工具，该等利率掉期合同与相应债券的利率、期
限、币种等主要条款相同，本集团采用回归分析法评价套期有效性。经测试，本
集团管理层认为本年度套期关系为高度有效。被套期工具为可供出售金融资产。
通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益反映套期活
动在本年度的有效性如下：
本集团 2015 年度 2014 年度
公允价值套期净收益/(损失)
套期工具 151 (30)
套期风险对应的被套期项目 (172) 24
合计 (21) (6)
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
5 衍生金融工具(续)
(1) 公允价值套期(续)
本银行 2015 年度 2014 年度
公允价值套期净收益/(损失)
套期工具 146 (30)
套期风险对应的被套期项目 (168) 24
合计 (22) (6)
(2) 现金流量套期
本集团利用外汇掉期对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值，利用利率掉
期对利率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为同业拆借、贷
款、发行存款证和卖出回购金融资产。本集团主要采用回归分析法评价套期有效
性。
截至 2015 年 12 月 31 日止期间，本集团现金流量套期产生的净损失人民币 86 百
万元计入其他综合收益，现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重
大，且不存在由于很可能发生的预期现金流不再预计会发生而导致的终止使用套
期会计的情况。
6 买入返售金融资产
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券 4,606 60,787
贷款 - 1,224
票据 71,686 116,443
合计 76,292 178,454
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券 3,862 60,339
贷款 - 1,224
票据 71,686 116,443
合计 75,548 178,006
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
7 应收利息
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产利息 1,931 1,863
持有至到期投资利息 16,161 12,669
发放贷款和垫款利息 13,186 12,651
可供出售金融资产利息 3,219 3,198
应收款项类投资利息 1,738 882
其他应收利息 5,298 3,527
合计 41,533 34,790
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产利息 1,921 1,863
持有至到期投资利息 16,164 12,647
发放贷款和垫款利息 11,984 12,435
可供出售金融资产利息 3,085 3,123
应收款项类投资利息 1,708 866
其他应收利息 5,569 2,819
合计 40,431 33,753
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款
8.1 贷款和墊款按个人和企业分布情况
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
个人贷款和垫款
按揭 604,357 529,871
信用卡 271,542 223,593
其他 117,420 114,893
小计 993,319 868,357
企业贷款和垫款
贷款 2,352,875 2,244,036
贴现 117,444 74,548
贸易融资 258,368 244,794
小计 2,728,687 2,563,378
贷款和垫款总额 3,722,006 3,431,735
减：贷款损失准备 (87,438) (76,948)
其中：个别方式评估 (23,434) (18,040)
组合方式评估 (64,004) (58,908)
贷款和垫款账面价值 3,634,568 3,354,787
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
个人贷款和垫款
按揭 604,352 529,871
信用卡 271,542 223,593
其他 112,595 112,991
小计 988,489 866,455
企业贷款和垫款
贷款 2,350,864 2,241,376
贴现 117,444 74,548
贸易融资 258,368 244,794
小计 2,726,676 2,560,718
贷款和垫款总额 3,715,165 3,427,173
减：贷款损失准备 (86,900) (76,468)
其中：个别方式评估 (23,114) (17,806)
组合方式评估 (63,786) (58,662)
贷款和垫款账面价值 3,628,265 3,350,705
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.2 发放贷款按行业分布情况
本集团 2015 年 比例 2014 年 比例
12 月 31 日 (%) 12 月 31 日 (%)
企业贷款
采矿业 101,647 2.73 98,886 2.88
制造业 622,149 16.72 624,673 18.21
–石油化工 125,952 3.38 120,727 3.52
–电子 75,424 2.03 77,856 2.27
–钢铁 36,879 0.99 38,760 1.13
–机械 105,187 2.83 110,486 3.22
–纺织及服装 40,680 1.09 39,389 1.15
–其他制造业 238,027 6.40 237,455 6.92
电力、燃气及水的生产和供应业 138,256 3.71 132,234 3.85
建筑业 109,893 2.95 107,521 3.13
交通运输、仓储和邮政业 418,057 11.23 388,980 11.33
电信、计算机服务和软件业 13,413 0.36 12,291 0.36
批发和零售业 333,903 8.97 333,003 9.70
住宿和餐饮业 35,070 0.94 30,536 0.89
金融业 50,832 1.37 45,693 1.33
房地产业 227,061 6.10 207,566 6.05
服务业 262,750 7.06 233,905 6.82
水利、环境和公共设施管理业 132,061 3.55 138,903 4.05
科教文卫 71,731 1.93 59,833 1.74
其他 94,420 2.53 74,806 2.18
贴现 117,444 3.16 74,548 2.17
个人贷款
按揭 604,357 16.24 529,871 15.44
信用卡 271,542 7.30 223,593 6.52
其他 117,420 3.15 114,893 3.35
贷款和垫款总额 3,722,006 100.00 3,431,735 100.00
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.2 发放贷款按行业分布情况(续)
本银行 2015 年 比例 2014 年 比例
12 月 31 日 (%) 12 月 31 日 (%)
企业贷款
采矿业 101,647 2.74 98,886 2.89
制造业 620,569 16.70 623,699 18.19
–石油化工 125,922 3.39 120,727 3.52
–电子 75,424 2.03 77,815 2.27
–钢铁 36,877 0.99 38,722 1.13
–机械 105,083 2.83 110,409 3.22
–纺织及服装 40,652 1.09 39,384 1.15
–其他制造业 236,611 6.37 236,642 6.90
电力、燃气及水的生产和供应业 138,251 3.72 132,212 3.86
建筑业 109,619 2.95 107,341 3.13
交通运输、仓储和邮政业 419,595 11.29 388,936 11.35
电信、计算机服务和软件业 13,413 0.36 12,291 0.36
批发和零售业 332,283 8.94 332,582 9.70
住宿和餐饮业 35,005 0.94 30,506 0.89
金融业 52,124 1.40 47,867 1.40
房地产业 230,661 6.21 207,181 6.05
服务业 262,150 7.06 233,733 6.82
水利、环境和公共设施管理业 131,986 3.55 138,819 4.05
科教文卫 71,686 1.93 59,810 1.75
其他 90,243 2.44 72,307 2.11
贴现 117,444 3.16 74,548 2.18
个人贷款
按揭 604,352 16.27 529,871 15.46
信用卡 271,542 7.31 223,593 6.52
其他 112,595 3.03 112,991 3.29
贷款和垫款总额 3,715,165 100.00 3,427,173 100.00
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.3 贷款和垫款按地区分布情况
本集团 2015 年 比例 2014 年 比例
12 月 31 日 (%) 12 月 31 日 (%)
华北(注 1) 544,823 14.64 524,090 15.27
东北(注 2) 190,285 5.11 177,888 5.18
华东(注 3) 1,590,358 42.73 1,465,863 42.72
华中及华南(注 4) 687,517 18.47 638,822 18.62
西部(注 5) 382,623 10.28 348,089 10.14
海外(注 6) 326,400 8.77 276,983 8.07
贷款和垫款总额 3,722,006 100.00 3,431,735 100.00
本银行 2015 年 比例 2014 年 比例
12 月 31 日 (%) 12 月 31 日 (%)
华北(注 1) 544,823 14.66 524,090 15.29
东北(注 2) 190,285 5.12 177,888 5.19
华东(注 3) 1,585,661 42.68 1,461,551 42.65
华中及华南(注 4) 687,517 18.51 638,822 18.64
西部(注 5) 379,756 10.22 345,856 10.09
海外(注 6) 327,123 8.81 278,966 8.14
贷款和垫款总额 3,715,165 100.00 3,427,173 100.00
注：(1) 包括北京市、天津市、河北省、山西省及内蒙古自治区
(2) 包括辽宁省、吉林省及黑龙江省
(3) 包括上海市、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山东省
(4) 包括河南省、湖南省、湖北省、广东省、广西自治区及海南省
(5) 包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、新疆
自治区及宁夏自治区
(6) 包括香港、纽约、东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门、胡志明市、悉
尼、伦敦、旧金山、卢森堡、台湾、多伦多及布里斯班。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.4 贷款和垫款按担保方式分布情况
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 1,064,595 982,829
保证贷款 799,315 826,994
附担保物贷款 1,858,096 1,621,912
其中：抵押贷款 1,427,607 1,288,485
质押贷款 430,489 333,427
贷款和垫款总额 3,722,006 3,431,735
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 1,063,209 985,033
保证贷款 800,042 824,820
附担保物贷款 1,851,914 1,617,320
其中：抵押贷款 1,425,444 1,287,547
质押贷款 426,470 329,773
贷款和垫款总额 3,715,165 3,427,173
8.5 逾期贷款总额
本集团 2015 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 3 年 合计
至 90 天(含) 至 360 天(含) 至 3 年(含) 以上
信用贷款 4,921 8,272 4,135 416 17,744
保证贷款 6,599 15,866 15,246 1,259 38,970
附担保物贷款 10,390 25,183 19,073 1,973 56,619
其中：抵押贷款 9,496 21,377 16,093 1,636 48,602
质押贷款 894 3,806 2,980 337 8,017
合计 21,910 49,321 38,454 3,648 113,333
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.5 逾期贷款总额(续)
本集团 2014 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 3 年 合计
至 90 天(含) 至 360 天(含) 至 3 年(含) 以上
信用贷款 13,986 13,035 3,924 427 31,372
保证贷款 8,682 6,650 3,602 558 19,492
附担保物贷款 13,965 8,961 6,032 1,425 30,383
其中：抵押贷款 12,980 8,018 4,926 1,265 27,189
质押贷款 985 943 1,106 160 3,194
合计 36,633 28,646 13,558 2,410 81,247
本银行 2015 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 3 年 合计
至 90 天(含) 至 360 天(含) 至 3 年(含) 以上
信用贷款 4,921 8,271 4,135 416 17,743
保证贷款 6,521 15,831 14,987 1,158 38,497
附担保物贷款 10,323 25,161 19,061 1,973 56,518
其中：抵押贷款 9,435 21,355 16,081 1,636 48,507
质押贷款 888 3,806 2,980 337 8,011
合计 21,765 49,263 38,183 3,547 112,758
本银行 2014 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 3 年 合计
至 90 天(含) 至 360 天(含) 至 3 年(含) 以上
信用贷款 13,986 13,035 3,924 427 31,372
保证贷款 8,595 6,416 3,507 558 19,076
附担保物贷款 13,938 8,953 6,023 1,425 30,339
其中：抵押贷款 12,953 8,014 4,917 1,265 27,149
质押贷款 985 939 1,106 160 3,190
合计 36,519 28,404 13,454 2,410 80,787
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.6 贷款损失准备变动
本集团 2015 年度
个别方式 组合方式 合计
评估 评估
年初余额 18,040 58,908 76,948
本年计提 16,573 12,420 28,993
本年转回 (1,833) - (1,833)
本年核销 (15,268) - (15,268)
本年转入/(转出) 5,903 (7,374) (1,471)
收回原转销贷款和垫款转入 500 - 500
贷款价值因折现价值上升转出 (1,971) - (1,971)
其他转入/(转出) 7,374 (7,374) -
小计 23,415 63,954 87,369
汇率差异 19 50 69
年末余额 23,434 64,004 87,438
本银行 2015 年度
个别方式 组合方式 合计
评估 评估
年初余额 17,806 58,662 76,468
本年计提 16,432 12,459 28,891
本年转回 (1,833) - (1,833)
本年核销 (15,225) - (15,225)
本年转入/(转出) 5,919 (7,374) (1,455)
收回原转销贷款和垫款转入 500 - 500
贷款价值因折现价值上升转出 (1,955) - (1,955)
其他转入/(转出) 7,374 (7,374) -
小计 23,099 63,747 86,846
汇率差异 15 39 54
年末余额 23,114 63,786 86,900
- 61 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.6 贷款损失准备变动(续)
本集团 2014 年度
个别方式 组合方式 合计
评估 评估
年初余额 16,182 57,123 73,305
本年计提 12,949 9,006 21,955
本年转回 (1,516) - (1,516)
本年核销 (15,811) - (15,811)
本年转入/(转出) 6,218 (7,279) (1,061)
收回原转销贷款和垫款转入 441 - 441
贷款价值因折现价值上升转出 (1,502) - (1,502)
其他转入/(转出) 7,279 (7,279) -
小计 18,022 58,850 76,872
汇率差异 18 58 76
年末余额 18,040 58,908 76,948
本银行 2014 年度
个别方式 组合方式 合计
评估 评估
年初余额 16,111 57,015 73,126
本年计提 12,780 8,875 21,655
本年转回 (1,516) - (1,516)
本年核销 (15,811) - (15,811)
本年转入/(转出) 6,227 (7,279) (1,052)
收回原转销贷款和垫款转入 441 - 441
贷款价值因折现价值上升转出 (1,493) - (1,493)
其他转入/(转出) 7,279 (7,279) -
小计 17,791 58,611 76,402
汇率差异 15 51 66
年末余额 17,806 58,662 76,468
- 62 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.7 按减值准备评估方式列示的客户贷款
本集团 未减值贷款
及垫款 已识别的减值贷款及垫款 已识别的减值
组合方式 组合方式 个别方式 小计 合计 贷款及垫款
评估计提 评估计提 评估计提 占贷款及
损失准备的 减值损失 减值损失 垫款总额的
贷款和垫款 准备 准备 百分比(%)
2015 年 12 月 31 日
贷款及垫款总额 3,665,800 6,682 49,524 56,206 3,722,006 1.51
减值损失准备 (58,070) (5,934) (23,434) (29,368) (87,438)
客户贷款及垫款净额 3,607,730 748 26,090 26,838 3,634,568
2014 年 12 月 31 日
贷款及垫款总额 3,388,718 4,789 38,228 43,017 3,431,735 1.25
减值损失准备 (54,600) (4,308) (18,040) (22,348) (76,948)
客户贷款及垫款净
额 3,334,118 481 20,188 20,669 3,354,787
、 、
本银行 未减值贷款
及垫款 已识别的减值贷款及垫款 已识别的减值
组合方式 组合方式 个别方式 小计 合计 贷款及垫款
评估计提 评估计提 评估计提 占贷款及
损失准备的 减值损失 减值损失 垫款总额的
贷款和垫款 准备 准备 百分比(%)
2015 年 12 月 31 日
贷款及垫款总额 3,659,331 6,682 49,152 55,834 3,715,165 1.50
减值损失准备 (57,852) (5,934) (23,114) (29,048) (86,900)
客户贷款及垫款净额 3,601,479 748 26,038 26,786 3,628,265
2014 年 12 月 31 日
贷款及垫款总额 3,384,288 4,789 38,096 42,885 3,427,173 1.25
减值损失准备 (54,354) (4,308) (17,806) (22,114) (76,468)
客户贷款及垫款净额 3,329,934 481 20,290 20,771 3,350,705
、 、
- 63 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 可供出售金融资产
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 36,179 36,959
公共实体债券 3,810 3,655
金融机构债券 159,281 121,899
公司债券 60,052 44,490
权益投资 5,417 3,013
合计 264,739 210,016
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 35,889 36,898
公共实体债券 3,628 3,301
金融机构债券 156,314 120,875
公司债券 57,758 43,432
权益投资 2,379 1,054
合计 255,968 205,560
2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行作为被套期项目的可供出售债券账面价值为
人民币 28,892 百万元及人民币 28,320 百万元(2014 年 12 月 31 日：本集团及本
银行作为被套期项目的可供出售债券账面价值为人民币 11,732 百万元)。
对可供出售金融资产的说明如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售 合计 可供出售 可供出售 合计
债务工具 权益工具 债务工具 权益工具
成本/摊余成本 258,656 5,044 263,700 207,824 2,728 210,552
公允价值 259,322 5,417 264,739 207,003 3,013 210,016
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 1,647 522 2,169 (149) 395 246
已计提减值金额 (1,083) (149) (1,232) (1,005) (110) (1,115)
- 64 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 可供出售金融资产(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售 合计 可供出售 可供出售 合计
债务工具 权益工具 债务工具 权益工具
成本/摊余成本 253,084 2,386 255,470 205,401 892 206,293
公允价值 253,589 2,379 255,968 204,506 1,054 205,560
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 1,482 74 1,556 (223) 186 (37)
已计提减值金额 (1,083) (81) (1,164) (1,005) (24) (1,029)
对可供出售金融资产的减值准备变动如下：
本集团 2015 年度
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计
年初已计提减值金额 1,005 110 1,115
本年计提 39 - 39
其中：从其他综合收益转入 - - -
本年转入 - 61 61
本年转回 - - -
本年处置 - - -
本年核销 (10) (5) (15)
汇率影响 49 (17) 32
年末已计提减值金额 1,083 149 1,232
本银行 2015 年度
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计
年初已计提减值金额 1,005 24 1,029
本年计提 39 - 39
其中：从其他综合收益转入 - - -
本年转入 - 61 61
本年转回 - - -
本年处置 - - -
本年核销 (10) (5) (15)
汇率影响 49 1 50
年末已计提减值金额 1,083 81 1,164
- 65 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 持有至到期投资
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 568,248 289,276
公共实体债券 16,205 14,088
金融机构债券 272,865 243,619
公司债券 76,704 88,587
减：个别方式评估减值准备 (339) -
合计 933,683 635,570
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 568,248 289,276
公共实体债券 16,154 14,037
金融机构债券 272,985 242,905
公司债券 75,374 87,991
减：个别方式评估减值准备 (339) -
合计 932,422 634,209
持有至到期投资的减值准备变动如下：
本集团及本银行 2015 年度 2014 年度
年初已计提减值金额 - -
本年计提 339 -
本年转回 - -
汇率影响 - -
年末已计提减值金额 339 -
- 66 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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11 应收款项类投资
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 39,522 312
金融机构债券 28,646 29,321
资金信托及资产管理计划 258,302 183,961
减：应收款项类投资减值准备 (2,791) (2,006)
合计 323,679 211,588
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 39,522 312
金融机构债券 28,646 29,321
资金信托及资产管理计划 254,299 179,030
减：应收款项类投资减值准备 (2,705) (1,902)
合计 319,762 206,761
应收款项类投资的减值准备变动如下：
本集团 2015 年度 2014 年度
年初已计提减值金额 2,006 35
本年计提 800 1,995
本年转回 (27) (24)
汇率影响 12 -
年末已计提减值金额 2,791 2,006
- 67 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
11 应收款项类投资(续)
本银行 2015 年度 2014 年度
年初已计提减值金额 1,902 -
本年计提 800 1,902
本年转回 (5) -
汇率影响 8 -
年末已计提减值金额 2,705 1,902
12 长期股权投资
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业(b) 577 547
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 15,820 13,755
减：长期股权投资减值准备 - (20)
小计 15,820 13,735
联营企业(b) 523 547
合计 16,343 14,282
- 68 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2015 年 追加 减少 计提 其他 2015 年 减值 本年
1月1日 投资 投资 减值准备 12 月 31 日 准备 现金红利
交银金融租赁有限责任公司 6,000 1,000 - - - 7,000 - -
交银国际信托有限公司 3,400 - - - - 3,400 - -
交银施罗德基金管理有限公司 130 - - - - 130 - -
交银康联人寿保险有限公司 1,053 375 - - - 1,428 - -
交银国际控股有限公司 1,759 - - - - 1,759 - -
中国交银保险有限公司 342 - - - - 342 - -
大邑交银兴民村镇银行
有限责任公司 37 - - - - 37 - -
浙江安吉交银村镇银行
股份有限公司 77 - - - - 77 - 5
新疆石河子交银村镇
银行股份有限公司 49 8 - - - 57 - 11
青岛崂山交银村镇银行
股份有限公司 77 - - - - 77 - -
交通银行(英国)有限公司 644 - - - - 644 - -
交通银行(卢森堡)有限公司 - 695 - - - 695 - -
其他长期股权投资 187 - (20) - 7 174 - -
合计 13,755 2,078 (20) - 7 15,820 - 16
- 69 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
2014 年 追加 减少 计提 其他 2014 年 减值 上年
1月1日 投资 投资 减值准备 12 月 31 日 准备 现金红利
交银金融租赁有限责任公司 6,000 - - - - 6,000 - -
交银国际信托有限公司 3,400 - - - - 3,400 - -
交银施罗德基金管理有限公司 130 - - - - 130 - 65
交银康联人寿保险有限公司 1,053 - - - - 1,053 - -
交银国际控股有限公司 1,759 - - - - 1,759 - -
中国交银保险有限公司 342 - - - - 342 - -
大邑交银兴民村镇银行
有限责任公司 37 - - - - 37 - 7
浙江安吉交银村镇银行
股份有限公司 77 - - - - 77 - -
新疆石河子交银村镇
银行股份有限公司 49 - - - - 49 - -
青岛崂山交银村镇银行
股份有限公司 77 - - - - 77 - -
交通银行(英国)有限公司 644 - - - - 644 - -
其他长期股权投资 187 - - - - 187 20 -
合计 13,755 - - - - 13,755 20 72
- 70 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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12 长期股权投资(续)
(b) 主要联营企业
2015 年 追加 减少 按权益法 其他综合 其他 本年 计提 2015 年 减值
1月1日 投资 投资 调整的净利润 收益调整 权益变动 现金红利 减值准备 12 月 31 日 准备
西藏银行股份
有限公司 547 - - 72 - (96) - - 523 -
2014 年 追加 减少 按权益法 其他综合 其他 上年 计提 2014 年 减值
1月1日 投资 投资 调整的净利润 收益调整 权益变动 现金红利 减值准备 12 月 31 日 准备
西藏银行股份
有限公司 344 - - 90 - 113 - - 547 -
本集团及本银行于 2015 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。
- 71 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
13 投资性房地产
本集团 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2015 年 1 月 1 日 7,095 181 7,276
购置 - - -
自用房地产转入 - - -
公允价值变动损益 - 140 140
汇率影响 - 13 13
本年增加额 - 153 153
处置 - - -
转为自用房地产 (1,795) - (1,795)
汇率影响 - - -
本年减少额 (1,795) - (1,795)
2015 年 12 月 31 日 5,300 334 5,634
本银行 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2015 年 1 月 1 日 18 181 199
购置 - - -
自用房地产转入 - - -
公允价值变动损益 - 21 21
汇率影响 - 13 13
本年增加额 - 34 34
处置 - - -
转为自用房地产 - - -
汇率影响 - - -
本年减少额 - - -
2015 年 12 月 31 日 18 215 233
本集团的投资性房地产均为房屋建筑物，采用公允价值核算，公允价值是以活跃
市价为基准，并按特定资产性质、地点或状况的差异作出必要的调整。本集团投
资性房地产均未用于抵押。
- 72 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
13 投资性房地产(续)
投资性房地产公允价值计量的层次分析如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋建筑物 - - 5,634 5,634
本银行 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋建筑物 - - 233 233
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方
法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长
率、资本化率和单位价格等。
- 73 -
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14 固定资产
本集团 房屋及 电子 交通 器具 固定资产 合计
建筑物 设备 工具 及设备 装修
账面原值
2015 年 1 月 1 日 42,849 16,149 14,386 5,784 5,797 84,965
本年增加 1,269 2,313 18,480 922 249 23,233
投资性房地产转入 1,795 - - - - 1,795
其他转入/(转出) 3,451 - - - 516 3,967
本年减少 (89) (733) (16) (284) (263) (1,385)
2015 年 12 月 31 日 49,275 17,729 32,850 6,422 6,299 112,575
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 10,436 11,218 1,145 3,612 2,327 28,738
本年计提 1,609 2,550 1,055 652 605 6,471
本年减少 (61) (629) (10) (250) (28) (978)
2015 年 12 月 31 日 11,984 13,139 2,190 4,014 2,904 34,231
减值准备
2015 年 1 月 1 日 - - - - - -
本年计提 - - 2 - - 2
本年减少 - - - - - -
2015 年 12 月 31 日 - - 2 - - 2
账面价值
2015 年 1 月 1 日 32,413 4,931 13,241 2,172 3,470 56,227
2015 年 12 月 31 日 37,291 4,590 30,658 2,408 3,395 78,342
本年折旧额为人民币 6,471 百万元。
本年由在建工程转入固定资产原价为人民币 3,967 百万元。
2015 年 12 月 31 日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面净值为人民币
30,582 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 12,370 百万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 固定资产(续)
本集团 房屋及 电子 交通 器具 固定资产 合计
建筑物 设备 工具 及设备 装修
账面原值
2014 年 1 月 1 日 36,482 13,955 8,044 5,118 4,828 68,427
上年增加 1,711 2,780 6,385 864 499 12,239
转入/(转出) 4,773 - - - 502 5,275
上年减少 (117) (586) (43) (198) (32) (976)
2014 年 12 月 31 日 42,849 16,149 14,386 5,784 5,797 84,965
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 9,084 9,825 738 3,094 1,768 24,509
上年计提 1,420 1,886 443 685 584 5,018
上年减少 (68) (493) (36) (167) (25) (789)
2014 年 12 月 31 日 10,436 11,218 1,145 3,612 2,327 28,738
账面价值
2014 年 1 月 1 日 27,398 4,130 7,306 2,024 3,060 43,918
2014 年 12 月 31 日 32,413 4,931 13,241 2,172 3,470 56,227
上年折旧额为人民币 5,018 百万元。
上年由在建工程转入固定资产原价为人民币 5,275 百万元。
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14 固定资产(续)
本银行 房屋及 电子 交通 器具 固定资产 合计
建筑物 设备 工具 及设备 装修
账面原值
2015 年 1 月 1 日 42,078 15,960 763 5,765 5,497 70,063
本年增加 521 2,282 15 913 249 3,980
转入/(转出) 3,360 - - - 514 3,874
本年减少 (23) (655) (16) (284) (42) (1,020)
2015 年 12 月 31 日 45,936 17,587 762 6,394 6,218 76,897
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 10,192 11,081 558 3,602 2,319 27,752
本年计提 1,471 2,535 88 647 603 5,344
本年减少 (8) (571) (11) (249) (28) (867)
2015 年 12 月 31 日 11,655 13,045 635 4,000 2,894 32,229
账面价值
2015 年 1 月 1 日 31,886 4,879 205 2,163 3,178 42,311
2015 年 12 月 31 日 34,281 4,542 127 2,394 3,324 44,668
本年折旧额为人民币 5,344 百万元。
本年由在建工程转入固定资产原价为人民币 3,874 百万元。
- 76 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 固定资产(续)
本银行 房屋及 电子 交通 器具 固定资产 合计
建筑物 设备 工具 及设备 装修
账面原值
2014 年 1 月 1 日 35,707 13,776 745 5,102 4,815 60,145
上年增加 1,711 2,759 57 859 212 5,598
转入/(转出) 4,773 - - - 502 5,275
上年减少 (113) (575) (39) (196) (32) (955)
2014 年 12 月 31 日 42,078 15,960 763 5,765 5,497 70,063
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 8,920 9,695 469 3,087 1,763 23,934
上年计提 1,340 1,858 125 681 582 4,586
上年减少 (68) (472) (36) (166) (26) (768)
2014 年 12 月 31 日 10,192 11,081 558 3,602 2,319 27,752
账面价值
2014 年 1 月 1 日 26,787 4,081 276 2,015 3,052 36,211
2014 年 12 月 31 日 31,886 4,879 205 2,163 3,178 42,311
上年折旧额为人民币 4,586 百万元。
上年由在建工程转入固定资产原价为人民币 5,275 百万元。
- 77 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 在建工程
15.1在建工程明细
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
深圳分行新办公大楼 2,832 - 2,832 2,517 - 2,517
云南省分行本部七彩俊园
办公大楼 - - - 773 - 773
重庆分行新办公大楼 774 - 774 722 - 722
山西省分行本部营业用房 825 - 825 694 - 694
内蒙古分行本部办公大楼
购置项目 - - - 571 - 571
无锡分行本部新营业用房 662 - 662 562 - 562
张江数据处理中心三期工程 - - - 409 - 409
总行深圳研发中心办公用房 437 - 437 403 - 403
合肥金融服务中心(一期)
工程 424 - 424 317 - 317
汕头分行龙光世纪大厦办
公楼购置项目 - - - 229 - 229
河北省分行新营业用房 660 - 660 636 - 636
湖南省分行本部新营业办公
用房 583 - 583 - - -
其他 4,870 (16) 4,854 5,723 (16) 5,707
合计 12,067 (16) 12,051 13,556 (16) 13,540
- 78 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 在建工程(续)
15.1在建工程明细(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
深圳分行新办公大楼 2,832 - 2,832 2,517 - 2,517
云南省分行本部七彩俊园
办公大楼 - - - 773 - 773
重庆分行新办公大楼 774 - 774 722 - 722
山西省分行本部营业用房 825 - 825 694 - 694
内蒙古分行本部办公大楼
购置项目 - - - 571 - 571
无锡分行本部新营业用房 662 - 662 562 - 562
张江数据处理中心三期工程 - - - 409 - 409
总行深圳研发中心办公用房 437 - 437 403 - 403
合肥金融服务中心(一期)
工程 424 - 424 317 - 317
汕头分行龙光世纪大厦办
公楼购置项目 - - - 229 - 229
河北省分行新营业用房 660 - 660 636 - 636
湖南省分行本部新营业办公
用房 583 - 583 - - -
其他 4,858 (16) 4,842 5,638 (16) 5,622
合计 12,055 (16) 12,039 13,471 (16) 13,455
- 79 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 在建工程(续)
15.2重大在建工程变动情况
本集团 预算数 2014 年 本年 转入 其他 工程投入 资金 2015 年
12 月 31 日 增加额 固定资产 减少 占预算比例 来源 12 月 31 日
(%)
深圳分行新办公大楼 3,186 2,517 315 - - 89.00 自有 2,832
云南省分行本部七彩俊园
办公大楼 954 773 106 (879) - 92.00 自有 -
重庆分行新办公大楼 870 722 52 - - 89.00 自有 774
山西省分行本部营业用房 914 694 131 - - 90.00 自有 825
内蒙古分行本部办公大楼
购置项目 594 571 18 (589) - 99.00 自有 -
无锡分行本部新营业用房 792 562 100 - - 84.00 自有 662
张江数据处理中心三期工程 733 409 24 (433) - 59.00 自有 -
总行深圳研发中心办公用房 459 403 34 - - 95.00 自有 437
合肥金融服务中心(一期)
工程 1,364 317 107 - - 31.00 自有 424
汕头分行龙光世纪大厦办
公楼购置项目 245 229 16 (245) - 100.00 自有 -
河北省分行新营业用房 696 636 24 - - 95.00 自有 660
湖南省分行本部新营业办公
用房 786 - 583 - - 74.00 自有 583
其他 - 5,723 968 (1,821) - - 自有 4,870
合计 13,556 2,478 (3,967) - 12,067
- 80 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 在建工程(续)
15.2重大在建工程变动情况(续)
本银行 预算数 2014 年 本年 转入 其他 工程投入 资金 2015 年
12 月 31 日 增加额 固定资产 减少 占预算比例 来源 12 月 31 日
(%)
深圳分行新办公大楼 3,186 2,517 315 - - 89.00 自有 2,832
云南省分行本部七彩俊园
办公大楼 954 773 106 (879) - 92.00 自有 -
重庆分行新办公大楼 870 722 52 - - 89.00 自有 774
山西省分行本部营业用房 914 694 131 - - 90.00 自有 825
内蒙古分行本部办公大楼
购置项目 594 571 18 (589) - 99.00 自有 -
无锡分行本部新营业用房 792 562 100 - - 84.00 自有 662
张江数据处理中心三期工程 733 409 24 (433) - 59.00 自有 -
总行深圳研发中心办公用房 459 403 34 - - 95.00 自有 437
合肥金融服务中心(一期)
工程 1,364 317 107 - - 31.00 自有 424
汕头分行龙光世纪大厦办
公楼购置项目 245 229 16 (245) - 100.00 自有 -
河北省分行新营业用房 696 636 24 - - 95.00 自有 660
湖南省分行本部新营业办公
用房 786 - 583 - - 74.00 自有 583
其他 - 5,638 948 (1,728) - - 自有 4,858
合计 13,471 2,458 (3,874) - 12,055
- 81 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 在建工程(续)
在建工程减值准备变动如下：
本集团 2014 年 本年 本年 2015 年 计提原因
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
太原分行府东街 96 号 16 - - 16 长时间停建
16 无形资产
本集团 计算机软件 土地使用权 合计
账面原值
2015 年 1 月 1 日 1,878 1,261 3,139
本年增加 649 22 671
本年减少 (394) - (394)
2015 年 12 月 31 日 2,133 1,283 3,416
累计摊销
2015 年 1 月 1 日 1,089 343 1,432
本年计提 268 40 308
本年减少 (383) - (383)
2015 年 12 月 31 日 974 383 1,357
账面价值
2015 年 1 月 1 日 789 918 1,707
2015 年 12 月 31 日 1,159 900 2,059
本年摊销额为人民币 308 百万元。
- 82 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 无形资产(续)
本集团 计算机软件 土地使用权 合计
账面原值
2014 年 1 月 1 日 2,109 1,022 3,131
上年增加 364 266 630
上年减少 (595) (27) (622)
2014 年 12 月 31 日 1,878 1,261 3,139
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 1,339 331 1,670
上年计提 263 37 300
上年减少 (513) (25) (538)
2014 年 12 月 31 日 1,089 343 1,432
账面价值
2014 年 1 月 1 日 770 691 1,461
2014 年 12 月 31 日 789 918 1,707
上年摊销额为人民币 300 百万元。
- 83 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 无形资产(续)
本银行 计算机软件 土地使用权 合计
账面原值
2015 年 1 月 1 日 1,796 1,261 3,057
本年增加 627 22 649
转入/(转出) - - -
本年减少 (394) - (394)
2015 年 12 月 31 日 2,029 1,283 3,312
累计摊销
2015 年 1 月 1 日 1,034 343 1,377
本年计提 257 40 297
本年减少 (383) - (383)
2015 年 12 月 31 日 908 383 1,291
账面价值
2015 年 1 月 1 日 762 918 1,680
2015 年 12 月 31 日 1,121 900 2,021
本年摊销额为人民币 297 百万元。
- 84 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 无形资产(续)
本银行 计算机软件 土地使用权 合计
账面原值
2014 年 1 月 1 日 2,034 1,022 3,056
上年增加 357 266 623
转入/(转出) - - -
上年减少 (595) (27) (622)
2014 年 12 月 31 日 1,796 1,261 3,057
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 1,298 331 1,629
上年计提 244 37 281
上年减少 (508) (25) (533)
2014 年 1 月 1 日 1,034 343 1,377
账面价值
2014 年 1 月 1 日 736 691 1,427
2014 年 12 月 31 日 762 918 1,680
上年摊销额为人民币 281 百万元。
- 85 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 递延所得税资产和递延所得税负债
17.1已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
/(应纳税) 资产/(负债) /(应纳税) 资产/(负债)
暂时性差异 暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备 45,118 11,279 37,299 9,348
未税前抵扣的资产核销 20,441 5,110 19,947 4,987
可供出售金融资产公允价值变动 325 104 768 192
衍生金融工具公允价值变动 33,164 8,334 10,074 2,534
预计负债 463 116 279 70
尚未支付的退休福利 443 111 472 118
其他 4,262 1,066 7,970 1,999
小计 104,216 26,120 76,809 19,248
其中：预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 13,726 6,489
预计于 1 年后转回的金额 12,394 12,759
26,120 19,248
递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 (2,580) (659) (1,548) (387)
投资性房地产公允价值变动 (321) (77) (181) (45)
衍生金融资产公允价值变动 (34,310) (8,607) (10,650) (2,664)
其他 (844) (212) (428) (107)
小计 (38,055) (9,555) (12,807) (3,203)
其中：预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 (8,911) (2,677)
预计于 1 年后转回的金额 (644) (526)
(9,555) (3,203)
净额 66,161 16,565 64,002 16,045
- 86 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
17.1已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
/(应纳税) 资产/(负债) /(应纳税) 资产/(负债)
暂时性差异 暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备 43,574 10,893 36,481 9,144
未税前抵扣的资产核销 20,441 5,110 19,947 4,987
可供出售金融资产公允价值变动 323 103 763 191
衍生金融工具公允价值变动 33,154 8,332 10,069 2,532
预计负债 463 116 279 70
尚未支付的退休福利 443 111 472 118
其他 3,785 947 6,937 1,742
小计 102,183 25,612 74,948 18,784
其中：预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 13,605 6,232
预计于 1 年后转回的金额 12,007 12,552
25,612 18,784
递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 (1,878) (471) (726) (182)
投资性房地产公允价值变动 (202) (50) (181) (45)
衍生金融资产公允价值变动 (34,240) (8,589) (10,650) (2,662)
其他 (901) (225) (364) (91)
小计 (37,221) (9,335) (11,921) (2,980)
其中：预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 (8,906) (2,659)
预计于 1 年后转回的金额 (429) (321)
(9,335) (2,980)
净额 64,962 16,277 63,027 15,804
本银行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵
销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得
税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当某一境外分行出现递延所得
税净资产╱净负债时，不与境内分行和其他境外分行递延所得税净负债╱净资产
进行抵销。本银行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所
得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
17.1已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本集团 2015 年度 2014 年度
年初净额 16,045 17,206
其中：递延所得税资产 19,248 17,312
递延所得税负债 (3,203) (106)
本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 (附注四(49)) 858 668
本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 (附注四(50)) (338) (1,829)
年末净额 16,565 16,045
其中：递延所得税资产 26,120 19,248
递延所得税负债 (9,555) (3,203)
本银行 2015 年度 2014 年度
年初净额 15,804 16,992
其中：递延所得税资产 18,784 17,076
递延所得税负债 (2,980) (84)
本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 (附注四(49)) 840 465
本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 (附注四(50)) (367) (1,653)
年末净额 16,277 15,804
其中：递延所得税资产 25,612 18,784
递延所得税负债 (9,335) (2,980)
17.2递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
2015 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税资产/负债为人民币 9,436 百万元
(2014 年 12 月 31 日：人民币 3,171 百万元)；本银行抵销的递延所得税资产/负债
为人民币 9,322 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 2,964 百万元)。
根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 (1) 11,612 17,436
预付账款 7,094 5,026
长期待摊费用 1,022 1,058
存出保证金 2,317 3,314
抵债资产 (2) 787 456
商誉 (3) 351 322
应收融资租赁款 (4) 111,537 99,130
待处理资产 (5) 32 34
贵金属 2,333 2,508
合计 137,085 129,284
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 (1) 7,574 14,698
预付账款 715 466
长期待摊费用 973 1,025
存出保证金 2,257 3,314
抵债资产 (2) 787 456
待处理资产 (5) 32 34
贵金属 2,333 2,508
合计 14,671 22,501
(1)其他应收款
按账龄列示如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
金额 比例 坏账 账面 金额 比例 坏账 账面
(%) 准备 价值 (%) 准备 价值
1 年以内 10,884 88.89 (67) 10,817 16,411 89.62 (102) 16,309
1-2 年 632 5.16 (93) 539 519 2.83 (16) 503
2-3 年 36 0.30 (8) 28 56 0.31 (8) 48
3 年以上 692 5.65 (464) 228 1,325 7.24 (749) 576
合计 12,244 100.00 (632) 11,612 18,311 100.00 (875) 17,436
- 89 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产(续)
(1)其他应收款(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
金额 比例 坏账 账面 金额 比例 坏账 账面
(%) 准备 价值 (%) 准备 价值
1 年以内 7,476 91.11 (67) 7,409 14,141 90.80 (102) 14,039
1-2 年 185 2.25 (93) 92 79 0.51 (16) 63
2-3 年 34 0.41 (8) 26 29 0.19 (8) 21
3 年以上 511 6.23 (464) 47 1,324 8.50 (749) 575
合计 8,206 100.00 (632) 7,574 15,573 100.00 (875) 14,698
账龄为 3 年以上的其他应收款主要为以前年度形成、至今尚未收回的各类非业务
性挂账款项，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及在结案前挂
账的本集团涉案资金等。坏账准备变动情况参见附注四、19。
按性质列示如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
暂付款项 3,611 - 3,611 10,130 - 10,130
垫付款项 1,049 (632) 417 1,282 (875) 407
应收金融交易结算款 868 - 868 4,434 - 4,434
其他 6,716 - 6,716 2,465 - 2,465
合计 12,244 (632) 11,612 18,311 (875) 17,436
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
暂付款项 3,005 - 3,005 7,445 - 7,445
垫付款项 963 (632) 331 1,271 (875) 396
应收金融交易结算款 868 - 868 4,434 - 4,434
其他 3,370 - 3,370 2,423 - 2,423
合计 8,206 (632) 7,574 15,573 (875) 14,698
暂付款项主要用于核算本集团办理业务过程中发生的应收未收款项。垫付款项主
要为各类非业务性垫款，如对外暂借款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及
在结案前挂账的涉案资金等。
- 90 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产(续)
(2)抵债资产
本集团及本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 756 407
土地使用权 154 139
机器设备 - -
其他 15 27
抵债资产原值合计 925 573
减：抵债资产跌价准备 (138) (117)
抵债资产净值 787 456
本集团及本银行本年累计处置抵债资产原值合计人民币 107 百万元，上年累计处
置抵债资产原值合计人民币 89 百万元。本银行将按《银行抵债资产管理办法》
(财金[2005]53 号)的规定继续处置抵债资产。抵债资产跌价准备变动情况参见附注
四、19。
- 91 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产(续)
(3)商誉
本集团 2014 年 本年 本年 2015 年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
交银国际信托有限公司 200 - - 200
交银康联人寿保险有限公司 122 - - 122
其他 - 29 - 29
合计 322 29 - 351
本集团于 2007 年 9 月收购湖北省国际信托投资有限公司(收购后该公司更名为交
银国际信托有限公司)，出资人民币 1,220 百万元取得其 85%的股权。购买日，本
集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额
确认为商誉，计人民币 200 百万元。
本集团于 2010 年 1 月收购中保康联人寿保险有限公司(收购后该公司更名为交银
康联人寿保险有限公司)，出资人民币 196 百万元取得其 51%的股权。购买日，本
集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额
确认为商誉，计人民币 122 百万元。
2015 年 12 月 31 日，本集团根据子公司预期的未来盈利及同类金融企业的股权交
易价格情况，对该商誉进行了减值测试，未发现该商誉存在减值情况。
(4)应收金融租赁款
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收融资租赁款 113,778 100,810
减：坏账准备 (2,241) (1,680)
应收融资租赁款净值 111,537 99,130
- 92 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产(续)
(4)应收金融租赁款(续)
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产负债表日后第 1 年 34,459 29,554
资产负债表日后第 2 年 28,815 26,350
资产负债表日后第 3 年 22,381 21,826
以后年度 42,316 38,605
最低租赁收款额合计 127,971 116,335
未实现融资收益 (14,193) (15,525)
应收融资租赁款 113,778 100,810
其中：1 年内到期的应收融资租赁款 30,237 24,887
1 年后到期的应收融资租赁款 83,541 75,923
坏账准备变动情况参见附注四、19。
(5)待处理财产
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待处理资产原值 37 39
减：待处理资产减值准备 (5) (5)
待处理资产净值 32 34
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产(续)
(5)待处理财产(续)
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待处理资产原值 37 39
减：待处理资产减值准备 (5) (5)
待处理资产净值 32 34
待处理资产减值准备变动情况参见附注四、19。
19 资产减值准备
本集团 2015 年度
年初数 本年 本年转入 本年 本年 核销后 汇率 年末数
计提 /(转出) 转回 核销 收回 影响
贷款损失准备—发放贷款和垫款 76,948 28,993 (1,971) (1,833) (15,268) 500 69 87,438
可供出售金融资产减值准备 1,115 39 61 - (15) - 32 1,232
应收款项类投资减值准备 2,006 800 - (27) - - 12 2,791
持有至到期投资减值准备 - 339 - - - - - 339
固定资产减值准备 - 2 - - - - - 2
在建工程减值准备 16 - - - - - - 16
坏账准备—其他应收款 875 106 59 (124) (287) 3 - 632
坏账准备—应收融资租赁款 1,680 569 - (11) - - 3 2,241
抵债资产跌价准备 117 71 (4) (10) (36) - - 138
待处理资产减值准备 5 2 - (2) - - - 5
合计 82,762 30,921 (1,855) (2,007) (15,606) 503 116 94,834
本集团 2014 年度
年初数 本年 本年转入 本年 本年 核销后 汇率 年末数
计提 /(转出) 转回 核销 收回 影响
贷款损失准备—发放贷款和垫款 73,305 21,955 (1,502) (1,516) (15,811) 441 76 76,948
可供出售金融资产减值准备 1,248 12 (131) (36) - - 22 1,115
应收款项类投资减值准备 35 1,995 - (24) - - - 2,006
在建工程减值准备 24 - - - (8) - - 16
坏账准备—其他应收款 782 200 (2) - (105) - - 875
坏账准备—应收融资租赁款 1,406 274 - - - - - 1,680
抵债资产跌价准备 160 53 - (48) (48) - - 117
待处理资产减值准备 9 5 - (4) (5) - - 5
合计 76,969 24,494 (1,635) (1,628) (15,977) 441 98 82,762
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
19 资产减值准备(续)
本银行 2015 年度
年初数 本年 本年转入 本年 本年 核销后 汇率 年末数
计提 /(转出) 转回 核销 收回 影响
贷款损失准备—发放贷款和垫款 76,468 28,891 (1,955) (1,833) (15,225) 500 54 86,900
可供出售金融资产减值准备 1,029 39 61 - (15) - 50 1,164
应收款项类投资减值准备 1,902 800 - (5) - - 8 2,705
持有至到期投资减值准备 - 339 - - - - - 339
在建工程减值准备 16 - - - - - - 16
坏账准备—其他应收款 875 106 59 (124) (287) 3 - 632
抵债资产跌价准备 117 71 (4) (10) (36) - - 138
待处理资产减值准备 5 2 - (2) - - - 5
合计 80,412 30,248 (1,839) (1,974) (15,563) 503 112 91,899
本银行 2014 年度
年初数 本年 本年转入 本年 本年 核销后 汇率 年末数
计提 /(转出) 转回 核销 收回 影响
贷款损失准备—发放贷款和垫款 73,126 21,655 (1,493) (1,516) (15,811) 441 66 76,468
可供出售金融资产减值准备 1,153 - (110) (36) - - 22 1,029
应收款项类投资减值准备 - 1,902 - - - - - 1,902
长期股权投资减值准备 20 - - - - - - 20
在建工程减值准备 24 - - - (8) - - 16
坏账准备—其他应收款 782 200 (2) - (105) - - 875
抵债资产跌价准备 160 52 - (48) (47) - - 117
待处理资产减值准备 9 5 - (4) (5) - - 5
合计 75,274 23,814 (1,605) (1,604) (15,976) 441 88 80,432
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
20 同业及其他金融机构存放款项
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
同业存放款项
―境内同业存放款项 346,359 326,511
―境外同业存放款项 10,963 33,986
其他金融机构存放款项
―境内其他金融机构存放款项 856,888 661,540
合计 1,214,210 1,022,037
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
同业存放款项
―境内同业存放款项 350,093 327,203
―境外同业存放款项 10,944 33,986
其他金融机构存放款项
―境内其他金融机构存放款项 856,883 663,088
合计 1,217,920 1,024,277
21 拆入资金
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
同业拆入款项
―境内同业拆入款项 133,399 126,904
―境外同业拆入款项 108,445 86,092
合计 241,844 212,996
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
同业拆入款项
―境内同业拆入款项 56,860 51,330
―境外同业拆入款项 103,174 86,286
合计 160,034 137,616
- 96 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团及本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
—可转让存款证 11,885 13,402
交易性金融负债
—沽空交易用证券头寸 1,801 5,347
—与贵金属相关的金融负债 15,611 9,757
合计 29,297 28,506
截至 2015 年 12 月 31 日止年度及 2014 年 12 月 31 日止年度，本集团及本银行指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由本
集团及本银行信用风险变化导致的重大变动。
23 卖出回购金融资产款
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
证券 49,865 89,573
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
证券 48,030 88,044
- 97 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 客户存款
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
活期存款
公司 1,433,773 1,395,657
个人 594,704 542,124
定期存款(含通知存款)
公司 1,596,635 1,270,614
个人 855,903 815,778
其他存款 3,799 5,495
合计 4,484,814 4,029,668
包括：保证金存款 395,379 494,860
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
公司 1,432,523 1,395,012
个人 594,196 541,682
定期存款(含通知存款)
公司 1,595,608 1,269,766
个人 853,726 814,777
其他存款 3,799 5,493
合计 4,479,852 4,026,730
包括：保证金存款 395,088 494,454
25 已发行存款证
已发行存款证由境内行、台北分行、香港分行、纽约分行、东京分行、新加坡分
行、法兰克福分行、悉尼分行发行，按摊余成本计量。
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 应付职工薪酬
本集团 2014 年 本年 本年 2015 年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
一、短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 4,824 17,625 (16,477) 5,972
职工福利费 - 648 (647) 1
住房补贴 487 282 (278) 491
工会经费和职工教育经费 194 557 (544) 207
社会保险费 31 1,447 (1,460) 18
其中：医疗保险 25 1,317 (1,324) 18
生育、工伤保险 6 130 (136) -
住房公积金 30 1,524 (1,549) 5
其他 33 283 (296) 20
二、内退福利
内退福利 47 (10) - 37
三、离职后福利
设定提存计划(附注四(56(1))) 45 3,050 (3,018) 77
其中：养老保险 38 2,217 (2,221) 34
失业保险 7 140 (144) 3
企业年金 - 693 (653) 40
设定受益计划(附注四(56(2))) 472 17 (46) 443
其中：补充养老 472 17 (46) 443
合计 6,163 25,423 (24,315) 7,271
注：剔除 2015 年度津补贴账务一次性调整等因素后的工资同比增幅为 0.61%。
- 99 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 应付职工薪酬(续)
本银行 2014 年 本年 本年 2015 年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
一、短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 4,403 16,535 (15,645) 5,293
职工福利费 - 609 (609) -
住房补贴 487 278 (274) 491
工会经费和职工教育经费 186 535 (525) 196
社会保险费 19 1,409 (1,411) 17
其中：医疗保险 16 1,283 (1,282) 17
生育、工伤保险 3 126 (129) -
住房公积金 6 1,477 (1,479) 4
其他 33 246 (277) 2
二、内退福利
内退福利 47 (10) - 37
三、离职后福利
设定提存计划(附注四(56(1))) 34 2,974 (2,987) 21
其中：养老保险 30 2,159 (2,170) 19
失业保险 4 137 (139) 2
企业年金 - 678 (678) -
设定受益计划(附注四(56(2))) 472 17 (46) 443
其中：补充养老 472 17 (46) 443
合计 5,687 24,070 (23,253) 6,504
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房补贴、退休福利及其他社会
保障等根据相关法律法规及本集团制度规定的时限安排发放或缴纳。
- 100 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应交税费
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 8,604 7,852
营业税 3,032 3,002
城市维护建设税及其他 1,148 336
合计 12,784 11,190
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 7,869 7,637
营业税 2,938 2,953
城市维护建设税及其他 1,063 195
合计 11,870 10,785
28 应付利息
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付存款及同业往来利息 71,300 68,331
应付发行债券及存款证利息 3,109 2,561
合计 74,409 70,892
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付存款及同业往来利息 70,848 67,697
应付发行债券及存款证利息 2,931 2,560
合计 73,779 70,257
- 101 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
29 预计负债
本集团及本银行 2014 年 本年 本年 汇率 2015 年
12 月 31 日 增加 减少 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 191 203 (25) - 369
其他 88 - - 6 94
合计 279 203 (25) 6 463
30 应付债券
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量:
次级债券 30.1 55,448 55,500
二级资本债 30.2 39,215 38,930
普通债券
本银行 30.3 46,700 17,000
子公司 30.3 16,103 10,706
以公允价值计量：
普通债券 30.3 12,640 7,411
小计 170,106 129,547
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量:
次级债券 30.1 55,500 55,500
二级资本债 30.2 39,215 38,930
普通债券 46,700 17,000
以公允价值计量：
普通债券 30.3 12,640 7,411
小计 154,055 118,841
注：以公允价值计量的应付债券是本银行香港分行为消除由于该应付债券和与之相关的
交易性金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致
的情况，将该应付债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的应付债券。
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 应付债券(续)
30.1 次级债券
次级债券详细信息列示如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日应计利息
币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 注释 发行金额 期初数 本年 本年 期末数 期末 期初
(原币) 期限 计提 支付 余额 余额
07 交行 01 人民币 中国 4.13% 16,000 2007/03/06 15 年 (a) 16,000 540 661 (660) 541 16,000 16,000
09 交行 02 人民币 中国 4.00% 13,500 2009/07/01 15 年 (b) 13,500 267 540 (540) 267 13,500 13,500
11 交行 01 人民币 中国 5.75% 26,000 2011/10/21 15 年 (c) 26,000 383 1,380 (1,489) 274 25,948 26,000
合计 1,190 2,581 (2,689) 1,082 55,448 55,500
(a)本集团可选择于 2017 年 3 月 8 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自 2017 年 3 月 8 日起的 5 年期间，债券的票面利率增加至
7.13%。
(b)本集团可选择于 2019 年 7 月 3 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自 2019 年 7 月 3 日起的 5 年期间，债券的票面利率增加至
7.00%。
(c)本集团可选择于 2021 年 10 月 24 日赎回这些债券，本债券为固定利率债券，利率为 5.75%。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 应付债券(续)
30.2二级资本债券
二级资本债券详细信息列示如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日应计利息
币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 注释 发行金额 期初数 本年 本年 期末数 期末 期初
(原币) 期限 计提 支付 余额 余额
14 交行 01 人民币 中国 5.80% 28,000 2014/08/18 10 年 (a) 28,000 609 1,624 (1,642) 591 27,974 27,966
14 交行美元 美元 香港 4.50% 1,200 2014/10/03 10 年 (b) 7,590 83 349 (344) 88 7,727 7,274
14 交行欧元 欧元 香港 3.625% 500 2014/10/03 12 年 (c) 3,554 34 128 (130) 32 3,514 3,690
合计 726 2,101 (2,116) 711 39,215 38,930
(a)在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足中国银监会规定的监管资本要求情况下，经中国银监会事先批准，本集团可以选择在该债券
第 5 个计息年度结束后第一日，即 2019 年 8 月 19 日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。
(b)本集团可选择于 2019 年 10 月 3 日一次性全部赎回该债券。如果不行使发行人赎回权，则自 2019 年 10 月 3 日按当时 5 年期美国国
债利率加上初始息差 285 基点后重新调整利率。
(c)本集团可选择于 2021 年 10 月 3 日一次性全部赎回该债券。如果不行使发行人赎回权，则自 2021 年 10 月 3 日按当时 5 年期欧元掉
期中值加上初始息差 300 基点后重新调整利率。
上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本银行有权对该债券的本金进行全额减记，任何
尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。上述次级债按规定计入二级资本，不设立任何担保，不用于弥补本集团日常经营损失。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 应付债券(续)
30.3普通债券
以摊余成本计量的普通债券详细信息列示如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日应计利息
币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券期限 发行 期初数 本年 本年 期末数 期末 期初
(原币) 金额 计提 支付 余额 余额
本银行
13 交行 01 人民币 中国 4.37% 10,000 2013/07/26 5年 10,000 185 437 (437) 185 10,000 10,000
14 香港 2 年期票据 人民币 香港 3.30% 1,500 2014/03/21 2年 1,500 14 49 (49) 14 1,500 1,500
12 香港债 B 部分 人民币 香港 3.10% 300 2012/03/08 3年 300 8 - (8) - - 300
15 交通银行债 人民币 中国 3.45% 30,000 2015/12/17 5年 30,000 - 26 - 26 30,000 -
13 台湾债 A 部分 人民币 台湾 3.40% 800 2013/12/10 3年 800 2 35 (35) 2 800 800
13 台湾债 B 部分 人民币 台湾 3.70% 400 2013/12/10 5年 400 1 19 (19) 1 400 400
14 宝岛债 A 部分 人民币 台湾 3.45% 1,000 2014/06/23 3年 1,000 1 21 (21) 1 1,000 1,000
14 宝岛债 B 部分 人民币 台湾 3.85% 500 2014/06/23 5年 500 - 42 (42) - 500 500
14 宝岛债 C 部分 人民币 台湾 4.15% 500 2014/06/23 7年 500 1 20 (20) 1 500 500
P14JHTP1A 人民币 台湾 3.30% 200 2014/12/04 2年 200 1 7 (8) - 200 200
P14JHTP1B 人民币 台湾 3.75% 900 2014/12/04 5年 900 3 34 (35) 2 900 900
P14JHTP1C 人民币 台湾 3.90% 700 2014/12/04 7年 700 2 27 (27) 2 700 700
P14JHTP1D 人民币 台湾 4.00% 200 2014/12/04 10 年 200 1 8 (9) - 200 200
小计 219 725 (710) 234 46,700 17,000
子公司
13 蔚蓝星轨债 美元 香港 3.75% 500 2013/03/06 10 年 3,247 47 110 (110) 47 3,238 3,055
14 蔚蓝星轨债 美元 香港 3.375% 500 2014/04/25 5年 3,247 23 130 (130) 23 3,246 3,054
5 年期中期票据 美元 香港 3.125% 385 2015/08/18 5年 2,500 - 38 - 38 2,500 -
3 年期中期票据 3M
欧元 卢森堡 Euribor+1.15% 100 2015/08/18 3年 700 - - - - 700 -
14 交银租赁 01 人民币 中国 6.10% 200 2014/01/17 3年 200 12 12 (12) 12 150 200
14 交银租赁 02 人民币 中国 5.20% 3,800 2014/07/17 3年 3,800 90 198 (198) 90 2,850 3,800
14 交银租赁资产 5.20%
支持证券 人民币 中国 -6.40% 664 2014/09/19 3年 664 3 27 (29) 1 219 597
15 交银租赁债 人民币 中国 3.80% 4,000 2015/10/16 3年 4,000 - 30 - 30 3,200 -
小计 175 545 (479) 241 16,103 10,706
合计 394 1,270 (1,189) 475 62,803 27,706
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四、 财务报表主要项目附注(续)
30 应付债券(续)
30.3普通债券(续)
以公允价值计量的普通债券详细信息列示如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日应计利息
币种 发行 利率 面值 发行日期 债券 发行 期初数 本年 本年 期末数 摊余 期末 期初
地 (原币) 期限 金额 计提 支付 成本 公允 公允
价值 价值
14 香港中期票据 美元 香港 2.125% 700 2014/01/15 3年 4,546 41 97 (94) 44 4,539 4,570 4,311
14 香港私募债 港币 香港 4.00% 500 2014/02/14 7年 419 5 17 (16) 6 415 434 415
14 香港私募债 02 港币 香港 3.20% 350 2014/04/02 5年 293 2 9 (9) 2 293 300 286
14 瑞郎债 瑞士法郎 香港 0.875% 300 2014/06/26 3年 1,921 9 17 (17) 9 1,966 2,002 1,935
14 新元债 新加坡元 香港 2.10% 100 2014/07/24 3年 459 4 10 (10) 4 460 456 464
15 香港中期票据 美元 香港 2.50% 750 2015/01/16 3年 4,870 - 117 (61) 56 4,858 4,878 -
合计 61 267 (207) 121 12,531 12,640 7,411
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四、 财务报表主要项目附注(续)
31 其他负债
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他应付款 (1) 57,431 49,648
转贷款资金 2,736 1,814
保险合同准备金 6,656 4,657
应付股利 (2) 63 61
其他 7,453 5,287
合计 74,339 61,467
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应付款 (1) 40,222 37,925
转贷款资金 2,736 1,814
应付股利 (2) 63 61
其他 7,372 2,843
合计 50,393 42,643
(1) 其他应付款
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
暂收款项 26,056 20,670
融资租赁保证金 8,652 7,488
预收款项 2,976 1,504
应付金融交易结算款 4,550 2
其他 15,197 19,984
合计 57,431 49,648
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
31 其他负债(续)
(1) 其他应付款(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
暂收款项 26,023 19,301
应付金融交易结算款 1,032 2
其他 13,167 18,622
合计 40,222 37,925
暂收款项用于核算本集团在办理业务过程中发生的应付、暂收的款项。
其他主要包括本集团应付工程款、代收电子汇划费等其他应付的款项。
(2) 应付股利
应付股利为股东尚未领取的以前年度部分股利。
32 股本
本银行实收股本为人民币 74,263 百万元，每股面值人民币 1 元，股份种类及其结
构如下：
本集团及本银行 本年变动数
(以百万计) 2014 年 股份 非公开 2015 年
12 月 31 日 转换 发行 12 月 31 日
有限售条件的股份
人民币普通股(A 股) 6,542 - (6,542) -
境外上市外资股(H 股) - - - -
有限售条件的股份合计 6,542 - (6,542) -
无限售条件的股份
人民币普通股(A 股) 32,709 - 6,542 39,251
境外上市外资股(H 股) 35,012 - - 35,012
无限售条件的股份合计 67,721 - 6,542 74,263
股份总数 74,263 - - 74,263
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
33 其他权益工具
33.1 期末发行在外的优先股情况表
折合 转股 转换
发行在外 初始 发行 数量 原币 人民币 条件 情况
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 价格 (股) (百万元) (百万元) 到期日
强制 未发生
美元优先股 2015-07-29 权益工具 5.00% 20 美元/股 122,500,000 2,450 14,982 无到期日 转股 转换
减：发行费用 (58)
账面价值 14,924
33.2 主要条款
(1) 股息及股息的设定机制
境外优先股将以其发行价格，按下述相关股息率计息：
(i) 自发行日起(含该日)至第一个重置日止(不含该日)，按年息率 5.00%计息；以及
(ii) 此后，股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的美国国债到期收益率，并包括 3.344%的固定溢价。本银行宣
派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
33 其他权益工具(续)
33.2 主要条款(续)
(1) 股息及股息的设定机制(续)
本次境外优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的
差额部分，不累积到下一计息年度。本次境外优先股的股东按照约定的股息率分
配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法
定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股东分
配股息；本次发行的境外优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本银行以美元支付本次境外优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的本次相
应期次境外美元优先股总金额(即境外优先股发行价格与届时已发行且存续的境外
优先股股数的乘积)。本次境外优先股采用每年付息一次的方式。
(2) 股息发放条件
尽管条件中还有任何其他规定，本银行在任何股息支付日分配任何股息的先决条
件是:
(i) 本银行在弥补以往年度亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利
润(可分配税后利润依据按中国企业会计准则或国际财务报告准则编制的本银行经
审计财务报表中的本银行未分配利润，且以较低数额为准)。
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33 其他权益工具(续)
33.2 主要条款(续)
(2) 股息发放条件(续)
(ii) 本银行相关资本充足率满足资本管理办法的规定及其他适用监管要求。
此外，在任何情况下，经本银行股东大会审议通过相关决议后，本银行有权以条
件载明的方式取消全部或任何部分股息。本银行可以自由支配取消的股息，将所
获资金用于偿付其他到期债务。
依照条件取消任何股息，在任何情况下，不构成本银行违约。股息支付方式为非
累积，境外优先股股东在清盘或其他情形下，均无权获得已被取消的股息。
(3) 股息制动机制
如果本银行选择取消全部或部分股息(但非因根据条件基于触发事件的发生而导致
取消股息)，该等境外优先股股息的取消(全部或部分)均应经本银行股东大会决议
通过。本银行承诺任何取消境外优先股股息(全部或部分)的股东大会决议将为同等
偿还顺序股息取消决议，并承诺不会于股东大会仅提出取消任何境外优先股股息
的决议而不提出同等偿还顺序股息取消决议。
如果在任何股息支付日，按照条件将派发的股息因条件所载明的规定或其他原因
(但非因根据条件基于触发事件的发生而导致取消股息)而未全额发放，本银行不得
向任何普通股或偿还顺序排于或明确说明排于境外优先股之后的任何其他类别股
份或义务以现金支付任何分配额、股息或其他现金款项，并且本银行应促使任何
普通股或偿还顺序排于或明确说明排于境外优先股之后的任何其他类别股份或义
务不被派发任何现金分配额、现金股息或其他现金款项。上述行为均将持续，除
非或直至下述事件中较早发生者之时点：
(i) 已全额向境外优先股股东支付已计划在此后任一股息支付日派发的股息，或
(ii) 境外优先股全额赎回或购买后注销，或者境外优先股按照清算优先金额全额转
股。
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33 其他权益工具(续)
33.2 主要条款(续)
(4) 清偿顺序及清算方法
当发生清盘时，境外优先股股东的偿还顺序将如下：在本银行所有债务(包括次级
性债务)以及本银行发行或担保的、在明文规定在境外优先股之前的义务的偿还顺
序之后；所有境外优先股股东偿还顺序相同，彼此之间不存在优先性，并与具有
同等偿还顺序的义务持有人的偿还顺序相同；以及在普通股持有人之前。
当发生清盘时，在按照条件的规定进行分配后，本银行的任何剩余资产应用于偿
还境外优先股股东主张的索偿，境外优先股股东应在所有方面与具有同等偿还顺
序的义务(为明确起见，具有同等偿还顺序的义务包括境内优先股以及其他本银行
不时向中国境外投资者发行的境外优先股)的持有人平等分享，且分配顺序在普通
股持有人之前。
(5) 强制转股条件
如果发生其他一级资本工具触发事件或无法生存触发事件，本银行应(在报告中国
银监会并获得其批准后但无需获得境外优先股股东或普通股持有人同意的情况
下)：
(i) 取消截至转股日(包含该日)为止应计的未派发的、与相关损失吸收金额有关的
任何股息；及
(ii) 于转股日将全部或部分境外优先股不可撤销的、强制性的转换为相应数量的 H
股，该等 H 股的数量等于相关持有人持有的境外优先股所对应的损失吸收金
额(按照 1.00 美元兑港币 7.7555 元的固定汇率兑换为港币)除以有效的转股价
格向下取整至最接近的 H 股整数数量(在适用法律法规允许的范围内)，转股而
产生的不足一股 H 股的任何非整股将不会予以发行，且不会通过任何现金付
款或其他调整作出替代。
(6) 赎回条款
在取得中国银监会批准并满足赎回前提条件的前提下，本银行有权在提前至少 30
天，不超过 60 天的时间内通知境外优先股股东和财务代理后，在第一个重置日以
及后续任何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。境外优先股的赎回价格总额
等于该境外优先股的清算优先金额加上自前一股息支付日(含该日)起至计划赎回日
(不含该日)为止的期间的任何已宣布但未支付的应计股息。
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33 其他权益工具(续)
33.3 发行在外的优先股变动情况表
本集团 本年变动数
美元优先股 2015 年 本期增加 本期减少 2015 年
1月1日 12 月 31 日
数量(股) - 122,500,000 - 122,500,000
折合人民币(百万元) - 14,924 - 14,924
33.4 归属于权益工具持有者的相关信息
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司股东的权益 534,885 471,055
归属于母公司普通股持有者的权益 519,961 471,055
归属于母公司其他权益持有者的权益 14,982 -
归属于少数股东的权益 3,207 2,550
归属于普通股少数股东的权益 3,207 2,550
归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 - -
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34 资本公积
本集团 2014 年 本年 本年 2015 年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价 112,769 - - 112,769
财政部批准资产重估增值 472 - - 472
接受非现金资产捐赠 145 3 - 148
购买非控制性权益 (29) - (12) (41)
联营企业增资 113 - (97) 16
其他 26 2 - 28
合计 113,496 5 (109) 113,392
本银行 2014 年 本年 本年 2015 年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价 112,769 - - 112,769
财政部批准资产重估增值 472 - - 472
接受非现金资产捐赠 145 3 - 148
联营企业增资 113 - (97) 16
其他 26 2 - 28
合计 113,525 5 (97) 113,433
35 盈余公积
本集团 2014 年 本年 本年 2015 年
12 月 31 日 计提 减少 12 月 31 日
法定盈余公积 37,522 6,576 - 44,098
任意盈余公积 105,242 34,522 - 139,764
合计 142,764 41,098 - 183,862
本银行 2014 年 本年 本年 2015 年
12 月 31 日 计提 减少 12 月 31 日
法定盈余公积 36,903 6,355 - 43,258
任意盈余公积 105,242 34,522 - 139,764
合计 142,145 40,877 - 183,022
- 114 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
36 一般风险准备
本集团 2014 年 本年 本年 2015 年
12 月 31 日 计提 减少 12 月 31 日
一般风险准备 71,549 4,104 - 75,653
本银行 2014 年 本年 本年 2015 年
12 月 31 日 计提 减少 12 月 31 日
一般风险准备 69,339 2,960 - 72,299
本银行根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定对承担风险
和损失的资产计提一般风险准备；本银行部分子公司和境外分行亦根据当地监管
要求计提相应的一般风险准备。
37 未分配利润
本集团 2015 年度
年初未分配利润 71,825
加：本年归属于母公司股东的净利润 66,528
减：提取法定盈余公积 6,578
提取任意盈余公积 34,522
提取一般风险准备 4,104
应付普通股股利 20,051
年末未分配利润 73,098
本银行 2015 年度
年初未分配利润 67,533
加：本年归属于母公司股东的净利润 63,574
减：提取法定盈余公积 6,357
提取任意盈余公积 34,522
提取一般风险准备 2,960
应付普通股股利 20,051
年末未分配利润 67,217
- 115 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
37 未分配利润(续)
(1) 提取法定盈余公积
根据公司章程规定，本银行按本年净利润的 10%计提法定盈余公积人民币 6,357
百万元。当法定盈余公积累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。
(2) 本年度已实施之利润分配
经 2015 年 5 月 18 日召开的 2015 年第一次临时股东大会批准，本银行提取一般
风险准备人民币 2,960 百万元，提取任意盈余公积人民币 34,522 百万元；以于
2014 年 12 月 31 日的总股本 74,263 百万股为基数，向本银行登记在册的 A 股普
通股股东和 H 股普通股股东每股派发现金红利人民币 0.27 元(税前)，向全体普通
股股东派发现金红利共计人民币 20,051 百万元。
(3) 资产负债表日后决议的利润分配情况
根据董事会的提议，本银行拟于 2016 年提取一般风险准备人民币 11,598 百万
元；拟以截至 2015 年 12 月 31 日的总股本 74,263 百万股为基数，向本银行登记
在册的 A 股普通股股东和 H 股普通股股东每股派发现金红利人民币 0.27 元(税
前)，向全体普通股股东派发现金红利共计人民币 20,051 百万元。上述提议有待
股东大会批准。
- 116 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
38 利息净收入
本集团 2015 年度 2014 年度
利息收入
存放同业 6,499 4,698
存放中央银行 12,868 13,074
拆出资金及买入返售金融资产 16,314 14,183
贷款和应收款项
其中：个人贷款 61,092 54,564
企业贷款和应收款项 147,946 151,990
票据贴现 5,089 4,846
证券投资 55,318 45,154
利息收入小计 305,126 288,509
利息支出
同业存放 (43,344) (31,820)
向中央银行借款 (3,570) (81)
拆入资金及卖出回购金融资产 (8,298) (22,440)
客户存款 (97,743) (93,826)
发行债券 (6,213) (4,568)
存款证及其他 (1,786) (998)
利息支出小计 (160,954) (153,733)
利息净收入 144,172 134,776
其中：已减值金融资产利息收入 1,971 1,502
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
38 利息净收入(续)
本银行 2015 年度 2014 年度
利息收入
存放同业 6,344 4,632
存放中央银行 12,860 13,064
拆出资金及买入返售金融资产 17,118 14,889
贷款和应收款项
其中：个人贷款 60,650 54,243
企业贷款和应收款项 142,223 146,359
票据贴现 5,089 4,846
证券投资 54,780 44,797
利息收入小计 299,064 282,830
利息支出
同业存放 (43,385) (27,970)
向中央银行借款 (3,568) (76)
拆入资金及卖出回购金融资产 (4,877) (22,830)
客户存款 (97,645) (93,734)
发行债券 (5,672) (4,255)
存款证及其他 (1,772) (982)
利息支出小计 (156,919) (149,847)
利息净收入 142,145 132,983
其中：已减值金融资产利息收入 1,955 1,493
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
39 手续费及佣金净收入
本集团 2015 年度 2014 年度
手续费及佣金收入
支付结算 2,727 2,480
银行卡 11,185 10,424
投资银行 7,472 7,643
担保承诺 3,014 3,588
管理类 9,697 6,417
代理类 3,403 1,754
其他 733 608
手续费及佣金收入小计 38,231 32,914
手续费及佣金支出
支付结算与代理 (621) (226)
银行卡 (2,437) (2,788)
其他 (146) (296)
手续费及佣金支出小计 (3,204) (3,310)
手续费及佣金净收入 35,027 29,604
本银行 2015 年度 2014 年度
手续费及佣金收入
支付结算 2,910 2,375
银行卡 11,185 10,424
投资银行 5,660 6,843
担保承诺 3,070 3,588
管理类 7,815 5,008
代理类 3,418 1,675
其他 593 608
手续费及佣金收入小计 34,651 30,521
手续费及佣金支出
支付结算与代理 (293) (221)
银行卡 (2,437) (2,788)
其他 (198) (304)
手续费及佣金支出小计 (2,928) (3,313)
手续费及佣金净收入 31,723 27,208
- 119 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
40 投资收益/(损失)
本集团 2015 年度 2014 年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 125 372
可供出售债权工具投资 265 53
可供出售权益工具投资 1,302 222
权益法核算的长期股权投资 76 90
衍生金融工具 (1,687) (2,664)
合计 81 (1,927)
本银行 2015 年度 2014 年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 162 315
可供出售债权工具投资 10 6
可供出售权益工具投资 427 49
成本法核算的长期股权投资 15 96
权益法核算的长期股权投资 72 90
衍生金融工具 (1,681) (2,665)
合计 (995) (2,109)
41 公允价值变动(损失)/收益
本集团 2015 年度 2014 年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及负债 982 1,153
衍生金融工具 (597) 3,006
贵金属 (385) (125)
投资性房地产 140 5
被套期债券 (172) 24
合计 (32) 4,063
- 120 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
41 公允价值变动(损失)/收益(续)
本银行 2015 年度 2014 年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及负债 1,101 1,137
衍生金融工具 (617) 2,989
贵金属 (385) (125)
投资性房地产 21 5
被套期债券 (168) 24
合计 (48) 4,030
42 其他业务收入
本集团及本银行的其他业务收入主要包括贵金属销售收入和租赁收入。
43 营业税金及附加
本集团 2015 年度 2014 年度
营业税 12,421 11,390
城市维护建设税 887 819
教育费附加 671 613
合计 13,979 12,822
本银行 2015 年度 2014 年度
营业税 12,175 11,226
城市维护建设税 842 784
教育费附加 627 594
合计 13,644 12,604
- 121 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
44 业务及管理费
本集团 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 25,429 24,690
业务费用 24,771 22,087
折旧和摊销 7,200 5,753
税金 611 515
合计 58,011 53,045
本银行 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 24,076 23,873
业务费用 24,276 21,375
折旧和摊销 6,050 5,290
税金 591 508
合计 54,993 51,046
45 资产减值损失
本集团 2015 年度 2014 年度
贷款减值损失—发放贷款和垫款 27,160 20,439
可供出售金融资产减值损失 39 (24)
应收款项类投资减值损失 773 1,971
持有至到期投资减值损失 339 -
固定资产减值损失 2 -
坏账损失—其他应收款 (18) 200
坏账损失—应收融资租赁款 558 274
抵债资产减值损失 61 5
待处理资产减值损失 - 1
合计 28,914 22,866
- 122 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
45 资产减值损失(续)
本银行 2015 年度 2014 年度
贷款减值损失—发放贷款和垫款 27,058 20,139
可供出售金融资产减值损失 39 (36)
应收款项类投资减值损失 795 1,902
持有至到期投资减值损失 339 -
坏账损失—其他应收款 (18) 200
抵债资产减值损失 61 4
待处理资产减值损失 - 1
合计 28,274 22,210
46 其他业务成本
本集团及本银行的其他业务成本主要包括贵金属销售成本。
47 营业外收入
本集团 2015 年度 2014 年度 计入本年
非经常性损益的金额
固定资产处置利得 49 122 49
抵债资产处置利得 127 91 127
其他 554 1,012 554
合计 730 1,225 730
- 123 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
47 营业外收入(续)
本银行 2015 年度 2014 年度 计入本年
非经常性损益的金额
固定资产处置利得 49 122 49
抵债资产处置利得 127 91 127
其他 478 669 478
合计 654 882 654
48 营业外支出
本集团 2015 年度 2014 年度 计入本年
非经常性损益的金额
预计诉讼支出/(转回) 179 (189) -
固定资产处置损失 23 29 23
捐赠支出 18 23 18
其他 210 277 210
合计 430 140 251
本银行 2015 年度 2014 年度 计入本年
非经常性损益的金额
预计诉讼支出/(转回) 179 (189) -
固定资产处置损失 23 28 23
捐赠支出 18 23 18
其他 206 275 206
合计 426 137 247
49 所得税费用
本集团 2015 年度 2014 年度
当年所得税费用
-中国企业所得税 18,907 18,631
-香港利得税 783 601
-海外税项 349 328
小计 20,039 19,560
递延所得税费用 (858) (668)
合计 19,181 18,892
- 124 -
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四、 财务报表主要项目附注(续)
49 所得税费用(续)
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 2015 年度 2014 年度
利润总额 86,012 84,927
按 25%的税率计算的所得税费用 21,503 21,232
加：其他国家(或地区)不同税率影响 56 75
加：不可作纳税抵扣的支出税负 1,615 453
减：非纳税项目收益的税负(1) (3,993) (2,868)
所得税费用 19,181 18,892
本银行 2015 年度 2014 年度
当年所得税费用 18,969 18,548
-中国企业所得税 17,965 17,681
-香港利得税 680 547
-海外税项 324 320
递延所得税费用 (840) (465)
合计 18,129 18,083
本银行 2015 年度 2014 年度
利润总额 81,703 82,007
按 25%的税率计算的所得税费用 20,426 20,502
加：其他国家(或地区)不同税率影响 104 73
加：不可作纳税抵扣的支出税负 1,545 373
减：非纳税项目收益的税负(1) (3,946) (2,865)
所得税费用 18,129 18,083
(1) 免税收入主要为中国国债利息收入。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
50 其他综合收益
本集团 资产负债表中其他综合收益 2015 年度利润表中其他综合收益
2014 年 税后归属于 2015 年 本年 减：前期计入 减：所得税 税后 税后
12 月 31 日 母公司 12 月 31 日 所得税前 其他综合收益 费用 归属于 归属于
发生额 本年转入损益 母公司 少数股东
一、以后会计期间不能重分类
进损益的项目 11 6 17 6 - - 6 -
补充退休福利计划精算
利得/(损失) 11 6 17 6 - - 6 -
二、以后会计期间在满足规定
条件时将重分类进损益
的项目 (2,853) 2,529 (324) 4,031 (1,078) (338) 2,529 86
可供出售金融资产产生
的利得金额 131 1,477 1,608 3,001 (1,078) (360) 1,477 86
现金流量套期损益的
有效部分 - (64) (64) (86) - 22 (64) -
外币财务报表折算差额 (2,984) 1,116 (1,868) 1,116 - - 1,116 -
合计 (2,842) 2,535 (307) 4,037 (1,078) (338) 2,535 86
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四、 财务报表主要项目附注(续)
50 其他综合收益(续)
本银行 资产负债表中其他综合收益 2015 年度利润表中其他综合收益
2014 年 税后归属于 2015 年 本年所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 其他综合收
12 月 31 日 母公司 12 月 31 日 发生额 收益本年转入损益 费用 益税后净额
一、以后会计期间不能重分类
进损益的项目 11 6 17 6 - - 6
补充退休福利计划精算
利得/(损失) 11 6 17 6 - - 6
二、以后会计期间在满足规定
条件时将重分类进损益
的项目 (2,767) 2,334 (433) 3,026 (325) (367) 2,334
可供出售金融资产产生
的利得金额 (28) 1,216 1,188 1,918 (325) (377) 1,216
现金流量套期损益的
有效部分 - (28) (28) (38) - 10 (28)
外币财务报表折算差额 (2,739) 1,146 (1,593) 1,146 - - 1,146
合计 (2,756) 2,340 (416) 3,032 (325) (367) 2,340
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四、 财务报表主要项目附注(续)
51 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本集团 2015 年度 2014 年度
归属于普通股股东的当期净利润 66,528 65,850
其中：归属于持续经营的净利润 66,528 65,850
归属于终止经营的净利润 - -
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
本集团 2015 年度 2014 年度
年初发行在外的普通股股数 74,263 74,263
加：本年发行的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权平均数 74,263 74,263
每股收益：
本集团 2015 年度 2014 年度
按归属于母公司普通股股东的净利润计算：
基本每股收益 0.90 0.89
稀释每股收益 0.90 0.89
2015 年 7 月 29 日，本银行发行了非累积型优先股，其具体条款于附注四、33 其
他权益工具中予以披露。计算普通股基本每股收益时，应当在归属于普通股股东
的净利润中扣除当期宣告发放的优先股股利。截至 2015 年 12 月 31 日止期间，
本银行未宣告发放优先股股利。优先股的转股特征使得本银行存在或有可发行普
通股。截至 2015 年 12 月 31 日止期间，转股的触发事件并未发生，因此优先股
的转股特征对 2015 年 12 月 31 日基本及稀释每股收益的计算没有影响。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
52 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金流量
本集团 2015 年度 2014 年度
经营性其他应收款净减少额 6,067 2,937
经营性其他应付款净增加额 7,783 14,627
收到其他与经营活动有关的现金 10,419 18,491
合计 24,269 36,055
本银行 2015 年度 2014 年度
经营性其他应收款净减少额 7,367 3,860
经营性其他应付款净增加额 2,297 12,285
收到其他与经营活动有关的现金 3,669 11,055
合计 13,333 27,200
(2) 支付其他与经营活动有关的现金流量
本集团 2015 年度 2014 年度
应收融资租赁款净增加额 12,968 12,282
支付其他与经营活动有关的现金 42,291 94,041
合计 55,259 106,323
本银行 2015 年度 2014 年度
支付其他与经营活动有关的现金 35,307 86,747
合计 35,307 86,747
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四、 财务报表主要项目附注(续)
53 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团 2015 年度 2014 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 66,831 66,035
加：资产减值准备 28,914 22,866
保险合同准备金 1,999 2,008
折旧与摊销 7,200 5,753
计提/(转回)未决诉讼及未决赔偿准备金 179 (189)
处置固定资产和其他资产的损失
/(收益) (153) (185)
债券利息收入 (50,049) (41,631)
已减值金融资产利息收入 (1,971) (1,502)
公允价值变动损失/(收益) 32 (4,063)
投资损失/(收益) (1,643) (365)
发行债券利息支出 6,213 4,568
发行存款证利息支出 1,786 998
递延所得税资产减少/(增加) (606) 1,147
递延所得税负债增加/(减少) 88 14
经营性应收项目的减少/(增加) (456,532) (646,622)
经营性应付项目的减少/(增加) 776,834 640,883
经营活动产生的现金流量净额 -
379,122 -
49,715
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
三、现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 330,435 313,626
减：现金及现金等价物的年初余额 313,626 243,394
现金及现金等价物的净变动额 16,809 70,232
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
53 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
本银行 2015 年度 2014 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 63,574 63,924
加：资产减值准备 28,274 22,210
折旧与摊销 6,050 5,290
计提/(转回)未决诉讼及未决赔偿准备金 179 (189)
处置固定资产和其他资产的损失
/(收益) (153) (185)
债券利息收入 (49,529) (41,275)
已减值金融资产利息收入 (1,955) (1,493)
公允价值变动损失/(收益) 48 (4,030)
投资损失/(收益) (524) (235)
发行债券利息支出 5,672 4,255
发行存款证利息支出 1,772 982
递延所得税资产减少/(增加) (470) 1,181
递延所得税负债增加/(减少) (3) 8
经营性应收项目的减少/(增加) (449,046) (631,786)
经营性应付项目的增加/(减少) 761,973 617,762
经营活动产生的现金流量净额 -
365,862 -
36,419
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
三、现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 325,560 307,215
减：现金及现金等价物的年初余额 307,215 241,318
现金及现金等价物的净变动额 18,345 65,897
- 131 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
53 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金和现金等价物的构成
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
现金
其中：库存现金 17,647 19,261
可用于随时支付的存放
中央银行款项 146,735 152,190
存放同业款项(原到期日
三个月以内) 166,053 142,175
年末现金及现金等价物余额 330,435 313,626
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
现金
其中：库存现金 17,613 19,224
可用于随时支付的存放
中央银行款项 146,666 152,128
存放同业款项(原到期日
三个月以内) 161,281 135,863
年末现金及现金等价物余额 325,560 307,215
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
54 担保物
(1) 作为担保物的资产
本集团部分资产被用作同业间卖出回购及拆借业务有关的质押的担保物。所有该
等协议均在协议生效起 12 个月内到期，该等协议对应的担保物账面价值及相关业
务的负债余额如下：
本集团 担保物 相关负债
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 201,280 178,708 179,853 166,654
本银行 担保物 相关负债
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 199,280 177,318 178,018 165,346
卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，参
见金融资产的转移(附注四、55)。
(2) 收到的担保物
于 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行进行买断式买入返售交易时收到的，在
担保物所有人没有违约时就可以出售或再用于担保的担保物公允价值为人民币
1,873 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,022 百万元)，本集团及本银行有义
务在约定的返售日返还担保物。于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本
集团及本银行并无将该等担保物用于卖出回购担保。
55 金融资产的转移
(1) 卖出回购金融资产
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指
定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价
格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报
酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确
认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所
有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负债。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
55 金融资产的转移(续)
(1) 卖出回购金融资产(续)
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团及本银行与交易对手进行了
债券卖出回购交易，出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”
列报(参见附注四、23)。
于卖出回购交易中，本集团及本银行未终止确认的被转让金融资产及与之相关负
债的账面价值汇总如下：
本集团 担保物 相关负债
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 1,501 2,931 1,484 2,920
本银行 担保物 相关负债
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 1,501 2,700 1,484 2,698
(2) 证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交易
下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担
保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上
述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关
证券进行终止确认。截止 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行在证券借出交易
中转让资产的账面价值为 8,400 百万元(2014 年 12 月 31 日：无)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
55 金融资产的转移(续)
(3) 资产证券化
在日常交易中，本集团及本银行将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的
信托向投资者发行资产支持证券。
本集团及本银行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而
可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团及本银行在资产负债表上会按照
继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程
度，是指该金融资产价值变动使本集团及本银行面临的风险水平。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行通过持有次级档证券对已证券化信贷资
产保留了继续涉入，已证券化的信贷资产与转让日的账面价值为人民币 5,022 百
万元(2014 年 12 月 31 日已证券化的信贷资产人民币 3,034 百万元已于 2015 年 1
月 26 日全部到期)。于 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行继续确认的资产价值
为人民币 252 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 92 百万元)。同时，本集团及
本银行确认的继续涉入资产和继续涉入负债分别为人民币 252 百万元(2014 年 12
月 31 日：人民币 92 百万元)。
56 离职后福利
(1) 设定提存计划
本集团按规定参加由政府机构设立的退休福利计划及失业保险计划，根据该等计
划，本集团按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损
益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
56 离职后福利(续)
(1) 设定提存计划(续)
本集团境内分支机构 2009 年 1 月 1 日以后退休的员工参加本集团设立的年金计
划，本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出于发生时计入
当期损益。计入当期损益的费用如下：
本集团 2015 年度 2014 年度
基本养老保险及失业保险费(附注 26) 2,357 2,424
企业年金计划(附注 26) 693 691
合计 3,050 3,115
本银行 2015 年度 2014 年度
基本养老保险及失业保险费(附注 26) 2,296 2,390
企业年金计划(附注 26) 678 691
合计 2,974 3,081
年末应付未付金额如下：
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险及失业保险费(附注 26) 37 45
企业年金计划(附注 26) 40 -
合计 77 45
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险及失业保险费(附注 26) 21 34
企业年金计划(附注 26) - -
合计 21 34
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
56 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划
本集团为境内分支机构 2008 年 12 月 31 日前离退休的员工支付补充退休福利，
本集团以精算方式估计对员工承诺支付其退休后的福利金额，并以此为基础计算
补充退休福利所承担的责任。这项福利以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金
流出，以贴现率厘定其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责任的期
间相若的政府债券于报告日的收益率。本集团根据精算结果确认本集团的负债，
相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过
去服务成本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将期初的折现率
应用于设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。
本集团在中国大陆以外地区的退休福利负债对本集团无重大影响，乃根据当地的
有关政策和制度作出。
在资产负债表中确认的金额列示如下：
本集团及本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
设定受益计划义务现值(附注 26) 443 472
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
56 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划(续)
在利润表中确认的金额列示如下：
本集团及本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
计入当期损益的设定受益计划成本 23 12
计入其他综合收益的设定受益计划成本 (6) 20
合计 17 32
过去服务成本以及利息费用已计入利润表中的业务及管理费。
设定受益计划义务现值的变动情况如下：
本集团及本银行 2015 年度 2014 年度
年初设定受益计划义务现值 472 483
当年支付的补充退休福利 (46) (43)
利息费用 21 23
过去服务成本 2 (11)
精算(利得)/损失 (6) 20
年末设定受益计划义务现值 443 472
于 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行设定受益计划平均受益义务期间为 13.44
年(2014 年 12 月 31 日：14.24 年)。
本集团预计将在下一会计年度为设定受益计划支付的金额为人民币 42 百万元
(2014 年：人民币 43 百万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
56 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划(续)
补充退休福利设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长
寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增
加。设定受益计划义务现值通过参考参与计划的成员的死亡率的最佳估计来计
算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务
现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货
膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及
死亡率。折现率与通货膨胀率分别为 3.30%以及 1.43% (2014 年 12 月 31 日：
3.82%以及 2.04%)。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的统计资料
为依据。60 岁退休的男性职工和 55 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限
分别为 19.70 年以及 28.70 年 (2014 年 12 月 31 日：22.20 年以及 29.52 年)。
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设
维持不变)：
(1) 如果折现率增加(减少)100 个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币 32
百万元(增加人民币 37 百万元)。
(2) 如果通货膨胀率增加(减少)1%，则设定受益计划义务现值将增加人民币 37 百
万元(减少人民币 33 百万元)。
(3) 如果男性和女性的预期寿命增加(减少)一年，则设定受益计划义务现值将增加
人民币 29 百万元(减少人民币 29 百万元)。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感
性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划义务现值的计算方法与财务状况表
中确认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比，用于编制敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
57 结构化主体
(1) 合并的结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体主要为部分理财产品。本集团作为理财产品管
理人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人的决策
范围、理财产品持有人的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益
风险敞口等因素来判断本集团作为理财产品管理人是主要责任人还是代理人。对
于本集团提供保本的理财产品，尽管本集团不在其中持有任何权益，当其发生损
失时，本集团有义务根据相关理财产品担保协议承担损失，因此也将其纳入合并
范围。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团管理及合并的理财产品金额共计人民币 788,451
百万元，单支理财产品对集团的财务影响均不重大(2014 年 12 月 31 日:人民币
576,923 百万元)。
理财产品投资者享有的权益在客户存款中列示。
(2) 未合并的结构化主体
本集团投资或发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发
行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有
控制，因此未合并该类结构化主体。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团发起的该类结构化主体主要包括基金、信托、资
产管理计划及非保本理财产品，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理
服务获取手续费收入，该等收入对本集团而言并不显著。同时，本集团亦通过投
资，在部分由本集团或第三方独立机构发起的该类结构化主体中持有权益。该类
投资在集团报表中体现为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可
供出售金融资产以及应收款项类投资。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
57 结构化主体(续)
(2) 未合并的结构化主体(续)
下表列示了于 2015 年 12 月 31 日，本集团发起的未合并结构化主体规模或通过
投资而持有的未合并结构化主体中的权益在合并资产负债表中的账面价值信息及
对应的最大风险敞口的信息。
本集团 2015 年 12 月 31 日
账面价值
发起规模 以公允价值计 可供出售 应收款项 最大损失 主要
量且其变动计 金融资产 类投资 风险敞口 收益类型
入当期损益的
金融资产
手续费收入
基金 83,730 9,289 1,789 - 11,078 及投资收益
信托及资产 手续费收入
管理计划 615,571 - 410 255,511 255,950 及投资收益
非保本理财
产品 668,868 - - - - 手续费收入
合计 1,368,169 9,289 2,199 255,511 267,028
本集团 2014 年 12 月 31 日
账面价值
发起规模 以公允价值计 可供出售 应收款项 最大损失 主要
量且其变动计 金融资产 类投资 风险敞口 收益类型
入当期损益的
金融资产
手续费收入
基金 39,581 2 1,221 - 1,223 及投资收益
信托及资产 手续费收入
管理计划 621,977 - - 181,955 181,955 及投资收益
非保本理财
产品 457,031 - - - - 手续费收入
合计 1,118,589 2 1,221 181,955 183,178
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 在其他主体中的权益
(一) 在主要子公司中的权益
1 集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
交银金融租赁有限责任公司 上海市仙霞路 18 号锦明大厦 中国大陆 金融业 100.00 - 设立
交银国际信托有限公司 上海市仙霞路 18 号锦明大厦 中国大陆 金融业 85.00 - 投资
湖北省武汉市汉口南京路 2 号
交银施罗德基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号国金中心 中国大陆 金融业 65.00 - 设立
交银康联人寿保险有限公司 上海市仙霞路 18 号锦明大厦 中国大陆 金融业 62.50 - 投资
交银国际控股有限公司 香港中环德辅道中 68 号万宜大厦 中国香港 金融业 100.00 - 设立
中国交银保险有限公司 香港中环红棉路 8 号东昌大厦 中国香港 金融业 100.00 - 设立
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 四川省成都市大邑县富民路中段 168-170 号 中国大陆 金融业 61.00 - 设立
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 浙江省湖州市安吉县昌硕街道昌硕广场 1 幢 中国大陆 金融业 51.00 - 设立
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司(1) 新疆维吾尔自治区石河子市东一路 127 号 中国大陆 金融业 51.00 - 设立
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 山东省青岛市崂山区香港东路 458 号 中国大陆 金融业 51.00 - 设立
th
交通银行(英国)有限公司 4 Floor,1 Bartholomew Lane, 英国 金融业 100.00 - 设立
London EC2N 2AX UK
交通银行(卢森堡)有限公司(2) 7 Ruede la Chapelle, Lexembourg, L-1325 卢森堡 金融业 100.00 - 设立
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 在其他主体中的权益(续)
(一) 在主要子公司中的权益(续)
1 集团的构成(续)
(1) 于 2015 年度，本银行及本银行子公司新疆石河子交银村镇银行股份有限公司的其
他股东对新疆石河子交银村镇银行股份有限公司进行了非等比例增资，导致本银
行对其持股比例由 70%下降至 51%。
(2) 于 2015 年度，本银行新增卢森堡子行。
纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注四、57(1)。
2 存在重要少数股东权益的子公司
于 2015 年 12 月 31 日，本集团子公司的非控制性权益均不重大。
(二) 在主要联营企业中的权益
主要公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)
直接 间接
西藏银行股份有限公司(1) 西藏拉萨市城关区 中国大陆 金融业 10.60 -
(1) 西藏银行股份有限公司董事会 11 名董事中的 3 名由本集团任命，从而本集团能够
对该公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
本集团及本银行主要联营公司的财务信息汇总如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产 36,666 25,523
负债 31,734 21,275
净资产 4,932 4,248
截至 12 月 31 日止年度
2015 年度 2014 年度
收入 724 528
持续经营净利润 683 451
其他综合收益 - -
综合收益总额 683 451
联营公司股利分配 - -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易
(一) 与财政部的关联方交易
于 2015 年 12 月 31 日，财政部持有交通银行股份有限公司 197.03 亿股(2014 年
12 月 31 日 ： 197.03 亿 股 ) ， 占 总 股 份 的 26.53%(2014 年 12 月 31 日 ：
26.53%)。
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。本集团于日常业
务过程中与财政部进行银行业务交易，按正常商业条款进行。该类交易包括购入
和赎回财政部发行的投资类证券以及财政部在本集团的存款。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
持有国债及特别国债 299,525 265,957
客户存款 22,000 42,000
应收利息 4,792 4,407
应付利息 142 510
本集团 2015 年度 2014 年度
利息收入 9,763 9,421
利息支出 1,617 1,499
本集团与财政部进行交易的利率区间如下：
本集团 2015 年度 2014 年度
% %
国债及特别国债 2.38~6.15 2.38~6.15
客户存款 2.95~5.25 3.80~6.13
- 144 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易(续)
(二) 与全国社会保障基金理事会的关联方交易
于 2015 年 12 月 31 日，全国社会保障基金理事会持有交通银行股份有限公司
103.11 亿股(2014 年 12 月 31 日：103.11 亿股)，占总股份的 13.88%(2014 年 12
月 31 日：13.88%)。本集团与全国社会保障基金理事会的交易主要是存款业务，
并按银行支付第三方客户利率进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
客户存款 64,500 56,600
应付利息 1,083 927
本集团 2015 年度 2014 年度
利息支出 3,219 2,925
本集团与全国社会保障基金理事会进行交易的利率区间如下：
本集团 2015 年度 2014 年度
% %
客户存款 3.85~6.10 4.46~6.10
- 145 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易(续)
(三) 与香港上海汇丰银行有限公司及其旗下公司(以下简称"汇丰银行")的关联方交易
于 2015 年 12 月 31 日，汇丰银行持有交通银行股份有限公司 138.86 亿股(2014
年 12 月 31 日：138.86 亿股)，占总股份的 18.70%(2014 年 12 月 31 日：
18.70%)。本集团与汇丰银行之间的交易主要是符合商业条款及市场利率的银行业
务。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
表内项目
存放同业款项 1,976 55
衍生金融资产 185 9
应收利息 7 6
债券投资 512 1,057
同业及其他金融机构存放款项 982 3,914
拆入资金 6,725 8,348
衍生金融负债 140 122
卖出回购金融资产 1,999 3,455
应付利息 2 6
表外项目
衍生金融工具名义本金 204,1882
145,2861
本集团 2015 年度 2014 年度
投资收益/(损失) (240) 42
公允价值变动收益/(损失) 123 (14)
利息收入 39 43
利息支出 359 380
本集团与汇丰银行进行交易的利率区间如下：
本集团 2015 年度 2014 年度
% %
存放同业款项 0.01~0.125 0.01~0.025
债券投资 2.38~5.50 0.69~5.50
同业及其他金融机构存放款项 0.01~5.75 0.01~5.35
拆入资金 0.10~4.90 0.034~4.55
卖出回购金融资产 2.28~ 3.58
2.28~3.58 2.28~ 3.38
2.28~3.38
- 146 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易(续)
(四) 与子公司的关联方交易
本银行与其子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
存放同业款项 1,725 154
拆出资金 36,209 18,183
债券投资 1,682 1,254
应收利息 431 397
发放贷款及垫款 8,657 8,260
其他资产 134 248
同业及其他金融机构存放款项 4,356 2,422
拆入资金 825 874
客户存款 809 1,310
应付债券 52 -
应付利息 7 10
其他负债 18 217
本银行 2015 年度 2014 年度
利息收入 1,010 924
利息支出 67 94
手续费及佣金收入 254 214
手续费及佣金支出 38 65
其他业务收入 86 93
业务及管理费 69 64
本银行与子公司进行交易的利率区间如下：
本银行 2015 年度 2014 年度
% %
存放同业款项 0.05~5.50 0.01~4.90
拆出资金 0.18~4.00 0.53~5.80
债券投资 3.80~6.10 4.80~6.10
发放贷款及垫款 0.72~3.62 2.67~3.16
同业及其他金融机构存放款项 0.01~5.50 0.01~4.55
拆入资金 0.15~0.50 0.16~1.13
客户存款 0.01~1.36 0.01~5.57
应付债券 2.28~ 3.58
5.75 2.28~ 3.38
-
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易(续)
(五) 与关键管理人员的关联方交易
本集团与关键管理人员(董事、监事及高级管理人员)以及关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业的关联交易合并于本附注
披露。本集团在日常业务过程中与关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密
切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业订立的交易包括贷款及存
款，乃按银行收取第三方客户的利率进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
客户存款 10 7
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
薪金及酌情奖金 12 13
股票增值权 (32) 11
其他福利 2 3
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
(六) 与主要的联营公司的关联方交易
于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有西藏银行股份有限公司 10.60%的股份(2014
年 12 月 31 日：20%)，本集团与西藏银行股份有限公司之间的交易主要是符合商
业条款及市场利率的银行业务。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
同业及其他金融机构存放款项 2,330 2,371
应付利息 2 3
本集团 2015 年度 2014 年度
利息支出 53 93
本集团与西藏银行进行交易的利率区间如下：
本集团 2015 年度 2014 年度
% %
同业及其他金融机构存放款项 1.35~3.80 2.60~6.30
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、 股份支付
以现金结算的基于股权的支付
根据 2005 年 11 月本集团第四届董事会第十次会议之决议，本集团实施长期激励
计划初次授予股票增值权方案。初次授予股票增值权的对象为 2005 年 6 月 23 日
在本集团全职服务并领薪的董事长、行长、监事长、副行长、首席财务官、首席
信息官、董事会秘书等。初次授予股票增值权的行权价为本集团 H 股首次发行的
发行价 2.5 港元。以人民币领薪的获授人行权时，行权收益以行权日当天国家外
汇管理局公布的港币对人民币的基准汇价折算成人民币支付。
初次授予的额度为 7.558 百万股，初次授予的股票增值权有效期设定为 10 年，有
效期的起算时间为 2005 年 6 月 23 日，等候期设定为两年。第三、四、五、六年
每年行权上限分别不超过获授权总额的 25%、50%、75%、100%。于 2015 年
12 月 31 日，该批初次授予的 7.558 百万股股票增值权已过有效期，期间内无人
行权。
经本银行董事会授权，第四届董事会人事薪酬委员会第八次会议于 2006 年 11 月
3 日批准长期激励计划第二次授予股票增值权的方案。该方案下股票增值权授予对
象为 2006 年 11 月 3 日在本集团全职领薪的集团高管人员，行权价为 6.13 港元；
授予的额度为 2.724 百万股；授予的股票增值权有效期和等候期与初次授予一
致，有效期的起算时间为 2006 年 11 月 3 日。
本集团对股票增值权采用二项式期权定价模型进行公允价值计量，在计量过程中
已根据本集团管理层的最佳估计、不可转让性的影响、行使限制及行为进行适当
调整。
八、 或有事项
未决诉讼
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
本集团作为被起诉方的案件相应标的金额 1,397 1,725
就该等诉讼事项已计提的预计负债 369 191
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、 承诺事项
1 信贷承诺及财务担保
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合同金额 合同金额
贷款承诺 91,247 228,152
其中：(1)原到期日在 1 年以内 32,700 61,424
(2)原到期日在 1 年或以上 58,547 166,728
信用卡承诺 438,608 388,038
信用证承诺 150,085 226,469
开出保函及担保 333,725 310,500
承兑汇票 294,834 381,368
合计 1,308,499 1,534,527
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合同金额 合同金额
贷款承诺 91,234 228,094
其中：(1)原到期日在 1 年以内 32,700 61,401
(2)原到期日在 1 年或以上 58,534 166,693
信用卡承诺 438,608 388,038
信用证承诺 150,085 226,469
开出保函及担保 333,694 310,500
承兑汇票 294,355 380,724
合计 1,307,976 1,533,825
本集团及本银行贷款承诺包括已批准但尚未使用的贷款额度和信用卡信用额度。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、 承诺事项(续)
2 资本性承诺
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
已经签订合同但尚未支付 7,645 7,456
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
已经签订合同但尚未支付 7,623 7,440
3 经营租赁承诺
本集团作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，本集团所需支付的最低租赁款如
下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 3,021 2,543
一年至两年 2,485 2,240
两年至三年 1,885 1,818
三年至五年 2,282 2,368
五年以上 1,683 1,220
合计 11,356 10,189
- 152 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、 承诺事项(续)
3 经营租赁承诺(续)
本银行作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，本银行所需支付的最低租赁款如
下：
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 3,019 2,512
一年至两年 2,484 2,238
两年至三年 1,884 1,817
三年至五年 2,282 2,367
五年以上 1,683 1,220
合计 11,352 10,154
本集团作为出租方，在经营租赁中主要通过子公司从事飞行设备及船舶租赁业
务，根据不可撤销的租赁合同，本集团所应收取的最低租赁款如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 3,442 1,530
一年至两年 2,958 1,531
两年至三年 2,955 1,530
三年至五年 5,905 3,003
五年以上 17,698 5,792
合计 32,958 13,386
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、 承诺事项(续)
4 证券承销及债券承兑承诺
本银行受财政部委托作为其代理人承销部分凭证式国债和储蓄式国债。国债持有
人可以要求提前兑付持有的国债，而本银行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为
国债本金及至兑付日的应付利息。于 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行具有
提前兑付义务的国债本金为人民币 67,952 百万元(2014 年 12 月 31 日：人民币
58,443 百万元)。财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄式国债不会实时兑付，但
会在该等凭证式国债和储蓄式国债到期时兑付本金和利息。本银行认为在该等国
债到期前，本银行所需兑付的国债金额并不重大。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无未履行的已公告未发行、不可撤销的证券承销
承诺(2014 年 12 月 31 日：无)。
十、 资产负债表日后事项中的非调整事项
于 2016 年 3 月 23 日，财政部颁布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通
知》(财税[2016]36 号)，规定自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业
税改征增值税（以下称“营改增”）试点，将金融业等营业税纳税人纳入试点范围，
由缴纳营业税改为缴纳增值税。营改增后，收入及支出都将实行价税分离核算，
本集团及本行的财务报表和相关财务指标都将受到影响。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项
1 年金计划主要内容及重大变化
本银行于 2010 年设立了设定提存计划模式的年金计划，2009 年 1 月 1 日以后退
休的境内员工纳入该年金计划，本银行按上年员工工资总额的一定比例向年金计
划缴款，本年无重大变化。
2 分部报告
本集团高级管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营
情况，各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，根据本集团的内部
组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团将总行本部、230 家境内机构及包
括香港、澳门在内的海外分支机构和子公司划分为七个报告分部，这些报告分部
是以经营所在地为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成
果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及
劳务分别为公司金融业务、个人金融业务、资金业务及其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露。分部
间转移交易以内部资金成本为基础计量。资金通常在分部之间进行分配，资金的
使用成本按集团的资本成本为基础进行计算并披露。除此以外，经营分部间无其
他重大收入或费用项目。
本集团不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.1 分部按地区划分的信息
本集团 2015 年度
分部间
华中 相互
华北 东北 华东 及华南 西部 海外 总部 抵减 合计
营业收入 22,822 6,396 65,623 33,522 17,105 10,000 38,360 - 193,828
利息净收入 17,621 4,662 45,282 25,042 13,756 8,353 29,456 - 144,172
外部利息收入 32,648 10,954 80,011 43,019 23,320 15,697 99,477 - 305,126
外部利息支出 (32,211) (8,492) (55,732) (29,339) (12,687) (10,015) (12,478) - (160,954)
分部间利息净收入 17,184 2,200 21,003 11,362 3,123 2,671 (57,543) - -
手续费及佣金净收入 4,116 1,395 11,847 6,884 2,815 2,116 5,854 - 35,027
手续费及佣金收入 4,403 1,495 13,016 7,373 3,110 2,490 6,344 - 38,231
手续费及佣金支出 (287) (100) (1,169) (489) (295) (374) (490) - (3,204)
投资收益/(损失) (27) 36 1,058 545 (10) (1,209) (312) - 81
公允价值变动收益
/(损失) (4) - (274) (13) - (428) 687 - (32)
汇兑收益/(损失) 449 50 1,170 334 74 8 2,291 - 4,376
保险业务收入 - - 4,011 - - 40 - - 4,051
其他业务收入 667 253 2,529 730 470 1,120 384 - 6,153
营业支出 (10,986) (4,109) (40,984) (16,631) (8,977) (3,943) (22,486) - (108,116)
营业税金及附加 (1,955) (688) (4,855) (2,982) (1,481) (62) (1,956) - (13,979)
业务及管理费 (6,173) (3,095) (15,942) (9,124) (4,829) (3,499) (15,349) - (58,011)
资产减值损失 (2,276) (99) (14,849) (3,929) (2,351) (353) (5,057) - (28,914)
保险业务支出 - - (4,467) - - (15) - - (4,482)
其他业务成本 (582) (227) (871) (596) (316) (14) (124) - (2,730)
分部营业利润 11,836 2,287 24,639 16,891 8,128 6,057 15,874 - 85,712
加：营业外收入 37 24 212 203 75 17 162 - 730
减：营业外支出 (78) (39) (158) (8) (89) (25) (33) - (430)
利润总额 11,795 2,272 24,693 17,086 8,114 6,049 16,003 - 86,012
所得税费用 19,181
净利润 66,831
补充信息：
折旧和摊销费用 (801) (445) (2,332) (1,027) (650) (694) (1,251) - (7,200)
资本性支出 (895) (572) (17,671) (1,456) (640) (3,634) (1,899) - (26,767)
- 156 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.1 分部按地区划分的信息(续)
本集团 2014 年度
分部间
华中 相互
华北 东北 华东 及华南 西部 海外 总部 抵减 合计
营业收入 22,696 6,657 62,678 32,077 16,923 8,603 27,767 - 177,401
利息净收入 19,358 5,498 45,377 24,410 13,786 6,162 20,185 - 134,776
外部利息收入 35,299 11,277 81,978 42,604 23,221 12,948 81,182 - 288,509
外部利息支出 (31,992) (7,856) (52,484) (28,769) (11,123) (8,232) (13,277) - (153,733)
分部间利息净收入 16,051 2,077 15,883 10,575 1,688 1,446 (47,720) - -
手续费及佣金净收入 2,304 995 11,448 6,456 2,550 1,421 4,430 - 29,604
手续费及佣金收入 2,823 1,086 12,618 7,164 2,901 1,535 4,787 - 32,914
手续费及佣金支出 (519) (91) (1,170) (708) (351) (114) (357) - (3,310)
投资收益/(损失) 9 5 467 104 5 (2,307) (210) - (1,927)
公允价值变动收益
/(损失) 43 2 414 128 143 1,761 1,572 - 4,063
汇兑收益/(损失) 456 49 812 256 107 1,171 1,629 - 4,480
保险业务收入 - - 2,510 - - 37 - - 2,547
其他业务收入 526 108 1,650 723 332 358 161 - 3,858
营业支出 (9,615) (4,966) (38,344) (14,940) (7,434) (3,408) (14,852) - (93,559)
营业税金及附加 (1,774) (658) (4,791) (2,838) (1,371) (41) (1,349) - (12,822)
业务及管理费 (6,328) (3,161) (15,479) (9,423) (4,563) (2,586) (11,505) - (53,045)
资产减值损失 (1,095) (1,040) (14,756) (2,286) (1,205) (587) (1,897) - (22,866)
保险业务支出 - - (2,505) - - (23) - - (2,528)
其他业务成本 (418) (107) (813) (393) (295) (171) (101) - (2,298)
分部营业利润 13,081 1,691 24,334 17,137 9,489 5,195 12,915 - 83,842
加：营业外收入 90 119 339 201 116 17 343 - 1,225
减：营业外支出 (17) (16) (16) (49) (6) (30) (6) - (140)
利润总额 13,154 1,794 24,657 17,289 9,599 5,182 13,252 - 84,927
所得税费用 (18,892)
净利润 66,035
补充信息：
折旧和摊销费用 (468) (425) (2,233) (873) (343) (497) (914) - (5,753)
资本性支出 (2,360) (809) (2,885) (2,585) (1,544) (13,629) (2,093) - (25,905)
- 157 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.1 分部按地区划分的信息(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
分部间
华中 相互
华北 东北 华东 及华南 西部 海外 总部 抵减 合计
分部资产 1,135,026 341,769 2,336,453 1,240,038 633,404 659,606 3,059,290 (2,266,908) 7,138,678
其中
对联营企业
的投资 - - - 1 - 53 523 - 577
未分配资产 16,684
总资产 7,155,362
分部负债 (1,129,382) (338,407) (2,283,083) (1,225,180) (625,688) (637,153) (2,645,166) 2,266,908 (6,617,151)
未分配负债 (119)
负债总额 (6,617,270)
本集团 2014 年 12 月 31 日
分部间
华中 相互
华北 东北 华东 及华南 西部 海外 总部 抵减 合计
分部资产 948,519 295,668 2,107,325 1,149,702 533,799 590,614 2,389,943 (1,763,348) 6,252,222
其中
对联营企业
的投资 - - - - - - 547 - 547
未分配资产 16,077
总资产 6,268,299
分部负债 (946,869) (282,619) (2,034,638) (1,148,540) (521,920) (581,728) (2,041,696) 1,763,348 (5,794,662)
未分配负债 (32)
负债总额 (5,794,694)
- 158 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.2 分部按业务划分的信息
本集团 2015 年度
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入 98,454 55,552 31,114 8,708 193,828
利息净收入 76,769 37,195 29,151 1,057 144,172
其中：外部利息净收入
/(支出) 77,754 19,322 46,039 1,057 144,172
分部间利息净收入
/(支出) (985) 17,873 (16,888) - -
手续费及佣金净收入 15,887 15,790 1,033 2,317 35,027
投资收益/(损失) 430 - (1,445) 1,096 81
公允价值变动收益/(损失) (9) - (42) 19 (32)
汇兑收益/(损失) 1,932 (2) 2,389 57 4,376
保险业务收入 - - - 4,051 4,051
其他业务收入 3,445 2,569 28 111 6,153
营业支出 (54,015) (43,747) (3,168) (7,186) (108,116)
营业税金及附加 (9,117) (4,606) (67) (189) (13,979)
业务及管理费 (22,723) (30,874) (2,289) (2,125) (58,011)
资产减值损失 (21,771) (5,949) (812) (382) (28,914)
保险业务支出 - - - (4,482) (4,482)
其他业务成本 (404) (2,318) - (8) (2,730)
营业利润 44,439 11,805 27,946 1,522 85,712
加：营业外收入 38 118 - 574 730
减：营业外支出 (8) (3) - (419) (430)
利润总额 44,469 11,920 27,946 1,677 86,012
所得税费用 (19,181)
净利润 66,831
补充信息：
折旧和摊销费用 (2,167) (4,542) (158) (333) (7,200)
资本性支出 (8,052) (16,887) (588) (1,240) (26,767)
- 159 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.2 分部按业务划分的信息(续)
本集团 2014 年度
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入 100,053 48,621 23,443 5,284 177,401
利息净收入 80,734 35,535 17,667 840 134,776
其中：外部利息净收入
/(支出) 88,557 17,245 28,134 840 134,776
分部间利息净收入
/(支出) (7,823) 18,290 (10,467) - -
手续费及佣金净收入 16,474 11,362 94 1,674 29,604
投资收益/(损失) 49 - (2,230) 254 (1,927)
公允价值变动收益/(损失) (23) - 4,070 16 4,063
汇兑收益/(损失) 938 (220) 3,836 (74) 4,480
保险业务收入 - - - 2,547 2,547
其他业务收入 1,881 1,944 6 27 3,858
营业支出 (45,978) (39,130) (4,275) (4,176) (93,559)
营业税金及附加 (8,866) (3,794) (41) (121) (12,822)
业务及管理费 (21,694) (27,745) (2,287) (1,319) (53,045)
资产减值损失 (14,762) (5,951) (1,947) (206) (22,866)
保险业务支出 - - - (2,528) (2,528)
其他业务成本 (656) (1,640) - (2) (2,298)
营业利润 54,075 9,491 19,168 1,108 83,842
加：营业外收入 274 1 - 950 1,225
减：营业外支出 (36) (2) - (102) (140)
利润总额 54,313 9,490 19,168 1,956 84,927
所得税费用 (18,892)
净利润 66,035
补充信息：
折旧和摊销费用 (1,731) (3,630) (126) (266) (5,753)
资本性支出 (7,793) (16,343) (569) (1,200) (25,905)
- 160 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.2 分部按业务划分的信息(续)
2015 年 12 月 31 日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 2,819,081 1,043,997 3,239,559 36,041 7,138,678
其中
对联营和合营企业
的投资 577 577
未分配资产 16,684
资产总额 7,155,362
分部负债 (3,275,719) (1,477,740) (1,856,510) (7,182) (6,617,151)
未分配负债 (119)
负债总额 (6,617,270)
2014 年 12 月 31 日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 2,639,542 907,829 2,666,063 38,788 6,252,222
其中
对联营和合营企业
的投资 547 547
未分配资产 16,077
资产总额 6,268,299
分部负债 (2,869,014) (1,368,306) (1,552,332) (5,010) (5,794,662)
未分配负债 (32)
负债总额 (5,794,694)
- 161 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理
3.1 风险管理概述
3.1.1 风险概述
本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的
风险识别、评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、流动性
风险、市场风险和操作风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格
风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险
水平下安全、稳健经营。
3.1.2 风险管理框架
本银行董事会承担风险管理最终责任和最高决策职能，通过其下设风险管理委员
会掌握全行风险状况。高管层设立“1+3+2”风险管理委员会，一个全面风险管
理委员会，根据董事会制定的风险管理规划和风险偏好，按照“横到边、纵到
底、全覆盖”的要求，完善管理体系，优化工作机制，统一管理规范，评估工作
有效性。信用风险、市场与流动性风险、操作风险与合规(反洗钱)三个专业风险管
理委员会，以及贷款/非信贷审查、风险资产审查两类业务审查委员会，各司其
职。各级分支机构和子公司则参照总行简化设立委员会体系。全面风险管理委员
会与其他委员会之间，以及总分机构委员会之间建立“领导与执行、指导与报
告”机制，形成整体统一、有机协调的风险管理体系，确保全行风险管理要求的
执行落实。
本集团建立了较为完善的“风险管理大小中台”执行体系和双线报告机制。成立
风险管理板块，组织协调全行风险管理工作并统一报告，凝聚风险管控合力。各
类风险、各级机构、各项业务的风险管理小中台带动全行具体执行风险管理要
求。通过双线报告机制、大小中台沟通协作，形成稳固风险防线。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
3.2 市场风险
市场风险是指因市场价格的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的 风
险。本集团面临的市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
本集团建立了完整的市场风险“大小中台”管理体系。在全行管理层面建立了由
董事会、监事会和高级管理层组成的市场风险管理的领导机构。在职能履行层面
实施条线集中管理。资产负债管理部是全行市场风险管理牵头部门，金融市场中
心、境内外分行是市场风险管理的执行机构，风险管理部、审计局分别对市场风
险管理进行独立验证和内部审查。
对汇率风险和交易账户利率风险，本集团基于风险价值(VaR)计量进行监测和限额
管理，建立了制约有效的限额管控机制。对银行账户利率风险，本集团采用缺口
分析、净利息收入模拟等手段进行监测，并通过定价管理和资产调配等手段进行
管控，以实现风险可控下的收益最大化。
本集团持续完善市场风险管理政策制度，本集团根据业务实际情况确立主要市场
风险因子，开展历史压力情景和假设压力情景的压力测试。本集团实现交易数据
和市场数据的每日系统自动采集，实施风险资本与风险价值限额管理，并制定了
限额分配方案。
本集团亦采用敏感性分析对交易账户及银行账户市场风险进行评估与计量。敏感
性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风险变
量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场风险的信
息。
3.2.1 风险价值(VaR)
风险价值(VaR)指在给定置信水平和持有期内，某一投资组合由于利率、汇率等市
场价格因素变动引起的预期可能发生的最大损失。本集团采用历史模拟法，每日
计算风险价值(置信区间 99%，持有期为 1 天)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.1 风险价值(VaR)(续)
本集团按照风险类别分类的汇率风险和交易账户利率风险的风险价值分析概括如
下：
本集团 2015 年度
年末值 平均值 最大值 最小值
风险价值 167 160 244 118
其中：利率风险 150 133 244 100
汇率风险 145 100 199 31
本集团 2014 年度
年末值 平均值 最大值 最小值
风险价值 181 189 300 107
其中：利率风险 143 127 174 93
汇率风险 135 144 269 36
3.2.2 外汇风险
本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他
币种进行。境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。汇率
风险主要源自于本集团自营及代客外汇交易的交易性风险及为保持一定外币头寸
与境外经营的结构性风险。本集团制定汇率风险管理办法，明确了汇率风险管理
部门职能划分、工作范围、风险识别、计量和控制方法、具体措施，根据自身风
险承受能力和经营水平，通过不断完善交易系统和管理信息系统的管理支持，设
立和控制相关限额在政策许可范围内压缩和限制外汇敞口，主动调整外币资产结
构以强化资产负债币种结构的匹配，适当运用汇率金融衍生工具进行转移和对冲
等方式控制汇率风险。
于 2015 年 12 月 31 日本集团用于计量外汇风险的外币折算汇率为 1 美元兑换人
民币 6.4936(2014 年 12 月 31 日：6.1190)和 1 港币兑换人民币 0.83778(2014 年
12 月 31 日：0.78887)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
下表为本集团资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。
本集团 2015 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 折人民币 折人民币 折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 832,099 37,017 22,834 28,278 920,228
存放同业款项 111,951 52,852 1,760 11,524 178,087
拆出资金 238,354 116,395 1,005 1,058 356,812
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 94,646 8,929 2,996 32,428 138,999
衍生金融资产 18,818 11,356 219 3,917 34,310
买入返售金融资产 76,292 - - - 76,292
发放贷款和垫款 3,253,162 266,456 98,884 16,066 3,634,568
可供出售金融资产 167,198 50,478 25,001 22,062 264,739
持有至到期投资 928,028 3,705 84 1,866 933,683
应收款项类投资 322,263 1,408 8 - 323,679
其他资产 234,407 53,628 3,751 2,179 293,965
资产合计 6,277,218 602,224 156,542 119,378 7,155,362
负债
向中央银行借款 (131,692) - (3,628) - (135,320)
同业及其他金融机构
存放款项 (1,160,854) (48,572) (2,395) (2,389) (1,214,210)
拆入资金 (78,169) (136,507) (3,756) (23,412) (241,844)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 (507) (5,468) (7,718) (15,604) (29,297)
衍生金融负债 (21,383) (7,473) (102) (4,206) (33,164)
卖出回购金融资产款 (29,006) (11,518) - (9,341) (49,865)
客户存款 (3,966,515) (298,813) (180,614) (38,872) (4,484,814)
已发行存款证 (69,600) (14,095) (2,254) (3,316) (89,265)
应付债券 (136,540) (26,859) (735) (5,972) (170,106)
其他负债 (151,298) (12,088) (2,756) (3,243) (169,385)
负债合计 (5,745,564) (561,393) (203,958) (106,355) (6,617,270)
资产负债净头寸 531,654 40,831 (47,416) 13,023 538,092
财务担保及信贷承诺 1,105,952 164,557 24,201 13,789 1,308,499
- 165 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
本集团 2014 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 折人民币 折人民币 折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 874,236 27,343 30,986 5,490 938,055
存放同业款项 147,596 21,652 758 4,255 174,261
拆出资金 121,380 49,808 281 849 172,318
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 92,615 4,968 6,162 19,401 123,146
衍生金融资产 3,490 6,609 281 276 10,656
买入返售金融资产 177,230 1,224 - - 178,454
发放贷款和垫款 2,985,531 256,215 103,005 10,036 3,354,787
可供出售金融资产 154,959 27,444 18,747 8,866 210,016
持有至到期投资 633,913 490 183 984 635,570
应收款项类投资 210,680 908 - - 211,588
其他资产 208,704 7,738 15,890 27,116 259,448
资产合计 5,610,334 404,399 176,293 77,273 6,268,299
负债
向中央银行借款 (80,163) - - (3,506) (83,669)
同业及其他金融机构
存放款项 (974,690) (37,758) (9,349) (240) (1,022,037)
拆入资金 (79,793) (121,671) (9,246) (2,286) (212,996)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 - (7,040) (11,709) (9,757) (28,506)
衍生金融负债 (4,769) (3,094) (414) (1,797) (10,074)
卖出回购金融资产款 (72,692) (9,813) - (7,068) (89,573)
客户存款 (3,684,955) (190,610) (133,274) (20,829) (4,029,668)
已发行存款证 (25,066) (8,529) (276) (4,730) (38,601)
应付债券 (105,062) (17,694) (702) (6,089) (129,547)
其他负债 (135,153) (4,913) (7,222) (2,735) (150,023)
负债合计 (5,162,343) (401,122) (172,192) (59,037) (5,794,694)
资产负债净头寸 447,991 3,277 4,101 18,236 473,605
财务担保及信贷承诺 1,261,479 228,380 19,834 24,834 1,534,527
- 166 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 折人民币 折人民币 折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 831,528 37,017 22,834 28,264 919,643
存放同业款项 108,314 51,510 1,442 11,326 172,592
拆出资金 260,414 128,434 1,005 1,341 391,194
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 93,817 8,929 2,967 32,428 138,141
衍生金融资产 18,818 11,286 219 3,917 34,240
买入返售金融资产 75,548 - - - 75,548
发放贷款和垫款 3,245,825 270,557 96,427 15,456 3,628,265
可供出售金融资产 160,604 49,072 24,815 21,477 255,968
持有至到期投资 928,791 1,765 - 1,866 932,422
应收款项类投资 318,354 1,408 - - 319,762
其他资产 135,801 3,817 4,229 2,849 146,696
资产合计 6,177,814 563,795 153,938 118,924 7,014,471
负债
向中央银行借款 (131,472) - (3,628) - (135,100)
同业及其他金融机构
存放款项 (1,163,154) (49,603) (2,730) (2,433) (1,217,920)
拆入资金 (23,163) (109,300) (3,630) (23,941) (160,034)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 (507) (5,468) (7,718) (15,604) (29,297)
衍生金融负债 (21,383) (7,463) (102) (4,206) (33,154)
卖出回购金融资产款 (27,171) (11,518) - (9,341) (48,030)
客户存款 (3,960,750) (299,047) (181,183) (38,872) (4,479,852)
已发行存款证 (69,600) (14,095) (2,254) (3,316) (89,265)
应付债券 (130,174) (17,174) (735) (5,972) (154,055)
其他负债 (135,140) (4,478) (185) (3,219) (143,022)
负债合计 (5,662,514) (518,146) (202,165) (106,904) (6,489,729)
资产负债净头寸 515,300 45,649 (48,227) 12,020 524,742
财务担保及信贷承诺 1,105,471 164,515 24,201 13,789 1,307,976
- 167 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
本银行 2014 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 折人民币 折人民币 折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 873,580 27,343 30,986 5,490 937,399
存放同业款项 143,956 21,047 483 4,252 169,738
拆出资金 135,380 53,625 281 849 190,135
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 92,574 4,968 6,016 19,347 122,905
衍生金融资产 3,490 6,604 281 275 10,650
买入返售金融资产 176,782 1,224 - - 178,006
发放贷款和垫款 2,983,465 255,377 102,183 9,680 3,350,705
可供出售金融资产 151,090 27,260 18,344 8,866 205,560
持有至到期投资 633,066 159 - 984 634,209
应收款项类投资 205,853 908 - - 206,761
其他资产 101,088 8,195 7,773 26,945 144,001
资产合计 5,500,324 406,710 166,347 76,688 6,150,069
负债
向中央银行借款 (80,163) - - (3,506) (83,669)
同业及其他金融机构
存放款项 (976,531) (38,140) (9,366) (240) (1,024,277)
拆入资金 (21,260) (105,692) (8,378) (2,286) (137,616)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 - (7,040) (11,709) (9,757) (28,506)
衍生金融负债 (4,769) (3,090) (414) (1,796) (10,069)
卖出回购金融资产款 (71,325) (9,699) - (7,020) (88,044)
客户存款 (3,682,117) (190,609) (133,175) (20,829) (4,026,730)
已发行存款证 (25,066) (8,529) (276) (4,730) (38,601)
应付债券 (100,465) (11,585) (702) (6,089) (118,841)
其他负债 (117,615) (4,844) (4,613) (2,595) (129,667)
负债合计 (5,079,311) (379,228) (168,633) (58,848) (5,686,020)
资产负债净头寸 421,013 27,482 (2,286) 17,840 464,049
财务担保及信贷承诺 1,260,901 228,275 19,825 24,824 1,533,825
- 168 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
下表显示了人民币对美元和港币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况
下，对本集团及本银行净利润及其他综合收益的影响。
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他 其他
净利润 综合收益 净利润 综合收益
升值 5% (2,768) (825) (334) (667)
贬值 5% 2,768 825 289 667
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他 其他
净利润 综合收益 净利润 综合收益
升值 5% (2,858) (720) (1,255) (568)
贬值 5% 2,858 720 1,210 568
对净利润的影响来自于外币货币性资产(不包括可供出售货币性资产中摊余成本之
外的其他账面余额部分)与负债净头寸、以公允价值计量的外币非货币性金融资产
(不包括可供出售外币非货币性项目)与负债的净头寸及涉及人民币的货币衍生工具
的公允价值受人民币汇率变动的影响。
对其他综合收益的影响来自于境外经营机构外币报表的折算差异、外币货币性资
产中实质上构成境外投资部分及可供出售外币非货币性项目(如股票)和可供出售货
币性项目中除摊余成本之外的其他账面余额受人民币汇率变动的影响。
- 169 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
上述对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的货币衍生
工具在全年保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，
主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻外汇风险的影响，因此上述影响
可能与实际情况存在差异。
3.2.3 利率风险
利率风险主要源自于本集团资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动，亦产
生于因中国人民银行利率政策调整。于 2013 年 7 月 20 日，中国人民银行取消了
人民币贷款的基准利率下限，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水
平。于 2015 年 10 月 24 日，中国人民银行取消了存款的基准利率上限。本集团
已初步建成较为完善的银行账户利率风险监测体系。本集团通过利用缺口分析系
统，对全行利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，主动调整浮动利
率与固定利率生息资产的比重，修订贷款合同中的利率重设条款及适当运用利率
掉期等衍生工具对利率风险进行管理。
于报告期间，本集团密切监测本外币利率走势，细化风险限额，加强组合化运作
和限额监控。通过合理调整贷款定价策略，强化贷款议价的精细化管理，实现风
险可控下的收益最大化。
- 170 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如
下：
本集团 2015 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 871,110 - - - - 49,118 920,228
存放同业款项 164,068 4,596 9,081 340 2 - 178,087
拆出资金 106,755 50,616 180,727 18,714 - - 356,812
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 9,693 16,251 29,585 61,166 12,482 9,822 138,999
衍生金融资产 - - - - - 34,310 34,310
买入返售金融资产 39,393 25,271 11,628 - - - 76,292
发放贷款和垫款 1,766,034 473,967 1,269,312 88,457 36,798 - 3,634,568
可供出售金融资产 45,294 57,479 50,305 75,952 30,292 5,417 264,739
持有至到期投资 15,616 35,834 70,307 514,536 297,390 - 933,683
应收款项类投资 17,576 29,866 74,366 149,217 52,654 - 323,679
其他资产 4,737 5,336 22,018 66,321 15,442 180,111 293,965
资产总额 3,040,276 699,216 1,717,329 974,703 445,060 278,778 7,155,362
负债
向中央银行借款 (63,747) (14,650) (56,923) - - - (135,320)
同业及其他金融机构
存放款项 (521,899) (134,154) (364,515) (193,642) - - (1,214,210)
拆入资金 (100,097) (61,968) (59,611) (12,484) (7,684) - (241,844)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 (5,730) (7,266) (11,769) (4,188) - (344) (29,297)
衍生金融负债 - - - - - (33,164) (33,164)
卖出回购金融资产款 (33,607) (16,254) (4) - - - (49,865)
客户存款 (2,503,580) (662,883) (877,084) (426,956) (4) (14,307) (4,484,814)
已发行存款证 (9,796) (23,144) (47,893) (8,432) - - (89,265)
应付债券 - (1,500) (1,000) (67,817) (99,789) - (170,106)
其他负债 (48) (72) (648) (6,675) (3,945) (157,997) (169,385)
负债总额 (3,238,504) (921,891) (1,419,447) (720,194) (111,422) (205,812) (6,617,270)
资产负债净头寸 (198,228) (222,675) 297,882 254,509 333,638 72,966 538,092
- 171 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
本集团 2014 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 909,943 - - - - 28,112 938,055
存放同业款项 139,084 6,971 27,962 244 - - 174,261
拆出资金 67,259 36,554 52,475 16,030 - - 172,318
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 8,466 12,233 38,296 50,383 13,206 562 123,146
衍生金融资产 - - - - - 10,656 10,656
买入返售金融资产 103,874 63,545 11,035 - - - 178,454
发放贷款和垫款 1,611,138 451,154 1,168,980 85,145 38,370 - 3,354,787
可供出售金融资产 6,053 18,701 35,917 110,491 35,841 3,013 210,016
持有至到期投资 3,210 17,291 83,038 340,776 191,255 - 635,570
应收款项类投资 16,893 21,626 68,430 74,349 30,290 - 211,588
其他资产 8,538 4,743 19,568 58,944 13,724 153,931 259,448
资产总额 2,874,458 632,818 1,505,701 736,362 322,686 196,274 6,268,299
负债
向中央银行借款 (3,669) (80,000) - - - - (83,669)
同业及其他金融机构
存放款项 (304,891) (141,107) (289,069) (264,050) (22,920) - (1,022,037)
拆入资金 (71,864) (57,837) (60,604) (15,921) (6,770) - (212,996)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 (5,076) (6,885) (11,640) (4,603) - (302) (28,506)
衍生金融负债 - - - - - (10,074) (10,074)
卖出回购金融资产款 (52,772) (32,133) (4,668) - - - (89,573)
客户存款 (2,417,869) (514,857) (626,933) (464,685) (855) (4,469) (4,029,668)
已发行存款证 (5,768) (17,546) (12,193) (3,094) - - (38,601)
应付债券 - (300) - (29,948) (99,299) - (129,547)
其他负债 (40) (62) (552) (5,748) (2,900) (140,721) (150,023)
负债总额 (2,861,949) (850,727) (1,005,659) (788,049) (132,744) (155,566) (5,794,694)
资产负债净头寸 12,509 (217,909) 500,042 (51,687) 189,942 40,708 473,605
- 172 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 870,559 - - - - 49,084 919,643
存放同业款项 159,296 4,595 8,701 - - - 172,592
拆出资金 110,663 58,557 201,474 20,500 - - 391,194
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 9,693 16,251 29,584 61,366 11,621 9,626 138,141
衍生金融资产 - - - - - 34,240 34,240
买入返售金融资产 38,649 25,271 11,628 - - - 75,548
发放贷款和垫款 1,761,651 472,521 1,267,993 87,897 38,203 - 3,628,265
可供出售金融资产 45,287 57,352 50,060 74,209 26,681 2,379 255,968
持有至到期投资 15,518 35,603 70,307 514,802 296,192 - 932,422
应收款项类投资 17,490 29,589 73,805 148,040 50,838 - 319,762
其他资产 2,257 - - - - 144,439 146,696
资产总额 3,031,063 699,739 1,713,552 906,814 423,535 239,768 7,014,471
负债
向中央银行借款 (63,747) (14,650) (56,703) - - - (135,100)
同业及其他金融机构
存放款项 (525,057) (134,386) (364,735) (193,742) - - (1,217,920)
拆入资金 (94,624) (42,581) (22,506) (323) - - (160,034)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 (5,730) (7,266) (11,769) (4,188) - (344) (29,297)
衍生金融负债 - - - - - (33,154) (33,154)
卖出回购金融资产款 (31,780) (16,250) - - - - (48,030)
客户存款 (2,501,471) (662,352) (875,180) (426,538) (4) (14,307) (4,479,852)
已发行存款证 (9,796) (23,144) (47,893) (8,432) - - (89,265)
应付债券 - (1,500) (1,000) (55,006) (96,549) - (154,055)
其他负债 (2) (5) (15) (114) (2,601) (140,285) (143,022)
负债总额 (3,232,207) (902,134) (1,379,801) (688,343) (99,154) (188,090) (6,489,729)
资产负债净头寸 (201,144) (202,395) 333,751 218,471 324,381 51,678 524,742
- 173 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
本银行 2014 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 909,324 - - - - 28,075 937,399
存放同业款项 135,745 6,590 27,403 - - - 169,738
拆出资金 68,178 40,247 65,680 16,030 - - 190,135
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 8,466 12,233 38,296 50,383 13,206 321 122,905
衍生金融资产 - - - - - 10,650 10,650
买入返售金融资产 103,426 63,545 11,035 - - - 178,006
发放贷款和垫款 1,608,990 450,494 1,168,898 84,172 38,151 - 3,350,705
可供出售金融资产 6,053 18,578 35,895 110,075 33,905 1,054 205,560
持有至到期投资 3,204 17,291 82,957 340,408 190,349 - 634,209
应收款项类投资 15,142 21,626 67,623 72,905 29,465 - 206,761
其他资产 6,387 - - - - 137,614 144,001
资产总额 2,864,915 630,604 1,497,787 673,973 305,076 177,714 6,150,069
负债
向中央银行借款 (3,669) (80,000) - - - - (83,669)
同业及其他金融机构
存放款项 (306,539) (141,107) (289,069) (264,642) (22,920) - (1,024,277)
拆入资金 (67,752) (48,653) (19,344) (1,867) - - (137,616)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 (5,076) (6,885) (11,640) (4,603) - (302) (28,506)
衍生金融负债 - - - - - (10,069) (10,069)
卖出回购金融资产款 (51,464) (32,075) (4,505) - - - (88,044)
客户存款 (2,415,892) (514,566) (626,602) (464,346) (855) (4,469) (4,026,730)
已发行存款证 (5,768) (17,546) (12,193) (3,094) - - (38,601)
应付债券 - (300) - (22,296) (96,245) - (118,841)
其他负债 (1) (3) (4) (69) (1,737) (127,853) (129,667)
负债总额 (2,856,161) (841,135) (963,357) (760,917) (121,757) (142,693) (5,686,020)
资产负债净头寸 8,754 (210,531) 534,430 (86,944) 183,319 35,021 464,049
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
下表显示了在人民币、美元与港币收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的
情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对本集团及本银行未
来一年利息净收入及其他综合收益的影响。
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
净利润 其他 净利润 其他
综合收益 综合收益
收益率上升 100 个基点 12,652 (3,402) 14,521 (2,339)
收益率下降 100 个基点 (12,652) 3,586 (14,521) 2,166
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
净利润 其他 净利润 其他
综合收益 综合收益
收益率上升 100 个基点 12,873 (3,144) 14,271 (2,198)
收益率下降 100 个基点 (12,873) 3,307 (14,271) 2,040
上述对其他综合收益的影响源自固定利率可供出售债券公允价值变动的影响。
上表列示的利率敏感性分析是基于简化假设并仅用于举例。数据表示基于当前利
率风险结构收益率曲线预计变动对预计利息净收入和权益的影响。这种影响未考
虑集团为了规避这一利率风险而可能采取的必要措施。上述预测假设各期限资产
和负债(除活期存款)的利率都移动相同数量，因此，不反映仅某些利率变动而剩余
利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将
持有到期。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的利率同时平行上移或下移，因此，
不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他
简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情
况下敏感性分析的金额变化不重大。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述
影响可能与实际情况存在差异。
其他价格风险
主要源自于本集团持有的权益性投资及其他与商品价格挂钩的衍生工具等金融资
产。权益性投资大多由于历史原因及取得抵债资产过程中形成，亦来自于本集团
有证券投资资格的控股子公司的自营交易。对于该等自营交易敞口，本集团实施
严格风险限额管理，余额占本集团金融资产比重极小。本集团认为本集团面临的
其他价格风险并不重大。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而引致损失的风
险。
3.3.1 信用风险管理
本集团公司机构业务部、小企业金融部、个人金融业务部、授信管理部、风险管
理部（资产保全部）等共同构成信用风险管理的主要职能部门，对包括授信投向
指导、授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等
环节的公司、零售信贷业务实行规范化管理。
(a) 发放贷款和垫款
对于公司贷款，本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行
贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出建议评级。本集团根据授信
审批权限，实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人信用状况、
财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法
律法规限制等各种因素基础上，确定授信额度。本集团密切跟踪经济金融形势发
展及行业信用风险状况，加强信贷投向指导，制订分行业的授信投向指引；加强
日常风险预警、监控与专项风险排查，准确定位重点风险客户和重大潜在风险
点；推动贷后管理提升，切实提升贷后管理精细化水平。由独立的放款中心根据
授信额度提用申请，在放款之前审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。
本集团客户经理是贷后管理的第一责任人。本集团运用风险过滤、名单管理、风
险提示、风险排查等一系列工具和方法，对公司贷款实施日常风险监控。对不良
贷款，本集团主要通过(1)催收；(2)重组；(3)执行处置抵质押物或向担保方追索；
(4)诉讼或仲裁；(5)按监管规定核销等方式，对不良贷款进行管理，尽可能降低本
集团遭受的信用风险损失程度。
本集团运用现金流贴现方法，逐笔评估预计损失，确定减值类信贷资产。对减值
类信贷资产，逐户制定行动计划，指定专人进行清收处置，并根据预计损失金
额，逐笔计提损失准备金。对非减值类信贷资产，根据迁徙模型计提组合拨备。
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3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.1 信用风险管理(续)
(a) 发放贷款和垫款(续)
对于零售信贷资产，本集团通过现场检查和实施重大报告制度，整体把握零贷业
务风险情况；通过完善管理系统，加强日常风险监控和预警；通过制定个贷及小
企业业务手册，规范零贷业务操作流程；通过加强风险舆情监控和预警提示，及
时识别和揭示重大潜在风险；通过运用压力测试及质量迁徙分析，及早掌握并预
判个贷质量走势，提前采取针对性的风险控制措施。此外，本集团继续实施快速
反应机制，妥善应对突发事件；对重点风险项目开展名单式管理，重点监控督导
清收化解。
本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对未发生贷款逾
期的零贷客户，通过定期回访增强管理力度，并将潜在风险较大的客户列入监察
名单进行专项管理；对已发生逾期的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式
进行催收；对逾期超过一定时间的零贷业务，列入减值资产管理，计提相应减值
拨备。
信用卡业务的运行管理由本集团独立核算的信用卡中心负责。本集团信用卡中心
采取监督与防控并举的措施，通过加强数据的交叉验证，增强审批环节的风险防
控能力；通过二次征信对高风险客户收紧额度，实行提前入催；通过合理分配催
收力量，有效提升催收业务产能；通过进一步完善数据分析系统，推进信用卡业
务的精细化管理。
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3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.1 信用风险管理(续)
(a) 发放贷款和垫款(续)
本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》(简称“指引”)计量并管理企业及
个人贷款和垫款的质量。指引要求银行将企业及个人贷款划分为以下五级：正
常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
本集团通过个别评估和组合评估的方式来计提贷款损失准备。
发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影
响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还
贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，
或只能收回极少部分。
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3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.1 信用风险管理(续)
(b) 资金业务
对资金业务(包括债权性投资)，本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投资收
益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审
查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。
对债券投资，本集团采用外部可获得的评级(如标准普尔)来管理债券投资和票据的
信用风险，投资此类债券和票据是为了获得更好的信用质量并为满足同一时间的
资金需要提供稳定的来源。本集团对涉及的债券发行主体实行总行统一授信审查
审批，并实行额度管理。
分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产包括银行金融机构设立的资金信托计
划及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准
入制度，对信托收益权回购方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并
定期进行后续风险管理。
对衍生产品，本集团严格控制未平仓衍生合约净头寸(即买卖合约的差额)的金额及
期限。于任何时间，本集团承受的信用风险金额按有利于本集团之工具的现实公
允价值为限(即公允价值为正数的工具)。就衍生工具而言此金额仅占合约名义金额
之一小部分。衍生工具信用风险敞口作为客户整体信用限额中的一部分与市场波
动引起的潜在敞口一起进行管理。衍生工具一般不要求获取抵押物，只有本集团
要求对手提供保证金的情况除外。本集团与其他金融机构及客户进行外汇及利率
合约交易。管理层已按交易对手设定该等合约的限额，并定期监察及控制实际信
用风险。
对于存放及拆放同业以及与同业所进行的贵金属业务，本集团主要考虑同业规
模、财务状况及外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况，对手方信用风
险按对手方由总行定期统一审查，实行额度管理。
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十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.1 信用风险管理(续)
(c) 与信用相关的承诺
财务担保与贷款的信用风险相同。而商业信用证通常以与之相关的已发运货物作
为担保物，因此与直接贷款相比，其风险要低。与信用相关的承诺均纳入申请人
总体信用额度管理，对于超过额度的或交易不频繁的，本集团要求申请人提供相
应的保证金以降低信用风险敞口。
3.3.2 风险资产减值
发放贷款和垫款、应收同业款项及分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产
减值准备是根据客观的减值证据而在资产负债表日确定的损失。
年末资产负债表中列报的减值准备是从本集团根据发放贷款和垫款的预计可回收
性获取的。
本集团确定金融资产减值时的政策详见附注二。
债权性投资
本集团在每个资产负债表日采用个别识别减值的方式评估债权性投资的减值情
况。对于按公允价值计量的债权性投资，本集团仅确认与非暂时性减值相关部分
的公允价值变动为减值准备。
3.3.3 最大信用风险敞口信息
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产
负债表日信用风险敞口的最坏情况。
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十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.3 最大信用风险敞口信息(续)
下表列示本集团及本银行最大信用风险敞口的信息：
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
表内项目
存放中央银行款项 902,581 918,794
发放贷款和垫款 3,634,568 3,354,787
应收同业款项 611,191 525,033
其中：存放同业款项 178,087 174,261
拆出资金 356,812 172,318
买入返售金融资产 76,292 178,454
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 99,018 105,461
可供出售金融资产 259,322 207,003
持有至到期投资 933,683 635,570
应收款项类投资 323,679 211,588
衍生金融资产 34,310 10,656
其他金融资产 (注) 164,682 153,331
表内项目合计 6,963,034 6,122,223
表外项目合计 1,308,499 1,534,527
合计 8,271,533 7,656,750
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十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.3 最大信用风险敞口信息(续)
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
表内项目
存放中央银行款项 902,030 918,175
发放贷款和垫款 3,628,265 3,350,705
应收同业款项 639,334 537,879
其中：存放同业款项 172,592 169,738
拆出资金 391,194 190,135
买入返售金融资产 75,548 178,006
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 98,356 105,461
可供出售金融资产 253,589 204,506
持有至到期投资 932,422 634,209
应收款项类投资 319,762 206,761
衍生金融资产 34,240 10,650
其他金融资产 (注) 48,005 50,922
表内项目合计 6,856,003 6,019,268
表外项目合计 1,307,976 1,533,825
合计 8,163,979 7,553,093
注：其他金融资产中包括应收利息、其他应收款等。
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3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.3 最大信用风险敞口信息(续)
除了信用贷款之外，本集团对担保及抵押贷款、表外项目、衍生金融工具等还会
采取一定的信用增强措施来降低信用风险敞口至可接受水平：
担保及抵押
本集团制定了关于抵、质押物与贷款本金的比率及担保如下：
担保及抵押类型 最大比率
存单质押 90%
国债 90%
金融机构债券 90%
公共实体债券 60%
收费权质押 60%
房产抵押 70%
土地使用权质押 70%
运输工具抵押 50%
一般本集团对客户的长期融资要求提供担保。此外，为了最小化信用风险，本集
团在发现相关的贷款存在减值迹象时，一般会要求借款人提供额外担保。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项
逾期与减值
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
发放贷款 应收 发放贷款 应收
和垫款 同业款项 和垫款 同业款项
尚未逾期且未发生减值 (1) 3,608,277 611,191 3,349,165 525,033
已逾期尚未发生减值 (2) 57,523 - 39,553 -
已减值 (3) 56,206 - 43,017 -
合计 3,722,006 611,191 3,431,735 525,033
减：减值损失准备 (87,438) - (76,948) -
净额 3,634,568 611,191 3,354,787 525,033
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
发放贷款 应收 发放贷款 应收
和垫款 同业款项 和垫款 同业款项
尚未逾期且未发生减值 (1) 3,602,013 625,228 3,345,063 537,879
已逾期尚未发生减值 (2) 57,318 - 39,225 -
已减值 (3) 55,834 - 42,885 -
合计 3,715,165 625,228 3,427,173 537,879
减：减值损失准备 (86,900) - (76,468) -
净额 3,628,265 625,228 3,350,705 537,879
注：应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金和买入返售金融资产。
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十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的发放贷款和垫款按五级分类的分析如下：
本集团 2015 年 12 月 31 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 2,569,127 67,563 2,636,690
个人贷款和垫款 971,555 32 971,587
合计 3,540,682 67,595 3,608,277
本集团 2014 年 12 月 31 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 2,444,469 53,371 2,497,840
个人贷款和垫款 849,867 1,458 851,325
合计 3,294,336 54,829 3,349,165
本银行 2015 年 12 月 31 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 2,567,631 67,536 2,635,167
个人贷款和垫款 966,820 26 966,846
合计 3,534,451 67,562 3,602,013
本银行 2014 年 12 月 31 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 2,442,204 53,314 2,495,518
个人贷款和垫款 848,099 1,446 849,545
合计 3,290,303 54,760 3,345,063
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(2) 已逾期尚未发生减值的发放贷款和垫款及应收同业款项
本集团 2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 担保物
少于 30 天 30-60 天 60-90 天 90 天以上 合计 公允价值
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 5,465 3,828 3,380 35,041 47,714 28,994
个人贷款和垫款 5,590 2,069 1,382 768 9,809 5,523
发放贷款和垫款合计 11,055 5,897 4,762 35,809 57,523 34,517
应收同业款项 - - - - - -
本集团 2014 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 担保物
少于 30 天 30-60 天 60-90 天 90 天以上 合计 公允价值
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 6,735 6,306 12,881 5,576 31,498 19,963
个人贷款和垫款 5,499 1,482 938 136 8,055 4,179
发放贷款和垫款合计 12,234 7,788 13,819 5,712 39,553 24,142
应收同业款项 - - - - - -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(2) 已逾期尚未发生减值的发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 担保物
少于 30 天 30-60 天 60-90 天 90 天以上 合计 公允价值
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 5,454 3,811 3,339 34,988 47,592 28,959
个人贷款和垫款 5,560 2,045 1,370 751 9,726 5,513
发放贷款和垫款合计 11,014 5,856 4,709 35,739 57,318 34,472
应收同业款项 - - - - - -
本银行 2014 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 担保物
少于 30 天 30-60 天 60-90 天 90 天以上 合计 公允价值
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 6,722 6,274 12,854 5,343 31,193 19,939
个人贷款和垫款 5,497 1,471 928 136 8,032 4,172
发放贷款和垫款合计 12,219 7,745 13,782 5,479 39,225 24,111
应收同业款项 - - - - - -
- 188 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(3) 已减值的发放贷款和垫款及应收同业款项
本集团 2015 年 12 月 31 日
企业贷款 个人贷款 应收
和垫款 和垫款 合计 同业款项
减值资产 44,284 11,922 56,206 -
减值资产占比(%) 1.19 0.32 1.51 -
担保物公允价值 13,782 7,577 21,359 -
本集团 2014 年 12 月 31 日
企业贷款 个人贷款 应收
和垫款 和垫款 合计 同业款项
减值资产 34,040 8,977 43,017 -
减值资产占比(%) 0.99 0.26 1.25 -
担保物公允价值 9,998 5,690 15,688 -
本银行 2015 年 12 月 31 日
企业贷款 个人贷款 应收
和垫款 和垫款 合计 同业款项
减值资产 43,917 11,917 55,834 -
减值资产占比(%) 1.18 0.32 1.50 -
担保物公允价值 13,667 7,573 21,240 -
- 189 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(3) 已减值的发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
本银行 2014 年 12 月 31 日
企业贷款 个人贷款 应收
和垫款 和垫款 合计 同业款项
减值资产 34,007 8,878 42,885 -
减值资产占比(%) 0.99 0.26 1.25 -
担保物公允价值 9,993 5,684 15,677 -
重组贷款和垫款
重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付。重组后，原先
逾期的客户回复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于管理层的
判断标准认定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行重组贷款及垫款余额为人民币 32,907 百
万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 6,809 百万元)。
本年因处置担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产
因债务人违约而接收担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产，该等资产已
作为抵债资产在本集团其他资产中反映，见附注四、18。
- 190 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资
逾期与减值
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
尚未逾期且未发生减值 (1) 1,618,254 1,161,628
已逾期尚未发生减值 - -
已减值 (2) 1,661 1,005
合计 1,619,915 1,162,633
减：减值准备 (4,213) (3,011)
债权性投资净额 1,615,702 1,159,622
本银行 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
尚未逾期且未发生减值 (1) 1,606,595 1,152,839
已逾期尚未发生减值 - -
已减值 (2) 1,661 1,005
合计 1,608,256 1,153,844
减：减值准备 (4,127) (2,907)
债权性投资净额 1,604,129 1,150,937
- 191 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级
本集团 2015 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
应收款项 可供出售 持有至 计入当期损益
类投资 金融资产 到期投资 的金融资产 合计
人民币证券
AAA 20,575 56,060 283,848 52,734 413,217
AA- 至 AA+ 7,219 11,568 5,409 21,511 45,707
A- 至 A+ - 1,002 435 323 1,760
BBB- 至 BBB+ - 233 7 - 240
未评级(注) 297,018 93,571 638,326 10,667 1,039,582
小计 324,812 162,434 928,025 85,235 1,500,506
外币证券
AAA - 9,502 31 486 10,019
AA- 至 AA+ - 22,466 235 2,878 25,579
A- 至 A+ - 23,263 3,895 6,041 33,199
BBB- 至 BBB+ - 11,966 664 885 13,515
未评级(注) 1,419 29,691 833 3,493 35,436
小计 1,419 96,888 5,658 13,783 117,748
合计 326,231 259,322 933,683 99,018 1,618,254
- 192 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级(续)
本集团 2014 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
应收款项 可供出售 持有至 计入当期损益
类投资 金融资产 到期投资 的金融资产 合计
人民币证券
AAA 21,075 40,881 139,222 61,312 262,490
AA- 至 AA+ 7,619 6,054 9,524 16,074 39,271
A- 至 A+ - 222 250 220 692
BBB- 至 BBB+ - - - - -
未评级(注) 183,992 105,072 484,917 16,801 790,782
小计 212,686 152,229 633,913 94,407 1,093,235
外币证券
AAA - 3,985 85 3,362 7,432
AA- 至 AA+ - 14,378 598 2,320 17,296
A- 至 A+ - 12,521 692 1,715 14,928
BBB- 至 BBB+ - 2,257 51 - 2,308
未评级(注) 908 21,633 231 3,657 26,429
小计 908 54,774 1,657 11,054 68,393
合计 213,594 207,003 635,570 105,461 1,161,628
- 193 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
贷款及 可供出售 持有至 计入当期损益
应收款项 金融资产 到期投资 的金融资产 合计
人民币证券
AAA 20,575 54,747 284,810 52,924 413,056
AA- 至 AA+ 7,219 10,984 5,307 21,511 45,021
A- 至 A+ - 1,002 427 322 1,751
BBB- 至 BBB+ - 233 - - 233
未评级(注) 293,026 91,362 638,244 9,817 1,032,449
小计 320,820 158,328 928,788 84,574 1,492,510
外币证券
AAA - 9,269 31 486 9,786
AA- 至 AA+ - 22,334 228 2,878 25,440
A- 至 A+ - 22,346 2,771 6,040 31,157
BBB- 至 BBB+ - 11,748 443 885 13,076
未评级(注) 1,408 29,564 161 3,493 34,626
小计 1,408 95,261 3,634 13,782 114,085
合计 322,228 253,589 932,422 98,356 1,606,595
- 194 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级(续)
本银行 2014 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
贷款及 可供出售 持有至 计入当期损益
应收款项 金融资产 到期投资 的金融资产 合计
人民币证券
AAA 21,075 38,799 138,522 61,312 259,708
AA- 至 AA+ 7,619 6,012 9,372 16,074 39,077
A- 至 A+ - 222 250 220 692
BBB- 至 BBB+ - - - - -
未评级(注) 179,061 105,072 484,922 16,801 785,856
小计 207,755 150,105 633,066 94,407 1,085,333
外币证券
AAA - 3,862 85 3,362 7,309
AA- 至 AA+ - 14,311 592 2,320 17,223
A- 至 A+ - 12,495 430 1,715 14,640
BBB- 至 BBB+ - 2,236 - - 2,236
未评级(注) 908 21,497 36 3,657 26,098
小计 908 54,401 1,143 11,054 67,506
合计 208,663 204,506 634,209 105,461 1,152,839
注：未评级债券性投资主要为本集团所持有的国债及政策性银行债券及信托及资
产管理计划。
- 195 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(2) 已减值的债权性投资
本集团 2015 年 12 月 31 日
交易性 可供出售 持有至 应收款项类
金融资产 金融资产 到期投资 投资 合计
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - 30 339 - 369
未评级(注) - 1,053 - 239 1,292
合计 - 1,083 339 239 1,661
本集团 2014 年 12 月 31 日
交易性 可供出售 持有至 应收款项类
金融资产 金融资产 到期投资 投资 合计
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - - - - -
未评级(注) - 1,005 - - 1,005
合计 - 1,005 - - 1,005
- 196 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(2) 已减值的债权性投资(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
交易性 可供出售 持有至 应收款项类
金融资产 金融资产 到期投资 投资 合计
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - 30 339 - 369
未评级(注) - 1,053 - 239 1,292
合计 - 1,083 339 239 1,661
本银行 2014 年 12 月 31 日
交易性 可供出售 持有至 应收款项类
金融资产 金融资产 到期投资 投资 合计
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - - - - -
未评级(注) - 1,005 - - 1,005
合计 - 1,005 - - 1,005
注：已减值的未评级债权性投资主要为本集团及本银行持有的境外机构发行的外
币债券及应收款项类投资。
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.6 债权性投资损失准备
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
组合减值拨备 2,691 2,006
个别减值拨备 1,522 1,005
4,213 3,011
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
组合减值拨备 2,605 1,902
个别减值拨备 1,522 1,005
4,127 2,907
本集团及本银行个别确认减值的债券投资于 2015 年 12 月 31 日的金额为人民币
16.61 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 10.05 亿元)。于 2015 年 12 月 31 日，
本集团未持有抵押物，减值准备为人民币 15.22 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民
币 10.05 亿元)。个别确认减值的债券投资为逾期债券及应收款项类投资。
3.3.7 金融资产信用风险集中度分析
本集团主要采取行业分类管理发放贷款和垫款信用风险集中度，相关分析参见附
注四、8.2，此外，本集团也通过区域性管理金融资产信用风险集中度，相关分析
参见附注十一、2 及附注四、8.3。
- 198 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险
流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付和资产增长的风险。本集团流
动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金
额与到期日错配等。
3.4.1 流动性风险管理
本集团对流动性风险实施总行集中管理。资产负债管理部负责对全行人民币和外
币资金运作进行管理，对日常流动性风险进行监控。
本集团在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案，定期进行宏观
经济形势、央行货币政策、资金市场动态的分析研究，积极管理全行流动性。具
体措施主要包括：
(1) 提高核心存款在负债中的比重，保持负债稳定性；
(2) 应用一系列指标及限额，监控和管理全行流动性头寸；
(3) 总行集中管理资金，统一运用全行流动性头寸；
(4) 保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资，积极参
与公开市场、货币市场和债券市场运作，保持良好的市场融资能力；
(5) 合理匹配资产到期日结构，通过多层次的流动性组合降低流动性风险。
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构
分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 755,846 164,382 - - - - - 920,228
存放同业款项 - - 124,719 39,377 4,615 9,160 391 2 178,264
拆出资金 - - - 107,110 50,755 184,323 20,251 - 362,439
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 9,440 382 1,716 14,007 31,129 72,040 18,351 147,065
买入返售金融资产 - - - 39,450 25,395 11,776 - - 76,621
发放贷款和垫款 66,477 - - 449,215 289,018 1,095,335 1,160,571 1,653,231 4,713,847
可供出售金融资产 - 5,417 - 18,620 24,650 47,420 144,168 41,160 281,435
持有至到期投资 - - - 6,884 18,068 64,537 598,377 341,664 1,029,530
应收款项类投资 139 - - 17,840 30,505 75,679 171,654 60,641 356,458
其他非衍生金融资产 132 - 11,612 2,775 6,147 25,075 73,896 17,706 137,343
非衍生金融资产总额 66,748 770,703 301,095 682,987 463,160 1,544,434 2,241,348 2,132,755 8,203,230
- 200 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (64,773) (14,897) (57,867) - - (137,537)
同业存放款项 - - (424,656) (97,439) (135,113) (371,538) (224,977) - (1,253,723)
拆入资金 - - - (100,177) (58,727) (60,523) (14,856) (12,211) (246,494)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (344) (5,741) (7,301) (11,978) (4,362) - (29,726)
卖出回购金融资产款 - - - (33,621) (16,309) (4) - - (49,934)
客户存款 - - (2,030,760) (494,086) (670,445) (895,088) (449,601) (4) (4,539,984)
已发行存款证 - - - (9,908) (23,473) (48,624) (9,406) - (91,411)
应付债券 - - - - (1,525) (1,034) (76,672) (121,410) (200,641)
其他非衍生金融负债 - - (30,606) (9,955) (23,545) (49,602) (19,078) (7,275) (140,061)
非衍生金融负债总额 - - (2,486,366) (815,700) (951,335) (1,496,258) (798,952) (140,900) (6,689,511)
净头寸 66,748 770,703 (2,185,271) (132,713) (488,175) 48,176 1,442,396 1,991,855 1,513,719
- 201 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2014 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 766,604 171,451 - - - - - 938,055
存放同业款项 - - 114,748 24,506 7,340 29,476 459 - 176,529
拆出资金 - - - 67,514 36,835 53,216 16,401 - 173,966
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 241 321 8,920 12,450 40,312 57,607 16,095 135,946
买入返售金融资产 - - - 104,061 64,075 11,299 - - 179,435
发放贷款和垫款 52,892 - - 488,862 322,849 1,037,268 1,060,381 1,470,668 4,432,920
可供出售金融资产 1,115 3,013 - 6,247 19,367 37,408 123,547 45,823 236,520
持有至到期投资 - - - 3,362 17,989 86,048 378,635 235,846 721,880
应收款项类投资 - - - 17,134 21,871 69,200 75,333 35,590 219,128
其他非衍生金融资产 117 - 17,436 2,539 5,630 22,912 67,230 16,227 132,091
非衍生金融资产总额 54,124 769,858 303,956 723,145 508,406 1,387,139 1,779,593 1,820,249 7,346,470
- 202 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2014 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (3,515) (80,700) - - - (84,215)
同业存放款项 - - (227,812) (75,952) (145,173) (305,489) (277,231) (29,099) (1,060,756)
拆入资金 - - - (72,238) (60,934) (80,180) (18,193) (8,773) (240,318)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (299) (5,144) (7,048) (11,960) (4,754) - (29,205)
卖出回购金融资产款 - - - (53,081) (32,413) (4,835) - - (90,329)
客户存款 - - (2,032,649) (614,088) (523,544) (580,915) (481,485) (1,082) (4,233,763)
已发行存款证 - - - (5,847) (17,688) (12,341) (3,157) - (39,033)
应付债券 - - - - (309) - (32,576) (125,836) (158,721)
其他非衍生金融负债 - - (26,058) (40) (61) (789) (7,849) (5,220) (40,017)
非衍生金融负债总额 - - (2,286,818) (829,905) (867,870) (996,509) (825,245) (170,010) (5,976,357)
净头寸 54,124 769,858 (1,982,862) (106,760) (359,464) 390,630 954,348 1,650,239 1,370,113
- 203 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 755,364 164,279 - - - - - 919,643
存放同业款项 - - 120,837 38,487 4,612 8,774 - - 172,710
拆出资金 - - - 111,020 58,720 205,493 22,046 - 397,279
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 9,244 382 1,716 14,007 31,128 72,040 17,059 145,576
买入返售金融资产 - - - 38,676 25,395 11,776 - - 75,847
发放贷款和垫款 66,220 - - 445,921 287,499 1,093,354 1,160,209 1,653,681 4,706,884
可供出售金融资产 - 2,379 - 18,613 24,588 47,201 142,164 36,983 271,928
持有至到期投资 - - - 6,884 18,068 64,537 596,518 340,194 1,026,201
应收款项类投资 139 - - 17,750 30,222 75,098 170,318 58,681 352,208
其他非衍生金融资产 - - 7,574 - - - - - 7,574
非衍生金融资产总额 66,359 766,987 293,072 679,067 463,111 1,537,361 2,163,295 2,106,598 8,075,850
- 204 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (64,773) (14,897) (57,642) - - (137,312)
同业存放款项 - - (427,702) (97,549) (135,344) (371,761) (225,085) - (1,257,441)
拆入资金 - - - (94,665) (42,649) (22,650) (323) - (160,287)
以公允价值计量且其变动
计入
当期损益的金融负债 - - (344) (5,741) (7,301) (11,978) (4,362) - (29,726)
卖出回购金融资产款 - - - (31,792) (16,305) - - - (48,097)
客户存款 - - (2,029,003) (493,730) (669,908) (893,165) (449,179) (4) (4,534,989)
已发行存款证 - - - (9,908) (23,473) (48,624) (9,406) - (91,411)
应付债券 - - - - (1,525) (1,034) (60,379) (117,859) (180,797)
其他非衍生金融负债 - - (27,055) (9,909) (23,478) (48,639) (9,520) (2,601) (121,202)
非衍生金融负债总额 - - (2,484,104) (808,067) (934,880) (1,455,493) (758,254) (120,464) (6,561,262)
净头寸 66,359 766,987 (2,191,032) (129,000) (471,769) 81,868 1,405,041 1,986,134 1,514,588
- 205 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2014 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 766,047 171,352 - - - - - 937,399
存放同业款项 - - 111,517 24,371 6,942 28,834 - - 171,664
拆出资金 - - - 68,446 40,579 66,557 16,401 - 191,983
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - - 321 8,920 12,450 40,312 57,607 16,095 135,705
买入返售金融资产 - - - 103,615 64,075 11,299 - - 178,989
发放贷款和垫款 52,848 - - 484,443 321,876 1,036,113 1,060,475 1,472,487 4,428,242
可供出售金融资产 1,029 1,054 - 6,247 19,244 37,387 123,087 43,461 231,509
持有至到期投资 - - - 3,356 17,989 85,966 378,300 234,665 720,276
应收款项类投资 - - - 15,299 21,871 68,389 73,878 34,756 214,193
其他非衍生金融资产 - - 14,698 - - - - - 14,698
非衍生金融资产总额 53,877 767,101 297,888 714,697 505,026 1,374,857 1,709,748 1,801,464 7,224,658
- 206 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2014 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (3,515) (80,700) - - - (84,215)
同业存放款项 - - (229,459) (75,953) (145,173) (305,489) (277,872) (29,099) (1,063,045)
拆入资金 - - - (67,953) (48,935) (19,573) (1,894) - (138,355)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (299) (5,144) (7,048) (11,960) (4,754) - (29,205)
卖出回购金融资产款 - - - (51,769) (32,353) (4,671) - - (88,793)
客户存款 - - (2,031,651) (613,109) (523,253) (580,584) (481,146) (1,082) (4,230,825)
已发行存款证 - - - (5,847) (17,688) (12,341) (3,157) - (39,033)
应付债券 - - - - (309) - (24,063) (122,380) (146,752)
其他非衍生金融负债 - - (26,025) - (3) (10) (76) (1,725) (27,839)
非衍生金融负债总额 - - (2,287,434) (823,290) (855,462) (934,628) (792,962) (154,286) (5,848,062)
净头寸 53,877 767,101 (1,989,546) (108,593) (350,436) 440,229 916,786 1,647,178 1,376,596
- 207 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续
留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期
债务。
3.4.3 衍生金融工具流动风险分析
按照净额清算的衍生金融工具
本银行按照净额清算的衍生金融工具包括：货币衍生工具、利率衍生工具及其
他。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额
清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团 一至 三至 五年
2015 年 12 月 31 日 一个月内 三个月 十二个月 一至五年 以上 合计
资产
交易性衍生金融工具
–外汇合约(注) 158 139 552 - - 849
–利率合约及其他 113 109 265 820 272 1,579
合计 271 248 817 820 272 2,428
负债
交易性衍生金融工具
–外汇合约 (106) (136) (468) - - (710)
利率合约及其他 (71) (123) (307) (954) (398) (1,853)
合计 (177) (259) (775) (954) (398) (2,563)
- 208 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
本集团 一至 三至 五年
2014 年 12 月 31 日 一个月内 三个月 十二个月 一至五年 以上 合计
资产
交易性衍生金融工具
–外汇合约 24 118 466 2 - 610
–利率合约及其他 60 38 499 551 50 1,198
合计 84 156 965 553 50 1,808
负债
交易性衍生金融工具
–外汇合约 (91) (46) (163) (11) - (311)
利率合约及其他 (115) (222) (472) (659) (42) (1,510)
合计 (206) (268) (635) (670) (42) (1,821)
本银行 一至 三至 五年
2015 年 12 月 31 日 一个月内 三个月 十二个月 一至五年 以上 合计
资产
交易性衍生金融工具
–外汇合约(注) 158 139 552 - - 849
–利率合约及其他 113 109 264 818 234 1,538
合计 271 248 816 818 234 2,387
负债
交易性衍生金融工具
–外汇合约 (106) (136) (468) - - (710)
利率合约及其他 (68) (121) (306) (952) (398) (1,845)
合计 (174) (257) (774) (952) (398) (2,555)
- 209 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
本银行 一至 三至 五年
2014 年 12 月 31 日 一个月内 三个月 十二个月 一至五年 以上 合计
资产
交易性衍生金融工具
–外汇合约 24 118 466 2 - 610
–利率合约及其他 60 38 499 551 50 1,198
合计 84 156 965 553 50 1,808
负债
交易性衍生金融工具
–外汇合约 (91) (46) (163) (11) - (311)
利率合约及其他 (115) (219) (472) (658) (42) (1,506)
合计 (206) (265) (635) (669) (42) (1,817)
注：该等货币衍生工具系以净额结算的无本金交割的外汇远期交易。
按照总额清算的衍生金融工具
本银行按照总额清算的衍生金融工具为货币衍生工具。下表分析了资产负债表日
至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现现
金流：
本集团 2015 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币衍生工具
现金流入 458,727 259,793 715,189 76,055 4,087 1,513,851
现金流出 (458,010) (259,891) (713,399) (76,695) (4,135) (1,512,130)
合计 717 (98) 1,790 (640) (48) 1,721
本集团 2014 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币衍生工具
现金流入 276,045 259,245 454,953 90,192 3,468 1,083,903
现金流出 (275,950) (259,683) (455,864) (89,023) (3,530) (1,084,050)
合计 95 (438) (911) 1,169 (62) (147)
- 210 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照总额清算的衍生金融工具(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币衍生工具
现金流入 458,181 259,693 715,059 75,966 4,046 1,512,945
现金流出 (457,481) (259,792) (713,259) (76,591) (4,120) (1,511,243)
合计 700 (99) 1,800 (625) (74) 1,702
本银行 2014 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币衍生工具
现金流入 275,885 259,214 454,840 90,106 3,468 1,083,513
现金流出 (275,791) (259,652) (455,747) (89,005) (3,530) (1,083,725)
合计 94 (438) (907) 1,101 (62) (212)
3.4.4 表外项目流动风险分析
本集团的表外项目主要有贷款承诺、信用卡承诺、信用证承诺、开出保函及担保
和承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目流动性分析：
本集团 2015 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 37,575 44,745 8,927 91,247
信用卡承诺 438,608 - - 438,608
信用证承诺 148,366 1,560 159 150,085
开出保函及担保 173,844 115,055 44,826 333,725
承兑汇票 294,834 - - 294,834
合计 1,093,227 161,360 53,912 1,308,499
- 211 -
交通银行股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.4 表外项目流动风险分析(续)
本集团 2014 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 84,360 73,421 70,371 228,152
信用卡承诺 388,038 - - 388,038
信用证承诺 223,079 3,001 389 226,469
开出保函及担保 153,891 106,774 49,835 310,500
承兑汇票 381,368 - - 381,368
合计 1,230,736 183,196 120,595 1,534,527
本银行 2015 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 37,575 44,732 8,927 91,234
信用卡承诺 438,608 - - 438,608
信用证承诺 148,366 1,560 159 150,085
开出保函及担保 173,842 115,026 44,826 333,694
承兑汇票 294,355 - - 294,355
合计 1,092,746 161,318 53,912 1,307,976
本银行 2014 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 84,337 73,386 70,371 228,094
信用卡承诺 388,038 - - 388,038
信用证承诺 223,079 3,001 389 226,469
开出保函及担保 153,891 106,774 49,835 310,500
承兑汇票 380,724 - - 380,724
合计 1,230,069 183,161 120,595 1,533,825
- 212 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息
3.5.1 确定公允价值的方法
本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方法
和参数进行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。
公允价值计量应基于公允价值计量的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允
价值计量整体的重要性，被归入第一层次、第二层次或第三层次的公允价值级
次，具体如下所述：
(1) 第一层次输入值是指主体在计量日能获得的相同资产或负债在活跃市场中未经
调整的报价；
(2) 第二层次输入值是指除了第一层级输入值所包含的报价以外的，资产或负债的
其他直接或间接可观察的输入值；以及
(3) 第三层次输入值是指资产或负债的不可观察输入值。
确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价的金融工具，本集团按照活跃市场价格确认其公允价值并将其划分为公
允价值计量的第一层次。
当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定金融工具的公允价
值。
若金融工具(包括债权工具和衍生金融工具)估值中使用的主要参数为可观察到的且
可从活跃公开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团持有的第二
层次金融工具包括场外交易的衍生工具、无法从活跃市场上获取报价的存款证、
贵金属及发行债券及在银行间市场交易的债券投资。人民币债券的公允价值按照
中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博
的估值结果确定。外汇远期及掉期，利率掉期，外汇期权等采用现金流折现法和
布莱尔-斯科尔斯期权定价模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要
按照上海黄金交易所的收盘价格或上海期货交易所的结算价格确定。现金流贴现
模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率、早偿率及交易
对手信用差价；布莱尔-斯科尔斯期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲
线、汇率、波动水平、及交易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察
市场信息的估值技术。
- 213 -
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.1 确定公允价值的方法(续)
对于发放贷款和垫款以及部分应收款项类投资，其公允价值以现金流贴现模型为
基础，使用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第
三层次。
对于本集团持有的未上市股权(私募股权)，其公允价值的计量采用了对估值产生重
大影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层
采用一系列估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，使用的估值模型
包含并考虑了市场流动性的折扣率等不可观察的参数。本集团已建立相关内部控
制程序监控集团对此类金融工具的敞口。
3.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债
持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如
下：
本集团 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 7,306 131,693 - 138,999
衍生金融资产 - 34,310 - 34,310
可供出售金融资产 37,272 225,946 1,521 264,739
合计 44,578 391,949 1,521 438,048
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (825) (28,472) - (29,297)
衍生金融负债 - (33,164) - (33,164)
应付债券 - (12,641) - (12,641)
合计 (825) (74,277) - (75,102)
- 214 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 2014 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 10,279 112,867 - 123,146
衍生金融资产 - 10,656 - 10,656
可供出售金融资产 27,272 181,688 1,056 210,016
合计 37,551 305,211 1,056 343,818
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (5,347) (23,159) - (28,506)
衍生金融负债 - (10,074) - (10,074)
应付债券 --
(7,411)
(7,411)
-
-
(7,411)
合计 (5,347) (40,644) - (45,991)
本银行 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 7,110 131,031 - 138,141
衍生金融资产 - 34,240 - 34,240
可供出售金融资产 33,098 221,680 1,190 255,968
合计 40,208 386,951 1,190 428,349
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (825) (28,472) - (29,297)
衍生金融负债 - (33,154) - (33,154)
应付债券 - (12,641) - (12,641)
合计 (825) (74,267) - (75,092)
- 215 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本银行 2014 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 10,118 112,787 - 122,905
衍生金融资产 - 10,650 - 10,650
可供出售金融资产 25,727 179,088 745 205,560
合计 35,845 302,525 745 339,115
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (5,347) (23,159) - (28,506)
衍生金融负债 - (10,069) - (10,069)
应付债券 --
(7,411) -
-
(7,411)
合计 (5,347) (40,639) - (45,986)
本年度及上年度本集团及本银行金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一
层次和第二层次之间的转换。
公允价值计量第三层次的调节如下：
本集团 可供出售金融资产
2014 年 12 月 31 日 1,056
利得和损失总额 18
计入汇兑损益 18
计入其他综合收益 -
购入 447
发行 -
出售 -
结算 -
从其他层次转入至本层次 -
从本层次转出至其他层次 -
2015 年 12 月 31 日 1,521
2015 年 12 月 31 日持有的金融资产/负债的损益
已实现利得/(损失) 18
未实现利得/(损失) -
- 216 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本银行 可供出售金融资产
2014 年 12 月 31 日 745
利得和损失总额 8
计入汇兑损益 8
计入其他综合收益 -
购入 437
发行 -
出售 -
结算 -
从其他层次转入至本层次 -
从本层次转出至其他层次 -
2015 年 12 月 31 日 1,190
2015 年 12 月 31 日持有的金融资产/负债的损益
已实现利得/(损失) 8
未实现利得/(损失) -
上述采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的可供出售金融工具主要为
未上市的权益性证券。所采用的估值方法为市场可比公司法，该估值方法中涉及
的不可观察假设包括市净率和流动性折扣。
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，采用包括不可观察市场数据的估值
技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换
模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
3.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值
以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如现
金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央
银行借款、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
- 217 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资 933,683 965,328 635,570 637,745
应收款项类投资 323,679 328,809 211,588 213,189
金融资产合计 1,257,362 1,294,137 847,158 850,934
金融负债
已发行存款证 (89,265) (90,149) (38,601) (38,620)
应付债券 (157,465) (164,830) (122,136) (123,963)
金融资产合计 (246,730) (254,979) (160,737) (162,583)
本银行 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资 932,422 963,641 634,209 636,153
应收款项类投资 319,762 324,801 206,761 208,652
金融资产合计 1,252,184 1,288,442 840,970 844,805
金融负债
已发行存款证 (89,265) (90,149) (38,601) (38,620)
应付债券 (141,414) (147,877) (111,430) (113,203)
金融资产合计 (230,679) (238,026) (150,031) (151,823)
- 218 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值
层次：
本集团 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 6,214 958,039 1,075 965,328
应收款项类投资 - 46,501 282,308 328,809
合计 6,214 1,004,540 283,383 1,294,137
金融负债
已发行存款证 - - (90,149) (90,149)
应付债券 - (164,830) - (164,830)
合计 - (164,830) (90,149) (254,979)
本银行 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 4,521 958,045 1,075 963,641
应收款项类投资 - 44,592 280,209 324,801
合计 4,521 1,002,637 281,284 1,288,442
金融负债
已发行存款证 - - (90,149) (90,149)
应付债券 - (147,877) - (147,877)
合计 - (147,877) (90,149) (238,026)
- 219 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 2014 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 1,730 636,015 - 637,745
应收款项类投资 - 29,675 183,514 213,189
合计 1,730 665,690 183,514 850,934
金融负债
已发行存款证 - - (38,620) (38,620)
应付债券 - (123,963) - (123,963)
合计 - (123,963) (38,620) (162,583)
本银行 2014 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 1,300 634,853 - 636,153
应收款项类投资 - 29,675 178,977 208,652
合计 1,300 664,528 178,977 844,805
金融负债
已发行存款证 - - (38,620) (38,620)
应付债券 - (113,203) - (113,203)
合计 - (113,203) (38,620) (151,823)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.6 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团
与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双
方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额
结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵
销。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金
融资产与金融负债的金额不重大。
3.7 资本管理
本集团进行资本管理中“资本”的概念，比财务状况表上的“所有者权益”更加
广义，其目标为：
(1) 符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；
(2) 保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
(3) 保持经营发展所需的充足的资本支持。
本集团管理层采用银监会根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办法每季监控资本
充足率及对法定资本的使用进行监管，每季度将要求的信息呈报银监会。
按照《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行资本充足率监管要求包括
最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本要求
以及第二支柱资本要求。具体如下：
(1) 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为
5%、6%以及 8%；
(2) 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足；
(3) 系统重要性银行附加资本要求 1%，由核心一级资本满足；
(4) 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本要求，
商业银行应在规定时限内达标。
- 221 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.7 资本管理(续)
本集团的资本由预算财务部监管，可分为三个等级：
(1) 核心一级资本：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准
备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及外币报表折算
差额；
(2) 其他一级资本：其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部分；
(3) 二级资本：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少数
股东资本可计入二级资本部分。
本集团核心一级资本监管扣除项目包括：商誉、其他无形资产(不含土地使用权)，
以及对有控制权但不纳入资本计算并表范围的金融机构的核心一级资本投资。
2014 年 4 月，银监会正式批准本集团实施资本管理高级方法，其中，对符合监管
要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露
资本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法计量，操作风
险资本要求采用标准法计量。高级方法未覆盖的部分，按照非高级方法进行计
量。本集团依据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行）》计量的资本充足率
如下：
本集团 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率(%) 11.14 11.30
一级资本充足率(%) 11.46 11.30
资本充足率(%) 13.49 14.04
核心一级资本 521,641 472,806
核心一级资本监管扣除项目 (3,154) (2,350)
核心一级资本净额 518,487 470,456
其他一级资本 14,943 10
一级资本净额 533,430 470,466
二级资本 94,432 114,036
资本净额 627,862 584,502
风险加权资产 4,653,723 4,164,477
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2015 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、比较数字
因财务报表项目列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当期列报方式进行
了重述。
十三、财务报表之批准
本银行的银行及合并财务报表于 2016 年 3 月 29 日已经由本银行董事会批准。
- 223 -
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2015 年度补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
1 非经常性损益
本集团 2015 年度 2014 年度
处置固定资产、无形资产产生的损益 26 93
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益 140 5
其他应扣除的营业外收支净额 453 803
非经常性损益的所得税影响 (144) (245)
少数股东权益影响额(税后) (12) (8)
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 463 648
本银行 2015 年度 2014 年度
处置固定资产、无形资产产生的损益 27 94
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益 21 5
其他应扣除的营业外收支净额 380 462
非经常性损益的所得税影响 (97) (160)
非经常性损益合计 331 401
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号—非经常性损益(2008)》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用
人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本集
团结合自身正常经营业务的性质和特点，将“单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回”、“持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益”、“委托他人投资或管理资产的损益”以及“受托经营取得的托管费收
入”列入经常性损益项目。
- 224 -
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2015 年度补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
2 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异
按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)(证监会公告[2010]2 号)的有关规定，
本集团对境内外财务报表进行比较。
本集团按照国际财务报告准则编制的 2015 年度财务报表经罗兵咸永道会计师事务
所审计。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合
并财务报表中列示的 2015 年度净利润和于 2015 年 12 月 31 日的股东权益并无差
异。
3 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算
及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。
本集团 2015 年度
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
% (人民币元) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 13.46 0.90 0.90
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 13.37 0.89 0.89
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