本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證中期報告內容的真實、準
確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
本行第八屆董事會第二十次會議於2018年8月23日審議通過了2018年中期報告和
中期業績公告。出席會議應到董事18名，親自出席董事16名，委託出席董事2名，王冬
勝副董事長、劉浩洋非執行董事因工作原因未能親自出席本次會議，分別書面委託黃
碧娟非執行董事、王太銀非執行董事出席會議並代為行使表決權。
2018年半年度不進行利潤分配和公積金轉增股本。
本行不存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況，不存在違反規定決策
程序對外提供擔保的情況。
本報告所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述，不構成本行對投資者的實質
承諾，敬請投資者注意投資風險。
釋義 2 普通股變動及主要股東持股情況 45
公司資料 3 優先股相關情況 48
財務摘要 4 董事、監事、高級管理人員和
人力資源管理 50
業務概要 6
履行企業社會責任 55
管理層討論與分析 7
重要事項 58
— 集團主要業務回顧 7
境內外分支機構、主要
— 財務報表分析 17 子公司名錄 62
— 業務創新和新產品情況 34 中期財務報告及審閱報告 65
— 風險管理 35 資本充足率和槓桿率信息
補充資料 178
— 主要子公司情況 40
— 展望 42
交行－滙豐戰略合作 43
2018 1 1 2018 6 30
2 交通銀行股份有限公司
Bank of Communications 202
Co., Ltd. 2
11
22
188
86-21-58766688
86-21-58798398
investor@bankcomm.com
200120
188
www.bankcomm.com A
166
188 3
20 H
183
17 1712 1716
A
A 9131000010000595XD
www.sse.com.cn
H
www.hkexnews.hk
A 601328
H 03328
1 360021
BOCOM 15USDPREF 4605
二零一八年中期報告 H 股 3
2018 1 1
2 2.1.1
2018 1-6 2017 1-6 (%)
1
60,658 61,333 (1.10)
47,470 47,355 0.24
40,771 38,975 4.61
5
0.51 0.49 4.08
2018 6 30 2017 12 31 (%)
9,322,707 9,038,254 3.15
1
4,793,965 4,579,256 4.69
8,652,646 8,361,983 3.48
1
5,732,928 5,545,366 3.38
663,653 671,143 (1.12)
2
8.13 8.23 (1.22)
3
782,132 790,381 (1.04)
3
599,954 609,454 (1.56)
3
60,005 59,975 0.05
3
122,173 120,952 1.01
3
5,645,071 5,646,313 (0.02)
(%) 2018 1-6 2017 1-6
4
29.26 26.96 2.30
0.89 0.91 (0.02)
5
12.99 13.06 (0.07)
4 交通銀行股份有限公司
2018 6 30 2017 12 31
1
1.49 1.50 (0.01)
1
170.98 154.73 16.25
3
13.86 14.00 (0.14)
3
11.69 11.86 (0.17)
3
10.63 10.79 (0.16)
1.
2.
3.
4.
5.
二零一八年中期報告 H 股 5
6 交通銀行股份有限公司
2018
93,227.07 3.15%
407.71 4.61% (FORTUNE) 500
168 3 (The Banker) 11
2017 20
47,939.65
2,147.09 4.69%
96.02 10.83%
1.49% 0.01 90
76.54 117.30 0.25
0.32 170.98% 16.25
113.22%
(AUM) 29,879.76 3.69%
3.09% 6.84% 9.21% 5
4.37% 86,307.01 4.90%
+
3.43%
1.22 1.31
二零一八年中期報告 H 股 7
252.58 7.87%
79.62
39,468.25 2.35%
32,264.45 1.80%
544.82 1.69%
1.
409
6,803
16.48
250 87 4.10%
2.
96.02
10.83% 5,745
3.
+ + +
e
2018
2,900
1,000 10.9%
8 交通銀行股份有限公司
4.
+
2.2 37
5.
22,177.85
472.37
770.26
6.
150
50
28 267
169.5 2018
24.70 10.86%
179 1,327.86 66%
7.
QDII
e
86,307.01 4.90% 0.18
二零一八年中期報告 H 股 9
111.03 113.66
11.44%
17,837.78 5.81%
15,675.20 11.18% 3.08%
170.30 1.09%
1.
9,526.52 6.17%
2.
(AUM) 29,879.76 3.69%
3.09% 6.84% 9.21% 5
4.37%
10 交通銀行股份有限公司
3.
2017 10
2 49 APP 2
3 30
VISA 8
3,500
APP 4,760
47% 3.0
8%
6,883 640
14,659.54 43.79% 4,979.20
24.79% 1.84%
C2B C2C
13,717 549
5,456.39 25.14%
97.14 41.58%
26,327.70 6.40%
3.56%
1.
1,653
二零一八年中期報告 H 股 11
763 230 605
375
2025 100
100% 146
98% 720
2.
51 155.50
96
1.76
9,696.08
26,327.70 6.40%
3.56%
3.
1,000
80
5,089 10
340 6,274.54
4.
702.08
11.26 3,824.56
12 交通銀行股份有限公司
92.03 7.69%
21.50 3.61%
33.33 108.19
96.17% 1.63
3,259 11 15
26
+
1.
6,754
10.62% 1.73 19.33% 5.23
35.49%
1,600 54.9
5 1
5.90 15.98%
6.39%
23.95 5.61%
2.
3,259
11 15 26 576 2,005
677 239 71.56%
45.97%
2.3
2,878 1.12 1
1.76 1.31
二零一八年中期報告 H 股 13
22,296 29.51%
10,253 12,043
3.
6.27
2018 2017
12
2018 1
APP
100 300
531
531 +
14 交通銀行股份有限公司
1.
24.05
10,532.29 9.18%
0.63 11.30%
12.85 0.30%
2018 1 29
2018 2 2
16 21
66 142 1,515
35 122 242 31
64 26 83
二零一八年中期報告 H 股 15
197.07 1.88
2017
A
2018
1.2
47.2%
7.05% 1,229.64
934.75 705.34
2.
24.51
17.10% 0.64 6.01%
3,444.37 8.65%
0.18 3.69%
1,096.14
52.41% 13.52 12.20%
2,091.34 4.57%
8,577.62
5%
4,719.24
16 交通銀行股份有限公司
80 35 130%
92% 13 95.9%
1.
474.70 1.15 0.24%
6 30 6
2018 2017
60,658 61,333
21,182 21,261
(15,202) (14,805)
47,470 47,355
2.
606.58 6.75
59.45%
二零一八年中期報告 H 股 17
2018 6 30 6 2017 6 30 6
(%) (%)
938,141 6,785 1.46 957,404 6,685 1.40
831,837 12,868 3.12 735,912 9,559 2.60
4,602,049 109,686 4.81 4,316,050 97,350 4.51
2,998,226 66,890 4.50 2,972,984 62,645 4.21
1,460,221 39,316 5.43 1,207,046 32,184 5.33
143,602 3,480 4.89 136,020 2,521 3.71
2,333,251 41,207 3.56 2,190,236 38,984 3.56
8,705,278 170,546 3.95 8,199,602 152,578 3.72
652,648 519,004
9,357,926 8,718,606
5,681,819 63,620 2.26 5,387,258 54,883 2.04
3,902,427 42,465 2.19 3,740,354 37,660 2.01
1,779,392 21,155 2.40 1,646,904 17,223 2.09
2,124,818 35,401 3.36 2,092,921 30,544 2.92
553,702 10,867 3.96 319,432 5,818 3.64
8,360,339 109,888 2.65 7,799,611 91,245 2.34
997,587 918,995
9,357,926 8,718,606
60,658 61,333
1
1.30 1.38
2
1.41 1.50
1
1.46 3
1.533
2
1.573 1.643
1.
2.
3.
4.
18 交通銀行股份有限公司
1.10% 1.30% 1.41%
8 9 9
2018 1-6 2017 1-6
(134) 234 100
1,237 2,072 3,309
6,396 5,940 12,336
2,223 2,223
9,722 8,246 17,968
2,980 5,757 8,737
462 4,395 4,857
4,229 820 5,049
7,671 10,972 18,643
2,051 (2,726) (675)
6.75
20.51 27.26
(1)
1,705.46 179.68 11.78%
A.
1,096.86 123.36 12.67%
6.63% 30
B.
412.07 22.23 5.70%
6.53%
二零一八年中期報告 H 股 19
C.
67.85 1.00
6
D.
128.68 33.09
34.62% 13.03%
52
(2)
1,098.88 186.43 20.43%
A.
636.20
87.37 15.92% 57.90%
22
B.
354.01 48.57
15.90% 44
C.
108.67 50.49
86.78% 73.34% 32
3.
211.82 0.79 0.37%
20 交通銀行股份有限公司
6 30 6
2018 2017
9,301 7,763
6,511 7,236
2,470 2,813
1,736 2,183
1,400 1,531
1,170 1,058
158 461
22,746 23,045
(1,564) (1,784)
21,182 21,261
93.01 15.38 19.81%
65.11 7.25 10.02%
24.70 3.43 12.19%
17.36 4.47 20.48%
14.00 1.31 8.56%
11.70 1.12 10.59%
二零一八年中期報告 H 股 21
4.
285.73 15.53 5.75%
29.26% 2.30
6 30 6
2018 2017
12,778 12,484
12,999 11,614
2,796 2,922
28,573 27,020
5.
152.02 3.97 2.68%
0.63% 0.03
6.
64.76 16.57 20.37%
13.64% 25%
1.
93,227.07 2,844.53
3.15%
2018 6 30 2017 12 31
(%) (%)
4,669,207 50.08 4,473,255 49.49
2,632,770 28.24 2,474,348 27.38
917,282 9.84 938,571 10.38
733,308 7.87 782,468 8.66
9,322,707 9,038,254
22 交通銀行股份有限公司
(1)
47,939.65 2,147.09 4.69%
2,084.78 5.33%
2018 6 30 2017 12 31
(%) (%)
118,875 2.48 114,010 2.49
108,495 2.26 110,087 2.40
77,815 1.62 76,261 1.67
34,942 0.73 36,377 0.79
100,927 2.11 96,532 2.11
28,340 0.59 30,043 0.66
211,131 4.41 231,606 5.06
187,042 3.90 180,471 3.94
124,499 2.60 112,544 2.46
574,378 11.98 576,156 12.58
32,267 0.67 26,229 0.57
259,614 5.42 283,654 6.19
34,228 0.71 35,531 0.78
130,516 2.72 118,533 2.59
204,522 4.27 189,295 4.13
394,425 8.23 358,956 7.84
272,039 5.67 265,073 5.79
88,571 1.85 82,780 1.81
107,501 2.24 106,278 2.32
136,318 2.84 138,958 3.03
3,226,445 67.30 3,169,374 69.21
952,652 19.87 897,264 19.60
497,920 10.39 399,004 8.71
116,948 2.44 113,614 2.48
1,567,520 32.70 1,409,882 30.79
4,793,965 100.00 4,579,256 100.00
二零一八年中期報告 H 股 23
32,264.45 570.71
1.80%
55.87%
15,675.20 1,576.38
11.18% 1.91 32.70%
1.85%
12.42%
2018 6 30
(%)
A 14,468 0.30
B 14,000 0.28
C 12,302 0.26
D 10,000 0.21
E 9,436 0.20
F 8,980 0.19
G 7,500 0.16
H 7,000 0.15
I 6,740 0.14
J 6,725 0.14
97,151 2.03
34.54% 16.32% 7.67%
7.87% 3.12% 4.37%
1.49% 0.01 170.98%
16.25 2.55% 0.24
24 交通銀行股份有限公司
90
2018 6 30 2017 12 31
71,512 68,506
90 65,111 76,841
(%) 1.49 1.50
(2)
26,327.70 1,584.22
6.40% 3.56%
2018 6 30 2017 12 31
(%) (%)
271,998 10.33 173,102 7.00
395,133 15.01
1,965,639 74.66
387,733 15.67
402,138 16.25
1,511,375 61.08
2,632,770 100.00 2,474,348 100.00
二零一八年中期報告 H 股 25
2018 6 30 2017 12 31
(%) (%)
1,404,398 53.34 1,306,610 52.80
75,160 2.85 35,663 1.44
765,509 29.08 730,088 29.51
387,703 14.73 401,987 16.25
2,632,770 100.00 2,474,348 100.00
(%)
2018 6,900 4.99 24/01/2023 2.07
2017 6,590 4.39 08/09/2027 1.95
2018 6,510 4.82 24/01/2021 1.93
2015 5,860 3.74 10/09/2025 0.90
2017 5,710 4.44 09/11/2022 0.85
2018 5,070 4.53 07/02/2020 0.76
2018 4,730 4.98 12/01/2025 1.42
2018 4,510 4.83 22/01/2021 0.66
2018 4,450 4.97 29/01/2023 0.66
2017 4,400 4.20 17/04/2020 0.88
2.
86,526.46 2,906.63
3.48% 1,875.62 66.26%
0.06 1,133.90
23.03% 2.16
26 交通銀行股份有限公司
57,329.28
1,875.62 3.38% 68.84%
0.70 31.12% 0.72
43.67% 1.56 56.29% 1.58
2018 6 30 2017 12 31
3,946,825 3,856,119
1,826,003 1,852,676
2,120,822 2,003,443
1,783,778 1,685,792
677,373 655,559
1,106,405 1,030,233
2,510.49 221.30
762.07 306.97
698.00 213.73
147.92 176.54
二零一八年中期報告 H 股 27
1.
6 30 6
2018 2017
1 1
8,113 10,688 6,552 11,536
(1,535) 3,439 1,420 3,796
15,970 36,987 14,019 41,882
12,541 18,651 11,145 18,272
3,830 8,342 4,736 8,492
3,551 5,952 3,875 5,964
5,000 17,974 5,608 13,998
2
47,470 102,033 47,355 103,940
1.
2.
2.
2018 6 30 2017 12 31
978,813 602,592 959,447 588,224
292,983 211,363 288,765 207,142
2,044,891 1,677,290 1,974,271 1,625,585
1,343,662 903,167 1,254,785 851,780
662,275 451,424 661,326 447,924
406,846 414,266 402,687 424,852
3,458 533,863 4,085 433,749
5,732,928 4,793,965 5,545,366 4,579,256
28 交通銀行股份有限公司
3.
53.21%
6 30 6
2018 2017
25,258 48,632 23,415 48,645
11,103 35,475 15,504 34,012
9,714 11,059 6,861 8,237
1,395 6,867 1,575 13,046
47,470 102,033 47,355 103,940
1.
2.
二零一八年中期報告 H 股 29
3.
13.86%
11.69% 10.63%
599,954 535,889
659,959 595,766
782,132 714,584
(%) 10.63 10.02
(%) 11.69 11.13
(%) 13.86 13.35
(%) 9.98 9.75
(%) 12.96 12.48
4.
2018 6 30
5,104,527
203,392
337,152
–
5,645,071
30 交通銀行股份有限公司
5.
(1)
2018 6 30
3,614,700
952,278
1,925,174
6,492,152
(2)
2018 6 30
3,654,469
20,094
49,561
65,001
3,769,031
6.
12,871
3,400
16,271
二零一八年中期報告 H 股 31
7. (VaR)
(VaR) (SVaR) 1 10
99%
2018 1-6
(VaR) (SVaR)
1,893 1,893
1,995 2,323
1,601 1,791
1,843 2,060
2015 1
6.58%
2015 1
2018 2018 2017 2017
6 30 3 31 12 31 9 30
659,959 661,344 669,429 656,403
10,026,128 10,010,549 9,731,368 9,654,624
(%) 6.58 6.61 6.88 6.80
32 交通銀行股份有限公司
2017
2018 110.85%
91 7.57
1 1,488,601
2 1,403,847 133,244
3 139,305 6,790
4 1,264,542 126,454
5 3,902,949 1,665,096
6 2,425,527 605,046
7 1,469,975 1,052,603
8 7,447 7,447
9 14,126
10 1,339,483 590,033
11 546,472 546,216
12 98 98
13 792,913 43,719
14 35,904 35,904
15 962,185 30,998
16 2,469,401
17 51,773 46,736
18 802,720 511,772
19 583,662 567,193
20 1,438,155 1,125,701
21 1,488,601
22 1,343,700
23 (%) 110.85
二零一八年中期報告 H 股 33
1.
2.
2018 1
68 2
2018
1.
e
2.
169.5
2018
1.
(Y-Power)
30
8
IP
2.
34 交通銀行股份有限公司
1.
2.
+
28 1 3
3.
2018
2018
1+3+2
二零一八年中期報告 H 股 35
365 278
36 交通銀行股份有限公司
715.12 1.49%
30.06 0.01
2018 6 30 2017 12 31 2016 12 31
(%) (%) (%)
4,598,016 95.91 4,378,840 95.62 4,031,560 95.52
124,437 2.60 131,910 2.88 125,842 2.98
4,722,453 98.51 4,510,750 98.50 4,157,402 98.50
11,591 0.24 18,723 0.41 18,346 0.43
35,281 0.74 24,865 0.54 26,950 0.64
24,640 0.51 24,918 0.55 17,937 0.43
71,512 1.49 68,506 1.50 63,233 1.50
4,793,965 100.00 4,579,256 100.00 4,220,635 100.00
(%) 2018 6 2017 2016
1.04 2.09 2.80
24.16 21.62 24.60
88.77 53.59 50.04
22.40 26.86 33.72
二零一八年中期報告 H 股 37
FTP
38 交通銀行股份有限公司
IT
二零一八年中期報告 H 股 39
2005 8 2
65% 30% 5%
36.64 28.10 2.48
2007 10 57.65
85% 15%
115.66 (AUM) 8,578
5.30
2007 12 85
3
2,185.65 202.36
13.52
2010 1 51
62.50% 37.50%
384.05 50.18 0.69
40 交通銀行股份有限公司
1998 6 3 2007 5 2
2017 5 19
73.14%
2018 8 20
2000 11 4
7.55 5.44 757
2017 12 100
101.68 101.43
1.38
2008 9 6,000
61%
2010 4 1.8
51%
2011 5 1.5
51%
2012 9 1.5
51%
70.26 7.23
56.10 48.29
二零一八年中期報告 H 股 41
2018
+
42 交通銀行股份有限公司
14
4
1 1
1+1
1+1
2
8.98
5 11
138.67 1 26.16 2
31.86 69.48
718.64
18 19.69 37
1.23
二零一八年中期報告 H 股 43
(TCE) 29
1+1
9 9
44 交通銀行股份有限公司
74,262,726,645 A 39,250,864,015
52.85% H 35,011,862,630 47.15%
2017 12 31 2018 6 30
(%) (%)
– – – – – – – – –
74,262,726,645 100.00 – – – – – 74,262,726,645 100.00
1 39,250,864,015 52.85 – – – – – 39,250,864,015 52.85
2 – – – – – – – – –
3 35,011,862,630 47.15 – – – – – 35,011,862,630 47.15
74,262,726,645 100.00 – – – – – 74,262,726,645 100.00
364,695 A 329,321 H 35,374
(%) 1
– 15,148,693,829 20.40 A
– 4,553,999,999 6.13 H
4,963,192 14,959,462,463 20.14 H
– 13,886,417,698 18.70 H
– 1,877,513,451 2.53 A
– 1,405,555,555 1.89 H
297,374,619 2,702,127,637 3.64 A
– 1,246,591,087 1.68 A
– 808,145,417 1.09 A
– 794,557,920 1.07 A
– 745,305,404 1.00 A
– 663,941,711 0.89 A
1.
2. H
3. H 13,886,417,698 (HSBC Holdings plc)
H 14,135,636,613 19.03%
H XV
4. A 1,877,513,451 H 1,405,555,555
H 7,639,224,777
7,027,777,777 611,447,000 +
A H 10,922,293,783 14.71%
二零一八年中期報告 H 股 45
XV
336
A 1
A (%) (%)
15,148,693,8292 38.59 20.40
1,877,513,451 3
4.78 2.53
H 1
H (%) (%)
9,044,780,3323 25.83 12.18
4,553,999,999 2
13.01 6.13
14,135,636,613 40.37 19.03
2,674,232 4
0.01 0.004
14,138,310,845 40.38 19.04
HSBC Finance
(Netherlands) 14,138,310,8455 40.38 19.04
HSBC Bank plc 9,012,000 0.03 0.01
63,2506 0.0002 0.0001
9,075,250 0.03 0.01
HSBC Holdings plc 14,147,386,0957 40.41 19.05
46 交通銀行股份有限公司
1.
2. H 4,553,999,999 6.13% A
15,148,693,829 20.40%
3. H 9,044,780,332 12.18% A
1,877,513,451 2.53%
4. 62.14%
H
2,674,232 H 2,674,232 H Hang Seng Bank Trustee
International Limited 2,581,887 H Hang Seng Bank (Trustee) Limited 92,345 H
5. HSBC Asia Holdings BV HSBC Asia Holdings BV
HSBC Asia Holdings (UK) Limited HSBC Asia Holdings (UK) Limited HSBC Holdings BV HSBC
Holdings BV HSBC Finance (Netherlands) HSBC Asia Holdings BV HSBC Asia
Holdings (UK) Limited HSBC Holdings BV HSBC Finance (Netherlands) 14,138,310,845
H
6. HSBC Trustee (C.I.) Limited 63,250 H HSBC Trustee (C.I.) Limited
HSBC Private Bank (C.I.) Limited HSBC Private Bank (C.I.) Limited HSBC Private Banking Holdings (Suisse)
SA HSBC Private Banking Holdings (Suisse) SA HSBC Europe (Netherlands) BV HSBC Bank
plc HSBC Europe (Netherlands) BV 94.90% HSBC Private Bank (C.I.) Limited HSBC
Private Banking Holdings (Suisse) SA HSBC Europe (Netherlands) BV HSBC Bank plc HSBC Trustee (C.I.)
Limited 63,250 H
7. HSBC Holdings plc HSBC Finance (Netherlands) HSBC Bank
plc 4 5 6 HSBC Holdings plc 14,138,310,845 H
HSBC Bank plc 9,075,250 H
336
XV
二零一八年中期報告 H 股 47
1 43
(%)
– 100,000,000 22.22 –
– 20,000,000 4.44 –
– 20,000,000 4.44 –
– 20,000,000 4.44 –
– 20,000,000 4.44 –
5
– 20,000,000 4.44 –
– 18,000,000 4.00 –
– 15,000,000 3.33 –
– 15,000,000 3.33 –
– 14,000,000 3.11 –
1.
2.
3.
48 交通銀行股份有限公司
(%)
DB Nominees (Hong Kong) Limited – 122,500,000 100.00 –
1.
2. DB Nominees (Hong Kong) Limited Euroclear Clearstream
122,500,000 100%
3.
4.
2018 4 27
2018 7 30 2018 9
7
136,111,111 5.00%
122,500,000 10% 13,611,111
2018 7 30
3.90% 1,755,000,000 2018 9 7
22 37
二零一八年中期報告 H 股 49
1. 2018 2 1 2018 2 1 2018 8 5
2. 2018 8 6
3. 2018 8 3 2017
2018 8 3
2018 8 1
50 交通銀行股份有限公司
1. 2018 7 11
2. 2018 7 27
二零一八年中期報告 H 股 51
A 150,000 – 150,000 –
H 50,000 – 50,000 –
A – – – –
H – – – –
A 130,000 – 130,000 –
H 50,000 – 50,000 –
A 80,000 – 80,000 –
H 20,000 – 20,000 –
A – – – –
H 20,000 – 20,000 –
A 80,000 – 80,000 –
H 30,000 – 30,000 –
A – – – –
H – – – –
A – – – –
H – – – –
A 40,000 – 40,000 –
H 20,000 – 20,000 –
A 60,000 – 60,000 –
H 20,000 – 20,000 –
A 40,000 30,000 70,000
H – – – –
A 46,000 – 46,000 –
H 20,000 – 20,000 –
A 50,000 – 50,000 –
H – – – –
A 46,100 – 46,100 –
H 21,000 – 21,000 –
A – – – –
H 30,000 – 30,000 –
52 交通銀行股份有限公司
A 210,000 – 210,000 –
H 180,000 – 180,000 –
A 80,000 – 80,000 –
H 20,000 – 20,000 –
A 40,000 – 40,000 –
H 20,000 – 20,000 –
A 79,100 – 79,100 –
H 20,000 – 20,000 –
A 80,000 – 80,000 –
H – – – –
XV XV
352
2018 7 10 7 12
A 150,000 100,000 250,000
H – 100,000 100,000
H 20,000 20,000 40,000
H 30,000 20,000 50,000
A – 20,000 20,000
A – 20,000 20,000
A 46,000 50,000 96,000
A 46,100 20,000 66,100
二零一八年中期報告 H 股 53
88,605 86,151 2,454
2,858
4,000 52
2018 6 30
(%) (%) (%)
1,141,620 12.25 505 15.19 11,020 12.44
335,053 3.59 395 11.88 8,998 10.16
2,640,781 28.33 1,169 35.15 36,214 40.87
1,485,438 15.93 702 21.11 17,435 19.67
692,229 7.43 487 14.65 9,721 10.97
987,493 10.59 66 1.99 2,454 2.77
4,190,021 44.94 1 0.03 2,763 3.12
(2,149,928) (23.06)
9,322,707 100.00 3,325 100.00 88,605 100.00
54 交通銀行股份有限公司
2017
216.22 55.66
34.67% 12 1,718.6
3 12
5
200
65 35
260 20
20
14
82.42 12 78.4 18
二零一八年中期報告 H 股 55
633.22 134.11
5,764.02 172.05 3.08%
1
954 96
10.83% 5.50 67,819 5,745
1.63 3.47 96.17% 89.74%
3,133
3,259 11
15 26 239
71.56% 45.97%
1
56 交通銀行股份有限公司
+
17 1,204.04
二零一八年中期報告 H 股 57
A.2.1 2018 2 1
2018 6 12
2018 8 6
2018 6 29 2017 2018 A 2018 H
2017 2017 2017
2017 16 2018 A 2018 H
A 20
2018 6 29 2017 2017 2017 12 31
742.63 0.2856 212.09
2018 7 16 2018 7 30 A H
2018
58 交通銀行股份有限公司
36.50
2017 4 28
42
55.80
二零一八年中期報告 H 股 59
7
2017
2017
2018 3,485
60 交通銀行股份有限公司
2018 1 29
2017 7 14 11 24 2018 1 29 (www.sse.com.cn)
(www.hkexnews.hk)
2018 2 5 100
2017 1 19 9 26 12 28 2018 2
5 (www.sse.com.cn) (www.hkexnews.hk)
2018 4 8 2018 4 12
(www.sse.com.cn) (www.hkexnews.hk)
2018 5 31 80
2018 5 31 (www.sse.com.cn)
(www.hkexnews.hk)
2018 5 31 30
2018 5 31 (www.sse.com.cn)
(www.hkexnews.hk)
2018 6 7
70 2018 2 1 5 23 6 7
(www.sse.com.cn) (www.hkexnews.hk)
2018 6 29 A
600 600
A 100
2018 4 27 5 3 6 13 6 29
(www.sse.com.cn) (www.hkexnews.hk)
2018 6 29 100
2017 10 27 2018 6 29 (www.sse.com.cn)
(www.hkexnews.hk)
二零一八年中期報告 H 股 61
1 22
2 7
3 26
4 5
5 18
6 258-1
7 6
8 3515
9 428
10 200
11 218
12 28
13 8
14 1-39
15 55
16 38
17 116
18 9
19 199
20 98
21 6
22 11
23 847
24 37
25 11
26 3018
27 228
28 45
29 3
30 211
31 4
32 397
33 88
34 129
35 296
36 16
37 29
(www.bankcomm.com)
62 交通銀行股份有限公司
1 20
2 ONE EXCHANGE PLAZA 55 BROADWAY,
31ST & 32ND FLOOR, NEW YORK NY 10006-3008, U.S.A.
575 MARKET STREET, 38th FLOOR, SAN FRANCISCO,
CA 94105, U.S.A.
3 1-3-5 GROUP
4 50 Raffles Place #18-01 Singapore Land Tower
5 6th Floor Samsung Fire & Marine Bldg. #87, Euljiro 1-Ga,
Jung-Gu, Seoul 100-782, Korea
6 Neue Mainzer Strasse 75, 60311 Frankfurt am Main, Germany
7 251A-301 16
8 17th floor, Vincom Center, 72 Le Thanh Ton, Dist.1, HCMC, VN
9 Level 27, 363 George Street Sydney NSW 2000 Australia
Level 35, 71 Eagle Street, Brisbane, Australia
10 5 7 101 29 A
11 4th Floor, 1 Bartholomew Lane, London EC2N 2AX UK
12 7 Ruede la Chapelle, Luxembourg, L-325
13 Suite 2460, 22 Adelaide Street West, Toronto, ON M5H 4E3
14 90, Avenue des Champs-Elysees, 75008, Paris, France
15 3rd floor, Piazza Barberini 52, Rome. 00187
16 Praca Pio X, 98. 7 andar 20091 040 Rio de Janeiro RJ, Brazil
二零一八年中期報告 H 股 63
1 8
2 333 847
3 333
4 333
5 68
6 8
7 1111
8 168-170
9 1
10 127
11 156 1 101
64 交通銀行股份有限公司
中期財務資料的審閱報告
66 170
34 34
2410
34
2018 8 23
二零一八年中期報告 H 股 65
未經審計的簡要合併財務報表
未經審計的簡要合併損益及其他綜合收益表
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
6 30 6
附註 2018 2017年
利息收入 170,546 152,578
利息支出 (109,888) (91,245)
4 60,658 61,333
手續費及佣金收入 5 22,746 23,045
手續費及佣金支出 6 (1,564) (1,784)
21,182 21,261
交易活動淨收益 7 8,273 1,564
金融投資淨收益 17 2,655
其中：以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的淨利得╱（損失） 17 不適用
對聯營及合營企業投資淨收益 140 51
保險業務收入 4,122 10,768
其他營業收入 8 7,641 6,308
貸款信用減值損失 9 (15,202) (14,805)
保險業務支出 (3,723) (9,862)
其他營業支出 10 (35,638) (31,918)
47,470 47,355
所得稅 13 (6,476) (8,133)
40,994 39,222
66 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表（續）
未 經 審 計 的 簡 要 合 併 損 益 及 其 他 綜 合 收 益 表（ 續 ）
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
6 30 6
附註 2018 2017年
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具
淨收益計入權益 1,458 不適用
淨收益計入損益 4 不適用
可供出售金融資產
公允價值變動計入權益 (39)
公允價值變動計入損益 (1,789)
現金流量表套期損益的有效部分
公允價值變動計入權益 94 2
公允價值變動計入損益 (59) 68
其他 (5) –
境外經營產生的折算差異 344 (583)
1,836 (2,341)
指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具
投資的淨收益 161 不適用
退休金福利精算損益 (15) 20
以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債的信用風險變動
的淨收益 6 不適用
本期其他綜合收益 37 1,988 (2,321)
42,982 36,901
銀行股東 40,771 38,975
非控制性權益 223 247
40,994 39,222
銀行股東 42,713 36,672
非控制性權益 269 229
42,982 36,901
14 0.51 0.49
後附合併財務報表附註是本合併財務報表的組成部分 。
已派發或擬派發的股息詳情請參見附註34。
二零一八年中期報告 H 股 67
未經審計的簡要合併財務報表（續）
未經審計的簡要合併財務狀況表
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
附註 2018 6 30 2017年12月31日
現金及存放中央銀行款項 15 917,282 938,571
存放和拆放同業及其他金融機構款項 16 733,308 782,468
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 17 346,935 261,037
客戶貸款 19 4,669,207 4,473,255
金融投資－以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益 20 395,133 不適用
金融投資－可供出售金融資產 20 402,138
金融投資－攤餘成本 20 1,965,639 不適用
金融投資－貸款及應收款項 20 387,733
金融投資－持有至到期投資 20 1,511,375
對聯營及合營企業投資 21 3,379 3,357
固定資產 22 140,056 132,492
遞延所得稅資產 23 26,278 16,456
其他資產 24 125,490 129,372
9,322,707 9,038,254
同業及其他金融機構存放和拆入 25 1,992,802 2,106,192
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 26 42,396 60,308
客戶存款 27 5,732,928 5,545,366
已發行存款證 28 318,805 150,482
應交稅金 7,239 7,943
遞延所得稅負債 23 598 520
發行債券 29 304,583 287,662
其他負債 30 253,295 203,510
8,652,646 8,361,983
股本 31 74,263 74,263
優先股 32 59,876 59,876
資本公積 31 113,663 113,663
其他儲備 311,938 298,827
未分配利潤 103,913 124,514
663,653 671,143
非控制性權益 6,408 5,128
670,061 676,271
9,322,707 9,038,254
這些合併財務報表已於2018年8月23日由交通銀行股份有限公司董事會批准 ，並由以下代表簽署：
董事長及執行董事：彭純 副董事長 、執行董事及行長：任德奇
後附合併財務報表附註是本合併財務報表的組成部分 。
68 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表（續）
未經審計的簡要合併股東權益變動表
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
31 32 31 33 33 33 33 33 33, 34
2018 1 1 74,263 59,876 113,663 57,461 139,767 104,470 (2,365) – 7 (1,875) 35 1,327 124,514 671,143 5,128 676,271
IFRS 9
2.1.1 – – – – – – 1,891 (6) – – – – (28,257) (26,372) (54) (26,426)
2018 1 1
74,263 59,876 113,663 57,461 139,767 104,470 (474) (6) 7 (1,875) 35 1,327 96,257 644,771 5,074 649,845
本期淨利潤 – – – – – – – – – – – – 40,771 40,771 223 40,994
其他綜合收益 – – – – – – 1,566 6 35 355 (15) (5) – 1,942 46 1,988
– – – – – – 1,566 6 35 355 (15) (5) 40,771 42,713 269 42,982
少數股東投入資本 – – – – – – – – – – – – – – 1,125 1,125
分配普通股股息 – – – – – – – – – – – – (21,209) (21,209) (59) (21,268)
分配優先股股息 – – – – – – – – – – – – (2,618) (2,618) – (2,618)
轉入儲備 – – – 102 24 9,158 – – – – – – (9,284) – – –
其他綜合收益
轉留存收益 – – – – – – – – – – – – (4) (4) (1) (5)
2018 6 30 74,263 59,876 113,663 57,563 139,791 113,628 1,092 – 42 (1,520) 20 1,322 103,913 663,653 6,408 670,061
2017 1 1 74,263 59,876 113,392 50,650 139,764 87,732 1,832 – (114) (291) 4 1,336 100,698 629,142 3,265 632,407
本期淨利潤 – – – – – – – – – – – – 38,975 38,975 247 39,222
其他綜合收益 – – – – – – (1,827) – 70 (566) 20 – – (2,303) (18) (2,321)
– – – – – – (1,827) – 70 (566) 20 – 38,975 36,672 229 36,901
購買非控制性權益 – – 291 – – – – – – – – – – 291 1,678 1,969
分配普通股股息 – – – – – – – – – – – – (20,162) (20,162) (14) (20,176)
分配優先股股息 – – – – – – – – – – – – (2,693) (2,693) – (2,693)
轉入儲備 – – – 88 4 16,170 – – – – – – (16,262) – – –
2017 6 30 74,263 59,876 113,683 50,738 139,768 103,902 5 – (44) (857) 24 1,336 100,556 643,250 5,158 648,408
後附合併財務報表附註是本合併財務報表的組成部分 。
二零一八年中期報告 H 股 69
未經審計的簡要合併財務報表（續）
未經審計的簡要合併現金流量表
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
6 30 6
附註 2018 2017年
稅前淨利潤： 47,470 47,355
調整：
計提客戶貸款減值撥備 15,202 14,805
計提金融投資減值準備 163 107
計提╱（轉回）其他應收款減值準備 363 29
計提╱（轉回）應收利息減值準備 935 –
計提抵債資產減值撥備 3 1
計提╱（轉回）保險合同準備金 (1,379) 6,895
折舊和攤銷 4,958 4,498
計提╱（轉回）未決訴訟及未決賠償準備金 (12) (5)
固定資產處置淨收益 (11) (18)
抵債資產處置淨收益 – (1)
金融投資利息收入 (41,207) (38,984)
本期釋放的減值撥備折現利息 (927) (905)
公允價值淨損失╱（收益） (5,052) 3,277
對聯營及合營企業投資淨收益 (140) (51)
金融投資淨收益 (17) (2,655)
發行債券利息支出 5,494 4,512
營運資產和負債變動前的經營活動現金流量 25,843 38,860
存放中央銀行款項的淨減少╱（增加） 37,371 (6,664)
存放和拆放同業及其他金融機構款項的淨減少╱（增加） 53,491 (120,952)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產的淨增加 (41,753) (21,001)
客戶貸款的淨增加 (244,317) (281,439)
其他資產的淨減少╱（增加） 2,732 (11,979)
同業及其他金融機構存放和拆入的淨增加 54,933 80,053
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債的淨減少 (5,404) (20,832)
客戶存款的淨增加 187,562 377,990
其他負債的淨增加 13,064 20,134
應付增值稅和其他稅費的淨增加╱（減少） 802 253
支付的所得稅 (8,117) (8,913)
76,207 45,510
70 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表（續）
未 經 審 計 的 簡 要 合 併 現 金 流 量 表（ 續 ）
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
6 30 6
附註 2018 2017年
購入金融投資支付的現金 (527,983) (298,774)
出售或贖回金融投資收到的現金 427,821 176,973
收到股息 109 257
金融投資收到的利息 42,136 42,147
購入無形資產及其他資產支付的現金 (204) (379)
出售無形資產及其他資產收到的現金 112 6
購建固定資產支付的現金 (11,981) (11,829)
處置固定資產收到的現金 190 426
(69,800) (91,173)
發行債券收到的現金 21,056 56,096
發行債券支付的利息 (2,435) (1,549)
子公司非控制性權益注入資本 1,125 1,969
償還發行債券及存款證支付的本金 (4,895) (24,056)
向非控制性權益支付股利 (59) (14)
14,792 32,446
931 (3,272)
22,130 (16,489)
228,919 316,396
38 251,049 299,907
收到利息 125,667 116,511
支付利息 (98,254) (80,929)
後附合併財務報表附註是本合併財務報表的組成部分 。
二零一八年中期報告 H 股 71
未經審計的簡要合併財務報表附註
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
1 一般資料
交通銀行股份有限公司（「本銀行」）是一間主要在中國提供銀行服務的商業和零售銀行 。本銀行經國務院（國發
(1986)81號文）及中國人民銀行（銀發(1987)40號文）批准於1987年4月1日重新組建為全國性商業銀行 。本銀行總部設於
上海 ，在中國大陸經營236家分支機構 ，另設有21家分（子）行及代表處 ，包括香港分行╱交通銀行（香港）有限公司 、紐
約分行 、東京分行 、新加坡分行 、首爾分行 、法蘭克福分行 、澳門分行 、胡志明市分行 、舊金山分行 、悉尼分行 、台
北分行 、倫敦分行╱交通銀行（英國）有限公司 、交通銀行（盧森堡）有限公司╱盧森堡分行 、布里斯班分行 、交銀（盧森
堡）有限公司巴黎分行 、交銀（盧森堡）有限公司羅馬分行 、交通銀行（巴西）股份有限公司和多倫多代表處 。本銀行分別
在上海證券交易所和香港聯合交易所上市 。
本銀行及本銀行所屬子公司（以下簡稱「本集團」）主要從事全面的公司金融業務 、個人金融業務 、資金業務 、資產
管理業務 、信託業務 、保險業務 、融資租賃業務 、債轉股業務和其他相關金融業務 。
2 主要會計政策
2.1 編製基礎
本未經審計的簡要合併財務報表按國際會計準則理事會頒佈的國際會計準則第34號《中期財務報告》編製 。
本未經審計的簡要中期財務報表以持續經營為基礎編製 。
本未經審計的簡要合併財務報表應連同2017年度的合併財務報告一併閱讀 。
本中期期間的所得稅按照預期年度利潤總額使用的稅率計提 。
除下述修訂外 ，本未經審計的簡要中期財務報表所採用的會計政策與本集團編製2017年12月31日止年度財務報告
所採用的會計政策一致 。
2.1.1
本集團已採用的與本集團相關的國際財務報告準則：
國際財務報告準則第9號 金融工具
國際財務報告準則第15號 基於客戶合同的收入確認
本集團採用了國際會計準則理事會(IASB)於2014年7月發佈的《國際財務報告準則第9號－金融工具》(IFRS 9) ，該準
則的首次執行日為2018年1月1日 。該變化構成了會計政策變更 ，且相關金額的調整已經確認在財務報表中 。本集團未
在以前期間提前採納IFRS 9。
根據IFRS 9的過渡要求 ，本集團選擇不對比較期間信息進行重述 。金融資產和金融負債於首次執行日的賬面價值調
整計入當期的期初留存收益和其他儲備 。
基於以上處理 ，針對IFRS 7在根據IFRS 9進行修訂後的要求 ，本集團僅對當期信息作出相關披露 。比較期間的附註
仍與以前年度披露的信息保持一致 。
實施IFRS 9也導致本集團金融資產和金融負債的確認 、分類和計量 ，以及金融資產減值的相關會計政策發生了變
化 。此外 ，IFRS 9還導致其他與金融工具相關的準則被大幅修訂 ，如《國際財務報告準則第7號－金融工具：披露》(IFRS
7) 。
本集團實施IFRS 9的影響披露如下 。當期適用IFRS 9的具體會計政策（以及在比較期間應用IAS 39的會計政策）在後
面第2.1.2節中有進一步介紹 。
IFRS 15的實施對本集團財務報表沒有產生重大影響 。
72 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.1 （續）
(a) 金融工具的分類和計量
於2018年1月1日 ，金融資產按照IAS 39和IFRS 9的要求進行分類和計量結果對比如下：
2018
2017 1 1
12 31
現金及存放中央銀行款項 938,571 – – 938,571
存放和拆放同業及其他金融機構款項 782,468 – (1,717) 780,751
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(a) 261,037 44,423 (151) 305,309
客戶貸款 4,473,255 – (32,052) 4,441,203
金融投資－以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益 不適用 372,629 – 372,629
金融投資－可供出售金融資產 402,138 (402,138) – 不適用
金融投資－攤餘成本 不適用 1,884,194 (736) 1,883,458
金融投資－貸款及應收款項 387,733 (387,733) – 不適用
金融投資－持有至到期投資 1,511,375 (1,511,375) – 不適用
其他金融資產 96,097 – (1,239) 94,858
8,852,674 – (35,895) 8,816,779
註：
(a) 指定為現金流量套期中套期工具的衍生工具除外 。對於該指定為套期工具的衍生工具 ，套期有效部分的公允價值變動通過其
他綜合收益計入套期儲備 ，無效部分計入損益 。
二零一八年中期報告 H 股 73
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.1 （續）
(b) 將財務狀況表中的餘額從IAS 39調整為IFRS 9的調節表
本集團對其管理金融資產的業務模式和金融資產的現金流量特徵進行了分析 。下表將按照IAS 39計量類別列示的金
融資產賬面價值調整為2018年1月1日過渡至IFRS 9後按照新計量類別列示的賬面價值：
2017 2018
12 31 1 1
IAS 39 IFRS 9
現金及存放中央銀行款項
按IAS 39列示的餘額和
按IFRS 9列示的餘額 938,571 938,571
存放和拆放同業及其他金融機構款項
按IAS 39列示的餘額 782,468
重新計量：預期信用損失準備 (1,717)
按IFRS 9列示的餘額 780,751
其他金融資產
按IAS 39列示的餘額 96,097
重新計量：預期信用損失準備 (1,239)
按IFRS 9列示的餘額 94,858
客戶貸款
按IAS 39列示的餘額 4,473,255
減：轉出至以公允價值計量
且其變動計入其他綜合
收益的客戶貸款 (163,962)
重新計量：貸款預期信用
損失準備 (32,095)
按IFRS 9列示的餘額 4,277,198
74 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.1 （續）
(b) 將財務狀況表中的餘額從IAS 39調整為IFRS 9的調節表（續）
2017 2018
12 31 1 1
IAS 39 IFRS 9
金融投資－貸款及應收款項
按IAS39列示的金額 387,733
減：轉出至金融投資
－攤餘成本 (375,078)
減：轉出至公允價值計量
且其變動計入當期
損益的金融資產 (12,655)
按IFRS 9列示的餘額 不適用
金融投資－持有至到期投資
按IAS39列示的餘額 1,511,375
減：轉出至金融投資
－攤餘成本 (1,509,116)
減：轉出至公允價值計量
且其變動計入當期
損益的金融資產 (2,259)
按IFRS 9列示的餘額 不適用
金融投資－攤餘成本
按IAS 39列示的餘額 不適用
加：自金融投資－貸款及
應收款項(IAS 39)轉入 375,078
加：自金融投資－持有至
到期投資(IAS 39)轉入 1,509,116
重新計量：預期信用損失準備 (736)
按IFRS 9列示的餘額 1,883,458
以攤餘成本計量的總金融資產 8,189,499 (178,876) (35,787) 7,974,836
二零一八年中期報告 H 股 75
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.1 （續）
(b) 將財務狀況表中的餘額從IAS 39調整為IFRS 9的調節表（續）
2017 2018
12 31 1 1
IAS 39 IFRS 9
以公允價值計量且其變動
計入損益的金融資產
按IAS39列示的餘額 214,300
加：自金融投資－貸款及
應收款項轉入 12,655
加：自金融投資－持有至
到期投資轉入 2,259
重新計量：由攤餘成本計量變為公允
價值計量 (151)
加：自金融投資－可供出售金融資產
－債務工具（IAS 39）轉入 24,430
加：自金融投資－可供出售金融資產
－基金投資（IAS 39）轉入 2,583
加：自金融投資－可供出售金融資產
－權益工具（IAS 39）轉入 2,496
按IFRS 9列示的餘額 258,572
指定以公允價值計量且其
變動計入損益
按IAS39列示的餘額和
按IFRS 9列示的餘額 12,730 12,730
以公允價值計量且其變動
計入損益（衍生金融工具）(a)
按IAS39列示的餘額和
按IFRS 9列示的餘額 34,007 34,007
以公允價值計量且其變動
計入損益的總金融資產 261,037 44,423 (151) 305,309
76 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.1 （續）
(b) 將財務狀況表中的餘額從IAS 39調整為IFRS 9的調節表（續）
2017 2018
12 31 1 1
IAS 39 IFRS 9
金融投資－可供出售金融資產
按IAS 39列示的餘額 402,138
減：轉出至以公允價值計量且其變動計入
損益的金融資產－債務工具 (24,430)
減：轉出至以公允價值計量且其變動計入
損益的金融資產－基金投資 (2,583)
減：轉出至以公允價值計量且其變動計入
損益的金融資產－權益工具 (2,496)
減：轉出至以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融投資－債務工具 (369,318)
減：轉出至以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融投資－權益工具 (3,311)
按IFRS 9列示的餘額 不適用
金融投資－以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益
按IAS 39列示的餘額 不適用
加：自金融投資－可供出售
金融資產－債務工具轉入 369,318
加：自金融投資－可供出售
金融資產－權益工具轉入 3,311
按IFRS 9列示的餘額 372,629
客戶貸款
按IAS 39列示的餘額 不適用
加：自客戶貸款(IAS 39)轉入 163,962
重新計量：由攤餘成本計量變為
公允價值計量 43
按IFRS 9列示的餘額 164,005
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的總金融資產 402,138 134,453 43 536,634
金融資產合計 8,852,674 － (35,895) 8,816,779
註：(a) 指定為現金流量套期中套期工具的衍生工具除外 。對於該指定為套期工具的衍生工具 ，套期有效部分的公允價值變動
通過其他綜合收益計入套期儲備 ，無效部分計入損益 。
二零一八年中期報告 H 股 77
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.1 （續）
(c) 將減值準備餘額從IAS 39調整為IFRS 9的調節表
下表將根據IAS 39已發生損失模型計量的以前期間期末減值準備調整為2018年1月1日根據IFRS 9預期信用損失模型
計量的新損失準備：
IAS 39 IFRS 9
IAS 37
客戶貸款 106,001 (807) 32,095 137,289
存放和拆放同業及其他金融機構款項 – – 1,717 1,717
金融投資－貸款及應收款項 2,608 (2,608) – –
金融投資－持有至到期投資 355 (355) – –
金融投資－攤餘成本 – 2,963 736 3,699
其他資產 1,907 – 1,239 3,146
110,871 (807) 35,787 145,851
客戶貸款 – 807 1,189 1,996
金融投資－可供出售金融資產 1,537 (1,537) – –
金融投資－以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益 – 454 438 892
112,408 (1,083) 37,414 148,739
因採用IFRS 9 ，本集團本報告期期初未分配利潤從人民幣1,245.14億元減少到人民幣962.57億元 ，其他儲備從人民
幣2,988.27億元增加到人民幣3,007.12億元 ，遞延所得稅資產從人民幣164.56億元增加到人民幣259.27億元 。
2.1.2
2.1.2.1 金融資產和負債
初始確認與計量
當本集團成為金融工具合同的一方時 ，確認相關的金融資產或金融負債 。以常規方式買賣金融資產 ，於交易日進
行確認 。交易日 ，是指本集團承諾買入或賣出金融資產的日期 。
於初始確認時 ，本集團按公允價值計量金融資產或金融負債 ，對於不是以公允價值計量且其變動計入損益的金融資
產或金融負債 ，則還應該加上或減去可直接歸屬於獲得或發行該金融資產或金融負債的交易費用 ，例如手續費和佣金 。
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和金融負債的交易費用作為費用計入損益 。初始確認後 ，對於以攤餘成本
計量的金融資產以及以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資 ，立即確認預期信用損失準備並計入損
益。
當金融資產和負債初始確認時的公允價值與交易價格不同時 ，本集團按以下方式確認該差額：
(a) 如果該公允價值是依據相同資產或負債在活躍市場的報價確定（即第1層級輸入值），或基於僅使用可觀察市場
數據的估值技術確定 ，那麼該差額計入損益 。
(b) 在其他情況下 ，本集團將該差額進行遞延 ，且逐項確定首日損益遞延後確認損益的時點 。該差額可以遞延在
金融工具的存續期內攤銷 ，或遞延至能夠使用可觀察市場數據確定該工具的公允價值為止 ，或者也可以在金
融工具結算時實現損益 。
78 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.2 （續）
2.1.2.1 金融資產和負債（續）
計量方法
攤餘成本和實際利率
攤餘成本是指金融資產或金融負債的初始確認金額經下列調整後的結果：扣除已償還的本金；加上或減去採用實際
利率法將初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額；扣除損失準備（僅適用於金融資產）。
實際利率 ，是指將金融資產或金融負債整個預期存續期間的估計未來現金流量折現為該金融資產賬面總額（即 ，扣
除損失準備之前的攤餘成本）或該金融負債攤餘成本所使用的利率 。計算時不考慮預期信用損失 ，但包括交易費用 、溢
價或折價 、以及支付或收到的屬於實際利率組成部分的費用 ，例如貸款發放費 。對於源生或購入已發生信用減值的金融
資產 ，本集團根據該金融資產的攤餘成本（而非賬面總額）計算經信用調整的實際利率 ，並且在估計未來現金流量時將預
期信用損失的影響納入考慮 。
當本集團調整未來現金流量估計值時 ，金融資產或金融負債的賬面價值按照新的現金流量估計和原實際利率折現後
的結果進行調整 ，變動計入損益 。
利息收入
利息收入是用實際利率乘以金融資產賬面餘額計算得出 ，以下情況除外：
(a) 對於源生或購入已發生信用減值的金融資產 ，其利息收入用經信用調整的原實際利率乘以該金融資產攤餘成
本計算得出 。
(b) 不屬於源生或購入已發生信用減值的金融資產 ，但後續已發生信用減值的金融資產（或「第3階段」），其利息收
入用實際利率乘以攤餘成本（即 ，扣除預期信用損失準備後的淨額）計算得出 。
二零一八年中期報告 H 股 79
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.2 （續）
2.1.2.1 金融資產和負債（續）
金融資產
(i) 分類及後續計量
本集團自2018年1月1日起應用IFRS 9 ，並按以下計量類別對其金融資產進行分類：
以公允價值計量且其變動計入損益；
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益；或
以攤餘成本計量 。
債務和權益工具的分類要求如下：
債務工具
債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具 ，例如貸款 、政府債券和公司債券 、以及在無追索保理
安排下向客戶購買的應收賬款 。
債務工具的分類與後續計量取決於：
(i) 本集團管理該資產的業務模式；及
(ii) 該資產的現金流量特徵 。
基於這些因素 ，本集團將其債務工具劃分為以下三種計量類別：
以攤餘成本計量 如果管理該金融資產是以收取合同現金流量為目標 ，且該金融資產的合同現金流量僅為對本金和
利息的支付 ，同時並未指定該資產為以公允價值計量且其變動計入損益 ，那麼該資產按照攤餘成本計量 。該資產的賬面
價值按照所確認和計量的預期信用損失準備進行調整 。本集團採用實際利率法計算該資產的利息收入並列報為「利息收
入」。
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：如果管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流為目標又以出售
該金融資產為目標 ，該金融資產的合同現金流量僅為對本金和利息的支付 ，同時並未指定該資產為以公允價值計量且其
變動計入損益 ，那麼該金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 。該金融資產攤餘成本的相關的減值利得
或損失 、利息收入及外匯利得或損失計入損益 ，除此以外 ，賬面價值的變動均計入其他綜合收益 。該金融資產終止確認
時 ，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從權益重分類至損益 ，並確認為「金融投資淨收益」。本集團採用實際利率
法計算該資產的利息收入並列報為「利息收入」。
80 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.2 （續）
2.1.2.1 金融資產和負債（續）
金融資產（續）
(i) 分類及後續計量（續）
以公允價值計量且其變動計入損益：不滿足以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益標準的資
產 ，以公允價值計量且其變動計入損益 。對於後續以公允價值計量且其變動計入損益並且不屬於套期關係一部分的債務
投資產生的利得或損失 ，這些資產的期間損失或利得計入損益 ，並在損益表中列報為「交易活動淨收益」。
業務模式：業務模式反映了本集團如何管理其金融資產以產生現金流 。也就是說 ，本集團的目標是僅為收取資產的
合同現金流量 ，還是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為目標 。如果以上兩種情況都不適用（例如 ，以交
易為目的持有金融資產），那麼該組金融資產的業務模式為「其他」，並分類為以公允價值計量且其變動計入損益 。本集團
在確定一組金融資產業務模式時考慮的因素包括：以往如何收取該組資產的現金流 、該組資產的業績如何評估並上報給
關鍵管理人員 、風險如何評估和管理 ，以及業務管理人員獲得報酬的方式 。例如 ，本集團管理住房按揭貸款組合的業務
模式為持有並收取合同現金流量 ，只有在發行資產抵押證券時才會在內部將貸款出售給納入合併範圍的特殊目的主體 ，
該出售交易在集團層面不會造成金融資產的終止確認 。再例如 ，本集團用作流動性管理的資產組合 ，其業務模式包括收
取合同現金流量和出售資產的雙重目的 。
合同現金流是否僅為對本金和利息的支付：如果業務模式為收取合同現金流量 ，或包括收取合同現金流量和出售金
融資產的雙重目的 ，那麼本集團將評估金融工具的現金流量是否僅為對本金和利息支付 。進行該評估時 ，本集團考慮合
同現金流量是否與基本借貸安排相符 ，即 ，利息僅包括貨幣時間價值 、信用風險 、其他基本借貸風險以及與基本借貸安
排相符的利潤率的對價 。若合同條款引發了與基本借貸安排不符的風險或波動敞口 ，則相關金融資產分類為以公允價值
計量且其變動計入損益 。
對於含嵌入式衍生工具的金融資產 ，在確定合同現金流量是否僅為對本金和利息支付時 ，將其作為一個整體進行分
析。
當且僅當債務工具投資的業務模式發生變化時 ，本集團對其進行重分類 ，且在變化發生後的第一個報告期間開始時
進行該重分類 。本集團預計這類變化非常罕見 ，且在本期間並未發生 。
權益工具
權益工具是指從發行方角度分析符合權益定義的工具；即不包含付款的合同義務且享有發行人淨資產和剩餘收益的
工具 ，例如普通股 。
本集團的權益工具投資以公允價值計量且其變動計入損益 ，但管理層已做出不可撤銷指定為公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的除外 。本集團對上述指定的政策為 ，將不以取得交易性為目的的權益工具投資指定為以公允價值計
量且其變動計入其他綜合收益 。進行指定後 ，公允價值變動在其他綜合收益中進行確認 ，且後續不得重分類至損益（包
括處置時）。作為投資回報的股利收入在本集團確定對其收取的權利成立時進行確認 ，並在損益表中列報為「交易活動淨
收益」。
以公允價值計量且其變動計入損益的權益工具投資對應的利得和損失計入損益表中的「交易活動淨收益」。
二零一八年中期報告 H 股 81
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.2 （續）
2.1.2.1 金融資產和負債（續）
金融資產（續）
(ii)減值
對於攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具資產 ，以及貸款承諾和財務擔保合同 ，
本集團結合前瞻性信息進行了預期信用損失評估 。本集團在每個報告日確認相關的損失準備 。對預期信用損失的計量反
映了以下各項要素：
通過評估一系列可能的結果而確定的無偏概率加權金額；
貨幣的時間價值；及
在報告日無需付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項 、當前狀況及對未來經濟狀況預測的合
理及有依據的信息 。
關於上述判斷及估計的具體信息請參見附註3.1。
貸款合同修改
(iii)
本集團有時會重新商定或修改客戶貸款的合同 ，導致合同現金流發生變化 。出現這種情況時 ，本集團會評估修改
後的合同條款是否發生了實質性的變化 。本集團在進行評估時考慮的因素包括：
當合同修改發生在借款人出現財務困難時 ，該修改是否僅將合同現金流量減少為預期借款人能夠清償的金額 。
是否新增了任何實質性的條款 ，例如增加了分享利潤╱權益性回報的條款 ，導致合同的風險特徵發生了實質
性變化 。
在借款人並未出現財務困難的情況下 ，大幅延長貸款期限 。
貸款利率出現重大變化 。
貸款幣種發生改變 。
增加了擔保或其他信用增級措施 ，大幅改變了貸款的信用風險水平 。
如果修改後合同條款發生了實質性的變化 ，本集團將終止確認原金融資產 ，並以公允價值確認一項新金融資產 ，
且對新資產重新計算一個新的實際利率 。在這種情況下 ，對修改後的金融資產應用減值要求時 ，包括確定信用風險是否
出現顯著增加時 ，本集團將上述合同修改日期作為初始確認日期 。對於上述新確認的金融資產 ，本集團也要評估其在初
始確認時是否已發生信用減值 ，特別是當合同修改發生在債務人不能履行初始商定的付款安排時 。賬面價值的改變作為
終止確認產生的利得或損失計入損益 。
如果修改後合同條款並未發生實質性的變化 ，則合同修改不會導致金融資產的終止確認 。本集團根據修改後的合同
現金流量重新計算金融資產的賬面總額 ，並將修改利得或損失計入損益 。在計算新的賬面總額時 ，仍使用初始實際利率
（或購入或源生的已發生信用減值的金融資產經信用調整的實際利率）對修改後的現金流量進行折現 。
82 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.2 （續）
2.1.2.1 金融資產和負債（續）
金融資產（續）
(iv)除合同修改以外的終止確認
當收取金融資產現金流量的合同權利已到期 ，或該權利已轉移且(i)本集團轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險
及報酬；或(ii)本集團既未轉移也未保留金融資產所有權上幾乎所有風險及報酬 ，且本集團並未保留對該資產的控制 ，則
本集團終止確認金融資產或金融資產的一部分 。
在某些交易中 ，本集團保留了收取現金流量的合同權利 ，但承擔了將收取的現金流支付給最終收款方的合同義
務 ，並已轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險及報酬 。在這種情況下 ，如果本集團滿足以下條件的「過手」安排 ，則
終止確認相關金融資產：
(i) 只有從該金融資產收到對等的現金流量時 ，才有義務將其支付給最終收款方；
(ii) 禁止出售或抵押該金融資產；且
(iii) 有義務盡快將從該金融資產收取的所有現金流劃轉給最終收款方 。
對於根據標準回購協議及融券交易下提供的擔保品（股票或債券），由於本集團將按照預先確定的價格進行回購 ，實
質上保留了擔保品上幾乎所有的風險及報酬 ，因此並不符合終止確認的要求 。對於某些本集團保留次級權益的證券化交
易 ，由於同樣的原因 ，也不符合終止確認的要求 。
當本集團已經轉移收取現金流量的合同權利 ，既未轉移也未保留金融資產所有權上幾乎所有風險及報酬 ，且保留了
對該資產的控制 ，則應當適用繼續涉入法進行核算 ，根據對被轉移資產繼續涉入的程度繼續確認該被轉移資產 ，同時確
認相關負債 ，以反映本集團保留的權利或義務 。如果被轉移資產按攤餘成本計量 ，被轉移資產和相關負債的賬面淨額等
於本集團保留的權利或義務的攤餘成本；如果被轉移資產按公允價值計量 ，被轉移資產和相關負債的賬面淨額等於本集
團保留的權利或義務的公允價值 。
金融負債
(i) 分類及後續計量
在當期和以前期間 ，本集團將金融負債分類為以攤餘成本計量的負債 ，但以下情況除外：
以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債：該分類適用於衍生工具 、交易性金融負債（如 ，交易頭寸中的
空頭債券）以及初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入損益的其他金融負債 。對於指定為以公允價值
計量且其變動計入損益的金融負債 ，其公允價值變動中源於自身信用風險變動的部分計入其他綜合收益 ，其
餘部分計入損益 。但如果上述方式會產生或擴大會計錯配 ，那麼源於自身信用風險的公允價值變動也計入損
益。
由於金融資產轉讓不符合終止確認條件或應用繼續涉入法進行核算而確認的金融負債 。當該轉讓不符合終止
確認條件時 ，本集團根據該轉讓收取的對價確認金融負債 ，並在後續期間確認因該負債產生的所有費用；在
應用繼續涉入法核算時 ，對相關負債的計量參見附註2.1.2.1(iv) 。
財務擔保合同和貸款承諾（參見2.1.2.2）。
二零一八年中期報告 H 股 83
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.2 （續）
2.1.2.1 金融資產和負債（續）
金融負債（續）
(ii) 終止確認
當合同義務解除時（如償付 、合同取消或者到期），本集團終止確認相關金融負債 。
本集團與債務工具的初始借款人交換存在實質性差異的合同 ，或者對原有合同條款作出的實質性修改 ，作為原金融
負債義務解除進行終止確認的會計處理 ，並同時確認一項新的金融負債 。如果修改後的現金流量（包括收付的費用淨值）
按照原始實際利率折現的現值 ，與原金融負債剩餘現金流折現現值存在10%或以上的差異 ，則認為合同條款已發生實質
性變化 。此外 ，本集團在分析合同條款是否發生實質性變化時也考慮定性因素 ，如金融負債的幣種或利率的變化 、附加
的轉股權 ，以及對借款人約束的條款發生的變化 。如果本集團將一項合同的交換或修改作為合同義務解除且終止確認相
關金融負債 ，那麼相關的成本或費用作為解除合同義務的利得或損失進行確認 。如果本集團並未將一項合同的交換或修
改作為合同義務解除 ，那麼修改合同的相關成本或費用應調整負債的賬面價值且在已修改負債的剩餘期間攤銷 。
2.1.2.2 財務擔保合同和貸款承諾
根據合同約定 ，當特定的債務人無法償債時 ，財務擔保合同的簽發人必須向持有人補償相關損失 。財務擔保合同
包括向銀行 、金融機構等單位提供的貸款 、賬戶透支或其他銀行業務提供的擔保 。
財務擔保合同初始以公允價值計量 ，後續按以下兩項孰高進行計量：
按照附註2.1.1計算的損失準備金額；
初始確認時收到的保費減去按照IFRS 15確認的收入 。
本集團提供的貸款承諾按照附註2.1.1計算的損失準備金額進行計量 。本集團並未承諾以任何低於市場利率的價格
發放貸款 ，也不以支付現金或發行其他金融工具作為貸款承諾的淨結算 。
本集團將貸款承諾和財務擔保合同的損失準備列報在預期信用損失準備中 。
2.1.2.3 衍生工具和套期活動
在首次執行IFRS 9時 ，本集團已選擇應用IFRS 9中的套期會計要求 。
根據IFRS 7第44Z段 ，針對首次執行IFRS 9之前的比較期間 ，本集團並未提供由於IFRS 9導致IFRS 7修訂後新增的
披露要求的比較信息 。
衍生工具於合同簽訂之日進行初始確認並按公允價值進行初始和後續計量 。衍生工具的公允價值為正反映為資產 ，
為負反映為負債 。
84 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.1 編製基礎（ 續 ）
2.1.2 （續）
2.1.2.3 衍生工具和套期活動（續）
某些衍生工具被嵌入混合合同中 ，如可轉換債券中的轉股權 。對於主合同是金融資產的混合合同 ，本集團對其整
體進行分類和計量 。對於主合同並非金融資產的混合合同 ，在符合以下條件時 ，將嵌入衍生工具拆分為獨立的衍生工具
處理：
(i) 嵌入衍生工具與主合同的經濟特徵和風險並非緊密相關；
(ii) 具有相同條款但獨立存在的工具滿足衍生工具的定義；且
(iii) 混合工具並未以公允價值計量且其變動計入損益 。
本集團可以選擇將被拆分的嵌入式衍生工具以公允價值計量且其變動計入損益 ，或者選擇將混合合同指定為以公允
價值計量且其變動計入損益 。
衍生工具的公允價值變動的確認方法取決於該衍生工具是否被指定為且符合套期工具的要求 ，以及被套期項目的性
質 。本集團將某些衍生工具指定用於：
(a) 對已確認資產或負債或尚未確認的確定承諾 ，進行公允價值套期；或
(b) 對極可能發生的預期交易進行現金流量套期 。
在套期開始時 ，本集團完成了套期相關文檔 ，內容包括被套期項目與套期工具的關係 ，以及各種套期交易對應的
風險管理目標和策略 。本集團也在套期開始時和開始後持續的記錄了套期是否有效的評估 ，即套期工具是否能夠很大程
度上抵銷被套期項目公允價值或現金流量的變動 。
(a) 公允價值套期
對於被指定作為公允價值套期的套期工具且符合相關要求的衍生工具 ，其公允價值變動計入損益 。同時作為被套期
項目的資產或負債的公允價值變動中與被套期風險相關的部分也計入損益 。
如果某項套期不再滿足套期會計的標準 ，對於採用實際利率法的被套期項目 ，對其賬面價值的調整將在到期前的剩
餘期間內攤銷 ，並作為淨利息收入計入損益 。
(b) 現金流量套期
對於被指定現金流量套期的套期工具並符合相關要求的衍生工具 ，其公允價值變動中的套期有效部分確認為其他綜
合收益 。套期無效部分相關的利得或損失確認為損益 。
累計計入權益的金額在被套期項目影響損益的期間轉入損益 ，並列報在相關的被套期項目產生的收入或費用中 。
當套期工具到期 、被出售或不再滿足套期會計的標準時 ，權益中的已累計的利得或損失仍保留在權益中直到被套期
項目影響損益的期間再確認為損益 。當預期交易不會發生時（例如 ，已確認的被套期資產被出售），已確認在其他綜合收
益中的累計利得或損失立即重分類至損益 。
二零一八年中期報告 H 股 85
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 主 要 會 計 政 策（ 續 ）
2.2 實施會計政策中採用的重大會計估計及判斷
編製簡要合併中期財務報表需要採用若干重要的會計估計 ，同時也需要管理層在貫徹本集團的會計政策的過程中作
出判斷 。
在編製本簡要合併中期財務報表時 ，除下述修訂外 ，管理層採用本集團會計政策時作出的重大判斷和關鍵估計的不
確定性的關鍵來源 ，與本集團在2017年度合併財務報表中所採用的相同 。
對於以攤餘成本計量和公允價值計量且其變動計入其他綜合收益計量的金融資產 ，其預期信用損失的計量中使用了
複雜的模型和大量的假設 。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和借款人的信用行為（例如 ，客戶違約的可能性及
相應損失）。附註3.1.2具體說明了預期信用損失計量中使用的參數 、假設和估計技術 ，也披露了預期信用損失對這些因
素的變動的敏感性 。
根據會計準則的要求對預期信用損失進行計量涉及許多重大判斷 ，例如：
判斷信用風險顯著增加的標準；
選擇計量預期信用損失的適當模型和假設；
針對不同類型的產品 ，在計量預期信用時確定需要使用的前瞻性情景數量和權重；及
為預期信用損失的計量進行金融工具的分組 ，將具有類似信用風險特徵的項目劃入一個組合 。
關於上述判斷及估計的具體信息請參見附註3.1.2。
3 金融風險管理
概述
本集團的經營活動使其承擔各種各樣的金融風險 ，這些活動涉及分析 、評估 、接收和管理的某種程度的風險 ，或
組合的風險 。本集團的目標是達到風險與效益之間適當的平衡 ，同時盡量減少對本集團財務表現的不利影響 。
本集團的風險管理政策的目的是為了發現和分析這些風險 ，以制定適當的風險限額和控制 ，監測風險以及通過可靠
並不斷更新的系統控制風險限額 。本集團定期審閱風險管理政策和系統以反映市場及產品的變化和出現的最佳操作 。
本集團董事會制定本集團的風險管理戰略和總體風險偏好 ，並設定風險容忍度 。本集團高級管理層根據董事會制
定的風險管理戰略 ，制定相應的風險管理政策及程序 。總行風險管理部（資產保全部）作為集團風險管理的主要部門 ，承
擔全行各類風險的牽頭管理職能 。總行各業務部門內設的風險管理專職部門或崗位 、各境內外分行的風險管理部門 、各
子公司的風險管理部門承擔各類風險的具體管理職能 。此外 ，內部審計部門負責對於風險管理和控制環境進行獨立的審
查。
本集團面臨的主要金融風險為信用風險 、流動性風險 、市場風險和操作風險等 。其中市場風險包括外匯風險 、利
率風險和其他價格風險 。
86 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險
信用風險是指因借款人或交易對手未能或不願意履行償債義務而引致損失的風險 。信用風險來源於客戶貸款 、金融
投資 、衍生產品和同業往來等 ，同時也存在於表外的貸款承諾 、保函 、承兌匯票和信用證等 。信用風險是本集團面臨的
主要風險 ，因此 ，集團審慎管控整體的信用風險 ，並定期向本集團高級管理層和董事會進行匯報 。
3.1.1
本集團公司機構業務部 、普惠金融部 、個人金融業務部 、信用卡中心 、授信管理部 、風險管理部（資產保全部）等
共同構成信用風險管理的主要職能部門 ，對包括授信投向 、授信調查和申報 、審查審批 、貸款發放 、貸後監控和不良貸
款管理等環節的公司 、零售信貸業務實行規範化管理 。
(a) 客戶貸款及表外承諾
對於公司貸款 ，本集團客戶經理負責接收授信申請人的申請文件 ，對申請人進行貸前調查 ，評估申請人和申請業
務的信用風險 ，完成初始內部評級 。本集團根據授信審批權限 ，實行分行和總行分級審批制度 。本集團在綜合考慮申請
人信用狀況 、財務狀況 、抵質押物和保證情況 、信貸組合總體信用風險 、宏觀調控政策以及法律法規限制等各種因素基
礎上 ，確定授信額度 。本集團密切跟蹤經濟金融形勢發展及行業信用風險狀況 ，加強信貸投向指導 ，制訂分行業的授信
投向指引；加強日常風險預警 、監控與專項風險排查 ，準確定位重點風險客戶和重大潛在風險點；推動貸後管理提升 ，
切實提升貸後管理精細化水平 。由獨立的放款中心根據授信額度提用申請 ，在放款之前審查相關授信文件的合規性 、完
整性和有效性 。本集團客戶經理是貸後管理的第一責任人 。本集團運用風險過濾 、名單管理 、風險提示 、風險排查等一
系列工具和方法 ，對公司貸款實施日常風險監控 。對不良貸款 ，本集團主要通過(1)催收；(2)重組；(3)執行處置抵質押物
或向擔保方追索；(4)訴訟或仲裁；(5)按監管規定核銷等方式 ，對不良貸款進行管理 ，盡可能降低本集團遭受的信用風險
損失程度 。
對於零售信貸資產 ，本集團通過現場檢查和實施重大報告制度 ，整體把握零貸業務風險情況；通過完善管理系統 ，
加強日常風險監控和預警；通過制定個貸及小企業業務手冊 ，規範零貸業務操作流程；通過加強風險監控和預警提示 ，
及時識別和揭示重大潛在風險；通過運用壓力測試及質量遷徙分析 ，及早掌握並預判質量走勢 ，提前採取針對性的風險
控制措施 。此外 ，本集團繼續實施快速反應機制 ，妥善應對突發事件；對重點風險項目開展名單式管理 ，重點監控督導
清收化解 。
本集團以逾期賬齡和擔保方式為標準 ，分類管理零售信貸資產 。對未發生貸款逾期的零貸客戶 ，通過定期回訪增
強管理力度 ，並將潛在風險較大的客戶列入監察名單進行專項管理；對已發生逾期的零貸客戶 ，按照逾期時間長短採用
不同方式進行催收；對逾期超過一定時間的零貸業務 ，列入減值資產管理 ，計提相應減值撥備 。
信用卡業務的運行管理由本集團獨立核算的信用卡中心負責 。本集團信用卡中心採取監督與防控並舉的措施 ，通過
加強數據的交叉驗證 ，增強審批環節的風險防控能力；通過二次徵信對高風險客戶收緊額度 ，實行提前入催；通過合理
分配催收力量 ，有效提升催收業務產能；通過進一步完善數據分析系統 ，推進信用卡業務的精細化管理 。
(b) 資金業務
對資金業務（包括債權性投資），本集團通過謹慎選擇同業 、平衡信用風險與投資收益率 、綜合參考內外部信用評級
信息 、分級授信 ，並運用適時的額度管理系統審查調整授信額度等方式 ，對資金業務的信用風險進行管理 。
對債券投資 ，本集團採用內部評級和外部可獲得的評級（如標準普爾）來管理債券投資的信用風險 ，投資此類債券和
票據是為了獲得更好的信用質量並為滿足同一時間的資金需要提供穩定的來源 。本集團對涉及的債券發行主體實行總行
統一授信審查審批 ，並實行額度管理 。
對銀行金融機構設立的資金信託計劃及資產管理計劃 ，本集團對合作的信託公司 、證券公司和基金公司實行評級准
入制度 ，對信託收益權回購方 、定向資產管理計劃最終融資方參考內部評級設定授信額度 ，並定期進行後續風險管理 。
二零一八年中期報告 H 股 87
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.1 （續）
(b) 資金業務（續）
對衍生產品 ，本集團嚴格控制未平倉衍生合約淨頭寸（即買賣合約的差額）的金額及期限 。於任何時間 ，本集團承
受的信用風險金額按有利於本集團之工具的現實公允價值為限（即公允價值為正數的工具）。就衍生工具而言此金額僅佔
合約名義金額之一小部分 。衍生工具信用風險敞口作為客戶整體信用限額中的一部分與市場波動引起的潛在敞口一起進
行管理 。衍生工具一般不要求獲取抵押物 ，只有本集團要求對手提供保證金的情況除外 。本集團與其他金融機構及客戶
進行外匯及利率合約交易 。管理層已按交易對手設定該等合約的限額 ，並定期監察及控制實際信用風險 。
對於存放及拆放同業以及與同業所進行的貴金屬業務 ，本集團主要考慮同業規模 、財務狀況及內外部信用風險評級
結果確定交易對手的信用情況 ，對手方信用風險按對手方由總行定期統一審查 ，實行額度管理 。
(c) 與信用相關的承諾
財務擔保與貸款的信用風險相同 。而商業信用證通常以與之相關的已發運貨物作為擔保物 ，因此與直接貸款相
比 ，其風險要低 。與信用相關的承諾均納入申請人總體信用額度管理 ，對於超過額度的或交易不頻繁的 ，本集團要求申
請人提供相應的保證金以降低信用風險敞口 。
(d) 信用風險質量
本集團根據銀保監會制定的《貸款風險分類指引》 簡稱「指引」）計量並管理企業及個人貸款和墊款的質量 。指引要求
銀行將企業及個人貸款劃分為以下五級：正常 、關注 、次級 、可疑和損失 ，其中次級 、可疑和損失類貸款被視為不良貸
款。
發放貸款和墊款五級分類的主要定義列示如下：
正常： 借款人能夠履行合同 ，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還 。
關注： 儘管借款人目前有能力償還貸款本息 ，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素 。
次級： 借款人的還款能力出現明顯問題 ，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息 ，即使執行擔保 ，也
可能會造成一定損失 。
可疑： 借款人無法足額償還貸款本息 ，即使執行擔保 ，也肯定要造成較大損失 。
損失： 在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後 ，本息仍然無法收回 ，或只能收回極少部分 。
對資金業務比照貸款五級分類標準進行風險分類 。
88 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.1 （續）
(e) 信用風險計量
本集團根據巴塞爾銀行監管委員會（簡稱「巴塞爾委員會」）和中國銀行保險監督管理委員會（簡稱「銀保監會」）的監管
指引要求 ，建立內部評級體系 ，計量由於違約而導致的信用風險 。
違約 ，指因債務人履約能力不佳或者履約意願欠缺 ，導致不能按時履行合同的情況 。本集團在集團範圍內採用統
一的內部評級違約定義 。債務人（或債項）出現以下任何一種情況 ，可被視為違約：
（一）債務人對於本集團的實質性債務逾期90天及以上或沒有履行對本集團的合同或約定90天及以上 。債務人若違
反規定的透支限額或者重新核定的透支限額小於目前的餘額 ，超過最新透支限額的各項透支被視為逾期 。
（二）本集團認定除非採取變現抵質押品等追索措施 ，債務人可能無法履行對交銀集團的合同 、約定或可能無法全
額償還對交銀集團的債務的其他情況 。
信用風險內部評級體系包括三個風險參數：(i)債務人（或債項）對於合同義務的「違約概率」；(ii)本集團按債務人（或債
項）當期資產餘額及其可能的未來發展而確認的「違約風險暴露」；(iii)違約發生時風險暴露的損失程度（「違約損失率」）。
違約概率 ，指債務人（或債項）在未來一段時間內發生違約的可能性 。
違約風險暴露 ，是指發生違約時預期表內和表外項目風險暴露總額 ，反映可能發生損失的總額度 。一般包括已使
用的授信餘額 、應收未收利息 、未使用授信額度的預期提取數量以及可能發生的相關費用 。
違約損失率是指某一項債項違約導致的損失金額佔該違約債項風險暴露的比例 。違約損失率以每一單位風險暴露的
損失比率反映 ，一般受債務人類型 ，債務種類和清償優先性 ，及抵押情況或其他信用風險緩釋等影響 。
本集團根據歷史上違約客戶╱債項違約前風險特徵的收集 、統計和分析 ，歸納優選出一系列與違約相關的財務因素
和其他因素 ，據此建立了違約概率和違約損失率的內部評級模型 。內評模型主要運用邏輯回歸的原理 ，預測客戶的違約
概率和違約損失率 ，並按照本集團內部評級主標尺將計算得到的違約概率值和違約損失率值映射到相應級別 ，得到客戶
的信用風險內部評級級別 。為了提升評級模型預測能力的準確性和穩定性 ，本集團規定至少每半年根據客戶實際違約和
損失情況對模型評級結果進行定期監控與返回檢驗 。在實際操作中 ，定期監控與返回檢驗按季度進行 。
以上信用風險參數用以計量未來可能發生的信用損失 ，並在本集團日常營運管理中得到應用 。
3.1.2
本集團對按攤餘成本計量和以公允價值計量變動計入其他綜合收益的金融工具計提預期信用損失 。
本集團將需計量預期信用損失的金融工具劃分為三個階段 ，第一階段是「信用質量正常」階段 ，僅需計量未來一年預
期信用損失(ECL) 。第二階段是「信用風險顯著增加」階段 ，第三階段是「已發生信用減值」階段 ，第二階段和第三階段需
計量整個生命週期的預期信用損失 。
本集團開發了減值模型來計算預期信用損失 。通過自上而下的開發方法 ，建立了房地產業增加值 、PPI等宏觀指標
與風險參數的回歸模型 ，並應用減值模型計算多情景下的預期信用損失 。
二零一八年中期報告 H 股 89
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.2 （續）
階段劃分
本集團在債項層對三階段進行認定 。「信用質量正常」則進入第一階段 ，計算未來12個月的預期信用損失(ECL) 。「信
用風險顯著增加」則進入第二階段 ，「已發生信用減值」則進入第三階段 ，且計算整個生命週期的預期信用損失 。
「已發生信用減值」的判斷標準包括但不限於以下標準：
(1) 本金（含墊款 ，下同）或利息逾期超過90天；
(2) 發行方或債務人發生嚴重財務困難 ，或已經資不抵債；
(3) 債務人很可能破產；
(4) 因發行方發生重大財務困難 ，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；
(5) 其他表明金融資產發生減值的客觀證據 。
「信用風險顯著增加」的判斷標準包括但不限於以下標準：
(1) 本金或利息逾期超過30天；
(2) 信用評級等級大幅變動 。其中 ，信用評級等級採用本集團內部評級結果 ，以報告期內部評級等級差於本集團
授信准入標準 ，或內部評級等級較初始確認時內部評級等級大幅下降為判斷標準；
(3) 債務主體關鍵財務指標惡化；
(4) 重大不利事件對債務主體償還能力產生負面影響；
(5) 出現其他風險預警信號 ，顯示潛在風險有增加趨勢 ，可能給本集團造成損失的金融資產 。
各階段之間是可遷移的 。如第一階段的金融工具 ，出現信用風險顯著惡化情況 ，則需下調為第二階段 。若第二階
段的金融工具 ，情況好轉並不再滿足信用風險顯著惡化的判斷標準 ，則可以調回第一階段 。
減值模型構建
本集團自行構建包括房地產業增加值 、PPI 、M2 、主要資產價格指數等多個指標的宏觀預測模型 ，定期預測樂觀 、
基礎和悲觀等三種情景下的指標表現 ，預測結果經本行經濟專家評估確認後 ，用於資產減值模型 。其中 ，基礎情景定義
為未來最可能發生的情況 ，作為其他情景的比較基礎 。樂觀情景和悲觀情景是比基礎情景更好或更差 ，且較為可能發生
的情景 ，也可以作為敏感性測試的來源之一 。
減值模型採用了自上而下的開發方法 ，通過模型分組 ，建立了覆蓋金融機構 、公司和零售風險暴露的多個減值模
型 ，刻畫了房地產業增加值 、PPI 、M2等不同宏觀指標與風險參數的回歸關係 ，以宏觀指標的預測結果驅動減值計算 ，
實現不同情景下對撥備的「前瞻性」估計 。
對於因數據不支持而無法建立減值模型的情況 ，盡力選擇合適方法進行前瞻性估計 。一是根據權威機構（如IMF 、
世界銀行）的宏觀預測數據 ，定期對海外行減值計算進行前瞻性調整 。二是對減值模型未覆蓋的資產組合 ，參考已建立
減值模型的相似資產組合 ，設置預期損失比例 。
對減值模型無法充分反映其非線性風險特徵的情況 ，如政府平台類 、集團集群類 、房地產類等資產組合 ，疊加了
管理層調整 。
90 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.3
3.1.3.1 最大信用風險敞口－納入減值評估範圍的金融工具
2017年
2018 6 30 12月31日
集團賬面
價值
903,445 – 903,445 921,948
－以攤餘成本計量 4,630,328 (120,543) 4,509,785 4,473,255
第1階段 4,415,350 (30,547) 4,384,803
第2階段 143,466 (45,602) 97,864
第3階段 71,512 (44,394) 27,118
－以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益 163,093 – 163,093 不適用
第1階段 151,124 – 151,124
第2階段 11,969 – 11,969
第3階段 – – –
734,997 (1,689) 733,308 782,468
1,969,294 (3,655) 1,965,639 不適用
第1階段 1,967,915 (3,108) 1,964,807
第2階段 840 (88) 752
第3階段 539 (459) 80
387,733
1,511,375
391,652 – 391,652 不適用
第1階段 390,855 – 390,855
第2階段 797 – 797
第3階段 – – –
393,748
99,874 (4,210) 95,664 96,726
第1階段 95,129 (2,092) 93,037
第2階段 2,731 (868) 1,863
第3階段 2,014 (1,250) 764
8,892,683 (130,097) 8,762,586 8,567,253
1,412,703
第1階段 1,470,825 (4,014) 1,466,811
第2階段 3,166 (201) 2,965
1,473,991 (4,215) 1,469,776 1,412,703
10,366,674 (134,312) 10,232,362 9,979,956
二零一八年中期報告 H 股 91
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.3 （續）
3.1.3.2 最大信用風險敞口－未納入減值評估範圍的金融工具
下表對未納入減值評估範圍 ，即以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產的信用風險敞口進行了分析：
最大信用風險敞口
2018 6 30 2017年12月31日
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產╱交易性資產
客戶貸款 544 –
債券投資 143,235 88,930
衍生工具 31,523 34,007
合計 175,302 122,937
3.1.3.3 擔保品及其他信用增級
本集團管理 、限制以及控制所發現的信用風險集中度 ，特別是集中於單一借款人 、集團 、行業和區域 。
本集團對同一借款人 、集團進行限額 ，以優化信用風險結構 。本集團實時監控上述風險 ，每年甚至在必要之時更
頻繁地進行審閱 。
本集團對單一借款人包括銀行同業和經紀公司的表內表外業務和諸如與遠期外匯合約等貿易項下的每日交付風險的
限額進一步限制 。本集團每日監控信用風險和信貸限額 。
本集團通過定期分析借款人和潛在借款人償還本金和利息的能力管理信用風險暴露 ，並據此適時地更新借款額度 。
其他控制和緩釋措施如下所示：
(a) 抵押物
本集團採用了一系列的政策和措施來控制信用風險 ，最普遍的做法是接受抵押物 。本集團頒佈指引 ，明確了不同
抵押物可接受程度 。貸款的主要抵押物種類有：
住宅；
商業資產 ，如商業房產 、存貨和應收款項；
金融工具 ，如債券和股票 。
92 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.3 （續）
3.1.3.3 擔保品及其他信用增級（續）
(a) 抵押物（續）
放款時抵押物的價值由授信管理部確定並按不同種類受到貸款抵押率的限制 ，公司貸款和個人貸款的主要抵押物種
類如下：
存於本集團的存款 90%
國債 90%
金融機構債券 90%
公開交易的股票 60%
收費權或經營權 60%
房產 70%
土地使用權 70%
車輛 50%
對公司客戶及個人客戶的長期貸款一般要求提供擔保 ，而個人客戶的循環貸款一般無擔保 ，一旦個人客戶貸款出現
減值跡象 ，本集團將尋求額外的抵押物以使信用損失降到最低 。
對於由第三方擔保的貸款 ，本集團會評估擔保人的財務狀況 、歷史信用及其代償能力 。
除貸款以外 ，其他金融資產的抵押擔保由該工具的性質決定 。除資產抵押類債券外 ，債券 、國債和中央銀行票據
一般沒有擔保 。
本集團密切監控已發生信用減值的金融資產對應的擔保品 ，因為相較於其他擔保品 ，本集團為降低潛在信用損失而
沒收這些擔保品的可能性更大 。已發生信用減值的金融資產 ，以及為降低其潛在損失而持有的擔保品價值列示如下：
已發生信用減值的資產
客戶貸款
公司貸款 54,482 (31,574) 22,908 16,172
個人貸款 17,030 (12,820) 4,210 12,027
金融投資
以攤餘成本計量的金融投資 539 (459) 80 –
已發生信用減值的資產總計 72,051 (44,853) 27,198 28,199
(b) 淨額結算整體安排
本集團與進行大量交易的交易對方訂立淨額結算整體安排 ，籍此進一步減少信用風險 。淨額結算整體安排不一定會
導致財務狀況表上資產及債務的的抵銷 ，原因是交易通常按總額結算 。然而 ，有利合約的相關信用風險會因為淨額結算
整體安排而降低 ，即當違約發生時 ，所有與交易對手進行的交易將被終止及並按淨額結算 。採用淨額結算整體安排的衍
生工具對本集團所承擔之整體信用風險 ，可在短時間內大幅波動 ，原因是採用該種安排的每宗交易均會影響信用風險 。
二零一八年中期報告 H 股 93
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.4
本集團與其他金融機構及客戶進行外匯 、利率合約及其他交易 。管理層已按交易對手 、行業及國家設定該等合約
的限額 ，並定期監察及控制相關風險 。
信用風險加權金額
2018 6 30 2017年12月31日
交易對手的信用風險加權金額 24,378 26,223
信用風險加權金額參照銀保監會發佈的指引計算 ，並取決於交易對手的信用等級及各類合同的到期期限 。
上述信用風險加權金額未考慮淨額結算整體安排的影響 。
3.1.5
2017年12月31日
存放和拆放
同業及其他
客戶貸款 金融機構款項
未逾期未減值 4,477,651 782,468
逾期未減值 33,099 –
已減值 68,506 –
總額 4,579,256 782,468
減：減值損失準備 (106,001) –
淨額 4,473,255 782,468
更多客戶貸款的減值撥備相關詳細信息 ，請參閱附註19。
於2018年6月30日 ，本集團總體客戶貸款餘額比上年末增長4.69% ，由於大陸地區實體經濟信貸需求旺盛 ，該地區
信貸規模持續擴大 。進入新市場和新行業時 ，本集團更加注重與大型企業 、評級良好的金融機構或有充足抵押保證的個
人客戶的業務往來 ，以盡量減少可能增加的信用風險暴露 。
(a) 未逾期未減值貸款
2017年12月31日
正常類 關注類 合計
對公貸款和墊款 2,992,212 101,351 3,093,563
個人貸款和墊款 1,383,815 273 1,384,088
合計 4,376,027 101,624 4,477,651
94 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.5 （續）
(b) 逾期未減值貸款
客戶逾期未減值貸款的分類如下：
2017年12月31日
逾期 逾期 逾期 逾期 抵押物
30天以內 31至60天 61至90天 90天以上 合計 公允價值
公司貸款
－商業貸款 8,388 2,507 1,621 10,687 23,203 15,276
個人貸款
－按揭 1,782 512 264 – 2,558 4,207
－信用卡 4,732 1,124 650 – 6,506 –
－其他 351 156 197 128 832 1,160
合計 15,253 4,299 2,732 10,815 33,099 20,643
存放和拆放同業及其
他金融機構款項 – – – – – –
抵押品的公允價值是管理層基於最新可得的外部評估價值考慮目前抵押品處置經驗和市場狀況進行調整估計的 。
(c) 已減值貸款
於2018年6月30日 ，不考慮抵押物現金流的減值客戶貸款金額為人民幣715.12億元（於2017年12月31日：人民幣
685.06億元）。
本集團的減值貸款按類別總額及相關抵押物公允價值如下：
2017年12月31日
減值貸款
公司貸款 52,608
個人貸款 15,898
合計 68,506
抵押物公允價值
公司貸款 15,175
個人貸款 11,356
合計 26,531
3.1.6
2018 6 30 2017年12月31日
房屋及建築物 925 991
土地使用權 25 25
其他 19 19
抵債資產原值合計 969 1,035
減：抵債資產跌價準備 (131) (129)
抵債資產淨值 838 906
抵債資產一旦能夠出售且以出售所得能夠減少債務餘額即被處置 。本集團一般不將收回的抵債資產用作經營活動 。
在資產負債表日 ，抵債資產列於其他資產項下 。
二零一八年中期報告 H 股 95
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.7
本集團主要採取行業分類管理發放貸款和墊款信用風險集中度 ，也通過區域性管理金融資產信用風險集中度 。
按地區分佈的風險集中度
2018 6 30
存放中央銀行款項 870,332 3,294 29,819 903,445
存放和拆放同業及其他金融機構款項 628,331 43,136 61,841 733,308
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
（債券投資及衍生金融工具） 142,665 9,698 22,395 174,758
客戶貸款 4,379,698 195,596 218,671 4,793,965
金融投資－以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益 137,711 105,132 148,809 391,652
金融投資－攤餘成本 1,944,843 2,449 18,347 1,965,639
其他金融資產 66,131 15,850 8,363 90,344
8,169,711 375,155 508,245 9,053,111
開出保函 、承兌及信用證 598,543 9,807 17,235 625,585
信貸承諾及其他信貸承諾 798,466 23,019 26,921 848,406
1,397,009 32,826 44,156 1,473,991
中國內地 香港 其他 合計
2017 12 31
存放中央銀行款項 893,353 1,805 26,790 921,948
存放和拆放同業及其他金融機構款項 655,483 50,801 76,184 782,468
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
（債券投資及衍生金融工具） 93,661 11,513 17,763 122,937
客戶貸款 4,154,404 216,345 208,507 4,579,256
金融投資－貸款及應收款項 386,505 – 1,228 387,733
金融投資－可供出售金融資產
（債券投資） 157,306 51,804 184,638 393,748
金融投資－持有至到期投資 1,497,147 584 13,644 1,511,375
其他金融資產 83,441 5,767 6,889 96,097
7,921,300 338,619 535,643 8,795,562
開出保函 、承兌及信用證 563,090 10,504 26,792 600,386
信貸承諾及其他信貸承諾 765,071 21,140 26,106 812,317
1,328,161 31,644 52,898 1,412,703
96 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.7 （續）
(a) 客戶貸款按地區分佈的風險集中度分析
2018 6 30 2017年12月31日
% %
華北（註1） 602,592 12.57 588,224 12.85
東北（註2） 211,363 4.41 207,142 4.52
華東（註3） 2,211,153 46.12 2,059,334 44.97
華中及華南（註4） 903,167 18.84 851,780 18.60
西部（註5） 451,424 9.42 447,924 9.78
海外（註6） 414,266 8.64 424,852 9.28
貸款和墊款總額 4,793,965 100.00 4,579,256 100.00
註：
(1) 包括北京市 、天津市 、河北省 、山西省及內蒙古自治區；
(2) 包括遼寧省 、吉林省及黑龍江省；
(3) 包括上海市 、江蘇省 、浙江省 、安徽省 、福建省 、江西省及山東省；
(4) 包括河南省 、湖南省 、湖北省 、廣東省 、廣西自治區及海南省；
(5) 包括重慶市 、四川省 、貴州省 、雲南省 、陝西省 、甘肅省 、青海省 、新疆自治區及寧夏自治區；
(6) 包括香港 、紐約 、東京 、新加坡 、首爾 、法蘭克福 、澳門 、胡志明市 、悉尼 、英國 、舊金山 、盧森堡 、台北 、多倫多 、
布里斯班 、巴黎 、羅馬及巴西 。
二零一八年中期報告 H 股 97
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.1 信用風險（ 續 ）
3.1.7 （續）
(b) 行業分析
2018 6 30 2017年12月31日
% %
公司貸款
採礦業 118,875 2.48 114,010 2.49
製造業
－石油化工 108,495 2.26 110,087 2.40
－電子 77,815 1.62 76,261 1.67
－鋼鐵 34,942 0.73 36,377 0.79
－機械 100,927 2.11 96,532 2.11
－紡織及服裝 28,340 0.59 30,043 0.66
－其他製造業 211,131 4.41 231,606 5.06
電力 、燃氣及水的生產和供應業 187,042 3.90 180,471 3.94
建築業 124,499 2.60 112,544 2.46
交通運輸 、倉儲和郵政業 574,378 11.98 576,156 12.58
電信 、計算器服務和軟件業 32,267 0.67 26,229 0.57
批發和零售業 259,614 5.42 283,654 6.19
住宿和餐飲業 34,228 0.71 35,531 0.78
金融業 130,516 2.72 118,533 2.59
房地產業 204,522 4.27 189,295 4.13
服務業 394,425 8.23 358,956 7.84
水利 、環境和公共設施管理業 272,039 5.67 265,073 5.79
科教文衛 88,571 1.85 82,780 1.81
其他 107,501 2.24 106,278 2.32
貼現 136,318 2.84 138,958 3.03
公司貸款總額 3,226,445 67.30 3,169,374 69.21
個人貸款
按揭 952,652 19.87 897,264 19.60
信用卡 497,920 10.39 399,004 8.71
其他 116,948 2.44 113,614 2.48
個人貸款總額 1,567,520 32.70 1,409,882 30.79
扣除減值撥備前客戶貸款總額 4,793,965 100.00 4,579,256 100.00
客戶貸款的行業分佈風險集中度分析乃根據借款人行業類型界定 。
98 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.2 市場風險
3.2.1
本集團承擔由於市場價格的變動而引發的金融工具公允價值或未來現金流波動的市場風險 。市場風險是由受利率 、
匯率 、商品以及權益性資產等市場價格波動影響的利率 、貨幣和權益性產品敞口引起的 。
根據銀保監會要求 ，本集團持有的金融工具頭寸分為交易賬戶和銀行賬戶 。交易賬戶包括因交易目的持有或為對
沖交易賬戶而持有的金融工具頭寸 。銀行賬戶包括本集團通過使用多餘資金和其他不屬於交易賬戶的金融工具購買的投
資。
本集團建立了完整的市場風險「大小中台」管理體系 ，在全行管理層面建立了由董事會 、監事會和高級管理層組成的
市場風險管理的領導機構 ，在職能履行層面實施條線集中管理 。資產負債管理部是全集團市場風險管理牽頭部門 ，金融
市場中心 、貴金屬中心 、境內外分行和子公司是市場風險管理的執行機構 ，風險管理部 、審計局分別對市場風險管理進
行獨立驗證和內部審查 。
本集團分開監控交易賬戶組合和銀行賬戶組合的市場風險 。對匯率風險和交易賬戶利率風險 ，本集團基於頭寸敞
口 、風險敏感性指標 、風險價值(VaR)等計量進行監測和限額管理 ，建立了制約有效的限額管控機制 。同時 ，本集團利
用利息淨收入敏感性分析 、利率復位價缺口分析及貨幣風險集中度分析作為監控總體業務市場風險的主要工具 ，並通過
定價管理和資產調配等手段進行管控 ，以實現風險可控下的收益最大化 。
本集團持續完善市場風險管理政策制度 ，根據業務實際確定主要市場風險因子 ，開展歷史壓力情景和假設壓力情景
的壓力測試 。本集團實現交易數據和市場數據的每日系統自動採集 ，實施風險資本與風險價值限額管理 ，並制定了限額
分配方案 。
作為市場風險管理的一部分 ，本集團通過利率掉期來應對由結構性存款和固定利率的長期債券帶來的利率風險 。
衡量和控制市場風險的主要方法如下：
3.2.2 VaR
VaR指在給定置信水平和持有期內 ，某一投資組合由於利率 、匯率等市場價格因素變動引起的預期可能發生的最大
損失 。本集團採用歷史模擬法 ，每日計算風險價值（置信區間99% ，持有期為1天）。
本集團按照風險類別分類的匯率風險和交易賬戶利率風險的風險價值分析概括如下：
2018 6 30 6
風險價值 582 554 621 467
其中：利率風險 69 185 212 68
匯率風險 582 520 613 454
截至2017年6月30日止6個月期間
期末值 平均值 最大值 最小值
風險價值 682 563 811 348
其中：利率風險 159 141 187 89
匯率風險 706 529 858 288
二零一八年中期報告 H 股 99
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.2 市場風險（ 續 ）
3.2.3
利率敏感性測試
本集團通過衡量金融資產和負債頭寸利息淨收入變動 ，在不考慮客戶行為和提前償還的情況下 ，對利息淨收入和其
他綜合收益進行利率敏感性分析 。集團逐月計算利率平移100個基點對年度利息淨收入和其他綜合收益的影響 。
下表列示了人民幣 、美元和港幣利率結構平移100個基點對本集團報告期末持有的生息資產和負債在未來一年帶來
的利息淨收入的影響：
2018 6 30 2017年12月31日
利率結構向上平移100基點 8,696 13,747
利率結構向下平移100基點 (8,696) (13,747)
下表列示了人民幣 、美元和港幣利率結構平移100個基點對本集團報告期末持有的生息資產和負債在未來一年帶來
的其他綜合收益的影響：
2018 6 30 2017年12月31日
利率結構向上平移100基點 (5,579) (6,414)
利率結構向下平移100基點 5,872 6,800
上表列示的利率敏感性分析是基於簡化假設並僅用於舉例 。數據表示基於當前利率風險結構收益率曲線預計變動對
預計利息淨收入和其他綜合收益的影響 。這種影響未考慮集團為了規避這一利率風險而可能採取的必要措施 。上述預測
假設各期限資產和負債（除活期存款）的利率都移動相同數量 ，因此 ，不反映僅某些利率變動而剩餘利率不變所可能帶來
的影響 。這種預測還基於其他簡化的假設 ，包括所有頭寸將持有到期 。本集團預期在頭寸沒有持有至到期的情況下敏感
性分析的金額變化不重大 。
匯率敏感性測試
本集團通過衡量分幣種金融資產和負債頭寸的匯率變動對淨利潤和其他綜合收益的影響 ，進行匯率敏感性分析 。集
團逐月計算當人民幣相對於美元和港幣的即期與遠期匯率變動5%時 ，對年度淨利潤和其他綜合收益的影響 。
下表列示當人民幣對美元和港幣的即期與遠期匯率升值或貶值5%對本集團報告期末持有的貨幣性資產和負債的淨
利潤的影響：
截至
2018 6 30 2017年12月31日
6 止年度
人民幣升值5% (2,514) (4,187)
人民幣貶值5% 2,514 4,187
100 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.2 市場風險（ 續 ）
3.2.3 （續）
匯率敏感性測試（續）
下表列示當人民幣對美元和港幣的即期與遠期匯率升值或貶值5%對本集團報告期末持有的貨幣性資產和負債的其
他綜合收益的影響：
2018 6 30 2017年12月31日
人民幣升值5% (361) (684)
人民幣貶值5% 361 684
3.2.4
現金流的利率風險是指一項金融工具的未來現金流將會隨著市場利率的變化而發生波動的風險 。公允價值利率風險
是指一項金融工具的市場價值將會因為市場利率的變化而發生波動的風險 。
現行市場利率的波動會影響本集團的財務狀況和現金流量 。
本集團主要在中國大陸根據中國人民銀行調節的利率計劃經營業務 。於2013年7月20日 ，中國人民銀行取消了人民
幣貸款的基準利率下限 ，允許金融機構根據商業原則自主確定貸款利率水平 。於2015年10月24日 ，中國人民銀行取消
了存款的基準利率浮動上限 。本集團依據中國人民銀行公佈的基準利率經營其大部分國內的業務（包括貸款及存款）以及
大部分財務擔保及信貸承諾業務 。因此 ，本集團面對的利率風險是可控的 。然而 ，並不能保證中國人民銀行將來會繼續
採用該慣例 。
以外幣計算的債券 ，以及不依據基準利率的部分財務擔保及信貸承諾業務 ，預計並無重大利率復位風險 。
票據貼現定價市場化程度較高 ，在市場資金緊張的情況下 ，定價或高於同期限貸款業務 。
下表概述了本集團的利率風險 ，並按賬面價值列示了本集團的資產及負債 ，而資產及負債按復位價日或到期日（以
較早者為準）分類 。
二零一八年中期報告 H 股 101
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.2 市場風險（ 續 ）
3.2.4 （續）
2018 6 30
現金及存放中央銀行款項 894,980 44 – – 22,258 917,282
存放和拆放同業及
其他金融機構款項 356,874 110,816 237,838 27,050 730 – 733,308
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 18,672 22,593 48,831 43,539 45,815 167,485 346,935
客戶貸款 1,411,438 537,330 2,462,421 191,223 66,795 – 4,669,207
金融投資－以公允價值計量
且其變動計入其他綜合收益 62,387 72,504 54,978 161,714 40,069 3,481 395,133
金融投資－攤餘成本 38,749 46,620 241,342 1,143,002 495,926 – 1,965,639
其他資產 8,158 – – – – 287,045 295,203
2,791,258 789,863 3,045,454 1,566,528 649,335 480,269 9,322,707
同業及其他金融機構存放和拆入 (721,831) (416,996) (814,849) (21,147) (17,979) – (1,992,802)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (2,791) (3,126) (3,704) (5,459) – (27,316) (42,396)
客戶存款 (3,703,727) (379,000) (882,798) (753,284) (210) (13,909) (5,732,928)
其他負債 (46,464) (143,327) (141,007) (186,340) (137,305) (230,077) (884,520)
(4,474,813) (942,449) (1,842,358) (966,230) (155,494) (271,302) (8,652,646)
(1,683,555) (152,586) 1,203,096 600,298 493,841 208,967 670,061
102 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.2 市場風險（ 續 ）
3.2.4 （續）
三至
一個月內 一至三個月 十二個月 一至五年 五年以上 不計息 合計
2017 12 31
現金及存放中央銀行款項 914,394 – 152 – – 24,025 938,571
存放和拆放同業及其他金融機構款項 433,536 81,883 234,917 32,132 – – 782,468
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 23,855 21,209 51,997 33,603 6,957 123,416 261,037
客戶貸款 2,248,285 494,381 1,482,830 186,508 61,251 – 4,473,255
金融投資－貸款及應收款項 5,874 6,854 57,157 204,902 112,946 – 387,733
金融投資－可供出售金融資產 46,534 77,320 42,020 165,901 61,973 8,390 402,138
金融投資－持有至到期投資 33,531 47,583 137,104 876,824 416,333 – 1,511,375
其他資產 7,073 – – – – 274,604 281,677
3,713,082 729,230 2,006,177 1,499,870 659,460 430,435 9,038,254
同業及其他金融機構存放和拆入 (829,995) (543,334) (706,377) (10,870) (15,616) – (2,106,192)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (7,174) (9,685) (5,148) (4,371) – (33,930) (60,308)
客戶存款 (3,173,681) (569,972) (929,120) (838,174) (9,897) (24,522) (5,545,366)
其他負債 (28,964) (46,373) (88,693) (166,847) (139,935) (179,305) (650,117)
(4,039,814) (1,169,364) (1,729,338) (1,020,262) (165,448) (237,757) (8,361,983)
(326,732) (440,134) 276,839 479,608 494,012 192,678 676,271
二零一八年中期報告 H 股 103
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.2 市場風險（ 續 ）
3.2.5
本集團主要以人民幣進行業務 ，部分交易則以美元 、港元和其他貨幣進行 。本集團的匯率風險來自於外匯匯率的
波動和自身財務狀況及現金流的變化 。本集團高級管理層設定匯率風險限制 ，並定期審查 。於2018年6月30日本集團計
量匯率風險的外幣折算匯率為1美元兌換人民幣6.6166元（2017年12月31日：6.5342）和1港幣兌換人民幣0.8431元（2017
年12月31日：0.83591）。以下各表簡要列明本集團於本期╱年末外匯匯率風險 。下表為本集團按原幣分類的資產及負債
賬面價值並折合人民幣列示如下：
2018 6 30
現金及存放中央銀行款項 864,323 26,740 2,889 23,330 917,282
存放和拆放同業及其他金融機構
款項 426,069 271,482 18,189 17,568 733,308
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 297,604 28,619 3,856 16,856 346,935
客戶貸款 4,126,969 350,367 136,861 55,010 4,669,207
金融投資－以公允價值計量
且其變動計入其他綜合收益 148,928 153,090 64,714 28,401 395,133
金融投資－攤餘成本 1,944,278 12,136 – 9,225 1,965,639
其他資產 173,755 104,732 12,271 4,445 295,203
7,981,926 947,166 238,780 154,835 9,322,707
同業及其他金融機構存放和拆入 (1,597,800) (344,767) (6,578) (43,657) (1,992,802)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (25,626) (1,027) (7,132) (8,611) (42,396)
客戶存款 (5,074,076) (429,332) (203,775) (25,745) (5,732,928)
其他負債 (666,713) (170,740) (22,784) (24,283) (884,520)
(7,364,215) (945,866) (240,269) (102,296) (8,652,646)
617,711 1,300 (1,489) 52,539 670,061
1,273,727 156,359 25,262 18,643 1,473,991
104 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.2 市場風險（ 續 ）
3.2.5 （續）
美元 港元 其他幣種
人民幣 折人民幣 折人民幣 折人民幣 合計
2017 12 31
現金及存放中央銀行款項 879,753 37,073 2,573 19,172 938,571
存放和拆放同業及其他金融機構
款項 449,036 286,691 28,126 18,615 782,468
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 233,886 21,183 3,307 2,661 261,037
客戶貸款 3,914,731 363,558 143,396 51,570 4,473,255
金融投資－貸款及應收款項 386,494 1,239 – – 387,733
金融投資－可供出售金融資產 185,123 151,492 29,487 36,036 402,138
金融投資－持有至到期投資 1,498,292 9,371 – 3,712 1,511,375
其他資產 189,986 84,823 4,632 2,236 281,677
7,737,301 955,430 211,521 134,002 9,038,254
同業及其他金融機構存放和拆入 (1,668,277) (379,647) (12,057) (46,211) (2,106,192)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (32,412) (17,745) (7,214) (2,937) (60,308)
客戶存款 (4,885,189) (424,411) (202,002) (33,764) (5,545,366)
其他負債 (458,976) (157,279) (13,065) (20,797) (650,117)
(7,044,854) (979,082) (234,338) (103,709) (8,361,983)
692,447 (23,652) (22,817) 30,293 676,271
1,228,550 145,088 21,199 17,866 1,412,703
3.2.6
本集團的其他價格風險主要源自於持有的權益性投資及其他與商品價格掛鈎衍生工具等金融資產 。部分權益性投資
由於歷史原因及取得抵債資產過程中形成 ，亦來自於本集團有金融投資資格的控股子公司的自營交易 。對於該等自營交
易敞口 ，本集團實施嚴格風險限額管理 ，餘額佔本集團金融資產比重極小 。本集團認為本集團面臨的其他價格風險並不
重大 。
二零一八年中期報告 H 股 105
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.3 流動性風險
3.3.1
流動性風險是指本集團在到期日無法履行金融負債帶來的支付義務或者無法滿足即期資金需求 。其結果將導致無法
償還存款及按承諾發放貸款 。本集團對流動性管理的目標就是在確保有充裕的資金來滿足提款 、到期債務償還及貸款發
放承諾的同時把握更多新的投資機會 。
本集團每天須運用可動用的現金資源 ，以滿足來自隔夜存款 、活期賬戶 、到期存款 、貸款支取 、擔保和保證金的
需求 ，以及來自其他現金結算衍生工具的需求 。董事會就應付上述需求的資金最低比例 ，以及須具備以應付不同程度
的未預期動用的同業及其他借款融通金額的最低水平設定限額 。於2018年6月30日 ，本集團的人民幣客戶存款總額的
15.5%（2017年12月31日：16.5%）和本集團的外幣客戶存款總額的5%（2017年12月31日：5%）須存放於中國人民銀行 。
3.3.2
本集團實施流動性管理 ，由資產負債管理部對人民幣和外幣業務進行監督 ，內容包括：
提高核心存款在負債中的比重 ，保持負債穩定性；
應用一系列指標及限額 ，監控和管理全行流動性頭寸；
總行集中管理資金 ，統一運用全行流動性頭寸；
保持適當比例的央行備付金 、隔夜同業往來 、流動性高的債權性投資 ，積極參與公開市場 、貨幣市場和債券
市場運作 ，保持良好的市場融資能力；
合理匹配資產到期日結構 ，通過多層次的流動性組合降低流動性風險 。
本集團分別監督並匯報預計的次日 、下周和下月的現金流流量 ，這些時點是流動性管理的關鍵時點 。預計現金流
量以金融負債的合同到期日的分析為起點（附註3.3.3 - 3.3.4）。
資產負債管理部定期審閱本集團的融資方式 ，以保持各貨幣 、地域 、客戶 、產品和期限的多樣性 。
106 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.3 流動性風險（ 續 ）
3.3.3
下表列示了從資產負債表日至合同到期日本集團非衍生金融負債以及為管理流動性風險而持有的金融資產的到期現
金流 。表中所列金額是按合同約定的未折現現金流 。本集團對這些金融工具預期的現金流量與下表中的分析可能有顯著
的差異 ，例如：活期客戶存款在下表中被劃分為實時償還 ，但是活期客戶存款預期將保持一個穩定甚或有所增長的餘額 。
2018 6 30
同業及其他金融機構存放和拆入 – – (410,994) (312,303) (423,131) (838,765) (23,247) (22,707) (2,031,147)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的非衍生金融負債 – – (714) (2,795) (3,088) (3,841) (5,896) – (16,334)
客戶存款 – – (3,339,253) (419,760) (400,077) (928,896) (791,749) (171) (5,879,906)
發行存款證 – – – (36,409) (143,561) (128,458) (14,434) – (322,862)
發行債券 – – – (13,222) (3,264) (26,603) (203,528) (130,194) (376,811)
其他金融負債 – – (28,117) (168) (165) (1,504) (4,519) (24,699) (59,172)
– – (3,779,078) (784,657) (973,286) (1,928,067) (1,043,373) (177,771) (8,686,232)
現金及存放中央銀行款項 – 784,714 132,524 – – 44 – – 917,282
存放和拆放同業及其他金融機構款項 – – 79,624 278,257 112,050 244,569 28,398 964 743,862
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的非衍生金融資產 270 128,763 6,929 3,590 17,601 52,890 62,955 67,436 340,434
客戶貸款 44,727 – – 643,060 316,755 1,277,299 1,486,729 2,395,076 6,163,646
金融投資－以公允價值計量
且其變動計入其他綜合收益 – 3,481 – 43,255 25,300 68,249 241,944 52,868 435,097
金融投資－攤餘成本 80 – – 29,799 42,419 242,242 1,203,881 483,057 2,001,478
其他金融資產 532 – 35,632 – – – – – 36,164
45,609 916,958 254,709 997,961 514,125 1,885,293 3,023,907 2,999,401 10,637,963
45,609 916,958 (3,524,369) 213,304 (459,161) (42,774) 1,980,534 2,821,630 1,951,731
二零一八年中期報告 H 股 107
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.3 流動性風險（ 續 ）
3.3.3 （續）
三至
逾期 無期限 即期償還 一個月內 一至三個月 十二個月 一至五年 五年以上 合計
2017 12 31
同業及其他金融機構存放和拆入 – – (381,473) (450,804) (548,784) (719,079) (63,486) (24,185) (2,187,811)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的非衍生金融負債 – – (585) (7,187) (8,018) (6,996) (4,628) – (27,414)
客戶存款 – – (2,512,237) (692,488) (578,392) (953,188) (894,025) (9,908) (5,640,238)
發行存款證 – – – (23,916) (46,388) (72,225) (8,503) – (151,032)
發行債券 – – – (5,001) (1,214) (26,020) (209,451) (133,154) (374,840)
其他金融負債 – – (29,241) (198) (122) (1,549) (5,041) (25,758) (61,909)
– – (2,923,536) (1,179,594) (1,182,918) (1,779,057) (1,185,134) (193,005) (8,443,244)
現金及存放中央銀行款項 – 809,261 129,158 – 1,198 153 – – 939,770
存放和拆放同業及其他金融機構
款項 – – 76,427 357,232 83,896 237,855 32,219 – 787,629
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的非衍生金融資產 270 84,172 4,967 9,123 17,959 57,756 53,759 10,597 238,603
客戶貸款 52,025 – – 559,298 321,251 1,217,456 1,485,862 2,233,973 5,869,865
金融投資－貸款及應收款項 80 – – 6,091 10,383 72,777 246,892 134,146 470,369
金融投資－可供出售金融資產 – 8,390 – 18,431 24,418 64,881 261,598 77,780 455,498
金融投資－持有至到期投資 – – – 30,094 43,476 174,642 1,030,820 464,720 1,743,752
其他金融資產 121 – 41,416 – – – – – 41,537
52,496 901,823 251,968 980,269 502,581 1,825,520 3,111,150 2,921,216 10,547,023
52,496 901,823 (2,671,568) (199,325) (680,337) 46,463 1,926,016 2,728,211 2,103,779
用以滿足所有負債的資產包括：現金 、存放中央銀行款項 、在托收和資金往來中的款項 、拆放同業款項以及客戶貸
款 。在正常業務中 ，部分一年內到期的客戶貸款會被續借 。同時 ，部分債券投資為負債提供了抵押擔保 。本集團將會通
過出售金融投資 ，使用其他金融機構的信貸承諾 ，提前終止拆出資金和逆回購協議 ，以已經中國人民銀行的批准使用存
款準備金來償付未預計的現金流出 。
108 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.3 流動性風險（ 續 ）
3.3.4
本集團的衍生工具是以淨額或者總額結算 。
(a) 以淨額結算的衍生工具
本集團以淨額結算的衍生工具包括：
外匯及商品合約：無本金交割的外匯及商品遠期
利率合約及其他：利率掉期 、遠期利率合約 、場外利率期權及其他
下表分析了本集團從資產負債表日到合同到期日將以淨額結算的衍生金融工具 。表中所列金額均為合同約定的未折
現現金流 。
2018 6 30
交易性衍生金融工具
－外匯及商品合約 3 24 94 – – 121
－利率合約及其他 97 217 898 2,621 317 4,150
100 241 992 2,621 317 4,271
交易性衍生金融工具
－外匯及商品合約 – (1) (45) – – (46)
－利率合約及其他 (39) (143) (560) (1,410) (22) (2,174)
合計 (39) (144) (605) (1,410) (22) (2,220)
一至 三至
一個月內 三個月 十二個月 一至五年 五年以上 合計
2017 12 31
交易性衍生金融工具
－外匯及商品合約 97 241 497 – – 835
－利率合約及其他 140 287 718 1,348 100 2,593
237 528 1,215 1,348 100 3,428
交易性衍生金融工具
－外匯及商品合約 (198) (105) (61) – – (364)
－利率合約及其他 (69) (172) (546) (918) (35) (1,740)
(267) (277) (607) (918) (35) (2,104)
二零一八年中期報告 H 股 109
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.3 流動性風險（ 續 ）
3.3.4 （續）
(b) 以總額結算的衍生工具
本集團以總額結算的外匯衍生工具包括：貨幣遠期 、貨幣互換 、交叉貨幣利率掉期 、商品遠期 、商品掉期 。
下表分析了本集團從報告日到合同到期日將以總額結算的衍生金融工具 。表中所列金額均為合同約定的未折現現金
流：
2018 6 30
交易性衍生金融工具
－外匯及商品合約
－流出 (495,702) (478,817) (1,065,766) (70,921) (1,195) (2,112,401)
－流入 494,805 479,651 1,067,729 71,045 2,801 2,116,031
合計 (897) 834 1,963 124 1,606 3,630
三至
一個月內 一至三個月 十二個月 一至五年 五年以上 合計
2017 12 31
交易性衍生金融工具
－外匯及商品合約
－流出 (567,886) (514,787) (1,272,481) (74,494) – (2,429,648)
－流入 568,303 514,893 1,271,064 74,841 – 2,429,101
合計 417 106 (1,417) 347 – (547)
110 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.3 流動性風險（ 續 ）
3.3.5
下面的表格分析了本集團的資產和負債淨值按自報告日至合約到期日分類的不同到期日的類別 。
2018 6 30
現金及存放中央銀行款項 132,524 – – 44 – – – 784,714 917,282
存放和拆放同業及其他金融機構款項 79,509 277,365 110,816 237,838 27,050 730 – – 733,308
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 6,929 7,963 22,278 64,086 58,873 57,773 270 128,763 346,935
客戶貸款 – 627,618 287,063 1,167,612 1,093,055 1,456,116 37,743 – 4,669,207
金融投資－以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益 – 42,423 23,492 61,119 221,706 42,912 – 3,481 395,133
金融投資－攤餘成本 – 33,490 38,014 238,147 1,159,645 496,263 80 – 1,965,639
其他資產 46,583 9,699 13,077 12,565 38,028 8,312 532 166,407 295,203
265,545 998,558 494,740 1,781,411 2,598,357 2,062,106 38,625 1,083,365 9,322,707
同業及其他金融機構存放和拆入 (410,910) (310,921) (416,996) (814,849) (21,147) (17,979) – – (1,992,802)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 – (7,559) (8,564) (17,642) (7,885) (32) – (714) (42,396)
客戶存款 (3,321,603) (397,599) (379,146) (884,157) (750,253) (170) – – (5,732,928)
其他負債 (96,915) (70,282) (159,935) (174,266) (241,453) (141,669) – – (884,520)
(3,829,428) (786,361) (964,641) (1,890,914) (1,020,738) (159,850) – (714) (8,652,646)
流動性缺口淨值 (3,563,883) 212,197 (469,901) (109,503) 1,577,619 1,902,256 38,625 1,082,651 670,061
二零一八年中期報告 H 股 111
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.3 流動性風險（ 續 ）
3.3.5
三至
即期 一個月內 一至三個月 十二個月 一至五年 五年以上 逾期 無期限 合計
2017 12 31
現金及存放中央銀行款項 129,158 – – 152 – – – 809,261 938,571
存放和拆放同業及其他金融機構
款項 76,427 357,109 81,883 234,917 32,132 – – – 782,468
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 4,968 15,175 25,693 70,746 50,297 9,717 270 84,171 261,037
客戶貸款 – 544,512 292,796 1,115,050 1,105,688 1,371,355 43,854 – 4,473,255
金融投資－貸款及應收款項 – 5,144 6,701 57,857 205,004 112,947 80 – 387,733
金融投資－可供出售金融資產 – 17,690 22,554 55,866 234,404 63,234 – 8,390 402,138
金融投資－持有至到期投資 – 26,455 36,150 134,704 895,522 418,544 – – 1,511,375
其他資產 50,526 9,672 13,471 7,465 33,354 8,377 121 158,691 281,677
261,079 975,757 479,248 1,676,757 2,556,401 1,984,174 44,325 1,060,513 9,038,254
同業及其他金融機構存放和拆入 (381,472) (448,523) (543,334) (706,377) (10,870) (15,616) – – (2,106,192)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (585) (13,558) (15,552) (23,735) (6,677) (201) – – (60,308)
客戶存款 (2,512,066) (686,030) (569,933) (929,244) (838,196) (9,897) – – (5,545,366)
其他負債 (47,566) (53,545) (65,062) (117,156) (217,476) (149,312) – – (650,117)
(2,941,689) (1,201,656) (1,193,881) (1,776,512) (1,073,219) (175,026) – – (8,361,983)
流動性缺口淨值 (2,680,610) (225,899) (714,633) (99,755) 1,483,182 1,809,148 44,325 1,060,513 676,271
3.3.6
本集團表外項目按合同的剩餘期限在下表中列示 。財務擔保按照最早的合同到期日以名義金額列示 。
1 1 5 5
2018 6 30
信貸承諾及其他信貸承諾 808,763 34,098 5,545 848,406
開出保函 、承兌及信用證 496,408 111,346 17,831 625,585
1,305,171 145,444 23,376 1,473,991
2017 12 31
信貸承諾及其他信貸承諾 766,298 44,058 1,961 812,317
開出保函 、承兌及信用證 469,307 113,192 17,887 600,386
1,235,605 157,250 19,848 1,412,703
112 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.4 金融資產和負債的公允價值
(a)
本集團部分金融資產和金融負債以公允價值計量或披露 。公允價值通過恰當的估值方法和參數進行計量 ，並由董事
會定期覆核並保證適用性 。
公允價值計量應基於公允價值計量的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的重要性 ，被歸入第
一層次 、第二層次或第三層次的公允價值級次 ，具體如下所述：
(1) 第一層次輸入值是指主體在計量日能獲得的相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價；
(2) 第二層次輸入值是指除了第一層次輸入值所包含的報價以外的 ，資產或負債的其他直接或間接可觀察的輸入
值；以及
(3) 第三層次輸入值是指資產或負債的不可觀察輸入值 。
確定金融工具公允價值時 ，對於能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價的金融工具 ，本集團按照
活躍市場價格確認其公允價值並將其劃分為公允價值計量的第一層次 。
當無法從活躍市場上獲取報價時 ，本集團通過估值技術來確定金融工具的公允價值 。
若金融工具（包括債務證券和衍生金融工具）估值中使用的主要參數為可觀察到的且可從活躍公開市場獲取的 ，這些
金融工具被劃分至第二層次 。本集團持有的第二層次金融工具包括場外交易的衍生工具 、無法從活躍市場上獲取報價的
存款證 、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款 、貴金屬及發行第二層次債券及在銀行間市場交易的債
券投資 。人民幣債券的公允價值按照中央國債登記結算有限責任公司的估值結果確定 ，外幣債券的公允價值按照彭博的
估值結果確定 。外匯遠期及掉期 ，利率掉期 ，外匯期權等採用現金流折現法和布萊克－斯科爾斯期權定價模型等方法對
其進行估值 ，貴金屬合同的公允價值主要按照上海黃金交易所的收盤價格或上海期貨交易所的結算價格確定 。現金流貼
現模型使用的主要參數包括最近交易價格 、相關收益率曲線 、匯率 、早償率及交易對手信用差價；布萊克－斯科爾斯期
權定價模型使用的主要參數包括相關收益率曲線 、匯率 、波動水平等 。所有重大估值參數均採用可觀察市場信息的估值
技術 。
對於以攤餘成本計量的金融投資 ，其公允價值以現金流貼現模型為基礎 ，使用反映信用風險的不可觀察的折現率來
確定 。
對於本集團持有的可轉債 、未上市股權 、未上市基金 、股權衍生工具及部分客戶貸款 ，其公允價值的計量採用了
對估值產生重大影響的不可觀察輸入值 ，因此本集團將這些金融工具劃分至第三層次 。管理層採用一系列估值技術對第
三層次的金融工具公允價值進行評估 ，使用的估值模型包含並考慮了市場流動性的折扣率等不可觀察的參數 。本集團已
建立相關內部控制程序監控集團對此類金融工具的敞口 。
二零一八年中期報告 H 股 113
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.4 金融資產和負債的公允價值（ 續 ）
(b)
下表概述未於本集團財務狀況表內按公允價值呈列 、且其公允價值與賬面價值並不近似相同的有關金融資產和負債
的賬面價值和公允價值 。
2018 6 30 2017年12月31日
賬面價值 公允價值
金融投資－以攤餘成本計量 1,965,639 1,936,433 不適用 不適用
金融投資－貸款及應收款項 387,733 384,546
金融投資－持有至到期投資 1,511,375 1,471,789
發行債券 (288,755) (286,993) (269,615) (267,754)
部分資產和負債（如客戶貸款 、客戶存款 、存放和拆放同業及其他金融機構款項 、同業及其他金融機構存放和拆入
等）的公允價值約等於其賬面價值 ，原因是大部分該等資產和負債的利率都根據中國人民銀行和其他監管機構規定的利率
變動予以調整 。
非以公允價值計量的金融工具之公允價值層次
2018 6 30
金融投資－以攤餘成本計量 15,151 1,683,270 238,012 1,936,433
金融投資－貸款及應收款項
金融投資－持有至到期投資
發行債券 – (286,993) – (286,993)
第一層次 第二層次 第三層次 合計
2017 12 31
金融投資－貸款及應收款項 – 104,618 279,928 384,546
金融投資－持有至到期投資 16,115 1,455,674 – 1,471,789
發行債券 – (267,754) – (267,754)
部分資產和負債（如客戶貸款 、客戶存款 、存放和拆放同業及其他金融機構款項 、同業及其他金融機構存放和拆入
等）的公允價值約等於其賬面價值 ，原因是大部分該等資產和負債的利率都根據中國人民銀行和其他監管機構規定的利率
變動予以調整 。
114 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.4 金融資產和負債的公允價值（ 續 ）
(c)
2018 6 30
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
債務證券
－政府及中央銀行 2,289 5,287 – 7,576
－公共實體 89 2,235 – 2,324
－同業和其他金融機構 3,656 84,048 3,709 91,413
－法人實體 985 37,540 3,397 41,922
基金投資 55 119,649 3,877 123,581
權益性證券 1,444 – 3,738 5,182
衍生金融工具
－外匯及商品合約 – 26,871 – 26,871
－利率合約及其他 – 3,668 984 4,652
貴金屬合同 – 34,783 – 34,783
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的客戶貸款 – – 544 544
8,518 314,081 16,249 338,848
指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
拆出資金 – 8,631 – 8,631
– 8,631 – 8,631
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的金融資產
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的債權
－政府及中央銀行 24,600 26,709 – 51,309
－公共實體 39,659 4,057 – 43,716
－同業和其他金融機構 121,407 130,833 – 252,240
－法人實體 19,707 24,094 586 44,387
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的權益性證券 2,074 – 1,407 3,481
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的客戶貸款 – 163,093 – 163,093
207,447 348,786 1,993 558,226
215,965 671,498 18,242 905,705
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
已發行存款證 – (6,938) – (6,938)
衍生金融工具
－外匯及商品合約 – (24,555) – (24,555)
－利率合約及其他 – (2,046) – (2,046)
與貴金屬相關的金融負債 – (8,857) – (8,857)
發行債券 – (15,828) – (15,828)
– (58,224) – (58,224)
二零一八年中期報告 H 股 115
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.4 金融資產和負債的公允價值（ 續 ）
(c) （續）
第一層次 第二層次 第三層次 合計
2017 12 31
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
交易性金融資產
債務證券
－政府及中央銀行 5,102 6,980 – 12,082
－公共實體 88 2,127 – 2,215
－同業和其他金融機構 4,117 41,863 – 45,980
－法人實體 826 27,827 – 28,653
基金投資 60 81,770 2,042 83,872
權益性證券 2 – 298 300
衍生金融工具
－外匯及商品合約 – 31,655 – 31,655
－利率合約及其他 – 2,352 – 2,352
貴金屬合同 – 41,198 – 41,198
10,195 235,772 2,340 248,307
指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
拆出資金 – 12,730 – 12,730
– 12,730 – 12,730
可供出售金融資產
債務證券
－政府及中央銀行 14,711 23,072 – 37,783
－公共實體 69 4,282 – 4,351
－同業和其他金融機構 123,843 178,575 – 302,418
－法人實體 20,253 25,339 3,604 49,196
基金投資及其他 – 2,101 482 2,583
權益性證券 3,158 – 2,649 5,807
162,034 233,369 6,735 402,138
172,229 481,871 9,075 663,175
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
交易類債券賣空頭寸 (2,485) – – (2,485)
已發行存款證 – (12,654) – (12,654)
衍生金融工具
－外匯及商品合約 – (31,819) – (31,819)
－利率合約及其他 – (1,525) – (1,525)
與貴金屬相關的金融負債 – (11,825) – (11,825)
發行債券 – (18,047) – (18,047)
(2,485) (75,870) – (78,355)
本期第一層次和第二層次之間未發生轉移 。
116 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 金 融 風 險 管 理（ 續 ）
3.4 金融資產和負債的公允價值（ 續 ）
(c) （續）
第三層次變動表
2018年1月1日餘額 14,107 1,577
總收益和損失
－交易活動淨收益 375 14
－其他綜合收益 – (247)
增加 5,737 811
處置及結算 (3,970) (162)
從本層次轉入其他層次 – –
2018年6月30日餘額 16,249 1,993
2018年6月30日持有的合併金融資產╱負債的損益
－已實現利得╱（損失） 16 14
－未實現利得╱（損失） 359 (247)
以公允價值計量
且其變動計入
當期損益的 可供出售
金融資產 金融資產
2017年1月1日餘額 – 5,925
總收益和損失
－交易活動淨收益 12 (286)
－其他綜合收益 – (1,132)
增加 2,328 2,264
處置 – (30)
從本層次轉入其他層次 – (6)
2017年12月31日餘額 2,340 6,735
2017年12月31日持有的合併金融資產╱負債的損益
－已實現利得╱（損失） 12 (286)
－未實現利得╱（損失） – (1,132)
上述採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要包括可轉債 、未上市股權 、未上市基金 、股
權衍生工具及部分客戶貸款 。所採用的估值方法為市場可比公司法 ，該估值方法中涉及的不可觀察假設包括市淨率和流
動性折扣 。
於2018年6月30日 ，採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具賬面價值不重大 ，且採用其他合理
的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計量結果的影響也不重大 。
3.5 金融資產和金融負債的抵銷
本集團部分金融資產與金融負債遵循可執行的淨額結算安排或類似協議 。本集團與其交易對手之間的該類協議通常
允許在雙方同意的情況下以淨額結算 。如果雙方沒有達成一致 ，則以總額結算 。但在一方違約前提下 ，另一方可以選擇
以淨額結算 。根據國際財務報告準則的要求 ，本集團未對這部分金融資產與金融負債進行抵銷 。
於2018年6月30日 ，本集團上述遵循可執行的淨額結算安排或類似協議的金融資產與金融負債的金額不重大 。
二零一八年中期報告 H 股 117
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 利息淨收入
6 30 6
2018 2017年
客戶貸款 109,686 97,350
金融投資 41,207 38,984
存放和拆放同業及其他金融機構款項 12,868 9,559
存放中央銀行款項 6,785 6,685
170,546 152,578
客戶存款 (63,620) (54,883)
同業及其他金融機構存放和拆入 (35,401) (30,544)
已發行存款證 (5,373) (1,306)
已發行債券 (5,494) (4,512)
(109,888) (91,245)
60,658 61,333
其中：
已減值金融資產利息收入 927 905
註：如包含以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和負債的利息收支 ，本集團報告期內實現利息淨收入人民幣632.62
億元 ，同比增加人民幣5.54億元 ，增幅0.88% 。
5 手續費及佣金收入
6 30 6
2018 2017年
銀行卡 9,301 7,763
管理類 6,511 7,236
投資銀行 2,470 2,813
代理類 1,736 2,183
擔保承諾 1,400 1,531
支付結算 1,170 1,058
其他 158 461
22,746 23,045
6 30 6
2018 2017年
非交易性以及非指定以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產或金融負債產生的手續費收入
（不包括用於確定實際利率的手續費收入） 513 755
信託以及託管手續費收入（集團代客戶持有或投資） 1,716 1,552
118 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
6 手續費及佣金支出
6 30 6
2018 2017年
銀行卡 1,048 1,193
支付結算 344 370
其他 172 221
1,564 1,784
6 30 6
2018 2017年
非交易性以及非指定以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產或金融負債產生的手續費支出
（不包括用於確定實際利率的手續費支出） 3 4
7 交易活動淨收益
6 30 6
2018 2017年
以公允價值計量且其變動計入當期損益的證券 6,737 1,822
外匯交易 1,112 (103)
利率工具及其他 424 (155)
8,273 1,564
外匯交易淨收益包括外匯即期和遠期合約 、貨幣掉期 、交叉貨幣利率掉期 、貨幣期權等衍生工具的買賣損益和公
允價值變動損益以及外幣資產和負債折算成人民幣而產生的盈利和損失 。
利率工具及其他淨收益主要包括利率掉期 、利率期權以及其他衍生工具的買賣損益和公允價值變動損益 。
截至2018年6月30日止6個月期間 ，本集團交易活動淨收益中包括指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債公允價值變動收益人民幣0.60億元（截至2017年6月30日止6個月期間：虧損人民幣0.91億元）。
二零一八年中期報告 H 股 119
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
8 其他營業收入
6 30 6
2018 2017年
租賃收入 4,951 4,079
銷售貴金屬收入 1,228 1,583
投資性房地產的重估增值 23 56
出售固定資產 11 34
其他雜項收入 1,428 556
7,641 6,308
其他雜項收入包括提供予本集團客戶的雜項銀行服務 。
9 貸款信用減值損失
6 30 6
2018 2017年
以攤餘成本計量的貸款和墊款（附註19.2） 15,469 14,805
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款和墊款 (267) –
15,202 14,805
10 其他營業支出
6 30 6
2018 2017年
非信貸預期信用減值損失：
存放和拆放同業及其他金融機構款項 (36) 不適用
金融投資 199 不適用
其他金融資產 1,298 不適用
計提金融投資減值損失 107
計提其他應收款減值準備 19
職工薪酬及福利（附註11） 12,778 12,484
業務費用 12,999 11,614
折舊和攤銷 2,796 2,922
經營租賃成本 2,697 1,576
稅金及附加 1,256 1,198
未決訴訟準備金轉回 (12) (5)
其他 1,663 2,003
35,638 31,918
120 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
11 職工薪酬及福利
6 30 6
2018 2017年
薪金和獎金 9,075 8,862
離職後福利(a) 1,559 1,591
住房福利及補貼 23 20
其他社會保障和福利費用 2,121 2,011
12,778 12,484
(a) 離職後福利
本集團參與若干由中國內地省市政府組織的定額供款退休福利計劃 ，根據該等計劃 ，本集團須於期內按僱員基本工
資10%至27%的比例每月向該等計劃供款 。除上述每月供款外 ，本集團目前毋須就支付僱員退休及其他退休後福利而承
擔其他重大成本 。本集團給予該等養老金計劃的供款 ，計入相關年度的損益及其他綜合收益表 。
本銀行2009年1月1日之後退休的員工可以自願參加本行設立的「年金計劃」。本銀行按員工工資總額的一定比例向年
金計劃繳納 ，並於發生時計入當期損益 。
計入當期損益的金額列示如下：
6 30 6
2018 2017年
退休福利計劃開支及失業保險費 1,176 1,200
企業年金福利開支 382 381
合計 1,558 1,581
期╱年末應付未付金額如下：
2018 6 30 2017年12月31日
退休福利計劃開支及失業保險費 48 53
企業年金福利開支 19 12
合計 67 65
本集團對在2008年12月31日前已退休的境內員工支付補充退休福利 。本集團就補充退休福利所承擔的責任是以精
算方式估計本集團對員工承諾支付其退休後的福利的金額計算 。這項福利以通貨膨脹率和死亡率假設預計未來現金流
出 ，以貼現率釐定其折現現值 。貼現率為參考到期日與本集團所承擔責任的期間相若的政府債券於報告日的收益率 。精
算利得或損失和精算假設的變化於發生時計入其他綜合收益 ，養老金計劃的修改於發生時計入當期損益 。本集團於財務
狀況表確認的金額代表未注入資金的福利責任 。
本集團在中國大陸以外地區的退休福利負債對本集團無重大影響 ，乃根據當地的有關政策和制度作出 。
2018 6 30 2017年12月31日
財務狀況表債務
－退休金福利 376 395
二零一八年中期報告 H 股 121
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
1 1 職 工 薪 酬 及 福 利（ 續 ）
(a) 離職後福利（ 續 ）
（續）
計入綜合收益的退休金福利金額如下：
6 30 6
2018 2017年
計入損益的退休金福利成本 17 10
計入其他綜合收益的退休金福利成本 15 (20)
合計 32 (10)
過去服務成本以及利息費用已計入利潤表中的業務及管理費 。
未提供資金責任之現值的變動情況如下：
於2018年6月30日 ，補充養老保險的平均受益義務期間為11.36年（2017年12月31日：11.75年）。
本集團預計在下一個會計年度將為設定受益計劃支付提存金人民幣0.41億元（2017年：人民幣0.42億元）。
補充退休福利計劃使本集團面臨精算風險 ，這些風險包括利率風險 、長壽風險和通貨膨脹風險 。政府債券收益率
的降低將導致未提供資金責任之現值增加 。未提供資金責任之現值通過參考參與計劃的成員的死亡率的最佳估計來計
算 ，計劃成員預期壽命的增加將導致計劃負債的增加 。此外 ，未提供資金責任之現值與計劃未來的支付標準相關 ，而支
付標準根據通貨膨脹率確定 ，因此 ，通貨膨脹率的上升亦將導致計劃負債的增加 。
本集團採用折現率或通脹率作為精算的主要假設 ，於2018年6月30日分別為3.73%（2017年12月31日：4.05%）和
1.98%（2017年12月31日：1.58%）。此外 ，死亡率的假設是以中國保險監督管理委員會發佈的統計資料為依據 。於2018
年6月30日 ，現有養老金領取者到達退休年齡後的平均壽命 ，其中男性於60歲退休 ，退休後的平均壽命為19.70年（2017
年12月31日：19.70年）；女性於55歲退休 ，退休後的平均壽命為28.70年（2017年12月31日：28.70年）。
12 董事 、監事和高級管理層的酬金
6 30 6
2018 2017年
酬金 5 5
以上各有關期間均無董事放棄或同意放棄任何酬金 。
截至2018年6月30日止6個月期間 ，共計提獨立非執行董事酬金人民幣62.50萬元（截至2017年6月30日止6個月期
間：人民幣62.50萬元）。
122 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
13 所得稅
6 30 6
2018 2017年
本期稅項
－中國企業所得稅 6,632 10,620
－香港利得稅 485 492
－海外稅項 296 178
7,413 11,290
遞延稅項（附註23） (937) (3,157)
6,476 8,133
中國企業所得稅是根據本銀行及中國大陸境內的各子公司按中國所得稅法規確定的應納稅所得額以25%（2017年：
25%）的法定稅率計算得出 。其他司法權區（包括香港）產生的稅項按相關司法權區的現行稅率計算 ，分支機構的境外與
境內稅率差異部分由總行統一補繳 。
本集團的實際稅額有別於按本集團的稅前利潤與25%（2017年：25%）稅率計算所得的理論金額 。主要調節事項列
示如下：
6 30 6
2018 2017年
稅前利潤 47,470 47,355
按25%稅率計算的稅額 11,868 11,839
其他國家（或地區）不同稅率的影響 (4) 33
不可抵稅支出的稅務影響(1) 1,209 954
免稅收入產生的稅務影響(2) (5,821) (4,798)
以前年度所得稅調整 (776) 105
所得稅支出 6,476 8,133
(1) 本集團的不可抵稅支出主要指招待費等超過中國稅法規定可抵稅限額的那部分費用 。
(2) 本集團的免稅收入主要指國債和地方債利息收入 ，根據中國的稅法規定 ，該利息收入是免稅的 。
14 基本及稀釋每股收益
基本每股收益是以銀行股東享有淨利潤除以當期已發行普通股的加權平均數計算 。
6 30 6
2018 2017年
歸屬於母公司股東的淨利潤 40,771 38,975
減：歸屬於母公司其他權益持有者的當期淨利潤 (2,618) (2,693)
歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤 38,153 36,282
期末發行在外的普通股加權平均數（百萬股） 74,263 74,263
基本及稀釋每股收益（每股人民幣元） 0.51 0.49
2015年7月29日及2016年9月2日 ，本銀行發行了非累積型優先股 ，其具體條款於附註32優先股中予以披露 。計算
普通股基本每股收益時 ，已在歸屬於普通股股東的淨利潤中扣除當期宣告發放的優先股股利人民幣26.18億元 。優先股
的轉股特徵使得本銀行存在或有可發行普通股 。截至2018年6月30日止期間 ，轉股的觸發事件並未發生 ，因此優先股的
轉股特徵對2018年6月30日基本及稀釋每股收益的計算沒有影響 。
二零一八年中期報告 H 股 123
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
15 現金及存放中央銀行款項
2018 6 30 2017年12月31日
庫存現金 13,837 16,623
存放中央銀行法定準備金 776,338 802,012
存放中央銀行超額存款準備金 118,686 112,534
存放中央銀行的其他款項 8,421 7,402
917,282 938,571
本集團必須於中國人民銀行及海外監管機構存放法定存款準備金 。存放金額根據本集團當年吸收符合規定的存款金
額計算 。該法定存款準備金不能用於本集團的日常運營 。
2018 6 30 2017年12月31日
境內人民幣存款法定準備金比率 15.50 16.50
境內外幣存款法定準備金比率 5.00 5.00
16 存放和拆放同業及其他金融機構款項
2018 6 30 2017年12月31日
存放同業及其他金融機構款項
－存放境內同業款項 96,038 109,025
－存放境外同業款項 57,600 35,400
減：預期信用損失準備 (210) 不適用
買入返售金融資產
－證券 45,688 57,051
－票據 10,717 10,226
減：預期信用損失準備 (81) 不適用
拆放同業
－拆放境內銀行 164,775 194,348
－拆放境外銀行 54,234 98,342
拆放境內其他金融機構
－境內其他金融機構 298,825 274,307
－境外其他金融機構 7,120 3,769
減：預期信用損失準備 (1,398) 不適用
733,308 782,468
於2018年6月30日 ，本集團向發起的未合併理財產品拆放資金和買入返售債券餘額為人民幣1,041.22億元（2017年
12月31日：人民幣1,106.62億元），該類交易按照市場價格進行且並非本集團合同義務 ，其最大損失敞口與賬面價值相
近 。2018年6月30日止6個月期間上述拆放和買入返售款項平均敞口為人民幣575.20億元 ，平均加權期限為6.91天（2017
年平均敞口為人民幣514.29億元 ，平均加權期限為4.13天）。截至本財務報表批准之日 ，上述拆放和買入返售款項皆已
到期且全額收回 。
124 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
17 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
2018 6 30 2017年12月31日
衍生金融工具（附註18） 31,523 34,007
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
政府債券
－香港上市 2,174 2,414
－香港以外上市(a) 5,184 7,062
－非上市 218 2,606
其他債券
－香港上市 11,101 6,178
－香港以外上市(a) 119,509 69,894
－非上市－公司債券 3,701 –
－非上市－公共實體 1 –
－非上市－銀行業機構 1,347 776
權益性證券
－香港上市 278 10
－香港以外上市 1,167 –
－非上市 3,737 290
基金投資及其他資產管理計劃
－香港上市 – –
－香港以外上市 – 5
－非上市 123,581 83,867
貴金屬合同 34,783 41,198
小計 338,304 248,307
指定公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產拆出資金 8,631 12,730
小計 8,631 12,730
總計 346,935 261,037
(a) 香港以外上市的債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券 。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的證券按發行人分析如下：
2018 6 30 2017年12月31日
金融投資－以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
－同業和其他金融機構 216,249 129,853
－法人實體 45,849 28,952
－政府及中央銀行 7,576 12,082
－公共實體 2,324 2,215
271,998 173,102
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產 、金融衍生工具及指定公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產 。
二零一八年中期報告 H 股 125
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
18 衍生金融工具
以下衍生工具被本集團用於交易或套期用途：
貨幣遠期合約指合約雙方同意在未來日期按照預先約定價格買入或賣出某種貨幣的合約 。同意在未來買入貨幣的一
方為多頭 ，同意在未來賣出貨幣的一方為空頭 。雙方約定的價格被稱為交割價格 ，與簽訂合同當時的遠期價格一致 。
貨幣及利率掉期是以一組現金流交換另一組現金流的承付 。掉期的結果是貨幣或利率的經濟交換（例如固定利率交
換浮動利率）或所有上述各項的結合（即交叉貨幣利率掉期）。本集團的信用風險為假使合約對方未履行責任時 ，掉期合約
的可能重置成本 。此種風險根據合約的現有公允價值 、名義本金及市場流動性來持續監控 。為控制信用風險水平 ，本集
團以放貸業務的同一標準來評估合約對手 。
貨幣及利率期權指一種合約協議 ，訂明賣方（期權賣方）授予買方（持有人）權利（而非責任），在指定日期或之前或在
指定期限內 ，按預定價格買入（如屬認購期權）或賣出（如屬認沽期權）指定數額的貨幣或按浮動（或固定）利率收取利息並
按固定（或浮動）利率支付利息 。賣方會向買方收取期權金作為承擔外匯或利率風險的代價 。期權可在交易所買賣 ，亦可
由本集團及客戶以場外交易方式磋商買賣 。
某些金融工具的名義本金可以作為財務狀況表內確認的金融工具的比較基準 ，但並不一定能表示涉及的未來現金流
量或工具的現有公允價值 ，因此不能表示本集團的信用風險或價格風險 。根據衍生工具合同條款 ，由於市場利率或匯率
波動 ，衍生工具可能形成有利（資產）或不利（負債）。衍生金融資產和負債的公允價值總和可能不時有重大波動 。所持有
的衍生工具的公允價值如下表所列 。
2018 6 30
外匯及商品合約 2,409,798 26,871 (24,555)
利率合約及其他 658,830 4,652 (2,046)
已確認衍生工具總額 3,068,628 31,523 (26,601)
公允價值
合約╱名義
2017年12月31日 金額 資產 負債
外匯及商品合約 2,472,503 31,655 (31,819)
利率合約及其他 721,892 2,352 (1,525)
已確認衍生工具總額 3,194,395 34,007 (33,344)
上表列示了本集團於期╱年末時的未平倉衍生金融工具的合約或名義金額和公允價值的明細 。這些工具（包括外匯
及利率衍生工具）可使本集團和客戶用於轉移 、規避和降低其匯兌及利率風險 。
本集團與其他金融機構及客戶進行外匯及利率合約交易 。管理層已按交易對手 、行業及國家設定該等合約的限
額 ，並定期監察及控制相關風險 。
126 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
1 8 衍 生 金 融 工 具（ 續 ）
按原幣劃分的衍生金融工具的名義金額如下：
2018 6 30 2017年12月31日
人民幣 1,519,846 1,518,866
美元 1,282,341 1,343,072
港元 151,483 200,543
其他 114,958 131,914
合計 3,068,628 3,194,395
套期會計
本集團在兩種不同的套期策略下應用套期會計：
本集團持有長期固定利率的金融資產和金融負債 ，因此面臨市場利率變動對公允價值影響的風險 。本集團通過訂立
利率合約 ，支付固定利率利息並收取浮動利率利息來管理該風險敞口 。
本集團僅針對利率風險進行套期 ，對於本集團管理的其他風險（如信用風險），並未通過套期方式進行管理 。利率風
險影響部分根據市場利率變化導致的長期固定利率金融資產或金融負債公允價值變動來確定 。這種變動通常為公允價值
變動中最主要的部分 。
本集團指定該策略為公允價值套期 ，且通過對比基準利率變動導致的金融資產或金融負債公允價值變動與利率互換
的公允價值變動來評估套期的有效性 。
本集團通過將衍生工具的名義金額與被套期項目的本金相匹配來確立套期比率 。以下因素有可能導致套期無效：
1） 套期覆蓋的期間到預期債券到期日為止 ，但本集團根據交易策略對債券投資會有賣出交易 ，因此預期的持有
金額與實際持有金額可能存在差異；
2） 交易對手信用風險對衍生工具的公允價值有所影響 ，但不影響被套期項目 。
本集團從國際市場中獲得了有效的資金來源 。在此過程中 ，本集團海外分行面臨重大的外匯風險敞口 ，主要為美
元 、港幣 、人民幣 、英鎊風險敞口 。因此 ，本集團通過外匯合約 ，將以外幣計價的同業拆借 、發行存款證等金融負債
置換為以澳元 、美元 、英鎊計價的金融負債 ，以管理和減小外匯風險 。在簽訂上述互換協議時 ，本集團以將其與相關債
務的預計還款到期日進行匹配 。本套期策略適用於未與匹配資產組和自然抵消的部分敞口 。
外匯風險影響部分根據僅與相關外幣遠期匯率變動導致的外幣債務現金流量變動來確定 。這類變動構成該工具整體
現金流量變動的重要部分 。
本集團持有浮動利率的金融負債 ，因此面臨市場利率變動對現金流的影響 。本集團通過訂立利率合約 ，支付固定
利率利息並收取浮動利率利息來管理該風險敞口 。本集團僅針對利率風險進行套期 ，對於集團管理的其他風險 ，並未通
過套期方式進行 。利率風險影響部分根據市場利率變化導致的金融負債未來現金流量現值變動來確定 。
該策略的有效性是通過虛擬衍生工具法 ，對比外匯合約或利率合約的公允價值變動與套期風險導致的被套期債務公
允價值變動或未來現金流量現值變動來評估 。
二零一八年中期報告 H 股 127
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
1 8 衍 生 金 融 工 具（ 續 ）
套期會計（ 續 ）
（續）
本集團通過將衍生工具的名義本金與特定被套期債務工具的本金相匹配來確立套期比率 。以下原因可能導致套期無
效：
1） 套期覆蓋的期間到預期還款日為止 ，但上述預期還款日為本集團根據歷史經驗和對提前還款的預期確定 ，因
此預期的還款情況與實際情況可能存在差異；
2） 交易對手信用風險對衍生工具的公允價值有所影響 ，但不影響被套期項目 。
a) 下表列示了本集團非動態套期策略中所用套期工具的到期日概況和平均匯率╱利率：
2018 6 30
利率合約
名義金額 115 2 2,945 41,305 12,551 56,918
平均固定利率 1.50% 2.10% 2.98% 3.16% 3.61%
人民幣相關外匯合約
名義金額 477 152 4,532 – – 5,161
美元兌人民幣平均匯率 6.32 6.63 6.59 – –
澳元兌人民幣平均匯率 – – 5.12 – –
港幣相關外匯合約(a)
名義金額 1,465 1,099 3,347 1,309 – 7,220
平均固定利率 – – – 2.68% –
美元兌港幣平均匯率 7.80 7.84 7.79 – –
澳元兌港幣平均匯率 6.02 5.80 5.99 – –
英鎊兌港幣平均匯率 – – – 10.40 –
美元相關外匯合約(a)
名義金額 433 893 5,416 1,382 – 8,124
平均固定利率 – – 4.06% 3.08% –
美元兌澳元平均匯率 – 1.35 1.32 1.38 –
英鎊兌美元平均匯率 – – 1.43 – –
美元兌雷亞爾平均匯率 3.35 3.47 – – –
美元兌人民幣平均匯率 – – 6.45 – –
英鎊外匯合約
名義金額 – – 606 – – 606
英鎊兌美元平均匯率 – – 1.43 – –
英鎊兌澳元平均匯率 – – 1.86 – –
利率合約
名義金額 – – – 1,029 5,310 6,339
平均固定利率 – – – 4.75% 4.16%
(a)： 外匯合約包括貨幣互換和交叉利率貨幣互換 。
128 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
1 8 衍 生 金 融 工 具（ 續 ）
套期會計（ 續 ）
b) 下表列示了本集團套期策略中所用套期工具的具體信息：
2018 6 30
利率合約 56,918 1,690 (54) 以公允價值計量且其變動計入 884
當期損益的金融資產╱負債
外匯合約 21,111 225 (213) 以公允價值計量且其變動計入 39
當期損益的金融資產╱負債
利率合約 6,339 105 (1) 以公允價值計量且其變動計入 87
當期損益的金融資產╱負債
c) 下表列式了本集團套期策略中被套期風險敞口的具體信息：
2018 6 30
債券投資 54,694 – (1,574) – 金融投資－以公允價值計量 (787) 不適用
且其變動計入其他綜合收益
同業存放款項 – (631) – 31 同業及其他金融機構存放和拆入 16 不適用
已發行存款證 – (31) – (3) 已發行存款證 – 不適用
客戶貸款 2,362 – (104) – 客戶貸款 (56) 不適用
同業拆入款項 – (822) – (85) 同業及其他金融機構存放和拆入 (91) 不適用
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 (39) (38)
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 (87) 80
d) 下表列式了本集團已指定的套期關係有效性的信息 ，及其對損益和其他綜合收益的影響：
2018 6 30
6
利率 不適用 (34) 交易活動淨收益 不適用 不適用 不適用
外匯 39 – 交易活動淨收益 (9) (70) 交易活動淨收益
利率 87 – 交易活動淨收益 – – 交易活動淨收益 、利息支出
二零一八年中期報告 H 股 129
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
1 8 衍 生 金 融 工 具（ 續 ）
套期會計（ 續 ）
本集團2017年指定的套期工具如下：
2017 12 31
被指定為現金流量套期工具的衍生金融工具 73,235 927 (129)
被指定為公允價值套期工具的衍生金融工具 24,414 401 (228)
合計 97,649 1,328 (357)
(a)
公允價值套期產生的淨損益如下：
2017年6月30日
套期工具淨損失 (359)
被套期項目與套期風險相關淨收益 296
公允價值套期淨損失 (63)
(b)
截至2017年6月30日止6個月期間 ，本集團現金流量套期產生的收益人民幣0.02億元計入其他綜合收益 ，現金流量
套期中確認的套期無效部分產生的損益不重大 ，且不存在由於很可能發生的預期現金流不再預計會發生而導致的終止使
用套期會計的情況 。
19 客戶貸款
19.1 客戶貸款
2018 6 30 2017年12月31日
客戶貸款
－以攤餘成本計量 4,630,328 4,579,256
－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 163,093 –
－以公允價值計量且其變動計入當期損益 544 –
減：預期信用損失準備 (124,758) (106,001)
4,669,207 4,473,255
19.2 預期信用損失準備的變動
2018 1 1 6 30
2018年1月1日餘額（經重述） 116,081 21,208 137,289
本期計提 30,932 6,984 37,916
本期轉回 (21,281) (1,166) (22,447)
本期核銷及轉讓 (24,718) (3,097) (27,815)
收回原轉銷貸款和墊款轉入 500 221 721
折現因素的釋放 (840) (87) (927)
小計 100,674 24,063 124,737
匯率影響 14 7 21
期末餘額 100,688 24,070 124,758
130 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
1 9 客 戶 貸 款（ 續 ）
19.2 預期信用損失準備的變動（ 續 ）
2017年12月31日
組合撥備 個別撥備 合計
66,629 30,503 97,132
計提客戶貸款減值撥備淨額 14,909 15,252 30,161
－計提客戶貸款減值撥備 14,909 16,849 31,758
－衝回客戶貸款減值撥備 – (1,597) (1,597)
收回原轉銷貸款和墊款轉入 – 917 917
本期釋放的減值撥備折現利息 – (1,812) (1,812)
期內核銷的貸款 – (19,554) (19,554)
其他（轉出）╱轉入 (10,596) 10,178 (418)
匯兌差異 (275) (150) (425)
期末餘額 70,667 35,334 106,001
2017年12月31日
對公貸款 對私貸款 合計
78,263 18,869 97,132
計提客戶貸款減值撥備淨額 27,597 2,564 30,161
－計提客戶貸款減值撥備 28,910 2,848 31,758
－衝回客戶貸款減值撥備 (1,313) (284) (1,597)
收回原轉銷貸款和墊款轉入 436 481 917
本年釋放的減值撥備折現利息 (1,589) (223) (1,812)
期內核銷的貸款 (17,191) (2,363) (19,554)
其他（轉出）╱轉入 – (418) (418)
匯兌差異 (348) (77) (425)
期末餘額 87,168 18,833 106,001
19.3 客戶貸款按擔保方式分析
2018 6 30 2017年12月31日
信用貸款 1,594,380 1,437,854
保證貸款 899,310 908,119
附擔保物貸款 2,300,275 2,233,283
其中：抵押貸款 1,693,676 1,631,954
質押貸款 606,599 601,329
扣除減值撥備前客戶貸款總額 4,793,965 4,579,256
二零一八年中期報告 H 股 131
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
20 金融投資
2018 6 30 2017年12月31日
金融投資－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
債務證券
－香港上市 79,744 不適用
－香港以外上市 218,526 不適用
－非上市 93,382 不適用
權益性證券
－香港上市 964 不適用
－香港以外上市 1,109 不適用
－非上市 1,408 不適用
金融投資－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 395,133 不適用
可供出售金融資產債務證券－按公允價值
－香港上市 66,827
－香港以外上市 222,352
－非上市 104,569
債務證券 393,748
可供出售金融資產權益性證券－按公允價值
－香港上市 1,263
－香港以外上市 1,895
－非上市 2,649
權益性證券 5,807
可供出售金融資產基金投資及其他－按公允價值
－香港上市 –
－香港以外上市 247
－非上市 2,336
基金投資及其他 2,583
可供出售金融資產合計 402,138
金融投資－攤餘成本
－香港上市 4,976 不適用
－香港以外上市 1,698,209 不適用
－非上市 266,109 不適用
減：預期信用損失準備 (3,655) 不適用
金融投資－攤餘成本（淨額） 1,965,639 不適用
持有至到期投資債權性證券－按攤餘成本
－香港上市 2,158
－香港以外上市 1,506,878
－非上市 2,694
減值準備 (355)
持有至到期投資（淨額） 1,511,375
貸款及應收款項－按攤餘成本
－香港以外上市 109,888
－非上市 280,453
減：減值準備 (2,608)
貸款及應收款項（淨額） 387,733
132 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 0 金 融 投 資（ 續 ）
金融投資減值準備變動概述如下：
1 2 3 1 2 3
12 12
2018年1月1日 438 – 454 3,214 10 475 4,591
本期計提 268 36 – 325 78 – 707
本期轉回 (53) – (8) (431) – (16) (508)
本期轉入 – – – – – – –
本期處置 – – – – – – –
本期核銷 – – – – – – –
核銷後收回 – – – – – – –
匯兌差異 (7) – 5 – – – (2)
2018 6 30 646 36 451 3,108 88 459 4,788
貸款及 可供出售 持有至
應收款項 金融資產 到期投資 合計
2017年1月1日 (2,803) (1,175) (350) (4,328)
本年計提 (262) (438) (10) (710)
本年轉回 – – – –
本年轉入 457 26 6 489
本年處置 – 43 – 43
本年核銷 – 2 – 2
核銷後收回 – (26) – (26)
匯兌差異 – 31 (1) 30
2017年12月31日 (2,608) (1,537) (355) (4,500)
二零一八年中期報告 H 股 133
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 0 金 融 投 資（ 續 ）
金融投資按發行人分析如下：
2018 6 30 2017年12月31日
金融投資－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
－政府及中央銀行 51,309 不適用
－公共實體 43,716 不適用
－同業和其他金融機構 253,204 不適用
－法人實體 46,904 不適用
合計 395,133 不適用
可供出售金融資產
－同業和其他金融機構 307,246
－法人實體 52,758
－政府及中央銀行 37,783
－公共實體 4,351
合計 402,138
金融投資－攤餘成本
－政府及中央銀行 1,346,215 不適用
－公共實體 29,147 不適用
－同業和其他金融機構 296,843 不適用
－法人實體 297,089 不適用
減：預期信用損失準備 (3,655) 不適用
金融投資－攤餘成本（淨額） 1,965,639 不適用
持有至到期投資
－政府及中央銀行 1,152,116
－同業和其他金融機構 280,352
－法人實體 50,165
－公共實體 29,097
減：減值準備 (355)
持有至到期投資（淨額） 1,511,375
貸款及應收款項
－政府及中央銀行 104,630
－同業和其他金融機構 12,646
－法人實體 273,065
減：減值準備 (2,608)
貸款及應收款項（淨額） 387,733
134 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 0 金 融 投 資（ 續 ）
金融投資中持有的存款證分析如下：
2018 6 30 2017年12月31日
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（按公允價值）
－香港 701 不適用
－香港以外上市 4,576 不適用
－非上市 32,149 不適用
37,426 不適用
可供出售金融資產（按公允價值）
－香港 795
－香港以外上市 11,863
－非上市 40,603
53,261
持有的存款證到期日按截至期末的剩餘期限至合約到期日的分析如下：
2018 6 30 2017年12月31日
3個月以內 6,141 29,686
3至12個月 22,779 16,314
1至5年 8,506 7,261
37,426 53,261
21 對聯營及合營企業投資
2018 6 30 2017年12月31日
投資成本 2,811 2,891
按權益法調整的淨利潤 579 439
其他權益變動 23 26
股息收入 (36) –
小計 3,377 3,356
對合營企業投資 2 1
合計 3,379 3,357
本集團的聯營公司主要為江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司和西藏銀行股份有限公司 。
江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司註冊地點為江蘇省常熟市 ，註冊資本22.23億元 ，成立時間2001年12月3日 ，
主 要 從 事 銀 行 業 務 。於2018年6月30日 ，本 集 團 於 該 聯 營 公 司 持 有 之 股 本 權 益 之 比 例 為9.00%（2017年12月31日：
9.00%）。
江蘇常熟農村商業銀行董事會15名董事中的3名董事由本集團任命 ，從而本集團能對該公司施加重大影響 ，故將其
作為聯營企業核算 。
西 藏 銀 行 股 份 有 限 公 司 註 冊 地 點 為 西 藏 自 治 區 ，註 冊 資 本 為 人 民 幣30.18億 元 ，成 立 時 間2011年12月30日 ，
主要從事銀行業務 。於2018年6月30日 ，本集團於該聯營公司持有之股本權益之比例為10.60%（2017年12月31日：
10.60%）。
西藏銀行股份有限公司董事會11名董事中的3名由本集團任命 ，從而本集團能夠對該公司施加重大影響 ，故將其作
為聯營企業核算 。
二零一八年中期報告 H 股 135
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
22 固定資產
2018年1月1日 58,158 4,286 25,184 82,885 7,961 178,474
增加 32 438 286 11,214 21 11,991
投資性房地產轉入 417 – – – – 417
處置 (155) – (311) (11) (2) (479)
在建工程轉入 250 (286) – – 36 –
其他轉入╱（轉出） (17) (10) – – 17 (10)
2018 6 30 58,685 4,428 25,159 94,088 8,033 190,393
2018年1月1日 (15,006) – (19,607) (7,018) (4,251) (45,882)
本期折舊 (919) – (1,144) (2,221) (371) (4,655)
轉為投資性房地產 – – – – – –
本期轉入 6 – – – (6) –
處置 29 – 261 9 2 301
2018 6 30 (15,890) – (20,490) (9,230) (4,626) (50,236)
2018年1月1日 – (16) – (84) – (100)
本期計提 – – – – – –
減少 – – – (1) – (1)
2018 6 30 – (16) – (85) – (101)
2018 6 30 42,795 4,412 4,669 84,773 3,407 140,056
136 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 2 固 定 資 產（ 續 ）
土地和
建築物 在建工程 設備 運輸工具 物業裝修 合計
2017年1月1日 53,391 7,120 25,174 61,627 7,122 154,434
增加 600 1,799 2,250 22,264 359 27,272
投資性房地產轉入 674 – – – – 674
處置 (419) (210) (2,240) (1,006) (31) (3,906)
在建工程轉入 3,912 (4,423) – – 511 –
其他轉入╱（轉出） – – – – – –
2017年12月31日 58,158 4,286 25,184 82,885 7,961 178,474
2017年1月1日 (13,288) – (19,066) (4,072) (3,562) (39,988)
本年折舊 (1,829) – (2,613) (3,489) (704) (8,635)
投資性房地產轉入 – – – – – –
本年轉入 – – – – – –
處置 111 – 2,072 543 15 2,741
2017年12月31日 (15,006) – (19,607) (7,018) (4,251) (45,882)
2017年1月1日 – (16) – (5) – (21)
本年計提 – – – (80) – (80)
減少 – – – 1 – 1
2017年12月31日 – (16) – (84) – (100)
2017年12月31日 43,152 4,270 5,577 75,783 3,710 132,492
於2018年6月30日 ，本集團經營租出的飛行設備及船舶賬面淨值為人民幣847.00億元（2017年12月31日：人民幣
756.89億元）。
截至2018年6月30日 ，重新登記手續尚未完成的固定資產為人民幣2.03億元（2017年12月31日：人民幣2.03億元）。
然而 ，該重新登記程序並不影響本集團對該固定資產的權利 。
二零一八年中期報告 H 股 137
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
23 遞延所得稅
截至2018年6月30日止6個月期間 ，本集團中國大陸遞延所得稅根據所有暫時性差異按實際稅率25%計算（截至
2017年12月31日止年度：25%），香港遞延所得稅根據所有暫時性差異按實際稅率16.5%計算（截至2017年12月31日止
年度：16.5%）。
遞延所得稅賬目的變動如下：
2018年1月1日 12,844 110 99 664 – (163) (522) 916 1,988 15,936
IFRS 9對期初的影響 9,004 – – (664) 1,095 – – 36 – 9,471
計入利潤表 2,391 (2) 3 – – (1,058) (110) (153) (134) 937
計入其他綜合收益 – – – – (652) (12) – – – (664)
2018 6 30 24,239 108 102 – 443 (1,233) (632) 799 1,854 25,680
以公允價值
計量且
其變動
計入當期
損益的
應付 可供出售 衍生 金融資產
退休人員 金融資產 金融工具 投資性 與負債
貸款 未決訴訟 補充 公允價值 公允價值 房地產公允 公允價值
減值撥備 和賠償準備 養老保險 變動 變動 價值變動 變動 其他 合計
2017年1月1日 12,401 109 107 (628) (644) (509) (172) 1,758 12,422
計入利潤表 443 1 (8) – 521 (13) 1,088 230 2,262
計入其他綜合收益 – – – 1,292 (40) – – – 1,252
2017年12月31日 12,844 110 99 664 (163) (522) 916 1,988 15,936
138 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 3 遞 延 所 得 稅（ 續 ）
遞延所得稅資產和負債包括下列項目：
2018 6 30 2017年12月31日
可抵扣╱
（應納稅） 遞延所得稅
暫時性差異 資產╱（負債）
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的金融資產
與負債公允價值變動 (1,740) (435) 不適用 不適用
衍生金融資產公允價值變動 (31,523) (7,865) (34,007) (8,503)
投資性房地產公允價值變動 (2,549) (632) (2,291) (522)
可供出售金融資產公允價值變動 (1,348) (382)
其他 (163) (43) (807) (220)
(35,975) (8,975) (38,453) (9,627)
預期信用減值損失 96,836 24,239 51,233 12,844
應付退休人員補充養老保險 408 102 395 99
未決訴訟和賠償準備 434 108 449 110
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
與負債公允價值變動 3,194 799 3,681 916
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融資產公允價值變動 3,511 878 4,797 1,046
衍生金融負債公允價值變動 26,601 6,632 33,344 8,340
其他 7,538 1,897 7,899 2,208
138,522 34,655 101,798 25,563
遞延所得稅資產淨額 102,547 25,680 63,345 15,936
上述遞延所得稅資產淨額根據不同管轄區域稅務機構於財務狀況表中單獨披露：
2018 6 30 2017年12月31日
遞延所得稅資產 26,278 16,456
遞延所得稅負債 (598) (520)
二零一八年中期報告 H 股 139
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
24 其他資產
2018 6 30 2017年12月31日
應收利息 54,180 54,561
結算賬戶 10,547 24,196
其他應收及預付款項 28,268 19,536
減：預期信用損失準備(c) (2,008) (1,907)
投資性房地產(b) 8,058 8,217
土地使用權及其他 1,845 1,834
無形資產(a) 1,247 1,328
貴金屬 865 1,031
抵債資產 838 906
租入房屋裝修 486 696
商譽(d) 437 453
預付房屋租賃費 82 95
其他 20,645 18,426
125,490 129,372
(a) 無形資產
2018年1月1日 2,780
增加 53
本期轉入 –
處置 (11)
2018 6 30 2,822
2018年1月1日 (1,452)
本期攤銷 (128)
本期轉入 –
處置 5
2018 6 30 (1,575)
1,247
軟件
2017年1月1日 2,380
增加 433
本年轉入 –
處置 (33)
2017年12月31日 2,780
2017年1月1日 (1,208)
本年攤銷 (247)
本年轉入 –
處置 3
2017年12月31日 (1,452)
1,328
140 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 4 其 他 資 產（ 續 ）
(b) 投資性房地產
截至
2018 6 30 2017年12月31日
6 止年度
期╱年初餘額 8,217 8,762
本期╱年新增╱（減少） (417) (581)
重估增值 23 192
匯兌差異 235 (156)
期╱年末餘額 8,058 8,217
本集團投資物業所在地均存在活躍的房地產交易市場 ，外部評估師可以從房地產交易市場上取得同類或類似房地產
的市場價格及其他相關信息 ，從而能夠對投資物業的公允價值做出合理的估計 。
有關本集團投資性房地產2018年6月30日的公允價值層級的相關信息如下：
2018 6 30
6
位於香港的商業不動產 – – 1,117 1,117
位於香港以外的商業不動產 – – 6,941 6,941
(c) 預期信用損失準備
2018 2018
1 1 6 30
其他應收及預付款項 (1,940) (764) 401 197 98 – (2,008)
合計 (1,940) (764) 401 197 98 – (2,008)
2017年 本年 2017年
1月1日 本年計提 本年轉回 本年核銷 （轉入）╱轉出 匯兌差異 12月31日
其他應收及預付款項 (629) (1,103) 112 189 (436) 1 (1,866)
其他 (44) (12) 1 14 – – (41)
合計 (673) (1,115) 113 203 (436) 1 (1,907)
二零一八年中期報告 H 股 141
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 4 其 他 資 產（ 續 ）
(d) 商譽
2018 2018
1 1 6 30
交銀國際信託有限公司 200 – – – 200
交銀康聯人壽保險有限公司 122 – – – 122
BANCO Bocom BBM S.A 131 – – (16) 115
合計 453 – – (16) 437
2017年 2017年
1月1日 本年增加 本年減少 匯兌差異 12月31日
交銀國際信託有限公司 200 – – – 200
交銀康聯人壽保險有限公司 122 – – – 122
BANCO Bocom BBM S.A 149 – – (18) 131
合計 471 – – (18) 453
25 同業及其他金融機構存放和拆入
2018 6 30 2017年12月31日
向中央銀行拆入 531,303 532,867
同業存放款項
－境內同業 289,700 350,499
－境外同業 28,484 24,385
其他金融機構存放款項
－境內其他金融機構 661,766 630,138
－境外其他金融機構 14,126 25,947
同業拆入款項
－境內同業 146,354 191,932
－境外同業 235,646 235,867
其他金融機構拆入款項
－境內其他金融機構 603 4,434
－境外其他金融機構 11,793 12,140
賣出回購金融資產款
－證券 40,877 74,270
－票據 32,150 23,713
合計 1,992,802 2,106,192
142 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
26 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
2018 6 30 2017年12月31日
衍生金融工具（附註18） 26,601 33,344
已發行存款證 6,938 12,654
與貴金屬相關的金融負債 8,857 11,825
交易類債券賣空頭寸 – 2,485
合計 42,396 60,308
已發行存款證為本銀行香港分行發行並指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 ，除此以外 ，以公
允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債及被指定為有效套期工具的衍生工具 。
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
2018 6 30 2017年12月31日
賬面價值與到期償付金額的差額
公允價值 6,938 12,654
到期償付金額 6,953 12,638
合計 (15) 16
截至2018年6月30日止6個月期間及2017年12月31日止年度 ，本集團指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債的公允價值並未發生由信用風險變化導致的重大變動 。
27 客戶存款
2018 6 30 2017年12月31日
公司活期存款 1,826,003 1,852,676
公司定期存款 2,120,822 2,003,443
個人活期存款 677,373 655,559
個人定期存款 1,106,405 1,030,233
其他存款 2,325 3,455
5,732,928 5,545,366
包括：
保證金存款 320,446 335,706
28 已發行存款證
已發行存款證由境內行 、澳門分行 、台北分行 、香港分行 、紐約分行 、東京分行 、新加坡分行 、首爾分行 、悉尼
分行 、倫敦分行 、盧森堡分行和交通銀行（巴西）股份有限公司發行 ，按攤餘成本計量 。
二零一八年中期報告 H 股 143
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
29 發行債券
2018 6 30 2017年12月31日
以攤餘成本計量：
次級債券 29.1 39,449 39,450
二級資本債 29.2 69,622 69,585
普通債券
本銀行 29.3 115,054 106,264
子公司 29.3 64,630 54,316
小計 288,755 269,615
以公允價值計量：
普通債券 29.3 15,828 18,047
合計 304,583 287,662
註： 以公允價值計量的應付債券是本銀行香港分行為消除由於該應付債券和與之相關的交易性金融資產的計量基礎不同所導致的
相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況 ，將該應付債券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的應付債券 。
截至2018年6月30日止期間及2017年12月31日止年度 ，並未發生由本集團信用風險變化導致的重大變動 。
29.1 次級債券
次級債券詳細信息列示如下：
%
09交行02 人民幣 中國大陸 4.00 13,500 2009/07/01 15年 (a) 13,500 13,500 13,500
11交行01 人民幣 中國大陸 5.75 26,000 2011/10/21 15年 (b) 26,000 25,949 25,950
合計 39,500 39,449 39,450
(a) 本集團可選擇於2019年7月3日贖回09交行02 ，如果不行使贖回權 ，則自2019年7月3日起的5年期間 ，債券的票面利率增加
至7.00% 。
(b) 本集團可選擇於2021年10月24日贖回11交行01 ，本債券為固定利率債券 ，利率為5.75% 。
144 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 9 發 行 債 券（ 續 ）
29.2 二級資本債券
二級資本債券詳細信息列示如下：
%
14交行01 人民幣 中國大陸 5.80 28,000 2014/08/18 10年 (a) 28,000 27,974 27,963
14交行境外
01–美元 美元 香港 4.50 1,200 2014/10/03 10年 (b) 7,940 7,876 7,786
14交行境外
01–歐元 歐元 香港 3.625 500 2014/10/03 12年 (c) 3,826 3,805 3,876
17交通銀行
二級 人民幣 中國大陸 4.50 30,000 2017/04/11 10年 (d) 30,000 29,967 29,960
合計 69,766 69,622 69,585
(a) 在行使贖回權後本集團的資本水平仍滿足中國銀保監會規定的監管資本要求情況下 ，經中國銀保監會事先批准 ，本集團可以
選擇在該債券第5個計息年度結束後第一日 ，即2019年8月19日 ，按面值一次性部分或全部贖回14交行01。
(b) 本集團可選擇於2019年10月3日一次性全部贖回14交行境外01 －美元 。如果不行使發行人贖回權 ，則自2019年10月3日按
當時5年期美國國債利率加上初始息差285基點後重新調整利率 。
(c) 本集團可選擇於2021年10月3日一次性全部贖回14交行境外01 －歐元 。如果不行使發行人贖回權 ，則自2021年10月3日按
當時5年期歐元掉期中值加上初始息差300基點後重新調整利率 。
(d) 在行使贖回權後本集團的資本水平仍滿足中國銀保監會規定的監管資本要求情況下 ，經中國銀保監會事先批准 ，本集團可以
選擇在該債券第5個計息年度結束後第一日 ，即2022年4月13日 ，按面值一次性部分或全部贖回17交通銀行二級 。
上述債券具有二級資本工具的減記特徵 ，當發生發行文件中約定的監管觸發事件時 ，本集團有權對該債券的本金進
行全額減記 ，任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付 。上述次級債按規定計入二級資本 ，不設立任何擔保 ，不用於
彌補本集團日常經營損失 。
二零一八年中期報告 H 股 145
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 9 發 行 債 券（ 續 ）
29.3 普通債券
以攤餘成本計量的普通債券詳細信息列示如下：
%
13交行01 人民幣 中國大陸 4.37 10,000 2013/07/26 5年 10,000 10,000 10,000
15交通銀行債 人民幣 中國大陸 3.45 30,000 2015/12/17 5年 30,000 30,000 30,000
16交行綠色金融債01 人民幣 中國 2.94 10,000 2016/11/18 3年 10,000 10,000 10,000
16交行綠色金融債02 人民幣 中國 3.25 20,000 2016/11/18 5年 20,000 20,000 20,000
17交通銀行綠色金融債 人民幣 中國 4.29 20,000 2017/10/30 3年 20,000 20,000 20,000
13台灣債B部分 人民幣 台灣 3.70 400 2013/12/10 5年 400 400 401
14寶島債B部分 人民幣 台灣 3.85 500 2014/06/23 5年 500 499 502
14寶島債C部分 人民幣 台灣 4.15 500 2014/06/23 7年 500 499 502
17中期票據01 美元 香港 3MLibor+0.78 700 2017/05/15 3年 4,632 4,630 4,573
17中期票據02 美元 香港 3MLibor+0.88 300 2017/05/15 5年 1,985 1,984 1,960
17中期票據03 美元 香港 3MLibor +0.80 400 2017/12/04 3年 2,647 2,646 2,613
17中期票據04 美元 香港 3MLibor+0.90 600 2017/12/04 5年 3,970 3,969 3,919
18中期票據01 美元 香港 3MLibor +0.75 600 2018/05/17 3年 3,970 3,969 –
18中期票據02 美元 香港 3MLibor +0.85 700 2018/05/17 5年 4,632 4,630 –
P14JHTP1B 人民幣 台灣 3.75 900 2014/12/04 5年 900 914 897
P14JHTP1C 人民幣 台灣 3.90 700 2014/12/04 7年 700 711 698
P14JHTP1D 人民幣 台灣 4.00 200 2014/12/04 10年 200 203 199
115,036 115,054 106,264
13蔚藍星軌債 美元 香港 3.75 500 2013/03/06 10年 3,308 3,302 3,267
14蔚藍星軌債 美元 香港 3.375 500 2014/04/25 5年 3,308 3,304 3,267
5年期中期票據 美元 香港 3.125 385 2015/08/18 5年 2,547 2,547 2,516
3年期中期票據 歐元 盧森堡 3MEuribor+1.15 100 2015/08/18 3年 765 765 780
3年期美元債 美元 香港 2.23 400 2016/03/15 3年 2,647 2,647 2,614
5年期美元債 美元 香港 2.748 600 2016/03/15 5年 3,970 3,953 3,870
3年期美元債 美元 香港 3.50 300 2018/01/25 3年 1,985 1,984 –
5年期美元債 美元 香港 3.75 950 2018/01/25 5年 6,286 6,261 –
10年期美元債 美元 香港 4.00 250 2018/01/25 10年 1,654 1,639 –
15交銀租賃債 人民幣 中國大陸 3.80 4,000 2015/10/16 3年 4,000 3,200 3,200
16交銀租賃債01 人民幣 中國大陸 3.17 4,000 2016/07/21 3年 4,000 3,900 3,900
16交銀租賃債02 人民幣 中國大陸 3.05 1,500 2016/09/07 3年 1,500 1,200 1,200
16交銀租賃債03 人民幣 中國大陸 3.25 500 2016/09/07 5年 500 450 450
17交銀租賃債01 人民幣 中國 4.53 2,000 2017/07/18 3年 2,000 1,950 1,950
17交銀租賃債02 人民幣 中國 4.60 3,000 2017/08/22 3年 3,000 2,100 2,100
17交銀租賃債03 人民幣 中國 4.70 3,000 2017/10/18 3年 3,000 2,400 2,400
Azure Nova 美元 香港 2.25 500 2016/10/25 3年 3,465 3,297 3,265
Azure Nova 美元 香港 2.625 1,000 2016/10/25 5年 6,908 6,578 6,513
Azure Nova 美元 香港 3.00 700 2017/03/21 3年 4,806 4,612 4,567
Azure Nova 美元 香港 3.50 1,050 2017/03/21 5年 7,186 6,899 6,831
Azure Nova 美元 香港 4.25 250 2017/03/21 10年 1,711 1,642 1,626
68,546 64,630 54,316
183,582 179,684 160,580
146 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2 9 發 行 債 券（ 續 ）
29.3 普通債券（ 續 ）
以公允價值計量的普通債券詳細信息列示如下：
%
14香港私募債 港幣 香港 4.00 500 2014/02/14 7年 422 422 431 415
14香港私募債02 港幣 香港 3.20 350 2014/04/02 5年 295 295 297 293
15香港中期票據 美元 香港 2.50 750 2015/01/16 3年 4,962 – – 4,895
16香港中期票據 美元 香港 2.25 500 2016/01/25 3年 3,308 3,308 3,290 3,274
16香港中期票據02 美元 香港 3MLibor+0.875 550 2016/08/16 3年 3,639 3,639 3,645 3,602
17香港中期票據 美元 香港 3MLibor+0.775 850 2017/02/21 3年 5,624 5,624 5,629 5,568
18香港中期票據 港幣 香港 2.95 3,000 2018/05/18 2年 2,529 2,529 2,536 –
合計 20,779 15,817 15,828 18,047
30 其他負債
2018 6 30 2017年12月31日
應付利息 101,728 92,579
保險合同準備金 20,049 21,428
結算賬戶 22,793 24,742
應付員工薪酬 4,867 8,770
融資租賃保證金 8,120 8,390
應付增值稅及其他 4,741 3,939
未決訴訟準備金(a) 434 449
應付股利 23,979 102
未決賠償準備金(a) – –
其他 66,584 43,111
合計 253,295 203,510
(a) 未決訴訟及未決賠償準備金變動
2018 2018
1 1 6 30
未決訴訟準備金 449 28 – (40) (3) 434
449 28 – (40) (3) 434
2017年 2017年
1月1日 本年計提 本年支付 本年轉回 匯兌差異 12月31日
未決訴訟準備金 348 223 (9) (113) – 449
未決賠償準備金 100 – (100) – – –
448 223 (109) (113) – 449
二零一八年中期報告 H 股 147
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
31 股本與資本公積
1
2018年1月1日 74,263 74,263 113,663 187,926
2018年6月30日 74,263 74,263 113,663 187,926
股份數目 普通股 資本公積 總計
（以百萬計） （每股人民幣1元）
2017年1月1日 74,263 74,263 113,392 187,655
2017年12月31日 74,263 74,263 113,663 187,926
於2018年6月30日及2017年12月31日本集團A股為39,251百萬股 ，H股為35,012百萬股 ，每股面值均為人民幣1
元。
於2018年6月30日及2017年12月31日 ，本集團的資本公積明細如下：
2018 2018
1 1 6 30
股本溢價 113,046 – – 113,046
財政部批准資產重估增值 472 – – 472
接受非現金資產捐贈 148 – – 148
非控制性權益變動 (41) – – (41)
聯營企業增資 16 – – 16
其他 22 – – 22
合計 113,663 – – 113,663
2017年 2017年
1月1日 本年增加 本年減少 12月31日
股本溢價 112,769 277 – 113,046
財政部批准資產重估增值 472 – – 472
接受非現金資產捐贈 148 – – 148
非控制性權益變動 (41) – – (41)
聯營企業增資 16 – – 16
其他 28 – (6) 22
合計 113,392 277 (6) 113,663
148 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
32 優先股
32.1 期末發行在外的優先股情況表
美元優先股 2015-07-29 權益工具 5.00% 20美元╱股 122,500,000 2,450 14,982 無到期日 強制轉股 未發生轉換
人民幣優先股 2016-09-02 權益工具 3.90% 100元╱股 450,000,000 45,000 45,000 無到期日 強制轉股 未發生轉換
合計 59,982
減：發行費用 (106)
賬面價值 59,876
32.2 主要條款
(a) 股息
本次境外優先股將以其發行價格 ，按下述相關股息率計息：
(1) 自發行日起（含該日）至第一個重置日止（不含該日），按年息率5.00%計息；以及
(2) 此後 ，股息率每5年調整一次 ，調整參考待償期為5年的美國國債到期收益率 ，加上3.344%的固定溢價 。本
銀行宣派和支付境外優先股股息由本銀行董事會根據股東大會授權決定 。
本次境外優先股採取非累積股息支付方式 ，在本銀行決議取消部分或全部境外優先股股息的情形下 ，當期未向境外
優先股股東足額派發股息的差額部分不累積至之後的計息期 。本次境外優先股的股東按照約定的股息率分配股息後 ，不
再與普通股股東一起參加剩餘利潤分配 。本銀行發行的境內優先股與境外優先股具有同等的股息分配順序 。
(b) 股息發放條件
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下 ，本銀行在依法彌補虧損 、提取法定公積金和一般準備後 ，有可分
配稅後利潤的情況下 ，可以向境外優先股股東分配股息 ，且優先於普通股股東分配股息 。
任何情況下 ，經股東大會審議通過後 ，本銀行有權取消全部或部分股息 。如本銀行全部或部分取消本次優先股的
派息 ，自股東大會決議通過之日起 ，直至恢復全額支付股息前 ，本銀行將不會向普通股股東分配利潤 。
(c) 強制轉股條件
當發生本次境外優先股發行文件中所規定的觸發事件時 ，並經監管機構批准 ，本次境外優先股將全部或部分（按照
1.00美元兌港幣7.7555元的固定匯率兌換為港幣）強制轉換為H股普通股 ，其中 ，初始強制轉股價格為港幣6.51元╱股 。
根據發行文件中約定的轉股價格調整方式及計算公式 ，當發生送紅股 、轉增股本 、低於市價增發新股（不包括因本銀行
發行的帶有可轉為普通股條款的融資工具轉股而增加的股本）、配股等情況時 ，本銀行將按上述條件出現的先後順序 ，
依次對強制轉股價格進行累積調整 ，以維護優先股和普通股股東之間的相對利益平衡 ，但本行派發普通股現金股利的行
為不會導致強制轉股價格的調整 。
二零一八年中期報告 H 股 149
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 2 優 先 股（ 續 ）
32.2 主要條款（ 續 ）
（續）
(d) 清償順序及清算方法
當發生清盤時 ，境外優先股股東的償還順序將如下：在本銀行所有債務（包括次級性債務）以及本銀行發行或擔保
的 、在明文規定在境外優先股之前的義務的償還順序之後；所有境外優先股股東償還順序相同 ，彼此之間不存在優先
性 ，並與具有同等償還順序的義務持有人的償還順序相同；以及在普通股股東之前 。
當發生清盤時 ，在按照條件的規定進行分配後 ，本銀行的任何剩餘資產應用於償還境外優先股股東主張的索償 ，
境外優先股股東應在所有方面與具有同等償還順序的義務（為明確起見 ，具有同等償還順序的義務包括境內優先股以及其
他本銀行不時向中國境外投資者發行的境外優先股）的持有人平等分享 ，且分配順序在普通股股東之前 。
本次境外優先股股東應獲得的清償金額為屆時已發行且存續的境外優先股票面總金額和當期已宣告但尚未支付的股
息 ，不足以支付的 ，境內外優先股股東按均等比例獲得清償 。
(e) 贖回條款
境外優先股為永久存續 ，不設到期日 。在取得中國銀保監會批准並滿足贖回前提條件的前提下 ，本銀行有權在
2020年7月29日以及後續任何一個股息支付日贖回全部或部分境外優先股 ，贖回期至全部轉股或者全部贖回之日止 。
(a) 股息
本次境內優先股將以其發行價格 ，按下述相關股息率計息：
(1) 自發行日起（含該日）至第一個重置日止（不含該日），按年息率3.90%計息；以及
(2) 此後 ，股息率每5年調整一次 ，調整參考重置日前20個交易日（不含該日）待償期為5年的中國國債收益率算術
平均值（四捨五入計算到0.01%），加上1.37%的固定溢價 。本銀行宣派和支付境內優先股股息由本銀行董事會
根據股東大會授權決定 。
本次境內優先股採取非累積股息支付方式 ，即在本銀行決議取消部分或全部境內優先股股息的情形下 ，當期未向境
內優先股股東足額派發股息的差額部分不累積至之後的計息期 。本次境內優先股的股東按照約定的股息率分配股息後 ，
不再與普通股股東一起參與剩餘利潤分配 。本銀行發行的本次境內優先股與境外優先股具有同等的股息分配順序 。
(b) 股息發放條件
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下 ，本銀行在依法彌補虧損 、提取法定公積金和一般準備後 ，有可分
配稅後利潤的情況下 ，可以向境內優先股股東分配股息 ，且優先於普通股股東分配股息 。
任何情況下 ，經股東大會審議批准後 ，本銀行有權取消全部或部分優先股派息 。如本銀行全部或部分取消本次優
先股的派息 ，自股東大會決議通過次日起 ，直至恢復全額支付股息前 ，本銀行將不會向普通股股東分配利潤 。
(c) 強制轉股條件
當發生本次境內優先股發行文件中所規定的觸發事件時 ，經監管機構批准 ，本次境內優先股將全部或部分強制轉換
為A股普通股 ，其中 ，初始強制轉股價格為人民幣6.25元╱股 。根據發行文件中約定的轉股價格調整方式及計算公式 ，
當發生送紅股 、轉增股本 、低於市價增發新股（不包括因本銀行發行的帶有可轉為普通股條款的融資工具轉股而增加的
股本）、配股等情況時 ，本銀行將按上述條件出現的先後順序 ，依次對強制轉股價格進行累積調整 ，以維護優先股和普
通股股東之間的相對利益平衡 ，但本銀行派發普通股現金股利的行為不會導致強制轉股價格的調整 。
150 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 2 優 先 股（ 續 ）
32.2 主要條款（ 續 ）
（續）
(d) 清償順序及清算方法
當發生清盤時 ，境內優先股股東的償還順序將如下：在本銀行所有債務（包括次級性債務）以及本銀行發行或擔保
的 、在明文規定在境內優先股之前的義務的償還順序之後；所有境內優先股股東償還順序相同 ，彼此之間不存在優先
性 ，並與具有同等償還順序的義務持有人的償還順序相同；以及在普通股股東之前 。
當發生清盤時 ，在按照條件的規定進行分配後 ，本銀行的任何剩餘資產應用於償還境內優先股股東主張的索償 ，
境內優先股股東應在所有方面與具有同等償還順序的義務（為明確起見 ，具有同等償還順序的義務包括境內優先股以及其
他本銀行不時向中國境外投資者發行的境外優先股）的持有人平等分享 ，且分配順序在普通股股東之前 。
本次境內優先股股東應獲得的清償金額為屆時已發行且存續的境內優先股票面總金額和當期已宣告但尚未支付的股
息 ，不足以支付的 ，境內外優先股股東按均等比例獲得清償 。
(e) 贖回條款
境內優先股為永久存續 ，不設到期日 。在取得中國銀保監會批准並滿足贖回前提條件的前提下 ，本銀行有權在
2021年9月2日以及後續任何一個優先股派息日贖回全部或部分境內優先股 ，贖回期至全部轉股或者全部贖回之日止 。
32.3 發行在外的優先股變動情況表
2018 2018
1 1 6 30
數量（股） 122,500,000 – – 122,500,000
折合人民幣（百萬元） 14,924 – – 14,924
數量（股） 450,000,000 – – 450,000,000
折合人民幣（百萬元） 44,952 – – 44,952
32.4 歸屬於優先股持有者的相關信息
2018 6 30 2017年12月31日
歸屬於母公司股東的權益 663,653 671,143
歸屬於母公司普通股持有者的權益 603,777 611,267
歸屬於母公司優先股持有者的權益 59,876 59,876
其中：淨利潤 2,618 2,693
綜合收益總額 – –
當期已分配股利 2,618 2,693
累計未分配股利 – –
歸屬於少數股東的權益 6,408 5,128
歸屬於普通股少數股東的權益 6,408 5,128
歸屬於少數股東優先股持有者的權益 – –
二零一八年中期報告 H 股 151
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
33 儲備和未分配利潤
按照相關中國法規 ，每年將利潤撥入法定一般準備金 、任意盈餘公積金以及分派股利時須根據董事的決議進行 ，
並須於銀行股東大會上審議通過相關決議案 。
根據中國法例 ，按中國公認會計準則規定的銀行淨利潤的10%（附註34），須撥入不可分配的法定盈餘公積金 ，直
至該公積金佔銀行股份的50%為止 。
根據中國銀行業相關法規 ，銀行須通過利潤分配從淨利潤中提取法定一般準備金 ，法定一般準備金的計提比例由銀
行綜合考慮其所面臨的風險狀況等因素確定 ，通常不低於風險資產期末餘額的1.5% 。法定一般準備金是股東權益的組成
部分 ，但不能用於分配股利 。該法定一般準備金於股東大會批准時確認於財務狀況表中 。香港分行根據香港金融管理局
的相關規定所提取的法定準備金包括在上述法定一般準備金中 。
自2012年7月1日起 ，本銀行根據《金融企業準備金計提管理辦法》 財金[2012]20號）的規定對承擔風險和損失的資
產計提一般風險準備 。本銀行部分子公司和境外分行亦根據當地監管要求計提相應的一般風險準備 。
根據相關中國法律 ，在從稅後利潤中提取法定盈餘公積金後 ，經股東大會決議 ，可以提取任意盈餘公積金 。
2018 2018
1 1 6 30
法定盈餘公積 57,461 102 – 57,563
任意盈餘公積 139,767 24 – 139,791
合計 197,228 126 – 197,354
34 股息
6 30 6
2018 2017年
期內向本銀行普通股股東宣告 21,209 20,162
期內向本銀行優先股股東宣告 2,618 2,693
根據中國公司法和銀行的公司章程 ，中國法定財務報表內呈報的淨利潤經撥作下列各項的準備金後 ，方可分配作股
息：
(1) 彌補上個年度的累積虧損（如有）；
(2) 按中國會計準則釐定的銀行10%淨利潤撥入不可分配的法定盈餘公積金；
(3) 提取法定一般準備金；
(4) 經銀行股東週年大會批准後 ，撥入任意盈餘公積金 。該等公積金構成股東權益的一部分 。
派發的現金股利於股東大會批准時確認於合併財務狀況表 。
根據本銀行2018年3月29日董事會的提議並經2018年6月29日召開的2017年度股東大會批准 ，本銀行於2018年提
取一般風險準備人民幣87.05億元；以於2017年12月31日的總股本742.63億股（每股面值人民幣1元）為基數 ，向本銀行
登記在冊的A股普通股股東和H股普通股股東每股派發現金紅利人民幣0.2856元（稅前），向全體普通股股東派發現金紅利
共計人民幣212.09億元 。
經2018年4月27日召開的董事會會議批准 ，根據境外優先股條款規定 ，本銀行本次境外優先股股息派發日為2018
年7月29日 ，由於當日非支付營業日 ，本次股息派發日順延至下一營業日2018年7月30日 ，股息率5%（即為優先股股東
實際取得的股息率），派息總額為1.36億美元；根據境內優先股條款規定 ，本銀行本次境內優先股股息派發日為2018年9
月7日 ，股息率3.9%（即為優先股股東實際取得的股息率），派息總額為人民幣17.55億元 。
152 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
35 財務擔保及信貸承諾 、其他承諾和或有負債
財務擔保及信貸承諾
下表列示本集團承諾給予客戶財務擔保及信貸承諾合約數額：
2018 6 30 2017年12月31日
開出保函及擔保 276,673 272,981
信用證承諾 142,583 131,280
承兌匯票 206,329 196,125
信用卡承諾 772,465 742,011
貸款承諾
－ 1年以下 24,130 16,147
－ 1年及以上 51,811 54,159
1,473,991 1,412,703
資本開支承擔
2018 6 30 2017年12月31日
已簽訂合同但未撥付 67,427 70,236
67,427 70,236
經營租賃承擔
以本集團為承租人 ，不可撤銷經營租約下有關建築物及設備的未來最低租金付款如下：
2018 6 30 2017年12月31日
1年以下（含1年） 4,075 4,185
1到2年（含2年） 3,003 3,124
2到3年（含3年） 2,105 2,186
3到5年（含5年） 2,460 2,492
5年以上 1,784 1,819
13,427 13,806
本集團作為出租人在經營租賃中主要通過子公司從事飛行設備及船舶租賃業務 。不可撤銷經營租約下有關飛行設備
及船舶的未來最低租金收款如下：
2018 6 30 2017年12月31日
1年以下（含1年） 9,727 8,411
1到2年（含2年） 9,545 8,388
2到3年（含3年） 9,125 8,139
3到5年（含5年） 16,658 14,892
5年以上 37,847 37,053
82,902 76,883
二零一八年中期報告 H 股 153
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 5 財 務 擔 保 及 信 貸 承 諾 、 其 他 承 諾 和 或 有 負 債（ 續 ）
證券承銷及債券承兌承諾
本集團受財政部委託作為其代理人承銷部分憑證式國債和儲蓄式國債 。憑證式國債和儲蓄式國債投資者可以隨時要
求提前兌付持有的憑證式國債和儲蓄式國債而本集團亦有義務履行兌付責任 ，兌付金額為憑證式國債和儲蓄式國債本金
及至兌付日的應付利息 。於2018年6月30日 ，本集團具有提前兌付義務的國債本金為人民幣734.99億元（2017年12月31
日：人民幣732.71億元）。財政部對提前兌付的憑證式國債和儲蓄式國債不會實時兌付 ，但會在該等憑證式國債和儲蓄
式國債到期時兌付本金和利息 。本集團認為在該等國債到期前 ，本集團所需兌付的國債金額並不重大 。
上述憑證式國債和儲蓄式國債的原始期限為一至五年不等 。
於2018年6月30日 ，本集團無未履行的已公告未發行 、不可撤銷的證券承銷承諾（2017年12月31日：無）。
法律訴訟
本集團在正常業務過程產生的某些法律訴訟事項中作為被告人 。經向法律顧問諮詢後 ，本集團管理層認為該等法律
訴訟的最終裁決結果不會對本集團的財務狀況或經營產生重大影響 。經集團內部或外部法律顧問意見確認的未決訴訟準
備金於附註30中披露 。多位第三方對本集團（作為辯方）提起多項法律訴訟 ，各期末的尚未了結索償如下：
2018 6 30 2017年12月31日
尚未了結的索償 3,590 3,694
未決訴訟準備金（附註30） 434 449
36 擔保物
(1) 作為擔保物的資產
本集團部分資產被用作同業和其他金融機構間賣出回購業務 、賣空業務和當地證券交易所會員資格有關的質押的擔
保物 。
相關負債
2018 2017 2018年 2017年
6 30 12 31 6月30日 12月31日
證券投資 645,722 683,907 549,766 589,154
票據 33,998 25,885 33,998 25,885
合計 679,720 709,792 583,764 615,039
賣出回購交易中 ，部分屬於賣斷式交易 ，相關擔保物權利已轉移給交易對手 ，見附註41金融資產的轉讓 。
(2) 收到的擔保物
本集團在買斷式買入返售業務中接受了擔保物 。於2018年6月30日 ，本集團接受的且可以出售或再次向外抵押的
擔保物公允價值為人民幣78.68億元（2017年12月31日：人民幣180.79億元）。該等交易按相關業務的常規及慣常條款進
行 。於2018年6月30日及2017年12月31日 ，本集團無已出售或向外抵押 、但有義務到期返還的抵押物 。
154 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
37 其他綜合收益
2018 6 30 6
其他綜合收益
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具 2,064 (602) 1,462
淨收益計入權益 2,059 (601) 1,458
淨收益計入損益 5 (1) 4
現金流量套期損益的有效部分 47 (12) 35
公允價值變動計入權益 126 (32) 94
公允價值變動轉入損益 (79) 20 (59)
境外經營產生的折算差異 344 – 344
指定為以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的權益工具
投資的淨收益 211 (50) 161
指定為以公允價值計量且其變動
計入損益的金融負債的信用
風險變動導致的公允價值變動 6 – 6
退休金福利精算收益 (15) – (15)
其他 (5) – (5)
本期其他綜合收益 2,652 (664) 1,988
截至2017年6月30日止6個月期間
稅前金額 所得稅 稅後金額
其他綜合收益
可供出售金融資產 (2,427) 599 (1,828)
公允價值變動計入權益 (52) 13 (39)
公允價值變動轉入損益 (2,375) 586 (1,789)
現金流量套期損益的有效部分 92 (22) 70
公允價值變動計入權益 2 – 2
公允價值變動轉入損益 90 (22) 68
境外經營產生的折算差異 (583) – (583)
退休金福利精算收益 20 – 20
本期其他綜合收益 (2,898) 577 (2,321)
38 合併現金流量表附註
現金及現金等價物分析
就合併現金流量表而言 ，現金及現金等價物包括下列原到期日少於或等於90天並用於滿足短期現金承諾的款項：
2018 6 30 2017年6月30日
現金及存放中央銀行款項（附註15） 132,479 164,575
存放和拆放同業及金融機構款項（附註16） 118,570 135,332
251,049 299,907
二零一八年中期報告 H 股 155
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
39 合併的結構化主體
納入本集團合併範圍的結構化主體主要為部分理財產品 。本集團作為理財產品管理人考慮對該等結構化主體是否存
在控制 ，並基於本集團作為資產管理人的決策範圍 、理財產品持有人的權力 、提供管理服務而獲得的報酬和面臨的可變
動收益風險敞口等因素來判斷本集團作為理財產品管理人是代理人還是主要責任人 。對於本集團提供保本的理財產品 ，
儘管本集團不在其中持有任何權益 ，當其發生損失時 ，本集團有義務根據相關理財產品擔保協議承擔損失 ，因此將其納
入合併範圍 。
於2018年6月30日 ，本集團管理及合併的理財產品金額共計人民幣6,577.79億元 ，單支理財產品對集團的財務影響
均不重大（2017年12月31日：9,389.43億元）。
理財產品投資者享有的權益在客戶存款中列示 。
40 未合併的結構化主體
本集團通過投資或發起設立參與提供特定投資機會的結構化主體 。該類結構化主體通過發行產品份額進行融資 ，購
買資產進行投資 ，本集團對該類結構化主體不具有控制 ，因此未合併該類結構化主體 。
於2018年6月30日 ，本集團發起的該類結構化主體主要包括基金 、信託 、資產管理計劃及非保本理財產品 ，並主
要通過向該類結構化主體的投資者提供管理服務獲取手續費收入 ，該等收入對本集團而言並不顯著 。同時 ，本集團亦投
資於部分由本集團或第三方獨立機構發起的該類結構化主體 。該類投資在集團報表中體現為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產以及金融投資－攤餘成本 。
下表列示了於2018年6月30日和2017年12月31日 ，本集團發起的未合併結構化主體規模 。
2018 6 30 2017年12月31日 主要收益類型
基金 231,828 193,490 手續費收入
信託及資產管理計劃 1,070,581 1,266,372 手續費收入
理財產品 858,951 962,517 手續費收入
合計 2,161,360 2,422,379
截至2018年6月30日止期間 ，本集團通過向其管理的結構化主體的投資者提供管理服務獲取的手續費收入為人民幣
14.52億元（截至2017年6月30日止期間：人民幣17.21億元），以及本集團與非保本理財產品資金拆借及回購交易產生的
利息淨收入計人民幣9.04億元（截至2017年6月30日止期間：人民幣6.74億元）。
156 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 0 未 合 併 的 結 構 化 主 體（ 續 ）
下表列示了於2018年6月30日和2017年12月31日 ，本集團通過投資而持有的未合併結構化主體中的權益的賬面價
值：
2018 6 30
基金 120,330 – 120,330
信託及資產管理計劃 3,251 252,450 255,701
合計 123,581 252,450 376,031
本集團無法從公開市場信息獲取上述未納入合併範圍的結構化主體的總體規模 。
賬面價值
以公允
價值計量且
其變動計入
當期損益的 可供出售 應收款項 最大
2017年12月31日 金融資產 金融資產 類投資 風險敞口 主要收益類型
基金 81,991 2,268 – 84,259 交易活動淨收益
信託及資產管理計劃 1,881 315 270,457 272,653 利息收入
合計 83,872 2,583 270,457 356,912
41 金融資產的轉讓
41.1 賣出回購金融資產款
賣出回購交易是指本集團在賣出一項金融資產的同時 ，與交易對手約定 ，於未來約定日期以約定價格回購該資產
（或與賣出資產本質上相同的金融資產）。由於回購價格是約定的 ，本集團仍然承擔了與被賣出資產相關的幾乎所有信用
及市場風險和收益 。該類被賣出的金融資產未終止確認 ，而是被視為一項有擔保融資的擔保物且本集團在賣出回購期間
無法使用 。此外 ，賣出該類金融資產所收到的對價確認為一項負債 。
於2018年6月30日及2017年12月31日 ，本集團與交易對手進行了債券賣出回購交易 。轉讓該類金融資產所收到的
對價分類為賣出回購金融資產款（附註25）。
於賣出回購交易中 ，本集團未終止確認的被轉讓金融資產及與之相關負債的賬面價值匯總如下：
2018 6 30 2017年12月31日 2018 6 30 2017年12月31日
證券投資 3,797 3,298 3,611 3,116
合計 3,797 3,298 3,611 3,116
二零一八年中期報告 H 股 157
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 1 金 融 資 產 的 轉 讓（ 續 ）
41.2 證券借出交易
完全未終止確認的已轉讓金融資產主要為證券借出交易中借出的證券 ，此種交易下交易對手在本集團無任何違約的
情況下 ，可以將上述證券出售或再次用於擔保 ，但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務 。對
於上述交易 ，本集團認為本集團保留了相關證券的絕大部分風險和報酬 ，故未對相關證券進行終止確認 。截止2018年6
月30日 ，本集團在證券借出交易中轉讓資產的賬面價值為83.42億元（2017年12月31日：136.20億元）。
41.3 資產證券化
在日常交易中 ，本集團將信貸資產出售給特殊目的信託 ，再由特殊目的信託向投資者發行資產支持證券 。
本集團在該等業務中可能會持有部分次級檔的信貸資產支持證券 ，從而可能對所轉讓信貸資產保留了繼續涉入 。本
集團在簡要合併中期財務報表上會按照本集團的繼續涉入程度確認該項資產 ，其餘部分終止確認 。繼續涉入所轉讓金融
資產的程度 ，是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險水平 。
於2018年6月30日 ，本集團及本銀行已證券化的信貸資產於轉讓日的原值和賬面價值分別為人民幣572.71億元和人
民幣522.85億元（2017年12月31日分別為人民幣440.21億元和人民幣401.55億元）。
於2018年6月30日 ，本集團及本銀行通過持有次級檔證券對已證券化信貸資產保留了繼續涉入 ，本集團及本銀行繼
續確認的資產價值為人民幣29.97億元（2017年12月31日：人民幣21.97億元）。
41.4 不良資產打包轉讓
在日常交易中 ，本集團通過向第三方轉讓的方式處置不良貸款 。截止2018年6月30日止6個月期間 ，本集團通過上
述方式轉讓不良貸款原值人民幣21.82億元（2017年度：人民幣248.54億元），清收金額人民幣9.51億元（2017年度：人民
幣125.31億元），剩餘金額已核銷 。本集團對於轉讓的不良貸款進行了終止確認 。
42 關聯方交易
(a) 與財政部的關聯方交易
於2018年6月30日 ，財政部持有交通銀行股份有限公司197.03億股（2017年12月31日：197.03億股），佔總股份的
26.53%（2017年12月31日：26.53%）。本集團於日常業務過程中與財政部進行銀行業務交易 。該類交易包括購入和贖回
財政部發行的投資類證券以及財政部在本集團的存款 。
財政部是國務院的組成部門 ，主要負責財政收支和稅收政策等 。本集團於日常業務過程中與財政部進行銀行業務交
易 ，按正常商業條款進行 。該類交易包括購入和贖回財政部發行的投資類證券以及財政部在本集團的存款 。
關聯方交易金額 、本期末尚未償還的餘額及本期關聯交易收入列示如下：
2018 6 30 2017年12月31日
財政部發行債券 469,585 416,098
應收利息 5,862 6,032
6 30 6
2018 2017年
利息收入 7,426 6,438
158 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 2 關 聯 方 交 易（ 續 ）
(a) 與財政部的關聯方交易（ 續 ）
本集團與財政部進行交易的利率區間如下：
6 30 6
2018 2017年
% %
財政部發行債券 1.94~5.05 1.94~5.05
(b) 與全國社會保障基金理事會的關聯方交易
於2018年6月30日 ，全國社會保障基金理事會持有交通銀行股份有限公司109.22億股（2017年12月31日：109.20億
股），佔總股份的14.71%（2017年12月31日：14.70%）。本集團與全國社會保障基金理事會的交易主要是存款業務 ，並
按銀行支付第三方客戶利率進行 。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
2018 6 30 2017年12月31日
客戶存款 34,150 34,150
應付利息 1,013 509
6 30 6
2018 2017年
利息支出 858 1,429
本集團與全國社會保障基金理事會進行交易的利率區間如下：
6 30 6
2018 2017年
% %
客戶存款 3.85~6.10 3.85~6.10
二零一八年中期報告 H 股 159
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 2 關 聯 方 交 易（ 續 ）
(c) 與香港上海滙豐銀行有限公司及其旗下公司（以下簡稱「滙豐銀行」)的關聯方交易
於2018年6月30日 ，滙豐銀行持有交通銀行股份有限公司138.86億股（2017年12月31日：138.86億股），佔總股份
的18.70%（2017年12月31日：18.70%）。本集團與滙豐銀行之間的交易主要是符合商業條款及市場利率的銀行業務 。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
2018 6 30 2017年12月31日
表內項目
存放同業及其他金融機構款項 3,995 3,704
拆放同業及其他金融機構款項 3,366 3,126
衍生金融資產 1,891 2,399
買入返售金融資產 570 3,920
應收利息 43 28
金融投資－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 2,744 不適用
金融投資－可供出售金融資產 2,315
金融投資－攤餘成本 210 不適用
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 1,437 1,388
同業及其他金融機構存放款項 8,586 3,949
同業及其他金融機構拆入款項 8,489 3,996
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 3,085 2,861
衍生金融負債 883 1,449
賣出回購金融資產款 570 –
應付利息 71 34
表外項目
衍生金融工具名義本金 120,541 163,191
6 30 6
2018 2017年
交易活動淨收益 (170) 194
利息收入 72 72
利息支出 135 96
本集團與滙豐銀行進行交易的利率區間如下：
6 30 6
2018 2017年
% %
存放同業及其他金融機構款項 0.01~2.84 0.01~0.25
拆放同業及其他金融機構款項 2.00~2.05 0.20~3.55
金融投資 1.50~4.75 1.50~3.50
同業及其他金融機構存放款項 0.01~6.10 0.01~5.75
同業及其他金融機構拆入資金 (0.01)~4.75 (0.28)~4.30
買入返售金融資產 2.73~5.60 2.60~2.87
賣出回購金融資產款 4.00~5.30 2.45~4.95
160 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 2 關 聯 方 交 易（ 續 ）
(d) 與其他政府相關實體的關聯方交易
除上述已披露關聯方交易外 ，本集團與政府機關 、代理機構 、附屬機構及其他國有控制實體之間進行的銀行業務
交易佔有較大比重 。本集團與政府機關 、代理機構 、附屬機構及其他國有控制實體根據正常商業條款及條件進行各類交
易 。這些交易主要包括提供信貸及擔保 、存款 、外匯交易 、衍生產品交易 、代理業務 、承銷並分銷政府機構發行的債
券 、買賣及贖回政府機構發行的證券 。
管理層認為與政府機關 、代理機構 、附屬機構及其他國有控制實體的交易是在日常業務過程中進行的活動 ，這些
活動不會受到集團和這些實體同屬政府的影響 。本集團已建立產品與服務的定價政策 ，並且該政策並非基於客戶是否為
政府機關 、代理機構 、附屬機構及其他國有控制實體 。
(e) 與其子公司的關聯方交易
本銀行與其子公司的交易以一般交易價格為定價基礎 ，按正常商業條款進行 。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
2018 6 30 2017年12月31日
存放同業及其他金融機構款項 1,157 150
拆放同業及其他金融機構款項 28,802 38,402
金融投資－攤餘成本 2,500 不適用
金融投資－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 300 不適用
金融投資－持有至到期投資 2,500
金融投資－可供出售金融資產 300
客戶貸款 18,230 20,691
應收利息 543 590
其他資產 290 1,972
同業及其他金融機構存放款項 41,076 16,312
同業及其他金融機構拆入款項 12,974 1,792
客戶存款 5,595 2,568
發行債券 51 51
應付利息 20 36
其他負債 21 25
6 30 6
2018 2017年
利息收入 1,070 674
利息支出 224 47
手續費及佣金收入 490 648
手續費及佣金支出 21 28
其他營業收入 158 57
其他營業支出 94 103
二零一八年中期報告 H 股 161
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 2 關 聯 方 交 易（ 續 ）
(e) 與其子公司的關聯方交易（ 續 ）
本銀行與子公司進行交易的利率區間如下：
6 30 6
2018 2017年
% %
存放同業及其他金融機構款項 0.72~4.60 0.72~4.60
拆放同業及其他金融機構款項 0.03~5.45 (0.03)~5.55
金融投資 3.05~4.70 3.05~6.10
客戶貸款 0.03~4.70 0.96~4.18
同業及其他金融機構存放款項 0.20~4.85 0.01~5.50
同業及其他金融機構拆入資金 0.10~3.00 0.04~4.95
客戶存款 0.01~1.91 0.01~1.65
發行債券 5.75 5.75
(f) 與關鍵管理人員的關聯方交易
本集團與關鍵管理人員（董事 、監事及高級管理人員）以及關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制 、共同控制
或施加重大影響的企業的關聯交易合併於本附註披露 。本集團在日常業務過程中與關鍵管理人員以及關鍵管理人員或與
其關係密切的家庭成員控制 、共同控制或施加重大影響的企業訂立的交易主要為存款及貸款 ，乃按銀行收取第三方客戶
的利率進行 。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
2018 6 30 2017年12月31日
客戶存款 33 32
客戶貸款 1 1
關鍵管理人員的薪酬於附註12披露 。
162 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 2 關 聯 方 交 易（ 續 ）
(g) 與主要的聯營公司的關聯方交易
截 至2018年6月30日 ，本 集 團 分 別 持 有 江 蘇 常 熟 農 村 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司9.00%的 股 份（2017年12月31日：
9.00%）和西藏銀行股份有限公司10.60%的股份（2017年12月31日：10.60%），本集團與主要的聯營公司之間的交易主
要是符合商業條款及市場利率的銀行業務 。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
2018 6 30 2017年12月31日
同業及其他金融機構存放款項 795 1,689
買入返售金融資產 800 –
應付利息 2 3
6 30 6
2018 2017年
利息收入 – 2
利息支出 14 11
本集團與主要的聯營公司進行交易的利率區間如下：
6 30 6
2018 2017年
% %
同業及其他金融機構存放款項 1.35~5.58 1.35~4.95
拆放同業及其他金融機構款項 – 2.31~2.88
買入返售金融資產 2.66~2.75 2.075~2.95
(h) 與其他關聯方的關聯方交易
主要餘額及交易的詳細情況如下：
2018 6 30 2017年12月31日
發放貸款和墊款 4,715 5,052
應收利息 6 6
同業及其他金融機構款項 1,416 1,224
應付利息 28 19
6 30 6
2018 2017年
利息收入 103 129
利息支出 54 12
二零一八年中期報告 H 股 163
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 2 關 聯 方 交 易（ 續 ）
(h) 與其他關聯方的關聯方交易（ 續 ）
本集團與其他關聯方進行交易的利率區間如下：
6 30 6
2018 2017年
% %
發放貸款和墊款 3.92~5.00 3.70~4.57
同業及其他金融機構存放款項 3.65~5.80 2.45~5.80
43 分部分析
本集團高級管理層按照本集團各地分行及子公司所處的不同經濟地區審閱本集團的經營情況 。本集團的各地分行主
要服務於當地客戶 ，因此經營分部以資產所在地為依據 。
本集團各經營分部的主要收入來源於向客戶提供各種商業銀行服務及投資業務 ，包括存貸款 ，票據 ，貿易融資及
貨幣市場拆借 ，金融投資等 。本集團的經營分部分類如下：
(1) 華北－包括以下省份：北京 、天津 、河北 、山西及內蒙古；
(2) 東北－包括以下省份：遼寧 、吉林及黑龍江；
(3) 華東－包括以下省份：上海（除總部）、江蘇 、浙江 、安徽 、福建 、江西及山東；
(4) 華中及華南－包括以下省份：河南 、湖南 、湖北 、廣東 、廣西及海南；
(5) 西部－包括以下省份：重慶 、四川 、貴州 、雲南 、西藏 、陝西 、甘肅 、青海 、寧夏及新疆；
(6) 總部；
(7) 海外－包括海外附屬公司和以下銀行機構：香港 、紐約 、新加坡 、首爾 、東京 、法蘭克福 、澳門 、胡志明
市 、舊金山 、悉尼 、英國 、多倫多 、盧森堡 、布里斯班 、台北 、巴黎 、羅馬及巴西 。
本期內報告分部無變化 。
匯報給高級管理層的外部收入的計量方式與未經審計的簡要合併損益及其他綜合收益表的計量方式一致 。
本集團的主要收入來源為利息收入 ，並且高級管理層主要用利息淨收入來評估各經營分部的業績 ，因此所有報告分
部的利息收入和支出以淨額列示 。
本集團高級管理層審閱的分部業績口徑為稅前利潤 。資金通常在分部之間進行分配 ，資金的使用成本按集團的資本
成本為基礎進行計算並按分部間利息淨收入披露 。除此以外 ，經營分部間無其他重大收入或費用項目 。
164 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 3 分 部 分 析（ 續 ）
經營分部報告
2018 6 30 6
外部利息收入 14,271 4,793 38,493 21,246 10,619 12,711 68,413 – 170,546
外部利息支出 (16,577) (4,736) (30,231) (17,034) (7,488) (9,689) (24,133) – (109,888)
分部間利息淨收入╱（支出） 10,151 2,412 12,284 9,728 3,215 2 (37,792) – –
7,845 2,469 20,546 13,940 6,346 3,024 6,488 – 60,658
2,098 814 6,678 4,169 1,625 1,522 4,276 – 21,182
交易活動淨收益╱（損失） 146 33 754 194 76 690 6,380 – 8,273
金融投資淨收益╱（損失） – – 22 – – 4 (9) – 17
保險業務收入 – – 4,106 – – 16 – – 4,122
對聯營及合營企業投資淨收益 – – – – – 13 127 – 140
其他營業收入 599 123 4,881 348 295 683 712 – 7,641
10,688 3,439 36,987 18,651 8,342 5,952 17,974 – 102,033
貸款信用減值損失 826 (3,258) (5,411) (777) (1,796) (12) (4,774) – (15,202)
保險業務支出 – – (3,718) – – (5) – – (3,723)
其他營業支出 (3,401) (1,716) (11,888) (5,333) (2,716) (2,384) (8,200) – (35,638)
8,113 (1,535) 15,970 12,541 3,830 3,551 5,000 – 47,470
所得稅 (6,476)
40,994
折舊及攤銷 (372) (170) (818) (523) (297) (114) (502) – (2,796)
資本性支出 (22) (20) (11,451) (114) (121) (192) (275) – (12,195)
二零一八年中期報告 H 股 165
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 3 分 部 分 析（ 續 ）
經營分部報告（ 續 ）
截至2017年6月30日止6個月期間
分部間
華北 東北 華東 華中及華南 西部 海外 總部 相互抵減 總計
外部利息收入 13,170 4,625 35,215 18,934 10,005 9,670 60,959 – 152,578
外部利息支出 (16,039) (4,396) (28,308) (16,417) (7,250) (6,178) (12,657) – (91,245)
分部間利息淨收入╱（支出） 11,191 2,539 12,686 10,391 3,681 (211) (40,277) – –
8,322 2,768 19,593 12,908 6,436 3,281 8,025 – 61,333
2,362 875 6,806 4,586 1,724 1,503 3,405 – 21,261
交易活動淨收益╱（損失） 136 29 562 260 50 247 280 – 1,564
金融投資淨收益╱（損失） – – 369 9 – 210 2,067 – 2,655
保險業務收入 – – 10,748 – – 20 – – 10,768
對聯營及合營企業投資淨收益 – – – – – (6) 57 – 51
其他營業收入 716 124 3,804 509 282 709 164 – 6,308
11,536 3,796 41,882 18,272 8,492 5,964 13,998 – 103,940
貸款減值損失 (1,564) (744) (7,069) (2,169) (1,358) (128) (1,773) – (14,805)
保險業務支出 – – (9,856) – – (6) – – (9,862)
其他營業支出 (3,420) (1,632) (10,938) (4,958) (2,398) (1,955) (6,617) – (31,918)
6,552 1,420 14,019 11,145 4,736 3,875 5,608 – 47,355
所得稅 (8,133)
39,222
折舊及攤銷 (392) (194) (892) (557) (320) (83) (484) – (2,922)
資本性支出 (70) (54) (11,150) (239) (157) (185) (558) – (12,413)
166 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 3 分 部 分 析（ 續 ）
經營分部報告（ 續 ）
2018 6 30
1,141,620 335,053 2,640,781 1,485,438 692,229 987,493 4,190,021 (2,176,206) 9,296,429
其中：
對聯營及合營企業
的投資 – – 4 7 – 18 3,350 – 3,379
未分配資產 26,278
9,322,707
分部負債 (1,129,519) (335,928) (2,538,976) (1,460,604) (688,508) (977,377) (3,697,342) 2,176,206 (8,652,048)
未分配負債 (598)
(8,652,646)
2017年6月30日
華中 分部間
華北 東北 華東 及華南 西部 海外 總部 相互抵減 合計
1,278,373 365,648 2,692,078 1,523,081 727,652 939,297 4,077,988 (2,582,319) 9,021,798
其中：
對聯營及合營企業
的投資 – – 4 6 – 82 3,265 – 3,357
未分配資產 16,456
9,038,254
分部負債 (1,265,063) (363,044) (2,597,457) (1,493,665) (721,874) (931,308) (3,571,371) 2,582,319 (8,361,463)
未分配負債 (520)
(8,361,983)
二零一八年中期報告 H 股 167
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 3 分 部 分 析（ 續 ）
業務信息
集團的主營業務為銀行和相關金融業務 ，包括公司金融業務 、個人金融業務 、資金業務和其他類別業務 。公司金
融業務主要包括對公貸款 、票據 、貿易融資 、對公存款和匯款 。個人金融業務主要包括個人貸款 、零售存款 、信用卡
和匯款 。資金業務主要包括貨幣市場資金拆借和買入 、投資類證券以及根據賣出回購協議售出證券 。「其他業務」主要包
括不能分類為上述業務分部的其他項目 。
本集團業務板塊信息列示如下 。
2018 6 30
外部利息淨收入 25,290 18,381 15,899 1,088 60,658
內部利息淨收入╱（支出） 8,685 4,129 (12,814) – –
利息淨收入 33,975 22,510 3,085 1,088 60,658
手續費及佣金淨收入 7,962 11,366 924 930 21,182
交易活動淨收益╱（損失） 1,548 (11) 7,032 (296) 8,273
金融投資淨收益╱（損失） – – 17 – 17
對聯營及合營企業投資淨收益 – – – 140 140
保險業務收入 – – – 4,122 4,122
其他營業收入 5,147 1,610 1 883 7,641
48,632 35,475 11,059 6,867 102,033
貸款信用減值損失 (9,384) (5,818) – – (15,202)
保險業務支出 – – – (3,723) (3,723)
其他營業支出
－折舊及攤銷 (842) (1,764) (61) (129) (2,796)
－其他 (13,148) (16,790) (1,284) (1,620) (32,842)
25,258 11,103 9,714 1,395 47,470
所得稅 (6,476)
40,994
折舊和攤銷費用 (842) (1,764) (61) (129) (2,796)
資本性支出 (3,668) (7,694) (268) (565) (12,195)
168 交通銀行股份有限公司
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 3 分 部 分 析（ 續 ）
業務信息（ 續 ）
截至2017年6月30日止6個月期間
公司 個人
金融業務 金融業務 資金業務 其他業務 合計
外部利息淨收入 25,129 15,174 20,163 867 61,333
內部利息淨收入╱（支出） 8,874 6,963 (15,837) – –
利息淨收入 34,003 22,137 4,326 867 61,333
手續費及佣金淨收入 9,347 10,199 1,097 618 21,261
交易活動淨收益╱（損失） 1,200 64 159 141 1,564
金融投資淨收益 – – 2,655 – 2,655
對聯營及合營企業投資淨收益 – – – 51 51
保險業務收入 – – – 10,768 10,768
其他營業收入 4,095 1,612 – 601 6,308
48,645 34,012 8,237 13,046 103,940
貸款減值損失 (13,055) (1,750) – – (14,805)
保險業務支出 – – – (9,862) (9,862)
其他營業支出
－折舊及攤銷 (880) (1,843) (64) (135) (2,922)
－其他 (11,295) (14,915) (1,312) (1,474) (28,996)
23,415 15,504 6,861 1,575 47,355
所得稅 (8,133)
39,222
折舊和攤銷費用 (880) (1,843) (64) (135) (2,922)
資本性支出 (3,734) (7,831) (273) (575) (12,413)
2018 6 30
3,188,160 1,645,661 4,384,382 78,226 9,296,429
其中：
對聯營及合營企業的投資 – – – 3,379 3,379
未分配資產 26,278
9,322,707
分部負債 (4,276,275) (1,815,551) (2,532,858) (27,364) (8,652,048)
未分配負債 (598)
(8,652,646)
二零一八年中期報告 H 股 169
未經審計的簡要合併財務報表附註（續）
截至2018年6月30日
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4 3 分 部 分 析（ 續 ）
業務信息（ 續 ）
2017年12月31日
公司 個人
金融業務 金融業務 資金業務 其他業務 合計
3,145,789 1,487,329 4,307,392 81,288 9,021,798
其中：
對聯營及合營企業的投資 – – – 3,357 3,357
未分配資產 16,456
9,038,254
分部負債 (3,621,436) (1,606,949) (3,110,385) (22,693) (8,361,463)
未分配負債 (520)
(8,361,983)
本集團不存在對單一主要外部客戶存在較大依賴程度的情況 。
44 比較期間財務報表
因財務報表項目列報方式的變化 ，本財務報表比較數據已按照當期列報方式進行了重述 。
170 交通銀行股份有限公司
未經審計的補充財務資料
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
資本充足率 172
流動性比例 172
貨幣集中情況 172
國際債權 173
逾期和重組資產 174
貸款分佈信息 175
客戶貸款 176
二零一八年中期報告 H 股 171
未經審計的補充財務資料（續）
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
1 資本充足率
2014年6月末 ，經監管核准 ，本集團遵照銀保監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》及相關規定 ，開始採用資本管理
高級方法計量資本充足率 。於2018年6月30日 ，本集團根據中國銀保監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》計算的各級資
本充足率如下：
2018 6 30 2017年12月31日
核心一級資本淨額 599,954 609,454
一級資本淨額 659,959 669,429
資本淨額 782,132 790,381
核心一級資本充足率(%) 10.63 10.79
一級資本充足率(%) 11.69 11.86
資本充足率(%) 13.86 14.00
2 流動性比例
本集團上報監管機構的流動性比例按照銀保監會頒佈的公式計算 。
2018 6 30 2017年12月31日
流動性比例(%) 68.56 58.86
3 貨幣集中情況
2018 6 30
現貨資產 854,804 217,501 150,407 1,222,712
現貨負債 (947,472) (238,341) (102,995) (1,288,808)
遠期買入 1,139,697 125,910 77,188 1,342,795
遠期出售 (1,074,714) (85,968) (103,557) (1,264,239)
淨期權敞口 (287) 174 (138) (251)
淨長╱（短）倉 (27,972) 19,276 20,905 12,209
淨架構持倉 91,993 18,930 4,947 115,870
美元 港元 其他 合計
2017 12 31
現貨資產 869,474 208,402 129,103 1,206,979
現貨負債 (980,457) (235,093) (101,872) (1,317,422)
遠期買入 1,160,763 113,493 64,483 1,338,739
遠期出售 (1,080,955) (78,190) (81,381) (1,240,526)
淨期權敞口 (3,763) 58 (172) (3,877)
淨長╱（短）倉 (34,938) 8,670 10,161 (16,107)
淨架構持倉 89,106 4,159 4,962 98,227
172 交通銀行股份有限公司
未經審計的補充財務資料（續）
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 貨 幣 集 中 情 況（ 續 ）
淨期權敞口是使用銀保監會的銀行申報表內所列的用戶模式方法計算 。本集團的淨架構持倉包括銀行的海外分行 、
銀行子公司及其他大量參與外匯兌換的子公司 。架構資產及負債包括：
－ 固定資產及物業的投資減除折舊開支；
－ 海外分行資本及法定儲備；
－ 於海外子公司及相關公司的投資；及
－ 貸款資本 。
4 國際債權
本集團主要在中國內地從事商業業務 ，本集團的國際債權包括跨境申索及境內外幣債權 。
就本未經審核補充財務資料而言 ，中國內地不包括中國香港特別行政區（「香港」）、中國澳門特別行政區（「澳門」）和
台灣 。
國際債權包括客戶貸款和墊款 、存放同業款項 、拆出資金 、持有貿易票據及存款證和證券投資 。
國際債權按不同國家或地區予以披露 。當一個國家或地區計入任何風險轉移後 ，構成國際債權總金額10%或以上
時 ，便會予以呈報 。只有在本集團採用風險化解手段將某一特定國家或地區的風險敞口有效轉移至其他國家或地區的情
況下 ，風險方會轉移 。本集團可採用保證 、擔保物及信貸衍生品的方式化解信貸風險 。
2018 6 30
亞太區 463,649 98,148 410,226 – 972,023
其中屬於香港的部分 83,504 61,330 182,952 – 327,786
南北美洲 59,540 10,693 45,219 – 115,452
非洲 – – – – –
歐洲 28,347 540 35,417 – 64,304
551,536 109,381 490,862 – 1,151,779
非銀行
2017年12月31日 銀行 官方機構 私人機構 其他 合計
亞太區 526,963 56,522 384,235 – 967,720
其中屬於香港的部分 84,062 31,378 173,165 – 288,605
南北美洲 57,681 9,061 36,907 – 103,649
非洲 – 196 – – 196
歐洲 24,376 – 24,528 – 48,904
609,020 65,779 445,670 – 1,120,469
二零一八年中期報告 H 股 173
未經審計的補充財務資料（續）
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
5 逾期和重組資產
5.1 逾期貸款總額
2018 6 30 2017年12月31日
逾期客戶貸款總額：
－三個月以內 26,733 22,657
－三至六個月 11,256 7,929
－六至十二個月 20,082 18,163
－十二個月以上 33,773 50,749
91,844 99,498
百分比(%)：
－三個月以內 0.56 0.49
－三至六個月 0.23 0.17
－六至十二個月 0.42 0.40
－十二個月以上 0.71 1.11
1.92 2.17
5.2 逾期且重組的貸款
2018 6 30 2017年12月31日
重組貸款總額 9,017 10,843
其中：逾期超過三個月的重組貸款 4,433 7,437
逾期超過三個月的重組貸款佔全部貸款的百分比 0.09 0.16
174 交通銀行股份有限公司
未經審計的補充財務資料（續）
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
6 貸款分佈信息
6.1 按地區劃分減值客戶貸款
2018 6 30 2017年12月31日
減值貸款 個別撥備
中國內地地區
－華北 8,588 (5,576) 8,491 (4,878)
－東北 5,404 (3,100) 4,412 (2,258)
－華東 32,828 (22,511) 33,899 (15,301)
－華中和華南 11,694 (5,902) 10,584 (6,098)
－西部 11,441 (6,243) 10,146 (6,057)
69,955 (43,332) 67,532 (34,592)
港澳台及海外地區 1,557 (1,062) 974 (742)
71,512 (44,394) 68,506 (35,334)
6.2 按地區劃分逾期客戶貸款
2018 6 30 2017年12月31日
逾期貸款 個別撥備 組合撥備
中國內地地區
－華北 9,603 (5,462) 10,176 (4,652) (387)
－東北 8,910 (3,811) 6,747 (2,117) (582)
－華東 48,128 (29,348) 50,839 (14,554) (14,720)
－華中和華南 12,657 (6,536) 14,770 (5,712) (966)
－西部 10,816 (6,236) 15,378 (5,606) (1,376)
90,114 (51,393) 97,910 (32,641) (18,031)
港澳台及海外地區 1,730 (2,708) 1,588 (742) (2,286)
91,844 (54,101) 99,498 (33,383) (20,317)
抵押物公允價值 45,164 48,824 不適用 不適用
二零一八年中期報告 H 股 175
未經審計的補充財務資料（續）
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
7 客戶貸款
7.1 客戶貸款按地區按行業分佈的風險集中度分析（總額）
2018 6 30 2017年12月31日
由抵押物
% % 覆蓋的貸款
公司貸款
製造業
－石油化工 1,153 0.59 472 – – –
－電子 46 0.02 17 53 0.02 25
－紡織及服裝 2,883 1.47 15 3,497 1.62 27
－其他製造業 25,027 12.80 721 20,989 9.70 460
電力 、燃氣及水的生產和供應業 1,938 0.99 40 2,175 1.01 2
建築業 6,634 3.39 1,331 7,589 3.51 1,496
交通運輸 、倉儲和郵政業 5,108 2.61 2,824 5,593 2.59 1,422
電信 、計算機服務和軟件業 417 0.21 6 504 0.23 –
批發和零售業 49,362 25.24 2,025 60,308 27.87 2,518
住宿和餐飲業 813 0.42 43 997 0.46 50
金融業 26,517 13.56 8,902 34,110 15.77 11,569
房地產業 4,663 2.38 6,603 4,483 2.07 6,466
服務業 3,279 1.68 - - - -
科教文衛 833 0.43 - - - -
其他 42,141 21.54 2,135 50,434 23.31 2,028
公司貸款總額 170,814 87.33 25,134 190,732 88.16 26,063
個人貸款
按揭 14,285 7.30 14,072 10,986 5.08 10,984
信用卡 152 0.08 - 150 0.07 -
其他 10,345 5.29 8,227 14,477 6.69 11,814
個人貸款總額 24,782 12.67 22,299 25,613 11.84 22,798
扣除減值撥備前客戶貸款總額 195,596 100.00 47,433 216,345 100.00 48,861
香港以外地區 4,598,369 4,362,911
客戶貸款的行業分佈風險集中度分析是根據本集團內部分類體系界定 。
於2018年6月30日 ，本集團的抵押貸款佔集團總貸款的比率為48%（2017年12月31日：49%）。
176 交通銀行股份有限公司
未經審計的補充財務資料（續）
（除另有標明外 ，所有金額均以人民幣百萬元列示）
7 客 戶 貸 款（ 續 ）
7.2 按客戶貸款用途分析減值撥備
2018 6 30 2017年12月31日
減值貸款 個別撥備
公司 54,482 (31,574) 52,608 (29,789)
個人 17,030 (12,820) 15,898 (5,545)
71,512 (44,394) 68,506 (35,334)
抵押物公允價值 28,199 26,563 不適用
為貸款而持有的抵押物主要包括現金存款和房產抵押等 。
本期計入損益的撥備金額以及核銷的貸款及墊款如下：
2018 6 30 6 截至2017年6月30日止6個月期間
以前年度
新增撥備 核銷貸款 核銷轉回
公司 9,651 (24,718) 500 13,055 (7,616) 124
個人 5,818 (3,097) 221 1,750 (621) 201
15,469 (27,815) 721 14,805 (8,237) 325
二零一八年中期報告 H 股 177
資本充足率和槓桿率信息補充資料
附表1至附表4依據中國銀保監會《關於商業銀行資本構成信息披露的監管要求》進行披露 。
附 表 1 ： 集 團 口 徑 的 資 產 負 債 表（ 財 務 併 表 和 監 管 併 表 ）
（人民幣百萬元）
現金及存放中央銀行款項 917,282 917,282
存放同業款項 153,428 152,044
拆出資金 523,556 526,844
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 315,412 312,967
衍生金融資產 31,523 31,489
買入返售金融資產 56,324 55,978
應收利息 54,180 54,284
發放貸款和墊款 4,669,207 4,673,634
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 395,133 378,488
以攤餘成本計量的金融投資 1,965,639 1,952,199
長期股權投資 3,379 7,103
固定資產 135,644 132,171
土地使用權 1,571 1,571
遞延所得稅資產 26,278 26,277
商譽 437 315
無形資產 1,521 1,488
其他資產 72,193 66,693
9,322,707 9,290,827
向中央銀行借款 531,303 531,303
同業及其他金融機構存放款項 994,076 994,076
拆入資金 394,396 393,748
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 15,795 15,795
賣出回購金融資產款 73,027 69,196
客戶存款 5,732,928 5,737,282
衍生金融負債 26,601 26,601
已發行債務證券 304,583 304,634
應付職工薪酬 4,867 4,781
應交稅費 11,980 11,923
應付利息 101,728 101,958
遞延所得稅負債 598 560
預計負債 434 434
其他負債 460,330 429,648
8,652,646 8,621,939
實收資本 74,263 74,263
其他權益工具 59,876 59,876
資本公積 113,663 113,692
其他綜合收益 956 1,231
盈餘公積 197,354 197,325
一般風險準備 113,628 113,598
未分配利潤 103,913 104,377
少數股東權益 6,408 4,526
670,061 668,888
178 交通銀行股份有限公司
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附表2：監管併表口徑資產負債表展開說明
（人民幣百萬元）
現金及存放中央銀行款項 917,282
存放同業款項 152,044
拆出資金 526,844
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 312,967
其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的核心一級資本 250 a
其中：對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本 528 b
其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的二級資本 36,019 c
衍生金融資產 31,489
買入返售金融資產 55,978
應收利息 54,284
發放貸款和墊款 4,673,634
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 378,488
其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的核心一級資本 146 d
其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的其他一級資本 962 e
其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的二級資本 622 f
以攤餘成本計量的金融投資 1,952,199
其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的二級資本 2,739 g
長期股權投資 7,103
其中：對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資 3,654 h
其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的核心一級資本 2,564 i
其中：對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本 791 j
固定資產 132,171
土地使用權 1,571 k
遞延所得稅資產 26,277 l
其中：依賴未來盈利的由經營虧損引起的遞延稅資產 0 m
其中：其他依賴於銀行未來盈利的遞延稅資產 26,277
無形資產 1,488 n
商譽 315 o
其他資產 66,693
9,290,827
二零一八年中期報告 H 股 179
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附 表 2 ： 監 管 併 表 口 徑 資 產 負 債 表 展 開 說 明（ 續 ）
（人民幣百萬元）
向中央銀行借款 531,303
同業及其他金融機構存放款項 994,076
拆入資金 393,748
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 15,795
賣出回購金融資產款 69,196
客戶存款 5,737,282
衍生金融負債 26,601
已發行債務證券 304,634
其中：可計入二級資本的數額 96,420 p
應付職工薪酬 4,781
應交稅費 11,923
應付利息 101,958
遞延所得稅負債 560 q
其中：與商譽相關的遞延稅負債 0 r
其中：與其他無形資產相關的遞延稅負債 0 s
預計負債 434
其他負債 429,648
8,621,939
實收資本 74,263
其中：可計入核心一級資本的數額 74,263 t
其中：可計入其他一級資本的數額 0 u
其他權益工具 59,876 v
資本公積 113,692 w
其他綜合收益 1,231 x
其中：外幣報表折算差額 (1,342) y
其中：現金流量套期損益的有效部分 42 z
盈餘公積 197,325 aa
一般風險準備 113,598 ab
未分配利潤 104,377 ac
少數股東權益 4,526
其中：可計入核心一級資本的數額 967 ad
其中：可計入其他一級資本的數額 129 ae
其中：可計入二級資本的數額 258 af
668,888
註： 表中「代碼」用來說明該表與集團資本構成明細表項目之間的對應關係 。
180 交通銀行股份有限公司
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附表3：集團資本構成明細表
（人民幣百萬元）
核心一級資本：
1 實收資本 74,263 r
2 留存收益 415,300
2a 盈餘公積 197,325 y
2b 一般風險準備 113,598 z
2c 未分配利潤 104,377 aa
3 累計其他綜合收益和公開儲備 114,923
3a 資本公積 113,692 u
3b 其他 1,231 v
4 過渡期內可計入核心一級資本數額（僅適用於非股份公司 ， 0
股份制公司的銀行填0即可）
5 少數股東資本可計入部分 967 ab
6 監管調整前的核心一級資本 605,453
核心一級資本：監管調整
7 審慎估值調整 0
8 商譽（扣除遞延稅負債） 315 m-p
9 其他無形資產（土地使用權除外） 扣除遞延稅負債） 1,488 l-q
10 依賴未來盈利的由經營虧損引起的淨遞延稅資產 0 k
11 對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備 42 x
12 貸款損失準備缺口 0
13 資產證券化銷售利得 0
14 自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益 0
15 確定受益類的養老金資產淨額（扣除遞延稅負債） 0
16 直接或間接持有本銀行的普通股 0
17 銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持有的核心 0
一級資本
18 對未併表金融機構小額少數資本投資中的核心一級資本中 0
應扣除金額
19 對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本中 0
應扣除金額
20 抵押貸款服務權 0
21 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅資產中應扣除金額 0
22 對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本和 0
其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅資產的未扣除部分
超過核心一級資本15%的應扣除金額
23 其中：應在對金融機構大額少數資本投資中扣除的金額 0
24 其中：抵押貸款服務權應扣除的金額 0
25 其中：應在其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅資產中 0
扣除的金額
26a 對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資 3,654 f
26b 有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本缺口 0
26c 其他應在核心一級資本中扣除的項目合計 0
27 應從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口 0
28 核心一級資本監管調整總和 5,499
29 核心一級資本 599,954
二零一八年中期報告 H 股 181
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附 表 3 ： 集 團 資 本 構 成 明 細 表（ 續 ）
（人民幣百萬元）
其他一級資本：
30 其他一級資本工具及其溢價 59,876
31 其中：權益部分 59,876 t
32 其中：負債部分 0
33 過渡期後不可計入其他一級資本的工具 0
34 少數股東資本可計入部分 129 ac
35 其中：過渡期後不可計入其他一級資本的部分 0
36 在監管調整前的其他一級資本 60,005
其他一級資本：監管調整
37 直接或間接持有的本銀行其他一級資本 0
38 銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持有的其他 0
一級資本
39 對未併表金融機構小額少數資本投資中的其他一級資本應 0
扣除部分
40 對未併表金融機構大額少數資本投資中的其他一級資本 0
41a 對有控制權但不併表的金融機構的其他一級資本投資 0
41b 有控制權但不併表的金融機構的其他一級資本缺口 0
41c 其他應在其他一級資本中扣除的項目 0
42 應從二級資本中扣除的未扣缺口 0
43 其他一級資本監管調整總和 0
44 其他一級資本 60,005
45 一級資本（核心一級資本+其他一級資本） 659,959
二級資本：
46 二級資本工具及其溢價 96,420 n
47 過渡期後不可計入二級資本的部分 0
48 少數股東資本可計入部分 258 ad
49 其中：過渡期結束後不可計入的部分 0
50 超額貸款損失準備可計入部分 25,495
51 監管調整前的二級資本 122,173
二級資本：監管調整
52 直接或間接持有的本銀行的二級資本 0
53 銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持有的二級資本 0
54 對未併表金融機構小額少數資本投資中的二級資本應扣除部分 0
55 對未併表金融機構大額少數資本投資中的二級資本 0
56a 對有控制權但不併表的金融機構的二級資本投資 0
56b 控制權但不併表的金融機構的二級資本缺口 0
56c 其他應在二級資本中扣除的項目 0
57 二級資本監管調整總和 0
58 二級資本 122,173
59 總資本（一級資本+二級資本） 782,132
60 總風險加權資產 5,645,071
182 交通銀行股份有限公司
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附 表 3 ： 集 團 資 本 構 成 明 細 表（ 續 ）
（人民幣百萬元）
資本充足率和儲備資本要求
61 核心一級資本充足率(%) 10.63
62 一級資本充足率(%) 11.69
63 資本充足率(%) 13.86
64 機構特定的資本要求(%) 3.50
65 其中：儲備資本要求(%) 2.50
66 其中：逆週期資本要求(%) 0.00
67 其中：全球系統重要性銀行附加資本要求(%) 1.00
68 滿足緩衝區的核心一級資本佔風險加權資產的比例(%) 5.63
國內最低監管資本要求
69 核心一級資本充足率(%) 5.00
70 一級資本充足率(%) 6.00
71 資本充足率(%) 8.00
門檻扣除項中未扣除部分
72 對未併表金融機構的小額少數資本投資未扣除部分 43,302 a+c+d+e+g
73 對未併表金融機構的大額少數資本投資未扣除部分 1,319 b+h
74 抵押貸款服務權（扣除遞延稅負債） 0
75 其他依賴於銀行未來盈利的遞延稅資產（扣除遞延稅負債） 25,717 j-k-o
可計入二級資本的超額貸款損失準備的限額
76 權重法下 ，實際計提的貸款損失準備金額 4,985
77 權重法下 ，可計入二級資本超額貸款損失準備的數額 3,115
78 內部評級法下 ，實際計提的貸款損失準備金額 117,287
79 內部評級法下 ，可計入二級資本超額貸款損失準備的數額 22,380
符合退出安排的資本工具
80 因過渡期安排造成的當期可計入核心一級資本的數額 0
81 因過渡期安排造成的不可計入核心一級資本的數額 0
82 因過渡期安排造成的當期可計入其他一級資本的數額 0
83 因過渡期安排造成的不可計入其他一級資本的數額 0
84 因過渡期安排造成的當期可計入二級資本的數額 26,800
85 因過渡期安排造成的當期不可計入二級資本的數額 12,700
二零一八年中期報告 H 股 183
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附表4：合格資本工具主要特徵情況表
1 發行機構 交通銀行股份有限 交通銀行股份有限 交通銀行股份有限 交通銀行股份有限 交通銀行股份有限 交通銀行股份有限 交通銀行股份有限 交通銀行股份有限
公司 公司 公司 公司 公司 公司 公司 公司
2 標識碼 3328 601328 1428013 XS1113240268 XS1115459528 4605 360021 1728007
3 適用法律 中國香港╱香港《證 中國╱《中華人民共 中國╱《中華人民共 除債券條款中有關 除債券條款中有關 境外優先股及境外 中國╱《中華人民 中國╱《中華人民共
券及期貨條例》 和國證券法》 和國證券法》、《商 債券次級地位的規 債券次級地位的規 優先股附帶的權利 共和國公司法》、 和國證券法》、《商
業銀行資本管理辦 定受中國法管轄並 定受中國法管轄並 和義務均適用中國 《中華人民共和國證 業銀行資本管理辦
法（試行）》等 據其解釋外，債券 據其解釋外，債券 法律並按中國法律 券法》、《商業銀行 法（試行）》等
及因債券而起或與 及因債券而起或與 解釋 資本管理辦法（試
債券相關的任何非 債券相關的任何非 行）》、《國務院關於
合同義務應受英國 合同義務應受英國 開展優先股試點的
法管轄並據其解釋 法管轄並據其解釋 指導意見》、《優先
股試點管理辦法》等
監管處理
4 其中：適用《商業銀 核心一級資本 核心一級資本 二級資本 二級資本 二級資本 其他一級資本 其他一級資本 二級資本
行資本管理辦法（試
行）》過渡期規則
5 其中：適用《商業銀 核心一級資本 核心一級資本 二級資本 二級資本 二級資本 其他一級資本 其他一級資本 二級資本
行資本管理辦法（試
行）》過渡期結束後
規則
6 其中：適用法人╱ 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團
集團層面
7 工具類型 普通股 普通股 二級資本債券 二級資本債券 二級資本債券 優先股 優先股 二級資本債券
8 可計入監管資本的 人民幣89,498 人民幣97,534 人民幣27,972 折人民幣7,888 折人民幣3,796 折人民幣14,924 人民幣44,952 人民幣29,964
數額（單位為百萬，
最近一期報告日）
9 工具面值（單位為百 人民幣35,012 人民幣39,251 人民幣28,000 美元1,200 歐元500 美元2,450 人民幣45,000 人民幣30,000
萬）
10 會計處理 股本及資本 股本及資本 應付債券 應付債券 應付債券 其他權益工具 其他權益工具 應付債券
公積 公積
11 初始發行日 2005/6/23 2007/4/24 2014/8/19 2014/10/3 2014/10/3 2015/7/29 2016/9/2 2017/4/13
12 是否存在期限（存在 永續 永續 存在期限 存在期限 存在期限 永續 永續 存在期限
期限或永續）
13 其中：原到期日 無到期日 無到期日 2024年8月19日 2024年10月3日 2026年10月3日 無到期日 無到期日 2027年4月13日
14 發行人贖回（須經監 否 否 是 是 是 是 是 是
管審批）
15 其中：贖回日期（或 不適用 不適用 2019/8/19；全部或 2019/10/3；全部贖 2021/10/3；全部贖 第一個贖回日為 第一個贖回日為 2022/4/13；全部或
有時間贖回日期）及 部分贖回。 回。 回。 2020年7月29日， 2021年9月7日，全 部分贖回。
額度 全部贖回或部分贖 部贖回或部分贖回
回
16 其中：後續贖回日 不適用 不適用 無 無 無 第一個贖回日後的 第一個贖回日後的 無
期（如果有） 每年7月29日 每年9月7日
分紅或派息
17 其中：固定或浮動 浮動 浮動 固定 浮動（前5年票面利 浮動（前7年票面利 浮動，在一個股息 浮動，在一個股息 固定
派息╱分紅 率固定，如發行人 率固定，如發行人 率調整週期內（5年） 率調整週期內（5年）
第5年末不行使贖回 第7年末不行使贖回 股息率是固定的， 股息率是固定的，
權，將對票面利率 權，將對票面利率 每隔5年對股息率進 每隔5年對股息率進
進行重置） 進行重置） 行一次重置 行一次重置
184 交通銀行股份有限公司
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附 表 4 ： 合 格 資 本 工 具 主 要 特 徵 情 況 表（ 續 ）
18 其中：票面利率及 不適用 不適用 5.80% 前5年為4.5% ， 前7年為3.625% ， 前5年為5% ，每隔 前5年為3.9% ，每 4.50%
相關指標 如發行人第5年末 如發行人第7年末 5年對股息率重置一 隔5年對股息率重置
（2019年10月3日） （2021年10月3日） 次，按重置日的5年 一次，按重置日的
不行使贖回權，將 不行使贖回權，將 期美國國債收益率 基準利率加上137基
按當時5年期美國國 按當時7年期歐元掉 加上334.4基點對股 點對股息率進行重
債利率加上285基點 期中值加上300基點 息率進行重置 置。
對票面利率進行重 對票面利率進行重 註：重置日的基準
置 置 利率為重置日（即發
行首日起每滿五年
的當日，9月2日）
前20個交易日（不含
當日）公佈的中債銀
行間固定利率國債
收益率曲線中，待
償期為5年的中國國
債收益率算術平均
值（四捨五入計算到
0.01%）
19 其中：是否存在股 不適用 不適用 否 否 否 是 是 否
息制動機制
20 其中：是否可自主 完全自由裁量 完全自由裁量 無自由裁量權 無自由裁量權 無自由裁量權 完全自由裁量 完全自由裁量 無自由裁量權
取消分紅或派息
21 其中：是否有贖回 否 否 否 否 否 否 否 否
激勵機制
22 其中：累計或非累 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計
計
23 是否可轉股 否 否 否 否 否 是 是 否
24 其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 當其他一級資本工 當其他一級資本工 不適用
則說明轉換觸發條 具觸發事件發生 具觸發事件發生
件 時，即核心一級 時，即核心一級
資本充足率降至 資本充足率降至
5.125%（或以下） 5.125%（或以下）
時；或當二級資本 時；或當二級資本
工具觸發事件發生 工具觸發事件發生
時，即指以下兩 時，即指以下兩
種情形的較早發生 種情形的較早發生
者：(1)中國銀保監 者：(1)中國銀保監
會認定若不進行轉 會認定若不進行轉
股或減記，本行 股或減記，本行
將無法生存；(2)相 將無法生存；(2)相
關部門認定若不進 關部門認定若不進
行公共部門注資或 行公共部門注資或
提供同等效力的支 提供同等效力的支
持，本行將無法生 持，本行將無法生
存 存
二零一八年中期報告 H 股 185
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附 表 4 ： 合 格 資 本 工 具 主 要 特 徵 情 況 表（ 續 ）
25 其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 當其他一級資本工 當其他一級資本工 不適用
則說明全部轉股還 具觸發事件發生 具觸發事件發生
是部分轉股 時，本行有權在無 時，本行有權在無
需獲得優先股股東 需獲得優先股股東
同意的情況下將屆 同意的情況下將屆
時已發行且存續的 時已發行且存續的
本次境外優先股按 本次境內優先股按
照總金額全部或部 照票面總金額全部
分轉為H股普通股； 或部分轉為A股普
當二級資本工具觸 通股；當二級資本
發事件發生時，本 工具觸發事件發生
行有權在無需獲得 時，本行有權在無
優先股股東同意的 需獲得優先股股東
情況下將屆時已發 同意的情況下將屆
行且存續的本次境 時已發行且存續的
外優先股按照總金 本次境內優先股按
額全部轉為H股普通 照票面總金額全部
股 轉為A股普通股
26 其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 以審議通過本次境 以審議通過本次境 不適用
則說明轉換價格確 外優先股發行方案 內優先股發行方案
定方式 的董事會決議日前 的董事會決議日前
二十個交易日本行H 二十個交易日本行
股普通股股票交易 A股普通股股票交
均價作為初始轉股 易均價作為初始轉
價格，並根據《交通 股價格（即每股人民
銀行股份有限公司 幣6.25元），並根據
境外非公開發行優 《交通銀行股份有限
先股方案》第九條第 公司非公開發行優
（五）款「強制轉股價 先股募集說明書》第
格調整方式」執行強 四節「本次發行方案
制轉股價格調整 的主要條款」的第5
款「強制轉股價格調
整方式」執行強制轉
股價格調整
27 其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 強制的 強制的 不適用
則說明是否為強制
性轉換
28 其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 H股普通股 A股普通股 不適用
則說明轉換後工具
類型
29 其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 交通銀行股份有限 交通銀行股份有限 不適用
則說明轉換後工具 公司 公司
的發行人
30 是否減記 否 否 是 是 是 否 否 是
186 交通銀行股份有限公司
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附 表 4 ： 合 格 資 本 工 具 主 要 特 徵 情 況 表（ 續 ）
31 其中：若減記，則 不適用 不適用 以下兩者中的較早 以下兩者中的較早 以下兩者中的較早 不適用 不適用 以下兩者中的較
說明減記觸發點 者：(1)銀保監會認 者：(1)銀保監會認 者：(1)銀保監會認 早者：(1)銀保監會
定若不進行減記發 定若不進行減記發 定若不進行減記發 認定若不進行減
行人將無法生存；(2) 行人將無法生存；(2) 行人將無法生存；(2) 記發行人將無法
相關部門認定若不 相關部門認定若不 相關部門認定若不 生 存；(2)相 關 部
進行公共部門注資 進行公共部門注資 進行公共部門注資 門認定若不進行
或提供同等效力的 或提供同等效力的 或提供同等效力的 公共部門注資或
支持發行人將無法 支持發行人將無法 支持發行人將無法 提供同等效力的
生存。 生存。 生存。 支持發行人將無
法生存。
32 其中：若減記，則 不適用 不適用 全部減記 全部減記 全部減記 不適用 不適用 全部減記
說明部分減記還是
全部減記
33 其中：若減記，則 不適用 不適用 永久減記 永久減記 永久減記 不適用 不適用 永久減記
說明永久減記還是
暫時減記
34 其中：若暫時減 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
記，則說明賬面價
值恢復機制
35 清算時清償順序（說 受償順序在存款 受償順序在存款 受償順序在存款人 受償順序在存款人 受償順序在存款人 受償順序在本行所 受償順序在存款 受償順序在存款
明清償順序更高級 人、一般債權人及 人、一般債權人及 和一般債權人之 和一般債權人之 和一般債權人之 有債務（包括次級性 人、一般債權人、 人和一般債權人
的工具類型） 次級債、二級資本 次級債、二級資本 後，股權資本、 後，股權資本、 後，股權資本、 債務）以及本行發行 次級債和二級資本 之 後，股 權 資
債和其他一級資本 債和其他一級資本 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具 或擔保、在或明文 工具持有人之後 本、其 他 一 級 資
工具持有人之後 工具持有人之後 和混合資本債券之 和混合資本債券之 和混合資本債券之 規定在境外優先股 本工具和混合資
前，與發行人已發 前，將至少與發行 前，將至少與發行 之前的義務的償還 本 債 券 之 前，與
行的與本期債券償 人目前和未來發行 人目前和未來發行 順序之後，在普通 發行人已發行的
還順序相同的其他 的所有其他次級債 的所有其他次級債 股持有人之前；所 與本期債券償還
次級債務處於同一 務（包括未來可能發 務（包括未來可能發 有境外優先股持有 順序相同的其他
清償順序，與已發 行的與本期債券償 行的與本期債券償 人償還順序相同， 次級債務處於同
行的二級資本債券 還順序相同的其他 還順序相同的其他 彼此之間不存在優 一 清 償 順 序，與
及未來可能發行的 二級資本工具）處於 二級資本工具）處於 先性，並與具有同 已發行的二級資
與本期債券償還順 同一清償順序 同一清償順序 等償還順序的義務 本債券及未來可
序相同的其他二級 持有人的償還順序 能發行的與本期
資本工具同順位受 相同 債券償還順序相
償 同的其他二級資
本工具同順位受
償
36 是否含有暫時的不 否 否 否 否 否 否 否 否
合格特徵
其中：若有，則說 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
明該特徵
附表5至附表6依據中國銀保監會《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》要求進行披露 。
二零一八年中期報告 H 股 187
資本充足率和槓桿率信息補充資料（續）
附表5：監管併表與會計併表項目的差異
（人民幣百萬元）
1 併表總資產 9,322,707
2 併表調整項 (31,880)
3 客戶資產調整項 0
4 衍生產品調整項 28,366
5 證券融資交易調整項 5,190
6 表外項目調整項 707,244
7 其他調整項 (5,499)
8 調整後的表內外資產餘額 10,026,128
附表6：槓桿率相關項目信息
（除另有標明外 ，人民幣百萬元）
1 表內資產（除衍生產品和證券融資交易外） 9,133,206
2 減：一級資本扣減項 (5,499)
3 9,127,707
4 各類衍生產品的重置成本（扣除合格保證金） 31,445
5 各類衍生產品的潛在風險暴露 28,366
6 已從資產負債表中扣除的抵質押品總和 0
7 減：因提供合格保證金形成的應收資產 0
8 減：為客戶提供清算服務時與中央交易對手交易形成的衍生產品資產餘額 0
9 賣出信用衍生產品的名義本金 0
10 減：可扣除的賣出信用衍生產品資產餘額 0
11 59,811
12 證券融資交易的會計資產餘額 126,176
13 減：可以扣除的證券融資交易資產餘額 0
14 證券融資交易的交易對手信用風險暴露 5,190
15 代理證券融資交易形成的證券融資交易資產餘額 0
16 131,366
17 表外項目餘額 1,685,377
18 減：因信用轉換減少的表外項目餘額 (978,133)
19 707,244
20 一級資本淨額 659,959
21 調整後的表內外資產餘額 10,026,128
22 (%) 6.58
188 交通銀行股份有限公司
www.bankcomm.com