交通银行股份有限公司
财务报表及审计报告
截至 2016 年 12 月 31 日止年度
交通银行股份有限公司
截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-11
合并及银行资产负债表 1-4
合并及银行利润表 5-8
合并及银行现金流量表 9-12
合并及银行股东权益变动表 13-14
财务报表附注 15-233
审计报告
普华永道中天审字(2017)第 10029 号
(第一页，共十一页)
交通银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)的财务报表，包括
2016 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表、2016 年度的合并及银行利润表、
合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了交通银行 2016 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2016 年度的合并
及银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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二、形成审计意见的基础(续)
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于交通银行，并履行了职业道德方
面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这
些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 贷款减值准备
(二) 贷款转让
(三) 结构化主体合并评估
(四) 营业税改征增值税
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 贷款减值准备
请参见后附财务报表附注二第 10 项、附 我们了解、评价和测试了与贷款减值准备
注二第 30 项(a)、附注四第 8.6 项、附注 评估和计算相关的内部控制的设计及执行
四第 8.7 项、附注十一第 3.3.4 项。 有效性。这些控制包括：及时识别已减值
贷款的控制，个别评估方式计提减值准备
截至 2016 年 12 月 31 日，交通银行发放 的贷款未来现金流量的估算及抵押物价值
贷款及垫款总额为人民币 41,029.59 亿 评估的控制，组合方式计提减值准备相关
元，贷款减值准备余额为人民币 939.13 的关键模型的选择的控制以及关键假设、
亿元，发放贷款及垫款净额为人民币 参数和风险调整的确定的控制。
40,090.46 亿元。
此外，我们还执行了以下程序：
管理层基于对资产负债表日贷款组合损失
的最佳估计计提贷款减值准备。 1. 我们对管理层识别为非减值的贷款采用
抽样方式进行了测试，通过检查相关贷
交通银行对单项金额重大的贷款及垫款单 款信息以及可以获取的外部证据测试管
独进行减值测试；对单项金额不重大的贷 理层对该贷款的评估；
款及垫款，单独进行减值测试或将其包括
在具有相似信用风险特征的组合中进行减 2. 对于个别评估方式计提减值准备的贷
值测试。单独测试未发生减值的贷款及垫 款，我们通过检查外部市场数据等支持
款(包括单项金额重大和不重大的贷款及 证据对管理层编制的未来现金流量的预
垫款)，包括在具有类似信用风险特征的 测、计算和关键假设进行评价；
组合中再进行减值测试。
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)贷款减值准备(续)
交通银行采用个别方式评估的贷款减值 3. 对于组合方式计提的减值准备，我们基
损失金额为该贷款预计未来现金流量现 于行业经验及可获得的公开市场信息评
值与账面价值的差异。当运用组合方式 估了管理层使用的模型是否反映当前经
评估贷款的减值损失时，管理层是根据 济环境下贷款面临的信用风险。同时，
具有相似信用风险特征的资产发生损失 我们评估了管理层减值模型中使用的关
时的历史经验对该组合作出减值估计并 键假设及参数，包括考虑贷款组合的分
根据反映当前经济状况的相关可观察系 层、历史损失经验、损失识别期间，以
数进行调整。 及针对特定产品、行业和宏观经济环境
变化的风险调整。
我们关注该领域是因为发放贷款及垫款
余额占交通银行总资产的 47.71%，贷款 基于上述工作，我们发现已获取的证据能够
减值准备的评估涉及重大会计估计及判 支持管理层对贷款减值准备的估计所作出的
断。我们特别关注的领域包括：减值贷 判断。
款的及时识别，个别评估减值时对减值
贷款未来现金流的估计，组合方式评估
中模型的选择、假设和参数的确定，这
些假设和参数包括贷款组合的分层、历
史损失经验、损失识别期间，以及针对
特定产品、行业和宏观经济环境变化的
风险调整。
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)贷款转让
请参见后附财务报表附注二第 10 项，附 我们了解、评价并测试了管理层关于贷款转
注二第 30 项(g)，以及附注四第 56 项(3) 让的相关控制的设计及运行有效性，这些控
和(4)。 制包括：定价及其他协议条款的复核和审批
的控制，以及终止确认的评估的复核和审批
2016 年，交通银行通过打包转让和资产 的控制。
证券化的方式转让贷款原值为人民币
409.94 亿元。 为评估管理层对已转让贷款是否可以终止确
认的判断，我们执行了如下程序：
上述已转让贷款是否可以终止确认所涉
及的重大管理层判断主要包括以下方 1. 我们抽样检查了相关转让协议和法律文
面： 件，以评估已转让贷款是否满足相关会
计准则中对于金融资产转移的标准；
1. 交通银行是否已经转移了已转让贷款
所有权上几乎所有的风险和报酬，管 2. 我们基于行业经验及可获得的公开市场
理层使用模型进行风险与报酬的分 信息，对于管理层在风险与报酬转移模
析； 型中 使用的关键 假设和参数 进行了 评
估，这些关键假设和参数包括多种经济
2. 如果交通银行既没有转移也没有保留 情景下的未来现金流预测及贴现率的确
已转让贷款所有权上几乎所有的风险 定， 我们亦测试 了该模型的 计算准 确
和报酬，交通银行将进一步评估是否 性；
保留了对已转让贷款的控制。
3. 对交通银行既没有转移也没有保留所有
权上 几乎所有风 险和报酬的 已转让 贷
款，我们分析了合同条款以及市场情况
以评估交通银行是否保留对已转让贷款
的控制；
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(二) 贷款转让(续)
因此，我们在审计中对于管理层对已转 4. 我们对打包转让的贷款进行了抽样，测
让贷款终止确认的评估予以关注。 试了作为贷款转让定价基础的可回收金
额的估计。在进行测试的过程中，我们
检查了贷款基本信息，并参考可获得的
公开市场信息评估了未来现金流量预测
和抵押物价值评估中的重要输入参数。
基于上述测试结果，我们发现审计中获取的
证据能够支持管理层对已转让贷款的终止确
认的评估。
(三)结构化主体合并评估
参见财务报表附注二第 6 项、附注二第 我们了解、评价和测试了有关结构化主体
30 项(f)、附注四第 58 项。 合并评估的内部控制的设计和执行有效
性。
交通银行管理或投资若干结构化主体。
于 2016 年 12 月 31 日，所有结构化主体 此外，我们对交通银行管理或投资的结构
中，交通银行根据相关会计准则已合并 化主体合并评估进行了抽样测试，测试程
的结构化主体规模为人民币 7,612.39 亿 序包括：
元，未合并的结构化主体的规模为人民
币 20,098.29 亿元。 1. 分析业务架构，检查相关合同条款并评
估交通银行是否享有主导该结构化主体
相关活动的权力；
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(三)结构化主体合并评估(续)
管理层对控制的三要素(主导结构化主体 2. 检查了结构化主体合同中涉及可变回报
相关决策的权力、在结构化主体中面临 的条款，包括管理费、预期收益率、流
可变回报以及交通银行运用权力对结构 动性支持的收益率，并与管理层评估中
化主体的权力影响其可变回报的能力)的 使用的相关信息进行核对；
评估以判断交通银行管理或投资的结构
化主体是否需要合并。管理层在进行上 3. 根据合同条款重新计算所获得的可变回
述评估的过程中，对于交通银行在结构 报的量级及可变动性；
化主体安排中是作为主要责任人还是代
理人做出了重大判断。如果交通银行以 4. 我们通过分析交通银行在结构化主体中
主要责任人的身份行使决策权，则该结 决策权的范围、因向结构化主体提供管
构化主体需要被合并。 理服务而获得的薪酬水平、因在结构化
主体中所持有的其他利益而面临的可变
我们特别关注结构化主体合并评估的原 回报以及其他方所持有的权利，评估了
因是结构化主体规模较大，且评估结构 交通银行行使决策权的身份是“主要责
化主体是否需要合并涉及重大判断。 任人”还是“代理人”，并将评估结果
与管理层提供的评估进行比较。
基于上述工作，交通银行管理层对结构化主
体合并的总体评估是可以接受的。
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(四)营业税改征增值税
请参见财务报表附注三第 2 项及附注四 交通银行在 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日
第 27 项。 止 4 个月期间内，按应税营业额缴纳营业
税。我们对交通银行的应税收入应缴营业
根据财政部 2016 年 3 月 23 日发布的 税进行了测试，并对营业税金额进行了重
《关于全面推开营业税改征增值税试点 新计算。
的通知(财税[2016]36 号)》，营业税改
征增值税试点于 2016 年 5 月 1 日开始在 对剩余的 8 个月期间，我们了解、评估并
金融业推行。因此，自 2016 年 5 月 1 日 测试了旨在从收入、成本和费用中分离增
起 ，交 通银 行主 要业 务收 入适 用增 值 值税金额的相关系统自动控制的设计和运
税。 行有效性。
不同于税额计入营业支出的营业税，交 我们还测试了应税收入口径设置、税率的
通银行增值税销项税额将从各项产品和 维护的相关系统自动控制，并验证了主要
业务的营业收入中分离，交通银行购入 业务和产品增值税的入账。
商品和服务支付的增值税进项税可抵减
销项税，销项税扣减可抵扣进项税后的 此外，我们重新计算了主要应税收入(包括
余额为当期应缴纳增值税。 利息收入、手续费收入和投资收益)的销项
税总额，并将计算结果与已入账金额进行
2016 年度营业税改征增值税对交通银行 核对。我们还抽取采购发票样本并测试进
的财务报告相关领域具有广泛影响，主 项税计算。
要涉及从收入、成本和费用中进行增值
税“价税分离”的系统功能、进项税计 基于以上程序，交通银行所实施的与财务
算以及记账方式。因此我们将此作为关 报告相关的营业税改征增值税系统更新是
键审计事项。 可以接受的。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括交通银行 2016 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估交通银行的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算交通银行、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督交通银行的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或
错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对交通银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致交通银行不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
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交通银行股份有限公司
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 四、1 991,435 920,228
存放同业款项 四、2 179,953 178,087
拆出资金 四、3 467,791 356,812
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 四、4 179,221 138,999
衍生金融资产 四、5 37,223 34,310
买入返售金融资产 四、6 68,043 76,292
应收利息 四、7 47,803 41,533
发放贷款和垫款 四、8 4,009,046 3,634,568
可供出售金融资产 四、9 342,755 264,739
持有至到期投资 四、10 1,407,449 933,683
应收款项类投资 四、11 385,020 323,679
长期股权投资 四、12 714 577
投资性房地产 四、13 8,762 5,634
固定资产 四、14 107,321 78,342
在建工程 四、15 7,104 12,051
无形资产 四、16 2,188 2,059
递延所得税资产 四、17 12,567 16,684
其他资产 四、18 148,771 137,085
资产总额 8,403,166 7,155,362
1
交通银行股份有限公司
银行资产负债表
2016 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 四、1 990,656 919,643
存放同业款项 四、2 170,979 172,592
拆出资金 四、3 494,911 391,194
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 四、4 176,177 138,141
衍生金融资产 四、5 37,115 34,240
买入返售金融资产 四、6 66,445 75,548
应收利息 四、7 46,489 40,431
发放贷款和垫款 四、8 4,010,249 3,628,265
可供出售金融资产 四、9 323,024 255,968
持有至到期投资 四、10 1,408,124 932,422
应收款项类投资 四、11 377,815 319,762
长期股权投资 四、12 17,297 16,343
投资性房地产 四、13 3,025 233
固定资产 四、14 47,014 44,668
在建工程 四、15 7,073 12,039
无形资产 四、16 2,131 2,021
递延所得税资产 四、17 11,722 16,290
其他资产 四、18 20,250 14,671
资产总额 8,210,496 7,014,471
3
交通银行股份有限公司
银行资产负债表(续)
2016 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 443,547 135,100
同业及其他金融机构存放款项 四、20 1,259,010 1,217,920
拆入资金 四、21 258,374 160,034
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 四、22 49,691 29,297
衍生金融负债 四、5 34,575 33,154
卖出回购金融资产款 四、23 175,589 48,030
客户存款 四、24 4,723,700 4,479,852
已发行存款证 四、25 317,013 89,265
应付职工薪酬 四、26 6,928 6,504
应交税费 四、27 8,850 11,870
应付利息 四、28 78,239 73,779
预计负债 四、29 429 463
应付债券 四、30 190,186 154,055
递延所得税负债 四、17 84 13
其他负债 四、31 48,461 50,393
负债总额 7,594,676 6,489,729
股东权益
股本 四、32 74,263 74,263
其他权益工具 四、33 59,876 14,924
资本公积 四、34 113,433 113,433
其他综合收益 四、51 3,048 (416)
盈余公积 四、35 189,382 183,022
一般风险准备 四、36 83,896 72,299
未分配利润 四、37 91,922 67,217
股东权益合计 615,820 524,742
负债及股东权益合计 8,210,496 7,014,471
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
合并利润表
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2016 年度 2015 年度
一、营业收入 193,129 193,828
利息收入 四、38 289,844 305,126
利息支出 四、38 (154,973) (160,954)
利息净收入 四、38 134,871 144,172
手续费及佣金收入 四、39 39,884 38,231
手续费及佣金支出 四、39 (3,089) (3,204)
手续费及佣金净收入 四、39 36,795 35,027
投资收益/(损失) 四、40 1,468 1,877
对联营企业投资收益 96 76
公允价值变动收益/(损失) 四、41 (2,223) 1,065
汇兑及汇率产品净收益/(损失) 四、42 4,520 1,483
保险业务收入 9,596 4,051
其他业务收入 四、43 8,102 6,153
二、营业支出 (107,779) (108,116)
税金及附加 四、44 (5,962) (13,979)
业务及管理费 四、45 (60,289) (58,011)
资产减值损失 四、46 (30,212) (28,914)
保险业务支出 (8,993) (4,482)
其他业务成本 四、47 (2,323) (2,730)
三、营业利润 85,350 85,712
加：营业外收入 四、48 933 730
减：营业外支出 四、49 (173) (430)
四、利润总额 86,110 86,012
减：所得税费用 四、50 (18,459) (19,181)
五、净利润 67,651 66,831
归属于母公司股东的净利润 67,210 66,528
少数股东损益 441 303
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交通银行股份有限公司
合并利润表(续)
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2016 年度 2015 年度
六、其他综合收益 四、51 2,879 2,621
归属于母公司股东的其他综合
收益的税后净额 3,074 2,535
以后会计期间不能重分类
进损益的项目 (13) 6
重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动 (13) 6
以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 3,087 2,529
可供出售金融资产公允
价值变动形成的利得 224 1,477
现金流量套期损益的有效部分 (50) (64)
外币财务报表折算差额 1,577 1,116
其他 1,336 -
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 (195) 86
七、综合收益总额 70,530 69,452
归属于母公司股东的综合收益 70,284 69,063
归属于少数股东的综合收益 246 389
八、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四、52 0.89 0.90
稀释每股收益(人民币元) 四、52 0.89 0.90
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
银行利润表
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2016 年度 2015 年度
一、营业收入 173,764 181,096
利息收入 四、38 284,676 299,064
利息支出 四、38 (151,758) (156,919)
利息净收入 四、38 132,918 142,145
手续费及佣金收入 四、39 36,879 34,651
手续费及佣金支出 四、39 (2,810) (2,928)
手续费及佣金净收入 四、39 34,069 31,723
投资收益/(损失) 四、40 1,099 805
对联营企业投资收益 87 72
公允价值变动收益/(损失) 四、41 (2,373) 1,071
汇兑及汇率产品净收益/(损失) 四、42 4,456 1,470
其他业务收入 3,595 3,882
二、营业支出 (93,350) (99,621)
税金及附加 四、44 (5,789) (13,644)
业务及管理费 四、45 (56,104) (54,993)
资产减值损失 四、46 (29,178) (28,274)
其他业务成本 四、47 (2,279) (2,710)
三、营业利润 80,414 81,475
加：营业外收入 四、48 632 654
减：营业外支出 四、49 (171) (426)
四、利润总额 80,875 81,703
减：所得税费用 四、50 (17,278) (18,129)
五、净利润 63,597 63,574
7
交通银行股份有限公司
银行利润表(续)
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2016 年度 2015 年度
六、其他综合收益 四、51 3,464 2,340
以后会计期间不能重分类
进损益的项目 (13) 6
重新计量设定受益计划
净负债或净资产
导致的变动 (13) 6
以后会计期间在满足规定
条件时将重分类进损益
的项目 3,477 2,334
可供出售金融资产公允
价值变动形成的利得 578 1,216
现金流量套期损益的有
效部分 (91) (28)
外币财务报表折算差额 1,654 1,146
其他 1,336 -
七、综合收益总额 67,061 65,914
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
合并现金流量表
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2016 年度 2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和存放同业款项
净减少额 - 30,810
同业存放款项及客户存款净增加额 520,781 705,037
向中央银行借款净增加额 308,277 51,651
拆入资金净增加额 111,025 28,848
买入返售金融资产净减少额 8,952 102,162
卖出回购金融资产净增加额 128,001 -
收取的利息、手续费及佣金 269,336 288,963
收到其他与经营活动有关的现金 四、53 (1) 43,264 23,337
经营活动现金流入小计 1,389,636 1,230,808
客户贷款及垫款净增加额 403,738 304,970
存放中央银行和存放同业款项
净增加额 87,109 -
拆出资金净增加额 110,974 184,494
卖出回购金融资产款净减少额 - 39,708
支付的利息、手续费及佣金 156,519 163,837
支付给职工以及为职工支付的现金 25,545 24,320
支付的各项税费 33,709 33,056
支付其他与经营活动有关的现金 四、53 (2) 86,976 54,328
经营活动现金流出小计 904,570 804,713
经营活动产生的现金流量净额 四、54 (1) 485,066 426,095
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 546,036 330,052
取得投资收益收到的现金 62,021 47,247
处置固定资产和其他资产收回的
现金净额 2,432 571
投资活动现金流入小计 610,489 377,870
投资支付的现金 1,158,997 795,491
因收购子公司支付的现金净额 442 -
取得子公司非控制性权益
支付的现金净额 411 -
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 35,584 26,767
投资活动现金流出小计 1,195,434 822,258
投资活动产生的现金流量净额 (584,945) (444,388)
9
交通银行股份有限公司
合并现金流量表(续)
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2016 年度 2015 年度
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 277
子公司吸收少数股东投资
收到的现金 - 277
发行债券收到的现金 60,585 42,069
已发行其他权益工具收到的现金 四、33 (1) 45,000 14,982
筹资活动现金流入小计 105,585 57,328
偿还应付债券支付的现金 2,719 679
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 24,953 26,608
子公司支付给少数股东
的股利、利润 48 9
为已发行其他权益工具所支付
的现金 48 58
筹资活动现金流出小计 27,720 27,345
筹资活动产生的现金流量净额 77,865 29,983
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 7,975 5,119
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (14,039) 16,809
加：本年初现金及现金等价物余额 四、54 (2) 330,435 313,626
六、本年末现金及现金等价物余额 四、54 (2) 316,396 330,435
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
10
交通银行股份有限公司
银行现金流量表
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2016 年度 2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和存放同业款项
净减少额 - 33,247
同业存放款项及客户存款净增加额 523,905 704,483
向中央银行借款净增加额 308,447 51,431
拆入资金净增加额 98,340 22,418
买入返售金融资产净减少额 9,103 102,458
卖出回购金融资产净增加额 127,559 -
收取的利息、手续费及佣金 261,679 279,873
收到其他与经营活动有关的现金 四、53 (1) 25,896 12,669
经营活动现金流入小计 1,354,929 1,206,579
客户贷款及垫款净增加额 413,887 302,664
存放中央银行和存放同业款项净
增加额 87,268 -
拆出资金净增加额 103,717 201,059
卖出回购金融资产款净减少额 - 40,014
支付的利息、手续费及佣金 153,992 159,961
支付给职工以及为职工支付的现金 24,175 23,257
支付的各项税费 31,981 32,129
支付其他与经营活动有关的现金 四、53 (2) 75,976 34,643
经营活动现金流出小计 890,996 793,727
经营活动产生的现金流量净额 四、54 (1) 463,933 412,852
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 543,265 329,020
取得投资收益收到的现金 60,766 45,661
处置固定资产、无形资产收回的
现金净额 437 318
投资活动现金流入小计 604,468 374,999
投资支付的现金 1,144,695 791,864
投资子公司所支付的
现金净额 803 2,078
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 4,620 7,443
投资活动现金流出小计 1,149,315 799,307
投资活动产生的现金流量净额 (544,847) (424,308)
11
交通银行股份有限公司
银行现金流量表(续)
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2016 年度 2015 年度
三、筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金 37,284 34,870
已发行其他权益工具收到的现金 四、33 (1) 45,000 14,982
筹资活动现金流入小计 82,284 49,852
偿还应付债券支付的现金 2,500 300
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 24,431 24,682
为已发行其他权益工具所支付
的现金 48 58
筹资活动现金流出小计 26,979 25,040
筹资活动产生的现金流量净额 55,305 24,812
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响 7,741 4,989
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (17,868) 18,345
加：本年初现金及现金等价物余额 四、54 (2) 325,560 307,215
六、本年末现金及现金等价物余额 四、54 (2) 307,692 325,560
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 归属于母公司股东权益
股本 其他权益 资本公积 其他 盈余公积 一般 未分配 少数股东 股东权益
工具 综合收益 风险准备 利润 权益 合计
附注 四、32 四、33 四、34 四、51 四、35 四、36 四、37
一、 2016 年 1 月 1 日余额 74,263 14,924 113,392 (307) 183,862 75,653 73,098 3,207 538,092
二、 本年增减变动金额 - 44,952 - 3,074 6,552 12,079 27,600 58 94,315
(一) 综合收益总额 - - - 3,074 - - 67,210 246 70,530
净利润 - - - - - - 67,210 441 67,651
其他综合收益 - - - 3,074 - - - (195) 2,879
(二) 所有者投入和减少资本 - - - - - - (44) (140) (184)
购买子公司 - - - - - - - 227 227
购买少数股东权益 - - - - - - (44) (367) (411)
(三) 利润分配 - - - - 6,552 12,079 (39,566) (48) (20,983)
提取盈余公积 - - - - 6,552 - (6,552) - -
提取一般风险准备 - - - - - 12,079 (12,079) - -
对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (48) (20,099)
对优先股股东的分配 - - - - - - (884) - (884)
(四) 其他权益工具持有者
投入资本 - 44,952 - - - - - - 44,952
三、 2016 年 12 月 31 日余额 74,263 59,876 113,392 2,767 190,414 87,732 100,698 3,265 632,407
一、 2015 年 1 月 1 日余额 74,263 - 113,496 (2,842) 142,764 71,549 71,825 2,550 473,605
二、 本年增减变动金额 - 14,924 (104) 2,535 41,098 4,104 1,273 657 64,487
(一) 综合收益总额 - - - 2,535 - - 66,528 389 69,452
净利润 - - - - - - 66,528 303 66,831
其他综合收益 - - - 2,535 - - - 86 2,621
(二) 所有者投入和减少资本 - - (106) - - - - 277 171
子公司少数股东投入资本 - - (12) - - - - 277 265
联营企业其他股东
投入资本 - - (97) - - - - - (97)
其他 - - 3 - - - - - 3
(三) 其他权益工具持有者
投入资本 - 14,924 - - - - - - 14,924
(四) 利润分配 - - - - 41,100 4,104 (65,255) (9) (20,060)
提取盈余公积 - - - - 41,100 - (41,100) - -
提取一般风险准备 - - - - - 4,104 (4,104) - -
对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (9) (20,060)
(五) 其他 - - 2 - (2) - - - -
三、 2015 年 12 月 31 日余额 74,263 14,924 113,392 (307) 183,862 75,653 73,098 3,207 538,092
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
13
交通银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2016 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 股本 其他权益 资本公积 其他 盈余公积 一般 未分配 股东权益
工具 综合收益 风险准备 利润 合计
附注 四、32 四、33 四、34 四、51 四、35 四、36 四、37
一、 2016 年 1 月 1 日余额 74,263 14,924 113,433 (416) 183,022 72,299 67,217 524,742
二、 本年增减变动金额 - 44,952 - 3,464 6,360 11,597 24,705 91,078
(一) 综合收益总额 - - - 3,464 - - 63,597 67,061
净利润 - - - - - - 63,597 63,597
其他综合收益 - - - 3,464 - - - 3,464
(二) 所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
购买少数股东权益 - - - - - - - -
(三) 利润分配 - - - - 6,360 11,597 (38,892) (20,935)
提取盈余公积 - - - - 6,360 - (6,360) -
提取一般风险准备 - - - - - 11,597 (11,597) -
对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (20,051)
对优先股股东的分配 - - - - - - (884) (884)
(四) 其他权益工具持有者投入资本 - 44,952 - - - - - 44,952
三、 2016 年 12 月 31 日余额 74,263 59,876 113,433 3,048 189,382 83,896 91,922 615,820
一、 2015 年 1 月 1 日余额 74,263 - 113,525 (2,756) 142,145 69,339 67,533 464,049
二、 本年增减变动金额 - 14,924 (92) 2,340 40,877 2,960 (316) 60,693
(一) 综合收益总额 - - - 2,340 - - 63,574 65,914
净利润 - - - - - - 63,574 63,574
其他综合收益 - - - 2,340 - - - 2,340
(二) 所有者投入和减少资本 - - (94) - - - - (94)
联营企业其他股东投入资本 - - (97) - - - - (97)
其他 - - 3 - - - - 3
(三) 其他权益工具持有者投入资本 - 14,924 - - - - 14,924
(四) 利润分配 - - - - 40,879 2,960 (63,890) (20,051)
提取盈余公积 - - - - 40,879 - (40,879) -
提取一般风险准备 - - - - - 2,960 (2,960) -
对普通股股东的分配 - - - - - - (20,051) (20,051)
(五) 其他 - - 2 - (2) - - -
三、 2015 年 12 月 31 日余额 74,263 14,924 113,433 (416) 183,022 72,299 67,217 524,742
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、 基本情况
交通银行股份有限公司(以下简称「本银行」)系经国务院国发(1986)81 号《国务
院关于重新组建交通银行的通知》和中国人民银行银发(1987)40 号《关于贯彻执
行国务院〈关于重新组建交通银行的通知〉的通知》批准，于 1987 年 4 月重新组
建成立的股份制商业银行，总部设在上海。
本银行持有中国银行业监督管理委员会颁发的 B0005H131000001 号《金融许可
证》，本银行统一社会信用代码为 9131000010000595XD，注册资本人民币
742.63 亿元，法定代表人为牛锡明。
2005 年 6 月及 2007 年 4 月，本银行分别发行境外上市外资股(H 股)和境内上市人
民币普通股(A 股)，并分别于 2005 年 7 月 6 日及 2007 年 5 月 15 日在香港联合证
券交易所、上海证券交易所上市，股份代号分别为 03328 及 601328。2015 年 7
月，本银行发行境外优先股，并于 2015 年 7 月 29 日在香港联交所上市，股份代
号为 4605。2016 年 9 月，本银行发行境内优先股，并于 2016 年 9 月 29 日起在
上海证券交易所综合平台挂牌转让，证券代码为 360021。
于 2016 年 12 月 31 日，本银行设有 232 家市级及以上分行，另设有 20 家境外机
构，包括香港分行、纽约分行、东京分行、新加坡分行、首尔分行、法兰克福分
行、澳门分行、胡志明市分行、旧金山分行、悉尼分行、台北分行、伦敦分行/英
国子行、卢森堡子行/卢森堡分行、布里斯班分行、交银(卢森堡)巴黎分行、交银
(卢森堡)罗马分行、巴西 BBM 银行(交银 BBM)和多伦多代表处。本银行对境内分
支机构实行以省为界进行管理，总体架构为：总行—省分行(直属分行)—省辖分
(支)行三级。
本银行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国
内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政
府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事
银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经
各监督管理部门或机构批准的其他业务(以许可批复文件为准)；经营结汇、售汇业
务及境外机构所在有关监管机构所批准经营的业务。
本银行境内外子公司主要经营范围包括：银行业务、证券业务、保险业务、基金
管理业务、信托业务及金融租赁业务等。
本财务报表已于 2017 年 3 月 28 日由本银行董事会批准报出。
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交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的确认
和计量(附注二(10))、金融工具发生减值的判断标准(附注二(10))、金融资产的转
移(附注二(10))、对结构化主体拥有控制的判断(附注二(30)(f))、固定资产折旧和
无形资产摊销(附注二(13)(15))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(30)。
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—
—基本准则》和各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2 遵循企业会计准则的声明
本银行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本银行于
2016 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2016 年度的银行及合并经营成果
和银行及合并现金流量等相关信息。
3 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以
人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
5 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团的企业合并
均为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下
的企业合并。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损
益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
6 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调
整合并财务报表的期初数和对比数。
子公司采用的会计政策/会计期间与银行不一致，在编制合并财务报表时，本集团
已按照银行的会计政策/会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
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交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
6 合并财务报表(续)
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表
中股东权益项目下以「少数股东权益」项目列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以「少数股东损益」项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的
交易，作为权益交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以
反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付╱收到的对价
的公允价值之间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间与商誉之和的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设
计的主体(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据通常
是合同安排或其他安排形式。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，
本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是代理人，
则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构
化主体。但若本集团被判断为主要责任人，则控制该结构化主体。
7 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
7 外币业务和外币报表折算(续)
外币业务(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：
(1)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(2)可
供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其
他综合收益，均计入当期损益。
汇兑及汇率产品净收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工
具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折
算产生的汇兑损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益「其他综合收益」项目；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值
变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
外币财务报表折算
编制财务报表时，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：
资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除「未
分配利润」项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项
目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；期初未分配利润
为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目
计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，
汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以「汇
率变动对现金及现金等价物的影响」单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
7 外币业务和外币报表折算(续)
外币财务报表折算(续)
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司股东权益的其他综合收益，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的其他综合收益，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指自获取日至到期日短于三个月或者原始到期日短于三个月
且流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的资产。
9 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属包括经营章币销售等按照取得时的成本进行初始
计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关
的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变
动直接计入当期损益。
10 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用
活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或
金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或
溢价等。
金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融
资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合
同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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10 金融工具(续)
金融资产的分类、确认和计量(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括发放贷款和垫款、应
收款项类投资、拆出资金、买入返售金融资产等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有
至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，
确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别
计入利息收入和投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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10 金融工具(续)
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进
行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量，包括：
—该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
—债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。
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10 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产减值(续)
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际
利率折现确定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值
本集团对可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续
时间超过一年(含一年)，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%，本集团会综合
考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回直接计入股东权益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
—以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，减值损
失的金额为金融资产账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额计入当期损益，此类金融资产的减值损失一经
确认不予转回。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使本集团面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
资产证券化
本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的
信托向投资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分次级资产
支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。
本集团作为资产服务商，提供回收资产池中的贷款、保存与资产池有关的账户记
录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优
先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为
次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次级资产支持证券持有者所有。本集
团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度，部分或整体终止确认该类金
融资产。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
资产证券化(续)
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风
险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止
确认该金融资产；
(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该
金融资产；
(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考
虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认
该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。
如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
金融负债╱权益工具的确认及金融负债的分类及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工
具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，
主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
10 金融工具(续)
金融负债╱权益工具的确认及金融负债的分类及计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计
量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或
金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告；(3)《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损
益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债
外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约
定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金
额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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10 金融工具(续)
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
权益工具
权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。
当且仅当同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工
具。
本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额确认。
衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括利率衍生工具、货币衍生工具等。衍生工具于相关合同签署
日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值
变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法
在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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10 金融工具(续)
套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件
的套期，本集团用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期和现
金流量套期。
本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目
标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套
期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有
效。
公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、
尚未确认的确定承诺中可辨认部份的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变
动源于某类特定风险，并将对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动
连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益，二者的净影
响作为套期无效部份计入当期损益。
若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价
值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期
损益。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入
当期损益。
现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确
认资产或负债(如可变利率债务的全部或部份未来利息偿付额)、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险，最终对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中
属于有效套期的部份，应计入其他综合收益并累计计入股东权益。属于无效套期
的部份计入当期损益。
原已计入股东权益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响当期损益的相同期
间转出并计入当期损益。
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10 金融工具(续)
套期会计(续)
当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期
会计的要求时，原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直
至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则
原已计入股东权益中的累计利得或损失应转出，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11 长期股权投资
长期股权投资包括：本银行对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期
股权投资。
子公司为本银行能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财
务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财
务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期
股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损
益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本
集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，
继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易
损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损
益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，
相应的未实现损失不予抵销。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
长期股权投资减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其
账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，以成本
进行初始计量。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产
交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资
性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模
式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
13 固定资产
固定资产确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本
能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
资产 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-50 年 3% 1.94%-3.88%
电子设备 3年 3% 32.33%
运输工具(不含经营性
租出固定资产) 4-8 年 3% 12.13-24.25%
器具及设备 5-11 年 3% 8.82%-19.40%
固定资产装修 按照经济使用寿命
和剩余租期孰短者计算 - -
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
经营性租出运输工具为飞行设备及船舶，用于本集团的经营租赁业务。本集团根
据飞行设备及船舶的实际情况，确定折旧年限和折旧方法，并通过外部评估机构
根据历史经验数据逐项确定预计净残值。预计使用年限为 15 至 25 年。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
13 固定资产(续)
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产
为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
在适当情况下作出调整。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
14 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产
为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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15 无形资产
无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其
原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行
调整。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减
值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收
回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收
回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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17 附回购条件的资产转让
买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内
予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产
列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产
负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回
购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计
入利息支出。
18 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经
济利益流出，及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时
间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
19 股份支付及权益工具
股份支付的种类
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
19 股份支付及权益工具(续)
股份支付的种类(续)
以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价，具体参见附注七。
20 保险合同
保险合同的分类
保险合同指本集团承担重大保险风险的合同。本集团所签发的保险合同主要为寿
险合同，于长时期内承担与人身相关的保险风险。本集团签发的保险合同也包括
非寿险合同，涵盖意外事故和健康保险风险。必要时，本集团通过再保险合同将
保险风险转移给分保人。重大保险风险测试于保险合同初始日进行。
某些保险产品同时包含保险部分与存款部分。若保险部分与存款部分可以单独计
量，本集团对组成部分进行拆分。对于拆分后的保险部分，按照保险合同进行会
计处理；对于拆分后的存款部分，则作为金融负债(投资合同负债)进行会计处理。
保险合同收入的确认
长期寿险保险合同的保费收入在保险合同确立需收取相应对价时确认为收入。短
期非寿险合同的保费于承保日收到时作为未实现保费收入计入合并资产负债表中，
并在相应承保期限内按直线法摊销计入损益。当本集团通过再保险合同转移保险
合同风险时，本集团基于再保险合同的约定计算分出保费和应向再保险接受人摊
回的分保费用，计入当期损益。
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20 保险合同(续)
保险合同准备金
本集团以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准
备金，即该类保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额。合
理预计净现金流以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在计算长期寿险
合同准备金时，本集团将考虑时间价值的影响。
在评估保险合同负债时，本集团于资产负债表日基于可获得的信息对各项准备金
进行负债充足性测试。如存在差额，则按照其差额补提相关准备金。
21 利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，
并计入当期损益。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为原始
实际利率。
22 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
23 递延所得税资产/ 递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法
规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之
间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。
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23 递延所得税资产/ 递延所得税负债(续)
递延所得税资产及递延所得税负债(续)
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂
时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认有关的，以及与既不是企业合
并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产和
负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所
得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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23 递延所得税资产/ 递延所得税负债(续)
递延所得税资产及递延所得税负债(续)
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列报。
24 受托及代理业务
本集团仅收取手续费，不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托及代
理业务在资产负债表表外核算。
25 经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁
以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在「其他资产」项目列示。
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25 经营租赁、融资租赁(续)
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可
变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或
支出。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资
产跌价准备的，同时结转跌价准备。
27 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和内退福利等。
短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、住房补贴等。本集团在职工提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括医疗保险、住房公
积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
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27 职工薪酬(续)
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是
本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集
团的离职后福利主要包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、年金计划及补
充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本
集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老
保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向
已退休员工支付社会基本养老金。该计划为设定提存计划，本集团在职工提供服
务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
年金计划
本集团境内分支机构 2009 年 1 月 1 日以后退休的员工参加本集团设立的年金计划，
本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，该计划为设定提存计划，相
应支出于发生时计入当期损益。
补充退休福利
本集团为境内分支机构 2008 年 12 月 31 日前离退休的员工支付补充退休福利，
该计划为设定受益计划，本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得
或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过去服务成本会
在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将期初的折现率应用于设定受
益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。
内退福利
本集团为未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位休养的员
工支付其自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用。该等
福利费用在内部退养计划实施日按其预计未来现金流折现计算，并计入当期损益。
本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动计入当期损益。
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28 分部报告
经营分部报告与汇报给主要经营决策者的内部报告一致。主要经营决策者是向各
经营分部分配资源并评价其业绩的个人或团队。以行长为代表的高级管理层为本
集团的主要经营决策者。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本集团主要经营决策者能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；及(3)本集团能够取得该组成部
分有关财务信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
分部之间的收入和费用都会进行抵销。与各分部直接相关的收入和费用在决定分
部业绩时加以考虑。
本集团有如下地区分部：华北、东北、华东、华中及华南、西部、总部及海外。
29 股利
普通股股息于股东大会批准派发的财务期间确认。
向本银行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本银行董事会批准的期间
内于本集团及本银行的财务报表内确认为负债。
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30 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断
本集团在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，
本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些
判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素
的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
(a)贷款减值准备
本集团于每季度末对贷款组合进行减值准备的评估。在决定是否将贷款减值计入
合并损益及其他综合收益表时，本集团在减值迹象可被逐笔认定的贷款减值前，
会针对贷款组合中出现的未来现金流减少迹象作出判断。贷款减值迹象包括该贷
款组合中借款人的还款能力发生恶化，或国家及地区经济环境的变动导致该贷款
组合的借款人出现违约。个别方式评估的客户贷款减值损失金额为该客户贷款预
计未来现金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估客户贷款的减值损
失时，管理层是根据具有相似信用风险特征的资产的历史损失经验、损失识别期
间等假设和参数对贷款组合作出减值估计并根据特定产品、行业和宏观经济环境
变化进行风险调整。本集团会定期评价确定个别方式评估中的未来现金流发生的
时间与金额，以及组合方式评估中所使用的方法、假设和参数，以降低实际损失
与估计损失之间的差异。
(b)金融工具公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值技术(例如现金流贴现
模型)计算其公允价值。现金流贴现模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层
仍需要对如信用风险(包括交易双方)、市场波动及相关性等因素进行估计。就上述
因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
30 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续)
(c)所得税
本集团在多个税务管辖区缴纳所得税，主要是在中国大陆和香港特别行政区。在
计提所得税时本集团需进行大量的估计工作。有很多交易其最终的税务处理存在
不确定性。对于可预计的税务稽查问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款来确
认负债，尤其是部分税务抵减项目在中国大陆需要经过税务主管机关的专项批准。
如果这些税务事项的最终认定结果同以前估计的金额存在差异，则该差异将对其
认定期间的所得税和递延税款以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得
税负债产生影响。
(d)持有至到期投资
本集团将符合条件的有活跃市场报价、有固定或可确定还款金额和固定到期日、
且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。
管理层在评估对该类投资的持有至到期意图和能力时，主要考虑本集团的投资目
的及流动性需求。持有至到期投资分类涉及重大判断，除特定情况外(例如在接近
到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则
须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，并且两年内不可将任何投资分类
为持有至到期投资。
(e)可供出售金融资产的减值
本集团确定可供出售金融资产是否发生减值很大程度上依赖于管理层的判断。若
可供出售权益投资的公允价值大幅或持续下跌并低于成本时，本集团认定其发生
减值。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务
状况和短期业务展望，包括行业状况、信用评级、违约率和对手方的风险。当一
个或多个事件表明初始确认的可供出售债务工具预计可收取的未来现金流减少，
则认为是发生了认定债务工具发生减值的客观证据，本集团根据此种客观证据确
认可供出售债务工具减值损失。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
30 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续)
(f)合并结构化主体
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，
本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是代理人，
则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构
化主体。但若本集团被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因
而控制该结构化主体。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素，列如：资
产管理人决策权的范围、其他方所持有的权利、本集团因提供管理服务而获得的
薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变回报的风险敞口等。
(g)金融资产的终止确认
本集团在判断通过打包和资产证券化进行贷款转让的交易是否符合金融资产终止
确认的过程中，需评估本集团是否满足金融资产转移的标准以及贷款所有权上几
乎所有的风险及报酬是否转移。如果既没有转移也没有保留已转让贷款所有权上
几乎所有的风险和报酬，本集团将进一步评估是否保留了对已转让贷款的控制。
在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素，例如交易安排是否附带回购条
款等。本集团设置情境假设，使用未来现金流贴现模型进行风险及报酬转移测试。
仅于贷款已转移且所有权上几乎所有的风险及利益转让给另一个主体的情况下，
本集团才终止确认贷款。若本集团保留被转让贷款所有权上几乎所有的风险及报
酬，则应继续确认该贷款并同时将已收所得款项确认为一项金融负债。若本集团
既没有转移也没有保留贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该贷款
的控制的，则按照继续涉入所转移贷款的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
三、 主要税项
1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 应税收入 3% - 5%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税收入 6% - 17%
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
应纳税增值额(简易计税方法的应纳税额 3%
按应纳税销售额乘以征收率计算)
城市维护建设税 计税基础 1% - 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2 其他说明
企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及子公司缴纳企业
所得税，本银行的税率为 25%。本银行境外分支机构及子公司分别按照当地税率
在当地缴纳企业所得税，分支机构的境外与境内税率差异部分由总行统一补缴。
根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》(财预[2012]40 号)及《跨
地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告 2012 年第 57 号)
的规定，本银行境内分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、
财政调库”的企业所得税征收管理办法。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
营业税
本银行境内分支机构及子公司按应税营业额缴纳营业税。营业税实行就地缴纳的
办法，由境内分支机构及子公司向当地税务部门申报缴纳。自 2016 年 5 月 1 日起，
金融业由营业税改征增值税。
增值税
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
(财税[2016]36 号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定，自 2016
年 5 月 1 日起，本集团金融服务业务收入适用增值税。2016 年 5 月 1 日前上述业
务适用营业税。增值税属于价外税，增值税额独立于收入、支出和成本之外单独
核算，不作为价格的组成部分计入利润表中。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 17,612 17,647
存放中央银行法定准备金 782,821 749,068
存放中央银行超额存款准备金 181,487 146,735
存放中央银行的其他款项 9,515 6,778
合计 991,435 920,228
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 17,568 17,613
存放中央银行法定准备金 782,301 748,586
存放中央银行超额存款准备金 181,274 146,666
存放中央银行的其他款项 9,513 6,778
合计 990,656 919,643
存放中央银行法定准备金系指本集团按规定向中国人民银行及海外监管机构缴存
的存款准备金。向中国人民银行缴存的法定准备金包括人民币存款准备金和外汇
存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。
2016 年 12 月 31 日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为 17%(2015 年 12
月 31 日：17.5%)，外币存款准备金缴存比率为 5%(2015 年 12 月 31 日：5%)。
中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。
存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款
项，主要用于资金清算、头寸调拨等。中国人民银行对超额存款准备金按照公布
的基准利率计付利息。
存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款，海外行在当地央行的定期
存单和隔夜资金专户款项。财政性存款指本银行按规定向中国人民银行缴存的财
政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对境
内机构缴存的财政性存款不计付利息。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
2 存放同业款项
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放境内同业款项 132,556 141,810
存放境外同业款项 47,397 36,277
合计 179,953 178,087
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放境内同业款项 126,790 137,432
存放境外同业款项 44,189 35,160
合计 170,979 172,592
3 拆出资金
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
拆放其他银行
拆放境内银行 117,207 60,385
拆放境外银行 83,436 80,536
拆放非银行金融机构 267,148 215,891
合计 467,791 356,812
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
拆放其他银行
拆放境内银行 117,207 60,385
拆放境外银行 87,911 88,671
拆放非银行金融机构 289,793 242,138
合计 494,911 391,194
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
3 拆出资金(续)
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行向发起的未合并理财产品拆出资金和买
入返售债券余额为人民币 90,085 百万元(2015 年 12 月 31 日:人民币 50,000 百万
元)，该类交易并非本集团及本银行合同义务，其最大损失敞口与账面价值相近。
截至 2016 年 12 月 31 日止期间上述拆放和买入返售债券款项平均敞口为人民币
20,790 百万元，平均加权期限为 1.38 天(2015 年平均敞口为人民币 27,427 百万
元，平均加权期限为 6.44 天)。截至本财务报表批准之日，上述拆出和买入返售债
券资金皆已到期全额收回。
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产
政府债券及央行票据 10,314 18,388
公共实体债券 474 1,924
金融机构债券 32,085 24,991
公司债券 56,205 53,715
权益投资 34 86
基金投资 18,056 9,354
贵金属合同 62,053 30,541
合计 179,221 138,999
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产
政府债券及央行票据 7,851 17,537
公共实体债券 474 1,924
金融机构债券 32,235 25,191
公司债券 55,839 53,704
基金投资 17,725 9,244
贵金属合同 62,053 30,541
合计 176,177 138,141
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
5 衍生金融工具
本集团 套期工具 非套期工具 合计
公允价值 公允价值 公允价值
2016 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 17,499 131 (773) 2,084,672 34,415 (31,674) 2,102,171 34,546 (32,447)
利率合约及其他 60,608 805 (228) 643,821 1,872 (1,924) 704,429 2,677 (2,152)
合计 78,107 936 (1,001) 2,728,493 36,287 (33,598) 2,806,600 37,223 (34,599)
2015 年 12 月 31 日
外汇及商品合约 14,991 192 (74) 1,594,201 32,633 (31,244) 1,609,192 32,825 (31,318)
利率合约及其他 30,509 122 (281) 474,338 1,363 (1,565) 504,847 1,485 (1,846)
合计 45,500 314 (355) 2,068,539 33,996 (32,809) 2,114,039 34,310 (33,164)
本银行 套期工具 非套期工具 合计
公允价值 公允价值 公允价值
2016 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 16,849 131 (769) 2,083,909 34,407 (31,674) 2,100,758 34,538 (32,443)
利率合约及其他 56,235 781 (208) 639,276 1,796 (1,924) 695,511 2,577 (2,132)
合计 73,084 912 (977) 2,723,185 36,203 (33,598) 2,796,269 37,115 (34,575)
2015 年 12 月 31 日
外汇及商品合约 14,717 187 (74) 1,593,432 32,609 (31,242) 1,608,149 32,796 (31,316)
利率合约及其他 27,692 122 (281) 470,180 1,322 (1,557) 497,872 1,444 (1,838)
合计 42,409 309 (355) 2,063,612 33,931 (32,799) 2,106,021 34,240 (33,154)
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
5 衍生金融工具(续)
按原币划分的衍生金融工具的名义金额如下：
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 1,305,983 938,269
美元 1,187,380 955,992
港元 130,261 103,905
其他 182,976 115,873
合计 2,806,600 2,114,039
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 1,305,983 938,269
美元 1,179,221 948,372
港元 130,261 103,905
其他 180,804 115,475
合计 2,796,269 2,106,021
52
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
5 衍生金融工具(续)
(1) 公允价值套期
本集团利用利率掉期对利率变动导致的公允价值变动进行套期保值。本集团将部
分购入的利率掉期合同指定为套期工具，该等利率掉期合同与相应被套期项目的
利率、期限、币种等主要条款相同，本集团采用回归分析法评价套期有效性。经
测试，本集团管理层认为本年度套期关系为高度有效。被套期项目包括可供出售
金融资产、发放贷款及垫款和同业拆借。
通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益反映套期活
动在本年度的有效性如下：
本集团 2016 年度 2015 年度
公允价值套期净收益/(损失)
套期工具 727 151
套期风险对应的被套期项目 (780) (172)
合计 (53) (21)
本银行 2016 年度 2015 年度
公允价值套期净收益/(损失)
套期工具 726 146
套期风险对应的被套期项目 (780) (168)
合计 (54) (22)
(2) 现金流量套期
本集团利用外汇合约对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值，利用利率掉
期对利率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目包括同业拆借、发
放贷款及垫款和已发行存款证。本集团主要采用回归分析法评价套期有效性。
截至 2016 年 12 月 31 日止期间，本集团及本银行现金流量套期产生的损失人民
币 37 百万元及人民币 79 百万元计入其他综合收益(截至 2015 年 12 月 31 日止期
间：本集团及本银行损失人民币 86 百万元及人民币 38 百万元)，现金流量套期中
确认的套期无效部分产生的损益不重大，且不存在由于很可能发生的预期现金流
不再预计会发生而导致的终止使用套期会计的情况。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 买入返售金融资产
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券 58,043 4,606
票据 10,000 71,686
合计 68,043 76,292
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券 56,445 3,862
票据 10,000 71,686
合计 66,445 75,548
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
7 应收利息
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产利息 1,920 1,931
持有至到期投资利息 21,743 16,161
发放贷款和垫款利息 13,853 13,186
可供出售金融资产利息 3,180 3,219
应收款项类投资利息 2,505 1,738
央行及同业利息 4,602 5,298
合计 47,803 41,533
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产利息 1,848 1,921
持有至到期投资利息 21,742 16,164
发放贷款和垫款利息 12,453 11,984
可供出售金融资产利息 2,792 3,085
应收款项类投资利息 2,485 1,708
央行及同业利息 5,169 5,569
合计 46,489 40,431
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款
8.1 贷款和墊款按个人和企业分布情况
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
个人贷款和垫款
按揭 770,280 604,357
信用卡 307,857 271,542
其他 108,050 117,420
小计 1,186,187 993,319
企业贷款和垫款
贷款 2,508,596 2,352,875
贴现 126,589 117,444
贸易融资 281,587 258,368
小计 2,916,772 2,728,687
贷款和垫款总额 4,102,959 3,722,006
减：贷款减值准备 (93,913) (87,438)
其中：个别方式评估 (30,157) (23,434)
组合方式评估 (63,756) (64,004)
贷款和垫款账面价值 4,009,046 3,634,568
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
个人贷款和垫款
按揭 770,235 604,352
信用卡 307,857 271,542
其他 103,776 112,595
小计 1,181,868 988,489
企业贷款和垫款
贷款 2,513,901 2,350,864
贴现 126,589 117,444
贸易融资 281,201 258,368
小计 2,921,691 2,726,676
贷款和垫款总额 4,103,559 3,715,165
减：贷款减值准备 (93,310) (86,900)
其中：个别方式评估 (29,691) (23,114)
组合方式评估 (63,619) (63,786)
贷款和垫款账面价值 4,010,249 3,628,265
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.2 发放贷款按行业分布情况
本集团 2016 年 比例 2015 年 比例
12 月 31 日 12 月 31 日
(%) (%)
企业贷款
采矿业 107,787 2.63 101,647 2.73
制造业 579,666 14.13 622,149 16.72
–石油化工 106,514 2.60 125,952 3.38
–电子 59,942 1.46 75,424 2.03
–钢铁 36,841 0.90 36,879 0.99
–机械 118,200 2.88 105,187 2.83
–纺织及服装 33,714 0.82 40,680 1.09
–其他制造业 224,455 5.47 238,027 6.40
电力、燃气及水的生产和供应业 147,141 3.59 138,256 3.71
建筑业 99,487 2.42 109,893 2.95
交通运输、仓储和邮政业 495,427 12.07 418,057 11.23
电信、计算机服务和软件业 20,594 0.51 13,413 0.36
批发和零售业 319,579 7.79 333,903 8.97
住宿和餐饮业 34,489 0.84 35,070 0.94
金融业 94,464 2.30 50,832 1.37
房地产业 204,111 4.97 227,061 6.10
服务业 300,929 7.33 262,750 7.06
水利、环境和公共设施管理业 188,622 4.60 132,061 3.55
科教文卫 80,597 1.96 71,731 1.93
贴现 126,589 3.09 117,444 3.16
其他 117,290 2.86 94,420 2.53
个人贷款
按揭 770,280 18.78 604,357 16.24
信用卡 307,857 7.50 271,542 7.30
其他 108,050 2.63 117,420 3.15
贷款和垫款总额 4,102,959 100.00 3,722,006 100.00
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.2 发放贷款按行业分布情况(续)
本银行 2016 年 比例 2015 年 比例
12 月 31 日 12 月 31 日
(%) (%)
企业贷款
采矿业 107,787 2.63 101,647 2.74
制造业 577,342 14.08 620,569 16.70
–石油化工 106,212 2.59 125,922 3.39
–电子 59,930 1.46 75,424 2.03
–钢铁 36,832 0.90 36,877 0.99
–机械 118,004 2.88 105,083 2.83
–纺织及服装 33,630 0.82 40,652 1.09
–其他制造业 222,734 5.43 236,611 6.37
电力、燃气及水的生产和供应业 146,930 3.58 138,251 3.72
建筑业 98,987 2.41 109,619 2.95
交通运输、仓储和邮政业 496,105 12.09 419,595 11.29
电信、计算机服务和软件业 20,556 0.50 13,413 0.36
批发和零售业 317,675 7.74 332,283 8.94
住宿和餐饮业 34,434 0.84 35,005 0.94
金融业 104,370 2.54 52,124 1.40
房地产业 208,982 5.09 230,661 6.21
服务业 300,509 7.32 262,150 7.06
水利、环境和公共设施管理业 188,530 4.59 131,986 3.55
科教文卫 80,410 1.96 71,686 1.93
贴现 126,589 3.08 117,444 3.16
其他 112,485 2.74 90,243 2.44
个人贷款
按揭 770,235 18.78 604,352 16.27
信用卡 307,857 7.50 271,542 7.31
其他 103,776 2.53 112,595 3.03
贷款和垫款总额 4,103,559 100.00 3,715,165 100.00
58
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.3 贷款和垫款按地区分布情况
本集团 2016 年 比例 2015 年 比例
12 月 31 日 (%) 12 月 31 日 (%)
华北(注 1) 568,598 13.86 544,823 14.64
东北(注 2) 202,216 4.93 190,285 5.11
华东(注 3) 1,768,551 43.10 1,590,358 42.73
华中及华南(注 4) 761,294 18.55 687,517 18.47
西部(注 5) 417,904 10.19 382,623 10.28
海外(注 6) 384,396 9.37 326,400 8.77
贷款和垫款总额 4,102,959 100.00 3,722,006 100.00
本银行 2016 年 比例 2015 年 比例
12 月 31 日 (%) 12 月 31 日 (%)
华北(注 1) 568,598 13.86 544,823 14.66
东北(注 2) 202,216 4.93 190,285 5.12
华东(注 3) 1,765,107 43.01 1,585,661 42.68
华中及华南(注 4) 761,294 18.55 687,517 18.51
西部(注 5) 414,797 10.11 379,756 10.22
海外(注 6) 391,547 9.54 327,123 8.81
贷款和垫款总额 4,103,559 100.00 3,715,165 100.00
注：(1) 包括北京市、天津市、河北省、山西省及内蒙古自治区
(2) 包括辽宁省、吉林省及黑龙江省
(3) 包括上海市、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山东省
(4) 包括河南省、湖南省、湖北省、广东省、广西自治区及海南省
(5) 包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、新疆
自治区及宁夏自治区
(6) 包括香港、纽约、旧金山、东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门、胡志
明市、悉尼、英国、卢森堡、台湾、多伦多、布里斯班、巴黎、罗马及巴
西。
59
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.4 贷款和垫款按担保方式分布情况
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 1,246,423 1,064,595
保证贷款 828,651 799,315
附担保物贷款 2,027,885 1,858,096
其中：抵押贷款 1,551,431 1,427,607
质押贷款 476,454 430,489
贷款和垫款总额 4,102,959 3,722,006
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 1,246,306 1,063,209
保证贷款 831,043 800,042
附担保物贷款 2,026,210 1,851,914
其中：抵押贷款 1,552,805 1,425,444
质押贷款 473,405 426,470
贷款和垫款总额 4,103,559 3,715,165
8.5 逾期贷款总额
本集团 2016 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 3 年 合计
至 90 天(含) 至 360 天(含) 至 3 年(含) 以上
信用贷款 4,512 6,725 3,523 987 15,747
保证贷款 6,982 12,323 21,915 2,404 43,624
附担保物贷款 9,907 15,971 19,334 3,600 48,812
其中：抵押贷款 8,913 14,020 16,673 3,105 42,711
质押贷款 994 1,951 2,661 495 6,101
合计 21,401 35,019 44,772 6,991 108,183
60
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.5 逾期贷款总额(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 3 年 合计
至 90 天(含) 至 360 天(含) 至 3 年(含) 以上
信用贷款 4,921 8,272 4,135 416 17,744
保证贷款 6,599 15,866 15,246 1,259 38,970
附担保物贷款 10,390 25,183 19,073 1,973 56,619
其中：抵押贷款 9,496 21,377 16,093 1,636 48,602
质押贷款 894 3,806 2,980 337 8,017
合计 21,910 49,321 38,454 3,648 113,333
本银行 2016 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 3 年 合计
至 90 天(含) 至 360 天(含) 至 3 年(含) 以上
信用贷款 4,485 6,720 3,523 987 15,715
保证贷款 6,767 12,254 21,629 2,400 43,050
附担保物贷款 9,840 15,917 19,290 3,600 48,647
其中：抵押贷款 8,846 13,966 16,631 3,105 42,548
质押贷款 994 1,951 2,659 495 6,099
合计 21,092 34,891 44,442 6,987 107,412
本银行 2015 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 3 年 合计
至 90 天(含) 至 360 天(含) 至 3 年(含) 以上
信用贷款 4,921 8,271 4,135 416 17,743
保证贷款 6,521 15,831 14,987 1,158 38,497
附担保物贷款 10,323 25,161 19,061 1,973 56,518
其中：抵押贷款 9,435 21,355 16,081 1,636 48,507
质押贷款 888 3,806 2,980 337 8,011
合计 21,765 49,263 38,183 3,547 112,758
61
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.6 贷款减值准备变动
本集团 2016 年度
个别方式 组合方式 合计
评估 评估
年初余额 23,434 64,004 87,438
本年计提 20,830 9,439 30,269
本年转回 (1,789) - (1,789)
本年核销 (21,225) - (21,225)
本年转入/(转出) 8,827 (9,858) (1,031)
收回原转销贷款和垫款转入 808 - 808
贷款价值因折现价值上升转出 (1,959) - (1,959)
收购子公司 76 44 120
其他转入/(转出) 9,902 (9,902) -
小计 30,077 63,585 93,662
汇率影响 80 171 251
年末余额 30,157 63,756 93,913
本银行 2016 年度
个别方式 组合方式 合计
评估 评估
年初余额 23,114 63,786 86,900
本年计提 20,628 9,579 30,207
本年转回 (1,789) - (1,789)
本年核销 (21,095) - (21,095)
本年转入/(转出) 8,760 (9,902) (1,142)
收回原转销贷款和垫款转入 807 - 807
贷款价值因折现价值上升转出 (1,949) - (1,949)
其他转入/(转出) 9,902 (9,902) -
小计 29,618 63,463 93,081
汇率影响 73 156 229
年末余额 29,691 63,619 93,310
62
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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8 发放贷款及垫款(续)
8.6 贷款减值准备变动(续)
本集团 2015 年度
个别方式 组合方式 合计
评估 评估
年初余额 18,040 58,908 76,948
本年计提 16,573 12,420 28,993
本年转回 (1,833) - (1,833)
本年核销 (15,268) - (15,268)
本年转入/(转出) 5,903 (7,374) (1,471)
收回原转销贷款和垫款转入 500 - 500
贷款价值因折现价值上升转出 (1,971) - (1,971)
其他转入/(转出) 7,374 (7,374) -
小计 23,415 63,954 87,369
汇率影响 19 50 69
年末余额 23,434 64,004 87,438
本银行 2015 年度
个别方式 组合方式 合计
评估 评估
年初余额 17,806 58,662 76,468
本年计提 16,432 12,459 28,891
本年转回 (1,833) - (1,833)
本年核销 (15,225) - (15,225)
本年转入/(转出) 5,919 (7,374) (1,455)
收回原转销贷款和垫款转入 500 - 500
贷款价值因折现价值上升转出 (1,955) - (1,955)
其他转入/(转出) 7,374 (7,374) -
小计 23,099 63,747 86,846
汇率影响 15 39 54
年末余额 23,114 63,786 86,900
63
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 发放贷款及垫款(续)
8.7 按减值准备评估方式列示的客户贷款
本集团 未减值贷款 已识别的减值贷款及垫款 已识别的
及垫款 减值贷款
及垫款占
组合方式 组合方式 个别方式 小计 合计 贷款及垫
评估计提 评估计提 评估计提 款总额的
损失准备的 减值损失 减值损失 百分比
贷款和垫款 准备 准备 (%)
2016 年 12 月 31 日
贷款及垫款总额 4,040,559 7,151 55,249 62,400 4,102,959 1.52
贷款减值准备 (57,211) (6,545) (30,157) (36,702) (93,913)
客户贷款及垫款净额 3,983,348 606 25,092 25,698 4,009,046
2015 年 12 月 31 日
贷款及垫款总额 3,665,800 6,682 49,524 56,206 3,722,006 1.51
贷款减值准备 (58,070) (5,934) (23,434) (29,368) (87,438)
客户贷款及垫款净额 3,607,730 748 26,090 26,838 3,634,568
、 、
本银行 未减值贷款 已识别的减值贷款及垫款 已识别的
及垫款 减值贷款
及垫款占
组合方式 组合方式 个别方式 小计 合计 贷款及垫
评估计提 评估计提 评估计提 款总额的
损失准备的 减值损失 减值损失 百分比
贷款和垫款 准备 准备 (%)
2016 年 12 月 31 日
贷款及垫款总额 4,041,640 7,151 54,768 61,919 4,103,559 1.51
贷款减值准备 (57,074) (6,545) (29,691) (36,236) (93,310)
客户贷款及垫款净额 3,984,566 606 25,077 25,683 4,010,249
2015 年 12 月 31 日
贷款及垫款总额 3,659,331 6,682 49,152 55,834 3,715,165 1.50
贷款减值准备 (57,852) (5,934) (23,114) (29,048) (86,900)
客户贷款及垫款净额 3,601,479 748 26,038 26,786 3,628,265
64
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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9 可供出售金融资产
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 37,735 36,179
公共实体债券 4,472 3,810
金融机构债券 225,462 159,281
公司债券 66,380 60,052
权益投资 6,804 3,416
基金投资及其他 1,902 2,001
合计 342,755 264,739
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 36,376 35,889
公共实体债券 4,287 3,628
金融机构债券 215,603 156,314
公司债券 62,313 57,758
权益投资 4,445 2,379
合计 323,024 255,968
2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行作为被套期项目的可供出售债券账面价值为
人民币 51,569 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 28,892 百万元及人民币
28,320 百万元)。
对可供出售金融资产的说明如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售 合计 可供出售 可供出售 合计
债务工具 权益工具 债务工具 权益工具
成本/摊余成本 334,615 7,722 342,337 258,656 5,044 263,700
公允价值 334,049 8,706 342,755 259,322 5,417 264,739
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 582 1,689 2,271 1,647 522 2,169
已计提减值金额 (470) (705) (1,175) (1,083) (149) (1,232)
65
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 可供出售金融资产(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售 合计 可供出售 可供出售 合计
债务工具 权益工具 债务工具 权益工具
成本/摊余成本 318,872 3,602 322,474 253,084 2,386 255,470
公允价值 318,579 4,445 323,024 253,589 2,379 255,968
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 854 1,504 2,358 1,482 74 1,556
已计提减值金额 (469) (661) (1,130) (1,083) (81) (1,164)
对可供出售金融资产的减值准备变动如下：
本集团 2016 年度
可供出售 可供出售 合计
债务工具 权益工具
年初已计提减值金额 1,083 149 1,232
本年计提 19 603 622
其中：从其他综合收益转入 - - -
本年转入 - 1 1
本年转回 (1) - (1)
本年处置 (8) (49) (57)
本年核销 (656) - (656)
核销后收回 - - -
汇率影响 33 1 34
年末已计提减值金额 470 705 1,175
本银行 2016 年度
可供出售 可供出售 合计
债务工具 权益工具
年初已计提减值金额 1,083 81 1,164
本年计提 19 598 617
其中：从其他综合收益转入 - - -
本年转入 - - -
本年转回 (1) - (1)
本年处置 (8) (19) (27)
本年核销 (656) - (656)
核销后收回 - - -
汇率影响 32 1 33
年末已计提减值金额 469 661 1,130
66
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 持有至到期投资
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 1,003,962 568,248
公共实体债券 28,505 16,205
金融机构债券 306,591 272,865
公司债券 68,741 76,704
减：个别方式评估减值准备 (350) (339)
合计 1,407,449 933,683
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 1,003,962 568,248
公共实体债券 28,452 16,154
金融机构债券 307,950 272,985
公司债券 68,110 75,374
减：个别方式评估减值准备 (350) (339)
合计 1,408,124 932,422
持有至到期投资的减值准备变动如下：
本集团及本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年初已计提减值金额 339 -
本年计提 9 339
本年转入 - -
本年转回 - -
汇率影响 2 -
年末已计提减值金额 350 339
67
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
11 应收款项类投资
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 80,572 39,522
金融机构债券 20,455 28,646
金融机构理财产品 44,300 -
资金信托及资产管理计划 242,496 258,302
减：应收款项类投资减值准备 (2,803) (2,791)
合计 385,020 323,679
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券及央行票据 80,572 39,522
金融机构债券 20,455 28,646
金融机构理财产品 44,300 -
资金信托及资产管理计划 235,233 254,299
减：应收款项类投资减值准备 (2,745) (2,705)
合计 377,815 319,762
应收款项类投资的减值准备变动如下：
本集团 2016 年度 2015 年度
年初已计提减值金额 2,791 2,006
本年计提 90 800
本年转入 - -
本年转回 (77) (27)
本年处置 (4) -
汇率影响 3 12
年末已计提减值金额 2,803 2,791
本银行 2016 年度 2015 年度
年初已计提减值金额 2,705 1,902
本年计提 37 800
本年转入 - -
本年转回 - (5)
汇率影响 3 8
年末已计提减值金额 2,745 2,705
68
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 长期股权投资
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业(b) 714 577
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 16,687 15,820
联营企业(b) 610 523
合计 17,297 16,343
69
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2016 年 增加 减少 计提 其他 2016 年 减值 本年
1月1日 投资 投资 减值准备 12 月 31 日 准备 现金红利
交银金融租赁有限责任公司 7,000 - - - - 7,000 - -
交银国际信托有限公司 3,400 - - - - 3,400 - -
交银施罗德基金管理
有限公司 130 - - - - 130 - 65
交银康联人寿保险有限公司 1,428 - - - - 1,428 - -
交银国际控股有限公司 1,759 - - - - 1,759 - -
中国交银保险有限公司 342 - - - - 342 - -
大邑交银兴民村镇银行
有限责任公司 37 - - - - 37 - -
浙江安吉交银村镇银行
股份有限公司 77 - - - - 77 - -
新疆石河子交银村镇
银行股份有限公司 57 - - - - 57 - 8
青岛崂山交银村镇银行
股份有限公司 77 - - - - 77 - 6
交通银行(英国)有限公司 644 - - - - 644 - -
交通银行(卢森堡)有限公司 695 - - - - 695 - -
Bocom Brazil Holding
Company Ltda - 859 - - - 859 - -
其他 174 - - - 8 182 - -
合计 15,820 859 - - 8 16,687 - 79
于 2016 年 11 月 30 日，本银行通过 Bocom Brazil Holding Company Ltda 收购了巴西 BBM 银行(附注 59)，截至 2016 年 12 月 31
日，本银行持有巴西 BBM 银行总股本 80%的股份(剔除库存股)。
70
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
2015 年 增加 减少 计提 其他 2015 年 减值 上年
1月1日 投资 投资 减值准备 12 月 31 日 准备 现金红利
交银金融租赁有限责任公司 6,000 1,000 - - - 7,000 - -
交银国际信托有限公司 3,400 - - - - 3,400 - -
交银施罗德基金管理
有限公司 130 - - - - 130 - -
交银康联人寿保险有限公司 1,053 375 - - - 1,428 - -
交银国际控股有限公司 1,759 - - - - 1,759 - -
中国交银保险有限公司 342 - - - - 342 - -
大邑交银兴民村镇银行
有限责任公司 37 - - - - 37 - -
浙江安吉交银村镇银行
股份有限公司 77 - - - - 77 - 5
新疆石河子交银村镇
银行股份有限公司 49 8 - - - 57 - 11
青岛崂山交银村镇银行
股份有限公司 77 - - - - 77 - -
交通银行(英国)有限公司 644 - - - - 644 - -
交通银行(卢森堡)有限公司 - 695 - - - 695 - -
其他 187
187 -
- (20)
(20) -
- 7
7 174
174 -
- -
-
合计 13,755 2,078 (20) - 7 15,820 - 16
71
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 长期股权投资(续)
(b) 主要联营企业
2016 年 增加 减少 按权益法 其他综合 其他 本年 计提 2016 年 减值
1月1日 投资 投资 调整的净利润 收益调整 权益变动 现金红利 减值准备 12 月 31 日 准备
西藏银行股份
有限公司 523 - - 87 - - - - 610 -
2015 年 增加 减少 按权益法 其他综合 其他 上年 计提 2015 年 减值
1月1日 投资 投资 调整的净利润 收益调整 权益变动 现金红利 减值准备 12 月 31 日 准备
西藏银行股份
有限公司 547 - - 72 - (96) - - 523 -
本集团及本银行于 2016 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。
72
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
13 投资性房地产
本集团 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2016 年 1 月 1 日 5,300 334 5,634
购置 - - -
自用房地产转入 2,988 - 2,988
公允价值变动损益 - 41 41
汇率影响 - 99 99
本年增加额 2,988 140 3,128
处置 - - -
转为自用房地产 - - -
汇率影响 - - -
本年减少额 - - -
2016 年 12 月 31 日 8,288 474 8,762
本银行 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2016 年 1 月 1 日 18 215 233
购置 - - -
自用房地产转入 2,745 - 2,745
公允价值变动损益 - 31 31
汇率影响 - 16 16
本年增加额 2,745 47 2,792
处置 - - -
转为自用房地产 - - -
汇率影响 - - -
本年减少额 - - -
2016 年 12 月 31 日 2,763 262 3,025
本集团的投资性房地产均为房屋建筑物，采用公允价值核算，公允价值是以活跃
市价为基准，并按特定资产性质、地点或状况的差异作出必要的调整。本集团投
资性房地产均未用于抵押。
73
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
13 投资性房地产(续)
投资性房地产公允价值计量的层次分析如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋建筑物 - - 8,762 8,762
本银行 2016 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋建筑物 - - 3,025 3,025
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方
法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、
资本化率和单位价格等。
74
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 固定资产
本集团 房屋及 电子 交通 器具 固定资产 合计
建筑物 设备 工具 及设备 装修
账面原值
2016 年 1 月 1 日 49,275 17,729 32,850 6,422 6,299 112,575
本年增加 254 1,634 30,741 565 276 33,470
转为投资性房地产 (1,509) - - - (21) (1,530)
在建工程转入 5,674 - - - 617 6,291
其他转入/(转出) 7 5 - 10 - 22
本年减少 (310) (946) (1,964) (245) (49) (3,514)
2016 年 12 月 31 日 53,391 18,422 61,627 6,752 7,122 147,314
累计折旧
2016 年 1 月 1 日 11,984 13,139 2,190 4,014 2,904 34,231
本年计提 1,673 2,229 1,922 769 680 7,273
本年转入 2 5 - 9 - 16
转为投资性房地产 (314) - - - (9) (323)
本年减少 (57) (899) (40) (200) (13) (1,209)
2016 年 12 月 31 日 13,288 14,474 4,072 4,592 3,562 39,988
减值准备
2016 年 1 月 1 日 - - 2 - - 2
本年计提 - - 3 - - 3
本年减少 - - - - - -
2016 年 12 月 31 日 - - 5 - - 5
账面价值
2016 年 1 月 1 日 37,291 4,590 30,658 2,408 3,395 78,342
2016 年 12 月 31 日 40,103 3,948 57,550 2,160 3,560 107,321
本年折旧额为人民币 7,273 百万元。
本年由在建工程转入固定资产原价为人民币 6,291 百万元。
2016 年 12 月 31 日，本集团开展经营租赁业务租出的飞行设备及船舶账面净值为
人民币 57,483 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 30,582 百万元)。
75
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 固定资产(续)
本集团 房屋及 电子 交通 器具 固定资产 合计
建筑物 设备 工具 及设备 装修
账面原值
2015 年 1 月 1 日 42,849 16,149 14,386 5,784 5,797 84,965
上年增加 1,269 2,313 18,480 922 249 23,233
投资性房地产转入 1,795 - - - - 1,795
其他转入/(转出) 3,451 - - - 516 3,967
上年减少 (89) (733) (16) (284) (263) (1,385)
2015 年 12 月 31 日 49,275 17,729 32,850 6,422 6,299 112,575
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 10,436 11,218 1,145 3,612 2,327 28,738
上年计提 1,609 2,550 1,055 652 605 6,471
上年减少 (61) (629) (10) (250) (28) (978)
2015 年 12 月 31 日 11,984 13,139 2,190 4,014 2,904 34,231
减值准备
2015 年 1 月 1 日 - - - - - -
上年计提 - - 2 - - 2
上年减少 - - - - - -
2015 年 12 月 31 日 - - 2 - - 2
账面价值
2015 年 1 月 1 日 32,413 4,931 13,241 2,172 3,470 56,227
2015 年 12 月 31 日 37,291 4,590 30,658 2,408 3,395 78,342
上年折旧额为人民币 6,471 百万元。
上年由在建工程转入固定资产原价为人民币 3,967 百万元。
76
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 固定资产(续)
本银行 房屋及 电子 交通 器具 固定资产 合计
建筑物 设备 工具 及设备 装修
账面原值
2016 年 1 月 1 日 45,936 17,587 762 6,394 6,218 76,897
本年增加 254 1,531 3 512 276 2,576
转为投资性房地产 (1,266) - - - (21) (1,287)
在建工程转入 5,674 - - - 617 6,291
其他转入/(转出) - 2 - 1 8 11
本年减少 (243) (937) (39) (244) (11) (1,474)
2016 年 12 月 31 日 50,355 18,183 726 6,663 7,087 83,014
累计折旧
2016 年 1 月 1 日 11,655 13,045 635 4,000 2,894 32,229
本年计提 1,659 2,156 67 721 654 5,257
本年转入 - 1 - 1 8 10
转为投资性房地产 (314) - - - (9) (323)
本年减少 (45) (887) (39) (191) (11) (1,173)
2016 年 12 月 31 日 12,955 14,315 663 4,531 3,536 36,000
账面价值
2016 年 1 月 1 日 34,281 4,542 127 2,394 3,324 44,668
2016 年 12 月 31 日 37,400 3,868 63 2,132 3,551 47,014
本年折旧额为人民币 5,257 百万元。
本年由在建工程转入固定资产原价为人民币 6,291 百万元。
77
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 固定资产(续)
本银行 房屋及 电子 交通 器具 固定资产 合计
建筑物 设备 工具 及设备 装修
账面原值
2015 年 1 月 1 日 42,078 15,960 763 5,765 5,497 70,063
上年增加 521 2,282 15 913 249 3,980
其他转入/(转出) 3,360 - - - 514 3,874
上年减少 (23) (655) (16) (284) (42) (1,020)
2015 年 12 月 31 日 45,936 17,587 762 6,394 6,218 76,897
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 10,192 11,081 558 3,602 2,319 27,752
上年计提 1,471 2,535 88 647 603 5,344
上年减少 (8) (571) (11) (249) (28) (867)
2015 年 12 月 31 日 11,655 13,045 635 4,000 2,894 32,229
账面价值
2015 年 1 月 1 日 31,886 4,879 205 2,163 3,178 42,311
2015 年 12 月 31 日 34,281 4,542 127 2,394 3,324 44,668
上年折旧额为人民币 5,344 百万元。
上年由在建工程转入固定资产原价为人民币 3,874 百万元。
78
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 在建工程
15.1在建工程明细
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
辽宁省分行新档案中心与抚
顺分行营业用房 67 - 67 40 - 40
义乌分行营业用房 67 - 67 67 - 67
临汾分行营业用房 85 - 85 85 - 85
宁波分行本部新营业用房 255 - 255 246 - 246
贵州省分行本部新营业用房 473 - 473 412 - 412
扬州金融服务中心(一期)
工程 595 - 595 423 - 423
湖南省分行本部新营业
办公用房 641 - 641 583 - 583
无锡分行本部新营业用房 674 - 674 662 - 662
合肥金融服务中心(一期)
工程 679 - 679 424 - 424
重庆分行新办公大楼 863 - 863 774 - 774
其他 2,721 (16) 2,705 8,351 (16) 8,335
合计 7,120 (16) 7,104 12,067 (16) 12,051
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
辽宁省分行新档案中心与抚
顺分行营业用房 67 - 67 40 - 40
义乌分行营业用房 67 - 67 67 - 67
临汾分行营业用房 85 - 85 85 - 85
宁波分行本部新营业用房 255 - 255 246 - 246
贵州省分行本部新营业用房 473 - 473 412 - 412
扬州金融服务中心(一期)
工程 595 - 595 423 - 423
湖南省分行本部新营业
办公用房 641 - 641 583 - 583
无锡分行本部新营业用房 674 - 674 662 - 662
合肥金融服务中心(一期)
工程 679 - 679 424 - 424
重庆分行新办公大楼 863 - 863 774 - 774
其他 2,690 (16) 2,674 8,339 (16) 8,323
合计 7,089 (16) 7,073 12,055 (16) 12,039
79
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 在建工程(续)
15.2重大在建工程变动情况
本集团 预算数 2015 年 本年 转入 其他 工程投入 资金 2016 年
12 月 31 日 增加额 固定资产 减少 占预算比例 来源 12 月 31 日
(%)
辽宁省分行新档案中心与
抚顺分行营业用房 213 40 27 - - 31.00 自有 67
义乌分行营业用房 98 67 - - - 68.00 自有 67
临汾分行营业用房 134 85 - - - 64.00 自有 85
宁波分行本部新营业用房 737 246 9 - - 35.00 自有 255
贵州省分行本部新营业用
房 637 412 61 - - 74.00 自有 473
扬州金融服务中心(一期)
工程 1,168 423 172 - - 51.00 自有 595
湖南省分行本部新营业
办公用房 786 583 58 - - 82.00 自有 641
无锡分行本部新营业用房 792 662 12 - - 85.00 自有 674
合肥金融服务中心(一期)
工程 1,506 424 255 - - 45.00 自有 679
重庆分行新办公大楼 912 774 89 - - 95.00 自有 863
其他 - 8,351 670 (6,291) (9) - 自有 2,721
合计 12,067 1,353 (6,291) (9) 7,120
本银行 预算数 2015 年 本年 转入 其他 工程投入 资金 2016 年
12 月 31 日 增加额 固定资产 减少 占预算比例 来源 12 月 31 日
(%)
辽宁省分行新档案中心与
抚顺分行营业用房 213 40 27 - - 31.00 自有 67
义乌分行营业用房 98 67 - - - 68.00 自有 67
临汾分行营业用房 134 85 - - - 64.00 自有 85
宁波分行本部新营业用房 737 246 9 - - 35.00 自有 255
贵州省分行本部新营业用
房 637 412 61 - - 74.00 自有 473
扬州金融服务中心(一期)
工程 1,168 423 172 - - 51.00 自有 595
湖南省分行本部新营业
办公用房 786 583 58 - - 82.00 自有 641
无锡分行本部新营业用房 792 662 12 - - 85.00 自有 674
合肥金融服务中心(一期)
工程 1,506 424 255 - - 45.00 自有 679
重庆分行新办公大楼 912 774 89 - - 95.00 自有 863
其他 - 8,339 642 (6,291) - - 自有 2,690
合计 12,055 1,325 (6,291) - 7,089
80
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 在建工程(续)
在建工程减值准备变动如下：
本集团 2015 年 本年 本年 2016 年 计提原因
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
太原分行府东街 96 号 16 - - 16 长时间停建
16 无形资产
本集团 计算机软件 土地使用权及其他 合计
账面原值
2016 年 1 月 1 日 2,133 1,283 3,416
本年增加 299 160 459
本年转入 7 - 7
本年减少 (59) (1) (60)
2016 年 12 月 31 日 2,380 1,442 3,822
累计摊销
2016 年 1 月 1 日 974 383 1,357
本年计提 229 43 272
本年转入 5 - 5
本年减少 - - -
2016 年 12 月 31 日 1,208 426 1,634
账面价值
2016 年 1 月 1 日 1,159 900 2,059
2016 年 12 月 31 日 1,172 1,016 2,188
本年摊销额为人民币 272 百万元。
81
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 无形资产(续)
本集团 计算机软件 土地使用权及其他 合计
账面原值
2015 年 1 月 1 日 1,878 1,261 3,139
上年增加 649 22 671
上年减少 (394) - (394)
2015 年 12 月 31 日 2,133 1,283 3,416
累计摊销
2015 年 1 月 1 日 1,089 343 1,432
上年计提 268 40 308
上年减少 (383) - (383)
2015 年 12 月 31 日 974 383 1,357
账面价值
2015 年 1 月 1 日 789 918 1,707
2015 年 12 月 31 日 1,159 900 2,059
上年摊销额为人民币 308 百万元。
82
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 无形资产(续)
本银行 计算机软件 土地使用权及其他 合计
账面原值
2016 年 1 月 1 日 2,029 1,283 3,312
本年增加 268 160 428
本年减少 (59) (1) (60)
2016 年 12 月 31 日 2,238 1,442 3,680
累计摊销
2016 年 1 月 1 日 908 383 1,291
本年计提 215 43 258
本年减少 - - -
2016 年 12 月 31 日 1,123 426 1,549
账面价值
2016 年 1 月 1 日 1,121 900 2,021
2016 年 12 月 31 日 1,115 1,016 2,131
本年摊销额为人民币 258 百万元。
83
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 无形资产(续)
本银行 计算机软件 土地使用权及其他 合计
账面原值
2015 年 1 月 1 日 1,796 1,261 3,057
上年增加 627 22 649
转入/(转出) - - -
上年减少 (394) - (394)
2015 年 12 月 31 日 2,029 1,283 3,312
累计摊销
2015 年 1 月 1 日 1,034 343 1,377
上年计提 257 40 297
上年减少 (383) - (383)
2015 年 12 月 31 日 908 383 1,291
账面价值
2015 年 1 月 1 日 762 918 1,680
2015 年 12 月 31 日 1,121 900 2,021
上年摊销额为人民币 297 百万元。
84
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 递延所得税资产和递延所得税负债
17.1递延所得税资产和递延所得税负债的变动
本集团 资产减值 未税前抵扣 可供出售 衍生金融 预计负债 应付退休 投资性 其他 合计
准备 的资产核销 金融资产 工具公允 人员补充 房地产公允
公允价值 价值变动 养老保险 价值变动
变动
2016 年 1 月 1 日 11,279 5,110 (555) (273) 116 111 (77) 854 16,565
计入利润表 (2,044) (1,944) - (391) (7) (4) 13 732 (3,645)
计入其他综合收益 - - (73) 20 - - (445) - (498)
2016 年 12 月 31 日 9,235 3,166 (628) (644) 109 107 (509) 1,586 12,422
本集团 资产减值 未税前抵扣 可供出售 衍生金融 预计负债 应付退休 投资性 其他 合计
准备 的资产核销 金融资产 工具公允 人员补充 房地产公允
公允价值 价值变动 养老保险 价值变动
变动
2015 年 1 月 1 日 9,348 4,987 (195) (130) 70 118 (45) 1,892 16,045
计入利润表 1,931 123 - (165) 46 (7) (32) (1,038) 858
计入其他综合收益 - - (360) 22 - - - - (338)
2015 年 12 月 31 日 11,279 5,110 (555) (273) 116 111 (77) 854 16,565
85
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2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
17.1递延所得税资产和递延所得税负债的变动(续)
本银行 资产减值 未税前抵扣 可供出售 衍生金融 预计负债 应付退休 投资性 其他 合计
准备 的资产核销 金融资产 工具公允 人员补充 房地产公允
公允价值 价值变动 养老保险 价值变动
变动
2016 年 1 月 1 日 10,893 5,110 (368) (257) 116 111 (50) 722 16,277
计入利润表 (2,011) (1,944) - (397) (9) (4) (8) 383 (3,990)
计入其他综合收益 - - (224) 20 - - (445) - (649)
2016 年 12 月 31 日 8,882 3,166 (592) (634) 107 107 (503) 1,105 11,638
本银行 资产减值 未税前抵扣 可供出售 衍生金融 预计负债 应付退休 投资性 其他 合计
准备 的资产核销 金融资产 工具公允 人员补充 房地产公允
公允价值 价值变动 养老保险 价值变动
变动
2015 年 1 月 1 日 9,144 4,987 9 (130) 70 118 (45) 1,651 15,804
计入利润表 1,749 123 - (137) 46 (7) (5) (929) 840
计入其他综合收益 - - (377) 10 - - - - (367)
2015 年 12 月 31 日 10,893 5,110 (368) (257) 116 111 (50) 722 16,277
86
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2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
17.2已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
/(应纳税) 资产/(负债) /(应纳税) 资产/(负债)
暂时性差异 暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备 36,821 9,235 45,118 11,279
未税前抵扣的资产核销 12,668 3,166 20,441 5,110
可供出售金融资产公允价值变动 58 8 411 104
衍生金融负债公允价值变动 34,599 8,650 33,164 8,334
预计负债 448 109 463 116
应付退休人员补充养老保险 427 107 443 111
其他 7,016 1,758 4,176 1,066
小计 92,037 23,033 104,216 26,120
递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 (2,329) (636) (2,580) (659)
投资性房地产公允价值变动 (2,255) (509) (321) (77)
衍生金融资产公允价值变动 (37,223) (9,294) (34,310) (8,607)
其他 (694) (172) (844) (212)
小计 (42,501) (10,611) (38,055) (9,555)
净额 49,536 12,422 66,161 16,565
87
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2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
17.2已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
/(应纳税) 资产/(负债) /(应纳税) 资产/(负债)
暂时性差异 暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备 35,511 8,882 43,574 10,893
未税前抵扣的资产核销 12,668 3,166 20,441 5,110
可供出售金融资产公允价值变动 2 1 323 103
衍生金融负债公允价值变动 34,575 8,644 33,154 8,332
预计负债 429 107 463 116
应付退休人员补充养老保险 427 107 443 111
其他 5,085 1,271 3,785 947
小计 88,697 22,178 102,183 25,612
递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 (2,360) (593) (1,878) (471)
投资性房地产公允价值变动 (2,043) (503) (202) (50)
衍生金融资产公允价值变动 (37,115) (9,278) (34,240) (8,589)
其他 (662) (166) (901) (225)
小计 (42,180) (10,540) (37,221) (9,335)
净额 46,517 11,638 64,962 16,277
本银行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵
销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得
税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当某一境外分行出现递延所得
税净资产/净负债时，不与境内分行和其他境外分行递延所得税净负债/净资产进行
抵销。本银行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税
资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。
88
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
17.2已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本集团 2016 年度 2015 年度
年初净额 16,565 16,045
其中：递延所得税资产 26,120 19,248
递延所得税负债 (9,555) (3,203)
本年计入所得税费用的递延所得税净变动数
(附注四(50)) (3,645) 858
本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数
(附注四(51)) (498) (338)
年末净额 12,422 16,565
其中：递延所得税资产 23,033 26,120
递延所得税负债 (10,611) (9,555)
本银行 2016 年度 2015 年度
年初净额 16,277 15,804
其中：递延所得税资产 25,612 18,784
递延所得税负债 (9,335) (2,980)
本年计入所得税费用的递延所得税净变动数
(附注四(50)) (3,990) 840
本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数
(附注四(51)) (649) (367)
年末净额 11,638 16,277
其中：递延所得税资产 22,178 25,612
递延所得税负债 (10,540) (9,335)
17.3递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
2016 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税资产/负债为人民币 10,466 百万元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 9,436 百万元)；本银行抵销的递延所得税资产/负债
为人民币 10,456 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 9,322 百万元)。
根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
89
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 (1) 21,131 11,612
预付账款 9,139 7,094
长期待摊费用 945 1,022
存出保证金 436 2,317
抵债资产 (2) 892 787
商誉 (3) 471 351
应收融资租赁款 (4) 114,457 111,537
待处理资产 (5) 32 32
贵金属 1,268 2,333
合计 148,771 137,085
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 (1) 16,179 7,574
预付账款 752 715
长期待摊费用 875 973
存出保证金 277 2,257
抵债资产 (2) 867 787
待处理资产 (5) 32 32
贵金属 1,268 2,333
合计 20,250 14,671
(1) 其他应收款
按账龄列示如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金额 比例 坏账 账面 金额 比例 坏账 账面
(%) 准备 价值 (%) 准备 价值
1 年以内 19,953 91.51 (58) 19,895 10,884 88.89 (67) 10,817
1-2 年 1,061 4.87 (75) 986 632 5.16 (93) 539
2-3 年 127 0.58 (84) 43 36 0.30 (8) 28
3 年以上 663 3.04 (456) 207 692 5.65 (464) 228
合计 21,804 100.00 (673) 21,131 12,244 100.00 (632) 11,612
90
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产(续)
(1) 其他应收款(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金额 比例 坏账 账面 金额 比例 坏账 账面
(%) 准备 价值 (%) 准备 价值
1 年以内 16,044 95.24 (58) 15,986 7,476 91.11 (67) 7,409
1-2 年 183 1.09 (75) 108 185 2.25 (93) 92
2-3 年 125 0.74 (84) 41 34 0.41 (8) 26
3 年以上 494 2.93 (450) 44 511 6.23 (464) 47
合计 16,846 100.00 (667) 16,179 8,206 100.00 (632) 7,574
账龄为 3 年以上的其他应收款主要为以前年度形成、至今尚未收回的各类非业务
性挂账款项，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及在结案前挂
账的本集团涉案资金等。坏账准备变动情况参见附注四、19。
按性质列示如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
暂付款项 6,495 - 6,495 3,611 - 3,611
垫付款项 2,388 (673) 1,715 1,049 (632) 417
应收金融交易结算款 1,746 - 1,746 868 - 868
其他 11,175 - 11,175 6,716 - 6,716
合计 21,804 (673) 21,131 12,244 (632) 11,612
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
暂付款项 5,612 - 5,612 3,005 - 3,005
垫付款项 1,964 (667) 1,297 963 (632) 331
应收金融交易结算款 1,746 - 1,746 868 - 868
其他 7,524 - 7,524 3,370 - 3,370
合计 16,846 (667) 16,179 8,206 (632) 7,574
暂付款项主要用于核算本集团办理业务过程中发生的应收未收款项。垫付款项主
要为各类非业务性垫款，如对外暂借款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及
在结案前挂账的涉案资金等。
91
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产(续)
(2) 抵债资产
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 857 756
土地使用权 156 154
其他 15 15
抵债资产原值合计 1,028 925
减：抵债资产跌价准备 (136) (138)
抵债资产净值 892 787
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 828 756
土地使用权 156 154
其他 15 15
抵债资产原值合计 999 925
减：抵债资产跌价准备 (132) (138)
抵债资产净值 867 787
本集团及本银行本年累计处置抵债资产原值合计人民币 120 百万元，上年累计处
置抵债资产原值合计人民币 107 百万元。本银行将按《银行抵债资产管理办法》
(财金[2005]53 号)的规定继续处置抵债资产。抵债资产跌价准备变动情况参见附注
四、19。
92
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产(续)
(3) 商誉
本集团 2015 年 本年 本年 2016 年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
交银国际信托有限公司 200 - - 200
交银康联人寿保险有限公司 122 - - 122
其他 29 149 (29) 149
合计 351 149 (29) 471
本集团于 2007 年 9 月收购湖北省国际信托投资有限公司(收购后该公司更名为交
银国际信托有限公司)，出资人民币 1,220 百万元取得其 85%的股权。购买日，本
集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额
确认为商誉，计人民币 200 百万元。
本集团于 2010 年 1 月收购中保康联人寿保险有限公司(收购后该公司更名为交银
康联人寿保险有限公司)，出资人民币 196 百万元取得其 51%的股权。购买日，本
集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额
确认为商誉，计人民币 122 百万元。
本集团于 2016 年 11 月通过 Bocom Brazil Holding Company Ltda 收购巴西 BBM
银行，取得其 80%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有
该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，折人民币 149 百万元。
2016 年 12 月 31 日，本集团根据子公司预期的未来盈利及同类金融企业的股权交
易价格情况，对该商誉进行了减值测试，未发现该商誉存在减值情况。
(4) 应收融资租赁款
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收融资租赁款 117,676 113,778
减：坏账准备 (3,219) (2,241)
应收融资租赁款净值 114,457 111,537
93
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 其他资产(续)
(4) 应收融资租赁款(续)
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产负债表日后第 1 年 36,778 34,459
资产负债表日后第 2 年 29,301 28,815
资产负债表日后第 3 年 20,786 22,381
以后年度 45,935 42,316
最低租赁收款额合计 132,800 127,971
未实现融资收益 (15,124) (14,193)
应收融资租赁款 117,676 113,778
其中：1 年内到期的应收融资租赁款 32,451 30,237
1 年后到期的应收融资租赁款 85,225 83,541
坏账准备变动情况参见附注四、19。
(5) 待处理财产
本集团及本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待处理资产原值 37 37
减：待处理资产减值准备 (5) (5)
待处理资产净值 32 32
待处理资产减值准备变动情况参见附注四、19。
94
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
19 资产减值准备
本集团 87,438
2016 年度
年初数 本年 本年转入 本年 本年 核销后 汇率 年末数
计提 /(转出) 转回 核销 收回 影响
贷款减值准备—发放贷款和垫款 87,438 30,269 (1,839) (1,789) (21,225) 808 251 93,913
可供出售金融资产减值准备 1,232 622 (56) (1) (656) - 34 1,175
应收款项类投资减值准备 2,791 90 (4) (77) - - 3 2,803
持有至到期投资减值准备 339 9 - - - - 2 350
固定资产减值准备 2 3 - - - - - 5
在建工程减值准备 16 - - - - - - 16
坏账准备—应收融资租赁款 2,241 973 - - - - 5 3,219
坏账准备—其他应收款 573 177 - (92) (41) 7 5 629
坏账准备—应收利息 59 6 - - (26) - 5 44
抵债资产跌价准备 138 26 (14) (4) (10) - - 136
待处理资产减值准备 5 - - - - - - 5
合计 94,834 32,175 (1,913) (1,963) (21,958) 815 305 102,295
本集团 2015 年度
年初数 本年 本年转入 本年 本年 核销后 汇率 年末数
计提 /(转出) 转回 核销 收回 影响
贷款减值准备—发放贷款和垫款 76,948 28,993 (1,971) (1,833) (15,268) 500 69 87,438
可供出售金融资产减值准备 1,115 39 61 - (15) - 32 1,232
应收款项类投资减值准备 2,006 800 - (27) - - 12 2,791
持有至到期投资减值准备 - 339 - - - - - 339
固定资产减值准备 - 2 - - - - - 2
在建工程减值准备 16 - - - - - - 16
坏账准备—应收融资租赁款 1,680 569 - (11) - - 3 2,241
坏账准备—其他应收款 875 106 59 (124) (287) 3 - 632
抵债资产跌价准备 117 71 (4) (10) (36) - - 138
待处理资产减值准备 5 2 - (2) - - - 5
合计 82,762 30,921 (1,855) (2,007) (15,606) 503 116 94,834
95
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
19 资产减值准备(续)
本银行 2016 年度
年初数 本年 本年转入 本年 本年 核销后 汇率 年末数
计提 /(转出) 转回 核销 收回 影响
贷款减值准备—发放贷款和垫款 86,900 30,207 (1,949) (1,789) (21,095) 807 229 93,310
可供出售金融资产减值准备 1,164 617 (27) (1) (656) - 33 1,130
应收款项类投资减值准备 2,705 37 - - - - 3 2,745
持有至到期投资减值准备 339 9 - - - - 2 350
在建工程减值准备 16 - - - - - - 16
坏账准备—其他应收款 573 161 (91) (27) 7 - 623
坏账准备—应收利息 59 6 (26) - 5 44
抵债资产跌价准备 138 26 (18) (4) (10) - - 132
待处理资产减值准备 5 - - - - - - 5
合计 91,899 31,063 (1,994) (1,885) (21,814) 814 272 98,355
本银行 2015 年度
年初数 本年 本年转入 本年 本年 核销后 汇率 年末数
计提 /(转出) 转回 核销 收回 影响
贷款减值准备—发放贷款和垫款 76,468 28,891 (1,955) (1,833) (15,225) 500 54 86,900
可供出售金融资产减值准备 1,029 39 61 - (15) - 50 1,164
应收款项类投资减值准备 1,902 800 - (5) - - 8 2,705
持有至到期投资减值准备 - 339 - - - - - 339
在建工程减值准备 16 - - - - - - 16
坏账准备—其他应收款 875 106 59 (124) (287) 3 - 632
抵债资产跌价准备 117 71 (4) (10) (36) - - 138
待处理资产减值准备 5 2 - (2) - - - 5
合计 80,412 30,248 (1,839) (1,974) (15,563) 503 112 91,899
96
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2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
20 同业及其他金融机构存放款项
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
同业存放款项
―境内同业存放款项 375,400 346,359
―境外同业存放款项 12,066 10,963
其他金融机构存放款项
―境内其他金融机构存放款项 844,836 847,577
―境外其他金融机构存放款项 21,685 9,311
合计 1,253,987 1,214,210
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
同业存放款项
―境内同业存放款项 376,190 350,093
―境外同业存放款项 12,028 10,944
其他金融机构存放款项
―境内其他金融机构存放款项 848,934 847,572
―境外其他金融机构存放款项 21,858 9,311
合计 1,259,010 1,217,920
21 拆入资金
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
同业拆入款项
―境内同业拆入款项 170,002 133,399
―境外同业拆入款项 184,265 108,445
合计 354,267 241,844
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
同业拆入款项
―境内同业拆入款项 89,295 56,860
―境外同业拆入款项 169,079 103,174
合计 258,374 160,034
97
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2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
—可转让存款证 15,135 11,885
交易性金融负债
—沽空交易用证券头寸 1,206 1,801
—与贵金属相关的金融负债 33,350 15,611
其他 9 -
合计 49,700 29,297
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
—可转让存款证 15,135 11,885
交易性金融负债
—沽空交易用证券头寸 1,206 1,801
—与贵金属相关的金融负债 33,350 15,611
其他 - -
合计 49,691 29,297
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
本集团及本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面价值与到期偿付金额的差额
公允价值 15,135 11,885
到期偿付金额 15,142 11,855
差额 (7) 30
截至 2016 年 12 月 31 日止年度及 2015 年 12 月 31 日止年度，本集团及本银行指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由本
集团及本银行信用风险变化导致的重大变动。
98
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2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
23 卖出回购金融资产款
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
证券 175,920 49,865
票据 3,289 -
合计 179,209 49,865
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
证券 172,300 48,030
票据 3,289 -
合计 175,589 48,030
99
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2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 客户存款
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
活期存款
公司 1,725,948 1,433,773
个人 722,225 594,704
定期存款(含通知存款)
公司 1,480,293 1,596,635
个人 795,335 855,903
其他存款 4,788 3,799
合计 4,728,589 4,484,814
包括：保证金存款 389,771 395,379
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
公司 1,725,881 1,432,523
个人 721,736 594,196
定期存款(含通知存款)
公司 1,479,734 1,595,608
个人 791,606 853,726
其他存款 4,743 3,799
合计 4,723,700 4,479,852
包括：保证金存款 389,596 395,088
25 已发行存款证
已发行存款证由境内行、台北分行、香港分行、纽约分行、东京分行、新加坡分
行、首尔分行、悉尼分行、巴西 BBM 银行发行，按摊余成本计量。
100
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 应付职工薪酬
本集团 2015 年 本年 本年 2016 年
12 月 31 日 增加/(转回) 减少 12 月 31 日
一、短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 5,972 17,850 (17,407) 6,415
职工福利费 1 762 (763) -
住房补贴 491 392 (225) 658
工会经费和职工教育经费 207 559 (611) 155
社会保险费 18 1,564 (1,568) 14
其中：医疗保险 18 1,456 (1,460) 14
生育、工伤保险 - 108 (108) -
住房公积金 5 1,500 (1,496) 9
其他 20 244 (251) 13
二、内退福利
内退福利 37 (7) (1) 29
三、离职后福利
设定提存计划(附注四(57(1))) 77 3,155 (3,138) 94
其中：养老保险 34 2,295 (2,305) 24
失业保险 3 114 (115) 2
企业年金 40 746 (718) 68
设定受益计划(附注四(57(2))) 443 34 (50) 427
其中：补充养老 443 34 (50) 427
合计 7,271 26,053 (25,510) 7,814
注：剔除存款保险政策及艰苦边远地区特殊津贴政策影响后的工资同比增幅为
0.62%。
101
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2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 应付职工薪酬(续)
本银行 2015 年 本年 本年 2016 年
12 月 31 日 增加/(转回) 减少 12 月 31 日
一、短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 5,293 16,614 (16,274) 5,633
职工福利费 - 712 (712) -
住房补贴 491 386 (219) 658
工会经费和职工教育经费 196 533 (590) 139
社会保险费 17 1,527 (1,532) 12
其中：医疗保险 17 1,424 (1,429) 12
生育、工伤保险 - 103 (103) -
住房公积金 4 1,457 (1,453) 8
其他 2 287 (287) 2
二、内退福利
内退福利 37 (7) (1) 29
三、离职后福利
设定提存计划(附注四(57(1))) 21 3,056 (3,057) 20
其中：养老保险 19 2,237 (2,238) 18
失业保险 2 111 (111) 2
企业年金 - 708 (708) -
设定受益计划(附注四(57(2))) 443 34 (50) 427
其中：补充养老 443 34 (50) 427
合计 6,504 24,599 (24,175) 6,928
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房补贴、退休福利及其他社会
保障等根据相关法律法规及本集团制度规定的时限安排发放或缴纳。
102
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应交税费
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 5,164 8,604
未交增值税 3,399 -
营业税 - 3,032
城市维护建设税及其他 1,130 1,148
合计 9,693 12,784
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 4,559 7,869
未交增值税 3,303 -
营业税 - 2,938
城市维护建设税及其他 988 1,063
合计 8,850 11,870
28 应付利息
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付存款利息 52,968 55,148
应付同业往来利息 20,310 16,152
应付发行债券及存款证利息 6,357 3,109
合计 79,635 74,409
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付存款利息 52,789 55,093
应付同业往来利息 19,600 15,755
应付发行债券及存款证利息 5,850 2,931
合计 78,239 73,779
103
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
29 预计负债
本集团 2015 年 本年 本年 本年 汇率 2016 年
12 月 31 日 转入 计提 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 369 19 81 (121) - 348
其他 94 - - - 6 100
合计 463 19 81 (121) 6 448
本银行 2015 年 本年 本年 本年 汇率 2016 年
12 月 31 日 转入 计提 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 369 - 81 (121) - 329
其他 94 - - - 6 100
合计 463 - 81 (121) 6 429
30 应付债券
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量:
次级债券 30.1 55,450 55,448
二级资本债券 30.2 39,839 39,215
普通债券
本银行 30.3 74,212 46,700
子公司 30.3 39,379 16,103
公允价值计量
普通债券 30.3 20,635 12,640
小计 229,515 170,106
104
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止期间财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 应付债券(续)
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量:
次级债券 30.1 55,500 55,500
二级资本债券 30.2 39,839 39,215
普通债券 30.3 74,212 46,700
以公允价值计量：
普通债券 30.3 20,635 12,640
小计 190,186 154,055
注：以公允价值计量的应付债券是本银行香港分行为消除由于该应付债券和与之相关
的交易性金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不
一致的情况，将该应付债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的应付
债券。
105
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 应付债券(续)
30.1 次级债券
次级债券详细信息列示如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日应计利息
币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 注释 发行金额 年初数 本年 本年 年末数 年末 年初
(原币) 期限 计提 支付 余额 余额
07 交行 01 人民币 中国 4.13% 16,000 2007/03/06 15 年 (a) 16,000 541 661 (661) 541 16,000 16,000
09 交行 02 人民币 中国 4.00% 13,500 2009/07/01 15 年 (b) 13,500 267 542 (540) 269 13,500 13,500
11 交行 01 人民币 中国 5.75% 26,000 2011/10/21 15 年 (c) 26,000 274 282 (273) 283 25,950 25,948
合计 55,500 1,082 1,485 (1,474) 1,093 55,450 55,448
(a)本集团可选择于 2017 年 3 月 8 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自 2017 年 3 月 8 日起的 5 年期间，债券的票面利率增加至
7.13%。
(b)本集团可选择于 2019 年 7 月 3 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自 2019 年 7 月 3 日起的 5 年期间，债券的票面利率增加至
7.00%。
(c)本集团可选择于 2021 年 10 月 24 日赎回这些债券，本债券为固定利率券，利率为 5.75%。
106
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 应付债券(续)
30.2二级资本债券
二级资本债券详细信息列示如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日应计利息
币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 注释 发行金额 年初数 本年 本年 年末数 年末 年初
(原币) 期限 计提 支付 余额 余额
14 交行 01 人民币 中国 5.80% 28,000 2014/08/18 10 年 (a) 28,000 591 1,634 (1,624) 601 27,959 27,974
14 交行美元 美元 香港 4.50% 1,200 2014/10/03 10 年 (b) 8,324 88 357 (353) 92 8,259 7,727
14 交行欧元 欧元 香港 3.625% 500 2014/10/03 12 年 (c) 3,653 32 134 (134) 32 3,621 3,514
合计 39,977 711 2,125 (2,111) 725 39,839 39,215
(a)在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足中国银监会规定的监管资本要求情况下，经中国银监会事先批准，本集团可以选择在该债券
第 5 个计息年度结束后第一日，即 2019 年 8 月 19 日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。
(b)本集团可选择于 2019 年 10 月 3 日一次性全部赎回该债券。如果不行使发行人赎回权，则自 2019 年 10 月 3 日按当时 5 年期美国国
债利率加上初始息差 285 基点后重新调整利率。
(c)本集团可选择于 2021 年 10 月 3 日一次性全部赎回该债券。如果不行使发行人赎回权，则自 2021 年 10 月 3 日按当时 5 年期欧元掉
期中值加上初始息差 300 基点后重新调整利率。
上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本集团有权对该债券的本金进行全额减记，任何
尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。上述债券按规定计入二级资本，不设立任何担保，不用于弥补本集团日常经营损失。
107
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 应付债券(续)
30.3普通债券
以摊余成本计量的普通债券详细信息列示如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日应计利息
币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券期限 发行 年初数 本年 本年 年末数 年末 年初
(原币) 金额 计提 支付 余额 余额
本银行
14 香港 2 年期票据 人民币 香港 3.30% 1,500 2014/03/21 2年 1,500 14 - (14) - - 1,500
13 交行 01 人民币 中国 4.37% 10,000 2013/07/26 5年 10,000 185 439 (437) 187 10,000 10,000
15 交通银行债 人民币 中国 3.45% 30,000 2015/12/17 5年 30,000 26 1,037 (1,035) 28 30,000 30,000
16 交行绿色金融债 01 人民币 中国 2.94% 10,000 2016/11/18 3年 10,000 - 32 - 32 10,000 -
16 交行绿色金融债 02 人民币 中国 3.25% 20,000 2016/11/18 5年 20,000 - 71 - 71 20,000 -
13 台湾债 A 部分 人民币 台湾 3.40% 800 2013/12/10 3年 800 2 - (2) - - 800
13 台湾债 B 部分 人民币 台湾 3.70% 400 2013/12/10 5年 400 1 15 (15) 1 400 400
14 宝岛债 A 部分 人民币 台湾 3.45% 1,000 2014/06/23 3年 1,000 1 34 (34) 1 1,000 1,000
14 宝岛债 B 部分 人民币 台湾 3.85% 500 2014/06/23 5年 500 1 19 (20) - 500 500
14 宝岛债 C 部分 人民币 台湾 4.15% 500 2014/06/23 7年 500 1 21 (21) 1 500 500
P14JHTP1A 人民币 台湾 3.30% 200 2014/12/04 2年 200 - 11 (11) - - 200
P14JHTP1B 人民币 台湾 3.75% 900 2014/12/04 5年 900 2 34 (33) 3 906 900
P14JHTP1C 人民币 台湾 3.90% 700 2014/12/04 7年 700 2 27 (27) 2 705 700
P14JHTP1D 人民币 台湾 4.00% 200 2014/12/04 10 年 200 1 8 (8) 1 201 200
小计 236 1,748 (1,657) 327 74,212 46,700
子公司
13 蔚蓝星轨债 美元 香港 3.75% 500 2013/03/06 10 年 3,464 47 98 (104) 41 3,464 3,238
14 蔚蓝星轨债 美元 香港 3.38% 500 2014/04/25 5年 3,464 23 59 (61) 21 3,464 3,246
5 年期中期票据 美元 香港 3.125% 385 2015/08/18 5年 2,667 - 84 (54) 30 2,667 2,500
3 年期中期票据 3M 700
Euribor
欧元 卢森堡 +1.15% 100 2015/08/18 3年 731 - 8 (6) 2 731
3 年期美元债 美元 香港 2.23% 400 2016/03/15 3年 2,771 - 32 (8) 24 2,772 -
5 年期美元债 美元 香港 2.748% 600 2016/03/15 5年 4,157 - 60 (25) 35 4,157 -
14 交银租赁 01 人民币 中国 6.10% 200 2014/01/17 3年 200 12 12 (13) 11 150 150
14 交银租赁 02 人民币 中国 5.20% 3,800 2014/07/17 3年 3,800 90 155 (176) 69 2,850 2,850
14 交银租赁资产 219
支持证券 人民币 中国 6.60% 664 2014/09/19 3年 664 1 4 (5) - -
15 交银租赁债 人民币 中国 3.80% 4,000 2015/10/16 3年 4,000 30 142 (146) 26 3,200 3,200
16 交银租赁债 01 人民币 中国 3.17% 4,000 2016/07/21 3年 4,000 - 56 (6) 50 3,900 -
16 交银租赁债 02 人民币 中国 3.05% 1,500 2016/09/07 3年 1,500 - 14 - 14 1,200 -
16 交银租赁债 03 人民币 中国 3.25% 500 2016/09/07 5年 500 - 5 (1) 4 450 -
Azure Nova 美元 香港 2.283% 500 2016/10/25 3年 3,465 - 14 - 14 3,465 -
Azure Nova 美元 香港 2.714% 1,000 2016/10/25 5年 6,908 - 33 (3) 30 6,909 -
小计 203 776 (608) 371 39,379 16,103
合计 439 2,524 (2,265) 698 113,591 62,803
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 应付债券(续)
30.3普通债券(续)
以公允价值计量的普通债券详细信息列示如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日应计利息
币种 发行 利率 面值 发行日期 债券 发行 年初 本年 本年 年末 摊余 年末 年初
地 (原币) 期限 金额 数 计提 支付 数 成本 公允 公允
价值 价值
14 香港中期票据 美元 香港 2.125% 700 2014/01/15 3年 4,856 44 103 (99) 48 4,856 4,856 4,570
14 香港私募债 港币 香港 4.00% 500 2014/02/14 7年 447 6 18 (18) 6 444 451 434
14 香港私募债 02 港币 香港 3.20% 350 2014/04/02 5年 313 2 10 (10) 2 313 316 300
瑞士
14 瑞郎债 香港 0.875% 300 2014/06/26 3年 2,040 9 18 (18) 9 2,036 2,050 2,002
法郎
新加
14 新元债 香港 2.10% 100 2014/07/24 3年 480 4 10 (10) 4 480 481 456
坡元
15 香港中期票据 美元 香港 2.50% 750 2015/01/16 3年 5,203 56 130 (126) 60 5,196 5,206 4,878
16 香港中期票据 美元 香港 2.25% 500 2016/01/25 3年 3,469 - 78 (44) 34 3,467 3,450 -
16 香港中期票据 美元 香港 3MLibor+0.88% 550 2016/08/16 3年 3,815 - 68 (59) 9 3,815 3,825 -
合计 121 435 (384) 172 20,607 20,635 12,640
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
31 其他负债
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他应付款 (1) 52,393 57,431
转贷款资金 2,895 2,736
保险合同准备金 12,512 6,656
应付股利 (2) 71 63
其他 12,740 7,453
合计 80,611 74,339
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他应付款 (1) 37,494 40,222
转贷款资金 2,895 2,736
应付股利 (2) 65 63
其他 8,007 7,372
合计 48,461 50,393
(1) 其他应付款
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
暂收款项 22,741 26,056
融资租赁保证金 8,934 8,652
预收款项 2,260 2,976
应付金融交易结算款 2,360 4,550
其他 16,098 15,197
合计 52,393 57,431
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
31 其他负债(续)
(1) 其他应付款(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
暂收款项 22,680 26,023
应付金融交易结算款 2,207 1,032
其他 12,607 13,167
合计 37,494 40,222
暂收款项用于核算本集团在办理业务过程中发生的应付、暂收的款项。
其他主要包括本集团应付工程款、代收电子汇划费等其他应付的款项。
(2) 应付股利
应付股利为股东尚未领取的以前年度部分股利。
32 股本
本银行实收股本为人民币 74,263 百万元，每股面值人民币 1 元，股份种类及其结
构如下：
本集团及本银行 本年变动数
(以百万元计) 2015 年 股份 非公开 2016 年
12 月 31 日 转换 发行 12 月 31 日
无限售条件的股份
人民币普通股(A 股) 39,251 - - 39,251
境外上市外资股(H 股) 35,012 - - 35,012
合计 74,263 - - 74,263
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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33 其他权益工具
33.1 年末发行在外的优先股情况表
发行时间 会计 初始 发行 数量 原币 折合 到期 转股 转换
分类 股息率 价格 (股) (百万元) 人民币 日 条件 情况
(百万元)
境外
优先股
美元 权益 无到 强制 未发生
优先股 2015-07-29 工具 5.00% 20 美元/股 122,500,000 2,450 14,982 期日 转股 转换
境内
优先股
人民币 权益 无到 强制 未发生
优先股 2016-09-02 工具 3.90% 100 元/股 450,000,000 45,000 45,000 期日 转股 转换
合计 59,982
减：发行费用 (106)
账面价值 59,876
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
33 其他权益工具(续)
33.2 主要条款
境外优先股
(1) 股息
本次境外优先股将以其发行价格，按下述相关股息率计息：
(i) 自发行日起(含该日)至第一个重置日止(不含该日)，按年息率 5.00%计息；以及
(ii) 此后，股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的美国国债到期收益率，
加上 3.344%的固定溢价。本银行宣派和支付境外优先股股息由本银行董事会
根据股东大会授权决定。
本次境外优先股采取非累积股息支付方式，在本银行决议取消部分或全部境外优
先股股息的情形下，当期未向境外优先股股东足额派发股息的差额部分不累积至
之后的计息期。境外优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股
股东一起参加剩余利润分配。本银行发行的境内优先股与境外优先股具有同等的
股息分配顺序。
(2) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法
定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股东分
配股息，且优先于普通股股东分配股息。
任何情况下，经股东大会审议通过后，本银行有权取消全部或部分优先股派息。
如本银行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过之日起，直至
恢复全额支付股息前，本银行将不会向普通股股东分配利润。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
33 其他权益工具(续)
33.2 主要条款(续)
境外优先股(续)
(3) 强制转股条件
当发生本次境外优先股发行文件中所规定的触发事件时，并经监管机构批准，本
次境外优先股将全部或部分(按照 1.00 美元兑港币 7.7555 元的固定汇率兑换为港
币)强制转换为 H 股普通股，其中，初始强制转股价格为港币 6.51 元/股。根据发
行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、转增股本、低于
市价增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增
加的股本)、配股等情况时，本银行将按上述条件出现的先后顺序，依次对强制转
股价格进行累积调整，以维护优先股和普通股股东之间的相对利益平衡，但本行
派发普通股现金股利的行为不会导致强制转股价格的调整。
(4) 清偿顺序及清算方法
当发生清盘时，境外优先股股东的偿还顺序将如下：在本银行所有债务(包括次级
性债务)以及本银行发行或担保的、在明文规定在境外优先股之前的义务的偿还顺
序之后；所有境外优先股股东偿还顺序相同，彼此之间不存在优先性，并与具有
同等偿还顺序的义务持有人的偿还顺序相同；以及在普通股股东之前。
当发生清盘时，在按照条件的规定进行分配后，本银行的任何剩余资产应用于偿
还境外优先股股东主张的索偿，境外优先股股东应在所有方面与具有同等偿还顺
序的义务(为明确起见，具有同等偿还顺序的义务包括境内优先股以及其他本银行
不时向中国境外投资者发行的境外优先股)的持有人平等分享，且分配顺序在普通
股股东之前。
本次境外优先股股东应获得的清偿金额为届时已发行且存续的境外优先股票面总
金额和当期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境内外优先股股东按均等
比例获得清偿。
(5) 赎回条款
境外优先股为永久存续，不设到期日。在取得中国银监会批准并满足赎回前提条
件的前提下，本银行有权在 2020 年 7 月 29 日以及后续任何一个股息支付日赎回
全部或部分境外优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
33 其他权益工具(续)
33.2 主要条款(续)
境内优先股
(1) 股息
本次境内优先股将以其发行价格，按下述相关股息率计息：
(i) 自发行日起(含该日)至第一个重置日止(不含该日)，按年息率 3.90%计息；以及
(ii) 此后，股息率每 5 年调整一次，调整参考重置日前 20 个交易日(不含该日)待偿
期为 5 年的中国国债收益率算术平均值(四舍五入计算到 0.01%)，加上 1.37%
的固定溢价。本银行宣派和支付境内优先股股息由本银行董事会根据股东大会
授权决定。
本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即在本银行决议取消部分或全部境内
优先股股息的情形下，当期未向境内优先股股东足额派发股息的差额部分不累积
至之后的计息期。本次境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与
普通股股东一起参与剩余利润分配。本银行发行的本次境内优先股与境外优先股
具有同等的股息分配顺序。
(2) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法
定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东分
配股息，且优先于普通股股东分配股息。
任何情况下，经股东大会审议批准后，本银行有权取消全部或部分优先股派息。
如本银行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过次日起，直至
恢复全额支付股息前，本银行将不会向普通股股东分配利润。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
33 其他权益工具(续)
33.2 主要条款(续)
境内优先股(续)
(3) 强制转股条件
当发生本次境内优先股发行文件中所规定的触发事件时，经监管机构批准，本次
境内优先股将全部或部分强制转换为 A 股普通股，其中，初始强制转股价格为人
民币 6.25 元/股。根据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送
红股、转增股本、低于市价增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条
款的融资工具转股而增加的股本)、配股等情况时，本银行将按上述条件出现的先
后顺序，依次对强制转股价格进行累积调整，以维护优先股和普通股股东之间的
相对利益平衡，但本银行派发普通股现金股利的行为不会导致强制转股价格的调
整。
(4) 清偿顺序及清算方法
当发生清盘时，境内优先股股东的偿还顺序将如下：在本银行所有债务(包括次级
性债务)以及本银行发行或担保的、在明文规定在境内优先股之前的义务的偿还顺
序之后；所有境内优先股股东偿还顺序相同，彼此之间不存在优先性，并与具有
同等偿还顺序的义务持有人的偿还顺序相同；以及在普通股股东之前。
当发生清盘时，在按照条件的规定进行分配后，本银行的任何剩余资产应用于偿
还境内优先股股东主张的索偿，境内优先股股东应在所有方面与具有同等偿还顺
序的义务(为明确起见，具有同等偿还顺序的义务包括境内优先股以及其他本银行
不时向中国境外投资者发行的境外优先股)的持有人平等分享，且分配顺序在普通
股股东之前。
本次境内优先股股东应获得的清偿金额为届时已发行且存续的境内优先股票面总
金额和当期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境内外优先股股东按均等
比例获得清偿。
(5) 赎回条款
境内优先股为永久存续，不设到期日。在取得中国银监会批准并满足赎回前提条
件的前提下，本银行有权在 2021 年 9 月 2 日以及后续任何一个优先股派息日赎回
全部或部分境内优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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33 其他权益工具(续)
33.3 发行在外的优先股变动情况表
本集团 本年变动数
2015 年 本年增加 本年减少 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
境外优先股
数量(股) 122,500,000 - - 122,500,000
折合人民币(百万元) 14,924 - - 14,924
境内优先股
数量(股) - 450,000,000 - 450,000,000
折合人民币(百万元) - 44,952 - 44,952
33.4 归属于权益工具持有者的相关信息
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司股东的权益 629,142 534,885
归属于母公司普通股持有者的权益 569,266 519,961
归属于母公司其他权益持有者的权益 59,876 14,924
其中：净利润 884 -
综合收益总额 - -
当期已分配股利 884 -
累计未分配股利 - -
归属于少数股东的权益 3,265 3,207
归属于普通股少数股东的权益 3,265 3,207
归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 - -
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34 资本公积
本集团 2015 年 本年 本年 2016 年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价 112,769 - - 112,769
财政部批准资产重估增值 472 - - 472
接受非现金资产捐赠 148 - - 148
购买非控制性权益 (41) - - (41)
联营企业增资 16 - - 16
其他 28 - - 28
合计 113,392 - - 113,392
本银行 2015 年 本年 本年 2016 年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价 112,769 - - 112,769
财政部批准资产重估增值 472 - - 472
接受非现金资产捐赠 148 - - 148
联营企业增资 16 - - 16
其他 28 - - 28
合计 113,433 - - 113,433
35 盈余公积
本集团 2015 年 本年 本年 2016 年
12 月 31 日 计提 减少 12 月 31 日
法定盈余公积 44,098 6,552 - 50,650
任意盈余公积 139,764 - - 139,764
合计 183,862 6,552 - 190,414
本银行 2015 年 本年 本年 2016 年
12 月 31 日 计提 减少 12 月 31 日
法定盈余公积 43,258 6,360 - 49,618
任意盈余公积 139,764 - - 139,764
合计 183,022 6,360 - 189,382
118
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
36 一般风险准备
本集团 2015 年 本年 本年 2016 年
12 月 31 日 计提 减少 12 月 31 日
一般风险准备 75,653 12,079 - 87,732
本银行 2015 年 本年 本年 2016 年
12 月 31 日 计提 减少 12 月 31 日
一般风险准备 72,299 11,597 - 83,896
本银行根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定对承担风险
和损失的资产计提一般风险准备；本银行部分子公司和境外分行亦根据当地监管
要求计提相应的一般风险准备。
37 未分配利润
本集团 2016 年度
年初未分配利润 73,098
加：本年归属于母公司股东的净利润 67,210
减：提取法定盈余公积 (6,552)
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 (12,079)
应付普通股股利 (20,051)
应付优先股股利 (884)
其他 (44)
年末未分配利润 100,698
本银行 2016 年度
年初未分配利润 67,217
加：本年净利润 63,597
减：提取法定盈余公积 (6,360)
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 (11,597)
应付普通股股利 (20,051)
应付优先股股利 (884)
年末未分配利润 91,922
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
37 未分配利润(续)
(1) 提取法定盈余公积
根据公司章程规定，本银行按本年净利润的 10%计提法定盈余公积人民币 6,360
百万元。当法定盈余公积累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。
(2) 本年度已实施之利润分配
经 2016 年 4 月 28 日召开的董事会会议批准，本银行于 2016 年 7 月 29 日派发境
外优先股股息，股息率 5%(即为优先股股东实际取得的股息率)，派息总额为折人
民币 884 百万元。
经 2016 年 6 月 27 日召开的 2015 年度股东大会批准，本银行提取一般风险准备
人民币 11,597 百万元；以于 2015 年 12 月 31 日的总股本 74,263 百万股为基数，
向本银行登记在册的 A 股普通股股东和 H 股普通股股东每股派发现金红利人民币
0.27 元(税前)，向全体普通股股东派发现金红利共计人民币 20,051 百万元。
(3) 资产负债表日后决议的利润分配情况
根据董事会的提议，本银行拟于 2017 年提取一般风险准备人民币 16,116 百万元；
拟以截至 2016 年 12 月 31 日的总股本 74,263 百万股为基数，向本银行登记在册
的 A 股股东和 H 股股东每股派发现金红利人民币 0.2715 元(税前)，向全体股东派
发现金红利共计人民币 20,162 百万元。上述提议有待股东大会批准。
120
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
38 利息净收入
本集团 2016 年度 2015 年度
利息收入
存放同业 2,772 6,499
存放中央银行 13,701 12,868
拆出资金及买入返售金融资产 12,254 16,314
贷款和应收款项
其中：个人贷款 59,442 61,092
企业贷款和应收款项 125,458 147,946
票据贴现 5,073 5,089
金融投资 71,144 55,318
利息收入小计 289,844 305,126
利息支出
同业存放 (40,218) (43,344)
向中央银行借款 (7,309) (3,570)
拆入资金及卖出回购金融资产 (8,193) (8,298)
客户存款 (86,392) (97,743)
发行债券 (7,781) (6,213)
存款证及其他 (5,080) (1,786)
利息支出小计 (154,973) (160,954)
利息净收入 134,871 144,172
其中：已减值金融资产利息收入 1,959 1,971
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
38 利息净收入(续)
本银行 2016 年度 2015 年度
利息收入
存放同业 2,664 6,344
存放中央银行 13,693 12,860
拆出资金及买入返售金融资产 13,348 17,118
贷款和应收款项
其中：个人贷款 59,100 60,650
企业贷款和应收款项 120,479 142,223
票据贴现 5,073 5,089
金融投资 70,319 54,780
利息收入小计 284,676 299,064
利息支出
同业存放 (40,241) (43,385)
向中央银行借款 (7,305) (3,568)
拆入资金及卖出回购金融资产 (5,840) (4,877)
客户存款 (86,305) (97,645)
发行债券 (7,017) (5,672)
存款证及其他 (5,050) (1,772)
利息支出小计 (151,758) (156,919)
利息净收入 132,918 142,145
其中：已减值金融资产利息收入 1,949 1,955
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
39 手续费及佣金净收入
本集团 2016 年度 2015 年度
手续费及佣金收入
支付结算与银行卡 13,787 13,912
投资银行 5,306 7,472
担保承诺 2,962 3,014
管理类 12,502 9,697
代理类 4,636 3,403
其他 691 733
手续费及佣金收入小计 39,884 38,231
手续费及佣金支出
支付结算与银行卡 (2,813) (3,058)
其他 (276) (146)
手续费及佣金支出小计 (3,089) (3,204)
手续费及佣金净收入 36,795 35,027
本银行 2016 年度 2015 年度
手续费及佣金收入
支付结算与银行卡 13,786 14,095
投资银行 3,838 5,660
担保承诺 3,038 3,070
管理类 10,539 7,815
代理类 5,106 3,418
其他 572 593
手续费及佣金收入小计 36,879 34,651
手续费及佣金支出
支付结算与银行卡 (2,485) (2,730)
其他 (325) (198)
手续费及佣金支出小计 (2,810) (2,928)
手续费及佣金净收入 34,069 31,723
123
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
40 投资收益/(损失)
本集团 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (91) 125
可供出售债权工具投资 674 265
可供出售权益工具投资 405 1,302
权益法核算的长期股权投资 96 76
非汇率类衍生金融工具 384 109
合计 1,468 1,877
本银行 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 191 162
可供出售债权工具投资 238 10
可供出售权益工具投资 97 427
成本法核算的长期股权投资 79 15
权益法核算的长期股权投资 87 72
非汇率类衍生金融工具 407 119
合计 1,099 805
41 公允价值变动收益/(损失)
本集团 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及负债 (2,555) 982
非汇率类衍生金融工具 (451) 500
贵金属 1,522 (385)
投资性房地产 41 140
被套期债券 (780) (172)
合计 (2,223) 1,065
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
41 公允价值变动收益/(损失)(续)
本银行 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及负债 (2,675) 1,101
非汇率类衍生金融工具 (476) 502
贵金属 1,522 (385)
投资性房地产 31 21
被套期债券 (775) (168)
合计 (2,373) 1,071
42 汇兑及汇率产品净收益/(损失)
本年度，本集团及本银行利润表将汇兑及汇率产品净收益/(损失)单独披露。汇兑
及汇率产品净收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产
生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产
生的汇兑损益。
43 其他业务收入
本集团及本银行的其他业务收入主要包括贵金属销售收入和租赁收入。
125
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
44 税金及附加
本集团 2016 年度 2015 年度
营业税(1) 3,782 12,421
城市维护建设税 868 887
教育费附加 635 671
其他(2) 677 -
合计 5,962 13,979
本银行 2016 年度 2015 年度
营业税(1) 3,719 12,175
城市维护建设税 827 842
教育费附加 592 627
其他(2) 651 -
合计 5,789 13,644
(1)自 2016 年 5 月 1 日起，金融业由营业税改征增值税。在此之前，本集团按照
相关规定缴纳营业税。
(2)根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)要求，本年本集团及本
银行利润表“营业税金及附加”调整为“税金及附加”，并将车船税、印花税、
房产税等纳入该科目核算，比较年度数据不予以重述。
126
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
45 业务及管理费
本集团 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 26,040 25,429
业务费用 26,310 24,771
折旧和摊销 7,939 7,200
税金(1) - 611
合计 60,289 58,011
本银行 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 24,586 24,076
业务费用 25,625 24,276
折旧和摊销 5,893 6,050
税金(1) - 591
合计 56,104 54,993
(1)根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)要求，本年本集团及本
银行利润表“营业税金及附加”调整为“税金及附加”，并将车船税、印花税、
房产税等纳入该科目核算，比较年度数据不予以重述。
127
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
46 资产减值损失
本集团 2016 年度 2015 年度
贷款减值损失—发放贷款和垫款 28,480 27,160
可供出售金融资产减值损失 621 39
应收款项类投资减值损失 13 773
持有至到期投资减值损失 9 339
固定资产减值损失 3 2
坏账损失—其他应收款 85 (18)
坏账损失—应收融资租赁款 973 558
抵债资产减值损失 22 61
应收利息减值损失 6 -
合计 30,212 28,914
本银行 2016 年度 2015 年度
贷款减值损失—发放贷款和垫款 28,418 27,058
可供出售金融资产减值损失 616 39
应收款项类投资减值损失 37 795
持有至到期投资减值损失 9 339
坏账损失—其他应收款 70 (18)
抵债资产减值损失 22 61
应收利息减值损失 6 -
合计 29,178 28,274
47 其他业务成本
本集团及本银行的其他业务成本主要包括贵金属销售成本。
48 营业外收入
本集团 2016 年度 2015 年度 计入本年
非经常性损益的金额
固定资产处置利得 94 49 94
抵债资产处置利得 7 127 7
其他 832 554 832
合计 933 730 933
128
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
48 营业外收入(续)
本银行 2016 年度 2015 年度 计入本年
非经常性损益的金额
固定资产处置利得 94 49 94
抵债资产处置利得 7 127 7
其他 531 478 531
合计 632 654 632
49 营业外支出
本集团 2016 年度 2015 年度 计入本年
非经常性损益的金额
预计诉讼(转回)/支出 (40) 179 -
固定资产处置损失 32 23 32
捐赠支出 19 18 19
其他 162 210 162
合计 173 430 213
本银行 2016 年度 2015 年度 计入本年
非经常性损益的金额
预计诉讼(转回)/支出 (40) 179 -
固定资产处置损失 32 23 32
捐赠支出 18 18 18
其他 161 206 161
合计 171 426 211
50 所得税费用
本集团 2016 年度 2015 年度
当年所得税费用
-中国企业所得税 13,718 18,907
-香港利得税 770 783
-海外税项 326 349
小计 14,814 20,039
递延所得税费用 3,645 (858)
合计 18,459 19,181
129
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
50 所得税费用(续)
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 2016 年度 2015 年度
利润总额 86,110 86,012
按 25%的税率计算的所得税费用 21,528 21,503
加：其他国家(或地区)不同税率
影响 23 56
加：不可作纳税抵扣的支出税负 4,344 1,615
减：非纳税项目收益的税负(1) (7,489) (3,993)
以前年度汇算清缴差异调整 53 -
所得税费用 18,459 19,181
本银行 2016 年度 2015 年度
当年所得税费用 13,288 18,969
-中国企业所得税 12,401 17,965
-香港利得税 608 680
-海外税项 279 324
递延所得税费用 3,990 (840)
合计 17,278 18,129
本银行 2016 年度 2015 年度
利润总额 80,875 81,703
按 25%的税率计算的所得税费用 20,219 20,426
加：其他国家(或地区)不同税率影响 87 104
加：不可作纳税抵扣的支出税负 4,338 1,545
减：非纳税项目收益的税负(1) (7,419) (3,946)
以前年度汇算清缴差异调整 53 -
所得税费用 17,278 18,129
(1) 免税收入主要为中国政府债券利息收入。
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
51 其他综合收益
本集团 资产负债表中其他综合收益 2016 年度利润表中其他综合收益
2015 年 税后归属于 2016 年 本年 减：前期计入 减：所得税 税后 税后
12 月 31 日 母公司 12 月 31 日 所得税前 其他综合收益 费用 归属于 归属于
发生额 本年转入损益 母公司 少数股东
一、以后会计期间不能重分类进损
益的项目 17 (13) 4 (13) - - (13) -
补充退休福利计划精算利得
/(损失) 17 (13) 4 (13) - - (13) -
二、以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的项目 (324) 3,087 2,763 4,157 (767) (498) 3,087 (195)
可供出售金融资产产生的利得
金额 1,608 224 1,832 836 (734) (73) 224 (195)
现金流量套期损益的有效部分 (64) (50) (114) (37) (33) 20 (50) -
外币财务报表折算差额 (1,868) 1,577 (291) 1,577 - - 1,577 -
(1)
其他 - 1,336 1,336 1,781 - (445) 1,336 -
合计 (307) 3,074 2,767 4,144 (767) (498) 3,074 (195)
131
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
51 其他综合收益(续)
本银行 资产负债表中其他综合收益 2016 年度利润表中其他综合收益
2015 年 税后归属于 2016 年 本年所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 其他综合收益
12 月 31 日 母公司 12 月 31 日 发生额 收益本年转入损益 费用
一、以后会计期间不能重分类
进损益的项目 17 (13) 4 (13) - - (13)
补充退休福利计划精算利
得/(损失) 17 (13) 4 (13) - - (13)
二、以后会计期间在满足规定
条件时将重分类进损益的项目 (433) 3,477 3,044 4,438 (312) (649) 3,477
可供出售金融资产产生的
利得金额 1,188 578 1,766 1,082 (280) (224) 578
现金流量套期损益的有效
部分 (28) (91) (119) (79) (32) 20 (91)
外币财务报表折算差额 (1,593) 1,654 61 1,654 - - 1,654
(1)
其他 - 1,336 1,336 1,781 - (445) 1,336
合计 (416) 3,464 3,048 4,425 (312) (649) 3,464
(1) 本年本集团及本银行持有的部分固定资产转入投资性房地产转换日的公允价值变动税后金额人民币 1,336 百万元。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
52 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本集团 2016 年度 2015 年度
归属于母公司股东的当期净利润 67,210 66,528
减：归属于母公司其他权益
持有者的当年净利润 (884) -
归属于母公司普通股股东的当年净利润 66,326 66,528
其中：归属于持续经营的净利润 66,326 66,528
归属于终止经营的净利润 - -
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
本集团 2016 年度 2015 年度
年初发行在外的普通股股数 74,263 74,263
加：本年发行的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权平均数 74,263 74,263
每股收益：
本集团 2016 年度 2015 年度
按归属于母公司普通股股东的净利润计算：
基本每股收益 0.89 0.90
稀释每股收益 0.89 0.90
2015 年 7 月 29 日及 2016 年 9 月 2 日，本银行发行了非累积型优先股，其具体条
款于附注四、33 其他权益工具中予以披露。计算普通股基本每股收益时，已在归
属于母公司股东的净利润中扣除当期宣告发放的优先股股息折合人民币 884 百万
元。优先股的转股特征使得本银行存在或有可发行普通股。截至 2016 年 12 月 31
日止期间，转股的触发事件并未发生，因此优先股的转股特征对 2016 年 12 月 31
日基本及稀释每股收益的计算没有影响。
133
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
53 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金流量
本集团 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的净增加 16,918 2,657
经营性其他应付款净增加额 - 7,783
经营性其他应收款净减少额 - 6,068
收到其他与经营活动有关的现金 26,346 6,829
合计 43,264 23,337
本银行 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的净增加 16,913 2,657
经营性其他应付款净增加额 - 2,297
经营性其他应收款净减少额 - 7,367
收到其他与经营活动有关的现金 8,983 348
合计 25,896 12,669
(2) 支付其他与经营活动有关的现金流量
本集团 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的净增加 41,301 15,479
应收融资租赁款净增加额 3,898 12,968
经营性其他应付款净减少额 5,038 -
经营性其他应收款净增加额 9,561 -
支付其他与经营活动有关的现金 27,178 25,881
合计 86,976 54,328
本银行 2016 年度 2015 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的净增加 40,903 15,755
经营性其他应收款净增加额 8,640 -
经营性其他应付款净减少额 2,728 -
支付其他与经营活动有关的现金 23,705 18,888
合计 75,976 34,643
134
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
54 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团 2016 年度 2015 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 67,651 66,831
加：资产减值准备 30,212 28,914
保险合同准备金 5,856 1,999
折旧和摊销 7,939 7,200
计提/(转回)未决诉讼及未决赔偿准备金 (40) 179
处置固定资产和其他资产的收益 (65) (153)
金融投资利息收入 (66,978) (50,049)
已减值金融资产利息收入 (1,959) (1,971)
公允价值变动(收益)/损失 2,223 (1,065)
投资收益 (1,175) (1,643)
发行债券利息支出 7,781 6,213
递延所得税资产减少/(增加) 4,281 (606)
递延所得税负债增加/(减少) 4 88
经营性应收项目的减少/(增加) (489,908) (455,438)
经营性应付项目的增加/(减少) 919,244 825,596
经营活动产生的现金流量净额 485,066 426,095
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
三、现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 316,396 330,435
减：现金及现金等价物的年初余额 330,435 313,626
现金及现金等价物的净变动额 (14,039) 16,809
135
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
54 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
本银行 2016 年度 2015 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 63,597 63,574
加：资产减值准备 29,178 28,274
折旧和摊销 5,893 6,050
计提/(转回)未决诉讼及未决赔偿准备金 (40) 179
处置固定资产和其他资产的收益 (66) (153)
金融投资利息收入 (66,181) (49,529)
已减值金融资产利息收入 (1,949) (1,955)
公允价值变动(收益)/损失 2,373 (1,071)
投资收益 (501) (525)
发行债券利息支出 7,017 5,672
递延所得税资产减少/(增加) 4,568 (470)
递延所得税负债增加/(减少) 71 (3)
经营性应收项目的减少/(增加) (483,338) (447,926)
经营性应付项目的增加/(减少) 903,311 810,735
经营活动产生的现金流量净额 463,933 412,852
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
三、现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 307,692 325,560
减：现金及现金等价物的年初余额 325,560 307,215
现金及现金等价物的净变动额 (17,868) 18,345
136
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
54 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金和现金等价物的构成
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
现金
其中：库存现金 17,612 17,647
可用于随时支付的存放
中央银行款项 181,487 146,735
存放同业款项(原到期日
三个月以内) 117,297 166,053
年末现金及现金等价物余额 316,396 330,435
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
现金
其中：库存现金 17,568 17,613
可用于随时支付的存放
中央银行款项 181,274 146,666
存放同业款项(原到期日
三个月以内) 108,850 161,281
年末现金及现金等价物余额 307,692 325,560
137
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
55 担保物
(1) 作为担保物的资产
本集团部分资产被用作同业间卖出回购及拆借业务有关的质押的担保物。所有该
等协议均在协议生效起 12 个月内到期，该等协议对应的担保物账面价值及相关业
务的负债余额如下：
本集团 担保物 相关负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 732,928 200,908 609,683 179,481
票据 4,331 372 4,331 372
本银行 担保物 相关负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 729,752 198,908 606,665 177,646
票据 4,331 372 4,331 372
卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，参
见金融资产的转移(附注四、56)。
(2) 收到的担保物
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行进行买断式买入返售交易时收到的，在
担保物所有人没有违约时就可以出售或再用于担保的担保物公允价值为人民币
25,934 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,873 百万元)，本集团及本银行有义
务在约定的返售日返还担保物。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本
集团及本银行并无将该等担保物再次出售或再作为担保物。
138
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
56 金融资产的转移
(1) 卖出回购金融资产
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指
定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价
格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。
卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，
而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的
风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负债。
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团及本银行与交易对手进行了
债券卖出回购交易，出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”
列报(参见附注四、23)。
于卖出回购交易中，本集团及本银行未终止确认的被转让金融资产及与之相关负
债的账面价值汇总如下：
本集团 担保物 相关负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 745 1,501 738 1,484
本银行 担保物 相关负债
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 137 1,501 135 1,484
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
56 金融资产的转移(续)
(2) 证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交易
下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，
但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交
易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券
进行终止确认。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行在证券借出交易中转
让资产的账面价值为人民币 3,610 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 8,400 百
万元)。
(3) 资产证券化
在日常交易中，本集团及本银行将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的
信托向投资者发行资产支持证券。
本集团及本银行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而
可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团及本银行在资产负债表上会按照
继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程
度，是指该金融资产价值变动使本集团及本银行面临的风险水平。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行通过持有次级档证券对已证券化信贷资
产保留了继续涉入，本集团及本银行继续确认的资产价值为人民币 406 百万元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 252 百万元)。于 2016 年 12 月 31 日，已证券化的
信贷资产于转让日的原值和账面价值分别为人民币 12,893 百万元和人民币 9,580
百万元(2015 年 12 月 31 日已证券化的信贷资产人民币 5,022 百万元已于 2016 年
9 月 20 日提前清偿)。
(4) 不良资产打包转让
在日常交易中，本集团通过向第三方转让的方式处置不良贷款。于 2016 年度，本
集团通过上述方式转让不良贷款原值人民币 28,101 百万元，清收金额人民币
17,991 百万元，剩余金额已核销。本集团对于转让的不良贷款进行了终止确认。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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57 离职后福利
(1) 设定提存计划
本集团按规定参加由政府机构设立的退休福利计划及失业保险计划，根据该等计
划，本集团按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。
本集团境内分支机构 2009 年 1 月 1 日以后退休的员工参加本集团设立的年金计划，
本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出于发生时计入当期
损益。计入当期损益的费用如下：
本集团 2016 年度 2015 年度
基本养老保险及失业保险费(附注四 26) 2,409 2,357
企业年金计划(附注四 26) 746 693
合计 3,155 3,050
本银行 2016 年度 2015 年度
基本养老保险及失业保险费(附注四 26) 2,348 2,296
企业年金计划(附注四 26) 708 678
合计 3,056 2,974
年末应付未付金额如下：
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险及失业保险费(附注四 26) 26 37
企业年金计划(附注四 26) 68 40
合计 94 77
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险及失业保险费(附注四 26) 20 21
企业年金计划(附注四 26) - -
合计 20 21
141
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
57 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划
本集团为境内分支机构 2008 年 12 月 31 日前离退休的员工支付补充退休福利，
本集团以精算方式估计对员工承诺支付其退休后的福利金额，并以此为基础计算
补充退休福利所承担的责任。这项福利以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金
流出，以贴现率厘定其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责任的期
间相若的政府债券于报告日的收益率。本集团根据精算结果确认本集团的负债，
相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过
去服务成本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将期初的折现率
应用于设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。
本集团在中国大陆以外地区的退休福利负债对本集团无重大影响，乃根据当地的
有关政策和制度作出。
在资产负债表中确认的金额列示如下：
本集团及本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
设定受益计划义务现值(附注四 26) 427 443
142
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
57 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划(续)
在利润表中确认的金额列示如下：
本集团及本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
计入当期损益的设定受益计划成本 21 23
计入其他综合收益的设定受益计划成本 13 (6)
合计 34 17
过去服务成本以及利息费用已计入利润表中的业务及管理费。
设定受益计划义务现值的变动情况如下：
本集团及本银行 2016 年度 2015 年度
年初设定受益计划义务现值 443 472
当年支付的补充退休福利 (50) (46)
利息费用 18 21
过去服务成本 3 2
精算损失/(利得) 13 (6)
年末设定受益计划义务现值 427 443
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行设定受益计划平均受益义务期间为 12.62
年(2015 年 12 月 31 日：13.44 年)。
本集团预计将在下一会计年度为设定受益计划支付的金额为人民币 42 百万元
(2015 年：人民币 42 百万元)。
143
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
57 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划(续)
补充退休福利设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长
寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增
加。设定受益计划义务现值通过参考参与计划的成员的死亡率的最佳估计来计算，
计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值
与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀
率的上升亦将导致计划负债的增加。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及
死亡率。折现率与通货膨胀率分别为 3.49%以及 1.97%。(2015 年 12 月 31 日：
3.30%以及 1.43%)。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的统计资料
为依据。60 岁退休的男性职工和 55 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限
分别为 19.70 年以及 28.70 年。(2015 年 12 月 31 日：19.70 年以及 28.70 年)。
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设
维持不变)：
(1) 如果折现率增加(减少)100 个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币 30
百万元(增加人民币 34 百万元)。
(2) 如果通货膨胀率增加(减少)1%，则设定受益计划义务现值将增加人民币 34 百
万元(减少人民币 31 百万元)。
(3) 如果男性和女性的预期寿命增加(减少)一年，则设定受益计划义务现值将增加
人民币 30 百万元(减少人民币 30 百万元)。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感
性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划义务现值的计算方法与财务状况表
中确认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比，用于编制敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
58 结构化主体
(1) 合并的结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体主要为部分理财产品。本集团作为理财产品管
理人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人的决策
范围、理财产品持有人的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益
风险敞口等因素来判断本集团作为理财产品管理人是主要责任人还是代理人。对
于本集团提供保本的理财产品，尽管本集团不在其中持有任何权益，当其发生损
失时，本集团有义务根据相关理财产品担保协议承担损失，因此也将其纳入合并
范围。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团管理及合并的理财产品规模共计人民币 761,239
百万元，单支理财产品对集团的财务影响均不重大(2015 年 12 月 31 日：人民币
788,451 百万元)。
理财产品投资者享有的权益在客户存款中列示。
(2) 未合并的结构化主体
本集团投资或发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发
行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有
控制，因此未合并该类结构化主体。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团发起的该类结构化主体主要包括基金、信托、资
产管理计划及非保本理财产品，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理
服务获取手续费收入，该等收入对本集团而言并不显著。同时，本集团亦投资于
部分由本集团或第三方独立机构发起的该类结构化主体。该类投资在集团报表中
体现为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产以
及应收款项类投资。
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58 结构化主体(续)
(2) 未合并的结构化主体(续)
于 2016 年 12 月 31 日，本集团发起的未合并结构化主体规模以及通过投资而持
有的未合并结构化主体中的权益在合并资产负债表中的账面价值(即对应的最大风
险敞口金额)，总计 2,009,829 百万元。
下表列示了截至 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团发起的未合并
结构化主体规模：
本集团
发起规模
主要收益类型
31/12/2016 31/12/2015
基金 86,760 83,730 手续费收入
信托及资产管理计划 700,839 615,571 手续费收入
理财产品 918,279 787,746 手续费收入
合计 1,705,878 1,487,047
截至 2016 年 12 月 31 日止期间，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提
供管理服务获取的手续费收入为人民币 3,968 百万元(截至 2015 年 12 月 31 日止
期间：人民币 3,869 百万元)，以及本集团与非保本理财产品资金拆借及回购交易
产生的利息净收入计人民币 470 百万元(2015 年：人民币 488 百万元)。
146
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四、 财务报表主要项目附注(续)
58 结构化主体(续)
(2) 未合并的结构化主体(续)
下表列示了截至 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团通过投资而持
有的未合并结构化主体中的权益的账面价值：
本集团 2016 年 12 月 31 日
账面价值
以公允价值计量且 可供出售 应收款项 最大 主要
其变动计入当期损 金融资产 类投资 风险敞口 收益类型
益的金融资产
基金 18,056 1,479 - 19,535 投资收益
信托及资产
管理计划 - 423 239,693 240,116 利息收入
理财产品 - - 44,300 44,300 利息收入
合计 18,056 1,902 283,993 303,951
本集团无法从公开市场信息获取上述未纳入合并范围的结构化主体的总体规模。
本集团 2015 年 12 月 31 日
账面价值
以公允价值计量且 可供出售 应收款项 最大 主要
其变动计入当期损 金融资产 类投资 风险敞口 收益类型
益的金融资产
基金 9,354 1,793 - 11,147 投资收益
信托及资产
管理计划 - 208 255,511 255,719 利息收入
合计 9,354 2,001 255,511 266,866
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四、 财务报表主要项目附注(续)
59 企业合并
59.1 收购巴西 BBM 银行
(1) 基本情况
本集团于 2015 年 5 月 19 日与巴西 BBM 银行的控股家族股东签署了一份股份购
买协议及其他承诺书(「股份购买协议」)。根据股份购买协议，本集团将收购巴西
BBM 银行的 119,626,920 股普通股和 30,739,854 股优先股，占巴西 BBM 银行全
部发行在外股份的约 80%。根据股份购买协议的规定，交易价款分为交易完成日
价款、补充价款及额外购买价款三部分组成，并分阶段支付。交易完成日价款依
据 2016 年 6 月 30 日(基准日)的净资产确定。补充价款及额外购买价款根据股份
购买协议中的价款调整事项，在完成日后可以基于巴西 BBM 银行基准日至完成日
的净资产变动等因素调整购买价款。
由于股份购买协议约定的所有先决条件已根据协议条款达成或豁免，且本次交易
交割所需获得的银监会、巴西中央银行及其他中国和适用的境外相关监管机构的
批准均已取得。据此，股份购买协议项下之交易已于 2016 年 11 月 30 日(完成日)
完成，巴西 BBM 银行成为本集团的控股子公司。截至 2016 年 12 月 31 日，本集
团已支付交易完成日价款为雷亚尔 396 百万元(截至 2016 年 12 月 31 日折人民币
795 百万元)。
本次交易完成后，本集团、巴西 BBM 银行及巴西 BBM 银行的剩余家族股东于
2016 年 11 月 30 日签署一份股东协议(「股东协议」)。根据股东协议的条款和条
件，剩余家族股东对持有的巴西 BBM 银行约 18%股份(「剩余股份」)将享有一项
卖出期权；本集团将享有一项买入期权，从上述股东购买剩余股份。于 2016 年
12 月 31 日，该期权公允价值不重大。
本次收购巴西 BBM 银行的交易是本集团开展的首次海外并购，商誉主要反映了因
收购带来的集团协同效应。
(2) 商誉
人民币百万元
现金对价 1,060
其中：已支付对价 795
待支付对价 265
减：取得的可辨认净资产公允价值相应份额 (911)
商誉 149
148
交通银行股份有限公司
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
59 企业合并(续)
59.1 收购巴西 BBM 银行(续)
(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况
2016 年 11 月 30 日 巴西 BBM 银行
账面价值
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,462
发放贷款和垫款 2,695
可供出售金融资产 1,205
其他资产 2,675
资产总额 8,037
负债
拆入资金 1,397
客户存款 1,555
已发行存款证 1,568
其他负债 2,378
负债总额 6,898
可辨认净资产 1,139
少数股东权益 (228)
取得 80%的可辨认净资产 911
目前购买日的可辨认净资产尚在评估中，最终估值尚未确定。管理层认为购买日
可辨认净资产的账面价值与购买日可辨认净资产的公允价值差异不重大，以此为
基础进行商誉评估，并将在一年内对商誉进行重估入账。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
59 企业合并(续)
59.1 收购巴西 BBM 银行(续)
(4) 巴西 BBM 银行自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2016 年 12 月 1 日
至 2016 年 12 月 31 日期间
营业收入 39
净利润 4
现金流量净额 13
假如这项收购在 2016 年 1 月 1 日达成，对于本集团的合并营业收入、净利润的影
响不重大。
(5) 为收购巴西 BBM 银行所导致的现金流出净额分析如下：
2016 年 11 月 30 日
巴西 BBM 银行持有的现金及现金等价物 353
收购巴西 BBM 银行已支付的现金 (795)
收购巴西 BBM 银行所导致的现金流出净额 (442)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 在其他主体中的权益
(一) 在主要子公司中的权益
1 集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
交银金融租赁有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国大陆 金融业 100.00 - 设立
交银国际信托有限公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国大陆 金融业 85.00 - 投资
武汉市建设大道 847 号
交银施罗德基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号 中国大陆 金融业 65.00 - 设立
交银康联人寿保险有限公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国大陆 金融业 62.50 - 投资
交银国际控股有限公司 香港中环德辅道中 68 号 中国香港 金融业 100.00 - 设立
中国交银保险有限公司 香港中环红棉路 8 号 中国香港 金融业 100.00 - 设立
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 四川省成都市大邑县富民路中段 168-170 号 中国大陆 金融业 61.00 - 设立
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 浙江省湖州市安吉县昌硕街道 中国大陆 金融业 51.00 - 设立
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 新疆维吾尔自治区石河子市东一路 127 号 中国大陆 金融业 51.00 - 设立
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 山东省青岛市崂山区香港东路 458 号 中国大陆 金融业 51.00 - 设立
交通银行(英国)有限公司 4th Floor,1 Bartholomew 英国 金融业 100.00 - 设立
Lane,London EC2N 2AX UK
交通银行(卢森堡)有限公司 7 Ruede la Chapelle,Lexembourg,L-1325 卢森堡 金融业 100.00 - 设立
Bocom Brazil Holding Company Ltda Rua Voluntários daPátria, 89 - 1st floor - room 巴西 非金融业 100.00 - 设立
103 and 104, Botafogo, Rio de Janeiro, Brazil
BANCO BBM S.A. Praca Pio X, 98. 7 andar 20091 040 Rio de 巴西 金融业 - 80.00 投资
Janeiro RJ, Brazil.
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 在其他主体中的权益(续)
(一) 在主要子公司中的权益(续)
2 存在重要少数股东权益的子公司
于 2016 年 12 月 31 日，本集团子公司的非控制性权益均不重大。
(二) 在主要联营企业中的权益
主要公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)
直接 间接
西藏银行股份有限公司(1) 西藏拉萨市城关区 中国大陆 金融业 10.60 -
(1)西藏银行股份有限公司董事会 11 名董事中的 3 名由本集团任命，从而本集团
能够对该公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
本集团及本银行主要联营企业的财务信息汇总如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产 48,503 36,666
负债 42,746 31,734
净资产 5,757 4,932
截至 12 月 31 日止年度
2016 年 2015 年
营业收入 799 724
持续经营净利润 825 683
其他综合收益 - -
综合收益总额 825 683
联营公司股利分配 - -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易
(一) 与财政部的关联方交易
于 2016 年 12 月 31 日，财政部持有交通银行股份有限公司 197.03 亿股(2015 年
12 月 31 日：197.03 亿股)，占总股份的 26.53%(2015 年 12 月 31 日：26.53%)。
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。本集团于日常业
务过程中与财政部进行银行业务交易，按正常商业条款进行。该类交易包括购入
和赎回财政部发行的投资类证券以及财政部在本集团的存款。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
持有国债及特别国债 365,378 299,525
客户存款 - 22,000
应收利息 5,243 4,792
应付利息 - 142
本集团 2016 年度 2015 年度
利息收入 11,357 9,763
利息支出 896 1,617
本集团与财政部进行交易的利率区间如下：
本集团 2016 年度 2015 年度
% %
国债及特别国债 2.10~6.15 2.38~6.15
客户存款 2.55~3.40 2.95~5.25
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易(续)
(二) 与全国社会保障基金理事会的关联方交易
于 2016 年 12 月 31 日，全国社会保障基金理事会持有交通银行股份有限公司
109.20 亿股(2015 年 12 月 31 日：103.11 亿股)，占总股份的 14.70%(2015 年 12
月 31 日：13.88%)。本集团与全国社会保障基金理事会的交易主要是存款业务，
并按银行支付第三方客户利率进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
客户存款 58,000 64,500
应付利息 964 1,083
本集团 2016 年度 2015 年度
利息支出 2,100 3,219
本集团与全国社会保障基金理事会进行交易的利率区间如下：
本集团 2016 年度 2015 年度
% %
客户存款 3.85~6.10 3.85~6.10
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易(续)
(三) 与香港上海汇丰银行有限公司及其旗下公司(以下简称"汇丰银行")的关联方交易
于 2016 年 12 月 31 日，汇丰银行持有交通银行股份有限公司 138.86 亿股(2015
年 12 月 31 日：138.86 亿股)，占总股份的 18.70%(2015 年 12 月 31 日：
18.70%)。本集团与汇丰银行之间的交易主要是符合商业条款及市场利率的银行业
务。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
表内项目
存放同业款项 2,348 1,976
拆出资金 2,770 -
衍生金融资产 2,554 185
应收利息 53 7
可供出售金融资产 2,067 512
同业及其他金融机构存放款项 3,128 982
拆入资金 11,394 6,725
衍生金融负债 1,091 140
卖出回购金融资产 1,960 1,999
应付利息 27 2
表外项目
衍生金融工具名义本金 160,413 204,188
本集团 2016 年度 2015 年度
投资收益/(损失) (88) (240)
公允价值变动收益/(损失) (345) 123
利息收入 84 39
利息支出 151 359
本集团与汇丰银行进行交易的利率区间如下：
本集团 2016 年度 2015 年度
% %
存放同业款项 0.01~0.72 0.01~0.125
拆出资金 1.00~1.80 -
可供出售金融资产 1.33~3.50 2.38~5.50
同业及其他金融机构存放款项 0.01~5.75 0.01~5.75
拆入资金 0.10~2.85 0.10~4.90
卖出回购金融资产 2.28~2.69 2.28~3.58
买入返售金融资产 2.02~2.35 -
155
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易(续)
(四) 与其子公司的关联方交易
本银行与其子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
存放同业款项 195 1,725
拆出资金 27,125 36,209
金融投资 2,050 1,682
应收利息 428 431
发放贷款及垫款 18,083 8,657
其他资产 - 134
同业及其他金融机构存放款项 6,329 4,356
拆入资金 - 825
客户存款 2,409 809
应付债券 51 52
应付利息 18 7
其他负债 25 18
本银行 2016 年度 2015 年度
利息收入 1,464 1,010
利息支出 51 67
手续费及佣金收入 556 254
手续费及佣金支出 49 38
其他业务收入 87 86
业务及管理费 142 69
156
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易(续)
(四) 与其子公司的关联方交易(续)
本银行与子公司进行交易的利率区间如下：
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
% %
存放同业款项 0.72~3.72 0.05~5.50
拆出资金 0.09~3.87 0.18~4.00
金融投资 3.80~6.10 3.80~6.10
发放贷款及垫款 0.80~3.67 0.72~3.62
同业及其他金融机构存放款项 0.01~5.50 0.01~5.50
拆入资金 0.85~3.00 0.15~0.50
客户存款 0.01~1.80 0.01~1.36
应付债券 5.75 5.75
(五) 与关键管理人员的关联方交易
本集团与关键管理人员(董事、监事及高级管理人员)以及关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业的关联交易合并于本附注
披露。本集团在日常业务过程中与关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密
切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业订立的交易包括贷款及存款，
乃按银行收取第三方客户的利率进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
客户存款 34 10
客户贷款 1 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 关联方关系及交易(续)
(五) 与关键管理人员的关联方交易(续)
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
本集团 2016 年度 2015 年度
薪金及酌情奖金 12 11
其他福利 3 2
(六) 与主要的联营公司的关联方交易
于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有西藏银行股份有限公司 10.60%的股份(2015
年 12 月 31 日：10.60%)，本集团与西藏银行股份有限公司之间的交易主要是符
合商业条款及市场利率的银行业务。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
同业及其他金融机构存放款项 2,064 2,330
应付利息 4 2
本集团 2016 年度 2015 年度
利息支出 21 53
本集团与西藏银行进行交易的利率区间如下：
2016 年度 2015 年度
% %
同业及其他金融机构存放款项 0.72~3.45 1.35~3.80
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、 股份支付
以现金结算的基于股权的支付
根据 2005 年 11 月本集团第四届董事会第十次会议之决议，本集团实施长期激励
计划初次授予股票增值权方案。初次授予股票增值权的对象为 2005 年 6 月 23 日
在本集团全职服务并领薪的董事长、行长、监事长、副行长、首席财务官、首席
信息官、董事会秘书等。初次授予股票增值权的行权价为本集团 H 股首次发行的
发行价 2.5 港元。以人民币领薪的获授人行权时，行权收益以行权日当天国家外
汇管理局公布的港币对人民币的基准汇价折算成人民币支付。
初次授予的额度为 7.558 百万股，初次授予的股票增值权有效期设定为 10 年，有
效期的起算时间为 2005 年 6 月 23 日，等候期设定为两年。第三、四、五、六年
每年行权上限分别不超过获授权总额的 25%、50%、75%、100%。于 2016 年
12 月 31 日，该批初次授予的 7.558 百万股股票增值权已过有效期，期间内无人
行权。
经本银行董事会授权，第四届董事会人事薪酬委员会第八次会议于 2006 年 11 月
3 日批准长期激励计划第二次授予股票增值权的方案。该方案下股票增值权授予对
象为 2006 年 11 月 3 日在本集团全职领薪的集团高管人员，行权价为 6.13 港元；
授予的额度为 2.724 百万股；授予的股票增值权有效期和等候期与初次授予一致，
有效期的起算时间为 2006 年 11 月 3 日。于 2016 年 12 月 31 日，该批初次授予
的 2.724 百万股股票增值权已过有效期，期间内无人行权。
本集团对股票增值权采用二项式期权定价模型进行公允价值计量，在计量过程中
已根据本集团管理层的最佳估计、不可转让性的影响、行使限制及行为进行适当
调整。
八、 或有事项
未决诉讼
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
本集团作为被起诉方的案件相应标的金额 1,669 1,397
就该等诉讼事项已计提的预计负债 348 369
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
本集团作为被起诉方的案件相应标的金额 1,669 1,397
就该等诉讼事项已计提的预计负债 329 369
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、 承诺事项
1 信贷承诺及财务担保
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合同金额 合同金额
贷款承诺 86,125 91,247
其中：(1)原到期日在 1 年以内 21,590 32,700
(2)原到期日在 1 年或以上 64,535 58,547
信用卡承诺 528,199 438,608
信用证承诺 126,885 150,085
开出保函及担保 279,694 333,725
承兑汇票 231,566 294,834
合计 1,252,469 1,308,499
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合同金额 合同金额
贷款承诺 86,125 91,234
其中：(1)原到期日在 1 年以内 21,590 32,700
(2)原到期日在 1 年或以上 64,535 58,534
信用卡承诺 528,199 438,608
信用证承诺 126,850 150,085
开出保函及担保 279,405 333,694
承兑汇票 231,165 294,355
合计 1,251,744 1,307,976
本集团及本银行贷款承诺包括已批准但尚未使用的贷款额度和信用卡信用额度。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、 承诺事项(续)
2 资本性承诺
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
已经签订合同但尚未支付 9,371 7,645
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
已经签订合同但尚未支付 9,368 7,623
3 经营租赁承诺
本集团作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，本集团所需支付的最低租赁款如
下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 3,962 3,021
一年至两年 3,005 2,485
两年至三年 2,286 1,885
三年至五年 2,548 2,282
五年以上 1,792 1,683
合计 13,593 11,356
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、 承诺事项(续)
3 经营租赁承诺(续)
本银行作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，本银行所需支付的最低租赁款如
下：
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 3,928 3,019
一年至两年 2,972 2,484
两年至三年 2,254 1,884
三年至五年 2,522 2,282
五年以上 1,792 1,683
合计 13,468 11,352
本集团作为出租方，在经营租赁中主要通过子公司从事飞行设备及船舶租赁业务，
根据不可撤销的租赁合同，本集团所应收取的最低租赁款如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 6,295 3,442
一年至两年 6,291 2,958
两年至三年 6,287 2,955
三年至五年 11,958 5,905
五年以上 36,525 17,698
合计 67,356 32,958
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九、 承诺事项(续)
4 证券承销及债券承兑承诺
本银行受财政部委托作为其代理人承销部分凭证式国债和储蓄式国债。国债持有
人可以要求提前兑付持有的国债，而本银行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为
国债本金及至兑付日的应付利息。于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行具有
提前兑付义务的国债本金为人民币 70,725 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币
67,952 百万元)。
财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄式国债不会实时兑付，但会在该等凭证式
国债和储蓄式国债到期时兑付本金和利息。本银行认为在该等国债到期前，本银
行所需兑付的国债金额并不重大。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无未履行的已公告未发行、不可撤销的证券承销
承诺(2015 年 12 月 31 日：无)。
十、 资产负债表日后事项中的非调整事项
2017 年 2 月 21 日，本银行香港分行发行总面值为 8.5 亿美元的三年期中期票据，
票面利率为浮动利率(0.775%+3M Libor)，于 2020 年 2 月 21 日到期，按季付息。
2007 年 3 月 6 日，本银行发行总面值为人民币 160 亿元的商业银行次级债，票面
利率为 4.13%，于 2022 年 3 月 8 日到期，按年付息。本银行已于 2017 年 3 月 8
日行使赎回权赎回上述债券。
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十一、其他重要事项
1 年金计划主要内容及重大变化
本银行于 2010 年设立了设定提存计划模式的年金计划，2009 年 1 月 1 日以后退
休的境内员工纳入该年金计划，本银行按上年员工工资总额的一定比例向年金计
划缴款，本年无重大变化。
2 分部报告
本集团高级管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营
情况，各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，根据本集团的内部
组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团将总行本部、232 家境内机构及包
括香港、澳门在内的海外分支机构和子公司划分为七个报告分部，这些报告分部
是以经营所在地为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，
以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务
分别为公司金融业务、个人金融业务、资金业务及其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露。分部
间转移交易以内部资金成本为基础计量。资金通常在分部之间进行分配，资金的
使用成本按集团的资本成本为基础进行计算并披露。除此以外，经营分部间无其
他重大收入或费用项目。
本集团不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。
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十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.1 分部按地区划分的信息
本集团 2016 年度
华北 东北 华东 华中 西部 海外 总部 分部间 合计
及华南 相互
抵减
营业收入 21,483 7,631 66,300 32,816 16,647 10,471 37,781 - 193,129
利息净收入 16,177 5,750 38,719 24,363 13,208 5,913 30,741 - 134,871
外部利息收入 26,252 9,384 67,965 36,828 20,225 15,052 114,138 - 289,844
外部利息支出 (29,115) (8,641) (50,637) (28,625) (12,611) (9,292) (16,052) - (154,973)
分部间利息净收入 19,040 5,007 21,391 16,160 5,594 153 (67,345) - -
手续费及佣金净收入 4,135 1,647 12,244 7,385 2,969 2,204 6,211 - 36,795
手续费及佣金收入 4,336 1,708 14,009 7,788 3,151 2,531 6,361 - 39,884
手续费及佣金支出 (201) (61) (1,765) (403) (182) (327) (150) - (3,089)
投资收益/(损失) - - 386 56 - 65 961 - 1,468
公允价值变动收益
/(损失) - - 122 - - 371 (2,716) - (2,223)
汇兑及汇率产品净收
益/(损失) 369 91 952 404 86 73 2,545 - 4,520
保险业务收入 - - 9,552 - - 44 - - 9,596
其他业务收入 802 143 4,325 608 384 1,801 39 - 8,102
营业支出 (10,553) (4,124) (43,810) (15,405) (8,634) (4,460) (20,793) - (107,779)
税金及附加 (821) (307) (2,055) (1,181) (653) (47) (898) - (5,962)
业务及管理费 (6,331) (3,046) (17,011) (9,586) (4,760) (3,693) (15,862) - (60,289)
资产减值损失 (2,941) (671) (15,013) (4,161) (2,960) (702) (3,764) - (30,212)
保险业务支出 - - (8,975) - - (18) - - (8,993)
其他业务成本 (460) (100) (756) (477) (261) - (269) - (2,323)
分部营业利润 10,930 3,507 22,490 17,411 8,013 6,011 16,988 - 85,350
加：营业外收入 36 22 449 107 111 94 114 - 933
减：营业外支出 (31) (49) (58) 23 (19) (20) (19) - (173)
利润总额 10,935 3,480 22,881 17,541 8,105 6,085 17,083 - 86,110
所得税费用 (18,459)
净利润 67,651
补充信息：
折旧和摊销费用 (831) (446) (3,196) (1,100) (668) (678) (1,020) - (7,939)
资本性支出 (545) (325) (24,420) (915) (572) (7,730) (1,098) - (35,605)
165
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.1 分部按地区划分的信息(续)
本集团 2015 年度
华北 东北 华东 华中 西部 海外 总部 分部间 合计
及华南 相互
抵减
营业收入 22,822 7,821 64,198 33,522 17,105 10,000 38,360 - 193,828
利息净收入 17,621 6,087 43,857 25,042 13,756 8,353 29,456 - 144,172
外部利息收入 32,648 10,954 80,011 43,019 23,320 15,697 99,477 - 305,126
外部利息支出 (32,211) (8,492) (55,732) (29,339) (12,687) (10,015) (12,478) - (160,954)
分部间利息净收入 17,184 3,625 19,578 11,362 3,123 2,671 (57,543) - -
手续费及佣金净收入 4,116 1,395 11,847 6,884 2,815 2,116 5,854 - 35,027
手续费及佣金收入 4,403 1,495 13,016 7,373 3,110 2,490 6,344 - 38,231
手续费及佣金支出 (287) (100) (1,169) (489) (295) (374) (490) - (3,204)
投资收益/(损失) (27) 36 1,058 545 (10) (266) 541 - 1,877
公允价值变动收益
/(损失) (4) - (274) (13) - (90) 1,446 - 1,065
汇兑及汇率产品净收
益/(损失) 449 50 1,170 334 74 (1,273) 679 - 1,483
保险业务收入 - - 4,011 - - 40 - - 4,051
其他业务收入 667 253 2,529 730 470 1,120 384 - 6,153
营业支出 (10,986) (4,109) (40,984) (16,631) (8,977) (3,943) (22,486) - (108,116)
税金及附加 (1,955) (688) (4,855) (2,982) (1,481) (62) (1,956) - (13,979)
业务及管理费 (6,173) (3,095) (15,942) (9,124) (4,829) (3,499) (15,349) - (58,011)
资产减值损失 (2,276) (99) (14,849) (3,929) (2,351) (353) (5,057) - (28,914)
保险业务支出 - - (4,467) - - (15) - - (4,482)
其他业务成本 (582) (227) (871) (596) (316) (14) (124) - (2,730)
分部营业利润 11,836 3,712 23,214 16,891 8,128 6,057 15,874 - 85,712
加：营业外收入 37 24 212 203 75 17 162 - 730
减：营业外支出 (78) (39) (158) (8) (89) (25) (33) - (430)
利润总额 11,795 3,697 23,268 17,086 8,114 6,049 16,003 - 86,012
所得税费用 (19,181)
净利润 66,831
补充信息：
折旧和摊销费用 (801) (445) (2,332) (1,027) (650) (694) (1,251) - (7,200)
资本性支出 (895) (572) (17,671) (1,456) (640) (3,634) (1,899) - (26,767)
166
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.1 分部按地区划分的信息(续)
本集团 2016 年 12 月 31 日
华北 东北 华东 华中 西部 海外 总部 分部间 合计
及华南 相互
抵减
分部资产 1,194,097 362,425 2,570,737 1,396,181 704,971 849,999 3,662,649 (2,350,460) 8,390,599
其中
对联营企业的
投资 - - 4 9 - 92 609 - 714
未分配资产 12,567
总资产 8,403,166
分部负债 (1,183,712) (358,149) (2,502,201) (1,375,817) (697,787) (833,067) (3,170,341) 2,350,460 (7,770,614)
未分配负债 (145)
负债总额 (7,770,759)
本集团 2015 年 12 月 31 日
华北 东北 华东 华中 西部 海外 总部 分部间 合计
及华南 相互
抵减
分部资产 1,135,026 341,769 2,336,453 1,240,038 633,404 659,606 3,059,290 (2,266,908) 7,138,678
其中
对联营企业的
投资 - - - 1 - 53 523 - 577
未分配资产 16,684
总资产 7,155,362
分部负债 (1,129,382) (338,407) (2,283,083) (1,225,180) (625,688) (637,153) (2,645,166) 2,266,908 (6,617,151)
未分配负债 (119)
负债总额 (6,617,270)
167
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.2 分部按业务划分的信息
本集团 2016 年度
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
营业收入 95,237 61,001 23,259 13,632 193,129
利息净收入 71,678 41,123 20,831 1,239 134,871
其中：外部利息净收入
/(支出) 51,191 27,998 54,443 1,239 134,871
分部间利息净收入
/(支出) 20,487 13,125 (33,612) - -
手续费及佣金净收入 15,954 17,882 1,046 1,913 36,795
投资收益/(损失) 85 14 1,015 354 1,468
公允价值变动收益/(损失) (2) - (2,381) 160 (2,223)
汇兑及汇率产品净收益
/(损失) 1,894 3 2,552 71 4,520
保险业务收入 - - - 9,596 9,596
其他业务收入 5,628 1,979 196 299 8,102
营业支出 (51,489) (41,938) (2,857) (11,495) (107,779)
税金及附加 (3,910) (1,842) (139) (71) (5,962)
业务及管理费 (22,496) (33,743) (2,111) (1,939) (60,289)
资产减值损失 (24,837) (4,625) (607) (143) (30,212)
保险业务支出 - - - (8,993) (8,993)
其他业务成本 (246) (1,728) - (349) (2,323)
营业利润 43,748 19,063 20,402 2,137 85,350
加：营业外收入 248 72 - 613 933
减：营业外支出 (2) - - (171) (173)
利润总额 43,994 19,135 20,402 2,579 86,110
所得税费用 (18,459)
净利润 67,651
补充信息
折旧和摊销费用 (2,388) (5,009) (174) (368) (7,939)
资本性支出 (10,712) (22,462) (782) (1,649) (35,605)
168
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.2 分部按业务划分的信息(续)
本集团 2015 年度
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
营业收入 99,896 56,291 28,933 8,708 193,828
利息净收入 78,211 37,934 26,970 1,057 144,172
其中：外部利息净收入
/(支出) 79,118 19,291 44,706 1,057 144,172
分部间利息净收入
/(支出) (907) 18,643 (17,736) - -
手续费及佣金净收入 15,887 15,790 1,033 2,317 35,027
投资收益/(损失) 430 - 351 1,096 1,877
公允价值变动收益/(损失) (9) - 1,055 19 1,065
汇兑及汇率产品净收益
/(损失) 1,932 (2) (504) 57 1,483
保险业务收入 - - - 4,051 4,051
其他业务收入 3,445 2,569 28 111 6,153
营业支出 (54,015) (43,747) (3,168) (7,186) (108,116)
税金及附加 (9,117) (4,606) (67) (189) (13,979)
业务及管理费 (22,723) (30,874) (2,289) (2,125) (58,011)
资产减值损失 (21,771) (5,949) (812) (382) (28,914)
保险业务支出 - - - (4,482) (4,482)
其他业务成本 (404) (2,318) - (8) (2,730)
营业利润 45,881 12,544 25,765 1,522 85,712
加：营业外收入 38 118 - 574 730
减：营业外支出 (8) (3) - (419) (430)
利润总额 45,911 12,659 25,765 1,677 86,012
所得税费用 (19,181)
净利润 66,831
补充信息
折旧和摊销费用 (2,167) (4,542) (158) (333) (7,200)
资本性支出 (8,052) (16,887) (588) (1,240) (26,767)
169
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
2 分部报告(续)
2.2 分部按业务划分的信息(续)
本集团 2016 年度
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
分部资产 3,013,048 1,250,572 4,079,056 47,923 8,390,599
其中
对联营企业的投资 - - - 714 714
未分配资产 12,567
总资产 8,403,166
分部负债 (3,330,263) (1,544,633) (2,882,687) (13,031) (7,770,614)
未分配负债 (145)
负债总额 (7,770,759)
本集团 2015 年度
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
分部资产 2,819,081 1,043,997 3,242,760 32,840 7,138,678
其中
对联营企业的投资 - - - 577 577
未分配资产 16,684
总资产 7,155,362
分部负债 (3,275,719) (1,477,740) (1,856,510) (7,182) (6,617,151)
未分配负债 (119)
负债总额 (6,617,270)
170
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理
3.1 风险管理概述
3.1.1 风险概述
本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的
风险识别、评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、流动性
风险、市场风险和操作风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格
风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险
水平下安全、稳健经营。
3.1.2 风险管理框架
本银行董事会承担风险管理最终责任和最高决策职能，通过其下设风险管理委员
会掌握全行风险状况。高管层设立“1+3+2”风险管理委员会，一个全面风险管
理委员会，根据董事会制定的风险管理规划和风险偏好，按照“横到边、纵到底、
全覆盖”的要求，完善管理体系，优化工作机制，统一管理规范，评估工作有效
性。信用风险、市场与流动性风险、操作风险与合规(反洗钱)三个专业风险管理委
员会，以及贷款/非信贷审查、风险资产审查两类业务审查委员会，各司其职。各
级分支机构和子公司则参照总行简化设立委员会体系。全面风险管理委员会与其
他委员会之间，以及总分机构委员会之间建立“领导与执行、指导与报告”机制，
形成整体统一、有机协调的风险管理体系，确保全行风险管理要求的执行落实。
本集团建立了较为完善的“风险管理大小中台”执行体系和双线报告机制。成立
风险管理板块，组织协调全行风险管理工作并统一报告，凝聚风险管控合力。各
类风险、各级机构、各项业务的风险管理小中台带动全行具体执行风险管理要求。
通过双线报告机制、大小中台沟通协作，形成稳固风险防线。
171
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险
市场风险是指因市场价格的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
本集团面临的市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
本集团建立了完整的市场风险“大小中台”管理体系。在全行管理层面建立了由
董事会、监事会和高级管理层组成的市场风险管理的领导机构。在职能履行层面
实施条线集中管理。资产负债管理部是全行市场风险管理牵头部门，金融市场中
心、贵金属中心、境内外分行和各子公司是市场风险管理的执行机构，风险管理
部、审计局分别对市场风险管理进行独立验证和内部审查。
对汇率风险和交易账户利率风险，本集团基于风险价值(VaR)计量进行监测和限额
管理，建立了制约有效的限额管控机制。对银行账户利率风险，本集团采用缺口
分析、净利息收入模拟等手段进行监测，并通过定价管理和资产调配等手段进行
管控，以实现风险可控下的收益最大化。
本集团持续完善市场风险管理政策制度，本集团根据业务实际情况确立主要市场
风险因子，开展历史压力情景和假设压力情景的压力测试。本集团实现交易数据
和市场数据的每日系统自动采集，实施风险资本与风险价值限额管理，并制定了
限额分配方案。
本集团亦采用敏感性分析对交易账户及银行账户市场风险进行评估与计量。敏感
性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风险变
量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场风险的信
息。
3.2.1 风险价值(VaR)
风险价值(VaR)指在给定置信水平和持有期内，某一投资组合由于利率、汇率等市
场价格因素变动引起的预期可能发生的最大损失。本集团采用历史模拟法，每日
计算风险价值(置信区间 99%，持有期为 1 天)。
172
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.1 风险价值(VaR)(续)
本集团按照风险类别分类的汇率风险和交易账户利率风险的风险价值分析概括如
下：
本集团 2016 年度
年末值 平均值 最大值 最小值
风险价值 777 514 858 158
其中：利率风险 121 137 173 88
汇率风险 772 515 908 147
本集团 2015 年度
年末值 平均值 最大值 最小值
风险价值 167 160 244 118
其中：利率风险 150 133 244 100
汇率风险 145 100 199 31
3.2.2 外汇风险
本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他
币种进行。境内人民币兑换美元或其他币种的汇率按照中国外汇交易中心的交易
规则执行。汇率风险主要源自于本集团自营及代客外汇交易的交易性风险及为保
持一定外币头寸与境外经营的结构性风险。本集团制定汇率风险管理办法，明确
了汇率风险管理部门职能划分、工作范围、风险识别、计量和控制方法、具体措
施，根据自身风险承受能力和经营水平，通过不断完善交易系统和管理信息系统
的管理支持，设立和控制相关限额在政策许可范围内压缩和限制外汇敞口，主动
调整外币资产结构以强化资产负债币种结构的匹配，适当运用汇率金融衍生工具
进行转移和对冲等方式控制汇率风险。
于 2016 年 12 月 31 日本集团用于计量外汇风险的外币折算汇率为 1 美元兑换人
民币 6.9370 (2015 年 12 月 31 日：6.4936)和 1 港币兑换人民币 0.89451(2015 年
12 月 31 日：0.83778)。
173
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
下表为本集团资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。
本集团 2016 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 884,619 74,999 3,122 28,695 991,435
存放同业款项 63,607 106,040 1,480 8,826 179,953
拆出资金 303,106 146,001 11,358 7,326 467,791
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 154,720 19,239 1,613 3,649 179,221
衍生金融资产 25,735 10,454 418 616 37,223
买入返售金融资产 67,624 - - 419 68,043
发放贷款和垫款 3,520,718 333,171 121,028 34,129 4,009,046
可供出售金融资产 154,547 116,354 41,102 30,752 342,755
持有至到期投资 1,398,212 6,951 89 2,197 1,407,449
应收款项类投资 383,608 1,412 - - 385,020
其他资产 234,978 94,794 3,705 1,753 335,230
资产合计 7,191,474 909,415 183,915 118,362 8,403,166
负债
向中央银行借款 (438,069) - (3,873) (1,655) (443,597)
同业及其他金融机构
存放款项 (1,179,956) (66,851) (4,194) (2,986) (1,253,987)
拆入资金 (77,853) (248,699) (9,249) (18,466) (354,267)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 (8,183) (34,535) (6,972) (10) (49,700)
衍生金融负债 (31,119) (2,620) (238) (622) (34,599)
卖出回购金融资产款 (153,864) (10,112) - (15,233) (179,209)
客户存款 (4,100,595) (419,608) (168,312) (40,074) (4,728,589)
已发行存款证 (271,081) (34,637) (4,208) (9,024) (318,950)
应付债券 (169,359) (52,494) (767) (6,895) (229,515)
其他负债 (156,881) (13,153) (2,220) (6,092) (178,346)
负债合计 (6,586,960) (882,709) (200,033) (101,057) (7,770,759)
资产负债净头寸 604,514 26,706 (16,118) 17,305 632,407
财务担保及信贷承诺 987,558 218,233 21,291 25,387 1,252,469
174
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 832,099 37,017 22,834 28,278 920,228
存放同业款项 111,951 52,852 1,760 11,524 178,087
拆出资金 238,354 116,395 1,005 1,058 356,812
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 94,646 8,929 2,996 32,428 138,999
衍生金融资产 18,818 11,356 219 3,917 34,310
买入返售金融资产 76,292 - - - 76,292
发放贷款和垫款 3,253,162 266,456 98,884 16,066 3,634,568
可供出售金融资产 167,198 50,478 25,001 22,062 264,739
持有至到期投资 928,028 3,705 84 1,866 933,683
应收款项类投资 322,263 1,408 8 - 323,679
其他资产 234,407 53,628 3,751 2,179 293,965
资产合计 6,277,218 602,224 156,542 119,378 7,155,362
负债
向中央银行借款 (131,692) - (3,628) - (135,320)
同业及其他金融机构
存放款项 (1,160,854) (48,572) (2,395) (2,389) (1,214,210)
拆入资金 (78,169) (136,507) (3,756) (23,412) (241,844)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 (507) (5,468) (7,718) (15,604) (29,297)
衍生金融负债 (21,383) (7,473) (102) (4,206) (33,164)
卖出回购金融资产款 (29,006) (11,518) - (9,341) (49,865)
客户存款 (3,966,515) (298,813) (180,614) (38,872) (4,484,814)
已发行存款证 (69,600) (14,095) (2,254) (3,316) (89,265)
应付债券 (136,540) (26,859) (735) (5,972) (170,106)
其他负债 (151,298) (12,088) (2,756) (3,243) (169,385)
负债合计 (5,745,564) (561,393) (203,958) (106,355) (6,617,270)
资产负债净头寸 531,654 40,831 (47,416) 13,023 538,092
财务担保及信贷承诺 1,105,952 164,557 24,201 13,789 1,308,499
175
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 883,867 74,999 3,122 28,668 990,656
存放同业款项 59,493 101,344 1,425 8,717 170,979
拆出资金 322,105 153,265 11,675 7,866 494,911
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 154,210 18,884 1,585 1,498 176,177
衍生金融资产 25,735 10,371 418 591 37,115
买入返售金融资产 66,445 - - - 66,445
发放贷款和垫款 3,514,385 346,425 117,916 31,523 4,010,249
可供出售金融资产 142,263 111,621 40,759 28,381 323,024
持有至到期投资 1,398,971 6,867 89 2,197 1,408,124
应收款项类投资 376,403 1,412 - - 377,815
其他资产 132,465 15,656 4,286 2,594 155,001
资产合计 7,076,342 840,844 181,275 112,035 8,210,496
负债
向中央银行借款 (438,019) - (3,873) (1,655) (443,547)
同业及其他金融机构
存放款项 (1,184,388) (68,041) (4,368) (2,213) (1,259,010)
拆入资金 (27,663) (205,199) (6,566) (18,946) (258,374)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 (8,184) (34,534) (6,972) (1) (49,691)
衍生金融负债 (31,119) (2,600) (238) (618) (34,575)
卖出回购金融资产款 (150,935) (10,112) - (14,542) (175,589)
客户存款 (4,095,015) (420,814) (169,216) (38,655) (4,723,700)
已发行存款证 (271,082) (34,637) (4,208) (7,086) (317,013)
应付债券 (157,659) (25,595) (767) (6,165) (190,186)
其他负债 (127,608) (9,248) (772) (5,363) (142,991)
负债合计 (6,491,672) (810,780) (196,980) (95,244) (7,594,676)
资产负债净头寸 584,670 30,064 (15,705) 16,791 615,820
财务担保及信贷承诺 987,154 218,198 21,291 25,101 1,251,744
176
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 831,528 37,017 22,834 28,264 919,643
存放同业款项 108,314 51,510 1,442 11,326 172,592
拆出资金 260,414 128,434 1,005 1,341 391,194
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 93,817 8,929 2,967 32,428 138,141
衍生金融资产 18,818 11,286 219 3,917 34,240
买入返售金融资产 75,548 - - - 75,548
发放贷款和垫款 3,245,825 270,557 96,427 15,456 3,628,265
可供出售金融资产 160,604 49,072 24,815 21,477 255,968
持有至到期投资 928,791 1,765 - 1,866 932,422
应收款项类投资 318,354 1,408 - - 319,762
其他资产 135,801 3,817 4,229 2,849 146,696
资产合计 6,177,814 563,795 153,938 118,924 7,014,471
负债
向中央银行借款 (131,472) - (3,628) - (135,100)
同业及其他金融机构
存放款项 (1,163,154) (49,603) (2,730) (2,433) (1,217,920)
拆入资金 (23,163) (109,300) (3,630) (23,941) (160,034)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 (507) (5,468) (7,718) (15,604) (29,297)
衍生金融负债 (21,383) (7,463) (102) (4,206) (33,154)
卖出回购金融资产款 (27,171) (11,518) - (9,341) (48,030)
客户存款 (3,960,750) (299,047) (181,183) (38,872) (4,479,852)
已发行存款证 (69,600) (14,095) (2,254) (3,316) (89,265)
应付债券 (130,174) (17,174) (735) (5,972) (154,055)
其他负债 (135,140) (4,478) (185) (3,219) (143,022)
负债合计 (5,662,514) (518,146) (202,165) (106,904) (6,489,729)
资产负债净头寸 515,300 45,649 (48,227) 12,020 524,742
财务担保及信贷承诺 1,105,471 164,515 24,201 13,789 1,307,976
177
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
下表显示了人民币对美元和港币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况
下，对本集团及本银行净利润及其他综合收益的影响。
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
净利润 其他 净利润 其他
综合收益 综合收益
升值 5% (2,286) (681) (2,768) (825)
贬值 5% 2,286 681 2,768 825
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
净利润 其他 净利润 其他
综合收益 综合收益
升值 5% (2,366) (559) (2,858) (720)
贬值 5% 2,366 559 2,858 720
对净利润的影响来自于外币货币性资产(不包括可供出售货币性资产中摊余成本之
外的其他账面余额部分)与负债净头寸、以公允价值计量的外币非货币性金融资产
(不包括可供出售外币非货币性项目)与负债的净头寸及涉及人民币的货币衍生工具
的公允价值受人民币汇率变动的影响。
对其他综合收益的影响来自于境外经营机构外币报表的折算差异、外币货币性资
产中实质上构成境外投资部分及可供出售外币非货币性项目(如股票)和可供出售货
币性项目中除摊余成本之外的其他账面余额受人民币汇率变动的影响。
178
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.2 外汇风险(续)
上述对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的货币衍生
工具在全年保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，
主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻外汇风险的影响，因此上述影响
可能与实际情况存在差异。
3.2.3 利率风险
利率风险主要源自于本集团资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动，亦产
生于因中国人民银行利率政策调整。于 2013 年 7 月 20 日，中国人民银行取消了
人民币贷款的基准利率下限，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。
于 2015 年 10 月 24 日，中国人民银行取消了存款的基准利率上限。本集团已初
步建成较为完善的银行账户利率风险监测体系。本集团通过利用缺口分析系统，
对全行利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，主动调整浮动利率与
固定利率生息资产的比重，修订贷款合同中的利率重设条款及适当运用利率掉期
等衍生工具对利率风险进行管理。
于报告期间，本集团密切监测本外币利率走势，细化风险限额，加强组合化运作
和限额监控。通过合理调整贷款定价策略，强化贷款议价的精细化管理，实现风
险可控下的收益最大化。
179
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 958,845 - 240 152 - 32,198 991,435
存放同业款项 106,814 13,951 58,617 571 - - 179,953
拆出资金 148,820 109,994 186,972 22,005 - - 467,791
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 16,496 26,797 71,370 23,679 18,813 22,066 179,221
衍生金融资产 - - - - - 37,223 37,223
买入返售金融资产 67,489 135 419 68,043
发放贷款和垫款 2,004,850 437,561 1,389,292 139,055 38,288 - 4,009,046
可供出售金融资产 45,385 73,837 43,837 124,633 46,357 8,706 342,755
持有至到期投资 8,969 58,758 100,237 778,530 460,955 - 1,407,449
应收款项类投资 3,102 22,167 90,876 180,658 88,217 - 385,020
其他资产 2,863 6,023 23,157 63,304 19,545 220,338 335,230
资产总额 3,363,633 749,223 1,965,017 1,332,587 672,175 320,531 8,403,166
负债
向中央银行借款 (55,056) (31,911) (356,630) - - - (443,597)
同业及其他金融机构
存放款项 (506,638) (206,295) (302,595) (237,777) (682) - (1,253,987)
拆入资金 (156,998) (78,888) (95,257) (9,827) (13,297) - (354,267)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 (5,634) (9,388) (28,943) (5,235) - (500) (49,700)
衍生金融负债 - - - - - (34,599) (34,599)
卖出回购金融资产款 (146,354) (32,193) (662) (179,209)
客户存款 (2,920,663) (522,833) (813,426) (447,620) (139) (23,908) (4,728,589)
已发行存款证 (18,081) (44,811) (97,661) (158,397) (318,950)
应付债券 (5,056) - (7,331) (118,123) (99,005) - (229,515)
其他负债 (210) (277) (1,510) (6,519) (15,825) (154,005) (178,346)
负债总额 (3,814,690) (926,596) (1,704,015) (983,498) (128,948) (213,012) (7,770,759)
资产负债净头寸 (451,057) (177,373) 261,002 349,089 543,227 107,519 632,407
180
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 871,110 - - - - 49,118 920,228
存放同业款项 164,068 4,596 9,081 340 2 - 178,087
拆出资金 106,755 50,616 180,727 18,714 - - 356,812
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 9,693 16,251 29,585 61,166 12,482 9,822 138,999
衍生金融资产 - - - - - 34,310 34,310
买入返售金融资产 39,393 25,271 11,628 - - - 76,292
发放贷款和垫款 1,766,034 473,967 1,269,312 88,457 36,798 - 3,634,568
可供出售金融资产 45,294 57,479 50,305 75,952 30,292 5,417 264,739
持有至到期投资 15,616 35,834 70,307 514,536 297,390 - 933,683
应收款项类投资 17,576 29,866 74,366 149,217 52,654 - 323,679
其他资产 4,737 5,336 22,018 66,321 15,442 180,111 293,965
资产总额 3,040,276 699,216 1,717,329 974,703 445,060 278,778 7,155,362
负债
向中央银行借款 (63,747) (14,650) (56,923) - - - (135,320)
同业及其他金融机构
存放款项 (521,899) (134,154) (364,515) (193,642) - - (1,214,210)
拆入资金 (100,097) (61,968) (59,611) (12,484) (7,684) - (241,844)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 (5,730) (7,266) (11,769) (4,188) - (344) (29,297)
衍生金融负债 - - - - - (33,164) (33,164)
卖出回购金融资产款 (33,607) (16,254) (4) - - - (49,865)
客户存款 (2,503,580) (662,883) (877,084) (426,956) (4) (14,307) (4,484,814)
已发行存款证 (9,796) (23,144) (47,893) (8,432) - - (89,265)
应付债券 - (1,500) (1,000) (67,817) (99,789) - (170,106)
其他负债 (48) (72) (648) (6,675) (3,945) (157,997) (169,385)
负债总额 (3,238,504) (921,891) (1,419,447) (720,194) (111,422) (205,812) (6,617,270)
资产负债净头寸 (198,228) (222,675) 297,882 254,509 333,638 72,966 538,092
181
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 958,112 - 240 152 - 32,152 990,656
存放同业款项 98,366 13,851 58,762 - - - 170,979
拆出资金 150,149 115,325 207,437 22,000 - - 494,911
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 15,304 26,797 70,518 23,516 18,340 21,702 176,177
衍生金融资产 - - - - - 37,115 37,115
买入返售金融资产 66,310 135 66,445
发放贷款和垫款 2,002,941 436,726 1,385,825 138,118 46,639 4,010,249
可供出售金融资产 45,225 73,644 43,589 119,740 36,381 4,445 323,024
持有至到期投资 8,969 58,758 100,237 780,380 459,780 - 1,408,124
应收款项类投资 3,084 21,776 90,242 175,309 87,404 - 377,815
其他资产 277 - - - - 154,724 155,001
资产总额 3,348,737 747,012 1,956,850 1,259,215 648,544 250,138 8,210,496
负债
向中央银行借款 (55,056) (31,911) (356,580) - - - (443,547)
同业及其他金融机构
存放款项 (512,104) (206,329) (302,706) (237,189) (682) - (1,259,010)
拆入资金 (148,923) (50,635) (58,697) (119) - - (258,374)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 (5,634) (9,388) (28,942) (5,235) - (492) (49,691)
衍生金融负债 - - - - - (34,575) (34,575)
卖出回购金融资产款 (143,416) (32,173) - (175,589)
客户存款 (2,919,215) (522,122) (811,473) (446,849) (139) (23,902) (4,723,700)
已发行存款证 (17,858) (44,476) (96,786) (157,893) (317,013)
应付债券 (4,856) - (3,531) (86,258) (95,541) - (190,186)
其他负债 (3) (2) (8) (99) (2,784) (140,095) (142,991)
负债总额 (3,807,065) (897,036) (1,658,723) (933,642) (99,146) (199,064) (7,594,676)
资产负债净头寸 (458,328) (150,024) 298,127 325,573 549,398 51,074 615,820
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 870,559 - - - - 49,084 919,643
存放同业款项 159,296 4,595 8,701 - - - 172,592
拆出资金 110,663 58,557 201,474 20,500 - - 391,194
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 9,693 16,251 29,584 61,366 11,621 9,626 138,141
衍生金融资产 - - - - - 34,240 34,240
买入返售金融资产 38,649 25,271 11,628 - - - 75,548
发放贷款和垫款 1,761,651 472,521 1,267,993 87,897 38,203 - 3,628,265
可供出售金融资产 45,287 57,352 50,060 74,209 26,681 2,379 255,968
持有至到期投资 15,518 35,603 70,307 514,802 296,192 - 932,422
应收款项类投资 17,490 29,589 73,805 148,040 50,838 - 319,762
其他资产 2,257 - - - - 144,439 146,696
资产总额 3,031,063 699,739 1,713,552 906,814 423,535 239,768 7,014,471
负债
向中央银行借款 (63,747) (14,650) (56,703) - - - (135,100)
同业及其他金融机构
存放款项 (525,057) (134,386) (364,735) (193,742) - - (1,217,920)
拆入资金 (94,624) (42,581) (22,506) (323) - - (160,034)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 (5,730) (7,266) (11,769) (4,188) - (344) (29,297)
衍生金融负债 - - - - - (33,154) (33,154)
卖出回购金融资产款 (31,780) (16,250) - - - - (48,030)
客户存款 (2,501,471) (662,352) (875,180) (426,538) (4) (14,307) (4,479,852)
已发行存款证 (9,796) (23,144) (47,893) (8,432) - - (89,265)
应付债券 - (1,500) (1,000) (55,006) (96,549) - (154,055)
其他负债 (2) (5) (15) (114) (2,601) (140,285) (143,022)
负债总额 (3,232,207) (902,134) (1,379,801) (688,343) (99,154) (188,090) (6,489,729)
资产负债净头寸 (201,144) (202,395) 333,751 218,471 324,381 51,678 524,742
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
下表显示了在人民币、美元与港币收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的
情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对本集团及本银行未
来一年利息净收入及其他综合收益的影响。
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
净利润 其他 净利润 其他
综合收益 综合收益
收益率上升 100 个基点 14,198 (5,364) 12,652 (3,402)
收益率下降 100 个基点 (14,198) 5,280 (12,652) 3,586
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
净利润 其他 净利润 其他
综合收益 综合收益
收益率上升 100 个基点 14,451 (4,642) 12,873 (3,144)
收益率下降 100 个基点 (14,451) 4,493 (12,873) 3,307
上述对其他综合收益的影响源自固定利率可供出售债券公允价值变动的影响。
上表列示的利率敏感性分析是基于简化假设并仅用于举例。数据表示基于当前利
率风险结构收益率曲线预计变动对预计利息净收入和权益的影响。这种影响未考
虑集团为了规避这一利率风险而可能采取的必要措施。上述预测假设各期限资产
和负债(除活期存款)的利率都移动相同数量，因此，不反映仅某些利率变动而剩余
利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将
持有到期。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.2 市场风险(续)
3.2.3 利率风险(续)
上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的利率同时平行上移或下移，因此，
不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他
简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情
况下敏感性分析的金额变化不重大。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述
影响可能与实际情况存在差异。
3.2.4 其他价格风险
主要源自于本集团持有的权益性投资及其他与商品价格挂钩的衍生工具等金融资
产。权益性投资大多由于历史原因及取得抵债资产过程中形成，亦来自于本集团
有证券投资资格的控股子公司的自营交易。对于该等自营交易敞口，本集团实施
严格风险限额管理，余额占本集团金融资产比重极小。本集团认为本集团面临的
其他价格风险并不重大。
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十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而引致损失的风险。
3.3.1 信用风险管理
本集团公司机构业务部、小企业金融部、个人金融业务部、授信管理部、风险管
理部(资产保全部)等共同构成信用风险管理的主要职能部门，对包括授信投向指导、
授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的
公司、零售信贷业务实行规范化管理。
(a) 发放贷款和垫款
对于公司贷款，本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行
贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出建议评级。本集团根据授信
审批权限，实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人信用状况、
财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法
律法规限制等各种因素基础上，确定授信额度。本集团密切跟踪经济金融形势发
展及行业信用风险状况，加强信贷投向指导，制订分行业的授信投向指引；加强
日常风险预警、监控与专项风险排查，准确定位重点风险客户和重大潜在风险点；
推动贷后管理提升，切实提升贷后管理精细化水平。由独立的放款中心根据授信
额度提用申请，在放款之前审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。本集
团客户经理是贷后管理的第一责任人。本集团运用风险过滤、名单管理、风险提
示、风险排查等一系列工具和方法，对公司贷款实施日常风险监控。对不良贷款，
本集团主要通过(1)催收；(2)重组；(3)执行处置抵质押物或向担保方追索；(4)诉
讼或仲裁；(5)按监管规定核销等方式，对不良贷款进行管理，尽可能降低本集团
遭受的信用风险损失程度。
本集团运用现金流贴现方法，逐笔评估预计损失，确定减值类信贷资产。对减值
类信贷资产，逐户制定行动计划，指定专人进行清收处置，并根据预计损失金额，
逐笔计提损失准备金。对非减值类信贷资产，根据迁徙模型计提组合拨备。
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3.3 信用风险(续)
3.3.1 信用风险管理(续)
(a) 发放贷款和垫款(续)
对于零售信贷资产，本集团通过现场检查和实施重大报告制度，整体把握零贷业
务风险情况；通过完善管理系统，加强日常风险监控和预警；通过制定个贷及小
企业业务手册，规范零贷业务操作流程；通过加强风险舆情监控和预警提示，及
时识别和揭示重大潜在风险；通过运用压力测试及质量迁徙分析，及早掌握并预
判个贷质量走势，提前采取针对性的风险控制措施。此外，本集团继续实施快速
反应机制，妥善应对突发事件；对重点风险项目开展名单式管理，重点监控督导
清收化解。
本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对未发生贷款逾
期的零贷客户，通过定期回访增强管理力度，并将潜在风险较大的客户列入监察
名单进行专项管理；对已发生逾期的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式
进行催收；对逾期超过一定时间的零贷业务，列入减值资产管理，计提相应减值
拨备。
信用卡业务的运行管理由本集团独立核算的信用卡中心负责。本集团信用卡中心
采取监督与防控并举的措施，通过加强数据的交叉验证，增强审批环节的风险防
控能力；通过二次征信对高风险客户收紧额度，实行提前入催；通过合理分配催
收力量，有效提升催收业务产能；通过进一步完善数据分析系统，推进信用卡业
务的精细化管理。
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3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.1 信用风险管理(续)
(a) 发放贷款和垫款(续)
本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》(简称“指引”)计量并管理企业及
个人贷款和垫款的质量。指引要求银行将企业及个人贷款划分为以下五级：正常、
关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。本集
团通过个别评估和组合评估的方式来计提贷款减值准备。
发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影
响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还
贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，
或只能收回极少部分。
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3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.1 信用风险管理(续)
(b) 资金业务
对资金业务(包括债权性投资)，本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投资收
益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审
查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。
对债券投资，本集团采用外部可获得的评级(如标准普尔)来管理债券投资和票据的
信用风险，投资此类债券和票据是为了获得更好的信用质量并为满足同一时间的
资金需要提供稳定的来源。本集团对涉及的债券发行主体实行总行统一授信审查
审批，并实行额度管理。
分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产包括银行金融机构设立的资金信托
计划及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级
准入制度，对信托收益权回购方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，
并定期进行后续风险管理。
对衍生产品，本集团严格控制未平仓衍生合约净头寸(即买卖合约的差额)的金额及
期限。于任何时间，本集团承受的信用风险金额按有利于本集团之工具的现实公
允价值为限(即公允价值为正数的工具)。就衍生工具而言此金额仅占合约名义金额
之一小部分。衍生工具信用风险敞口作为客户整体信用限额中的一部分与市场波
动引起的潜在敞口一起进行管理。衍生工具一般不要求获取抵押物，只有本集团
要求对手提供保证金的情况除外。本集团与其他金融机构及客户进行外汇及利率
合约交易。管理层已按交易对手设定该等合约的限额，并定期监察及控制实际信
用风险。
对于存放及拆放同业以及与同业所进行的贵金属业务，本集团主要考虑同业规模、
财务状况及外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况，对手方信用风险按
对手方由总行定期统一审查，实行额度管理。
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3.3 信用风险(续)
3.3.1 信用风险管理(续)
(c) 与信用相关的承诺
财务担保与贷款的信用风险相同。而商业信用证通常以与之相关的已发运货物作
为担保物，因此与直接贷款相比，其风险要低。与信用相关的承诺均纳入申请人
总体信用额度管理，对于超过额度的或交易不频繁的，本集团要求申请人提供相
应的保证金以降低信用风险敞口。
3.3.2 风险资产减值
发放贷款和垫款、应收同业款项及分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产
减值准备是根据客观的减值证据而在资产负债表日确定的损失。
年末资产负债表中列报的减值准备是从本集团根据发放贷款和垫款的预计可回收
性获取的。
本集团确定金融资产减值时的政策详见附注二。
债权性投资
本集团在每个资产负债表日采用个别或组合识别减值的方式评估债权性投资的减
值情况。对于按公允价值计量的债权性投资，本集团仅确认与非暂时性减值相关
部分的公允价值变动为减值准备。
3.3.3 最大信用风险敞口信息
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产
负债表日信用风险敞口的最坏情况。
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3.3 信用风险(续)
3.3.3 最大信用风险敞口信息(续)
下表列示本集团及本银行最大信用风险敞口的信息：
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
表内项目
存放中央银行款项 973,823 902,581
发放贷款和垫款 4,009,046 3,634,568
应收同业款项 715,787 611,191
其中：存放同业款项 179,953 178,087
拆出资金 467,791 356,812
买入返售金融资产 68,043 76,292
债权性投资 2,225,596 1,615,702
其中：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 99,078 99,018
可供出售金融资产 334,049 259,322
持有至到期投资 1,407,449 933,683
应收款项类投资 385,020 323,679
衍生金融资产 37,223 34,310
其他金融资产 (注) 183,391 164,682
表内项目合计 8,144,866 6,963,034
表外项目合计 1,252,469 1,308,499
合计 9,397,335 8,271,533
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3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.3 最大信用风险敞口信息(续)
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
表内项目
存放中央银行款项 973,088 902,030
发放贷款和垫款 4,010,249 3,628,265
应收同业款项 732,335 639,334
其中：存放同业款项 170,979 172,592
拆出资金 494,911 391,194
买入返售金融资产 66,445 75,548
债权性投资 2,200,917 1,604,129
其中：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 96,399 98,356
可供出售金融资产 318,579 253,589
持有至到期投资 1,408,124 932,422
应收款项类投资 377,815 319,762
衍生金融资产 37,115 34,240
其他金融资产 (注) 62,668 48,005
表内项目合计 8,016,372 6,856,003
表外项目合计 1,251,744 1,307,976
合计 9,268,116 8,163,979
注：其他金融资产中包括应收利息、其他应收款等。
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.3 最大信用风险敞口信息(续)
除了信用贷款之外，本集团对担保及抵押贷款、表外项目、衍生金融工具等还会
采取一定的信用增强措施来降低信用风险敞口至可接受水平：
担保及抵押
本集团制定了关于抵、质押物与贷款本金的比率及担保如下：
担保及抵押类型 最大比率
存单质押 90%
国债 90%
金融机构债券 90%
公共实体债券 60%
收费权质押 60%
房产抵押 70%
土地使用权质押 70%
运输工具抵押 50%
一般本集团对客户的长期融资要求提供担保。此外，为了最小化信用风险，本集
团在发现相关的贷款存在减值迹象时，一般会要求借款人提供额外担保。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项
逾期与减值
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
发放贷款 应收 发放贷款 应收
和垫款 同业款项 和垫款 同业款项
尚未逾期且未发生减值 (1) 3,994,254 715,787 3,608,277 611,191
已逾期尚未发生减值 (2) 46,305 - 57,523 -
已减值 (3) 62,400 - 56,206 -
合计 4,102,959 715,787 3,722,006 611,191
减：贷款减值准备 (93,913) - (87,438) -
净额 4,009,046 715,787 3,634,568 611,191
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
发放贷款 应收 发放贷款 应收
和垫款 同业款项 和垫款 同业款项
尚未逾期且未发生减值 (1) 3,995,746 732,335 3,602,013 639,334
已逾期尚未发生减值 (2) 45,894 - 57,318 -
已减值 (3) 61,919 - 55,834 -
合计 4,103,559 732,335 3,715,165 639,334
减：贷款减值准备 (93,310) - (86,900) -
净额 4,010,249 732,335 3,628,265 639,334
注：应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金和买入返售金融资产。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的发放贷款和垫款按五级分类的分析如下：
本集团 2016 年 12 月 31 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 2,750,060 81,912 2,831,972
个人贷款和垫款 1,161,972 310 1,162,282
合计 3,912,032 82,222 3,994,254
本集团 2015 年 12 月 31 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 2,569,127 67,563 2,636,690
个人贷款和垫款 971,555 32 971,587
合计 3,540,682 67,595 3,608,277
本银行 2016 年 12 月 31 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 2,755,778 81,906 2,837,684
个人贷款和垫款 1,157,792 270 1,158,062
合计 3,913,570 82,176 3,995,746
本银行 2015 年 12 月 31 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 2,567,631 67,536 2,635,167
个人贷款和垫款 966,820 26 966,846
合计 3,534,451 67,562 3,602,013
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(2) 已逾期尚未发生减值的发放贷款和垫款及应收同业款项
本集团 2016 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 合计 担保物
少于 30 天 30-60 天 60-90 天 90 天以上 公允价值
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 7,493 3,316 2,632 24,736 38,177 27,846
个人贷款和垫款 5,046 1,482 1,116 484 8,128 5,040
发放贷款和垫款合计 12,539 4,798 3,748 25,220 46,305 32,886
应收同业款项 - - - - - -
本集团 2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 合计 担保物
少于 30 天 30-60 天 60-90 天 90 天以上 公允价值
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 5,465 3,828 3,380 35,041 47,714 28,994
个人贷款和垫款 5,590 2,069 1,382 768 9,809 5,523
发放贷款和垫款合计 11,055 5,897 4,762 35,809 57,523 34,517
应收同业款项 - - - - - -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(2) 已逾期尚未发生减值的发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 合计 担保物
少于 30 天 30-60 天 60-90 天 90 天以上 公允价值
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 7,359 3,259 2,567 24,631 37,816 27,583
个人贷款和垫款 5,034 1,478 1,102 464 8,078 5,009
发放贷款和垫款合计 12,393 4,737 3,669 25,095 45,894 32,592
应收同业款项 - - - - - -
本银行 2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 合计 担保物
少于 30 天 30-60 天 60-90 天 90 天以上 公允价值
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 5,454 3,811 3,339 34,988 47,592 28,959
个人贷款和垫款 5,560 2,045 1,370 751 9,726 5,513
发放贷款和垫款合计 11,014 5,856 4,709 35,739 57,318 34,472
应收同业款项 - - - - - -
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(3) 已减值的发放贷款和垫款及应收同业款项
本集团 2016 年 12 月 31 日
企业贷款 个人贷款 合计 应收
和垫款 和垫款 同业款项
减值资产 48,097 14,303 62,400 -
减值资产占比(%) 1.17 0.35 1.52 -
担保物公允价值 16,032 9,461 25,493 -
本集团 2015 年 12 月 31 日
企业贷款 个人贷款 合计 应收
和垫款 和垫款 同业款项
减值资产 44,284 11,922 56,206 -
减值资产占比(%) 1.19 0.32 1.51 -
担保物公允价值 13,782 7,577 21,359 -
本银行 2016 年 12 月 31 日
企业贷款 个人贷款 合计 应收
和垫款 和垫款 同业款项
减值资产 47,667 14,252 61,919 -
减值资产占比(%) 1.16 0.35 1.51 -
担保物公允价值 15,888 9,427 25,315 -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
(3) 已减值的发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
企业贷款 个人贷款 合计 应收
和垫款 和垫款 同业款项
减值资产 43,917 11,917 55,834 -
减值资产占比(%) 1.18 0.32 1.50 -
担保物公允价值 13,667 7,573 21,240 -
重组贷款和垫款
重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付。重组后，原先
逾期的客户恢复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于管理层的
判断标准认定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行重组贷款及垫款余额为人民币 15,464 百
万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 32,907 百万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.4 发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
逾期与减值(续)
债务重组
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的
协议或者法院的裁定做出让步的事项。
2016 年本集团将部分贷款进行了债务重组，具体方式包括将债务转为可转债、股
权及修改其他债务条件。本集团通过债务重组增加的可转债的公允价值为人民币
41.89 亿元，由债权转成的股份的公允价值为人民币 5.97 亿元，公允价值的计量
采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值。
在上述债务重组交易中，本集团债务损失不重大。
本年因处置担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产
因债务人违约而接收担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产，该等资产已
作为抵债资产在本集团其他资产中反映，见附注四、18。
200
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资
逾期与减值
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
尚未逾期且未发生减值 (1) 2,228,199 1,618,254
已逾期尚未发生减值 - -
已减值 (2) 1,020 1,661
合计 2,229,219 1,619,915
减：减值准备 (3,623) (4,213)
债券性投资净额 2,225,596 1,615,702
本银行 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
尚未逾期且未发生减值 (1) 2,203,462 1,606,595
已逾期尚未发生减值 - -
已减值 (2) 1,019 1,661
合计 2,204,481 1,608,256
减：减值准备 (3,564) (4,127)
债券性投资净额 2,200,917 1,604,129
201
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级
本集团 2016 年 12 月 31 日
应收款项 可供出售 持有至 以公允价值 合计
类投资 金融资产 到期投资 计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
人民币证券
AAA 14,450 43,169 768,807 51,890 878,316
AA- 至 AA+ 4,999 11,752 5,268 15,580 37,599
A- 至 A+ - 4,330 630 2,234 7,194
低于 A- - 1,215 - 286 1,501
未评级(注) 366,762 87,165 623,511 9,914 1,087,352
小计 386,211 147,631 1,398,216 79,904 2,011,962
外币证券
AAA - 6,473 296 2,028 8,797
AA- 至 AA+ - 43,603 2,190 2,765 48,558
A- 至 A+ - 50,755 3,286 6,947 60,988
低于 A- - 27,257 1,005 2,845 31,107
未评级(注) 1,412 58,330 2,456 4,589 66,787
小计 1,412 186,418 9,233 19,174 216,237
合计 387,623 334,049 1,407,449 99,078 2,228,199
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
应收款项 可供出售 持有至 以公允价值 合计
类投资 金融资产 到期投资 计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
人民币证券
AAA 20,575 56,060 283,848 52,734 413,217
AA- 至 AA+ 7,219 11,568 5,409 21,511 45,707
A- 至 A+ - 1,002 435 323 1,760
A- 以下 - 233 7 - 240
未评级(注) 297,018 93,571 638,326 10,667 1,039,582
小计 324,812 162,434 928,025 85,235 1,500,506
外币证券
AAA - 9,502 31 486 10,019
AA- 至 AA+ - 22,466 235 2,878 25,579
A- 至 A+ - 23,263 3,895 6,041 33,199
A- 以下 - 11,966 664 885 13,515
未评级(注) 1,419 29,691 833 3,493 35,436
小计 1,419 96,888 5,658 13,783 117,748
合计 326,231 259,322 933,683 99,018 1,618,254
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日
应收款项 可供出售 持有至 以公允价值 合计
类投资 金融资产 到期投资 计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
人民币证券
AAA 14,450 41,338 770,201 52,080 878,069
AA- 至 AA+ 4,999 11,190 5,197 15,580 36,966
A- 至 A+ - 4,330 630 2,234 7,194
低于 A- - 1,215 - 286 1,501
未评级(注) 359,499 80,001 622,947 9,452 1,071,899
小计 378,948 138,074 1,398,975 79,632 1,995,629
外币证券
AAA - 6,024 296 2,028 8,348
AA- 至 AA+ - 43,087 2,190 2,765 48,042
A- 至 A+ - 50,077 3,202 6,945 60,224
低于 A- - 24,459 1,005 795 26,259
未评级(注) 1,412 56,858 2,456 4,234 64,960
小计 1,412 180,505 9,149 16,767 207,833
合计 380,360 318,579 1,408,124 96,399 2,203,462
204
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(1) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资按市场普遍认可信用评级机构的信用评级(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
应收款项 可供出售 持有至 以公允价值 合计
类投资 金融资产 到期投资 计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
人民币证券
AAA 20,575 54,747 284,810 52,924 413,056
AA- 至 AA+ 7,219 10,984 5,307 21,511 45,021
A- 至 A+ - 1,002 427 322 1,751
A- 以下 - 233 - - 233
未评级(注) 293,026 91,362 638,244 9,817 1,032,449
小计 320,820 158,328 928,788 84,574 1,492,510
外币证券
AAA - 9,269 31 486 9,786
AA- 至 AA+ - 22,334 228 2,878 25,440
A- 至 A+ - 22,346 2,771 6,040 31,157
A- 以下 - 11,748 443 885 13,076
未评级(注) 1,408 29,564 161 3,493 34,626
小计 1,408 95,261 3,634 13,782 114,085
合计 322,228 253,589 932,422 98,356 1,606,595
注：未评级债券性投资主要为本集团所持有的国债及政策性银行债券及信托及资
产管理计划。
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交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(2) 已减值的债权性投资
本集团 2016 年 12 月 31 日
交易性 可供出售 持有至 应收款项类 合计
金融资产 金融资产 到期投资 投资
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - 30 350 - 380
未评级(注) - 440 - 200 640
合计 - 470 350 200 1,020
本集团 2015 年 12 月 31 日
交易性 可供出售 持有至 应收款项类 合计
金融资产 金融资产 到期投资 投资
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - 30 339 - 369
未评级(注) - 1,053 - 239 1,292
合计 - 1,083 339 239 1,661
206
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.5 债权性投资(续)
逾期与减值(续)
(2) 已减值的债权性投资(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日
交易性 可供出售 持有至 应收款项类 合计
金融资产 金融资产 到期投资 投资
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - 30 350 - 380
未评级(注) - 439 - 200 639
合计 - 469 350 200 1,019
本银行 2015 年 12 月 31 日
交易性 可供出售 持有至 应收款项类 合计
金融资产 金融资产 到期投资 投资
A-到 A+ - - - - -
低于 A- - 30 339 - 369
未评级(注) - 1,053 - 239 1,292
合计 - 1,083 339 239 1,661
注：已减值的未评级债权性投资主要为本集团及本银行持有的境外机构发行的外
币债券及应收款项类投资。
207
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.3 信用风险(续)
3.3.6 债权性投资损失准备
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
组合减值拨备 2,703 2,691
个别减值拨备 920 1,522
3,623 4,213
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
组合减值拨备 2,645 2,605
个别减值拨备 919 1,522
3,564 4,127
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本银行个别确认减值的债券投资的金额为人民
币 1,020 百万元和人民币 1,019 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,661 百万
元和人民币 1,661 百万元)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团未持有抵押物，减值
准备为人民币 920 百万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,522 百万元)。个别确认
减值的债券投资为逾期债券及应收款项类投资。
3.3.7 金融资产信用风险集中度分析
本集团主要采取行业分类管理发放贷款和垫款信用风险集中度，相关分析参见附
注四、8.2，此外，本集团也通过区域性管理金融资产信用风险集中度，相关分析
参见附注十一、2 及附注四、8.3。
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险
流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付和资产增长的风险。本集团流
动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金
额与到期日错配等。
3.4.1 流动性风险管理
本集团对流动性风险实施总行集中管理。资产负债管理部负责对全行人民币和外
币资金运作进行管理，对日常流动性风险进行监控。
本集团在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案，定期进行宏观
经济形势、央行货币政策、资金市场动态的分析研究，积极管理全行流动性。具
体措施主要包括：
(1) 提高核心存款在负债中的比重，保持负债稳定性；
(2) 应用一系列指标及限额，监控和管理全行流动性头寸；
(3) 总行集中管理资金，统一运用全行流动性头寸；
(4) 保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资，积极参
与公开市场、货币市场和债券市场运作，保持良好的市场融资能力；
(5) 合理匹配资产到期日结构，通过多层次的流动性组合降低流动性风险。
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构
分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2016 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 790,293 200,358 392 - 240 152 - 991,435
存放同业款项 - - 102,099 4,716 14,030 59,280 608 - 180,733
拆出资金 - - - 148,996 110,328 192,046 22,015 - 473,385
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 18,090 2,411 8,775 14,106 83,333 39,412 20,228 186,355
买入返售金融资产 - - 67,519 137 434 - - 68,090
发放贷款和垫款 58,829 - - 441,195 275,488 1,115,381 1,265,701 2,042,411 5,199,005
可供出售金融资产 - 8,706 - 7,736 10,356 48,323 232,665 58,750 366,536
持有至到期投资 - - - 2,685 44,220 100,479 867,205 513,882 1,528,471
应收款项类投资 100 - - 2,650 23,104 93,641 204,350 100,949 424,794
其他非衍生金融资产 306 - 21,131 2,760 6,846 26,329 71,329 22,011 150,712
非衍生金融资产总额 59,235 817,089 325,999 687,424 498,615 1,719,486 2,703,437 2,758,231 9,569,516
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2016 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (56,160) (32,459) (364,909) - - (453,528)
同业存放款项 - - (363,679) (147,192) (209,507) (317,519) (288,723) (704) (1,327,324)
拆入资金 - - - (157,161) (79,290) (96,280) (12,989) (13,976) (359,696)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (492) (5,635) (9,412) (29,127) (5,544) - (50,210)
卖出回购金融资产款 - - - (146,449) (32,300) (740) - - (179,489)
客户存款 - - (2,451,037) (498,104) (529,964) (831,500) (468,320) (149) (4,779,074)
已发行存款证 - - - (18,218) (45,494) (99,181) (175,589) - (338,482)
应付债券 - - - (5,120) - (7,557) (116,749) (112,644) (242,070)
其他非衍生金融负债 - - (25,101) (210) (277) (1,510) (6,519) (15,825) (49,442)
非衍生金融负债总额 - - (2,840,309) (1,034,249) (938,703) (1,748,323) (1,074,433) (143,298) (7,779,315)
净头寸 59,235 817,089 (2,514,310) (346,825) (440,088) (28,837) 1,629,004 2,614,933 1,790,201
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 755,846 164,382 - - - - - 920,228
存放同业款项 - - 124,719 39,377 4,615 9,160 391 2 178,264
拆出资金 - - - 107,110 50,755 184,323 20,251 - 362,439
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 9,440 382 1,716 14,007 31,129 72,040 18,351 147,065
买入返售金融资产 - - - 39,450 25,395 11,776 - - 76,621
发放贷款和垫款 66,477 - - 449,215 289,018 1,095,335 1,160,571 1,653,231 4,713,847
可供出售金融资产 - 5,417 - 18,620 24,650 47,420 144,168 41,160 281,435
持有至到期投资 - - - 6,884 18,068 64,537 598,377 341,664 1,029,530
应收款项类投资 139 - - 17,840 30,505 75,679 171,654 60,641 356,458
其他非衍生金融资产 132 - 11,612 2,775 6,147 25,075 73,896 17,706 137,343
非衍生金融资产总额 66,748 770,703 301,095 682,987 463,160 1,544,434 2,241,348 2,132,755 8,203,230
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (64,773) (14,897) (57,867) - - (137,537)
同业存放款项 - - (424,656) (97,439) (135,113) (371,538) (224,977) - (1,253,723)
拆入资金 - - - (100,177) (58,727) (60,523) (14,856) (12,211) (246,494)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (344) (5,741) (7,301) (11,978) (4,362) - (29,726)
卖出回购金融资产款 - - - (33,621) (16,309) (4) - - (49,934)
客户存款 - - (2,030,760) (494,086) (670,445) (895,088) (449,601) (4) (4,539,984)
已发行存款证 - - - (9,908) (23,473) (48,624) (9,406) - (91,411)
应付债券 - - - - (1,525) (1,034) (76,672) (121,410) (200,641)
其他非衍生金融负债 - - (30,606) (47) (72) (978) (9,672) (7,275) (48,650)
非衍生金融负债总额 - - (2,486,366) (805,792) (927,862) (1,447,634) (789,546) (140,900) (6,598,100)
净头寸 66,748 770,703 (2,185,271) (122,805) (464,702) 96,800 1,451,802 1,991,855 1,605,130
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 789,771 200,101 392 - 240 152 - 990,656
存放同业款项 - - 94,222 4,145 13,919 59,413 - - 171,699
拆出资金 - - - 150,326 115,677 212,821 22,009 - 500,833
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 17,725 2,411 7,534 14,106 83,333 38,101 19,701 182,911
买入返售金融资产 - - - 66,328 137 - - - 66,465
发放贷款和垫款 54,522 - - 440,081 274,734 1,112,242 1,264,687 2,055,298 5,201,564
可供出售金融资产 - 4,445 - 7,655 10,229 48,089 227,090 45,636 343,144
持有至到期投资 - - - 2,685 44,220 100,479 866,923 512,215 1,526,522
应收款项类投资 100 - - 2,631 22,804 92,973 198,277 100,076 416,861
其他非衍生金融资产 - - 16,179 - - - - - 16,179
非衍生金融资产总额 54,622 811,941 312,913 681,777 495,826 1,709,590 2,617,239 2,732,926 9,416,834
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (56,160) (32,459) (364,858) - - (453,477)
同业存放款项 - - (368,737) (147,601) (209,533) (317,555) (288,036) (704) (1,332,166)
拆入资金 - - - (148,990) (50,753) (59,148) (120) - (259,011)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (492) (5,635) (9,412) (29,127) (5,544) - (50,210)
卖出回购金融资产款 - - - (143,509) (32,280) - - - (175,789)
客户存款 - - (2,450,476) (497,202) (529,245) (829,525) (467,525) (149) (4,774,122)
已发行存款证 - - - (17,995) (45,159) (98,305) (175,085) - (336,544)
应付债券 - - - (4,907) - (3,560) (93,673) (112,116) (214,256)
其他非衍生金融负债 - - (24,887) (3) (2) (8) (99) (2,784) (27,783)
非衍生金融负债总额 - - (2,844,592) (1,022,002) (908,843) (1,702,086) (1,030,082) (115,753) (7,623,358)
净头寸 54,622 811,941 (2,531,679) (340,225) (413,017) 7,504 1,587,157 2,617,173 1,793,476
215
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 755,364 164,279 - - - - - 919,643
存放同业款项 - - 120,837 38,487 4,612 8,774 - - 172,710
拆出资金 - - - 111,020 58,720 205,493 22,046 - 397,279
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 9,244 382 1,716 14,007 31,128 72,040 17,059 145,576
买入返售金融资产 - - - 38,676 25,395 11,776 - - 75,847
发放贷款和垫款 66,220 - - 445,921 287,499 1,093,354 1,160,209 1,653,681 4,706,884
可供出售金融资产 - 2,379 - 18,613 24,588 47,201 142,164 36,983 271,928
持有至到期投资 - - - 6,884 18,068 64,537 596,518 340,194 1,026,201
应收款项类投资 139 - - 17,750 30,222 75,098 170,318 58,681 352,208
其他非衍生金融资产 - - 7,574 - - - - - 7,574
非衍生金融资产总额 66,359 766,987 293,072 679,067 463,111 1,537,361 2,163,295 2,106,598 8,075,850
216
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (64,773) (14,897) (57,642) - - (137,312)
同业存放款项 - - (427,702) (97,549) (135,344) (371,761) (225,085) - (1,257,441)
拆入资金 - - - (94,665) (42,649) (22,650) (323) - (160,287)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (344) (5,741) (7,301) (11,978) (4,362) - (29,726)
卖出回购金融资产款 - - - (31,792) (16,305) - - - (48,097)
客户存款 - - (2,029,003) (493,730) (669,908) (893,165) (449,179) (4) (4,534,989)
已发行存款证 - - - (9,908) (23,473) (48,624) (9,406) - (91,411)
应付债券 - - - - (1,525) (1,034) (60,379) (117,859) (180,797)
其他非衍生金融负债 - - (27,055) (1) (5) (15) (114) (2,601) (29,791)
非衍生金融负债总额 - - (2,484,104) (798,159) (911,407) (1,406,869) (748,848) (120,464) (6,469,851)
净头寸 66,359 766,987 (2,191,032) (119,092) (448,296) 130,492 1,414,447 1,986,134 1,605,999
217
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。
在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在
本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
3.4.3 衍生金融工具流动风险分析
按照净额清算的衍生金融工具
本银行按照净额清算的衍生金融工具包括：外汇合约、商品合约、利率合约及其
他。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额
清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团 一个月内 一至 三至 一至五年 五年 合计
2016 年 12 月 31 日 三个月 十二个月 以上
资产
交易性衍生金融工具
–外汇及商品合约 - 13 538 - - 551
–利率合约及其他 374 179 437 1,641 270 2,901
合计 374 192 975 1,641 270 3,452
负债
交易性衍生金融工具
–外汇及商品合约 (185) (17) (434) - - (636)
利率合约及其他 (246) (236) (549) (1,202) (29) (2,262)
合计 (431) (253) (983) (1,202) (29) (2,898)
218
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
本集团 一个月内 一至 三至 一至五年 五年 合计
2015 年 12 月 31 日 三个月 十二个月 以上
资产
交易性衍生金融工具
–外汇及商品合约 158 139 552 - - 849
–利率合约及其他 113 109 265 820 272 1,579
合计 271 248 817 820 272 2,428
负债
交易性衍生金融工具
–外汇及商品合约 (106) (136) (468) - - (710)
利率合约及其他 (71) (123) (307) (954) (398) (1,853)
合计 (177) (259) (775) (954) (398) (2,563)
本银行 一个月内 一至 三至 一至五年 五年 合计
2016 年 12 月 31 日 三个月 十二个月 以上
资产
交易性衍生金融工具
–外汇及商品合约 - 13 538 - - 551
–利率合约及其他 358 173 422 1,595 251 2,799
合计 358 186 960 1,595 251 3,350
负债
交易性衍生金融工具
–外汇及商品合约 (185) (17) (434) - - (636)
利率合约及其他 (244) (235) (546) (1,194) (22) (2,241)
合计 (429) (252) (980) (1,194) (22) (2,877)
219
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
本银行 一个月内 一至 三至 一至五年 五年 合计
2015 年 12 月 31 日 三个月 十二个月 以上
资产
交易性衍生金融工具
–外汇及商品合约 158 139 552 - - 849
–利率合约及其他 113 109 264 818 234 1,538
合计 271 248 816 818 234 2,387
负债
交易性衍生金融工具
–外汇及商品合约 (106) (136) (468) - - (710)
利率合约及其他 (68) (121) (306) (952) (398) (1,845)
合计 (174) (257) (774) (952) (398) (2,555)
按照总额清算的衍生金融工具
本银行按照总额清算的衍生金融工具为外汇及商品合约。下表分析了资产负债表
日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现
现金流：
本集团 2016 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
外汇及商品合约
现金流入 546,486 429,092 893,733 80,531 - 1,949,842
现金流出 (545,115) (428,459) (891,908) (80,432) - (1,945,914)
合计 1,371 633 1,825 99 - 3,928
本集团 2015 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
外汇及商品合约
现金流入 414,708 230,706 604,502 52,780 27,402 1,330,098
现金流出 (413,991) (230,803) (602,712) (53,759) (27,484) (1,328,749)
合计 717 (97) 1,790 (979) (82) 1,349
220
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照总额清算的衍生金融工具(续)
本银行 2016 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
外汇及商品合约
现金流入 546,485 427,701 893,713 80,531 - 1,948,430
现金流出 (545,114) (427,072) (891,889) (80,432) - (1,944,507)
合计 1,371 629 1,824 99 - 3,923
本银行 2015 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
外汇及商品合约
现金流入 414,162 230,606 604,372 52,691 27,361 1,329,192
现金流出 (413,462) (230,704) (602,572) (53,655) (27,469) (1,327,862)
合计 700 (98) 1,800 (964) (108) 1,330
3.4.4 表外项目流动风险分析
本集团的表外项目主要有贷款承诺、信用卡承诺、信用证承诺、开出保函及担保
和承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目流动性分析：
本集团 2016 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 33,028 50,276 2,821 86,125
信用卡承诺 528,199 - - 528,199
信用证承诺 124,846 1,740 299 126,885
开出保函及担保 150,223 109,125 20,346 279,694
承兑汇票 231,566 - - 231,566
合计 1,067,862 161,141 23,466 1,252,469
221
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.4 流动性风险(续)
3.4.4 表外项目流动风险分析(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 37,575 44,745 8,927 91,247
信用卡承诺 438,608 - - 438,608
信用证承诺 148,366 1,560 159 150,085
开出保函及担保 173,844 115,055 44,826 333,725
承兑汇票 294,834 - - 294,834
合计 1,093,227 161,360 53,912 1,308,499
本银行 2016 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 33,028 50,276 2,821 86,125
信用卡承诺 528,199 - - 528,199
信用证承诺 124,811 1,740 299 126,850
开出保函及担保 150,053 109,006 20,346 279,405
承兑汇票 231,165 - - 231,165
合计 1,067,256 161,022 23,466 1,251,744
本银行 2015 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 37,575 44,732 8,927 91,234
信用卡承诺 438,608 - - 438,608
信用证承诺 148,366 1,560 159 150,085
开出保函及担保 173,842 115,026 44,826 333,694
承兑汇票 294,355 - - 294,355
合计 1,092,746 161,318 53,912 1,307,976
222
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息
3.5.1 确定公允价值的方法
本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方法
和参数进行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。
公允价值计量应基于公允价值计量的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允
价值计量整体的重要性，被归入第一层次、第二层次或第三层次的公允价值级次，
具体如下所述：
(1) 第一层次输入值是指主体在计量日能获得的相同资产或负债在活跃市场中未经
调整的报价；
(2) 第二层次输入值是指除了第一层级输入值所包含的报价以外的，资产或负债的
其他直接或间接可观察的输入值；以及
(3) 第三层次输入值是指资产或负债的不可观察输入值。
确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价的金融工具，本集团按照活跃市场价格确认其公允价值并将其划分为公
允价值计量的第一层次。
当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定金融工具的公允价
值。
若金融工具(包括债权工具和衍生金融工具)估值中使用的主要参数为可观察到的且
可从活跃公开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团持有的第二
层次金融工具包括场外交易的衍生工具、无法从活跃市场上获取报价的存款证、
贵金属及发行债券及在银行间市场交易的债券投资。人民币债券的公允价值按照
中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博
的估值结果确定。外汇远期及掉期，利率掉期，外汇期权等采用现金流折现法和
布莱尔-斯科尔斯期权定价模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要
按照上海黄金交易所的收盘价格或上海期货交易所的结算价格确定。现金流贴现
模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率、早偿率及交易
对手信用差价；布莱尔-斯科尔斯期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲
线、汇率、波动水平、及交易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察
市场信息的估值技术。
223
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.1 确定公允价值的方法(续)
对于发放贷款和垫款以及部分应收款项类投资，其公允价值以现金流贴现模型为
基础，使用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第
三层次。
对于本集团持有的可转债及未上市股权，其公允价值的计量采用了对估值产生重
大影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层
采用一系列估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，使用的估值模型
包含并考虑了市场流动性的折扣率等不可观察的参数。本集团已建立相关内部控
制程序监控集团对此类金融工具的敞口。
3.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债
持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如
下：
本集团 2016 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 9,608 169,613 - 179,221
衍生金融资产 - 37,223 - 37,223
可供出售金融资产 179,156 157,674 5,925 342,755
合计 188,764 364,510 5,925 559,199
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (3,184) (46,516) - (49,700)
衍生金融负债 - (34,599) - (34,599)
应付债券 - (20,635) - (20,635)
合计 (3,184) (101,750) - (104,934)
224
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 7,306 131,693 - 138,999
衍生金融资产 - 34,310 - 34,310
可供出售金融资产 37,272 225,946 1,521 264,739
合计 44,578 391,949 1,521 438,048
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (825) (28,472) - (29,297)
衍生金融负债 - (33,164) - (33,164)
应付债券 - -
(12,640) -
-
(12,640)
合计 (825) (74,276) - (75,101)
本银行 2016 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 9,180 166,997 - 176,177
衍生金融资产 - 37,115 - 37,115
可供出售金融资产 172,575 144,892 5,557 323,024
合计 181,755 349,004 5,557 536,316
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (3,184) (46,507) - (49,691)
衍生金融负债 - (34,575) - (34,575)
应付债券 - (20,635) - (20,635)
合计 (3,184) (101,717) - (104,901)
225
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本银行 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 7,110 131,031 - 138,141
衍生金融资产 - 34,240 - 34,240
可供出售金融资产 33,098 221,680 1,190 255,968
合计 40,208 386,951 1,190 428,349
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (825) (28,472) - (29,297)
衍生金融负债 - (33,154) - (33,154)
应付债券 --
(12,640) --
(12,640)
合计 (825) (74,266) - (75,091)
本年度及上年度本集团及本银行金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一
层次和第二层次之间的转换。
公允价值计量第三层次的调节如下：
本集团 可供出售金融资产
2015 年 12 月 31 日 1,521
利得和损失总额 15
计入当期损益 15
计入其他综合收益 -
增加 4,879
发行 -
出售 -
结算 -
从其他层次转入至本层次 -
从本层次转出至其他层次 (490)
2016 年 12 月 31 日 5,925
2016 年 12 月 31 日持有的金融资产/负债的损益
已实现利得/(损失) 15
未实现利得/(损失) -
226
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本银行 可供出售金融资产
2015 年 12 月 31 日 1,190
利得和损失总额 3
计入当期损益 3
计入其他综合收益 -
增加 4,854
发行 -
出售 -
结算 -
从其他层次转入至本层次 -
从本层次转出至其他层次 (490)
2016 年 12 月 31 日 5,557
2016 年 12 月 31 日持有的金融资产/负债的损益
已实现利得/(损失) 3
未实现利得/(损失) -
上述采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的可供出售金融工具主要为
可转债及未上市的权益性证券。所采用的估值方法包括市场可比公司法及未来现
金流折现法等，该估值方法中涉及的不可观察假设包括市净率和流动性折扣。
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，采用包括不可观察市场数据的估值
技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换
模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
3.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值
以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如现
金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央
银行借款、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
227
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资 1,407,449 1,409,564 933,683 965,328
应收款项类投资 385,020 385,014 323,679 328,809
金融资产合计 1,792,469 1,794,578 1,257,362 1,294,137
金融负债
应付债券 (208,880) (207,882) (157,466) (164,830)
金融负债合计 (208,880) (207,882) (157,466) (164,830)
本银行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资 1,408,124 1,410,442 932,422 963,641
应收款项类投资 377,815 377,767 319,762 624,801
金融资产合计 1,785,939 1,788,209 1,252,184 1,588,442
金融负债
应付债券 (169,551) (168,859) (141,415) (147,877)
金融负债合计 (169,551) (168,859) (141,415) (147,877)
228
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2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值
层次：
本集团 2016 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 9,979 1,399,585 - 1,409,564
应收款项类投资 - 99,751 285,263 385,014
合计 9,979 1,499,336 285,263 1,794,578
金融负债
应付债券 - (207,882) - (207,882)
合计 - (207,882) - (207,882)
本银行 2016 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 9,895 1,400,547 - 1,410,442
应收款项类投资 - 99,751 278,016 377,767
合计 9,895 1,500,298 278,016 1,788,209
金融负债
应付债券 - (168,859) - (168,859)
合计 - (168,859) - (168,859)
229
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.5 公允价值信息(续)
3.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 6,214 958,039 1,075 965,328
应收款项类投资 - 46,501 282,308 328,809
合计 6,214 1,004,540 283,383 1,294,137
金融负债
应付债券 - (164,830) - (164,830)
合计 - (164,830) - (164,830)
本银行 2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
持有至到期投资 4,521 958,045 1,075 963,641
应收款项类投资 - 44,592 280,209 324,801
合计 4,521 1,002,637 281,284 1,288,442
金融负债
应付债券 - (147,877) - (147,877)
合计 - (147,877) - (147,877)
230
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.6 金融资产和负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团
与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双
方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额
结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵
销。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金
融资产与金融负债的金额不重大。
3.7 资本管理
本集团进行资本管理中“资本”的概念，比财务状况表上的“所有者权益”更加
广义，其目标为：
(1) 符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；
(2) 保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
(3) 保持经营发展所需的充足的资本支持。
本集团管理层采用银监会根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办法每季监控资本
充足率及对法定资本的使用进行监管，每季度将要求的信息呈报银监会。
按照《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行资本充足率监管要求包括
最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本要求
以及第二支柱资本要求。具体如下：
(1) 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为 5%、
6%以及 8%;
(2) 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足;
(3) 系统重要性银行附加资本要求 1%，由核心一级资本满足；
(4) 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本要求，
商业银行应在规定时限内达标。
231
交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、其他重要事项(续)
3 金融工具及风险管理(续)
3.7 资本管理(续)
本集团的资本由预算财务部监管，可分为三个等级：
(1)核心一级资本：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、
未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及外币报表折算差额；
(2) 其他一级资本：其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部分；
(3)二级资本：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少数
股东资本可计入二级资本部分。
本集团核心一级资本监管扣除项目包括：商誉、其他无形资产(不含土地使用权)，
以及对有控制权但不纳入资本计算并表范围的金融机构的核心一级资本投资。
2014 年 4 月，银监会正式批准本集团实施资本管理高级方法，其中，对符合监管
要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露
资本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法计量，操作风
险资本要求采用标准法计量。高级方法未覆盖的部分，按照非高级方法进行计量。
本集团依据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本充足率如下：
本集团 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率(%) 11.00 11.14
一级资本充足率(%) 12.16 11.46
资本充足率(%) 14.02 13.49
核心一级资本 571,466 521,641
核心一级资本监管扣除项目 (3,335) (3,154)
核心一级资本净额 568,131 518,487
其他一级资本 59,920 14,943
一级资本净额 628,051 533,430
二级资本 95,910 94,432
资本净额 723,961 627,862
风险加权资产 5,163,250 4,653,723
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交通银行股份有限公司
2016 年 12 月 31 日止年度财务报告附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、比较数字
因财务报表项目列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当期列报方式进行
了重述。
十三、财务报表之批准
本银行的银行及合并财务报表于 2017 年 03 月 28 日已经由本银行董事会批准。
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交通银行股份有限公司
2016 年度补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
1 非经常性损益
本集团 2016 年度 2015 年度
处置固定资产、无形资产产生的损益 62 26
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益 41 140
其他应扣除的营业外收支净额 658 453
非经常性损益的所得税影响 (183) (144)
少数股东权益影响额(税后) (18) (12)
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 560 463
本银行 2016 年度 2015 年度
处置固定资产、无形资产产生的损益 62 27
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益 31 21
其他应扣除的营业外收支净额 359 380
非经常性损益的所得税影响 (106) (97)
非经常性损益合计 346 331
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号—非经常性损益(2008)》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用
人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本集
团结合自身正常经营业务的性质和特点，将“单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回”、“持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益”、“委托他人投资或管理资产的损益”以及“受托经营取得的托管费收入”
列入经常性损益项目。
2 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异
按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)(证监会公告[2014]54 号)的有关规定，
本集团对境内外财务报表进行比较。
本集团按照国际财务报告准则编制的 2016 年度财务报表经罗兵咸永道会计师事务
所审计。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合
并财务报表中列示的 2016 年度净利润和于 2016 年 12 月 31 日的股东权益并无差
异。
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交通银行股份有限公司
2016 年度补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
3 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算
及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。
本集团 2016 年度
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
% (人民币元) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 12.22 0.89 0.89
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 12.11 0.89 0.89
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