交通银行股份有限公司
财务报表及审计报告
截至 2020 年 12 月 31 日止年度
交通银行股份有限公司
合并资产负债表
2020 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 四、1 817,561 760,185
存放同业款项 四、2 159,170 136,655
拆出资金 四、3 370,404 496,278
衍生金融资产 四、4 54,212 20,937
买入返售金融资产 四、5 41,556 15,555
发放贷款和垫款 四、6 5,720,568 5,183,653
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 四、7 482,588 406,498
以摊余成本计量的金融投资 四、8 2,019,529 1,929,689
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 四、9 735,220 669,656
长期股权投资 四、10 4,681 4,600
投资性房地产 四、11 7,353 7,894
固定资产 四、12 166,118 168,570
在建工程 四、13 3,353 2,609
无形资产 四、14 3,607 3,304
递延所得税资产 四、15 27,991 24,065
其他资产 四、16 83,705 75,452
资产总额 10,697,616 9,905,600
1
交通银行股份有限公司
银行资产负债表
2020 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 四、1 807,383 756,179
存放同业款项 四、2 136,137 122,447
拆出资金 四、3 495,583 585,011
衍生金融资产 四、4 54,494 19,960
买入返售金融资产 四、5 38,428 11,826
发放贷款和垫款 四、6 5,441,506 4,971,617
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 四、7 391,648 337,752
以摊余成本计量的金融投资 四、8 1,980,248 1,905,492
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 四、9 555,787 548,454
长期股权投资 四、10 83,450 58,222
投资性房地产 四、11 3,224 3,123
固定资产 四、12 47,154 48,188
在建工程 四、13 3,346 2,607
无形资产 四、14 3,460 3,187
递延所得税资产 四、15 26,262 22,571
其他资产 四、16 62,535 55,229
资产总额 10,130,645 9,451,865
3
交通银行股份有限公司
银行资产负债表(续)
2020 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 478,538 462,903
同业及其他金融机构存放款项 四、18 920,002 931,248
拆入资金 四、19 229,775 326,692
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 四、20 23,972 26,342
衍生金融负债 四、4 54,311 26,076
卖出回购金融资产款 四、21 43,697 88,521
客户存款 四、22 6,404,997 5,914,089
已发行存款证 四、23 627,011 493,873
应付职工薪酬 四、24 10,204 9,802
应交税费 四、25 6,638 9,855
预计负债 四、26 11,487 7,328
应付债券 四、27 408,906 317,205
递延所得税负债 四、15 58 102
其他负债 四、28 82,299 76,074
负债总额 9,301,895 8,690,110
股东权益
股本 四、29 74,263 74,263
其他权益工具 四、30 133,292 99,870
其中：优先股 44,952 59,876
永续债 88,340 39,994
资本公积 四、31 111,226 113,427
其他综合收益 四、52 (1,448) 3,960
盈余公积 四、32 209,911 202,836
一般风险准备 四、33 115,920 111,455
未分配利润 四、35 185,586 155,944
股东权益合计 828,750 761,755
负债及股东权益合计 10,130,645 9,451,865
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
4
交通银行股份有限公司
合并利润表
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 246,200 232,472
利息收入 四、36 369,101 367,453
利息支出 四、36 (215,765) (223,370)
利息净收入 四、36 153,336 144,083
手续费及佣金收入 四、37 49,298 47,669
手续费及佣金支出 四、37 (4,212) (4,044)
手续费及佣金净收入 四、37 45,086 43,625
投资收益/(损失) 四、38 13,255 12,807
其中：对联营及合营企业的投
资收益 222 414
以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
净收益/(损失) 27 (281)
公允价值变动收益/(损失) 四、39 1,068 1,258
汇兑及汇率产品净收益/(损失) 四、40 1,100 2,629
保险业务收入 四、41 15,170 11,687
其他业务收入 四、42 16,460 15,523
资产处置收益 166 287
其他收益 559 573
二、营业支出 (159,987) (144,324)
税金及附加 四、43 (2,823) (2,697)
业务及管理费 四、44 (66,004) (66,560)
信用减值损失 四、45 (62,059) (51,954)
其他资产减值损失 四、46 (484) (270)
保险业务支出 四、47 (15,729) (11,432)
其他业务成本 四、48 (12,888) (11,411)
三、营业利润 86,213 88,148
加：营业外收入 四、49 524 385
减：营业外支出 四、50 (312) (333)
四、利润总额 86,425 88,200
减：所得税费用 四、51 (6,855) (10,138)
五、净利润 79,570 78,062
归属于母公司股东的净利润 78,274 77,281
少数股东损益 1,296 781
5
交通银行股份有限公司
合并利润表(续)
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2020 年度 2019 年度
六、其他综合收益 四、52 (8,549) 3,202
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额 (8,314) 3,133
以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (1,317) (559)
重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动 (132) (20)
指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益投
资公允价值变动 (1,212) (564)
企业自身信用风险公允价值变动 7 25
其他 20 -
以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 (6,997) 3,692
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款产生的损失 (164) (713)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资产
生的(损失)/利得 (1,562) 3,290
现金流量套期损益的有效部分 (547) (9)
外币财务报表折算差额 (4,716) 1,106
其他 (8) 18
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 (235) 69
七、综合收益总额 71,021 81,264
归属于母公司股东的综合收益 69,960 80,414
归属于少数股东的综合收益 1,061 850
八、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四、53 0.99 1.00
稀释每股收益(人民币元) 四、53 0.99 1.00
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
6
交通银行股份有限公司
银行利润表
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 200,521 196,556
利息收入 四、36 355,432 354,972
利息支出 四、36 (209,831) (217,319)
利息净收入 四、36 145,601 137,653
手续费及佣金收入 四、37 43,496 43,479
手续费及佣金支出 四、37 (3,502) (3,783)
手续费及佣金净收入 四、37 39,994 39,696
投资收益/(损失) 四、38 10,075 11,257
其中：对联营及合营企业的投
资收益 172 280
以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
净损失 (11) (299)
公允价值变动收益/(损失) 四、39 (484) 880
汇兑及汇率产品净收益/(损失) 四、40 836 2,604
其他业务收入 四、42 4,165 4,168
资产处置收益 247 200
其他收益 87 98
二、营业支出 (127,464) (117,789)
税金及附加 四、43 (2,642) (2,537)
业务及管理费 四、44 (61,642) (62,074)
信用减值损失 四、45 (60,335) (51,150)
其他资产减值损失 四、46 (4) (27)
其他业务成本 四、48 (2,841) (2,001)
三、营业利润 73,057 78,767
加：营业外收入 四、49 438 342
减：营业外支出 四、50 (254) (322)
四、利润总额 73,241 78,787
减：所得税费用 四、51 (4,272) (8,035)
五、净利润 68,969 70,752
7
交通银行股份有限公司
银行利润表(续)
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2020 年度 2019 年度
六、其他综合收益的税后净额 四、52 (5,408) 1,751
以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (1,312) (421)
重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动 (132) (20)
指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益投资
公允价值变动 (1,207) (426)
企业自身信用风险公允价值变动 7 25
其他 20 -
以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 (4,096) 2,172
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
产生的损失 (164) (713)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资
产生的(损失)/利得 (1,725) 2,217
现金流量套期损益的有效部分 58 (47)
外币财务报表折算差额 (2,257) 697
其他 (8) 18
七、综合收益总额 63,561 72,503
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
8
交通银行股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和存放同业款项
净减少额 59,071 30,844
客户存款净增加额 669,890 413,115
向中央银行借款净增加额 16,146 -
拆入资金净增加额 - 10,781
拆出资金净减少额 123,708 67,192
买入返售金融资产净减少额 - 104,171
收取的利息、手续费及佣金 335,235 331,568
收到其他与经营活动有关的现金 四、54 (1) 102,890 60,249
经营活动现金流入小计 1,306,940 1,017,920
向中央银行借款净减少额 - 54,970
同业存放款项净减少额 19,506 162,399
发放贷款和垫款净增加额 597,926 491,230
拆入资金净减少额 82,073 -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资净增加额 83,695 24,219
买入返售金融资产净增加额 26,018 -
卖出回购金融资产款净减少额 33,550 30,710
支付的利息、手续费及佣金 209,381 237,441
支付给职工以及为职工支付的现金 32,126 31,138
支付的各项税费 33,521 27,294
支付其他与经营活动有关的现金 四、54 (2) 39,746 41,064
经营活动现金流出小计 1,157,542 1,100,465
经营活动产生的现金流量净额 四、55 (1) 149,398 (82,545)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 671,877 565,819
取得投资收益收到的现金 91,026 86,965
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金 4,751 2,957
投资活动现金流入小计 767,654 655,741
投资支付的现金 838,096 705,173
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 24,149 32,376
投资活动现金流出小计 862,245 737,549
投资活动产生的现金流量净额 (94,591) (81,808)
9
交通银行股份有限公司
合并现金流量表(续)
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2020 年度 2019 年度
三、筹资活动产生的现金流量
发行其他权益工具收到的现金 51,804 39,994
发行债券收到的现金 177,486 168,271
筹资活动现金流入小计 229,290 208,265
偿还应付债券支付的现金 80,476 84,176
赎回其他权益工具支付的现金 17,125 -
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 40,997 34,709
其中：向少数股东分配股利及债息 162 81
偿付租赁负债的本金和利息 2,415 2,652
筹资活动现金流出小计 141,013 121,537
筹资活动产生的现金流量净额 88,277 86,728
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响额 (3,699) 1,868
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 139,385 (75,757)
加：本年初现金及现金等价物余额 167,735 243,492
六、本年末现金及现金等价物余额 四、55 (2) 307,120 167,735
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
10
交通银行股份有限公司
银行现金流量表
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和存放同业款项
净减少额 58,655 35,203
客户存款净增加额 623,823 403,688
向中央银行借款净增加额 15,969 -
拆入资金净增加额 - 9,303
拆出资金净减少额 86,097 46,609
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资净减少额 - 23,469
买入返售金融资产净减少额 - 102,376
收取的利息、手续费及佣金 322,104 318,825
收到其他与经营活动有关的现金 四、54 (1) 47,828 38,368
经营活动现金流入小计 1,154,476 977,841
向中央银行借款净减少额 - 54,995
同业存放款项净减少额 14,027 172,242
发放贷款和垫款净增加额 527,190 464,033
拆入资金净减少额 95,881 -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资净增加额 63,348 -
买入返售金融资产净增加额 26,608 -
卖出回购金融资产款净减少额 44,747 45,123
支付的利息、手续费及佣金 205,293 232,074
支付给职工以及为职工支付的现金 29,489 28,547
支付的各项税费 28,392 23,977
支付其他与经营活动有关的现金 四、54 (2) 37,426 41,327
经营活动现金流出小计 1,072,401 1,062,318
经营活动产生的现金流量净额 四、55 (1) 82,075 (84,477)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 616,666 506,214
取得投资收益收到的现金 86,095 81,931
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金 733 567
投资活动现金流入小计 703,494 588,712
投资支付的现金 734,214 648,921
其中：设立子公司所支付的现金 - 8,000
增资子公司所支付的现金 25,167 54
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 5,472 3,854
投资活动现金流出小计 739,686 652,775
投资活动产生的现金流量净额 (36,192) (64,063)
11
交通银行股份有限公司
银行现金流量表(续)
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 附注 2020 年度 2019 年度
三、筹资活动产生的现金流量
发行其他权益工具收到的现金 48,346 39,994
发行债券收到的现金 157,856 141,216
筹资活动现金流入小计 206,202 181,210
偿还应付债券支付的现金 66,352 68,910
赎回其他权益工具支付的现金 17,125 -
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 39,008 34,061
偿付租赁负债的本金和利息 2,187 2,402
筹资活动现金流出小计 124,672 105,373
筹资活动产生的现金流量净额 81,530 75,837
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响额 (3,426) 1,761
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 123,987 (70,942)
加：本年初现金及现金等价物余额 154,782 225,724
六、本年末现金及现金等价物余额 四、55 (2) 278,769 154,782
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
12
交通银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 归属于母公司股东权益 少数股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 普通股 其他权益工 股东
优先股 永续债 股东 具持有者 权益合计
附注 四、29 四、30 四、30 四、31 四、52 四、32 四、33 四、35 四、34 四、34
一、 2020 年 1 月 1 日余额 74,263 59,876 39,994 113,663 5,993 204,750 117,567 177,141 7,665 - 800,912
二、 本年增减变动金额 - (14,924) 48,346 (2,235) (8,341) 7,611 5,596 37,307 1,098 3,258 77,716
(一) 综合收益总额 - - - - (8,314) - - 78,274 1,196 (135) 71,021
净利润 - - - - - - - 78,274 1,231 65 79,570
其他综合收益 - - - - (8,314) - - - (35) (200) (8,549)
(二) 所有者投入和减少资本 - (14,924) 48,346 (2,235) - - - - 34 3,458 34,679
其他权益工具持有者投入和减少资本 - (14,924) 48,346 (2,201) - - - - - 3,458 34,679
其他 - - - (34) - - - - 34 - -
(三) 利润分配 - - - - - 7,611 5,596 (40,994) (132) (65) (27,984)
提取盈余公积 - - - - - 7,611 - (7,611) - - -
提取一般风险准备 - - - - - - 5,596 (5,596) - - -
分配普通股股利 - - - - - - - (23,393) (132) - (23,525)
分配优先股股利 - - - - - - - (2,714) - - (2,714)
分配永续债债息 - - - - - - - (1,680) - - (1,680)
分配非累积次级额外一级资本证券利息 - - - - - - - - - (65) (65)
(四) 所有者权益内部结转 - - - - (27) - - 27 - - -
其他综合收益结转留存收益 - - - - (27) - - 27 - - -
三、 2020 年 12 月 31 日余额 74,263 44,952 88,340 111,428 (2,348) 212,361 123,163 214,448 8,763 3,258 878,628
一、 2018 年 12 月 31 日余额 74,263 59,876 - 113,663 2,849 204,312 114,281 129,161 6,903 - 705,308
首次执行新租赁准则产生的变化 - - - - - - - (616) (7) - (623)
2019 年 1 月 1 日余额 74,263 59,876 - 113,663 2,849 204,312 114,281 128,545 6,896 - 704,685
二、 本年增减变动金额 - - 39,994 - 3,144 438 3,286 48,596 769 - 96,227
(一) 综合收益总额 - - - - 3,133 - - 77,281 850 - 81,264
净利润 - - - - - - - 77,281 781 - 78,062
其他综合收益 - - - - 3,133 - - - 69 - 3,202
(二) 其他权益工具持有者投入资本 - - 39,994 - - - - - - - 39,994
(三) 利润分配 - - - - - 438 3,286 (28,674) (81) - (25,031)
提取盈余公积 - - - - - 438 - (438) - - -
提取一般风险准备 - - - - - - 3,286 (3,286) - - -
分配普通股股利 - - - - - - - (22,279) (81) - (22,360)
分配优先股股利 - - - - - - - (2,671) - - (2,671)
(四) 所有者权益内部结转 - - - - 11 - - (11) - - -
其他综合收益结转留存收益 - - - - 11 - - (11) - - -
三、 2019 年 12 月 31 日余额 74,263 59,876 39,994 113,663 5,993 204,750 117,567 177,141 7,665 - 800,912
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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银行股东权益变动表
2020 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本银行 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债
附注 四、29 四、30 四、30 四、31 四、52 四、32 四、33 四、35
一、 2020 年 1 月 1 日余额 74,263 59,876 39,994 113,427 3,960 202,836 111,455 155,944 761,755
二、 本年增减变动金额 - (14,924) 48,346 (2,201) (5,408) 7,075 4,465 29,642 66,995
(一) 综合收益总额 - - - - (5,408) - - 68,969 63,561
净利润 - - - - - - - 68,969 68,969
其他综合收益 - - - - (5,408) - - - (5,408)
(二) 其他权益工具持有者投入和减少资本 - (14,924) 48,346 (2,201) - - - - 31,221
(三) 利润分配 - - - - - 7,075 4,465 (39,327) (27,787)
提取盈余公积 - - - - - 7,075 - (7,075) -
提取一般风险准备 - - - - - - 4,465 (4,465) -
分配普通股股利 - - - - - - - (23,393) (23,393)
分配优先股股利 - - - - - - - (2,714) (2,714)
分配永续债债息 - - - - - - - (1,680) (1,680)
三、 2020 年 12 月 31 日余额 74,263 44,952 88,340 111,226 (1,448) 209,911 115,920 185,586 828,750
一、 2018 年 12 月 31 日余额 74,263 59,876 - 113,427 2,207 202,836 108,717 113,491 674,817
首次执行新租赁准则产生的变化 - - - - - - - (609) (609)
2019 年 1 月 1 日余额 74,263 59,876 - 113,427 2,207 202,836 108,717 112,882 674,208
二、 本年增减变动金额 - - 39,994 - 1,753 - 2,738 43,062 87,547
(一) 综合收益总额 - - - - 1,751 - - 70,752 72,503
净利润 - - - - - - - 70,752 70,752
其他综合收益 - - - - 1,751 - - - 1,751
(二) 其他权益工具持有者投入资本 - - 39,994 - - - - - 39,994
(三) 利润分配 - - - - - - 2,738 (27,688) (24,950)
提取盈余公积 - - - - - - - - -
提取一般风险准备 - - - - - - 2,738 (2,738) -
分配普通股股利 - - - - - - - (22,279) (22,279)
分配优先股股利 - - - - - - - (2,671) (2,671)
(四) 所有者权益内部结转 - - - - 2 - - (2) -
其他综合收益结转留存收益 - - - - 2 - - (2) -
三、 2019 年 12 月 31 日余额 74,263 59,876 39,994 113,427 3,960 202,836 111,455 155,944 761,755
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、 基本情况
交通银行股份有限公司(以下简称“本银行”)系经国务院国发〔1986〕81 号《国
务院关于重新组建交通银行的通知》和中国人民银行银发〔1987〕40 号《关
于贯彻执行国务院〈关于重新组建交通银行的通知〉的通知》批准，于 1987
年 4 月 1 日重新组建成立的全国性股份制商业银行，总部设在上海。
本银行持有中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国银保监会”)颁发的
B0005H131000001 号《金融许可证》，本银行企业法人营业执照注册号为
9131000010000595XD，注册资本人民币 742.63 亿元，法定代表人为任德奇。
本银行 A 股及 H 股股票分别在上交所及香港联交所上市，股票代码分别为
601328 及 03328。境内优先股在上交所上市的股票代码为 360021。
本银行设有 245 家境内分行机构，另设有 23 家境外分(子)行及代表处。本银行
对境内分支机构实行以省为界进行管理，总体架构为：总行—省分行(直属分
行)—省辖分(支)行三级。本集团本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注四、
10.1。
本银行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理
国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承
销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；
从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服
务；经各监督管理部门或机构批准的其他业务(以许可批复文件为准)；经营结
汇、售汇业务及境外机构所在有关监管机构所批准经营的业务。
本银行及本银行所属子公司(以下简称“本集团”)主要从事公司金融业务、个人金
融业务、同业与金融市场业务、基金业务、信托业务、金融租赁业务、保险业
务、境外证券业务、债转股业务、资产管理业务和其他相关金融业务。
本财务报表已于 2021 年 3 月 26 日由本银行董事会批准报出。
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的确
认和计量(附注二(11))、金融资产的转移(附注二(11))、对结构化主体拥有控制
的 判 断 ( 附 注 二 (31)(d)) 、 所 得 税 ( 附 注 二 (23)) 、 非 金 融 资 产 减 值 ( 附 注 二
(14)(15)(16)(27))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)(16))、投资性房
地产的计量模式(附注二(13))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假
设详见附注二(31)。
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日
及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2 遵循企业会计准则的声明
本集团和本银行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映
了本集团和本银行于 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的本集团和
本银行经营成果和现金流量等相关信息。
3 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构
以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定其记账本位币，在编制本财务报表时按附注二、8所述原则折算为人
民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除衍生金融工具、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产和投资性房地产以按公允价值计量外，其他项目均以
历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
6 企业合并
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对
其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并
对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直
接相关费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制
下的企业合并。
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，应当对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。为进行
企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且至少每年进行一次减值测试。商誉的
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
7 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
同一控制下取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。对于通过非
同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合
并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本银行采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本银行的会计政策和会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司所有者权益中不归属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负
债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权
的交易，作为权益交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价
值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到的
对价的公允价值之间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报
表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时分别转入损益和留存收益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
7 合并财务报表(续)
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而
设计的主体(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依
据通常是合同安排或其他安排形式。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而
言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是
代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并
不控制该结构化主体。但若本集团被判断为主要责任人，则控制该结构化主体。
8 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币列示。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该
日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，除：(1)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方
法处理；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目
(如股票)产生的汇兑差额以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合
收益；及(3)构成境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额外，其他均计入当期损益。
汇兑及汇率产品净收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融
工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负
债折算产生的汇兑损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
8 外币业务和外币报表折算(续)
外币财务报表折算
本集团编制财务报表时，将境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币
财务报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率
折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润
表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率近似的汇率折
算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目其
他综合收益下列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中
以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的归属于母公司股东权益的其他综合收益，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的其他综合收益，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的货币性资产，包括现金以及自购买日起到期日不超
过三个月的存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。
10 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属包括经营章币销售等按照取得时的成本进行初
始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动
有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允
价值变动直接计入当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具
初始确认与计量
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。以常
规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖
出金融资产的日期。
于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允
价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直
接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用，例如手续费和佣金。
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用
计入当期损益。初始确认后，对于以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，立即确认预期信用损失准备
并计入当期损益。
当金融资产和负债初始确认时的公允价值与交易价格不同时，本集团按以下方
式确认该差额：
(a) 如果该公允价值是依据相同资产或负债在活跃市场的报价确定(即第 1 层级
输入值)，或基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定，那么该差额计入损益。
(b) 在其他情况下，本集团将该差额进行递延，且逐项确定首日损益递延后确
认损益的时点。该差额可以递延在金融工具的存续期内摊销，或递延至能够使
用可观察市场数据确定该工具的公允价值为止，或者也可以在金融工具结算时
实现损益。
公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本集团
采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本
集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前
的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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11 金融工具(续)
计量方法
摊余成本和实际利率
摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：扣除
已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除损失准备(仅适用于金融资产)。
实际利率，是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量
折现为该金融资产账面总额(即，扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债
摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价
或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用，例如贷款发放费。
对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成
本(而非账面总额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将
预期信用损失的影响纳入考虑。
当本集团调整未来现金流量估计值时，金融资产或金融负债的账面价值按照新
的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整，变动计入损益。
11.1 金融资产
分类及后续计量
本集团按以下计量类别对其金融资产进行分类：
以公允价值计量且其变动计入损益；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；或
以摊余成本计量
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具(续)
11.1 金融资产(续)
分类及后续计量(续)
债务和权益工具的分类要求如下：
债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债
券和公司债券、以及在无追索保理安排下向客户购买的应收账款。
债务工具的分类与后续计量取决于：
(i) 本集团管理该资产的业务模式；及
(ii) 该资产的现金流量特征。
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金
融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公
允价值计量且其变动计入损益，那么该资产按照摊余成本计量。该资产的账面
价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整，分别按照业务类别列报
于“现金及存放中央银行款项”、“存放同业款项”、“拆出资金”、“买入返售金融资
产”、“发放贷款和垫款”及“金融投资：以摊余成本计量的金融投资”。本集团采
用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式
既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现
金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其
变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，
分别按照业务类别列报于“发放贷款和垫款”及“金融投资：以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资”。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或
损失、利息收入及外汇利得或损失计入损益，除此以外，账面价值的变动均计
入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从权益重分类至损益，并确认为“投资收益”。本集团采用实际利率法计
算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具(续)
11.1 金融资产(续)
分类及后续计量(续)
以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入损益，
分别按照业务类别列报于“发放贷款和垫款”及“金融投资：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融投资”。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并
且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失，这些资产的期间损失
或利得计入损益，并在损益表中列报为“投资收益”和“公允价值变动损益”。
业务模式：业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是
说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流
量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如，以交易
为目的持有金融资产)，那么该组金融资产的业务模式为“其他”，并分类为以公
允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的
因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报
给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。
合同现金流是否仅为对本金和利息的支付：如果业务模式为收取合同现金流量，
或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估金融
工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时，本集团考虑合同
现金流量是否与基本借贷安排相符，即，利息仅包括货币时间价值、信用风险、
其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发
了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入损益。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利
息支付时，将其作为一个整体进行分析。
当且仅当本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金
融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得
对以前已经确认的利得、损失 (包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重
分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个
报告期间的第一天。
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11 金融工具(续)
11.1 金融资产(续)
分类及后续计量(续)
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具，即不包含付款的合同义
务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，列报于“金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资”，但管理层已做出不可撤销
指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的
政策为，将不以交易性为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益，列报于“金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益投资”。进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且
后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利收入在本集团确定
对其收取的权利成立时进行确认，并在损益表中列报为“投资收益”。
以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益
表中的“投资收益”和“公允价值变动损益”。
减值
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
资产，以及信贷承诺及财务担保，本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失
评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映
了以下各项要素：
通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币的时间价值；及
在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前
状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注八第 2.3 项。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接
减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款
项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出
现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本
集团在进行评估时考虑的因素包括：
当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减
少为预期借款人能够清偿的金额。
是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导
致合同的风险特征发生了实质性变化。
在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。
贷款利率出现重大变化。
贷款币种发生改变。
增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并
以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在
这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出
现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确
认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是
当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作
为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的
终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额，
并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实际利率
(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后
的现金流量进行折现。
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11.1 金融资产(续)
除合同修改以外的终止确认
当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本集团转移
了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或(ii)本集团既未转移也未保留金
融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控制，则
本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。
在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的现
金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所有的
风险及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安排，则终止
确认相关金融资产：
(i) 只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；
(ii) 禁止出售或抵押该金融资产；且
(iii) 有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。
对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券)，由于本集团
将按照预先确定的价格进行回购，实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报
酬，因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交
易，由于同样的原因，也不符合终止确认的要求。
当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所有
权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉入法
进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，同时确
认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计
量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的摊余成
本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于
本集团保留的权利或义务的公允价值。
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11.1 金融资产(续)
资产证券化
本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给结构化主体，再由结构化主
体向投资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分或全部次
级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不
得转让。本集团作为资产服务商，提供回收资产池中的贷款、保存与资产池有
关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托税负和相关
费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余
的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次级资产支持证券
持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度，部分或
整体终止确认该类金融资产。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的
风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以
终止确认该金融资产；
(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确
认该金融资产；
(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集
团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团
终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为
资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确
认金融资产。
(4) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，并保
留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。本集团以金
融资产转让时的公允价值为基础，将金融资产的原账面价值在其继续确认
的部分及终止确认的部分之间进行分摊。分摊至被终止确认部分的账面价
值和所收取的与之对应的对价连同分摊至被终止确认部分的原计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。计入其他综合收
益的公允价值变动累计额在其继续确认的部分及终止确认的部分之间进行
的分摊，亦根据相应部分的公允价值确定。
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11.2 金融负债
分类及后续计量
在当期和以前期间，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下
情况除外：
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：该分类适用于衍生工具(列报
于“衍生金融负债”)、交易性金融负债(如，交易头寸中的空头债券)以及初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的其他金融负债，列报于“以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”。对于指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计
入其他综合收益，其余部分计入损益。但如果上述方式会产生或扩大会计错配，
那么源于自身信用风险的公允价值变动也计入损益。
由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金
融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认
金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉入法核
算时，对相关负债的计量参见附注二、11.1。
信贷承诺及财务担保 (参见附注二、11.3)
终止确认
当合同义务解除时(如偿付、合同取消或者到期)，本集团终止确认相关金融负
债。
本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同，或者对原有合同
条款作出的实质性修改，作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处理，
并同时确认一项新的金融负债。如果修改后的现金流量(包括收付的费用净值)
按照原始实际利率折现的现值，与原金融负债剩余现金流折现现值存在 10%或
以上的差异，则认为合同条款已发生实质性变化。此外，本集团在分析合同条
款是否发生实质性变化时也考虑定性因素，如金融负债的币种或利率的变化、
附加的转股权，以及对借款人约束的条款发生的变化。如果本集团将一项合同
的交换或修改作为合同义务解除且终止确认相关金融负债，那么相关的成本或
费用作为解除合同义务的利得或损失进行确认。如果本集团并未将一项合同的
交换或修改作为合同义务解除，那么本集团根据修改后的合同现金流量重新计
算金融负债的账面总额，并将修改利得或损失计入损益。
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11.2 金融负债(续)
权益工具
权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。
当且仅当同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件
下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生
工具，不包括交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额确
认。
11.3 信贷承诺及财务担保
财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能
履行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债
金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责
任所需准备金的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利
润表。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低
于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承
诺的净结算。
本集团将信贷承诺及财务担保的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具
同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分
产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备
中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计
负债中。
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11.4 衍生金融工具和套期会计
衍生金融工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。
衍生金融工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个
组成部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍
生金融工具的变动方式变动。对于主合同是金融资产的混合工具，本集团对其
整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合工具，在符合以下条件
时，将嵌入衍生金融工具拆分为独立的衍生工具处理：
(i) 嵌入衍生金融工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
(ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
(iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本集团可以选择将被拆分的嵌入衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入损
益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
衍生金融工具的公允价值变动的确认方式取决于该衍生金融工具是否被指定为
且符合套期工具的要求，以及被套期项目的性质。未指定为套期工具或不符合
套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为
目的，但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表
的“公允价值变动收益/(损失)”。
在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具
的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始
时和开始后持续的记录了套期有效性的评估，即套期工具的公允价值或现金流
量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
同时满足下列条件的套期关系符合套期有效性要求：
(i) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被
套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
(ii) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占
主导地位；
(iii) 套期关系的套期比率，应当等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其
进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具
相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标
不一致的会计结果。
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11.4 衍生金融工具和套期会计(续)
以下原因可能导致套期无效：
(i) 套期工具和被套期项目的增加或减少；
(ii) 交易对手信用风险重大变化等。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的
展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致
套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条
件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系
的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
(a) 公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成
部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该类公允价值变动源于某类特定风
险，并将对损益产生影响。
对于被指定作为公允价值套期的套期工具且符合相关要求的衍生金融工具，其
公允价值变动计入损益。同时作为被套期项目的资产或负债的公允价值变动中
与被套期风险相关的部分也计入损益。
如果某项套期不再满足套期会计的标准，对于采用实际利率法的被套期项目，
对其账面价值的调整将自被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点开始
在到期前的剩余期间内摊销，并作为利息净收入计入损益。
(b) 现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险敞口进行的套期。该类现金流量变动源于
与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的
某类特定风险，且将对损益产生影响。
对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生金融工具，其公允
价值变动中的套期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或
损失确认为损益。
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(b) 现金流量套期(续)
累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的
被套期项目产生的收入或费用中。
当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利
得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预
期交易不会发生时(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收
益中的累计利得或损失立即重分类至损益。
(c) 利率基准改革对套期会计的影响
针对银行同业拆借利率(IBOR)改革对财务报告产生的潜在影响，为符合运用套
期会计的金融工具在 IBOR 改革完成前提供了有针对性的豁免，其主要变更为：
修改了套期会计的特定要求，从而使得本集团在采用此类套期会计要求时可
以假设在计量被套期的现金流量和套期工具所产生的现金流量时所采用的利率
基准不会因利率基准改革而发生变化；
本集团执行前瞻性测试时假设被套期项目、套期工具或被套期风险的现金流
量所适用的利率基准不会因 IBOR 改革而改变；
在某些套期中，被套期项目或被套期风险属于非合同明确指明的银行间同业
拆借利率风险成分。根据该次修订，风险成分仅需在进行初始的套期指定时能
够单独识别，而无需持续地单独识别；以及
披露适用上述规定的套期工具的名义金额，以及采用上述规定时作出的任何
重大假设或判断，并针对本集团受到 IBOR 改革的影响以及其针对过渡时期的
管理进行定性披露。
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11.5 金融资产和金融负债的抵销
当本集团对已确认金融资产和金融负债具有当前可执行的法定抵销权，且本集
团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在合并财务状况表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在合并财务状况表内分别列示，不予相互抵销。该法定权利不能取决于
未来事件，而是必须在正常经营过程中以及在本集团或交易对手发生违约、失
去偿付能力或破产时可执行。
12 长期股权投资
长期股权投资包括：本银行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联
营企业的长期股权投资。
子公司为本银行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独
主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事
实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并
财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法
核算。
投资成本的确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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12 长期股权投资(续)
投资成本的确定(续)
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：以支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取
得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务
且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为
预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分
派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股
比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团
与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未
实现损失不予抵销。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
12 长期股权投资(续)
长期股权投资减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，以成
本进行初始计量。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地
产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对
投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允
价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
14 固定资产
固定资产确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其
成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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14 固定资产(续)
各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
资产 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-50 年 3% 1.94%-3.88%
电子设备 3年 3% 32.33%
运输工具(不含经营性
租出固定资产) 4-8 年 3% 12.13%-24.25%
器具及设备 5-11 年 3% 8.82%-19.40%
固定资产装修 按照经济使用寿命计算
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
经营性租出运输工具为飞行设备及船舶，用于本集团的经营租赁业务。本集团
根据飞行设备及船舶的实际情况，确定折旧年限和折旧方法，并通过外部评估
机构根据历史经验数据逐项确定预计净残值。预计使用年限为 5 至 25 年。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项
资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低
于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，在适当情况下作出调整。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
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15 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其
他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项
资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低
于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16 无形资产
无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按
其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生
减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的
可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组
的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
17 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
18 附回购条件的资产转让
买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表
内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融
资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利
息收入。
卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资
产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖
出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确
认，计入利息支出。
19 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致
经济利益流出，及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果
货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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20 保险合同
保险合同的分类与分拆
保险合同指本集团承担重大保险风险的合同。本集团所签发的保险合同主要为
寿险合同，于长时期内承担与人身相关的保险风险。本集团签发的保险合同也
包括非寿险合同，涵盖意外事故和健康保险风险。必要时，本集团通过再保险
合同将保险风险转移给分保人。重大保险风险测试于保险合同初始日进行。
保险人与投保人签订的合同中，保险人可能承担保险风险、其他风险，或既承
担保险风险又承担其他风险。
本集团对既承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险
部分能够区分且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。
保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确认为投资合同或服务合同。保
险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，
在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确
定为保险合同；如果保险风险不重大，将整个合同确定为投资合同或服务合同。
保险合同收入的确认
保费收入在满足下列所有条件时确认：
(a) 保险合同成立并承担相应保险责任；
(b) 与保险合同相关的经济利益很可能流入；
(c) 与保险合同相关的收入能够可靠地计量。
长期寿险保险合同的保费收入在保险合同确立需收取相应对价时确认为收入。
短期非寿险合同的保费于承保日收到时作为未实现保费收入计入合并资产负债
表中，并在相应承保期限内按直线法摊销计入损益。当本集团通过再保险合同
转移保险合同风险时，本集团基于再保险合同的约定计算分出保费和应向再保
险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。
保险合同准备金
本集团以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同
准备金，即该类保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额。
合理预计净现金流以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在计算长期
寿险合同准备金时，本集团将考虑时间价值的影响。
在评估保险合同负债时，本集团于资产负债表日基于可获得的信息对各项准备
金进行负债充足性测试。如存在差额，则按照其差额补提相关准备金。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
21 利息收入和支出
本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本
计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和以摊余成
本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入
或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
22 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务
的控制权时点或时段内确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确
认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进
度确认收入。
23 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调
整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
23 所得税(续)
递延所得税
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣
暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认有关的，以及与既不
是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产和负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确
认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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23 所得税(续)
递延所得税 (续)
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
24 受托及代理业务
本集团仅收取手续费，不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托及
代理业务在资产负债表表外核算。
25 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要本集团履行的义务，其存在
只能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负
债也包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利
益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因此对该等义务不作确认，仅
在本财务报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利
益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。
26 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合
同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识
别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确
认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权
或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变
租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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26 租赁(续)
本集团作为承租人(续)
本集团的使用权资产包括租入的房产、场地、车位、广告位、车辆及设备。使
用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁
期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁
激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资
产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产
租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内
各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计
处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的
合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变
更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集
团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入
当期损益，并相应调整租赁负债。
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26 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金
收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租
金在实际发生时计入租金收入。
融资租赁
本集团作为融资租赁出租人，于租赁开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，
并终止确认相关资产。对应收融资租赁款进行初始计量时以租赁投资净额作为
应收融资租赁款的入账价值，在“发放贷款和垫款”项目列示。租赁投资净额为
未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和。
当从应收融资租赁款获得现金流的权利已经到期或转移，并且本集团已将与租
赁物相关的几乎所有风险和报酬转移时，终止确认该项应收融资租赁款。
租赁期内本集团采用固定的周期性利率计算确认租赁期内各个期间的利息收入。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
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27 抵债资产
债权人受让的金融资产按公允价值进行初始计量，受让的非金融资产按成本进
行初始计量。资产负债表日，非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变现净
值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置损
益。
对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自
用，确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管理。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债
资产减值准备的，同时结转减值准备。
本集团的抵债资产主要为房屋及建筑物、土地使用权等。
28 职工薪酬及福利
职工薪酬及福利是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿，包括薪酬、离职后福利和内退福利等。
薪酬
薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、住房补贴等。本集团在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
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28 职工薪酬及福利(续)
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划
是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，
本集团的离职后福利主要包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、年金计
划及补充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。该计划为设定提存计划，本集团在职
工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
年金计划
本集团境内分支机构 2009 年 1 月 1 日以后退休的员工参加本集团设立的年金
计划，本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，该计划为设定提存
计划，相应支出于发生时计入当期损益。
补充退休福利
本集团为境内分支机构 2008 年 12 月 31 日前离退休的员工支付补充退休福利，
该计划为设定受益计划，本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利
得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过去服务成
本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将期初的折现率应用于
设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。
内退福利
本集团为未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位休养的
员工支付其自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用。
该等福利费用在内部退养计划实施日按其预计未来现金流折现计算，并计入当
期损益。本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动计入当期损益。
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29 分部报告
经营分部报告与汇报给主要经营决策者的内部报告一致。主要经营决策者是向
各经营分部分配资源并评价其业绩的个人或团队。董事会和高级管理层为本集
团的主要经营决策者。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团主要经营决策者能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；及(3)本集团能够取得该
组成部分有关财务信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且
满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
分部之间的收入和费用都会进行抵销。与各分部直接相关的收入和费用在决定
分部业绩时加以考虑。
本集团有如下分部：长江三角洲、珠江三角洲、环渤海地区、中部地区、西部
地区、东北地区、海外及总行。
30 股利
普通股股息于股东大会批准派发的财务期间确认。
向本银行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间
内于本集团及本银行的财务报表内确认为负债。
向本银行永续债持有者派发的利息，在该等利息获本行董事会批准的期间内于
本集团及本行的财务报表内确认为负债。
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31 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断
本集团在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，
本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这
些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关
因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
(a) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
计量的债务工具投资以及信贷承诺及财务担保，其预期信用损失的计量中使用
了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款
人的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。附注八 2.3.2 具体说明了
预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术，也披露了预期信用损失对
这些因素的变动的敏感性。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的模型，并确
定计量相关的关键参数；
信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；
用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；
针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；及
采用现金流贴现模型计算减值准备的客户贷款以及以摊余成本计量的金融
投资的未来现金流预测。
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注八 2.3。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
31 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续)
(b) 金融工具公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值技术计算其公允价
值。估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，
使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。估值技
术尽可能地使用可观测数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率
等，但是管理层仍需要对如信用风险(包括交易双方)、市场波动及相关性等因
素进行估计。当市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可
能接近市场可观察的数据。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公
允价值的评估将受到影响。
集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估，包
括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市
场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的
一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以
反映财务报告日的市场情况。
(c) 所得税
本集团在多个国家和地区缴纳所得税，其中主要包括中国内地和中国香港。在
正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结
合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实
施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最
初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所
得税产生影响。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
31 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续)
(d) 合并结构化主体
当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时，本集团需要就是否
控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构
下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可
变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存
的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本
集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包
括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬
水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方
持有的实质性权利。
(e) 金融资产的终止确认
本集团在判断通过打包和资产证券化进行贷款转让的交易是否符合金融资产终
止确认的过程中，需评估本集团是否满足金融资产转移的标准以及贷款所有权
上几乎所有的风险及报酬是否转移。如果既没有转移也没有保留已转让贷款所
有权上几乎所有的风险和报酬，本集团将进一步评估是否保留了对已转让贷款
的控制。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素，例如交易安排是否
附带回购条款等。本集团设置情境假设，使用未来现金流贴现模型进行风险及
报酬转移测试。仅于贷款已转移且所有权上几乎所有的风险及利益转让给另一
个主体的情况下，本集团才终止确认贷款。若本集团保留被转让贷款所有权上
几乎所有的风险及报酬，则应继续确认该贷款并同时将已收所得款项确认为一
项金融负债。若本集团既没有转移也没有保留贷款所有权上几乎所有的风险和
报酬，且未放弃对该贷款的控制的，则按照继续涉入所转移贷款的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
(f) 非金融资产的减值
本集团定期对非金融资产的减值进行评估，当有迹象表明一项资产的预计可收
回金额低于账面价值时，本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收
回金额是指一项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量现值两者之间的较高者。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
31 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续)
(f) 非金融资产的减值(续)
公允价值通常基于市场定价信息，管理层从专业的评估机构处获取，处置费用
包括与资产处置有关的法律费用、相关税费等。在估计子公司经营租出固定资
产预计未来现金流量现值时，管理层以租赁合同约定的租金金额及租赁期末资
产的价值作为未来现金流量预计的基础，并选择适当的折现率确定未来现金流
量的现值。由于新冠肺炎疫情的爆发，对本集团部分承租人的流动性产生一定
的影响，本集团亦考虑这部分承租人疫情持续期的多种情景，并进行不同情景
下未来现金流的预测。管理层从专业的评估机构处获取租赁期末资产价值。由
于新冠肺炎疫情的发展和防控存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中
所采用的未来租金现金流及税前折现率亦存在不确定性。
32 会计政策变更
财政部于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>
的通知》(财会[2020]10 号)，对于分别与承租人和出租人就现有租赁合同达成
的由新冠肺炎疫情直接引发的 2021 年 6 月 30 日之前的应付租赁付款额的减让、
减让后的租赁对价较减让前减少或与之基本相等、且租赁合同的其他条款和条
件无重大变化的，允许采用上述通知中的简化方法进行处理。本集团已采用上
述通知编制 2020 年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响不重大。
财政部于 2019 年 12 月颁布了《企业会计准则解释第 13 号》(财会[2019]21 号)，
主要明确了关联方关系的认定以及业务的定义两项问题。该解释自 2020 年 1 月
1 日起施行，不要求追溯调整。本集团已执行该解释的相关规定。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
三、 主要税项
1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税收入 6% - 16%
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
应纳税增值额(简易计税方法的应纳税 3%、5%
额按应纳税销售额乘以征收率计算)
城市维护建设税 计税基础 1% - 7%
2 其他说明
企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及子公司缴纳企
业所得税，本银行的税率为 25%。本银行境外分支机构及子公司分别按照当地
税率在当地缴纳企业所得税，分支机构的境外与境内税率差异部分由总行统一
补缴。
根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》(财预[2012]40 号)及
《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告 2012 年
第 57 号)的规定，本银行境内分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、
汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
三、 主要税项(续)
2 其他说明(续)
增值税
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通
知》(财税[2016] 36 号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定，
自 2016 年 5 月 1 日起，本集团金融服务业务收入适用增值税。2016 年 5 月 1
日前上述业务适用营业税。增值税属于价外税，增值税额独立于收入、支出和
成本之外单独核算，不作为价格的组成部分计入利润表中。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定，自 2019 年 4 月 1
日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%
税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增
值税政策的通知》(财税[2016] 140 号)、《关于资管产品增值税政策有关问题
的补充通知》(财税[2017] 2 号)以及《关于资管产品增值税有关问题的通知》
(财税[2017] 56 号)规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应
税行为，自 2018 年 1 月 1 日(含)起，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)以及财政部和税务总局颁
布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公
告[2019] 87 号)的相关规定，本集团的子公司交银金融租赁有限责任公司作为
现代服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进
项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 15,353 14,481
存放中央银行法定准备金 634,239 653,190
存放中央银行超额存款准备金 160,863 76,145
存放中央银行财政性存款及其他 6,786 16,078
存放中央银行款项应计利息 320 291
合计 817,561 760,185
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 13,730 14,050
存放中央银行法定准备金 633,332 652,206
存放中央银行超额存款准备金 153,229 73,555
存放中央银行财政性存款及其他 6,772 16,077
存放中央银行款项应计利息 320 291
合计 807,383 756,179
本集团在中国人民银行及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定存
款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于资产负债表日，本银行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
% %
境内人民币存款法定准备金比率 11.00 12.50
境内外币存款法定准备金比率 5.00 5.00
本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按中国人民银行相应规定
执行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构
规定执行。
存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算、头寸调拨等。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
2 存放同业款项
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
存放境内银行同业款项 90,965 96,489
存放境外银行同业款项 68,274 39,783
存放银行同业款项应计利息 196 559
减：预期信用减值准备 (265) (176)
合计 159,170 136,655
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
存放境内银行同业款项 73,107 87,690
存放境外银行同业款项 63,119 34,379
存放银行同业款项应计利息 125 520
减：预期信用减值准备 (214) (142)
合计 136,137 122,447
3 拆出资金
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
拆放同业
—境内银行同业 113,890 100,074
—境外银行同业 95,886 55,132
拆放其他金融机构
—境内其他金融机构 118,172 262,885
—境外其他金融机构 40,515 74,080
拆出资金应计利息 2,890 4,979
减：预期信用减值准备 (949) (872)
合计 370,404 496,278
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四、 财务报表主要项目附注(续)
3 拆出资金(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
拆放同业
—境内银行同业 110,458 98,518
—境外银行同业 123,219 72,149
拆放其他金融机构
—境内其他金融机构 179,120 333,100
—境外其他金融机构 80,594 75,721
拆出资金应计利息 3,333 6,563
减：预期信用减值准备 (1,141) (1,040)
合计 495,583 585,011
于 2020 年 12 月 31 日，本集团向未合并理财产品发起的拆出资金和买入返售
债券均已到期并全额收回(2019 年 12 月 31 日：人民币 4,500 百万元)。2020 年
度上述拆出资金和买入返售金融资产款项平均敞口为人民币 102 百万元，平均
加权期限为 1.05 天(2019 年平均敞口为人民币 47,930 百万元，平均加权期限
为 2.42 天)，该类交易并非本集团合同义务，其最大损失敞口与账面价值相近。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融工具
以下衍生金融工具被本集团用于交易或套期用途：
货币及商品远期合约指合约双方同意在未来日期按照预先约定价格买入或卖出
某种货币或商品的合约。同意在未来买入货币或商品的一方为多头，同意在未
来卖出货币或商品的一方为空头。双方约定的价格被称为交割价格，与签订合
同当时的远期价格一致。
货币、商品及利率掉期是以一组现金流交换另一组现金流的承付。掉期的结果
是货币、商品或利率的经济交换(例如固定利率交换浮动利率)或上述各项的结
合(即交叉货币利率掉期)。本集团的信用风险为假使合约对方未履行责任时，
掉期合约的可能重置成本。此种风险根据合约的现有公允价值、名义本金及市
场流动性来持续监控。为控制信用风险水平，本集团以放贷业务的同一标准来
评估合约对手。
货币、商品及利率期权指一种合约协议，订明卖方(期权卖方)授予买方(持有人)
权利(而非责任)，在指定日期或之前或在指定期限内，按预定价格买入(如属认
购期权)或卖出(如属认沽期权)指定数额的货币、商品或按浮动(或固定)利率收
取利息并按固定(或浮动)利率支付利息。卖方会向买方收取期权金作为承担外
汇、利率风险或商品价格波动的代价。期权可在交易所买卖，亦可由本集团及
客户以场外交易方式磋商买卖。
某些金融工具的名义本金可以作为财务状况表内确认的金融工具的比较基准，
但并不一定能表示涉及的未来现金流量或工具的现有公允价值，因此不能表示
本集团的信用风险或价格风险。根据衍生金融工具合同条款，由于市场利率、
汇率或商品价格波动，衍生金融工具可能形成有利(资产)或不利(负债)。衍生金
融资产和负债的公允价值总和可能不时有重大波动。所持有的衍生金融工具的
公允价值如下表所列。
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4 衍生金融工具(续)
本集团 套期工具 非套期工具 合计
公允价值 公允价值 公允价值
2020 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 34,558 265 (1,305) 2,400,865 44,170 (39,609) 2,435,423 44,435 (40,914)
利率合约及其他 163,379 187 (5,285) 2,938,439 9,590 (9,743) 3,101,818 9,777 (15,028)
合计 197,937 452 (6,590) 5,339,304 53,760 (49,352) 5,537,241 54,212 (55,942)
2019 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 15,715 66 (134) 2,157,883 15,718 (20,289) 2,173,598 15,784 (20,423)
利率合约及其他 135,455 359 (1,828) 3,691,532 4,794 (4,173) 3,826,987 5,153 (6,001)
合计 151,170 425 (1,962) 5,849,415 20,512 (24,462) 6,000,585 20,937 (26,424)
本银行 套期工具 非套期工具 合计
公允价值 公允价值 公允价值
2020 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 31,653 265 (1,221) 2,395,323 43,684 (38,627) 2,426,976 43,949 (39,848)
利率合约及其他 59,417 46 (3,133) 3,076,152 10,499 (11,330) 3,135,569 10,545 (14,463)
合计 91,070 311 (4,354) 5,471,475 54,183 (49,957) 5,562,545 54,494 (54,311)
2019 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 15,426 62 (134) 2,143,183 15,621 (19,969) 2,158,609 15,683 (20,103)
利率合约及其他 86,382 203 (1,584) 3,731,171 4,074 (4,389) 3,817,553 4,277 (5,973)
合计 101,808 265 (1,718) 5,874,354 19,695 (24,358) 5,976,162 19,960 (26,076)
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四、 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融工具(续)
上表列示了本集团于年末时的未平仓衍生金融工具的合约或名义金额和公允价
值的明细。这些工具(包括外汇、商品及利率衍生金融工具)可使本集团和客户
用于转移、规避和降低其外汇、利率及商品价格波动风险。
本集团与其他金融机构及客户进行外汇、商品及利率合约交易。管理层已按交
易对手、行业及国家设定该等合约的限额，并定期监察及控制相关风险。
按原币划分的衍生金融工具的名义金额如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 3,772,066 4,442,337
美元 1,387,805 1,209,161
港元 247,659 204,007
其他 129,711 145,080
合计 5,537,241 6,000,585
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 3,766,539 4,441,467
美元 1,453,162 1,207,765
港元 224,578 190,659
其他 118,266 136,271
合计 5,562,545 5,976,162
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四、 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融工具(续)
套期会计
(1) 公允价值套期
本集团利用利率掉期对利率变动导致的公允价值变动进行套期保值。本集团将
部分购入的利率掉期合同指定为套期工具，该等利率掉期合同与相应被套期项
目的利率、期限、币种等主要条款相同，本集团采用回归分析法评价套期有效
性。经测试，本集团管理层认为套期关系为高度有效。被套期项目包括拆入资
金、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、同业及其他金融
机构存放款项、发放贷款和垫款、已发行存款证和拆出资金。
通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益反映套期
活动在本年的有效性如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
公允价值套期净收益/(损失)
套期工具 (4,314) (2,504)
套期风险对应的被套期项目 4,462 2,250
合计 148 (254)
本银行 2020 年度 2019 年度
公允价值套期净收益/(损失)
套期工具 (3,188) (2,461)
套期风险对应的被套期项目 3,219 2,191
合计 31 (270)
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4 衍生金融工具(续)
套期会计(续)
(2) 现金流量套期
本集团利用外汇合约对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值，利用利率
掉期对利率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目包括以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、同业拆借、应付债券、发放贷
款和垫款和已发行存款证。本集团主要采用回归分析法评价套期有效性。
2020 年度本集团及本银行现金流量套期工具有效部分产生的计入其他综合收益
的金额分别为损失人民币 1,761 百万元和损失人民币 872 百万元(2019 年度本
集团及本银行分别为损失人民币 210 百万元和损失人民币 127 百万元)，本集团
及本银行从其他综合收益转入损益金额分别为收益人民币 1,085 万元和收益人
民币 949 百万元(2019 年度本集团及本银行分别为收益人民币 196 百万元和收
益人民币 67 百万元)，现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大，
且不存在由于很可能发生的预期现金流不再预计会发生而导致的终止使用套期
会计的情况。
(3) 利率基准改革对套期会计的影响
在利率基准改革过渡期内，假设利率基准就套期会计而言会维持不变，直至不
确定因素得到解决为止。
关于因利率基准改革产生的不确定因素预期将于何时得到解决，并因此决定何
时停止应用过渡期豁免规定，本集团需要作出重大判断。本集团认为因利率基
准改革产生的不确定因素于 2020 年 12 月 31 日仍然存在，因此，套期会计豁
免规定适用于本集团所有与利率基准改革相关的套期会计关系。
62
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
5 买入返售金融资产
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
—政府债券 6,332 4,787
—政策性银行债券 3,657 950
—金融机构债券 27,905 9,030
—公司债券 - 450
小计 37,894 15,217
票据 3,670 329
买入返售金融资产应计利息 26 20
减：预期信用减值准备 (34) (11)
合计 41,556 15,555
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
—政府债券 5,170 1,698
—政策性银行债券 3,657 950
—金融机构债券 25,943 8,855
小计 34,770 11,503
票据 3,670 329
买入返售金融资产应计利息 20 5
减：预期信用减值准备 (32) (11)
合计 38,428 11,826
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款
6.1 贷款和垫款按公司和个人分布情况
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以摊余成本计量的贷款和垫款
公司贷款和垫款
贷款 3,456,258 3,111,109
贸易融资 200,792 202,987
小计 3,657,050 3,314,096
个人贷款和垫款
按揭 1,293,773 1,135,428
信用卡 464,110 467,387
其他 222,999 151,950
小计 1,980,882 1,754,765
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 5,637,932 5,068,861
减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备 (139,274) (132,719)
以摊余成本计量的贷款和垫款小计 5,498,658 4,936,142
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款
公司贷款和垫款
贴现 160,071 203,034
贸易融资 50,421 32,380
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款小计 210,492 235,414
发放贷款和垫款应计利息
发放贷款和垫款应计利息 12,980 14,648
减：应计利息预期信用减值准备 (1,562) (2,551)
发放贷款和垫款合计 5,720,568 5,183,653
-
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.1 贷款和垫款按公司和个人分布情况(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以摊余成本计量的贷款和垫款
公司贷款和垫款
贷款 3,215,742 2,931,571
贸易融资 198,547 201,068
小计 3,414,289 3,132,639
个人贷款和垫款
按揭 1,269,979 1,117,769
信用卡 464,013 467,241
其他 206,464 135,351
小计 1,940,456 1,720,361
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 5,354,745 4,853,000
减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备 (134,065) (128,011)
以摊余成本计量的贷款和垫款小计 5,220,680 4,724,989
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款
公司贷款和垫款
贴现 160,071 203,034
贸易融资 50,421 32,380
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款小计 210,492 235,414
发放贷款和垫款应计利息
发放贷款和垫款应计利息 11,851 13,692
减：应计利息预期信用减值准备 (1,517) (2,478)
发放贷款和垫款合计 5,441,506 4,971,617
-
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.2 贷款和垫款按担保方式分布情况
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 1,812,785 1,844,304
保证贷款 990,248 943,076
附担保物贷款 3,045,391 2,516,895
其中：抵押贷款 2,191,847 1,926,508
质押贷款 853,544 590,387
合计 5,848,424 5,304,275
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 1,718,416 1,776,519
保证贷款 886,646 868,820
附担保物贷款 2,960,175 2,443,075
其中：抵押贷款 2,142,581 1,891,208
质押贷款 817,594 551,867
合计 5,565,237 5,088,414
6.3 逾期贷款总额
本集团 2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 合计
至 90 天(含) 至 360 天 至 3 年(含) 3 年以上
(含)
信用贷款 8,850 13,686 694 217 23,447
保证贷款 5,867 8,904 12,222 1,415 28,408
附担保物贷款 10,763 11,555 13,000 3,030 38,348
其中：抵押贷款 8,640 9,825 10,661 2,856 31,982
质押贷款 2,123 1,730 2,339 174 6,366
合计 25,480 34,145 25,916 4,662 90,203
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.3 逾期贷款总额(续)
本集团 2019 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 合计
至 90 天(含) 至 360 天 至 3 年(含) 3 年以上
(含)
信用贷款 10,622 12,014 1,009 299 23,944
保证贷款 4,983 7,781 11,294 3,893 27,951
附担保物贷款 13,318 8,823 11,358 5,126 38,625
其中：抵押贷款 11,805 7,934 9,505 4,695 33,939
质押贷款 1,513 889 1,853 431 4,686
合计 28,923 28,618 23,661 9,318 90,520
本银行 2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 合计
至 90 天(含) 至 360 天 至 3 年(含) 3 年以上
(含)
信用贷款 8,202 12,438 659 210 21,509
保证贷款 5,537 8,747 11,946 1,366 27,596
附担保物贷款 10,568 11,445 12,732 3,020 37,765
其中：抵押贷款 8,477 9,791 10,392 2,846 31,506
质押贷款 2,091 1,654 2,340 174 6,259
合计 24,307 32,630 25,337 4,596 86,870
本银行 2019 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 合计
至 90 天(含) 至 360 天 至 3 年(含) 3 年以上
(含)
信用贷款 10,578 11,986 945 294 23,803
保证贷款 4,793 7,574 11,013 3,836 27,216
附担保物贷款 13,064 8,763 10,899 5,112 37,838
其中：抵押贷款 11,628 7,903 9,047 4,681 33,259
质押贷款 1,436 860 1,852 431 4,579
合计 28,435 28,323 22,857 9,242 88,857
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动
以摊余成本计量的公司贷款和垫款账面余额变动：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 3,114,979 139,701 59,416 3,314,096
本年发生，净额 466,884 (70,303) (11,437) 385,144
本年核销及转让 - - (33,214) (33,214)
本年转移： (153,797) 89,415 64,382 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (131,542) 131,542 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (22,255) - 22,255 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (42,127) 42,127 -
汇率影响 (8,536) (123) (317) (8,976)
2020 年 12 月 31 日 3,419,530 158,690 78,830 3,657,050
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2019 年 1 月 1 日 2,848,956 127,820 57,147 3,033,923
本年发生，净额 365,202 (58,842) (5,046) 301,314
本年核销及转让 - (217) (27,330) (27,547)
本年转移： (105,437) 70,823 34,614 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (95,474) 95,474 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (9,963) - 9,963 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (24,651) 24,651 -
汇率影响 6,258 117 31 6,406
2019 年 12 月 31 日 3,114,979 139,701 59,416 3,314,096
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动(续)
以摊余成本计量的公司贷款和垫款账面余额变动(续)：
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 2,938,111 137,450 57,078 3,132,639
本年发生，净额 398,370 (69,258) (10,890) 318,222
本年核销及转让 - - (32,684) (32,684)
本年转移： (144,912) 81,300 63,612 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (123,549) 123,549 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (21,363) - 21,363 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (42,249) 42,249 -
汇率影响 (3,518) (98) (272) (3,888)
2020 年 12 月 31 日 3,188,051 149,394 76,844 3,414,289
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2019 年 1 月 1 日 2,692,514 126,079 54,827 2,873,420
本年发生，净额 343,835 (58,326) (4,796) 280,713
本年核销及转让 - (217) (26,973) (27,190)
本年转移： (103,802) 69,806 33,996 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (94,441) 94,441 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (9,361) - 9,361 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (24,635) 24,635 -
汇率影响 5,564 108 24 5,696
2019 年 12 月 31 日 2,938,111 137,450 57,078 3,132,639
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动(续)
以摊余成本计量的个人贷款和垫款账面余额变动：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 1,727,106 9,085 18,574 1,754,765
本年发生，净额 254,353 (2,056) (2,943) 249,354
本年核销及转让 - - (20,580) (20,580)
本年转移： (25,057) 1,328 23,729 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (6,125) 6,125 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (18,932) - 18,932 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (4,797) 4,797 -
汇率影响 (2,638) (12) (7) (2,657)
2020 年 12 月 31 日 1,953,764 8,345 18,773 1,980,882
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2019 年 1 月 1 日 1,612,415 7,872 15,340 1,635,627
本年发生，净额 138,887 (1,906) (4,226) 132,755
本年核销及转让 - - (14,436) (14,436)
本年转移： (25,008) 3,116 21,892 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (7,504) 7,504 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (17,504) - 17,504 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (4,388) 4,388 -
汇率影响 812 3 4 819
2019 年 12 月 31 日 1,727,106 9,085 18,574 1,754,765
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动(续)
以摊余成本计量的个人贷款和垫款账面余额变动(续)：
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 1,693,048 8,951 18,362 1,720,361
本年发生，净额 245,705 (2,002) (2,904) 240,799
本年核销及转让 - - (20,493) (20,493)
本年转移： (24,816) 1,169 23,647 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (5,955) 5,955 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (18,861) - 18,861 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (4,786) 4,786 -
汇率影响 (209) - (2) (211)
2020 年 12 月 31 日 1,913,728 8,118 18,610 1,940,456
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2019 年 1 月 1 日 1,584,661 7,784 15,126 1,607,571
本年发生，净额 133,043 (1,879) (4,129) 127,035
本年核销及转让 - - (14,395) (14,395)
本年转移： (24,806) 3,046 21,760 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (7,416) 7,416 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (17,390) - 17,390 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (4,370) 4,370 -
汇率影响 150 - - 150
2019 年 12 月 31 日 1,693,048 8,951 18,362 1,720,361
71
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的账面余额变动：
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 228,957 6,404 53 235,414
本年发生，净额 (18,373) (6,209) (134) (24,716)
本年核销及转让 - - (34) (34)
本年转移： (6,833) 6,603 230 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (6,763) 6,763 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (70) - 70 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (160) 160 -
公允价值变动 (45) (107) (20) (172)
2020 年 12 月 31 日 203,706 6,691 95 210,492
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2019 年 1 月 1 日 178,874 6,731 258 185,863
本年发生，净额 56,345 (6,597) (310) 49,438
本年转移： (6,506) 6,404 102 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (6,404) 6,404 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (102) - 102 -
公允价值变动 244 (134) 3 113
2019 年 12 月 31 日 228,957 6,404 53 235,414
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动
以摊余成本计量的公司贷款和垫款减值准备变动：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 23,125 39,960 42,085 105,170
本年净增加/(转回) 2,477 (7,358) (7,717) (12,598)
本年转入 - 686 - 686
本年核销及转让 - - (33,214) (33,214)
本年转移： (838) (15,668) 16,506 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (762) 762 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (76) - 76 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (16,430) 16,430 -
重新计量 2,805 11,452 28,208 42,465
收回原转销贷款和垫款转入 - - 3,340 3,340
折现因素的释放 - - (1,138) (1,138)
汇率影响 (151) (38) (97) (286)
2020 年 12 月 31 日 27,418 29,034 47,973 104,425
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 23,323 42,503 36,577 102,403
本年净增加/(转回) 3,443 (3,596) (4,142) (4,295)
本年(转出)/转入 (51) 189 - 138
本年核销及转让 - (217) (27,330) (27,547)
本年转移： 844 (13,068) 12,224 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 1,148 (1,148) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (304) - 304 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (11,920) 11,920 -
重新计量 (4,459) 14,145 24,560 34,246
收回原转销贷款和垫款转入 - - 1,464 1,464
折现因素的释放 - - (1,292) (1,292)
汇率影响 25 4 24 53
2019 年 12 月 31 日 23,125 39,960 42,085 105,170
73
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动(续)
以摊余成本计量的公司贷款和垫款减值准备变动(续)：
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 21,466 38,366 40,915 100,747
本年净增加/(转回) 2,087 (7,372) (8,429) (13,714)
本年转入 - 686 - 686
本年核销及转让 - - (32,684) (32,684)
本年转移： (754) (16,063) 16,817 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (681) 681 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (73) - 73 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (16,744) 16,744 -
重新计量 2,804 11,452 28,209 42,465
收回原转销贷款和垫款转入 - - 3,299 3,299
折现因素的释放 - - (1,110) (1,110)
汇率影响 (106) (39) (66) (211)
2020 年 12 月 31 日 25,497 27,030 46,951 99,478
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 20,638 42,065 35,331 98,034
本年净增加/(转回) 3,243 (3,231) (4,018) (4,006)
本年转入 - 189 - 189
本年核销及转让 - (217) (26,973) (27,190)
本年转移： 1,491 (13,531) 12,040 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 1,615 (1,615) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (124) - 124 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (11,916) 11,916 -
重新计量 (3,925) 13,087 24,332 33,494
收回原转销贷款和垫款转入 - - 1,458 1,458
折现因素的释放 - - (1,279) (1,279)
汇率影响 19 4 24 47
2019 年 12 月 31 日 21,466 38,366 40,915 100,747
74
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动(续)
以摊余成本计量的个人贷款和垫款减值准备变动：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 8,394 3,193 15,962 27,549
本年净增加/(转回) 2,001 (100) (1,102) 799
本年核销及转让 - - (20,580) (20,580)
本年转移： 270 (1,078) 808 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 378 (378) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (108) - 108 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (700) 700 -
重新计量 5,349 1,823 18,443 25,615
收回原转销贷款和垫款转入 - - 1,712 1,712
折现因素的释放 - - (231) (231)
汇率影响 (6) (2) (7) (15)
2020 年 12 月 31 日 16,008 3,836 15,005 34,849
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 7,710 2,302 11,446 21,458
本年净增加/(转回) 909 (225) (1,219) (535)
本年核销及转让 - - (14,436) (14,436)
本年转移： 380 (686) 306 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 295 (295) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 85 - (85) -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (391) 391 -
重新计量 (605) 1,800 18,816 20,011
收回原转销贷款和垫款转入 - - 1,224 1,224
折现因素的释放 - - (175) (175)
汇率影响 - 2 - 2
2019 年 12 月 31 日 8,394 3,193 15,962 27,549
75
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动(续)
以摊余成本计量的个人贷款和垫款减值准备变动(续)：
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 8,312 3,090 15,862 27,264
本年净增加/(转回) 2,006 (98) (1,125) 783
本年核销及转让 - - (20,493) (20,493)
本年转移： 270 (1,078) 808 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 378 (378) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (108) - 108 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (700) 700 -
重新计量 5,349 1,772 18,443 25,564
收回原转销贷款和垫款转入 - - 1,702 1,702
折现因素的释放 - - (231) (231)
汇率影响 (1) - (1) (2)
2020 年 12 月 31 日 15,936 3,686 14,965 34,587
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 7,677 2,248 11,338 21,263
本年净增加/(转回) 894 (203) (1,172) (481)
本年核销及转让 - - (14,395) (14,395)
本年转移： 380 (686) 306 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 295 (295) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 85 - (85) -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (391) 391 -
重新计量 (639) 1,731 18,739 19,831
收回原转销贷款和垫款转入 - - 1,221 1,221
折现因素的释放 - - (175) (175)
2019 年 12 月 31 日 8,312 3,090 15,862 27,264
76
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款信用减值准备变动：
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 839 205 289 1,333
本年净增加/(转回) (10) (121) (32) (163)
本年核销及转让 - - (34) (34)
转移： (114) (42) 156 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (75) 75 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (39) - 39 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (117) 117 -
重新计量 163 5 (17) 151
2020 年 12 月 31 日 878 47 362 1,287
本集团及本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 1,163 283 233 1,679
本年净增加/(转回) (171) (283) 49 (405)
转移： (208) 205 3 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (205) 205 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (3) - 3 -
重新计量 55 - 4 59
2019 年 12 月 31 日 839 205 289 1,333
77
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
7 金融投资：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券
—同业及其他金融机构债券 99,671 88,783
—公司债券 45,244 36,565
—政府债券 6,534 7,602
—公共实体债券 1,585 2,000
基金、信托及债权投资 252,098 170,435
权益性投资及其他 57,481 49,717
贵金属合同 19,975 51,396
合计 482,588 406,498
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券
—同业及其他金融机构债券 82,250 75,383
—公司债券 41,855 32,482
—政府债券 4,163 5,898
—公共实体债券 1,565 2,000
基金、信托及债权投资 224,817 154,409
权益性投资及其他 17,023 16,184
贵金属合同 19,975 51,396
合计 391,648 337,752
78
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
债券
—政府债券 1,688,290 1,500,430
—公共实体债券 21,788 25,343
—同业及其他金融机构债券 144,692 211,424
—公司债券 29,646 26,678
资金信托及资产管理计划(注) 102,454 134,383
债权融资计划及其他 7,532 6,130
以摊余成本计量的金融投资应计利息 28,177 28,564
减：预期信用减值准备 (3,050) (3,263)
合计 2,019,529 1,929,689
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
债券
—政府债券 1,677,312 1,497,495
—公共实体债券 21,555 25,109
—同业及其他金融机构债券 144,390 212,038
—公司债券 29,012 25,838
资金信托及资产管理计划(注) 82,481 113,477
债权融资计划及其他 200 6,130
以摊余成本计量的金融投资应计利息 27,903 28,424
减：预期信用减值准备 (2,605) (3,019)
合计 1,980,248 1,905,492
注：资金信托计划及资产管理计划主要由第三方信托计划受托人或资产管理人
管理和运作，最终投向主要为信托贷款。
79
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资(续)
以摊余成本计量的金融投资账面余额变动概述如下：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,930,072 1,497 1,383 1,932,952
新增源生或购入的金融资产 408,635 - - 408,635
于本年终止确认的金融资
产(核销除外) (317,005) (5) (615) (317,625)
本年转移： (6,956) 6,956 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (6,956) 6,956 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (414) 1 26 (387)
外汇及其他变动 (996) - - (996)
2020 年 12 月 31 日 2,013,336 8,449 794 2,022,579
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 2,002,789 - 1,085 2,003,874
新增源生或购入的金融资产 289,477 - - 289,477
于本年终止确认的金融资
产(核销除外) (360,855) - (21) (360,876)
本年转移： (1,816) 1,497 319 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (1,497) 1,497 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (319) - 319 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (536) - - (536)
外汇及其他变动 1,013 - - 1,013
2019 年 12 月 31 日 1,930,072 1,497 1,383 1,932,952
80
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资(续)
以摊余成本计量的金融投资账面余额变动概述如下(续)：
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,906,654 793 1,064 1,908,511
新增源生或购入的金融资产 385,944 - - 385,944
于本 年 终止 确认 的 金融 资 产
(核销除外) (309,441) - (614) (310,055)
本年转移： (5,346) 5,346 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (5,346) 5,346 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (537) 1 15 (521)
外汇及其他变动 (1,026) - - (1,026)
2020 年 12 月 31 日 1,976,248 6,140 465 1,982,853
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 1,984,461 - 1,085 1,985,546
新增源生或购入的金融资产 277,508 - - 277,508
于本 年 终 止确 认 的金 融 资 产
(核销除外) (354,955) - (21) (354,976)
本年转移： (793) 793 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (793) 793 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (500) - - (500)
外汇及其他变动 933 - - 933
2019 年 12 月 31 日 1,906,654 793 1,064 1,908,511
81
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资(续)
以摊余成本计量的金融投资减值准备变动概述如下：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 2,455 178 630 3,263
本年净增加/(转回) (602) - (26) (628)
本年转出 - - (83) (83)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： (191) 191 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (191) 191 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 183 313 3 499
汇率影响 (1) - - (1)
2020 年 12 月 31 日 1,844 682 524 3,050
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 2,884 - 485 3,369
本年净增加/(转回) (148) - (13) (161)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - 13 13
本年转移： (56) 52 4 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (52) 52 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (4) - 4 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 (226) 126 141 41
汇率影响 1 - - 1
2019 年 12 月 31 日 2,455 178 630 3,263
82
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资(续)
以摊余成本计量的金融投资减值准备变动概述如下(续)：
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 2,302 151 566 3,019
本年净增加/(转回) (753) - - (753)
本年转出 - - (83) (83)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： (79) 79 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (79) 79 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 166 291 (33) 424
汇率影响 (2) - - (2)
2020 年 12 月 31 日 1,634 521 450 2,605
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 2,710 - 485 3,195
本年净增加/(转回) (155) - (13) (168)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - 13 13
本年转移： (48) 48 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (48) 48 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 (207) 103 81 (23)
汇率影响 2 - -
- 2
2019 年 12 月 31 日 2,302 151 566 3,019
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团及本银行以摊余成本计量的金融投资中，资
金信托及资产管理计划第三阶段余额为人民币 329 百万元和无余额(2019 年 12
月 31 日：人民币 844 百万元和人民币 525 百万元)，计提减值准备人民币 74 百
万元和无余额(2019 年 12 月 31 日：人民币 91 百万元和人民币 26 百万元)，最
终投向均为信贷类资产。
83
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资
同业及其他金融机构债券 302,786 327,218
公司债券 74,321 69,054
政府债券 336,835 255,936
公共实体债券 3,325 2,044
应计利息 6,606 6,459
小计 723,873 660,711
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益投资
上市股权 3,631 2,316
非上市股权 7,716 6,629
小计 11,347 8,945
合计 735,220 669,656
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资
同业及其他金融机构债券 202,103 257,232
公司债券 33,664 43,621
政府债券 305,247 232,897
公共实体债券 715 1,565
应计利息 5,230 5,393
小计 546,959 540,708
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益投资
上市股权 1,127 1,593
非上市股权 7,701 6,153
小计 8,828 7,746
合计 555,787 548,454
本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益。
2020 年 12 月 31 日，本集团及本银行作为被套期项目的以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资账面价值为人民币 139,469 百万元和人民币
63,450 百万元(2019 年 12 月 31 日：人民币 105,044 百万元和人民币 82,956
百万元)。
84
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的说明如下：
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
债权投资 权益投资 合计 债权投资 权益投资 合计
成本/摊余成本 717,398 15,180 732,578 654,881 11,137 666,018
公允价值 723,873 11,347 735,220 660,711 8,945 669,656
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额(1) 2,208 (3,833) (1,625) 4,365 (2,192) 2,173
已计提减值金额 (1,244) - (1,244) (1,053) - (1,053)
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
债权投资 权益投资 合计 债权投资 权益投资 合计
成本/摊余成本 542,795 12,548 555,343 536,001 9,857 545,858
公允价值 546,959 8,828 555,787 540,708 7,746 548,454
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额(1) 1,100 (3,720) (2,620) 3,317 (2,111) 1,206
已计提减值金额 (784) - (784) (867) - (867)
(1) 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额扣除了作为被套期项目的以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资与被套期风险相关的公允价
值变动从其他综合收益转入公允价值变动损益金额。
85
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资账面余额变动概述如下：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 660,711 - - 660,711
新增源生或购入的金融资产 429,354 - - 429,354
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (356,820) - - (356,820)
本年转移： (350) 278 72 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (278) 278 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (72) - 72 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 147 - - 147
汇率影响 (10,513) - - (10,513)
公允价值变动 994 - - 994
2020 年 12 月 31 日 723,523 278 72 723,873
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 437,630 - - 437,630
新增源生或购入的金融资产 415,485 - - 415,485
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (205,700) - - (205,700)
本年转移： - - - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 2,582 - - 2,582
汇率影响 5,822 - - 5,822
公允价值变动 4,892 - - 4,892
2019 年 12 月 31 日 660,711 - - 660,711
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资账面余额变动概述如下
(续)：
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 540,708 - - 540,708
新增源生或购入的金融资产 323,162 - - 323,162
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (308,469) - - (308,469)
本年转移： - - - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (163) - - (163)
汇率影响 (7,971) - - (7,971)
公允价值变动 (308) - - (308)
2020 年 12 月 31 日 546,959 - - 546,959
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 319,198 - - 319,198
新增源生或购入的金融资产 363,361 - - 363,361
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (152,326) - - (152,326)
本年转移： - - - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 2,610 - - 2,610
汇率影响 4,399 - - 4,399
公允价值变动 3,466 - - 3,466
2019 年 12 月 31 日 540,708 - - 540,708
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资减值准备变动概述如下：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 660 - 393 1,053
本年净增加/(转回) 84 - - 84
本年转出 - - (27) (27)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： (28) 3 25 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (3) 3 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (25) - 25 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 31 8 193 232
汇率影响 (77) - (21) (98)
2020 年 12 月 31 日 670 11 563 1,244
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 718 - 467 1,185
本年净增加/(转回) 114 - (81) 33
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： - - - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 (193) - - (193)
汇率影响 21 - 7 28
2019 年 12 月 31 日 660 - 393 1,053
88
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资减值准备变动概述如下
(续)：
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 474 - 393 867
本年净增加/(转回) (29) - - (29)
本年转出 - - (27) (27)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： - - - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 13 - (2) 11
汇率影响 (19) - (19) (38)
2020 年 12 月 31 日 439 - 345 784
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 566 - 467 1,033
本年净增加/(转回) 61 - (81) (20)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： - - - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 (160) - - (160)
汇率影响 7 - 7 14
2019 年 12 月 31 日 474 - 393 867
89
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
联营企业 10.2 4,570 4,564
合营企业 111 36
合计 4,681 4,600
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
子公司 10.1 79,272 54,167
联营企业 10.2 4,178 4,055
合计 83,450 58,222
90
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资(续)
10.1 子公司
2020 年 增加 减少 计提 汇率 2020 年 减值 本年
1月1日 投资 投资 减值准备 影响 12 月 31 日 准备 现金红利
交银金融租赁有限责任公司(1) 8,500 5,500 - - - 14,000 - -
交银国际信托有限公司 5,100 - - - - 5,100 - 50
交银施罗德基金管理有限公司 130 - - - - 130 - 98
交银康联人寿保险有限公司 3,303 - - - - 3,303 - -
交银国际控股有限公司 1,759 - - - - 1,759 - 164
中国交银保险有限公司 342 - - - - 342 - -
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司(2) 37 170 - - - 207 - -
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 77 - - - - 77 - -
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 57 - - - - 57 - -
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 77 - - - - 77 - 5
交通银行(卢森堡)有限公司(3) 695 1,987 - - - 2,682 - -
交银金融资产投资有限公司 10,000 - - - - 10,000 - -
交通银行(香港)有限公司(4) 14,797 17,510 - - - 32,307 - -
Bocom Brazil Holding Company Ltda 1,112 - - - - 1,112 - -
交银理财有限责任公司 8,000 - - - - 8,000 - -
其他 181 - (54) - (8) 119 - -
合计 54,167 25,167 (54) - (8) 79,272 - 317
(1) 本银行于 2020 年 3 月向交银金融租赁有限责任公司增资 55.00 亿元人民币。截至 2020 年 12 月 31 日本银行持有交银金融租赁有限责任公司
的股权比例为 100%。
(2) 本银行于 2020 年 12 月向大邑交银兴民村镇银行有限责任公司增资 1.70 亿元人民币。截至 2020 年 12 月 31 日本银行持有大邑交银兴民村镇
银行有限责任公司的股权比例为 97.29%。
(3) 本银行于 2020 年向交通银行(卢森堡)有限公司增资 2.50 亿欧元。截至 2020 年 12 月 31 日本银行持有交通银行(卢森堡)有限公司的股权比例
为 100%。
(4) 本银行于 2020 年向交通银行(香港)有限公司分别增资 120.00 亿港元和 69.77 亿元人民币。截至 2020 年 12 月 31 日本银行持有交通银行(香
港)有限公司的股权比例为 100%。
91
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资(续)
10.1 子公司(续)
2019 年 增加 减少 计提 汇率 2019 年 减值 本年
1月1日 投资 投资 减值准备 影响 12 月 31 日 准备 现金红利
交银金融租赁有限责任公司 8,500 - - - - 8,500 - -
交银国际信托有限公司 5,100 - - - - 5,100 - 45
交银施罗德基金管理有限公司 130 - - - - 130 - -
交银康联人寿保险有限公司 3,303 - - - - 3,303 - -
交银国际控股有限公司 1,759 - - - - 1,759 - 141
中国交银保险有限公司 342 - - - - 342 - -
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 37 - - - - 37 - -
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 77 - - - - 77 - -
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 57 - - - - 57 - 4
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 77 - - - - 77 - 6
交通银行(英国)有限公司(1) - - - - - - - -
交通银行(卢森堡)有限公司 695 - - - - 695 - -
交银金融资产投资有限公司 10,000 - - - - 10,000 - -
交通银行(香港)有限公司 14,797 - - - - 14,797 - -
Bocom Brazil Holding Company Ltda 1,058 54 - - - 1,112 - -
交银理财有限责任公司(2) - 8,000 - - - 8,000 - -
其他 178 - - - 3 181 - -
合计 46,110 8,054 - - 3 54,167 - 196
(1) 交通银行(英国)有限公司于 2019 年内完成清算，并于当地时间 2020 年 1 月 23 日正式完成当地工商注销手续。
(2) 本银行于 2019 年 6 月 6 日设立了全资子公司交银理财有限责任公司，注册资本 80 亿元。
92
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资(续)
10.1 子公司(续)
10.1.1 集团的主要子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
交银金融租赁有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国内地 金融业 100.00 - 设立
交银国际信托有限公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号
武汉市建设大道 847 号 中国内地 金融业 85.00 - 投资
交银施罗德基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号 中国内地 金融业 65.00 - 设立
交银康联人寿保险有限公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国内地 金融业 62.50 - 投资
交银国际控股有限公司 香港中环德辅道中 68 号 中国香港 金融业 73.14 - 设立
中国交银保险有限公司 香港中环红棉路 8 号 中国香港 金融业 100.00 - 设立
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 四川省成都市大邑县晋原镇富民路中段 1 栋 168-170 号 中国内地 金融业 97.29 - 设立
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 浙江省湖州市安吉县昌硕街道昌硕广场 1 幢 中国内地 金融业 51.00 - 设立
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 新疆维吾尔自治区石河子市东一路 127 号 中国内地 金融业 51.00 - 设立
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 山东省青岛市崂山区深圳路 156 号 中国内地 金融业 51.00 - 设立
交通银行(卢森堡)有限公司 7 Rue de la Chapelle, L-1325 Luxembourg, Luxembourg 卢森堡 金融业 100.00 - 设立
交银金融资产投资有限公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国内地 金融业 100.00 - 设立
交通银行(香港)有限公司 香港中环毕打街 20 号 中国香港 金融业 100.00 - 设立
交银理财有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国内地 金融业 100.00 - 设立
Bocom Brazil Holding Company Ltda Rua Voluntários daPátria, 89 - 1st floor - room 103 and 104,
Botafogo, Rio de Janeiro, Brazil 巴西 非金融业 100.00 - 设立
BANCO BoCom BBM S.A. Av Baro de Tefé, 34 -20th, Rio de Janeiro, Brazil, 20220-460 巴西 金融业 - 80.00 投资
10.1.2 存在重要少数股东权益的子公司
于 2020 年 12 月 31 日，本集团子公司的非控制性权益均不重大。
93
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资(续)
10.2 主要联营企业
主要公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)
直接 间接
江苏常熟农村商业银行股份有限公司(1) 江苏省 中国内地 金融业 9.01 -
西藏银行股份有限公司(2) 西藏自治区 中国内地 金融业 10.60 -
(1)江苏常熟农村商业银行董事会 14 名董事中的 3 名董事由本集团任命，从而本集团能够对该公司施加重大影响，故将其作为
联营企业核算。
(2)西藏银行股份有限公司董事会 12 名董事中的 3 名董事由本集团任命，从而本集团能够对该公司施加重大影响，故将其作为
联营企业核算。
2020 年 增加 减少 本年 按权益法 其他综合 其他 本年 计提 2020 年 减值
1月1日 投资 投资 转入 调整的净利润 收益调整 权益变动 现金红利 减值准备 12 月 31 日 准备
江苏常熟农村商业银行
股份有限公司 3,151 - - - 163 5 - (49) - 3,270 -
西藏银行股份有限公司 904 - - - 9 - - (5) - 908 -
2019 年 增加 减少 本年 按权益法 其他综合 其他 本年 计提 2019 年 减值
1月1日 投资 投资 转入 调整的净利润 收益调整 权益变动 现金红利 减值准备 12 月 31 日 准备
江苏常熟农村商业银行
股份有限公司 2,650 - - 355 176 14 - (44) - 3,151 -
西藏银行股份有限公司 804 - - - 104 3 - (7) - 904 -
本集团及本银行于 2020 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。
94
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
11 投资性房地产
本集团 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2020 年 1 月 1 日 7,249 645 7,894
购置 - - -
自用房地产转入 2 10 12
公允价值变动损益 - 180 180
汇率影响 - (144) (144)
本年增加额 2 46 48
处置 - - -
转为自用房地产 (527) (62) (589)
汇率影响 - - -
本年减少额 (527) (62) (589)
2020 年 12 月 31 日 6,724 629 7,353
本集团 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2019 年 1 月 1 日 7,249 650 7,899
购置 - - -
自用房地产转入 - - -
公允价值变动损益 - 31 31
汇率影响 - (36) (36)
本年增加额 - (5) (5)
处置 - - -
转为自用房地产 - - -
汇率影响 - - -
本年减少额 - - -
2019 年 12 月 31 日 7,249 645 7,894
95
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
11 投资性房地产(续)
本银行 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2020 年 1 月 1 日 2,763 360 3,123
购置 - - -
自用房地产转入 2 10 12
公允价值变动损益 - 171 171
汇率影响 - (22) (22)
本年增加额 2 159 161
处置 - - -
转为自用房地产 (7) (53) (60)
汇率影响 - - -
本年减少额 (7) (53) (60)
2020 年 12 月 31 日 2,758 466 3,224
本银行 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2019 年 1 月 1 日 2,763 350 3,113
购置 - - -
自用房地产转入 - - -
公允价值变动损益 - 2 2
汇率影响 - 8 8
本年增加额 - 10 10
处置 - - -
转为自用房地产 - - -
汇率影响 - - -
本年减少额 - - -
2019 年 12 月 31 日 2,763 360 3,123
本集团的投资性房地产均为房屋建筑物，采用公允价值核算，公允价值是以活
跃市价为基准，并按特定资产性质、地点或状况的差异作出必要的调整。本集
团投资性房地产均未用于抵押。
96
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
11 投资性房地产(续)
投资性房地产公允价值计量的层次分析如下：
本集团 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋建筑物 - - 7,353 7,353
本集团 2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋建筑物 - - 7,894 7,894
本银行 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋建筑物 - - 3,224 3,224
本银行 2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋建筑物 - - 3,123 3,123
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的
方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增
长率、资本化率和单位价格等。
97
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产
本集团 房屋及 设备及运输 飞行设 固定资 合计
建筑物 工具 备及船舶 产装修
账面原值
2020 年 1 月 1 日 61,764 26,034 133,756 9,378 230,932
本年增加 70 2,822 18,424 98 21,414
在建工程转入 616 - - 334 950
自投资性房地产转入 589 - - - 589
转为投资性房地产 (3) - - - (3)
本年减少 (293) (2,201) (15,475) (156) (18,125)
2020 年 12 月 31 日 62,743 26,655 136,705 9,654 235,757
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 18,678 20,644 16,876 5,824 62,022
本年计提 1,982 2,027 6,882 783 11,674
转为投资性房地产 (1) - - - (1)
本年减少 (200) (1,992) (2,517) (122) (4,831)
2020 年 12 月 31 日 20,459 20,679 21,241 6,485 68,864
减值准备
2020 年 1 月 1 日 - - 340 - 340
本年计提 - - 485 - 485
本年减少 - - - - -
汇率影响 - - (50) - (50)
2020 年 12 月 31 日 - - 775 - 775
账面价值
2020 年 1 月 1 日 43,086 5,390 116,540 3,554 168,570
2020 年 12 月 31 日 42,284 5,976 114,689 3,169 166,118
2020 年折旧额为人民币 11,674 百万元。
2020 年由在建工程转入固定资产原价为人民币 950 百万元。
截至 2020 年 12 月 31 日，用于抵押的飞行设备及船舶账面净值为人民币 58,496
百万元(2019 年 12 月 31 日：人民币 59,957 百万元)。
截至 2020 年 12 月 31 日，重新登记手续尚未完成的固定资产为人民币 198 百
万元(2019 年 12 月 31 日：人民币 198 百万元)。然而，该重新登记程序并不影
响本集团对该固定资产的权利。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产(续)
本集团 房屋及 设备及运输 飞行设 固定资 合计
建筑物 工具 备及船舶 产装修
账面原值
2019 年 1 月 1 日 61,594 26,235 107,841 9,133 204,803
本年增加 173 2,121 28,157 103 30,554
在建工程转入 326 - - 405 731
其他转入/(转出) 139 - - (139) -
本年减少 (468) (2,322) (2,242) (124) (5,156)
2019 年 12 月 31 日 61,764 26,034 133,756 9,378 230,932
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 16,860 20,726 11,102 5,103 53,791
本年计提 1,975 2,095 5,878 822 10,770
本年减少 (157) (2,177) (104) (101) (2,539)
2019 年 12 月 31 日 18,678 20,644 16,876 5,824 62,022
减值准备
2019 年 1 月 1 日 - - 117 - 117
本年计提 - - 233 - 233
本年减少 - - (10) - (10)
2019 年 12 月 31 日 - - 340 - 340
账面价值
2019 年 1 月 1 日 44,734 5,509 96,622 4,030 150,895
2019 年 12 月 31 日 43,086 5,390 116,540 3,554 168,570
2019 年折旧额为人民币 10,770 百万元。
2019 年由在建工程转入固定资产原价为人民币 731 百万元。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产(续)
本银行 房屋及 设备及运输 固定资 合计
建筑物 工具 产装修
账面原值
2020 年 1 月 1 日 57,572 25,510 9,195 92,277
本年增加 69 2,699 64 2,832
在建工程转入 616 - 334 950
自投资性房地产净
转入 60 - - 60
转为投资性房地产 (3) - - (3)
本年减少 (245) (2,146) (151) (2,542)
2020 年 12 月 31 日 58,069 26,063 9,442 93,574
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 18,067 20,280 5,742 44,089
本年计提 1,874 1,963 745 4,582
转为投资性房地产 (1) - - (1)
本年减少 (181) (1,949) (120) (2,250)
2020 年 12 月 31 日 19,759 20,294 6,367 46,420
账面价值
2020 年 1 月 1 日 39,505 5,230 3,453 48,188
2020 年 12 月 31 日 38,310 5,769 3,075 47,154
2020 年折旧额为人民币 4,582 百万元。
2020 年由在建工程转入固定资产原价为人民币 950 百万元。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产(续)
本银行 房屋及 设备及运输 固定资 合计
建筑物 工具 产装修
账面原值
2019 年 1 月 1 日 57,435 25,759 8,939 92,133
本年增加 57 1,970 77 2,104
在建工程转入 326 - 405 731
其他转入/(转出) 139 - (139) -
本年减少 (385) (2,219) (87) (2,691)
2019 年 12 月 31 日 57,572 25,510 9,195 92,277
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 16,359 20,392 5,025 41,776
本年计提 1,875 2,036 781 4,692
本年减少 (167) (2,148) (64) (2,379)
2019 年 12 月 31 日 18,067 20,280 5,742 44,089
账面价值
2019 年 1 月 1 日 41,076 5,367 3,914 50,357
2019 年 12 月 31 日 39,505 5,230 3,453 48,188
2019 年折旧额为人民币 4,692 百万元。
2019 年由在建工程转入固定资产原价为人民币 731 百万元。
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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13 在建工程
13.1在建工程明细
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
湖南省分行本部新营业用房 837 - 837 810 - 810
广西区分行及南宁金融服务
中心技术业务用房 750 - 750 - - -
中山分行本部营业用房购置
项目 248 - 248 239 - 239
宁夏区分行营业及功能用房
购置项目 191 - 191 170 - 170
青岛分行技术业务用房购置
及装修项目 188 - 188 - - -
辽宁省分行新建省分行档案
中心和抚顺分行本部营业
用房 151 - 151 134 - 134
广西柳州分行本部营业用房
购置及装修项目 132 - 132 78 - 78
新同城数据中心购置及装修
项目 125 - 125 15 - 15
其他 747 (16) 731 1,179 (16) 1,163
合计 3,369 (16) 3,353 2,625 (16) 2,609
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
湖南省分行本部新营业用房 837 - 837 810 - 810
广西区分行及南宁金融服务
中心技术业务用房 750 - 750 - - -
中山分行本部营业用房购置
项目 248 - 248 239 - 239
宁夏区分行营业及功能用房
购置项目 191 - 191 170 - 170
青岛分行技术业务用房购置
及装修项目 188 - 188 - - -
辽宁省分行新建省分行档案
中心和抚顺分行本部营业
用房 151 - 151 134 - 134
广西柳州分行本部营业用房
购置及装修项目 132 - 132 78 - 78
新同城数据中心购置及装修
项目 125 - 125 15 - 15
其他 740 (16) 724 1,177 (16) 1,161
合计 3,362 (16) 3,346 2,623 (16) 2,607
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
13 在建工程(续)
13.2重大在建工程变动情况
本集团 预算数 2019 年 本年 转入 其他 工程投入 资金 2020 年
12 月 31 日 增加额 固定资产 减少 占预算比例 来源 12 月 31 日
(%)
湖南省分行本部新营业用房 907 810 27 - - 92.28 自有 837
广西区分行及南宁金融服务
中心技术业务用房 955 - 750 - - 78.53 自有 750
中山分行本部营业用房购置
项目 273 239 9 - - 90.84 自有 248
宁夏区分行营业及功能用房
购置项目 201 170 21 - - 95.02 自有 191
青岛分行技术业务用房购置
及装修项目 279 - 225 (37) - 80.65 自有 188
辽宁省分行新建省分行档案
中心和抚顺分行本部营业
用房 213 134 17 - - 70.89 自有 151
广西柳州分行本部营业用房
购置及装修项目 198 78 54 - - 66.67 自有 132
新同城数据中心购置及装修
项目 1,528 15 110 - - 8.18 自有 125
其他 1,179 657 (913) (176) 自有 747
合计 2,625 1,870 (950) (176) 3,369
本银行 预算数 2019 年 本年 转入 其他 工程投入 资金 2020 年
12 月 31 日 增加额 固定资产 减少 占预算比例 来源 12 月 31 日
(%)
湖南省分行本部新营业用房 907 810 27 - - 92.28 自有 837
广西区分行及南宁金融服务
中心技术业务用房 955 - 750 - - 78.53 自有 750
中山分行本部营业用房购置
项目 273 239 9 - - 90.84 自有 248
宁夏区分行营业及功能用房
购置项目 201 170 21 - - 95.02 自有 191
青岛分行技术业务用房购置
及装修项目 279 - 225 (37) - 80.65 自有 188
辽宁省分行新建省分行档案
中心和抚顺分行本部营业
用房 213 134 17 - - 70.89 自有 151
广西柳州分行本部营业用房
购置及装修项目 198 78 54 - - 66.67 自有 132
新同城数据中心购置及装修
项目 1,528 15 110 - - 8.18 自有 125
其他 1,177 651 (913) (175) 自有 740
合计 2,623 1,864 (950) (175) 3,362
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
13 在建工程(续)
在建工程减值准备变动如下：
本集团 2019 年 本年 本年 2020 年 计提原因
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
太原分行府东街 96 号 16 - - 16 长时间停建
14 无形资产
本集团 计算机软件 土地使用 合计
权及其他
账面原值
2020 年 1 月 1 日 3,386 2,537 5,923
本年增加 522 213 735
本年减少 (20) (20) (40)
2020 年 12 月 31 日 3,888 2,730 6,618
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 2,018 601 2,619
本年计提 326 76 402
本年减少 (6) (4) (10)
2020 年 12 月 31 日 2,338 673 3,011
账面价值
2020 年 1 月 1 日 1,368 1,936 3,304
2020 年 12 月 31 日 1,550 2,057 3,607
2020 年摊销额为人民币 402 百万元。
104
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 无形资产(续)
本集团 计算机软件 土地使用 合计
权及其他
账面原值
2019 年 1 月 1 日 3,028 2,417 5,445
本年增加 365 178 543
本年减少 (7) (58) (65)
2019 年 12 月 31 日 3,386 2,537 5,923
累计摊销
2019 年 1 月 1 日 1,719 548 2,267
本年计提 305 65 370
本年减少 (6) (12) (18)
2019 年 12 月 31 日 2,018 601 2,619
账面价值
2019 年 1 月 1 日 1,309 1,869 3,178
2019 年 12 月 31 日 1,368 1,936 3,304
2019 年摊销额为人民币 370 百万元。
105
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 无形资产(续)
本银行 计算机软件 土地使用 合计
权及其他
账面原值
2020 年 1 月 1 日 3,116 2,531 5,647
本年增加 440 213 653
本年减少 (6) (20) (26)
2020 年 12 月 31 日 3,550 2,724 6,274
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 1,859 601 2,460
本年计提 285 76 361
本年减少 (2) (5) (7)
2020 年 12 月 31 日 2,142 672 2,814
账面价值
2020 年 1 月 1 日 1,257 1,930 3,187
2020 年 12 月 31 日 1,408 2,052 3,460
2020 年摊销额为人民币 361 百万元。
106
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 无形资产(续)
本银行 计算机软件 土地使用 合计
权及其他
账面原值
2019 年 1 月 1 日 2,813 2,414 5,227
本年增加 305 175 480
本年减少 (2) (58) (60)
2019 年 12 月 31 日 3,116 2,531 5,647
累计摊销
2019 年 1 月 1 日 1,588 548 2,136
本年计提 273 65 338
本年减少 (2) (12) (14)
2019 年 12 月 31 日 1,859 601 2,460
账面价值
2019 年 1 月 1 日 1,225 1,866 3,091
2019 年 12 月 31 日 1,257 1,930 3,187
2019 年摊销额为人民币 338 百万元。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债
15.1递延所得税资产和递延所得税负债的变动
本集团 资产减值准备 以公允价值计量且 以公允价值计量且 衍生金融 预计负债 投资性房 其他 合计
其变动计入当期损 其变动计入其他综 工具公允 地产公允
益的金融投资和金 合收益的金融资产 价值变动 价值变动
融负债的公允价值 的公允价值变动
变动
2020 年 1 月 1 日 21,078 (1,574) (530) 1,371 1,840 (680) 1,642 23,147
计入利润表 3,725 643 (766) (1,408) 328 (26) 103 2,599
计入其他综合收益 32 - 801 129 - (3) - 959
2020 年 12 月 31 日 24,835 (931) (495) 92 2,168 (709) 1,745 26,705
本集团 资产减值准备 以公允价值计量且 以公允价值计量且 衍生金融 预计负债 投资性房 其他 合计
其变动计入当期损 其变动计入其他综 工具公允 地产公允
益的金融投资和金 合收益的金融资产 价值变动 价值变动
融负债的公允价值 的公允价值变动
变动
2019 年 1 月 1 日 18,947 (538) 484 (412) 1,516 (584) 1,964 -
21,377
计入利润表 2,742 (1,036) - 1,778 324 (96) (322) 3,390
计入其他综合收益 (611) - (1,014) 5 - - - (1,620)
2019 年 12 月 31 日 21,078 (1,574) (530) 1,371 1,840 (680) 1,642 23,147
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.1递延所得税资产和递延所得税负债的变动(续)
本银行 资产减值准备 以公允价值计量且 以公允价值计量且 衍生金融 预计负债 投资性房 其他 合计
其变动计入当期损 其变动计入其他综 工具公允 地产公允
益的金融投资和金 合收益的金融资产 价值变动 价值变动
融负债的公允价值 的公允价值变动
变动
2020 年 1 月 1 日 19,232 (1,369) (225) 1,529 1,832 (509) 1,979 22,469
计入利润表 3,451 1,328 (766) (1,556) 328 (42) (16) 2,727
计入其他综合收益 31 - 999 (19) - (3) - 1,008
2020 年 12 月 31 日 22,714 (41) 8 (46) 2,160 (554) 1,963 26,204
本银行 资产减值准备 以公允价值计量且 以公允价值计量且 衍生金融 预计负债 投资性房 其他 合计
其变动计入当期损 其变动计入其他综 工具公允 地产公允
益的金融投资和金 合收益的金融资产 价值变动 价值变动
融负债的公允价值 的公允价值变动
变动
2019 年 1 月 1 日 17,986 (479) 489 (162) 1,509 (509) 1,700 -
20,534
计入利润表 1,796 (890) - 1,678 323 - 279 3,186
计入其他综合收益 (550) - (714) 13 - - - (1,251)
2019 年 12 月 31 日 19,232 (1,369) (225) 1,529 1,832 (509) 1,979 22,469
109
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.2已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
本集团 2020 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 99,340 24,835
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的公允价值变动 4,292 1,073
衍生金融负债公允价值变动 55,942 13,740
预计负债 8,672 2,168
其他 7,855 1,964
小计 176,101 43,780
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
投资和金融负债的公允价值变动 (3,724) (931)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的公允价值变动 (6,272) (1,568)
投资性房地产公允价值变动 (2,836) (709)
衍生金融资产公允价值变动 (54,212) (13,648)
其他 (876) (219)
小计 (67,920) (17,075)
净额 108,181 26,705
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.2已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本集团 2019 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 84,312 21,078
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
投资和金融负债的公允价值变动 1,976 494
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的公允价值变动 2,512 628
衍生金融负债公允价值变动 26,424 6,606
预计负债 7,361 1,840
其他 8,979 2,244
小计 131,564 32,890
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
投资和金融负债的公允价值变动 (8,272) (2,068)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的公允价值变动 (4,632) (1,158)
投资性房地产公允价值变动 (2,720) (680)
衍生金融资产公允价值变动 (20,937) (5,235)
其他 (2,408) (602)
小计 (38,969) (9,743)
净额 92,595 23,147
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.2已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 90,854 22,714
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的公允价值变动 4,196 1,049
衍生金融负债公允价值变动 54,311 13,577
预计负债 8,641 2,160
其他 7,853 1,963
小计 165,855 41,463
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融投资和金融负债的公允价值变动 (164) (41)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的公允价值变动 (4,164) (1,041)
投资性房地产公允价值变动 (2,216) (554)
衍生金融资产公允价值变动 (54,494) (13,623)
小计 (61,038) (15,259)
净额 104,817 26,204
本银行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了
抵销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延
所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当某一境外分行出现递
延所得税净资产/净负债时，不与境内分行和其他境外分行递延所得税净负债/
净资产进行抵销。本银行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相
关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.2已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本银行 2019 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 76,930 19,232
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融投资和金融负债的公允价值变动 1,974 494
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的公允价值变动 2,415 604
衍生金融负债公允价值变动 26,076 6,519
预计负债 7,328 1,832
其他 7,917 1,979
小计 122,640 30,660
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融投资和金融负债的公允价值变动 (7,450) (1,863)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的公允价值变动 (3,317) (829)
投资性房地产公允价值变动 (2,036) (509)
衍生金融资产公允价值变动 (19,960) (4,990)
小计 (32,763) (8,191)
净额 89,877 22,469
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.2已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
年初净额 23,147 21,377
其中：递延所得税资产 32,890 30,780
递延所得税负债 (9,743) (9,403)
本年/上年计入所得税费用的递延所得税净变动
数(附注四、51) 2,599 3,390
本年/上年计入其他综合收益的递延所得税净变
动数(附注四、52) 959 (1,620)
年末净额 26,705 23,147
其中：递延所得税资产 43,780 32,890
递延所得税负债 (17,075) (9,743)
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
年初净额 22,469 20,534
其中：递延所得税资产 30,660 29,399
递延所得税负债 (8,191) (8,865)
本年/上年计入所得税费用的递延所得税净变动
数(附注四、51) 2,727 3,186
本年/上年计入其他综合收益的递延所得税净变
动数(附注四、52) 1,008 (1,251)
年末净额 26,204 22,469
其中：递延所得税资产 41,463 30,660
递延所得税负债 (15,259) (8,191)
15.3递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
2020 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税负债为人民币 15,789 百万元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 8,825 百万元)；本银行抵销的递延所得税负债为
人民币 15,201 百万元(2019 年 12 月 31 日：人民币 8,089 百万元)。
根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得
额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收及暂付款 16.1 42,186 44,081
预付账款 11,865 10,517
使用权资产 16.2 6,669 6,521
应收利息(注 1) 3,784 3,827
抵债资产 16.3 967 759
长期待摊费用 599 714
存出保证金 466 493
商誉 16.4 401 430
待处理资产 16.5 33 33
其他 16,735 8,077
合计 83,705 75,452
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收及暂付款 16.1 34,379 36,006
预付账款 901 974
使用权资产 16.2 6,267 6,128
应收利息(注 1) 3,774 3,810
抵债资产 16.3 935 696
长期待摊费用 581 689
存出保证金 317 331
待处理资产 16.5 33 33
其他 15,348 6,562
合计 62,535 55,229
注 1：应收利息科目仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未
收到的利息。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.1应收及暂付款
按账龄列示如下：
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 比例 预期信 账面 金额 比例 预期信 账面
(%) 用减值 价值 (%) 用减值 价值
准备 准备
1 年以内 42,644 94.87 (1,257) 41,387 43,914 93.83 (1,232) 42,682
1-2 年 609 1.35 (58) 551 669 1.43 (67) 602
2-3 年 102 0.23 (51) 51 96 0.21 (35) 61
3 年以上 1,595 3.55 (1,398) 197 2,119 4.53 (1,383) 736
合计 44,950 100.00 (2,764) 42,186 46,798 100.00 (2,717) 44,081
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 比例 预期信 账面 金额 比例 预期信 账面
(%) 用减值 价值 (%) 用减值 价值
准备 准备
1 年以内 35,349 95.56 (1,243) 34,106 36,974 95.81 (1,228) 35,746
1-2 年 130 0.35 (44) 86 140 0.36 (62) 78
2-3 年 102 0.28 (51) 51 92 0.24 (35) 57
3 年以上 1,409 3.81 (1,273) 136 1,384 3.59 (1,259) 125
合计 36,990 100.00 (2,611) 34,379 38,590 100.00 (2,584) 36,006
账龄为 3 年以上的应收及暂付款主要为以前年度形成、至今尚未收回的各类非
业务性挂账款项，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及在结
案前挂账的本集团涉案资金等。预期信用减值准备变动情况参见附注四、17。
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.1应收及暂付款(续)
按性质列示如下：
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 预期信用 账面价值 金额 预期信用 账面价值
减值准备 减值准备
暂付款项 8,034 (8) 8,026 7,574 (7) 7,567
垫付款项 3,794 (2,723) 1,071 3,923 (2,675) 1,248
待结算及清算款项 33,122 (33) 33,089 35,301 (35) 35,266
合计 44,950 (2,764) 42,186 46,798 (2,717) 44,081
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 预期信用 账面价值 金额 预期信用 账面价值
减值准备 减值准备
暂付款项 6,639 (7) 6,632 5,785 (5) 5,780
垫付款项 3,408 (2,577) 831 3,527 (2,558) 969
待结算及清算款项 26,943 (27) 26,916 29,278 (21) 29,257
合计 36,990 (2,611) 34,379 38,590 (2,584) 36,006
暂付款项主要用于核算本集团办理业务过程中发生的应收未收款项。垫付款项
主要为各类非业务性垫款，如对外暂借款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费
以及在结案前挂账的涉案资金等。
117
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.2使用权资产
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
使用权资产原值：
年初余额 13,513 14,493
本年增加 3,030 2,124
本年减少 (2,850) (3,104)
年末余额 13,693 13,513
使用权资产累计折旧：
年初余额 6,992 7,372
本年增加 2,445 2,550
本年减少 (2,413) (2,930)
年末余额 7,024 6,992
使用权资产账面价值 6,669 6,521
租赁负债 6,532 6,344
于 2020 年 12 月 31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁
付款额为 136 百万元。
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
使用权资产原值：
年初余额 12,656 13,705
本年增加 2,573 1,963
本年减少 (2,529) (3,012)
年末余额 12,700 12,656
使用权资产累计折旧：
年初余额 6,528 7,060
本年增加 2,210 2,315
本年减少 (2,305) (2,847)
年末余额 6,433 6,528
使用权资产账面价值 6,267 6,128
租赁负债 6,130 5,958
于 2020 年 12 月 31 日，本银行已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁
付款额为 136 百万元。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.3抵债资产
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 1,085 873
土地使用权 10 20
其他 14 14
抵债资产原值合计 1,109 907
减：抵债资产跌价准备 (142) (148)
抵债资产净值 967 759
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 1,045 793
土地使用权 10 20
其他 14 14
抵债资产原值合计 1,069 827
减：抵债资产跌价准备 (134) (131)
抵债资产净值 935 696
本集团及本银行本年累计处置抵债资产原值合计人民币 109 百万元，上年累计
处置抵债资产原值合计人民币 86 百万元。本集团将按《银行抵债资产管理办
法》(财金[2005]53 号)的规定继续处置抵债资产。抵债资产跌价准备变动情况
参见附注四、17。
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.4商誉
本集团 2020 年 本年 本年 汇率 2020 年
1月1日 增加 减少 影响 12 月 31 日
交银国际信托有限公司 200 - - - 200
交银康联人寿保险有限公司 122 - - - 122
BANCO BoCom BBM S.A. 108 - - (29) 79
合计 430 - - (29) 401
本集团 2019 年 本年 本年 汇率 2019 年
1月1日 增加 减少 影响 12 月 31 日
交银国际信托有限公司 200 - - - 200
交银康联人寿保险有限公司 122 - - - 122
BANCO BoCom BBM S.A. 115 - - (7) 108
合计 437 - - (7) 430
本集团于 2007 年 9 月收购湖北省国际信托投资有限公司(收购后该公司更名为
交银国际信托有限公司)，出资人民币 1,220 百万元取得其 85%的股权。购买
日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价
值的差额确认为商誉，计人民币 200 百万元。
本集团于 2010 年 1 月收购中保康联人寿保险有限公司(收购后该公司更名为交
银康联人寿保险有限公司)，出资人民币 196 百万元取得其 51%的股权。购买
日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价
值的差额确认为商誉，计人民币 122 百万元。
本集团于 2016 年 11 月通过 Bocom Brazil Holding Company Ltda 收购巴西
BBM 银行，取得其 80%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权
比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，年末折人民币 79
百万元。
120
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.5待处理财产
本集团及本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待处理资产原值 37 37
减：待处理资产减值准备 (4) (4)
待处理资产净值 33 33
待处理资产减值准备变动情况参见附注四、17。
121
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 资产减值准备
本集团 2020 年度
年初数 本年 本年 本年 核销 汇率 年末数
计提/(转回) 转入/(转出) 核销及转让 后收回 影响
预期信用减值准备
存放同业款项 176 100 - - - (11) 265
拆出资金 872 102 - - - (25) 949
买入返售金融资产 11 23 - - - - 34
以摊余成本计量的贷款和垫款 135,270 55,303 (683) (53,797) 5,052 (309) 140,836
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 1,333 (12) - (34) - - 1,287
以摊余成本计量的金融投资 3,263 (129) (83) - - (1) 3,050
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 1,053 316 (27) - - (98) 1,244
应收及暂付款 2,717 855 - (929) 107 14 2,764
其他 720 627 - (22) - (1) 1,324
其他资产减值准备
固定资产 340 485 - - - (50) 775
在建工程 16 - - - - - 16
抵债资产 148 (1) - - - (5) 142
待处理资产 4 - - - - - 4
合计 145,923 57,669 (793) (54,782) 5,159 (486) 152,690
本集团 2019 年度
年初数 本年 本年 本年 核销 汇率 年末数
计提/(转回) 转入/(转出) 核销及转让 后收回 影响
预期信用减值准备
存放同业款项 254 (77) (5) - - 4 176
拆出资金 1,334 (499) - - - 37 872
买入返售金融资产 166 (155) - - - - 11
以摊余成本计量的贷款和垫款 126,051 49,749 (1,293) (41,984) 2,688 59 135,270
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 1,679 (346) - - - - 1,333
以摊余成本计量的金融投资 3,369 (120) - - 13 1 3,263
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 1,185 (160) - - - 28 1,053
应收及暂付款 2,152 1,610 13 (1,140) 80 2 2,717
其他 202 518 - - - - 720
其他资产减值准备
固定资产 117 233 - (10) - - 340
在建工程 16 - - - - - 16
抵债资产 128 37 - (17) - - 148
待处理资产 4 - - - - - 4
合计 136,657 50,790 (1,285) (43,151) 2,781 131 145,923
122
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 资产减值准备(续)
本银行 2020 年度
年初数 本年 本年 本年 核销 汇率 年末数
计提/(转回) 转入/(转出) 核销及转让 后收回 影响
预期信用减值准备
存放同业款项 142 82 - - - (10) 214
拆出资金 1,040 126 - - - (25) 1,141
买入返售金融资产 11 21 - - - - 32
以摊余成本计量的贷款和垫款 130,489 54,147 (655) (53,180) 5,001 (220) 135,582
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 1,333 (12) - (34) - - 1,287
以摊余成本计量的金融投资 3,019 (329) (83) - - (2) 2,605
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 867 (18) (27) - - (38) 784
应收及暂付款 2,584 830 - (927) 106 18 2,611
其他 717 627 - (22) - - 1,322
其他资产减值准备
在建工程 16 - - - - - 16
抵债资产 131 4 - - - (1) 134
待处理资产 4 - - - - - 4
合计 140,353 55,478 (765) (54,163) 5,107 (278) 145,732
本银行 2019 年度
年初数 本年 本年 本年 核销后 汇率 年末数
计提/(转回) 转入/(转出) 核销及转让 收回 影响
预期信用减值准备
存放同业款项 225 (88) - - - 5 142
拆出资金 1,491 (487) - - - 36 1,040
买入返售金融资产 165 (155) - - - 1 11
以摊余成本计量的贷款和垫款 121,476 49,137 (1,265) (41,585) 2,679 47 130,489
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 1,679 (346) - - - - 1,333
以摊余成本计量的金融投资 3,195 (191) - - 13 2 3,019
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 1,033 (180) - - - 14 867
应收及暂付款 2,138 1,512 (7) (1,140) 79 2 2,584
其他 198 519 - - - - 717
其他资产减值准备
在建工程 16 - - - - - 16
抵债资产 121 27 - (17) - - 131
待处理资产 4 - - - - - 4
合计 131,741 49,748 (1,272) (42,742) 2,771 107 140,353
123
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 同业及其他金融机构存放款项
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
同业存放款项
―境内同业存放款项 200,025 284,254
―境外同业存放款项 28,084 14,213
其他金融机构存放款项
―境内其他金融机构存放款项 664,299 602,870
―境外其他金融机构存放款项 9,548 14,645
同业及其他金融机构存放款项应付利息 3,002 5,672
合计 904,958 921,654
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
同业存放款项
―境内同业存放款项 215,239 285,012
―境外同业存放款项 27,863 14,732
其他金融机构存放款项
―境内其他金融机构存放款项 664,329 610,778
―境外其他金融机构存放款项 9,548 15,004
同业及其他金融机构存放款项应付利息 3,023 5,722
合计 920,002 931,248
124
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
19 拆入资金
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
同业拆入款项
―境内同业拆入款项 164,583 154,740
―境外同业拆入款项 153,341 245,877
其他金融机构拆入款项
―境内其他金融机构 2,500 701
―境外其他金融机构 9,124 10,303
同业拆入款项应付利息 1,019 1,016
合计 330,567 412,637
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
同业拆入款项
―境内同业拆入款项 104,427 93,976
―境外同业拆入款项 124,666 230,898
其他金融机构拆入款项
―境外其他金融机构 - 100
同业拆入款项应付利息 682 1,718
合计 229,775 326,692
125
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
—可转让存款证 7,868 13,392
—发行票据 417 638
—其他(注 1) 4,890 -
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
—与贵金属相关的金融负债 16,104 12,950
合计 29,279 26,980
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
—可转让存款证 7,868 13,392
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
—与贵金属相关的金融负债 16,104 12,950
合计 23,972 26,342
注 1：其他主要为合并结构化主体除本集团外的其他各方持有的份额。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值与到期偿付金额的差额
公允价值 13,175 14,030
到期偿付金额 12,962 13,976
合计 213 54
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值与到期偿付金额的差额
公允价值 7,868 13,392
到期偿付金额 7,817 13,362
合计 51 30
截至 2020 年 12 月 31 日止年度及 2019 年 12 月 31 日止年度，本集团指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由本集
团信用风险变化导致的重大变动。
126
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
21 卖出回购金融资产款
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
证券
—政府债券 9,706 4,505
—政策性银行债券 3,283 4,325
—金融机构债券 25,515 21,704
—公司债券 9,312 3,642
小计 47,816 34,176
票据 25,363 72,553
卖出回购金融资产款应付利息 42 129
合计 73,221 106,858
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
证券
—政府债券 7,545 990
—政策性银行债券 2,249 1,822
—金融机构债券 6,762 12,840
—公司债券 1,760 221
小计 18,316 15,873
票据 25,363 72,553
卖出回购金融资产款应付利息 18 95
合计 43,697 88,521
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
22 客户存款
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
活期存款
公司 2,005,934 1,835,688
个人 812,534 762,669
定期存款(含通知存款)
公司 2,335,590 2,196,096
个人 1,379,697 1,207,253
其他存款 5,499 3,364
客户存款总额 6,539,254 6,005,070
客户存款应付利息 68,076 67,838
合计 6,607,330 6,072,908
包括：保证金存款 229,546 246,727
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
活期存款
公司 1,989,816 1,821,608
个人 767,722 727,381
定期存款(含通知存款)
公司 2,311,343 2,178,041
个人 1,264,548 1,117,167
其他存款 3,926 2,714
客户存款总额 6,337,355 5,846,911
客户存款应付利息 67,642 67,178
合计 6,404,997 5,914,089
包括：保证金存款 226,844 244,354
23 已发行存款证
已发行存款证由境内行、澳门分行、香港分行、台北分行、纽约分行、东京分
行、新加坡分行、首尔分行、悉尼分行、伦敦分行、卢森堡分行和 BANCO
BoCom BBM S.A.发行，按摊余成本计量。
128
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 应付职工薪酬
本集团 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
一、薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 9,457 22,638 (21,243) 10,852
职工福利费 1 1,376 (1,366) 11
工会经费和职工教育经费 30 657 (651) 36
社会保险费 14 1,728 (1,700) 42
其中：医疗保险 13 1,656 (1,629) 40
生育、工伤保险 1 72 (71) 2
住房公积金 6 1,739 (1,737) 8
其他 164 1,267 (1,413) 18
二、内退福利
内退福利 16 - (1) 15
三、离职后福利
设定提存计划(附注四、58(1)) 1,031 3,045 (3,934) 142
其中：养老保险 63 1,529 (1,525) 67
失业保险 2 48 (48) 2
企业年金 966 1,468 (2,361) 73
设定受益计划(附注四、58(2)) 399 149 (81) 467
其中：补充养老 399 149 (81) 467
合计 11,118 32,599 (32,126) 11,591
129
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 应付职工薪酬(续)
本集团 2019 年 本年 本年 2019 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
一、薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 8,672 22,291 (21,506) 9,457
职工福利费 1 1,310 (1,310) 1
工会经费和职工教育经费 95 763 (828) 30
社会保险费 16 1,783 (1,785) 14
其中：医疗保险 14 1,669 (1,670) 13
生育、工伤保险 2 114 (115) 1
住房公积金 6 1,634 (1,634) 6
其他 13 1,293 (1,142) 164
二、内退福利
内退福利 20 3 (7) 16
三、离职后福利
设定提存计划(附注四、58(1)) 78 4,186 (3,233) 1,031
其中：养老保险 62 2,261 (2,260) 63
失业保险 2 70 (70) 2
企业年金 14 1,855 (903) 966
设定受益计划(附注四、58(2)) 408 42 (51) 399
其中：补充养老 408 42 (51) 399
合计 9,309 33,305 (31,496) 11,118
因财务报表项目列报方式的变化，比较数据已按照当期列报方式进行了重述。
130
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 应付职工薪酬(续)
本银行 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
一、薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 8,277 20,398 (19,063) 9,612
职工福利费 - 1,251 (1,251) -
工会经费和职工教育经费 7 584 (582) 9
社会保险费 12 1,640 (1,630) 22
其中：医疗保险 11 1,572 (1,562) 21
生育、工伤保险 1 68 (68) 1
住房公积金 5 1,634 (1,632) 7
其他 133 1,362 (1,494) 1
二、内退福利
内退福利 16 - (1) 15
三、离职后福利
设定提存计划(附注四、58(1)) 954 2,873 (3,756) 71
其中：养老保险 31 1,461 (1,454) 38
失业保险 2 46 (46) 2
企业年金 921 1,366 (2,256) 31
设定受益计划(附注四、58(2)) 398 149 (80) 467
其中：补充养老 398 149 (80) 467
合计 9,802 29,891 (29,489) 10,204
131
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 应付职工薪酬(续)
本银行 2019 年 本年 本年 2019 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
一、薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 7,645 20,019 (19,387) 8,277
职工福利费 - 1,208 (1,208) -
工会经费和职工教育经费 74 680 (747) 7
社会保险费 13 1,702 (1,703) 12
其中：医疗保险 11 1,595 (1,595) 11
生育、工伤保险 2 107 (108) 1
住房公积金 5 1,537 (1,537) 5
其他 - 1,383 (1,250) 133
二、内退福利
内退福利 20 3 (7) 16
三、离职后福利
设定提存计划(附注四、58(1)) 37 3,932 (3,015) 954
其中：养老保险 34 2,117 (2,120) 31
失业保险 2 66 (66) 2
企业年金 1 1,749 (829) 921
设定受益计划(附注四、58(2)) 407 42 (51) 398
其中：补充养老 407 42 (51) 398
合计 8,201 30,506 (28,905) 9,802
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房补贴、退休福利及其他社会
保障等根据相关法律法规及本集团制度规定的时限安排发放或缴纳。
132
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
25 应交税费
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 3,786 7,086
未交增值税 3,543 3,797
城市维护建设税及其他 665 739
合计 7,994 11,622
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 2,643 5,524
未交增值税 3,370 3,626
城市维护建设税及其他 625 705
合计 6,638 9,855
133
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 预计负债
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未决诉讼损失 (a) 1,032 1,029
信贷承诺及财务担保预期信用减值准备 (b) 10,500 6,332
合计 11,532 7,361
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未决诉讼损失 (a) 1,015 1,013
信贷承诺及财务担保预期信用减值准备 (b) 10,472 6,315
合计 11,487 7,328
(a) 未决诉讼损失变动
本集团 2020 年 本年 本年 本年 汇率 2020 年
1月1日 计提 支付 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 1,029 120 (29) (88) - 1,032
合计 1,029 120 (29) (88) - 1,032
本集团 2019 年 本年 本年 本年 汇率 2019 年
1月1日 计提 支付 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 982 421 (3) (371) - 1,029
合计 982 421 (3) (371) - 1,029
134
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 预计负债(续)
(a) 未决诉讼损失变动(续)
本银行 2020 年 本年 本年 本年 汇率 2020 年
1月1日 计提 支付 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 1,013 115 (25) (88) - 1,015
合计 1,013 115 (25) (88) - 1,015
本银行 2019 年 本年 本年 本年 汇率 2019 年
1月1日 计提 支付 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 966 420 (2) (371) - 1,013
合计 966 420 (2) (371) - 1,013
(b) 信贷承诺及财务担保预期信用减值准备变动
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 5,358 974 - 6,332
本年净增加/(转回) 1,443 2,261 - 3,704
本年转出 (35) (651) - (686)
本年转移： (928) 928 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (928) 928 - -
重新计量 1,037 133 - 1,170
汇率影响 (17) (3) - (20)
2020 年 12 月 31 日 6,858 3,642 - 10,500
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 4,741 340 - 5,081
本年净增加/(转回) 1,068 917 - 1,985
本年转出 (7) (182) - (189)
本年转移： (8) 8 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (8) 8 - -
重新计量 (442) (109) - (551)
汇率影响 6 - - 6
2019 年 12 月 31 日 5,358 974 - 6,332
135
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 预计负债(续)
(b) 信贷承诺及财务担保预期信用减值准备变动(续)
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 5,343 972 - 6,315
本年新增 1,436 2,255 - 3,691
本年转出 (35) (651) - (686)
本年转移： (928) 928 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (928) 928 - -
重新计量 1,037 133 - 1,170
汇率影响 (15) (3) - (18)
2020 年 12 月 31 日 6,838 3,634 - 10,472
本银行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019 年 1 月 1 日 4,730 338 - 5,068
本年新增 1,063 917 - 1,980
本年转出 (7) (182) - (189)
本年转移： (8) 8 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (8) 8 - -
重新计量 (442) (109) - (551)
汇率影响 7 - - 7
2019 年 12 月 31 日 5,343 972 - 6,315
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应付债券
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量
次级债券 27.1 25,950 25,950
二级资本债券
本银行 27.2 113,945 73,843
子公司 27.2 1,995 1,994
普通债券
本银行 27.3 251,580 194,422
子公司 27.3 85,767 83,688
应付债券应付利息 5,145 3,584
以公允价值计量(注)
普通债券
本银行 27.3 13,373 20,437
合计 497,755 403,918
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
次级债券 27.1 26,000 26,000
二级资本债券 27.2 113,945 73,843
普通债券 27.3 251,580 194,422
应付债券应付利息 4,008 2,503
以公允价值计量：
普通债券 27.3 13,373 20,437
合计 408,906 317,205
注：以公允价值计量的应付债券是本银行香港分行为消除由于该应付债券和与
之相关的衍生金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况，将该应付债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的应付债券。截至 2020 年 12 月 31 日止年度及 2019 年 12 月 31 日止年度，
并未发生由本集团信用风险变化导致的重大变动。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应付债券(续)
27.1次级债券
次级债券详细信息列示如下：
本集团 币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 注释 年末 年初
% (原币) 期限 余额 余额
11 交行 01 人民币 中国内地 5.75 26,000 2011/10/21 15 年 (a) 25,950 25,950
合计 25,950 25,950
(a)本集团可选择于 2021 年 10 月 24 日赎回 11 交行 01，本债券为固定利率债券，利率为 5.75%。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应付债券(续)
27.2二级资本债券
二级资本债券详细信息列示如下：
本集团 币种 发行地 利率(%) 面值(原币) 发行日期 债券期限 注释 年末余额 年初余额
本银行
14 交行境外 01-欧元 欧元 中国香港 3.625 500 2014/10/03 12 年 (a) 3,984 3,883
17 交通银行二级 人民币 中国内地 4.50 30,000 2017/04/11 10 年 (b) 29,973 29,960
19 交通银行二级 01 人民币 中国内地 4.10 30,000 2019/08/14 10 年 (c) 29,993 30,000
19 交通银行二级 02 人民币 中国内地 4.49 10,000 2019/08/14 15 年 (d) 9,999 10,000
20 交通银行二级 人民币 中国内地 3.24 40,000 2020/05/19 10 年 (e) 39,996 -
小计 113,945 73,843
子公司
18 交银租赁二级 人民币 中国内地 5.15 2,000 2018/09/18 10 年 (f) 1,995 1,994
小计 1,995 1,994
合计 115,940 75,837
(a)本集团可选择于 2021 年 10 月 3 日一次性全部赎回 14 交行境外 01-欧元。如果不行使发行人赎回权，则自 2021 年 10 月 3 日按当时 5 年期欧元掉期中值加上初
始息差 300 基点后重新调整利率。
(b)在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足中国银保监会规定的监管资本要求情况下，经中国银保监会事先批准，本集团可以选择在该债券第 5 个计息年度结束后
第一日，即 2022 年 4 月 13 日，按面值一次性部分或全部赎回 17 交通银行二级。
(c)在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足中国银保监会规定的监管资本要求情况下，经中国银保监会事先批准，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计
息年度的最后一日，即 2024 年 8 月 16 日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。
(d)在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足中国银保监会规定的监管资本要求情况下，经中国银保监会事先批准，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计
息年度的最后一日，即 2029 年 8 月 16 日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。
(e)在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足中国银保监会规定的监管资本要求情况下，经中国银保监会事先批准，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计
息年度的最后一日，即 2025 年 5 月 21 日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。
(f)在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足中国银保监会规定的监管资本要求情况下，经中国银保监会事先批准，本集团可以选择在该债券第 5 个计息年度结束后
第一日，即 2023 年 9 月 20 日，按面值一次性部分或全部赎回该债券。
上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本集团有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不
再支付。上述债券按规定计入二级资本，不设立任何担保，不用于弥补本集团日常经营损失。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应付债券(续)
27.3普通债券
以摊余成本计量的普通债券详细信息列示如下：
币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 年末 年初
(%) (原币) 期限 余额 余额
本银行
15 交通银行债 人民币 中国内地 3.45 30,000 2015/12/17 5年 - 30,000
16 交行绿色金融债 02 人民币 中国内地 3.25 20,000 2016/11/18 5年 20,000 20,000
17 交通银行绿色金融债 人民币 中国内地 4.29 20,000 2017/10/26 3年 - 20,000
18 交通银行小微债 人民币 中国内地 3.79 10,000 2018/11/28 3年 10,000 10,000
19 交通银行 01 人民币 中国内地 3.35 50,000 2019/11/25 3年 50,000 50,000
19 交通银行 02 人民币 中国内地 3.35 40,000 2019/12/11 3年 40,000 40,000
20 交通银行 01 人民币 中国内地 3.18 50,000 2020/08/05 3年 50,000 -
20 交通银行 02 人民币 中国内地 3.50 40,000 2020/11/11 3年 40,000 -
14 宝岛债 C 部分 人民币 中国台湾 4.15 500 2014/06/23 7年 500 498
17 中期票据 01 美元 中国香港 3MLibor+0.78 700 2017/05/15 3年 - 4,886
17 中期票据 02 美元 中国香港 3MLibor+0.88 300 2017/05/15 5年 1,957 2,094
17 中期票据 03 美元 中国香港 3MLibor+0.80 400 2017/12/04 3年 - 2,792
17 中期票据 04 美元 中国香港 3MLibor+0.90 600 2017/12/04 5年 3,915 4,188
18 中期票据 01 美元 中国香港 3MLibor+0.75 600 2018/05/17 3年 3,915 4,188
18 中期票据 02 美元 中国香港 3MLibor+0.85 700 2018/05/17 5年 4,567 4,886
20 香港中期票据 01 港币 中国香港 2.25 2,800 2020/01/22 2年 2,357 -
20 香港中期票据 02 美元 中国香港 3MLibor+0.58 1,300 2020/01/22 3年 8,482 -
20 香港中期票据 04 美元 中国香港 3MLibor+0.75 100 2020/06/05 3年 651 -
20 香港中期票据 05 美元 中国香港 3MLibor+0.80 650 2020/07/20 3年 4,241 -
20 香港中期票据 06 美元 中国香港 3MLibor+0.90 400 2020/07/20 5年 2,610 -
20 香港中期票据 07 美元 中国香港 1.20 800 2020/09/10 5年 5,199 -
20 香港中期票据 08 美元 中国香港 3MLibor+0.80 350 2020/09/10 3年 2,284 -
P14JHTP1C 人民币 中国台湾 3.90 700 2014/12/04 7年 702 692
P14JHTP1D 人民币 中国台湾 4.00 200 2014/12/04 10 年 200 198
小计 251,580 194,422
子公司
13 蔚蓝星轨债 美元 中国香港 3.75 500 2013/03/06 10 年 3,260 3,484
5 年期中期票据 美元 中国香港 3.125 385 2015/08/18 5年 - 2,497
5 年期美元债 美元 中国香港 2.625 600 2016/03/15 5年 3,914 4,179
3 年期美元债 美元 中国香港 3.50 300 2018/01/25 3年 1,957 2,090
5 年期美元债 美元 中国香港 3.75 950 2018/01/25 5年 6,179 6,592
10 年期美元债 美元 中国香港 4.00 250 2018/01/25 10 年 1,614 1,727
19 巴西债 巴西雷亚尔 巴西 110%SELIC 200 2019/01/30 5年 48 66
16 交银租赁债 03 人民币 中国内地 3.25 500 2016/09/07 5年 449 449
17 交银租赁债 01 人民币 中国内地 4.53 2,000 2017/07/18 3年 - 1,949
17 交银租赁债 02 人民币 中国内地 4.60 3,000 2017/08/22 3年 - 2,398
17 交银租赁债 03 人民币 中国内地 4.70 3,000 2017/10/18 3年 - 2,398
18 交银租赁债 01 人民币 中国内地 4.53 4,000 2018/07/05 3年 3,998 3,994
18 交银租赁债 02 人民币 中国内地 4.14 4,000 2018/10/22 3年 3,997 3,993
19 交银租赁债 01 人民币 中国内地 3.68 5,000 2019/05/20 3年 4,994 4,550
19 交银租赁债 02 人民币 中国内地 3.65 5,000 2019/07/08 3年 4,994 4,990
19 交银租赁债 03 人民币 中国内地 3.49 3,500 2019/10/22 3年 3,495 3,492
20 交银租赁债 01 人民币 中国内地 3.65 3,000 2020/11/05 3年 2,915 -
Azure Nova 美元 中国香港 2.625 1,000 2016/10/25 5年 6,514 6,956
Azure Nova 美元 中国香港 3.00 700 2017/03/21 3年 - 4,882
Azure Nova 美元 中国香港 3.50 1,050 2017/03/21 5年 6,843 7,308
Azure Nova 美元 中国香港 4.25 250 2017/03/21 10 年 1,626 1,737
19 美元中期票据 01 美元 中国香港 4.00 800 2019/01/22 3年 3,726 4,134
19 美元中期票据 02 美元 中国香港 4.375 700 2019/01/22 5年 2,713 3,139
19 美元中期票据 03 美元 中国香港 3MLibor+1.20 120 2019/04/12 3年 783 837
19 美元中期票据 04 美元 中国香港 3MLibor+1.175 400 2019/09/05 5年 1,319 1,408
19 美元中期票据 05 美元 中国香港 2.625 200 2019/09/05 5年 767 914
19 美元中期票据 06 美元 中国香港 3MLibor+1.05 180 2019/10/25 3年 1,174 1,256
19 美元中期票据 07 美元 中国香港 3MLibor+1.075 600 2019/12/10 5年 1,773 2,269
20 美元中期票据 01 美元 中国香港 3MLibor+0.95 500 2020/03/02 5年 2,021 -
20 美元中期票据 02 美元 中国香港 3MLibor+0.83 300 2020/03/02 3年 1,602 -
20 美元中期票据 03 美元 中国香港 1.750 350 2020/07/08 3年 1,650 -
20 美元中期票据 04 美元 中国香港 3MLibor+1.70 450 2020/07/08 5年 1,457 -
20 交银金投债 01 人民币 中国内地 2.70 3,000 2020/03/11 3年 2,997 -
20 交银金投债 02 人民币 中国内地 2.80 7,000 2020/03/11 5年 6,988 -
小计 85,767 83,688
合计 337,347 278,110
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应付债券(续)
27.3普通债券(续)
以公允价值计量的普通债券详细信息列示如下：
本集团 币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 年末 年初
(%) (原币) 期限 公允价值 公允价值
14 香港私募债 港币 中国香港 4.00 500 2014/02/14 7年 428 462
17 香港美元中期票据 美元 中国香港 3MLibor+0.78 850 2017/02/21 3年 - 5,931
18 香港中期票据 港币 中国香港 2.95 3,000 2018/05/18 2年 - 2,743
19 香港人民币中期票据 人民币 中国香港 3.40 2,500 2019/03/21 2年 2,526 2,526
19 香港中期票据 港币 中国香港 2.85 3,500 2019/03/21 5年 3,157 3,186
19 香港美元中期票据 美元 中国香港 3MLibor+0.78 800 2019/03/21 3年 5,226 5,589
20 香港中期票据 03 人民币 中国香港 3.15 2,000 2020/01/22 2年 2,036 -
合计 13,373 20,437
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
28 其他负债
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保险负债 58,842 43,347
待结算及清算款项 31,482 28,065
暂收款项 23,212 19,275
融资租赁保证金 6,893 7,661
租赁负债 6,532 6,344
转贷款资金 2,571 2,845
应付股利 124 87
其他 44,835 32,742
合计 174,491 140,366
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 31,483 25,982
暂收款项 20,891 18,541
租赁负债 6,130 5,958
转贷款资金 2,571 2,845
应付股利 72 70
其他 21,152 22,678
合计 82,299 76,074
暂收款项用于核算本集团在办理业务过程中发生的应付、暂收的款项。
其他主要包括本集团应付工程款、代收电子汇划费等其他应付的款项。
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29 股本
本银行实收股本为人民币 74,263 百万元，每股面值人民币 1 元，股份种类及其
结构如下：
本集团及本银行 本年变动数
2020 年 股份 非公开 2020 年
1月1日 转换 发行 12 月 31 日
无限售条件的股份
人民币普通股(A 股) 39,251 - - 39,251
境外上市外资股(H 股) 35,012 - - 35,012
合计 74,263 - - 74,263
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30 其他权益工具
30.1 优先股
30.1.1 期末发行在外的优先股情况表
发行时间 会计分类 初始 发行价格 数量 原币 折合人民币 到期日 转股条件 转换情况
股息率 (股) (百万元) (百万元)
%
境内优先股
人民币优先股 2016 年 9 月 2 日 权益工具 3.90 100 元/股 450,000,000 45,000 45,000 无 强制转股 未发生转换
合计 45,000
减：发行费用 (48)
账面价值 44,952
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30 其他权益工具(续)
30.1 优先股(续)
30.1.2 发行在外的优先股变动情况表
本集团 本年变动数
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
境外优先股
数量(股) 122,500,000 - (122,500,000) -
折合人民币(百万元) 14,924 - (14,924) -
境内优先股
数量(股) 450,000,000 - - 450,000,000
折合人民币(百万元) 44,952 - - 44,952
2020 年 7 月 29 日，根据境外优先股条款和条件，以及中国银保监会对本银行
赎回境外优先股无异议的复函，本银行全额赎回了 2015 年 7 月 29 日发行的
24.50 亿美元的境外优先股。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.1 优先股(续)
30.1.3 主要条款
境外优先股
(1) 股息
本次境外优先股将以其发行价格，按下述相关股息率计息：
(i) 自发行日起(含该日)至第一个重置日止(不含该日)，按年息率 5.00%计息；
以及
(ii) 此后，股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的美国国债到期收
益率，并包括 3.344%的固定溢价。本银行宣派和支付优先股股息由本银行
董事会根据股东大会授权决定。
本次境外优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息
的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境外优先股的股东按照约定的股息
率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。本银行发行的境内
优先股与境外优先股具有同等的股息分配顺序。
(2) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取
法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股
东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。
任何情况下，经股东大会审议通过后，本银行有权取消全部或部分优先股派息。
如本银行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过之日起，直
至恢复全额支付股息前，本银行将不会向普通股股东分配利润。
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30 其他权益工具(续)
30.1 优先股(续)
30.1.3 主要条款(续)
境外优先股(续)
(3) 强制转股条件
当发生本次境外优先股发行文件中所规定的触发事件时，并经监管机构批准，
本次境外优先股将全部或部分(按照 1 美元兑港币 7.7555 元的固定汇率兑换为
港币)强制转换为 H 股普通股，其中，初始强制转股价格为港币 6.51 元/股。根
据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、转增股本、
低于市价增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转
股而增加的股本)、配股等情况时，本银行将按上述条件出现的先后顺序，依次
对强制转股价格进行累积调整，以维护优先股和普通股股东之间的相对利益平
衡，但本银行派发普通股现金股利的行为不会导致强制转股价格的调整。
(4) 清偿顺序及清算方法
当发生清盘时，境外优先股股东的偿还顺序将如下：在本银行所有债务(包括次
级性债务)以及本银行发行或担保的、在明文规定在境外优先股之前的义务的偿
还顺序之后；所有境外优先股股东偿还顺序相同，彼此之间不存在优先性，并
与具有同等偿还顺序的义务持有人的偿还顺序相同；以及在普通股股东之前。
当发生清盘时，在按照条件的规定进行分配后，本银行的任何剩余资产应用于
偿还境外优先股股东主张的索偿，境外优先股股东应在所有方面与具有同等偿
还顺序的义务(为明确起见，具有同等偿还顺序的义务包括境内优先股以及其他
本银行不时向中国境外投资者发行的境外优先股)的持有人平等分享，且分配顺
序在普通股股东之前。
本次境外优先股股东应获得的清偿金额为届时已发行且存续的境外优先股票面
总金额和当期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境内外优先股股东按
均等比例获得清偿。
147
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.1 优先股(续)
30.1.3 主要条款(续)
境外优先股(续)
(5) 赎回条款
境外优先股为永久存续，不设到期日。在取得中国银保监会批准并满足赎回前
提条件的前提下，本银行有权在 2020 年 7 月 29 日以及后续任何一个股息支付
日赎回全部或部分境外优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。
境内优先股
(1) 股息
本次境内优先股将以其发行价格，按下述相关股息率计息：
(i) 自发行日起(含该日)至第一个重置日止(不含该日)，按年息率 3.90%计息；
以及
(ii) 此后，股息率每 5 年调整一次，调整参考重置日前 20 个交易日(不含该日)
待偿期为 5 年的中国国债收益率算术平均值(四舍五入计算到 0.01%)，加上
1.37%的固定溢价。本银行宣派和支付境内优先股股息由本银行董事会根
据股东大会授权决定。
本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即在本银行决议取消部分或全部境
内优先股股息的情形下，当期未向境内优先股股东足额派发股息的差额部分不
累积至之后的计息期。本次境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，
不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。本银行发行的本次境内优先股与境
外优先股具有同等的股息分配顺序。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.1 优先股(续)
30.1.3 主要条款(续)
境内优先股(续)
(2) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取
法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股
东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。
任何情况下，经股东大会审议批准后，本银行有权取消全部或部分优先股派息。
如本银行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过次日起，直
至恢复全额支付股息前，本银行将不会向普通股股东分配利润。
(3) 强制转股条件
当发生本次境内优先股发行文件中所规定的触发事件时，经监管机构批准，本
次境内优先股将全部或部分强制转换为 A 股普通股，其中，初始强制转股价格
为人民币 6.25 元/股。根据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，
当发生送红股、转增股本、低于市价增发新股(不包括因本银行发行的带有可转
为普通股条款的融资工具转股而增加的股本)、配股等情况时，本银行将按上述
条件出现的先后顺序，依次对强制转股价格进行累积调整，以维护优先股和普
通股股东之间的相对利益平衡，但本银行派发普通股现金股利的行为不会导致
强制转股价格的调整。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.1 优先股(续)
30.1.3 主要条款(续)
境内优先股(续)
(4) 清偿顺序及清算方法
当发生清盘时，境内优先股股东的偿还顺序将如下：在本银行所有债务(包括次
级性债务)以及本银行发行或担保的、在明文规定在境内优先股之前的义务的偿
还顺序之后；所有境内优先股股东偿还顺序相同，彼此之间不存在优先性，并
与具有同等偿还顺序的义务持有人的偿还顺序相同；以及在普通股股东之前。
当发生清盘时，在按照条件的规定进行分配后，本银行的任何剩余资产应用于
偿还境内优先股股东主张的索偿，境内优先股股东应在所有方面与具有同等偿
还顺序的义务(为明确起见，具有同等偿还顺序的义务包括境内优先股以及其他
本银行不时向中国境外投资者发行的境外优先股)的持有人平等分享，且分配顺
序在普通股股东之前。
本次境内优先股股东应获得的清偿金额为届时已发行且存续的境内优先股票面
总金额和当期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境内外优先股股东按
均等比例获得清偿。
(5) 赎回条款
境内优先股为永久存续，不设到期日。在取得中国银保监会批准并满足赎回前
提条件的前提下，本银行有权在 2021 年 9 月 2 日以及后续任何一个优先股派
息日赎回全部或部分境内优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.2 永续债
30.2.1 期末发行在外的永续债情况表
发行时间 会计 初始 发行 数量 原币 折合 期限
分类 利息率 价格 (股) (百万元) 人民币
% (百万元)
权益
人民币永续债(1) 2019 年 9 月 20 日 工具 4.20 100 元/张 400,000,000 40,000 40,000 无固定期限
权益
人民币永续债(2) 2020 年 9 月 25 日 工具 4.59 100 元/张 300,000,000 30,000 30,000 无固定期限
权益 200,000
美元永续债(3) 2020 年 11 月 18 日 工具 3.80 美元/张 14,000 2,800 18,366 无固定期限
合计 88,366
减：发行费用 (26)
账面价值 88,340
30.2.2 主要条款
(1) 经相关监管机构批准，本银行于2019年9月18日在全国银行间债券市场发行了
总规模为人民币400亿元的无固定期限资本债券，并于2019 年9 月20 日发行完
毕。本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.20%。本次债券
采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率
调整期内以约定的相同票面利率支付利息。
本次债券的存续期与本银行持续经营存续期一致。本次债券发行设置本银行有
条件赎回条款，本银行自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到中国
银保监会批准的前提下，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或
部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致
本次债券不再计入其他一级资本，本银行有权全部而非部分地赎回本次债券。
本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债
务之后，本银行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本银行其他偿还顺
序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
当其他一级资本工具触发事件发生时，即本银行核心一级资本充足率降至
5.125%(或以下)，本银行有权在报中国银保监会并获同意、但无需获得债券持
有人同意的情况下，将届时已发行且存续的本次债券按照票面总金额全部或部
分减记，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.2 永续债(续)
30.2.2 主要条款(续)
本次债券采取非累积利息支付方式，本银行有权取消全部或部分本次债券派息，
且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到
期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，
不构成对本银行的其他限制。
投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全
部用于补充本银行其他一级资本。
(2) 经相关监管机构批准，本银行于2020年9月23日在全国银行间债券市场发行了
总规模为人民币300亿元的无固定期限资本债券，并于2020 年9 月25 日发行完
毕。本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.59%。本次债券
采用分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率
调整期内以约定的相同票面利率支付利息。
本次债券的存续期与本银行持续经营存续期一致。本次债券发行设置本银行有
条件赎回条款，本银行自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到中国
银保监会批准的前提下，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或
部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致
本次债券不再计入其他一级资本，本银行有权全部而非部分地赎回本次债券。
本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债
务之后，本银行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本银行其他偿还顺
序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
当无法生存触发事件发生时，本银行有权在无需获得债券持有人同意的情况下
将本次债券的本金进行部分或全部减记。
本次债券采取非累积利息支付方式，本银行有权取消全部或部分本次债券派息，
且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到
期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，
不构成对本银行的其他限制。
投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全
部用于补充本银行其他一级资本。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.2 永续债(续)
30.2.2 主要条款(续)
(3) 经相关监管机构批准，本银行于2020年11月18日在境外市场完成发行28亿美
元的无固定期限资本债券。本次债券的票面利率为3.80%。本次债券采用分阶
段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内
以约定的相同票面利率支付利息。
本次债券的存续期与本银行持续经营存续期一致。本次债券发行设置本银行有
条件赎回条款。经中国银保监会事先批准，在满足赎回条件的前提下，本银行
自发行之日起 5 年后，有权于每年付息日(含发行之日后第 5 年付息日)全部或
部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致
本次债券不再计入其他一级资本，在符合任何适用的监管规定且满足赎回条件
的情况下，经中国银保监会事先批准，本银行有权全部而非部分地赎回本次债
券。
本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债
务之后，本银行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本银行其他偿还顺
序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
当无法生存触发事件发生时，本银行有权在无需获得债券持有人同意的情况下
将本次债券的本金进行部分或全部减记。当本债券本金被部分或全部减记后，
该债券被减记部分在任何条件下(包括相关无法生存触发事件不再持续的情况)
不再被恢复或支付(无论是部分还是全部)，该债券被减记部分任何尚未支付的
累积应付派息亦将不再支付，以及不会对债券持有人的损失进行任何补偿。
本次债券采取非累积利息支付方式，本银行有权取消全部或部分本次债券派息，
且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到
期债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，
不构成对本银行的其他限制。
投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全
部用于补充本银行其他一级资本。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.3 归属于权益工具持有者的相关信息
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司股东的权益 866,607 793,247
归属于母公司普通股持有者的权益 733,315 693,377
归属于母公司优先股持有者的权益 44,952 59,876
归属于母公司永续债持有者的权益 88,340 39,994
归属于少数股东的权益 12,021 7,665
归属于普通股少数股东的权益 8,763 7,665
归属于非累积次级额外一级资本证券
持有者的权益(附注四、34) 3,258 -
- -
截至 2020 年 12 月 31 日止年度，本行对优先股股东的股息发放和永续债持有
者的债息分配情况参见附注四、35。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
31 资本公积
本集团 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价 113,005 - (2,235) 110,770
其他资本公积 658 - - 658
合计 113,663 - (2,235) 111,428
本银行 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价 112,769 - (2,201) 110,568
其他资本公积 658 - - 658
合计 113,427 - (2,201) 111,226
2020 年 7 月 29 日，本银行全额赎回了 2015 年 7 月 29 日发行的 24.50 亿美元
境外优先股。境外优先股的赎回价格与该工具对应的其他权益工具的账面价值
的差额，计入“资本公积——股本溢价”。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
32 盈余公积
本集团 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 计提 减少 12 月 31 日
法定盈余公积 64,897 7,534 - 72,431
任意盈余公积 139,853 77 - 139,930
合计 204,750 7,611 - 212,361
本银行 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 计提 减少 12 月 31 日
法定盈余公积 63,072 7,075 - 70,147
任意盈余公积 139,764 - - 139,764
合计 202,836 7,075 - 209,911
根据中华人民共和国的相关法律规定，本银行按中国企业会计准则下净利润的
10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
经 2020 年 6 月 30 日召开的 2019 年度股东大会批准，本银行提取法定盈余公
积人民币 7,075 百万元。
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33 一般风险准备
本集团 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 计提 减少 12 月 31 日
一般风险准备 117,567 5,596 - 123,163
本银行 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 计提 减少 12 月 31 日
一般风险准备 111,455 4,465 - 115,920
根据中国银行业相关法规，自 2012 年 7 月 1 日起，本银行根据《金融企业准
备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定，通过利润分配从净利润中提取
法定一般准备金。法定一般准备金的计提比例由银行综合考虑其所面临的风险
状况等因素确定，通常不低于风险资产期末余额的 1.5%。法定一般准备金是股
东权益的组成部分，但不能用于分配股利。本集团部分子公司和境外分行亦根
据当地监管要求计提相应的一般风险准备。
经 2020 年 6 月 30 日召开的 2019 年度股东大会批准，本银行提取一般风险准
备人民币 4,454 百万元。本银行境外分行亦根据当地监管要求计提相应的一般
风险准备人民币 11 百万元。
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34 少数股东权益
少数股东权益中包含归属于少数股东的普通股股东权益和其他权益工具持有者
权益。于 2020 年 12 月 31 日，其他权益工具持有者的权益折合人民币共计
3,258 百万元。该其他权益工具为本集团下属交通银行(香港)有限公司于 2020
年 3 月 3 日发行的非累积次级额外一级资本证券。
发行日 2020 年 3 月 3 日
账面金额 500 百万美元
首个提前赎回日 2025 年 3 月 3 日
首个提前赎回日前，票面年利率定于 3.725%，若
票面年利率 届时没有行使赎回权，票面年利率将每五年按五
年期美国国库债券息率加 2.525%重新拟定。
付息频率 每半年一次
交通银行(香港)有限公司有权自主决定利息支付政策以及是否赎回证券，因此
本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具。
根据发行非累积次级额外一级资本证券的相关条款，交通银行(香港)有限公司
2020 年对其发行的非累积次级额外一级资本证券的持有者进行了利息分配，共
计发放利息折人民币 65 百万元。
35 未分配利润
本集团 2020 年度
2019 年 12 月 31 日 177,141
加：本年归属于母公司股东的净利润 78,274
减：提取法定盈余公积 (7,534)
提取任意盈余公积 (77)
提取一般风险准备 (5,596)
分配普通股股利(a) (23,393)
分配优先股股利(b) (2,714)
分配永续债债息(c) (1,680)
其他 27
2020 年 12 月 31 日 214,448
158
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
35 未分配利润(续)
本集团 2019 年度
2018 年 12 月 31 日 129,161
首次执行新会计准则产生的变化 (616)
2019 年 1 月 1 日 128,545
加：本年归属于母公司股东的净利润 77,281
减：提取法定盈余公积 (381)
提取任意盈余公积 (57)
提取一般风险准备 (3,286)
分配普通股股利 (22,279)
分配优先股股利 (2,671)
其他 (11)
2019 年 12 月 31 日 177,141
本银行 2020 年度
2019 年 12 月 31 日 155,944
加：本年归属于母公司股东的净利润 68,969
减：提取法定盈余公积 (7,075)
提取一般风险准备 (4,465)
分配普通股股利(a) (23,393)
分配优先股股利(b) (2,714)
分配永续债债息(c) (1,680)
2020 年 12 月 31 日 185,586
本银行 2019 年度
2018 年 12 月 31 日 113,491
首次执行新会计准则产生的变化 (609)
2019 年 1 月 1 日 112,882
加：本年归属于母公司股东的净利润 70,752
减：提取一般风险准备 (2,738)
分配普通股股利 (22,279)
分配优先股股利 (2,671)
其他 (2)
2019 年 12 月 31 日 155,944
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
35 未分配利润(续)
(a)普通股股利
经 2020 年 6 月 30 日召开的 2019 年度股东大会批准，以 2019 年 12 月 31 日
的普通股总股本 74,263 百万股为基数，向本银行登记在册的 A 股股东和 H 股
股东每股分配现金股利人民币 0.315 元(含税)，向全体股东分配现金股利共计人
民币 23,393 百万元。
(b)优先股股利
经 2020 年 3 月 27 日的董事会会议批准，根据境外优先股条款规定，本银行本
次境外优先股股息派发日为 2020 年 7 月 29 日，股息率 5%(即为优先股股东实
际取得的股息率)，派息总额为 1.36 亿美元；根据境内优先股条款规定，本银
行本次境内优先股股息派发日为 2020 年 9 月 7 日，股息率 3.9%(即为优先股股
东实际取得的股息率)，派息总额为人民币 1,755 百万元。
(c)永续债债息
本银行于 2020 年 9 月 20 日派发 2019 年人民币永续债债息人民币 1,680 百万
元。
(d)资产负债表日后决议的利润分配情况
根据本银行 2021 年 3 月 26 日董事会的提议，本银行拟于 2021 年提取法定盈
余公积人民币 6,897 百万元，提取一般风险准备人民币 6,432 百万；拟以截至
2020 年 12 月 31 日的总股本 74,263 百万股(每股面值人民币 1 元)为基数，向
本银行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股派发现金红利人民币 0.317 元(含
税)，向全体股东派发现金红利共计人民币 23,541 百万元。上述提议有待股东
大会批准。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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36 利息净收入
本集团 2020 年度 2019 年度
利息收入
发放贷款和垫款
其中：—企业类 151,301 145,053
—个人类 94,684 90,667
—票据贴现 5,483 7,228
金融投资 90,683 88,647
拆出资金及买入返售金融资产 14,195 20,729
存放中央银行款项 10,770 11,691
存放同业款项 1,985 3,438
利息收入小计 369,101 367,453
利息支出
客户存款 (139,142) (139,153)
同业及其他金融机构存放款项 (23,787) (29,449)
向中央银行借款 (14,680) (14,458)
已发行存款证 (15,404) (15,048)
拆入资金及卖出回购金融资产款 (8,186) (13,743)
应付债券 (14,566) (11,519)
利息支出小计 (215,765) (223,370)
利息净收入 153,336 144,083
其中：已减值金融资产利息收入 1,369 1,467
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
36 利息净收入(续)
本银行 2020 年度 2019 年度
利息收入
发放贷款和垫款
其中：—企业类 143,020 137,093
—个人类 93,776 89,771
—票据贴现 5,483 7,228
金融投资 85,038 83,368
拆出资金及买入返售金融资产 15,645 22,656
存放中央银行款项 10,758 11,678
存放同业款项 1,712 3,178
利息收入小计 355,432 354,972
利息支出
客户存款 (136,965) (136,720)
同业及其他金融机构存放款项 (23,897) (29,630)
向中央银行借款 (14,677) (14,458)
已发行存款证 (15,114) (14,710)
拆入资金及卖出回购金融资产款 (6,495) (12,259)
应付债券 (12,683) (9,542)
利息支出小计 (209,831) (217,319)
利息净收入 145,601 137,653
其中：已减值金融资产利息收入 1,341 1,454
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
37 手续费及佣金净收入
本集团 2020 年度 2019 年度
手续费及佣金收入
银行卡 20,107 21,050
管理类 16,889 14,400
投资银行 3,706 4,337
代理类 4,200 3,098
担保承诺 2,617 2,520
支付结算 1,531 2,024
其他 248 240
手续费及佣金收入小计 49,298 47,669
手续费及佣金支出
银行卡 (2,473) (2,884)
支付结算 (1,321) (821)
其他 (418) (339)
手续费及佣金支出小计 (4,212) (4,044)
手续费及佣金净收入 45,086 43,625
本银行 2020 年度 2019 年度
手续费及佣金收入
银行卡 20,088 21,015
管理类 11,869 11,407
投资银行 2,601 2,918
代理类 4,806 3,481
担保承诺 2,593 2,568
支付结算 1,512 1,991
其他 27 99
手续费及佣金收入小计 43,496 43,479
手续费及佣金支出
银行卡 (2,464) (2,875)
支付结算 (511) (478)
其他 (527) (430)
手续费及佣金支出小计 (3,502) (3,783)
手续费及佣金净收入 39,994 39,696
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
38 投资收益/(损失)
本集团 2020 年度 2019 年度
非汇率类衍生金融工具 2,321 2,207
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资及负债 8,224 9,873
以摊余成本计量的金融投资 27 (281)
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 2,461 594
权益法核算的长期股权投资 222 414
合计 13,255 12,807
本银行 2020 年度 2019 年度
非汇率类衍生金融工具 2,652 2,117
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资及负债 5,286 8,238
以摊余成本计量的金融投资 (11) (299)
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 1,703 725
成本法核算的长期股权投资 273 196
权益法核算的长期股权投资 172 280
合计 10,075 11,257
(1) 2020 年度本集团和本银行确认的以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益金融投资类股权投资股利收入为人民币 49 百万元和人民币 2 百万元(2019 年
度：人民币 67 百万元和人民币 2 百万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
39 公允价值变动收益/(损失)
本集团 2020 年度 2019 年度
非汇率类衍生金融工具 250 (5,237)
被套期项目 3,152 2,250
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资及金融负债 (2,514) 4,214
投资性房地产 180 31
合计 1,068 1,258
本银行 2020 年度 2019 年度
非汇率类衍生金融工具 1,593 (5,084)
被套期项目 1,909 2,191
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资及金融负债 (4,157) 3,771
投资性房地产 171 2
合计 (484) 880
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
40 汇兑及汇率产品净收益/(损失)
本集团 2020 年度 2019 年度
汇兑损益 (3,168) 1,003
汇率衍生工具投资损益 (615) 3,911
汇率衍生工具公允价值变动损益 4,883 (2,285)
合计 1,100 2,629
本银行 2020 年度 2019 年度
汇兑损益 (3,790) 1,095
汇率衍生工具投资损益 (344) 2,890
汇率衍生工具公允价值变动损益 4,970 (1,381)
合计 836 2,604
汇兑及汇率产品净收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融
工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负
债折算产生的汇兑损益。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
41 保险业务收入
本集团 2020 年度 2019 年度
己赚保费 15,731 12,268
减：分出保费 (561) (581)
合计 15,170 11,687
42 其他业务收入
本集团 2020 年度 2019 年度
租赁收入 13,436 12,821
销售贵金属收入 1,848 1,370
其他 1,176 1,332
合计 16,460 15,523
本银行 2020 年度 2019 年度
租赁收入 872 1,173
销售贵金属收入 1,848 1,370
其他 1,445 1,625
合计 4,165 4,168
43 税金及附加
本集团 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 1,137 1,058
教育费附加 817 738
其他 869 901
合计 2,823 2,697
本银行 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 1,088 1,022
教育费附加 776 708
其他 778 807
合计 2,642 2,537
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44 业务及管理费
本集团 2020 年度 2019 年度
职工薪酬及福利(1) 32,467 33,285
——工资、奖金、津贴和补贴 22,638 22,291
——离职后福利(附注四、58) 3,062 4,208
——其他社会保障和福利费用 6,767 6,786
业务费用 25,649 25,170
折旧和摊销 7,888 8,105
合计 66,004 66,560
本银行 2020 年度 2019 年度
职工薪酬及福利(1) 29,759 30,486
——工资、奖金、津贴和补贴 20,398 20,019
——离职后福利(附注四、58) 2,890 3,954
——其他社会保障和福利费用 6,471 6,513
业务费用 24,489 23,967
折旧和摊销 7,394 7,621
合计 61,642 62,074
(1)本年职工薪酬及福利变动情况请详见附注四、24。
因财务报表项目列报方式的变化，业务及管理费项目比较数据已按照当期列报
方式进行了重述。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
45 信用减值损失
本集团 2020 年度 2019 年度
存放同业款项 100 (77)
拆出资金 102 (499)
买入返售金融资产 23 (155)
以摊余成本计量的贷款和垫款 55,303 49,749
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款 (12) (346)
信贷承诺及财务担保 4,874 1,434
以摊余成本计量的金融投资 (129) (120)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融投资 316 (160)
应收及暂付款 855 1,610
其他 627 518
合计 62,059 51,954
本银行 2020 年度 2019 年度
存放同业款项 82 (88)
拆出资金 126 (487)
买入返售金融资产 21 (155)
以摊余成本计量的贷款和垫款 54,147 49,137
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
贷款和垫款 (12) (346)
信贷承诺及财务担保 4,861 1,429
以摊余成本计量的金融投资 (329) (191)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融投资 (18) (180)
应收及暂付款 830 1,512
其他 627 519
合计 60,335 51,150
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
46 其他资产减值损失
本集团 2020 年度 2019 年度
固定资产减值损失 485 233
抵债资产减值损失 (1) 37
合计 484 270
本银行 2020 年度 2019 年度
抵债资产减值损失 4 27
47 保险业务支出
本集团 2020 年度 2019 年度
提取保险责任准备金 13,282 9,054
减：摊回责任准备金 (401) (343)
退保金 2,288 2,410
其他 560 311
合计 15,729 11,432
48 其他业务成本
本集团 2020 年度 2019 年度
销售贵金属成本 1,741 1,282
经营租赁成本 9,518 8,934
其他 1,629 1,195
合计 12,888 11,411
本银行 2020 年度 2019 年度
销售贵金属成本 1,741 1,282
其他 1,100 719
合计 2,841 2,001
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四、 财务报表主要项目附注(续)
49 营业外收入
本集团 2020 年度 2019 年度 计入本年
非经常性损益的金额
政府补助 33 58 33
其他 491 327 491
合计 524 385 524
本银行 2020 年度 2019 年度 计入本年
非经常性损益的金额
政府补助 31 58 31
其他 407 284 407
合计 438 342 438
50 营业外支出
本集团 2020 年度 2019 年度 计入本年
非经常性损益的金额
预计诉讼支出 32 50 -
捐赠支出 73 43 73
其他 207 240 207
合计 312 333 280
本银行 2020 年度 2019 年度 计入本年
非经常性损益的金额
预计诉讼支出 27 49 -
捐赠支出 51 41 51
其他 176 232 176
合计 254 322 227
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
51 所得税费用
本集团 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用
-中国内地企业所得税 8,247 11,789
-香港利得税 630 1,059
-澳门台湾及其他国家和地区税项 577 680
小计 9,454 13,528
递延所得税费用 (2,599) (3,390)
合计 6,855 10,138
本银行 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用
-中国内地企业所得税 6,164 9,981
-香港利得税 340 634
-澳门台湾及其他国家和地区税项 495 606
小计 6,999 11,221
递延所得税费用 (2,727) (3,186)
合计 4,272 8,035
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
51 所得税费用(续)
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
利润总额 86,425 88,200
按 25%的税率计算的所得税费用 21,606 22,050
加：香港澳门台湾及其他国家或地区
不同税率影响 (152) (206)
加：不可作纳税抵扣的支出税负(1) 3,644 3,094
减：非纳税项目收益的税负(2) (17,393) (15,231)
以前年度汇算清缴差异调整 (430) 431
其他 (420) -
所得税费用 6,855 10,138
本银行 2020 年度 2019 年度
利润总额 73,241 78,787
按 25%的税率计算的所得税费用 18,310 19,697
加：不可作纳税抵扣的支出税负(1) 3,526 2,767
减：非纳税项目收益的税负(2) (16,714) (14,860)
以前年度汇算清缴差异调整 (430) 431
其他 (420) -
所得税费用 4,272 8,035
(1) 不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的核销损失。
(2) 非纳税项目收益主要为国债及地方政府债券利息收入及在中国内地取得的
投资基金收益。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
52 其他综合收益
本集团 资产负债表中其他综合收益 2020 年度利润表中其他综合收益
2020 年 税后 2020 年 本年所得 减：前期计入其他综 减：所得税费用 税后归属 税后归属
1月1日 归属于母公司 12 月 31 日 税前发生额 合收益本年转入损益 于母公司 于少数股东
一、以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (1,664) (1,344) (3,008) (1,711) - 402 (1,317) 8
重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动 (10) (132) (142) (132) - - (132) -
指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益投资
公允价值变动 (1,674) (1,212) (2,886) (1,606) - 402 (1,212) 8
其他综合收益转留存收益 15 (27) (12) - - - - -
企业自身信用风险公允价值变动 5 7 12 7 - - 7 -
其他 - 20 20 20 - - 20 -
二、以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 7,657 (6,997) 660 (7,538) (259) 557 (6,997) (243)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫
款公允价值变动 772 (164) 608 26 (244) 54 (164) -
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资公允
价值变动 4,308 (1,562) 2,746 (1,022) (1,100) 377 (1,562) (183)
现金流量套期损益的有效部分 15 (547) (532) (1,761) 1,085 129 (547) -
外币财务报表折算差额 1,199 (4,716) (3,517) (4,776) - - (4,716) (60)
其他 1,363 (8) 1,355 (5) - (3) (8) -
合计 5,993 (8,341) (2,348) (9,249) (259) 959 (8,314) (235)
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四、 财务报表主要项目附注(续)
52 其他综合收益(续)
本集团 资产负债表中其他综合收益 2019 年度利润表中其他综合收益
2019 年 税后 2019 年 本年所得 减：前期计入其他综 减：所得税费用 税后归属 税后归属
1月1日 归属于母公司 12 月 31 日 税前发生额 合收益本年转入损益 于母公司 于少数股东
一、以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (1,116) (548) (1,664) (743) - 188 (559) 4
重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动 10 (20) (10) (20) - - (20) -
指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益投资
公允价值变动 (1,110) (564) (1,674) (748) - 188 (564) 4
其他综合收益转留存收益 4 11 15 - - - - -
企业自身信用风险公允价值变动 (20) 25 5 25 - - 25 -
二、以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 3,965 3,692 7,657 6,396 (835) (1,804) 3,692 65
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫
款公允价值变动 1,485 (713) 772 113 (504) (322) (713) -
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资公允
价值变动 1,018 3,290 4,308 5,334 (527) (1,487) 3,290 30
现金流量套期损益的有效部分 24 (9) 15 (210) 196 5 (9) -
外币财务报表折算差额 93 1,106 1,199 1,141 - - 1,106 35
其他 1,345 18 1,363 18 - - 18 -
合计 2,849 3,144 5,993 5,653 (835) (1,616) 3,133 69
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52 其他综合收益(续)
本银行 资产负债表中其他综合收益 2020 年度利润表中其他综合收益
2020 年 税后归属于 2020 年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税费用 其他综合收益税后净额
1月1日 本银行 12 月 31 日 前发生额 合收益本年转入损益
一、以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (1,588) (1,312) (2,900) (1,714) - 402 (1,312)
重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动 (10) (132) (142) (132) - - (132)
指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益投资公
允价值变动 (1,585) (1,207) (2,792) (1,609) - 402 (1,207)
其他综合收益转留存收益 2 - 2 - - - -
企业自身信用风险公允价值变动 5 7 12 7 - - 7
其他 - 20 20 20 - - 20
二、以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 5,548 (4,096) 1,452 (5,017) 315 606 (4,096)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
公允价值变动 772 (164) 608 26 (244) 54 (164)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资公允价
值变动 3,138 (1,725) 1,413 (1,909) (390) 574 (1,725)
现金流量套期损益的有效部分 (18) 58 40 (872) 949 (19) 58
外币财务报表折算差额 293 (2,257) (1,964) (2,257) - - (2,257)
其他 1,363 (8) 1,355 (5) - (3) (8)
合计 3,960 (5,408) (1,448) (6,731) 315 1,008 (5,408)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
52 其他综合收益(续)
本银行 资产负债表中其他综合收益 2019 年度利润表中其他综合收益
2019 年 税后归属于 2019 年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税费用 其他综合收益税后净额
1月1日 本银行 12 月 31 日 前发生额 合收益本年转入损益
一、以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (1,169) (419) (1,588) (562) - 141 (421)
重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动 10 (20) (10) (20) - - (20)
指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益投资公
允价值变动 (1,159) (426) (1,585) (567) - 141 (426)
其他综合收益转留存收益 - 2 2 - - - -
企业自身信用风险公允价值变动 (20) 25 5 25 - - 25
二、以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 3,376 2,172 5,548 4,723 (1,159) (1,392) 2,172
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
公允价值变动 1,485 (713) 772 113 (504) (322) (713)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资公允价
值变动 921 2,217 3,138 4,022 (722) (1,083) 2,217
现金流量套期损益的有效部分 29 (47) (18) (127) 67 13 (47)
外币财务报表折算差额 (404) 697 293 697 - - 697
其他 1,345 18 1,363 18 - - 18
合计 2,207 1,753 3,960 4,161 (1,159) (1,251) 1,751
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
53 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本集团 2020 年度 2019 年度
归属于母公司股东的净利润 78,274 77,281
减：当期已分配优先股股利 (2,714) (2,671)
当期已分配永续债债息 (1,680) -
归属于母公司普通股股东的当期净利润 73,880 74,610
其中：归属于持续经营的净利润 73,880 74,610
归属于终止经营的净利润 - -
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
年初发行在外的普通股股数 74,263 74,263
加：本年发行的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权平均数 74,263 74,263
每股收益：
本集团 2020 年度 2019 年度
按归属于母公司普通股股东的净利润计算：
基本每股收益 0.99 1.00
稀释每股收益 0.99 1.00
本集团在计算普通股基本每股收益时，已在归属于母公司股东的净利润中扣除
当期宣告发放的优先股股利人民币 2,714 百万元。优先股的转股特征使得本银行
存在或有可发行普通股。截至 2020 年 12 月 31 日止期间，转股的触发事件并未
发生，因此优先股的转股特征对 2020 年 12 月 31 日基本及稀释每股收益的计算
没有影响。
本集团在计算普通股基本每股收益时，已在归属于母公司股东的净利润中扣除
当期宣告发放的永续债债息。截至 2020 年 12 月 31 日止期间，本银行宣告发放
永续债债息 1,680 百万元。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
54 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金流量
本集团 2020 年度 2019 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的净增加额 8,899 -
经营性其他应付款项净增加额 40,448 22,711
经营性其他应收款项净减少额 1,848 5,919
收到其他与经营活动有关的现金 51,695 31,619
合计 102,890 60,249
本银行 2020 年度 2019 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的净增加额 3,976 2,250
经营性其他应付款项净增加额 29,525 19,637
经营性其他应收款项净减少额 1,600 10,351
收到其他与经营活动有关的现金 12,727 6,130
合计 47,828 38,368
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
54 现金流量表项目注释(续)
(2) 支付其他与经营活动有关的现金流量
本集团 2020 年度 2019 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资和金融负债的净减少额 - 3,506
支付其他与经营活动有关的现金 39,746 37,558
合计 39,746 41,064
本银行 2020 年度 2019 年度
支付其他与经营活动有关的现金 37,426 41,327
合计 37,426 41,327
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四、 财务报表主要项目附注(续)
55 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团 2020 年度 2019 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 79,570 78,062
加：资产减值损失 62,543 52,224
保险合同准备金 15,495 9,115
折旧与摊销 14,776 13,982
计提未决诉讼及未决赔偿准备金 32 50
处置固定资产和其他资产的收益 (166) (287)
金融投资利息收入 (90,683) (88,647)
已减值金融资产利息收入 (1,369) (1,467)
公允价值变动(收益)/损失 (5,951) 1,027
投资收益 (2,710) (727)
发行债券利息支出 14,566 11,519
递延所得税资产增加 (3,926) (2,090)
递延所得税负债增加 368 320
经营性应收项目的增加 (577,250) (425,514)
经营性应付项目的增加 644,103 269,888
经营活动产生的现金流量净额 149,398 (82,545)
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
三、现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 307,120 167,735
减：现金及现金等价物的年初余额 167,735 243,492
现金及现金等价物的净变动额 139,385 (75,757)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
55 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
本银行 2020 年度 2019 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 68,969 70,752
加：资产减值损失 60,339 51,177
折旧与摊销 7,394 7,621
计提未决诉讼及未决赔偿准备金 27 49
处置固定资产和其他资产的收益 (247) (200)
金融投资利息收入 (85,038) (83,368)
已减值金融资产利息收入 (1,341) (1,454)
公允价值变动(收益)/损失 (4,486) 501
投资收益 (2,137) (902)
发行债券利息支出 12,683 9,542
递延所得税资产增加 (3,691) (1,991)
递延所得税负债(减少)/增加 (44) 56
经营性应收项目的增加 (524,050) (359,018)
经营性应付项目的增加 553,697 222,758
经营活动产生的现金流量净额 82,075 (84,477)
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
三、现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 278,769 154,782
减：现金及现金等价物的年初余额 154,782 225,724
现金及现金等价物的净变动额 123,987 (70,942)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
55 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金和现金等价物的构成
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 15,353 14,481
可用于随时支付的存放中央银行款项 156,597 70,765
存放同业款项 135,170 82,489
年末现金及现金等价物余额 307,120 167,735
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 13,730 14,050
可用于随时支付的存放中央银行款项 148,963 68,175
存放同业款项 116,076 72,557
年末现金及现金等价物余额 278,769 154,782
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
56 担保物
(1) 作为担保物的资产
本集团部分资产被用作同业间卖出回购及其他负债业务有关的质押的担保物。
所有该等协议均在协议生效起 12 个月内到期，该等协议对应的担保物账面价值
及相关业务的负债余额如下：
本集团 担保物 相关负债
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 520,254 468,085 456,210 387,547
票据 28,854 78,041 28,854 78,041
合计 549,108 546,126 485,064 465,588
本银行 担保物 相关负债
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 490,348 450,939 426,710 372,068
票据 28,854 78,041 28,854 78,041
合计 519,202 528,980 455,564 450,109
卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，
参见金融资产的转移(附注四、57)。
(2) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项
下的担保物。于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的买入返售协议担保物中不包
含在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保物 (2019 年 12 月
31 日：本集团持有的买入返售协议担保物中不包含在交易对手未违约的情况下
而可以直接处置或再抵押的担保物)，本集团及本银行有义务在约定的返售日返
还担保物。于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团及本银行并无
将该等担保物再次出售或再作为担保物。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
57 金融资产的转移
(1) 卖出回购金融资产款
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来
指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回
购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险
和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以
终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资
产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负债。
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团及本银行与交易对手进行
了债券卖出回购交易，出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”
列报(参见附注四、21)。
于卖出回购交易中，本集团及本银行未终止确认的被转让金融资产及与之相关
负债的账面价值汇总如下：
本集团 担保物 相关负债
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 2,020 10,582 1,806 9,828
本银行 担保物 相关负债
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 2,020 1,125 1,806 7,004
(2) 证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交
易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对
于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未
对相关证券进行终止确认。截至 2020 年 12 月 31 日，本集团及本银行在证券借
出交易中转让资产的账面价值为人民币 12,640 百万元(2019 年 12 月 31 日：人
民币 6,620 百万元)。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
57 金融资产的转移(续)
(3) 资产证券化
在日常交易中，本集团及本银行将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目
的信托向投资者发行资产支持证券。
本集团及本银行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从
而可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团及本银行在资产负债表上会
按照继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资
产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团及本银行面临的风险水平。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本银行已证券化的信贷资产于转让日的原值和
账面价值分别为人民币 53,492 百万元和人民币 41,600 百万元(2019 年 12 月 31
日分别为人民币 55,702 百万元和人民币 55,144 百万元)，其中通过资产证券化
交易转移的金融资产账面原值人民币 15,272 百万元，符合完全终止确认条件
(2019 年度，本集团通过资产证券化交易转移的金融资产账面原值人民币 1,128
百万元，符合完全终止确认条件) 。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本银行通过持有次级档证券对已证券化信贷资
产保留了继续涉入，本集团及本银行继续确认的资产价值为人民币 4,275 百万元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 4,864 百万元)。
(4) 不良资产打包转让
在日常交易中，本集团通过向第三方转让的方式处置不良贷款。截至 2020 年 12
月 31 日止年度，本集团通过上述方式已完成批量转让不良贷款原值人民币
18,533 百万元(2019 年度：人民币 13,132 百万元)，清收金额人民币 8,517 百万
元(2019 年度：人民币 4,733 百万元)，剩余金额已核销。本集团对于转让的不
良贷款进行了终止确认。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
58 离职后福利
(1) 设定提存计划
本集团按规定参加由政府机构设立的退休福利计划及失业保险计划，根据该等
计划，本集团按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每
月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当
期损益。
本集团于 2010 年设立了设定提存计划模式的年金计划，2009 年 1 月 1 日以后
退休的境内员工纳入该年金计划，本集团按上年员工工资总额的一定比例向年
金计划缴款，相应支出于发生时计入当期损益。计入当期损益的费用如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
基本养老保险及失业保险费(附注四、24) 1,577 2,331
企业年金计划(附注四、24) 1,468 1,855
合计 3,045 4,186
本银行 2020 年度 2019 年度
基本养老保险及失业保险费(附注四、24) 1,507 2,183
企业年金计划(附注四、24) 1,366 1,749
合计 2,873 3,932
年末应付未付金额如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险及失业保险费(附注四、24) 69 65
企业年金计划(附注四、24) 73 966
合计 142 1,031
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险及失业保险费(附注四、24) 40 33
企业年金计划(附注四、24) 31 921
合计 71 954
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四、 财务报表主要项目附注(续)
58 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划
本集团为境内分支机构 2008 年 12 月 31 日前离退休的员工支付补充退休福利，
本集团以精算方式估计对员工承诺支付其退休后的福利金额，并以此为基础计
算补充退休福利所承担的责任。这项福利以通货膨胀率和死亡率假设预计未来
现金流出，以贴现率厘定其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责
任的期间相若的政府债券于报告日的收益率。本集团根据精算结果确认本集团
的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回
至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将
年初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。
本集团在中国内地以外地区的退休福利负债对本集团无重大影响，乃根据当地
的有关政策和制度作出。
在资产负债表中确认的金额列示如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
设定受益计划义务现值(附注四、24) 467 399
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
设定受益计划义务现值(附注四、24) 467 398
在利润表中确认的金额列示如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
计入当期损益的设定受益计划成本 17 22
计入其他综合收益的设定受益计划成本 132 20
合计 149 42
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58 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划(续)
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
计入当期损益的设定受益计划成本 17 22
计入其他综合收益的设定受益计划成本 132 20
合计 149 42
过去服务成本以及利息费用已计入利润表中的业务及管理费。
设定受益计划义务现值的变动情况如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
年初设定受益计划义务现值 399 408
当年支付的补充退休福利 (81) (51)
利息费用 14 20
过去服务成本 3 2
精算损失 132 20
年末设定受益计划义务现值 467 399
本银行 2020 年度 2019 年度
年初设定受益计划义务现值 398 407
当年支付的补充退休福利 (80) (51)
利息费用 14 20
过去服务成本 3 2
精算损失 132 20
年末设定受益计划义务现值 467 398
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本银行设定受益计划平均受益义务期间为 13.20
年(2019 年 12 月 31 日：10.21 年)。
本集团预计将在下一会计年度为设定受益计划支付的金额为人民币 40 百万元
(2019 年：人民币 40 百万元)。
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58 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划(续)
补充退休福利设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、
长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现
值增加。设定受益计划义务现值通过参考参与计划的成员的死亡率的最佳估计
来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计
划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因
此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率
及死亡率。折现率与通货膨胀率分别为 3.51%以及 2.87%(2019 年 12 月 31 日：
3.22%以及 2.68%)。死亡率的假设是以中国银保监会发布的统计资料为依据。
60 岁退休的男性职工和 55 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分别为
23.13 年以及 33.13 年(2019 年 12 月 31 日：19.70 年以及 28.70 年)。
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假
设维持不变)：
(1) 如果折现率增加(减少)100 个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币
35 百万元(增加人民币 40 百万元)
(2) 如果通货膨胀率增加(减少)1%，则设定受益计划义务现值将增加人民币 39
百万元(减少人民币 35 百万元)。
(3) 如果男性和女性的预期寿命增加(减少)一年，则设定受益计划义务现值将增
加人民币 29 百万元(减少人民币 30 百万元)。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏
感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划义务现值的计算方法与财务状况
表中确认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比，用于编制敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
59 结构化主体
(1) 合并的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和投资的部分信托计
划、基金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，
通过参与相关活动享有可变回报、并且有能力运用对被投资方的权力影响其可
变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。于 2020 年 12 月 31 日，本集
团纳入合并范围的结构化主体的资产规模为 36,716 百万元(于 2019 年 12 月 31
日，本集团纳入合并范围的结构化主体的资产规模为 21,129 百万元)。
(2) 未合并的结构化主体
本集团投资或发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过
发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不
具有控制，因此未合并该类结构化主体。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团发起的该类结构化主体主要包括基金、信托、资
产管理计划、有限合伙企业、非保本理财产品及资产证券化产品，并主要通过
向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入，该等收入对本集团
而言并不显著。同时，本集团亦投资于部分由本集团或第三方独立机构发起的
该类结构化主体。该类投资在集团报表中体现为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
以及以摊余成本计量的金融投资。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团发行及管理的非保本理财产品余额为人民币
1,211,959 百万元(2019 年 12 月 31 日：人民币 1,003,226 百万元)，发起设立的
信托计划余额为人民币 569,841 百万元、基金为人民币 339,871 百万元、资产
管理计划及其他为人民币 273,699 百万元(2019 年 12 月 31 日：发起设立的信托
计划为人民币 741,361 百万元、基金为人民币 225,643 百万元、资产管理计划
及其他为人民币 284,598 百万元)。
截至 2020 年 12 月 31 日止年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提
供管理服务获取的手续费收入为人民币 6,363 百万元(截至 2019 年 12 月 31 日
止年度：人民币 3,948 百万元)，以及本集团与非保本理财产品资金拆借及回购
交易产生的利息收入计人民币 1 百万元(截至 2019 年 12 月 31 日止年度：人民
币 1,204 百万元)。
191
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
59 结构化主体(续)
(2) 未合并的结构化主体(续)
下表列示了截至 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，本集团通过投资而
持有的未合并结构化主体中的权益的账面价值：
本集团 2020 年 12 月 31 日
账面价值
以公允价值 以公允价值 以摊余成 最大损失 主要收益类型
计量且其变 计量且其变 本计量的 风险敞口
动计入当期 动计入其他 金融投资
损益的金融 综合收益的
投资 金融投资
基金 243,980 - - 243,980 投资收益
信托及资产管理
计划 3,956 - 101,599 105,555 投资收益、利息收入
投资收益、其他综合
有限合伙企业 2,729 619 - 3,348 收益
资产证券化产品 - - 134 134 利息收入
合计 250,665 619 101,733 353,017
本集团 2019 年 12 月 31 日
账面价值
以公允价值 以公允价值 以摊余成 最大损失 主要收益类型
计量且其变 计量且其变 本计量的 风险敞口
动计入当期 动计入其他 金融投资
损益的金融 综合收益的
投资 金融投资
基金 160,522 - - 160,522 投资收益
信托及资产管理
计划 8,207 - 139,302 147,509 投资收益、利息收入
理财产品 320 - - 320 投资收益
投资收益、其他综合
有限合伙企业 798 584 - 1,382 收益
资产证券化产品 - - 15 15 利息收入
合计 169,847 584 139,317 309,748
本集团无法从公开市场信息获取上述未纳入合并范围的结构化主体的总体规模。
192
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易
(一) 与财政部的关联方交易
于 2020 年 12 月 31 日，财政部持有交通银行股份有限公司 177.32 亿股普通股
(2019 年 12 月 31 日：177.32 亿股)，占总股份的 23.88%(2019 年 12 月 31 日：
23.88%)。
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。本集团于日常
业务过程中与财政部进行银行业务交易，按正常商业条款进行。该类交易包括
购入和赎回财政部发行的投资类证券。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
财政部发行债券 801,187 656,917
本集团 2020 年度 2019 年度
利息收入 22,081 18,828
投资收益 111 107
公允价值变动收益/(损失) 18 (3)
本集团与财政部进行交易的利率区间如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
% %
财政部发行债券 0.13~5.32 0.13~5.41
193
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(二) 与全国社会保障基金理事会的关联方交易
于 2020 年 12 月 31 日，全国社会保障基金理事会持有交通银行股份有限公司
121.60 亿 股 普 通 股 (2019 年 12 月 31 日 ： 129.09 亿 股 ) ， 占 总 股 份 的
16.37%(2019 年 12 月 31 日：17.38%)。本集团与全国社会保障基金理事会的交
易主要是存款业务，并按银行支付第三方客户利率进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
客户存款 87,356 71,314
本集团 2020 年度 2019 年度
利息支出 (3,523) (1,031)
本集团与全国社会保障基金理事会进行交易的利率区间如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
% %
客户存款 3.85~5.30 3.85~6.10
194
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(三) 与香港上海汇丰银行有限公司(以下简称“汇丰银行”)所属集团及合营企业的关联
方交易
于 2020 年 12 月 31 日，汇丰银行持有交通银行股份有限公司 138.86 亿股普通
股(2019 年 12 月 31 日：138.86 亿股)，占总股份的 18.70%(2019 年 12 月 31
日：18.70%)。本集团与汇丰银行之间的交易主要是符合商业条款及市场利率的
银行业务。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
表内项目
存放同业款项 10,475 1,302
拆出资金 653 -
买入返售金融资产 200 -
衍生金融资产 2,370 798
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融投资 2,709 1,323
以摊余成本计量的金融投资 432 230
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融投资 3,354 4,634
同业及其他金融机构存放款项 791 1,644
拆入资金 5,012 6,107
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 212 2,424
衍生金融负债 2,963 979
卖出回购金融资产 2,458 2,622
表外项目
衍生金融工具名义本金 192,032 161,086
本集团 2020 年度 2019 年度
投资(损失)/收益 (121) 110
公允价值变动损失 (826) (833)
汇兑及汇率产品净收益 683 418
利息收入 203 231
利息支出 (202) (403)
手续费及佣金收入 52 56
手续费及佣金支出 (8) (8)
195
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(三) 与香港上海汇丰银行有限公司(以下简称“汇丰银行”)所属集团及合营企业的关
联方交易(续)
本集团与汇丰银行进行交易的利率区间如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
% %
存放同业款项 0.01~0.35 0.01~0.35
拆出资金 0.01~3.05 1.39~2.85
买入返售金融资产 0.87~3.42 1.38~3.10
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融投资 1.49~6.00 3.30~4.13
以摊余成本计量的金融投资 3.26~4.74 3.26~4.74
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融投资 0.002~4.95 1.50~4.75
同业及其他金融机构存放款项 0.01~4.12 0.01~3.80
拆入资金 (0.24)~3.38 (0.24)~3.46
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 0.50~0.70 0.36~0.75
卖出回购金融资产 0.21~3.07 0.02~2.80
196
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(四) 与子公司的关联方交易
本银行与其子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。
本银行与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。
主要余额及交易的详细情况如下：
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放同业款项 10,332 338
拆出资金 130,899 91,307
发放贷款和垫款 521 1,296
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资 891 1,915
以摊余成本计量的金融投资 1,240 2,266
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 8,986 13,055
衍生金融资产 1,736 429
其他资产 808 137
同业及其他金融机构存放款项 15,286 9,651
拆入资金 950 10,245
衍生金融负债 429 543
客户存款 14,873 3,544
应付债券 51 51
其他负债 97 36
本银行 2020 年度 2019 年度
向子公司出售以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 27 10,327
向子公司出售以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融投资 - 28,312
本银行 2020 年度 2019 年度
利息收入 2,024 2,531
利息支出 (377) (458)
手续费及佣金收入 1,251 943
手续费及佣金支出 (191) (97)
其他业务收入 570 562
业务及管理费 (183) (212)
其他业务成本 (1) (2)
公允价值变动(损失)/收益 (163) 184
投资收益 301 571
197
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(四) 与子公司的关联方交易(续)
本银行与子公司进行交易的利率区间如下：
本银行 2020 年度 2019 年度
% %
存放同业款项 0.01~5.09 0.01~4.00
拆出资金 0.01~5.69 (0.10)~5.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资 1.97~4.38 2.63~4.38
以摊余成本计量的金融投资 1.18~4.70 0.76~4.70
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 0.95~4.38 1.00~4.38
发放贷款和垫款 1.61~3.97 2.18~3.97
同业及其他金融机构存放款项 0.01~3.60 0.02~9.15
拆入资金 0.01~4.50 (0.10)~5.40
客户存款 0.70~4.18 1.50~3.03
应付债券 5.75 5.75
(五) 与关键管理人员的关联方交易
本集团与关键管理人员(董事、监事及高级管理人员)及其关系密切的家庭成员，
以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响
的企业的关联交易合并于本附注披露。本集团在日常业务过程中与关键管理人
员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制或施加重大影响的企业订立的交易包括贷款及存款，乃按银行收
取第三方客户的利率进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
客户存款 6 18
客户贷款 1 3
198
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(五) 与关键管理人员的关联方交易(续)
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
薪金及酌情奖金 11 12
其他福利 2 3
(六) 与联营及合营企业的关联方交易
本集团与联营及合营企业之间的交易主要是符合商业条款及市场利率的银行业
务。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
表内项目
买入返售金融资产 100 -
发放贷款和垫款 4,767 3,371
衍生金融资产 7 4
同业及其他金融机构存放款项 44 52
衍生金融负债 16 3
客户存款 - 3
表外项目
衍生金融工具名义本金 2,094 5,193
信贷承诺(开出保函、承兑及信用证) 10,337 9,288
本集团 2020 年度 2019 年度
投资损失 (4) (1)
公允价值变动(损失)/收益 (2) 2
汇兑及汇率产品净损失 (8) -
利息收入 195 165
利息支出 (2) (2)
199
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(六) 与联营及合营企业的关联方交易(续)
本集团与联营及合营企业进行交易的利率区间如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
% %
存放同业款项 0.30~0.35 0.35~3.88
拆出资金 1.81 0.75~2.65
买入返售金融资产 1.81~3.05 1.38~3.10
发放贷款和垫款 2.95~5.39 3.92~4.90
同业及其他金融机构存放款项 0.01~1.55 0.01~5.50
客户存款 0.30~1.89 0.30~1.35
200
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(七) 与其他关联方的关联方交易
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款 744 2,355
以摊余成本计量的金融投资 204 204
同业及其他金融机构存放款项 92 1,871
客户存款 42,313 48,118
本集团 2020 年度 2019 年度
利息收入 45 74
利息支出 (1,593) (1,507)
本集团与其他关联方进行交易的利率区间如下：
本集团 2020 年度 2019 年度
% %
发放贷款和垫款 0.30~5.06 0.30~6.31
以摊余成本计量的金融投资 3.19~3.78 3.19~3.78
同业及其他金融机构存放款项 0.30~3.15 2.70~5.80
客户存款 0.30~4.18 1.10~4.18
六、 或有事项
未决诉讼
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
本集团作为被起诉方的案件相应标的金额 3,876 5,011
就该等诉讼事项已计提的预计负债 1,032 1,029
本银行 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
本银行作为被起诉方的案件相应标的金额 3,471 4,519
就该等诉讼事项已计提的预计负债 1,015 1,013
201
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、 承诺事项
1 信贷承诺及财务担保
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合同金额 合同金额
贷款承诺 60,434 55,864
其中：(1)原到期日在 1 年以内 5,111 20,459
(2)原到期日在 1 年或以上 55,323 35,405
信用卡承诺 800,441 736,039
信用证承诺 163,151 139,948
开出保函及担保 333,610 268,812
承兑汇票 319,076 271,507
合计 1,676,712 1,472,170
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合同金额 合同金额
贷款承诺 54,446 51,662
其中：(1)原到期日在 1 年以内 4,063 19,330
(2)原到期日在 1 年或以上 50,383 32,332
信用卡承诺 800,441 736,039
信用证承诺 162,899 139,815
开出保函及担保 332,102 266,994
承兑汇票 319,044 271,474
合计 1,668,932 1,465,984
本集团及本银行贷款承诺包括已批准但尚未使用的贷款额度。
202
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、 承诺事项(续)
2 资本性承诺
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
已经签订合同但尚未支付 62,224 60,310
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
已经签订合同但尚未支付 10,785 9,756
3 经营租赁承诺
本集团作为出租方，在经营租赁中主要通过子公司从事飞行设备及船舶租赁业
务，根据不可撤销的租赁合同，本集团所应收取的最低租赁款如下：
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年以内 13,074 13,496
一年至两年 12,622 12,818
两年至三年 12,220 12,176
三年至五年 22,062 22,920
五年以上 36,562 42,024
合计 96,540 103,434
203
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、 承诺事项(续)
4 证券承销及债券承兑承诺
本银行受财政部委托作为其代理人承销部分凭证式国债和储蓄式国债。国债持
有人可以要求提前兑付持有的国债，而本银行亦有义务履行兑付责任，兑付金
额为国债本金及至兑付日的应付利息。于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本银行
具有提前兑付义务的国债本金为人民币 81,548 百万元(2019 年 12 月 31 日：人
民币 83,777 百万元)。
财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄式国债不会实时兑付，但会在该等凭证
式国债和储蓄式国债到期时兑付本金和利息。本银行认为在该等国债到期前，
本银行所需兑付的国债金额并不重大。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无未履行的已公告未发行、不可撤销的证券承销
承诺(2019 年 12 月 31 日：无)。
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项
1 分部报告
本集团董事会和高级管理层按照本集团各地分行及子公司所处的不同经济地区
审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
本集团各地区经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资
业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，金融投资等。
本集团的地区经营分部分类包括在相关地区的省直分行及子公司（如有），具
体如下：
(1) 长江三角洲 - 上海市(除总行)、江苏省、浙江省和安徽省；
(2) 珠江三角洲 - 福建省和广东省；
(3) 环渤海地区 - 北京市、天津市、河北省和山东省；
(4) 中部地区 - 山西省、江西省、河南省、湖北省、湖南省、海南省及广西壮族
自治区；
(5) 西部地区 - 重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、
内蒙古自治区、宁夏回族自治区和新疆维吾尔自治区；
(6) 东北地区 - 辽宁省、吉林省和黑龙江省；
(7) 海外 - 香港、纽约、东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门、胡志明、旧金
山、悉尼、台北、伦敦、卢森堡、布里斯班、巴黎、罗马、巴西、墨尔本、
多伦多、布拉格、约翰内斯堡；
(8) 总行 - 总行本部，含太平洋信用卡中心。
汇报给董事会和高级管理层的外部收入的计量方式与合并利润表的计量方式一
致。
本集团的主要收入来源为利息收入，并且董事会和高级管理层主要用利息净收
入来评估各经营分部的业绩，因此所有报告分部的利息收入和支出以净额列示。
本集团董事会和高级管理层审阅的分部业绩口径为税前利润。资金通常在分部
之间进行分配，资金的使用成本按集团的资本成本为基础进行计算并按分部间
利息净收入披露。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用项目。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.1 分部按地区划分的信息
本集团 2020 年度
长江 珠江 环渤海 中部地区 西部地区 东北地区 海外 总行 合计
三角洲 三角洲 地区
营业收入 88,223 19,985 27,078 33,915 19,704 6,546 13,797 36,952 246,200
利息净收入 45,489 16,334 20,758 27,637 16,443 5,325 8,804 12,546 153,336
外部利息收入 71,200 29,851 34,229 43,754 29,300 9,248 23,605 127,914 369,101
外部利息支出 (48,338) (19,692) (34,843) (23,729) (15,170) (9,089) (14,820) (50,084) (215,765)
分部间利息净收入 22,627 6,175 21,372 7,612 2,313 5,166 19 (65,284) -
手续费及佣金净收入 9,831 3,080 4,892 5,286 2,774 1,048 2,576 15,599 45,086
投资收益/(损失) 3,080 (10) (19) 158 (10) (1) 518 9,539 13,255
对联营及合营企业
的投资收益 - - - - - - 50 172 222
公允价值变动收益
/(损失) 569 4 206 227 16 - 211 (165) 1,068
汇兑及汇率产品净
收益/(损失) (75) 177 235 101 52 18 1,404 (812) 1,100
保险业务收入 15,103 - - - - - 67 - 15,170
其他业务收入 13,606 377 966 502 423 158 222 206 16,460
资产处置收益 140 11 33 (1) (2) (2) (5) (8) 166
其他收益 480 12 7 5 8 - - 47 559
营业支出 (50,345) (10,614) (15,330) (17,901) (7,570) (6,250) (5,329) (46,648) (159,987)
税金及附加 (768) (325) (405) (423) (323) (118) (80) (381) (2,823)
业务及管理费 (14,166) (5,570) (7,190) (7,652) (5,226) (2,932) (4,023) (19,245) (66,004)
信用减值损失 (8,368) (4,245) (7,200) (9,483) (1,673) (3,028) (1,156) (26,906) (62,059)
其他资产减值损失 (486) - 1 - - (4) 5 - (484)
保险业务支出 (15,699) - - - - - (30) - (15,729)
其他业务成本 (10,858) (474) (536) (343) (348) (168) (45) (116) (12,888)
分部营业利润 37,878 9,371 11,748 16,014 12,134 296 8,468 (9,696) 86,213
加：营业外收入 119 84 34 120 67 17 59 24 524
减：营业外支出 (61) (7) (57) (53) 15 (30) (74) (45) (312)
利润总额 37,936 9,448 11,725 16,081 12,216 283 8,453 (9,717) 86,425
所得税费用 (6,855)
净利润 79,570
补充信息：
折旧和摊销费用 (1,779) (902) (1,114) (1,096) (945) (486) (488) (1,078) (7,888)
资本性支出 (19,236) (545) (760) (1,460) (561) (273) (193) (1,130) (24,158)
206
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.1 分部按地区划分的信息(续)
本集团 2019 年度
长江 珠江 环渤海 中部地区 西部地区 东北地区 海外 总行 合计
三角洲 三角洲 地区
营业收入 75,827 17,867 24,055 31,025 19,254 6,153 14,508 43,783 232,472
利息净收入 40,630 14,722 18,408 25,231 15,940 4,918 9,007 15,227 144,083
外部利息收入 67,117 25,271 31,944 38,731 26,227 8,829 33,580 135,754 367,453
外部利息支出 (47,749) (18,260) (33,178) (21,794) (15,761) (8,710) (24,203) (53,715) (223,370)
分部间利息净收入 21,262 7,711 19,642 8,294 5,474 4,799 (370) (66,812) -
手续费及佣金净收入 8,816 2,886 4,143 4,999 2,671 1,040 2,838 16,232 43,625
投资收益/(损失) 1,167 (173) 16 165 2 - 549 11,081 12,807
对联营及合营企业的
投资收益 - - - - - - 134 280 414
公允价值变动收益
/(损失) 437 1 (68) 31 (40) 1 (129) 1,025 1,258
汇兑及汇率产品净收益
/(损失) 927 200 393 192 125 50 573 169 2,629
保险业务收入 11,647 - - - - - 40 - 11,687
其他业务收入 11,544 232 1,142 383 489 130 1,630 (27) 15,523
资产处置收益 186 (6) 18 23 58 14 - (6) 287
其他收益 473 5 3 1 9 - - 82 573
营业支出 (41,810) (7,741) (15,865) (15,932) (10,738) (8,149) (5,627) (38,462) (144,324)
税金及附加 (680) (286) (393) (383) (297) (118) (150) (390) (2,697)
业务及管理费 (13,742) (5,354) (7,332) (7,644) (5,388) (3,028) (4,905) (19,167) (66,560)
信用减值损失 (6,224) (1,911) (7,576) (7,630) (4,807) (4,882) (86) (18,838) (51,954)
其他资产减值损失 (230) 1 - (11) (15) 1 (16) - (270)
保险业务支出 (11,424) - - - - - (8) - (11,432)
其他业务成本 (9,510) (191) (564) (264) (231) (122) (462) (67) (11,411)
分部营业利润 34,017 10,126 8,190 15,093 8,516 (1,996) 8,881 5,321 88,148
加：营业外收入 102 49 42 56 48 24 50 14 385
减：营业外支出 250 30 (81) (17) (457) (30) 1 (29) (333)
利润总额 34,369 10,205 8,151 15,132 8,107 (2,002) 8,932 5,306 88,200
所得税费用 (10,138)
净利润 78,062
补充信息：
折旧和摊销费用 (1,675) (917) (1,188) (1,123) (965) (495) (608) (1,134) (8,105)
资本性支出 (29,082) (450) (419) (664) (407) (263) (281) (810) (32,376)
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.1 分部按地区划分的信息(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
长江 珠江 环渤海 中部地区 西部地区 东北地区 海外 总行 分部间 合计
三角洲 三角洲 地区 相互抵减
分部资产 2,641,386 920,887 1,543,501 1,194,919 822,759 384,627 1,114,676 4,187,998 (2,141,128) 10,669,625
其中：
对联营及合营企业的投资 4 - - 6 - - 203 4,468 - 4,681
未分配资产 27,991
总资产 10,697,616
分部负债 (2,437,106) (908,645) (1,524,423) (1,162,723) (808,702) (385,778) (1,057,224) (3,674,229) 2,141,128 (9,817,702)
未分配负债 (1,286)
总负债 (9,818,988)
本集团 2019 年 12 月 31 日
长江 珠江 环渤海 中部地区 西部地区 东北地区 海外 总行 分部间 合计
三角洲 三角洲 地区 相互抵减
分部资产 2,293,215 778,331 1,350,485 1,080,193 759,509 344,260 1,100,225 4,029,095 (1,853,778) 9,881,535
其中：
对联营及合营企业的投资 4 - - 6 - - 431 4,159 - 4,600
未分配资产 24,065
总资产 9,905,600
分部负债 (2,127,221) (766,612) (1,336,459) (1,052,611) (748,795) (346,410) (1,067,199) (3,512,241) 1,853,778 (9,103,770)
未分配负债 (918)
总负债 (9,104,688)
因地区经营分部划分口径的调整和分部间收入分配考核规则的调整，同期比较数据已根据当期口径进行编制。
208
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.2 分部按业务划分的信息
集团的主营业务为银行和相关金融业务，包括公司金融业务、个人金融业务、
资金业务和其他类别业务。公司金融业务主要包括公司贷款、票据、贸易融资、
公司存款和汇款。个人金融业务主要包括个人贷款、零售存款、信用卡和汇款。
资金业务主要包括货币市场资金拆借和买入、投资类证券以及根据卖出回购协
议售出证券。“其他业务”主要包括不能分类为上述业务分部的其他项目。
本集团业务板块信息列示如下。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.2 分部按业务划分的信息(续)
本集团 2020 年度
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
营业收入 115,201 113,715 15,864 1,420 246,200
利息净收入 82,014 66,110 5,150 62 153,336
其中：外部利息净收入 61,605 49,328 42,341 62 153,336
分部间利息净收
入/(支出) 20,409 16,782 (37,191) - -
手续费及佣金净收入 15,571 28,044 1,314 157 45,086
投资收益/(损失) 1,720 1,684 9,555 296 13,255
其中：对联营及合营企
业的投资收益 - - - 222 222
公允价值变动收益
/(损失) 948 326 (389) 183 1,068
汇兑及汇率产品净收益
/(损失) 917 (46) 229 - 1,100
保险业务收入 32 15,138 - - 15,170
其他业务收入 13,665 2,345 (16) 466 16,460
资产处置收益 (84) - - 250 166
其他收益 418 114 21 6 559
营业支出 (69,980) (84,741) (4,097) (1,169) (159,987)
税金及附加 (1,219) (1,447) (141) (16) (2,823)
业务及管理费 (25,009) (36,950) (3,229) (816) (66,004)
信用减值损失 (33,129) (28,215) (714) (1) (62,059)
其他资产减值损失 (485) - - 1 (484)
保险业务支出 (30) (15,699) - - (15,729)
其他业务成本 (10,108) (2,430) (13) (337) (12,888)
营业利润 45,221 28,974 11,767 251 86,213
加：营业外收入 129 15 28 352 524
减：营业外支出 (40) (44) (3) (225) (312)
利润总额 45,310 28,945 11,792 378 86,425
所得税费用 (6,855)
净利润 79,570
补充信息：
折旧和摊销费用 (2,949) (4,433) (407) (99) (7,888)
资本性支出 (9,033) (13,574) (1,247) (304) (24,158)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.2 分部按业务划分的信息(续)
本集团 2019 年度
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
营业收入 107,572 103,617 19,908 1,375 232,472
利息净收入 74,518 62,429 7,123 13 144,083
其中：外部利息净收入 54,603 47,152 42,315 13 144,083
分部间利息净收
入/(支出) 19,915 15,277 (35,192) - -
手续费及佣金净收入 16,710 26,114 620 181 43,625
投资收益/(损失) 681 817 10,767 542 12,807
其中：对联营及合营企
业的投资收益 - - - 414 414
公允价值变动收益
/(损失) 219 321 661 57 1,258
汇兑及汇率产品净收益
/(损失) 1,895 (3) 737 - 2,629
保险业务收入 2 11,685 - - 11,687
其他业务收入 13,041 2,109 - 373 15,523
资产处置收益 87 - - 200 287
其他收益 419 145 - 9 573
营业支出 (67,437) (73,191) (2,371) (1,325) (144,324)
税金及附加 (1,139) (1,370) (157) (31) (2,697)
业务及管理费 (25,070) (37,365) (3,168) (957) (66,560)
信用减值损失 (31,794) (21,134) 975 (1) (51,954)
其他资产减值损失 (233) - (10) (27) (270)
保险业务支出 (8) (11,424) - - (11,432)
其他业务成本 (9,193) (1,898) (11) (309) (11,411)
营业利润 40,135 30,426 17,537 50 88,148
加：营业外收入 44 14 - 327 385
减：营业外支出 (2) (7) - (324) (333)
利润总额 40,177 30,433 17,537 53 88,200
所得税费用 (10,138)
净利润 78,062
补充信息：
折旧和摊销费用 (2,917) (4,347) (406) (435) (8,105)
资本性支出 (11,650) (17,366) (1,623) (1,737) (32,376)
211
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.2 分部按业务划分的信息(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
分部资产 4,192,292 2,067,778 4,346,218 63,337 10,669,625
其中：
对联营及合营企业的
投资 - - - 4,681 4,681
未分配资产 27,991
总资产 10,697,616
分部负债 (4,834,361) (2,313,457) (2,599,201) (70,683) (9,817,702)
未分配负债 (1,286)
总负债 (9,818,988)
本集团 2019 年 12 月 31 日
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
分部资产 3,524,914 1,829,595 4,429,717 97,309 9,881,535
其中：
对联营及合营企业的
投资 - - - 4,600 4,600
未分配资产 24,065
总资产 9,905,600
分部负债 (4,340,472) (2,004,467) (2,719,447) (39,384) (9,103,770)
未分配负债 (918)
总负债 (9,104,688)
本集团不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。
212
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理
2.1 风险管理概述
2.1.1 风险概述
本集团的经营活动使其承担各种各样的金融风险，这些活动涉及分析、评估、
接收和管理的某种程度的风险，或组合的风险。本集团的目标是达到风险与效
益之间适当的平衡，同时尽量减少对本集团财务表现的不利影响。本集团面临
的主要金融风险为信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。
本集团的风险管理政策的目的是为了发现和分析这些风险，以制定适当的风险
限额和控制，监测风险以及通过可靠并不断更新的系统控制风险限额。本集团
定期审阅风险管理政策和系统以反映市场及产品的变化和出现的最佳操作。
2.1.2 风险管理框架
本集团董事会制定本集团的风险管理战略和总体风险偏好，并设定风险容忍度。
本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略，制定相应的风险管理政策
及程序。总行风险管理部/内控案防办作为集团风险管理的主要部门，承担全行
各类风险的牵头管理职能。总行各业务部门内设的风险管理专职部门或岗位、
各境内外分行的风险管理部门、各子公司的风险管理部门承担各类风险的具体
管理职能。此外，内部审计部门负责对于风险管理和控制环境进行独立的审查。
213
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险
市场风险是指因利率、汇率、商品价格和股票价格的不利变动而使本集团表内
和表外业务发生损失的风险。市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格
风险和商品价格风险。本集团面临的主要市场风险为利率风险和汇率风险。
本集团建立了完整的市场风险管理体系，形成了前台、中台相分离的市场风险
管理组织架构，明确了董事会、监事会、高级管理层、专门委员会及银行相关
部门的职责、分工和报告路线，可确保市场风险管理的合规性和有效性。
根据中国银保监会要求，本集团将持有的金融工具划分为交易账簿和银行账簿。
交易账簿包括因交易目的持有或为对冲交易账簿风险而持有的金融工具。银行
账簿包括所有未被划入交易账簿的金融工具。本集团根据银行账簿和交易账簿
的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
对汇率风险和交易账簿利率风险，本集团基于头寸敞口、风险敏感性指标、风
险价值(VaR)等进行计量、监测和限额管理，建立了制约有效的限额管控机制。
同时，对银行账簿利率风险，本集团利用净利息收入模拟、缺口分析作为监控
总体业务利率风险的主要工具，并通过重定价管理和资产负债结构调整等手段
进行管控，以实现风险可控下的收益最大化。
本集团持续完善市场风险管理政策制度，根据业务实际情况确定主要市场风险
因子，开展历史压力情景和假设压力情景的压力测试。本集团实现交易数据和
市场数据的每日系统自动采集，实施风险资本与风险价值限额管理，并制定了
限额分配方案。
本集团亦采用敏感性分析对交易账簿及银行账簿市场风险进行评估与计量。敏
感性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风
险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场
风险的信息。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.1 风险价值(VaR)
风险价值(VaR)指在给定置信水平和持有期内，某一投资组合由于利率、汇率
等市场价格因素变动引起的预期可能发生的最大损失。本集团采用历史模拟法，
每日计算风险价值(置信区间 99%，持有期为 1 天)。
本集团按照风险类别分类的汇率风险和交易账簿利率风险的风险价值分析概括
如下：
本集团 2020 年度
年末值 平均值 最大值 最小值
风险价值 594 501 617 423
其中：利率风险 268 296 472 127
汇率风险 464 485 555 417
本集团 2019 年度
年末值 平均值 最大值 最小值
风险价值 464 586 788 462
其中：利率风险 167 171 209 112
汇率风险 500 632 846 492
2.2.2 外汇风险
本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元、港
币或其他币种进行。境内人民币兑换美元、港币或其他币种的汇率按照中国外
汇交易中心的交易规则执行。汇率风险主要源于外币资产和负债、表外应收和
应付的货币错配。本集团制定汇率风险管理办法，明确了汇率风险管理部门职
能划分、工作范围、风险识别、计量、监测和控制方法。本集团根据自身风险
承受能力和经营水平设立相关限额，通过主动调整外币资产结构以强化资产负
债币种结构的匹配，适当运用汇率金融衍生工具进行转移和对冲等方式控制汇
率风险。
于 2020 年 12 月 31 日本集团用于计量外汇风险的外币折算汇率为 1 美元兑换
人民币 6.5249 元(2019 年 12 月 31 日：人民币 6.9762 元)和 1 港币兑换人民币
0.8416 元(2019 年 12 月 31 日：人民币 0.8958 元)。
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
下表为本集团资产负债表日按原币分类的资产及负债账面价值并折合人民币列
示如下：
本集团 2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 729,631 31,298 35,151 21,481 817,561
存放同业款项 42,903 107,552 2,707 6,008 159,170
拆出资金 134,281 211,671 14,043 10,409 370,404
衍生金融资产 46,761 4,082 2,669 700 54,212
买入返售金融资产 40,890 4 - 662 41,556
发放贷款和垫款 5,248,201 240,514 149,366 82,487 5,720,568
金融投资：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融投资 407,126 41,616 2,484 31,362 482,588
以摊余成本计量的金融投资 2,000,225 15,357 50 3,897 2,019,529
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融投资 329,481 305,772 49,133 50,834 735,220
其他资产 153,647 130,805 8,453 3,903 296,808
资产合计 9,133,146 1,088,671 264,056 211,743 10,697,616
负债
向中央银行借款 (467,274) (8,747) (24) (2,700) (478,745)
同业及其他金融机构存放款项 (867,572) (24,574) (5,285) (7,527) (904,958)
拆入资金 (51,839) (232,611) (2,590) (43,527) (330,567)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (7,703) (1,251) (6,419) (13,906) (29,279)
衍生金融负债 (41,556) (10,217) (2,360) (1,809) (55,942)
卖出回购金融资产款 (35,188) (33,269) - (4,764) (73,221)
客户存款 (5,894,179) (378,083) (301,781) (33,287) (6,607,330)
已发行存款证 (530,996) (73,669) (11,080) (18,552) (634,297)
应付债券 (389,793) (97,896) (5,993) (4,073) (497,755)
其他负债 (180,852) (16,505) (6,138) (3,399) (206,894)
负债合计 (8,466,952) (876,822) (341,670) (133,544) (9,818,988)
资产负债净头寸 666,194 211,849 (77,614) 78,199 878,628
财务担保及信贷承诺 1,534,447 106,293 20,787 15,185 1,676,712
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
本集团 2019 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 730,031 17,082 1,874 11,198 760,185
存放同业款项 37,634 92,474 1,532 5,015 136,655
拆出资金 246,010 215,635 21,426 13,207 496,278
衍生金融资产 17,991 1,503 1,206 237 20,937
买入返售金融资产 12,403 556 - 2,596 15,555
发放贷款和垫款 4,664,589 282,461 162,892 73,711 5,183,653
金融投资：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融投资 336,039 43,167 2,947 24,345 406,498
以摊余成本计量的金融投资 1,910,731 16,213 - 2,745 1,929,689
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融投资 277,710 282,552 55,646 53,748 669,656
其他资产 142,776 132,093 10,646 979 286,494
资产合计 8,375,914 1,083,736 258,169 187,781 9,905,600
负债
向中央银行借款 (451,658) (5,533) (315) (5,427) (462,933)
同业及其他金融机构存放款项 (883,785) (30,821) (1,834) (5,214) (921,654)
拆入资金 (75,547) (293,991) (4,882) (38,217) (412,637)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (2,273) (1,882) (10,963) (11,862) (26,980)
衍生金融负债 (21,149) (3,058) (1,815) (402) (26,424)
卖出回购金融资产款 (78,562) (24,328) - (3,968) (106,858)
客户存款 (5,403,579) (391,803) (241,714) (35,812) (6,072,908)
已发行存款证 (398,795) (81,113) (6,033) (13,050) (498,991)
应付债券 (302,110) (91,434) (6,389) (3,985) (403,918)
其他负债 (143,365) (15,170) (9,626) (3,224) (171,385)
负债合计 (7,760,823) (939,133) (283,571) (121,161) (9,104,688)
资产负债净头寸 615,091 144,603 (25,402) 66,620 800,912
财务担保及信贷承诺 1,327,987 110,286 18,482 15,415 1,472,170
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 727,232 30,881 28,368 20,902 807,383
存放同业款项 28,729 100,044 1,600 5,764 136,137
拆出资金 180,467 288,340 15,141 11,635 495,583
衍生金融资产 45,865 3,844 4,106 679 54,494
买入返售金融资产 38,427 - - 1 38,428
发放贷款和垫款 5,131,095 186,051 56,161 68,199 5,441,506
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 333,490 34,169 624 23,365 391,648
以摊余成本计量的金融投资 1,961,273 15,865 - 3,110 1,980,248
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 291,969 189,381 44,247 30,190 555,787
其他资产 186,058 8,579 31,241 3,553 229,431
资产合计 8,924,605 857,154 181,488 167,398 10,130,645
负债
向中央银行借款 (467,091) (8,747) - (2,700) (478,538)
同业及其他金融机构存放款项 (871,161) (33,338) (6,853) (8,650) (920,002)
拆入资金 (17,059) (169,422) (1,835) (41,459) (229,775)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (2,813) (834) (6,419) (13,906) (23,972)
衍生金融负债 (41,471) (7,826) (3,442) (1,572) (54,311)
卖出回购金融资产款 (31,662) (12,035) - - (43,697)
客户存款 (5,873,824) (347,869) (156,895) (26,409) (6,404,997)
已发行存款证 (530,996) (73,669) (11,080) (11,266) (627,011)
应付债券 (355,774) (43,113) (5,993) (4,026) (408,906)
其他负债 (97,427) (8,368) (2,134) (2,757) (110,686)
负债合计 (8,289,278) (705,221) (194,651) (112,745) (9,301,895)
资产负债净头寸 635,327 151,933 (13,163) 54,653 828,750
财务担保及信贷承诺 1,532,916 105,283 15,653 15,080 1,668,932
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
本银行 2019 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 727,240 16,963 930 11,046 756,179
存放同业款项 27,956 88,367 1,453 4,671 122,447
拆出资金 277,332 268,340 24,175 15,164 585,011
衍生金融资产 16,977 1,319 1,481 183 19,960
买入返售金融资产 11,824 - - 2 11,826
发放贷款和垫款 4,562,239 245,447 100,970 62,961 4,971,617
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 282,482 30,394 1,458 23,418 337,752
以摊余成本计量的金融投资 1,886,935 16,852 - 1,705 1,905,492
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 248,996 223,871 48,092 27,495 548,454
其他资产 163,556 5,618 22,026 1,927 193,127
资产合计 8,205,537 897,171 200,585 148,572 9,451,865
负债
向中央银行借款 (451,628) (5,533) (315) (5,427) (462,903)
同业及其他金融机构存放款项 (891,595) (31,850) (2,128) (5,675) (931,248)
拆入资金 (36,357) (240,963) (13,426) (35,946) (326,692)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (2,242) (1,275) (10,963) (11,862) (26,342)
衍生金融负债 (21,151) (2,706) (1,907) (312) (26,076)
卖出回购金融资产款 (73,545) (13,833) - (1,143) (88,521)
客户存款 (5,373,783) (361,783) (150,698) (27,825) (5,914,089)
已发行存款证 (398,795) (81,113) (6,033) (7,932) (493,873)
应付债券 (272,272) (34,626) (6,389) (3,918) (317,205)
其他负债 (86,116) (7,975) (6,420) (2,650) (103,161)
负债合计 (7,607,484) (781,657) (198,279) (102,690) (8,690,110)
资产负债净头寸 598,053 115,514 2,306 45,882 761,755
财务担保及信贷承诺 1,327,787 110,152 14,484 13,561 1,465,984
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
下表显示了人民币对美元和港币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情
况下，对本集团及本银行净利润及其他综合收益的影响。
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
升值 5% (1,662) (1,397) (1,758) (954)
贬值 5% 1,662 1,397 1,758 954
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
升值 5% (1,693) (378) (1,880) (283)
贬值 5% 1,693 378 1,880 283
对净利润的影响来自于外币货币性资产(不包括以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的货币性资产中摊余成本之外的其他账面余额部分)与负债净头寸、
以公允价值计量的外币非货币性金融资产(不包括以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的外币非货币性项目)与负债的净头寸及涉及人民币的货币衍生工
具的公允价值受人民币汇率变动的影响。
对其他综合收益的影响来自于境外经营机构外币报表的折算差异、外币货币性
资产中实质上构成境外投资部分及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的外币非货币性项目(如股票)和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
货币性项目中除摊余成本之外的其他账面余额受人民币汇率变动的影响。
上述对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的货币衍
生工具在全年保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判
断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻外汇风险的影响，因此上
述影响可能与实际情况存在差异。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险
利率风险主要源自于本集团资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动，亦
产生于因中国人民银行利率政策调整。于 2013 年 7 月 20 日，中国人民银行取
消了人民币贷款的基准利率下限，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利
率水平。于 2015 年 10 月 24 日，中国人民银行取消了存款的基准利率上限。
于 2019 年明确提出将贷款市场报价利率(LPR)作为贷款的新定价基准。本集团
依据中国人民银行公布的存款基准利率经营其大部分国内存款业务，依据 LPR
经营其大部分国内贷款业务。
金融危机之后，国际基准利率(LIBOR)改革已成为全球监管机构的首要事项。
2021 年 3 月，英国金融行为监管局(FCA)确认，2021 年后将停止公布英镑、欧
元、瑞士法郎和日元 LIBOR，以及一周和两个月期的美元 LIBOR，剩余期限美
元 LIBOR 发布时间于 2023 年中期终止。各国监管机构和基准利率改革工作组
正在积极推进 LIBOR 改革。2020 年 8 月 31 日，中国人民银行发布了《参与国
际基准利率改革和健全中国基准利率体系》的白皮书，中国正在根据国际基准
利率改革进展，同步推动新基准合约设计与运用、存量 LIBOR 合约基准利率转
换，稳妥有序推动国际基准利率转换有关工作。美元 LIBOR 的替代基准将变更
为 SOFR。美元 LIBOR 与替代利率 SOFR 的主要区别在于，前者作为期限利
率，是针对整个交易期间内发布的利率，并且由于美元 LIBOR 是在每日交易前
期发布的，因此具有“前瞻性”。替代利率 SOFR 则是基于实际交易的隔夜利率
并通常在下一个交易日发布，具有回溯性。此外，替代基准 SOFR 为无风险利
率，而美元 LIBOR 则是在无风险利率的基础上考虑了信用风险点差。因此，
LIBOR 改革将对各类金融产品的利率计息规则带来较大变化。本集团挂钩
LIBOR 业务的风险敞口总体可控，余额在总资产规模中占比较小，主要集中在
美元 LIBOR。本集团已成立包括财务、风险、信息技术、资金、业务、合规部
门以及境外代表行组成的专项工作组，负责推进 LIBOR 改革工作的落地与实施。
本集团已制定 LIBOR 改革实施方案，涵盖敞口监测、系统改造、合同修订、数
据采购、风险管理、模型优化、行内培训、客户沟通以及会计等多个方面，以
确保有序过渡到新的基准利率，并最大程度地降低过渡期带来的风险。总体看，
本集团 LIBOR 改革进程基本与市场保持一致。
本集团已初步建成较为完善的利率风险监测体系。本集团通过利用缺口分析系
统，对全集团利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，主动调整浮
动利率与固定利率生息资产的比重，通过资产负债配置策略调整利率重定价期
限结构及适当运用利率掉期等衍生工具对利率风险进行管理。因此，本集团面
对的利率风险是可控的。
于报告期间，本集团密切监测本外币利率走势，细化风险限额，加强组合化运
作和限额监控。通过合理调整贷款重定价策略，强化贷款议价的精细化管理，
实现风险可控下的收益最大化。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况
如下：
本集团 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 795,102 - - - - 22,459 817,561
存放同业款项 129,081 12,177 14,644 3,072 - 196 159,170
拆出资金 120,510 85,605 147,967 10,646 2,792 2,884 370,404
衍生金融资产 - - - - - 54,212 54,212
买入返售金融资产 41,530 - - - - 26 41,556
发放贷款和垫款 1,661,920 749,592 2,420,672 334,404 260,828 293,152 5,720,568
金融投资：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融投资 22,761 21,369 34,378 31,955 51,251 320,874 482,588
以摊余成本计量的金融
投资 41,734 49,906 258,697 962,447 678,347 28,398 2,019,529
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融投资 82,187 134,536 83,786 237,760 179,006 17,945 735,220
其他资产 466 - - - - 296,342 296,808
资产总额 2,895,291 1,053,185 2,960,144 1,580,284 1,172,224 1,036,488 10,697,616
负债
向中央银行借款 (67,599) (66,866) (328,379) (9,616) - (6,285) (478,745)
同业及其他金融机构
存放款项 (708,999) (53,478) (137,937) (1,542) - (3,002) (904,958)
拆入资金 (116,232) (109,037) (55,884) (35,214) (13,181) (1,019) (330,567)
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 (6,291) (6,340) (6,985) (134) - (9,529) (29,279)
衍生金融负债 - - - - - (55,942) (55,942)
卖出回购金融资产款 (21,050) (35,692) (15,532) (905) - (42) (73,221)
客户存款 (3,515,457) (552,070) (924,291) (1,529,725) (2) (85,785) (6,607,330)
已发行存款证 (88,509) (207,980) (311,708) (25,715) (31) (354) (634,297)
应付债券 (2,005) (6,839) (54,058) (288,437) (141,146) (5,270) (497,755)
其他负债 (173) (154) (683) (15,759) (51,538) (138,587) (206,894)
负债总额 (4,526,315) (1,038,456) (1,835,457) (1,907,047) (205,898) (305,815) (9,818,988)
资产负债净头寸 (1,631,024) 14,729 1,124,687 (326,763) 966,326 730,673 878,628
222
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
本集团 2019 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 729,335 - - - - 30,850 760,185
存放同业款项 92,416 4,213 39,467 - - 559 136,655
拆出资金 110,490 89,993 222,654 57,535 10,639 4,967 496,278
衍生金融资产 - - - - - 20,937 20,937
买入返售金融资产 14,993 - 542 - - 20 15,555
发放贷款和垫款 2,422,040 475,631 1,695,459 190,829 91,463 308,231 5,183,653
金融投资：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融投资 24,970 27,425 49,446 39,634 35,329 229,694 406,498
以摊余成本计量的金融
投资 21,782 39,197 249,195 1,027,815 562,411 29,289 1,929,689
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融投资 61,795 152,393 87,723 243,110 109,231 15,404 669,656
其他资产 493 - - - - 286,001 286,494
资产总额 3,478,314 788,852 2,344,486 1,558,923 809,073 925,952 9,905,600
负债
向中央银行借款 (19,879) (13,307) (422,336) (791) - (6,620) (462,933)
同业及其他金融机构
存放款项 (493,669) (114,018) (308,237) (58) - (5,672) (921,654)
拆入资金 (161,569) (113,496) (85,027) (31,726) (19,803) (1,016) (412,637)
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 (4,103) (6,006) (6,779) (8,190) - (1,902) (26,980)
衍生金融负债 - - - - - (26,424) (26,424)
卖出回购金融资产款 (44,907) (33,015) (22,146) (6,661) - (129) (106,858)
客户存款 (3,188,008) (668,974) (998,242) (1,102,269) (26,026) (89,389) (6,072,908)
已发行存款证 (47,318) (111,877) (320,890) (18,092) (81) (733) (498,991)
应付债券 (66) (10,797) (69,610) (214,440) (105,251) (3,754) (403,918)
其他负债 (157) (980) (994) (9,289) (31,022) (128,943) (171,385)
负债总额 (3,959,676) (1,072,470) (2,234,261) (1,391,516) (182,183) (264,582) (9,104,688)
资产负债净头寸 (481,362) (283,618) 110,225 167,407 626,890 661,370 800,912
223
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 786,561 - - - - 20,822 807,383
存放同业款项 110,007 11,669 14,336 - - 125 136,137
拆出资金 129,663 113,681 179,666 56,382 12,864 3,327 495,583
衍生金融资产 - - - - - 54,494 54,494
买入返售金融资产 38,408 - - - - 20 38,428
发放贷款和垫款 1,654,463 745,292 2,393,578 195,635 160,553 291,985 5,441,506
金融投资：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融投资 19,917 19,047 33,805 25,599 45,057 248,223 391,648
以摊余成本计量的金融
投资 41,947 49,727 255,089 940,543 665,042 27,900 1,980,248
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融投资 62,602 97,015 69,499 179,049 133,564 14,058 555,787
其他资产 317 - - - - 229,114 229,431
资产总额 2,843,885 1,036,431 2,945,973 1,397,208 1,017,080 890,068 10,130,645
负债
向中央银行借款 (67,575) (66,836) (328,226) (9,616) - (6,285) (478,538)
同业及其他金融机构
存放款项 (722,842) (54,358) (138,237) (1,542) - (3,023) (920,002)
拆入资金 (98,676) (88,732) (40,348) (1,337) - (682) (229,775)
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 (6,291) (8,254) (6,985) (134) - (2,308) (23,972)
衍生金融负债 - - - - - (54,311) (54,311)
卖出回购金融资产款 (11,080) (19,845) (12,113) (641) - (18) (43,697)
客户存款 (3,404,536) (491,739) (899,616) (1,527,961) (2) (81,143) (6,404,997)
已发行存款证 (87,762) (207,383) (309,224) (22,484) - (158) (627,011)
应付债券 - (2,925) (39,100) (226,787) (135,961) (4,133) (408,906)
其他负债 - - (2) (155) (2,415) (108,114) (110,686)
负债总额 (4,398,762) (940,072) (1,773,851) (1,790,657) (138,378) (260,175) (9,301,895)
资产负债净头寸 (1,554,877) 96,359 1,172,122 (393,449) 878,702 629,893 828,750
224
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
本银行 2019 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 725,761 - - - - 30,418 756,179
存放同业款项 82,170 1,318 38,439 - - 520 122,447
拆出资金 128,398 112,365 229,212 80,025 28,460 6,551 585,011
衍生金融资产 - - - - - 19,960 19,960
买入返售金融资产 11,821 - - - - 5 11,826
发放贷款和垫款 2,354,258 468,300 1,685,849 113,670 42,318 307,222 4,971,617
金融投资：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融投资 22,088 24,902 48,714 32,645 27,251 182,152 337,752
以摊余成本计量的金融
投资 21,763 38,674 247,151 1,011,500 557,498 28,906 1,905,492
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融投资 46,244 109,499 76,504 217,342 85,726 13,139 548,454
其他资产 331 - - - - 192,796 193,127
资产总额 3,392,834 755,058 2,325,869 1,455,182 741,253 781,669 9,451,865
负债
向中央银行借款 (19,879) (13,307) (422,306) (791) - (6,620) (462,903)
同业及其他金融机构
存放款项 (502,801) (114,422) (308,245) (58) - (5,722) (931,248)
拆入资金 (145,775) (90,276) (76,256) (12,667) - (1,718) (326,692)
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 (4,103) (6,006) (6,779) (8,190) - (1,264) (26,342)
衍生金融负债 - - - - - (26,076) (26,076)
卖出回购金融资产款 (36,125) (23,680) (21,960) (6,661) - (95) (88,521)
客户存款 (3,095,442) (625,423) (980,750) (1,100,680) (26,026) (85,768) (5,914,089)
已发行存款证 (47,087) (111,333) (319,293) (15,785) - (375) (493,873)
应付债券 - (5,915) (60,370) (148,404) (99,843) (2,673) (317,205)
其他负债 - (2) - (186) (2,656) (100,317) (103,161)
负债总额 (3,851,212) (990,364) (2,195,959) (1,293,422) (128,525) (230,628) (8,690,110)
资产负债净头寸 (458,378) (235,306) 129,910 161,760 612,728 551,041 761,755
225
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
下表显示了相关各收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于
资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对本集团及本银行未来一年净利
润及其他综合收益的影响。
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
利率结构上升 100 个基点 13,551 (11,882) 15,794 (11,748)
利率结构下降 100 个基点 (13,551) 12,363 (15,794) 11,570
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
利率结构上升 100 个基点 14,260 (9,538) 15,659 (9,744)
利率结构下降 100 个基点 (14,260) 10,111 (15,659) 9,860
上述对其他综合收益的影响源自固定利率以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债券和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允
价值变动的影响。
上表列示的利率敏感性分析是基于简化假设并仅用于举例。数据表示基于当前
利率风险结构收益率曲线预计变动对预计净利润和权益的影响。这种影响未考
虑集团为了规避这一利率风险而可能采取的必要措施。
226
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的利率同时平行上移或下移，因
此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基
于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至
到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上
述影响可能与实际情况存在差异。
2.2.4 其他价格风险
本集团的其他价格风险主要源自于持有的权益性投资及其他与商品价格挂钩的
衍生工具等金融资产。权益性投资来自于本集团有证券投资资格的控股子公司
的自营交易。对于该等自营交易敞口，本集团实施严格风险限额管理，余额占
本集团金融资产比重极小。本集团认为本集团面临的其他价格风险并不重大。
227
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而引致损失的风
险。信用风险来源于客户贷款、金融投资、衍生产品和同业往来等，同时也存
在于表外的贷款承诺、保函、承兑汇票和信用证等。信用风险是本集团面临的
主要风险，因此，集团审慎管控整体的信用风险，纳入全面风险管理定期向本
集团高级管理层和董事会进行汇报。
2.3.1 信用风险管理
本集团公司机构业务部、普惠金融部、个人金融业务部、太平洋信用卡中心、
授信管理部、授信审批部、风险管理部/内控案防办、资产保全部等共同构成信
用风险管理的主要职能部门，对包括授信投向指导、授信调查和申报、授信审
查审批、贷款发放、贷后管理和不良贷款管理等环节的公司、零售信贷业务实
行规范化管理。
(1) 发放贷款和垫款
对于公司贷款，本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进
行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出建议评级。本集团根据
授信审批权限，实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人信用
状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政
策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信额度。本集团密切跟踪经济
金融形势发展及行业信用风险状况，加强信贷投向指导，制订分行业的授信投
向指引；加强日常风险预警、监控与专项风险排查，准确定位重点风险客户和
重大潜在风险点；推动贷后管理优化，以客户信用风险管理为核心做实贷后管
理。由独立的放款中心根据授信额度提用申请，在放款之前审查相关授信文件
的合规性、完整性和有效性。本集团客户经理是贷后管理的第一责任人。本集
团运用风险过滤、名单管理、风险提示、风险排查等一系列工具和方法，对公
司贷款实施日常风险监控。对不良贷款，本集团主要通过(1)催收；(2)重组；(3)
执行处置抵质押物或向担保方追索；(4)诉讼或仲裁等方式，对不良贷款进行管
理。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.1 信用风险管理(续)
(1) 发放贷款和垫款(续)
对于零售信贷资产，本集团通过现场检查和实施重大报告制度，整体把握零贷
业务风险情况；通过完善管理系统，加强日常风险监控和预警；通过制定个贷
及小企业业务手册，规范零贷业务操作流程；通过加强风险舆情监控和预警提
示，及时识别和揭示重大潜在风险；通过运用压力测试及质量迁徙分析，及早
掌握并预判个贷质量走势，提前采取针对性的风险控制措施。此外，本集团继
续实施快速反应机制，妥善应对突发事件；对重点风险项目开展名单式管理，
重点监控督导清收化解。
本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对已发生逾期
的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式进行催收。
信用卡业务的运行管理由本集团的信用卡中心负责。本集团信用卡中心采取监
督与防控并举的措施，通过加强数据的交叉验证，增强审批环节的风险防控能
力；通过二次征信对高风险客户收紧额度，实行提前入催；通过合理分配催收
力量，有效提升催收业务产能；通过进一步完善数据分析系统，推进信用卡业
务的精细化管理。
(2) 资金业务
对资金业务(包括债权性投资)，本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投
资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理
系统审查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。
对债券投资，本集团采用内部评级和外部可获得的评级(如标准普尔)来管理债
券投资和票据的信用风险，投资此类债券和票据是为了获得更好的信用质量并
为满足同一时间的资金需要提供稳定的来源。本集团对涉及的债券发行主体实
行总行统一授信审查审批，并实行额度管理。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.1 信用风险管理(续)
(2) 资金业务(续)
除债券以外的债权性投资包括银行金融机构设立的资金信托计划及资产管理计
划、理财产品等。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准
入制度，对信托收益权回购方、定向资产管理计划最终融资方、同业理财产品
发行方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。
对衍生产品，本集团严格控制未平仓衍生合约净头寸(即买卖合约的差额)的金
额及期限。于任何时间，本集团承受的信用风险金额按有利于本集团之工具的
现实公允价值为限(即公允价值为正数的工具)。就衍生工具而言此金额仅占合
约名义金额之一小部分。衍生工具信用风险敞口作为客户整体信用限额中的一
部分与市场波动引起的潜在敞口一起进行管理。衍生工具一般不要求获取抵押
物，只有本集团要求对手提供保证金的情况除外。本集团与其他金融机构及客
户进行外汇及利率合约交易。管理层已按交易对手设定该等合约的限额，并定
期监察及控制实际信用风险。
对于存放及拆放同业、买入返售业务以及与同业所进行的贵金属业务，本集团
主要考虑同业规模、财务状况及内外部信用风险评级结果确定交易对手的信用
情况，对手方信用风险按对手方由总行定期统一审查，实行额度管理。
(3) 与信用相关的承诺
财务担保与贷款的信用风险相同。而商业信用证通常以与之相关的已发运货物
作为担保物，因此与直接贷款相比，其风险要低。与信用相关的承诺均纳入申
请人总体信用额度管理，对于超过额度的或交易不频繁的，本集团要求申请人
提供相应的保证金以降低信用风险敞口。
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八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.1 信用风险管理(续)
(4) 信用风险质量
本集团根据中国银保监会制定的《贷款风险分类指引》(简称“指引”)计量并管理
企业及个人贷款和垫款的质量。指引要求银行将企业及个人贷款划分为以下五
级：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不
良贷款。
发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利
影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿
还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，
或只能收回极少部分。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.2 预期信用风险损失
本集团对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
工具按自初始确认后信用风险是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶
段，计提预期信用损失。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
(a)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
(b)货币时间价值；
(c)在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前
状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(1) 阶段划分
本集团将需计量预期信用损失的金融工具划分为三个阶段，阶段一是“信用风险
自初始确认后并未显著增加”阶段，仅需计算未来 12 个月预期信用损失(ECL)。
阶段二是“信用风险显著增加”阶段，阶段三是“已发生信用减值”阶段；阶段二和
阶段三需计算整个生命周期的预期信用损失。
已发生信用减值的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，
与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性
指标。
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信
用减值：
(a)本金(含垫款，下同)或利息逾期超过 90 天；
(b)发行方或债务人发生严重财务困难，或已经资不抵债；
(c)债务人很可能破产；
(d)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.2 预期信用风险损失(续)
(1) 阶段划分(续)
信用风险显著增加
本集团于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。
本集团进行金融资产的阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化
的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具
有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个标准时，本集团认为金
融工具的信用风险已发生显著增加：
(a)本金或利息逾期超过 30 天；
(b)信用评级等级大幅变动。其中，信用评级等级采用内外部评级结果，判断标
准如下：(i)变动后内外部评级等级差于本集团授信准入标准；(ii)非零售资产
内部评级等级较初始确认时内部评级等级下迁 3 个级别及以上；
(c)重大不利事件对债务主体偿还能力产生负面影响；
(d)其他信用风险显著增加的情况。例如出现其他风险信号显示潜在风险有增加
趋势，可能给本集团造成损失的金融资产。
各阶段之间是可迁移的。如阶段一的金融工具，出现信用风险显著恶化情况，
则需下调为阶段二。若第二阶段的金融工具，情况好转并不再满足信用风险显
著恶化的判断标准，则可以调回第一阶段。
新冠肺炎疫情发生后，本集团对于申请贷款延期还本付息的客户，严格依据监
管规定，在不扩大后续风险，不影响后续清收的前提下，审慎评估客户还款能
力，对于满足认定标准的客户采用展期等方式予以纾困。本集团已评估上述客
户是否发生信用风险显著上升，并适时调整阶段划分。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.2 预期信用风险损失(续)
(2) 对参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对
不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。
预期信用损失是三种情形下违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险暴露
(EAD)三者的乘积加权平均值折现后的结果。相关定义如下：
违约概率(PD)，指客户及其项下资产在未来一段时间内发生违约的可能性。
违约风险暴露(EAD)，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反
映可能发生损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使
用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用。
违约损失率(LGD)，是指某金融工具违约导致的损失金额占该金融工具风险暴
露的比例，一般受交易对手类型，债务种类和清偿优先性，及抵押情况或其他
信用风险缓释等影响。
本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概
率(PD)、违约风险暴露(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.2 预期信用风险损失(续)
(2) 对参数、假设及估计技术的说明(续)
预期信用风险的估计：减值模型
减值模型采用了自上而下的开发方法，通过模型分组，建立了覆盖金融机构、
公司和零售风险暴露的多个减值模型，并构建以国内生产总值(GDP)同比增长
率驱动国民经济核算、价格指数、对外贸易、固定资产投资、货币与利率等多
类指标的宏观情景传导模型，按年预测“基准”、“乐观”及“悲观”三种情景下的指
标值，预测结果经本银行经济专家、高级管理层评估确认后用于资产减值模型，
并按季检视宏观情景设置结果及权重的合理性，根据内外部经济环境变化进行
调整。
于 2020 年度，本集团对 2021 年国内生产总值(GDP)同比增长率的预测如下：
基准情景下的预测值为 8.2%，乐观情景下的预测值为 9.0%，悲观情景下的预
测值为 6.0%。本集团在评估减值模型中所使用的预测信息时充分考虑了 2020
年受新冠肺炎疫情引发的不确定性，对宏观经济预测值进行了审慎调整。
对于因数据不支持而无法建立减值模型的情况，本集团尽力选择合适方法进行
前瞻性估计。一是根据权威机构(如 IMF、世界银行)的宏观预测数据，定期对
海外行减值计算进行前瞻性调整。二是对减值模型未覆盖的资产组合，参考已
建立减值模型的相似资产组合，设置预期损失比例。
当管理层认为模型预测不能全面反映近期信贷或经济事件的发展程度时，可使
用管理层叠加调整对预期信用损失准备进行补充。于 2020 年度，本集团针对
接受政府纾困政策的贷款以及受信用债市场等二级市场违约事件影响的金融工
具调增了预期信用损失准备作为新增管理层叠加调整。管理层叠加调整金额合
计对预期信用损失准备的影响不重大。
将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风
险特征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保
其统计上的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补
充数据用于建立模型。本集团非零售资产主要根据行业进行分组，零售贷款主
要根据产品类型、还款方式等进行分组。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
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2.3 信用风险(续)
2.3.2 预期信用风险损失(续)
(2) 对参数、假设及估计技术的说明(续)
敏感性分析
于资产负债表日，本集团采用的基准情景权重超过非基准情景权重之和。三种
情景加权平均后的预期信用损失准备较基准情景下的预期信用损失准备增加如
下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
公司贷款 337 468
个人贷款 96 29
以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资 10 21
假若乐观情景的权重增加 10%，而基准情景的权重减少 10%，则发放贷款和垫
款预期信用损失准备将减少人民币 484 百万元(2019 年 12 月 31 日：人民币 419
百万元)，以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资的预期信用损失准备将减少人民币 6 百万元(2019 年 12 月 31 日：人民币
14 百万元)；假若悲观情景的权重增加 10%，而基准情景的权重减少 10%，则
发放贷款和垫款预期信用损失准备将增加人民币 1,402 百万元(2019 年 12 月 31
日：人民币 917 百万元)，以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资的预期信用损失准备将增加人民币 23 百万元(2019 年 12
月 31 日：人民币 34 百万元)。
2.3.3 最大信用风险敞口
2.3.3.1 纳入减值评估范围的金融工具
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类，将纳入预期信用损失计
量的金融资产区分为“低风险”、“中风险”、“高风险”和“已减值”。“低风险”指偿债
能力较强，未来发生减值的可能性较低，受外部不利因素影响较小；“中风险”
指有一定的偿债能力，但持续的重大不稳定情况或恶劣的商业、金融或经济条
件，可能使其偿债能力下降；“高风险”指存在对偿债能力造成较大影响的不利
因素或未来发生减值的可能性较高；“己减值”指符合本集团减值定义的资产。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
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2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.1 纳入减值评估范围的金融工具(续)
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
本集团 2020 年 12 月 31 日
低风险 中等风险 高风险 已减值 境内行合计 海外行及子公司 集团合计 减值准备 集团账面价值
表内项目
存放央行款项(第一阶段) 731,772 - - - 731,772 70,436 802,208 - 802,208
发放贷款和垫款-公司贷款
—以摊余成本计量 1,862,280 1,155,378 70,714 72,874 3,161,246 495,804 3,657,050 (104,425) 3,552,625
第 1 阶段 1,860,944 1,077,691 5,140 - 2,943,775 475,755 3,419,530 (27,418) 3,392,112
第 2 阶段 1,336 77,687 65,574 - 144,597 14,093 158,690 (29,034) 129,656
第 3 阶段 - - - 72,874 72,874 5,956 78,830 (47,973) 30,857
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 94,543 106,440 9,335 95 210,413 79 210,492 - 210,492
第 1 阶段 94,542 105,458 3,627 - 203,627 79 203,706 - 203,706
第 2 阶段 1 982 5,708 - 6,691 - 6,691 - 6,691
第 3 阶段 - - - 95 95 - 95 - 95
发放贷款和垫款-个人贷款
—以摊余成本计量 1,341,584 542,393 31,885 18,610 1,934,472 46,410 1,980,882 (34,849) 1,946,033
第 1 阶段 1,341,429 541,708 24,607 - 1,907,744 46,020 1,953,764 (16,008) 1,937,756
第 2 阶段 155 685 7,278 - 8,118 227 8,345 (3,836) 4,509
第 3 阶段 - - - 18,610 18,610 163 18,773 (15,005) 3,768
应收同业款项(第一阶段) 370,162 259 - - 370,421 201,957 572,378 (1,248) 571,130
以摊余成本计量的金融投资 1,936,199 26,277 793 465 1,963,734 58,845 2,022,579 (3,050) 2,019,529
第 1 阶段 1,936,199 20,930 - - 1,957,129 56,207 2,013,336 (1,844) 2,011,492
第 2 阶段 - 5,347 793 - 6,140 2,309 8,449 (682) 7,767
第 3 阶段 - - - 465 465 329 794 (524) 270
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 291,786 2,515 - - 294,301 429,572 723,873 - 723,873
第 1 阶段 291,786 2,515 - - 294,301 429,222 723,523 - 723,523
第 2 阶段 - - - - - 278 278 - 278
第 3 阶段 - - - - - 72 72 - 72
其他金融资产—摊余成本 14,624 8,560 127 3,842 27,153 13,908 41,061 (4,088) 36,973
第 1 阶段 14,455 8,353 - - 22,808 13,838 36,646 (166) 36,480
第 2 阶段 45 83 28 10 166 - 166 (115) 51
第 3 阶段 124 124 99 3,832 4,179 70 4,249 (3,807) 442
表内合计 6,642,950 1,841,822 112,854 95,886 8,693,512 1,317,011 10,010,523 (147,660) 9,862,863
信贷承诺及财务担保
第 1 阶段 1,283,391 319,352 2,499 - 1,605,242 61,620 1,666,862 (6,858) 1,660,004
第 2 阶段 - 4,422 5,031 - 9,453 397 9,850 (3,642) 6,208
表外合计 1,283,391 323,774 7,530 - 1,614,695 62,017 1,676,712 (10,500) 1,666,212
合计 7,926,341 2,165,596 120,384 95,886 10,308,207 1,379,028 11,687,235 (158,160) 11,529,075
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.1 纳入减值评估范围的金融工具(续)
本集团 2019 年 12 月 31 日
低风险 中等风险 高风险 已减值 境内行合计 海外行及子公司 集团合计 减值准备 集团账面价值
表内项目
存放央行款项(第一阶段) 729,859 - - - 729,859 15,845 745,704 - 745,704
发放贷款和垫款-公司贷款
—以摊余成本计量 1,501,665 1,103,396 106,046 56,508 2,767,615 546,481 3,314,096 (105,170) 3,208,926
第 1 阶段 1,500,753 1,074,724 2,796 - 2,578,273 536,706 3,114,979 (23,125) 3,091,854
第 2 阶段 912 28,672 103,250 - 132,834 6,867 139,701 (39,960) 99,741
第 3 阶段 - - - 56,508 56,508 2,908 59,416 (42,085) 17,331
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 113,994 113,800 7,567 53 235,414 - 235,414 - 235,414
第 1 阶段 113,994 112,323 2,640 - 228,957 - 228,957 - 228,957
第 2 阶段 - 1,477 4,927 - 6,404 - 6,404 - 6,404
第 3 阶段 - - - 53 53 - 53 - 53
发放贷款和垫款-个人贷款
—以摊余成本计量 1,030,543 645,992 19,533 18,357 1,714,425 40,340 1,754,765 (27,549) 1,727,216
第 1 阶段 1,030,197 644,783 12,138 - 1,687,118 39,988 1,727,106 (8,394) 1,718,712
第 2 阶段 346 1,209 7,395 - 8,950 135 9,085 (3,193) 5,892
第 3 阶段 - - - 18,357 18,357 217 18,574 (15,962) 2,612
应收同业款项(第一阶段) 395,742 1,005 - - 396,747 252,800 649,547 (1,059) 648,488
以摊余成本计量的金融投资 1,853,796 29,868 793 1,064 1,885,521 47,431 1,932,952 (3,263) 1,929,689
第 1 阶段 1,853,796 29,868 - - 1,883,664 46,408 1,930,072 (2,455) 1,927,617
第 2 阶段 - - 793 - 793 704 1,497 (178) 1,319
第 3 阶段 - - - 1,064 1,064 319 1,383 (630) 753
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 263,029 2,054 - - 265,083 395,628 660,711 - 660,711
第 1 阶段 263,029 2,054 - - 265,083 395,628 660,711 - 660,711
第 2 阶段 - - - - - - - - -
第 3 阶段 - - - - - - - - -
其他金融资产—摊余成本 18,259 7,910 182 3,179 29,530 15,147 44,677 (3,437) 41,240
第 1 阶段 18,079 7,697 - - 25,776 14,937 40,713 (143) 40,570
第 2 阶段 57 95 51 243 446 - 446 (287) 159
第 3 阶段 123 118 131 2,936 3,308 210 3,518 (3,007) 511
表内合计 5,906,887 1,904,025 134,121 79,161 8,024,194 1,313,672 9,337,866 (140,478) 9,197,388
信贷承诺及财务担保
第 1 阶段 970,178 420,254 977 - 1,391,409 67,906 1,459,315 (5,358) 1,453,957
第 2 阶段 - 2,465 9,792 - 12,257 598 12,855 (974) 11,881
表外合计 970,178 422,719 10,769 - 1,403,666 68,504 1,472,170 (6,332) 1,465,838
合计 6,877,065 2,326,744 144,890 79,161 9,427,860 1,382,176 10,810,036 (146,810) 10,663,226
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2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.2 未纳入减值评估范围的金融工具
下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产的信用风险敞口进行了分析：
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融工具 54,212 20,937
债券投资 153,034 134,950
基金、信托及债权投资 252,098 170,435
贵金属合同 19,975 51,396
合计 479,319 377,718
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融工具 54,494 19,960
债券投资 129,833 115,763
基金、信托及债权投资 224,817 154,409
贵金属合同 19,975 51,396
合计 429,119 341,528
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.3 担保品及其他信用增级
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款
人、集团、行业和区域。
本集团对同一借款人、集团进行限额，以优化信用风险结构。本集团实时监控
上述风险，每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。
本集团对单一借款人包括银行同业和经纪公司的表内表外业务和诸如与远期外
汇合约等贸易项下的每日交付风险的限额进一步限制。本集团每日监控信用风
险和信贷限额。
本集团通过定期分析借款人和潜在借款人偿还本金和利息的能力管理信用风险
暴露，并据此适时地更新借款额度。
其他控制和缓释措施如下所示：
(a) 抵质押物
本集团采用了一系列的政策和措施来控制信用风险，最普遍的做法是接受抵质
押物。本集团颁布指引，明确了不同抵质押物可接受程度。贷款的主要抵质押
物种类有：
住宅；
商业资产，如商业房产、存货和应收款项；
金融工具，如债券和股票。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.3 担保品及其他信用增级(续)
(a) 抵质押物(续)
放款时抵质押物的价值按不同种类受到贷款抵质押率的限制，公司贷款和个人
贷款的主要抵质押物种类如下：
抵质押物 最高抵质押率
存于本集团的存款 90%
国债 90%
金融机构债券 90%
公开交易的股票 60%
收费权或经营权 65%
房产 70%
土地使用权 70%
车辆 50%
对公司客户及个人客户的长期贷款一般要求提供担保，而个人客户的循环贷款
一般无担保，一旦个人客户贷款出现减值迹象，本集团将寻求额外的抵质押物
以使信用损失降到最低。
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况、历史信用及其代
偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定。除资产抵押类
债券外，债券、国债和中央银行票据一般没有担保。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.3 担保品及其他信用增级(续)
(a) 抵质押物(续)
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担
保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发生信
用减值的金融资产，以及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如下：
2020 年 12 月 31 日 总敞口 减值准备 账面价值 持有担保品
的公允价值
已发生信用减值的资产
发放贷款和垫款
以摊余成本计量的贷款和垫款 97,603 (62,978) 34,625 46,264
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 95 - 95 95
金融投资
以摊余成本计量的金融投资 794 (524) 270 2
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 72 - 72 -
2019 年 12 月 31 日 总敞口 减值准备 账面价值 持有担保品
的公允价值
已发生信用减值的资产
发放贷款和垫款
以摊余成本计量的贷款和垫款 77,990 (58,047) 19,943 29,345
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 53 - 53 53
金融投资
以摊余成本计量的金融投资 1,383 (630) 753 1,043
(b) 净额结算整体安排
本集团与进行大量交易的交易对方订立净额结算整体安排，籍此进一步减少信
用风险。净额结算整体安排不一定会导致财务状况表上资产及债务的的抵销，
原因是交易通常按总额结算。然而，有利合约的相关信用风险会因为净额结算
整体安排而降低，即当违约发生时，所有与交易对手进行的交易将被终止及并
按净额结算。采用净额结算整体安排的衍生工具对本集团所承担之整体信用风
险，可在短时间内大幅波动，原因是采用该种安排的每宗交易均会影响信用风
险。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.4 金融资产信用风险集中度分析
本集团主要采取行业分类管理发放贷款和垫款信用风险集中度，也通过区域性
管理金融资产信用风险集中度。
(1) 发放贷款按行业分布情况
本集团 2020 年 比例 2019 年 比例
12 月 31 日 % 12 月 31 日 %
公司贷款
采矿业 125,367 2.14 117,555 2.22
制造业 658,203 11.25 601,143 11.33
–石油化工 118,387 2.02 106,108 2.00
–电子 130,836 2.24 95,736 1.80
–钢铁 41,680 0.71 35,156 0.66
–机械 100,571 1.72 93,393 1.76
–纺织及服装 27,057 0.46 27,049 0.51
–其他制造业 239,672 4.10 243,701 4.60
电力、热力、燃气及水生产和供应业 221,313 3.78 215,642 4.07
建筑业 135,732 2.32 135,998 2.56
交通运输、仓储和邮政业 708,649 12.12 637,943 12.03
信息传输、软件和信息技术服务业 41,148 0.70 28,346 0.53
批发和零售业 204,856 3.50 221,381 4.17
住宿和餐饮业 34,886 0.60 32,259 0.61
金融业 118,702 2.03 107,865 2.03
房地产业 348,185 5.95 264,495 4.99
租赁和商务服务业 577,500 9.87 508,863 9.59
水利、环境和公共设施管理业 334,399 5.72 284,797 5.37
科教文卫 112,961 1.93 96,875 1.83
其他 85,570 1.48 93,314 1.76
贴现 160,071 2.74 203,034 3.83
个人贷款
按揭 1,293,773 22.12 1,135,428 21.41
信用卡 464,110 7.94 467,387 8.81
其他 222,999 3.81 151,950 2.86
贷款和垫款总额 5,848,424 100.00 5,304,275 100.00
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.4 金融资产信用风险集中度分析(续)
(1) 发放贷款按行业分布情况(续)
本银行 2020 年 比例 2019 年 比例
12 月 31 日 % 12 月 31 日 %
公司贷款
采矿业 116,739 2.10 111,090 2.18
制造业 634,600 11.40 584,592 11.49
–石油化工 114,220 2.05 105,254 2.07
–电子 130,291 2.34 95,663 1.88
–钢铁 38,620 0.69 34,967 0.69
–机械 99,326 1.78 92,608 1.82
–纺织及服装 26,823 0.48 26,893 0.53
–其他制造业 225,320 4.06 229,207 4.50
电力、热力、燃气及水生产和供应业 199,340 3.58 196,736 3.87
建筑业 123,576 2.22 123,516 2.43
交通运输、仓储和邮政业 629,501 11.31 575,291 11.29
信息传输、软件和信息技术服务业 39,060 0.70 26,581 0.52
批发和零售业 194,488 3.49 212,965 4.19
住宿和餐饮业 34,536 0.62 31,873 0.63
金融业 114,817 2.06 99,718 1.96
房地产业 306,071 5.50 251,643 4.95
租赁和商务服务业 562,207 10.10 489,851 9.63
水利、环境和公共设施管理业 332,677 5.98 284,341 5.59
科教文卫 109,927 1.98 94,274 1.85
其他 67,171 1.21 82,548 1.62
贴现 160,071 2.88 203,034 3.99
个人贷款
按揭 1,269,979 22.82 1,117,769 21.97
信用卡 464,013 8.34 467,241 9.18
其他 206,464 3.71 135,351 2.66
贷款和垫款总额 5,565,237 100.00 5,088,414 100.00
行业名称出自：2017 年国家标准化管理委员会，国家质检总局颁布的《国民经
济行业分类》(GB/T 4754—2017)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.4 金融资产信用风险集中度分析(续)
(2) 贷款和垫款按地区分布情况
本集团 2020 年 比例 2019 年 比例
12 月 31 日 % 12 月 31 日 %
长江三角洲 1,576,465 26.96 1,434,280 27.04
珠江三角洲 701,865 12.00 572,226 10.79
环渤海地区 831,454 14.22 740,248 13.96
中部地区 958,527 16.39 827,110 15.59
西部地区 680,088 11.63 585,712 11.04
东北地区 232,864 3.98 212,871 4.01
海外 359,368 6.14 391,517 7.38
总行 507,793 8.68 540,311 10.19
贷款和垫款总额 5,848,424 100.00 5,304,275 100.00
本银行 2020 年 比例 2019 年 比例
12 月 31 日 % 12 月 31 日 %
长江三角洲 1,430,235 25.71 1,306,972 25.68
珠江三角洲 701,865 12.61 572,226 11.25
环渤海地区 829,975 14.91 738,824 14.52
中部地区 954,422 17.15 826,676 16.25
西部地区 677,940 12.18 583,563 11.47
东北地区 232,864 4.18 212,871 4.18
海外 230,143 4.14 306,971 6.03
总行 507,793 9.12 540,311 10.62
贷款和垫款总额 5,565,237 100.00 5,088,414 100.00
注：关于地区经营分部的定义见附注八第 1 项。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务、履行其
他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主
要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期
日错配等。
2.4.1 流动性风险管理
本集团对流动性风险实施集中管理，在预测流动性需求的基础上，制定相应的
流动性管理方案，积极管理全行流动性。具体措施主要包括：
(1) 密切关注宏观经济形势、央行货币政策、资金市场动态等变化情况；
(2) 提高核心存款在负债中的比重，保持负债稳定性；
(3) 应用一系列指标及限额，监控和管理全行流动性头寸；
(4) 总行集中管理资金，统筹调配全行流动性头寸；
(5) 保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资，积
极参与公开市场、货币市场和债券市场运作，保持良好的市场融资能力；
(6) 合理安排资产到期日结构，通过多层次的流动性组合降低流动性风险。
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结
构分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流
量。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，
例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保
持一个稳定或有所增长的余额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 641,025 176,216 - 320 - - - 817,561
存放同业款项 - - 111,953 17,157 12,286 14,788 3,296 - 159,480
拆出资金 - - - 116,252 79,778 143,318 35,931 7,165 382,444
买入返售金融资产 - - - 41,604 - - - - 41,604
发放贷款和垫款 44,408 - - 503,713 357,214 1,451,002 1,677,966 4,134,699 8,169,002
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 314 316,982 2,100 9,963 13,373 39,918 49,113 65,737 497,500
以摊余成本计量的金融投资 270 - - 41,759 52,029 315,772 1,148,818 799,669 2,358,317
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 72 11,347 - 29,004 47,520 136,836 368,919 204,359 798,057
其他非衍生金融资产 4,432 - 42,005 - - - - - 46,437
非衍生金融资产总额 49,496 969,354 332,274 759,452 562,520 2,101,634 3,284,043 5,211,629 13,270,402
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - (24) (69,710) (68,661) (337,898) (9,974) - (486,267)
同业存放款项 - - (664,459) (45,127) (55,041) (141,195) (1,595) - (907,417)
拆入资金 - - - (116,008) (108,612) (57,446) (38,010) (13,537) (333,613)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - - (2,199) (6,323) (5,778) (15,352) (137) - (29,789)
卖出回购金融资产款 - - - (18,590) (39,991) (18,844) (1,975) - (79,400)
客户存款 - - (2,826,645) (720,090) (564,855) (961,376) (1,633,891) (2) (6,706,859)
已发行存款证 - - - (88,752) (209,113) (315,930) (27,036) (42) (640,873)
应付债券 - - - (2,459) (7,700) (65,629) (327,846) (165,290) (568,924)
其他非衍生金融负债 - - (50,017) (173) (783) (1,675) (20,363) (55,710) (128,721)
非衍生金融负债总额 - - (3,543,344) (1,067,232) (1,060,534) (1,915,345) (2,060,827) (234,581) (9,881,863)
净头寸 49,496 969,354 (3,211,070) (307,780) (498,014) 186,289 1,223,216 4,977,048 3,388,539
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2019 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 669,268 90,626 - 291 - - - 760,185
存放同业款项 - - 68,990 23,549 4,264 40,361 - - 137,164
拆出资金 - - - 111,969 91,836 230,351 60,169 13,316 507,641
买入返售金融资产 - - - 15,008 - 555 - - 15,563
发放贷款和垫款 41,983 - - 662,690 350,205 1,349,166 1,675,654 3,135,246 7,214,944
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - 221,829 7,455 5,633 17,275 53,313 68,842 53,129 427,476
以摊余成本计量的金融投资 740 - - 22,301 39,748 303,842 1,206,797 628,632 2,202,060
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 8,945 - 11,356 37,795 124,191 422,104 127,664 732,055
其他非衍生金融资产 4,524 - 45,990 - - - - - 50,514
非衍生金融资产总额 47,247 900,042 213,061 852,506 541,414 2,101,779 3,433,566 3,957,987 12,047,602
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2019 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (20,373) (13,455) (436,312) (839) - (470,979)
同业存放款项 - - (409,571) (85,399) (118,187) (316,308) (60) - (929,525)
拆入资金 - - - (161,718) (114,264) (86,375) (33,928) (24,479) (420,764)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - - (1,087) (4,129) (6,110) (7,644) (8,370) - (27,340)
卖出回购金融资产款 - - - (44,969) (33,156) (22,420) (6,826) - (107,371)
客户存款 - - (2,608,940) (620,749) (687,767) (1,032,419) (1,184,740) (26,470) (6,161,085)
已发行存款证 - - - (47,583) (112,660) (326,884) (19,723) (104) (506,954)
应付债券 - - - (356) (11,595) (83,202) (246,898) (124,044) (466,095)
其他非衍生金融负债 - - (62,915) (157) (980) (2,364) (13,368) (45,291) (125,075)
非衍生金融负债总额 - - (3,082,513) (985,433) (1,098,174) (2,313,928) (1,514,752) (220,388) (9,215,188)
净头寸 47,247 900,042 (2,869,452) (132,927) (556,760) (212,149) 1,918,814 3,737,599 2,832,414
250
交通银行股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 640,104 166,959 - 320 - - - 807,383
存放同业款项 - - 94,869 15,161 11,763 14,475 - - 136,268
拆出资金 - - - 126,243 108,481 174,574 81,964 18,996 510,258
买入返售金融资产 - - - 38,473 - - - - 38,473
发放贷款和垫款 43,988 - - 495,781 350,735 1,417,167 1,516,575 4,010,455 7,834,701
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 314 244,511 2,100 9,957 13,198 38,209 42,580 58,204 409,073
以摊余成本计量的金融投资 15 - - 41,649 51,011 311,424 1,122,145 780,945 2,307,189
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 8,828 - 24,453 42,449 108,754 272,707 147,725 604,916
其他非衍生金融资产 4,422 - 34,048 - - - - - 38,470
非衍生金融资产总额 48,739 893,443 297,976 751,717 577,957 2,064,603 3,035,971 5,016,325 12,686,731
251
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (69,710) (68,630) (337,742) (9,974) - (486,056)
同业存放款项 - - (678,188) (45,242) (55,940) (141,499) (1,595) - (922,464)
拆入资金 - - - (98,315) (87,978) (41,117) (2,660) - (230,070)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - - (2,199) (6,323) (7,692) (7,732) (137) - (24,083)
卖出回购金融资产款 - - - (8,366) (21,849) (14,915) (1,710) - (46,840)
客户存款 - - (2,770,203) (661,274) (504,344) (936,436) (1,632,002) (2) (6,504,261)
已发行存款证 - - - (87,985) (208,496) (313,283) (23,521) - (633,285)
应付债券 - - - (119) (3,150) (48,487) (260,717) (159,726) (472,199)
其他非衍生金融负债 - - (47,644) - - (2) (155) (2,415) (50,216)
非衍生金融负债总额 - - (3,498,234) (977,334) (958,079) (1,841,213) (1,932,471) (162,143) (9,369,474)
净头寸 48,739 893,443 (3,200,258) (225,617) (380,122) 223,390 1,103,500 4,854,182 3,317,257
252
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2019 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 668,283 87,605 - 291 - - - 756,179
存放同业款项 - - 62,079 20,204 1,340 39,333 - - 122,956
拆出资金 - - - 129,949 114,631 238,215 84,076 35,405 602,276
买入返售金融资产 - - - 11,834 - - - - 11,834
发放贷款和垫款 41,443 - - 655,369 342,729 1,328,180 1,550,720 3,034,885 6,953,326
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - 174,464 7,455 5,402 16,994 51,942 54,714 42,868 353,839
以摊余成本计量的金融投资 499 - - 22,226 38,594 301,432 1,190,094 623,032 2,175,877
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 7,746 - 8,610 29,161 104,325 346,501 99,190 595,533
其他非衍生金融资产 4,506 - 28,211 - - - - - 32,717
非衍生金融资产总额 46,448 850,493 185,350 853,594 543,740 2,063,427 3,226,105 3,835,380 11,604,537
253
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本银行 2019 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (20,373) (13,455) (436,282) (839) - (470,949)
同业存放款项 - - (417,206) (86,926) (116,987) (316,316) (60) - (937,495)
拆入资金 - - - (146,373) (91,111) (77,727) (13,413) - (328,624)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - - (1,087) (4,129) (6,110) (7,031) (8,370) - (26,727)
卖出回购金融资产款 - - - (36,165) (23,784) (22,234) (6,826) - (89,009)
客户存款 - - (2,558,103) (575,781) (643,923) (1,014,697) (1,183,057) (26,470) (6,002,031)
已发行存款证 - - - (47,330) (112,060) (325,090) (16,999) - (501,479)
应付债券 - - - - (6,290) (71,676) (175,493) (117,799) (371,258)
其他非衍生金融负债 - - (52,089) - (2) (1) (186) (2,656) (54,934)
非衍生金融负债总额 - - (3,028,485) (917,077) (1,013,722) (2,271,054) (1,405,243) (146,925) (8,782,506)
净头寸 46,448 850,493 (2,843,135) (63,483) (469,982) (207,627) 1,820,862 3,688,455 2,822,031
254
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继
续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资也
可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析
按照净额结算的衍生金融工具
本集团及本银行按照净额结算的衍生金融工具包括：外汇合约、商品合约、利
率合约及其他。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分
类的按照净额结算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产
衍生金融工具
–外汇及商品合约 3 2 54 - - 59
–利率合约及其他 215 590 2,730 5,990 247 9,772
合计 218 592 2,784 5,990 247 9,831
负债
衍生金融工具
–外汇及商品合约 (44) (51) (29) - - (124)
利率合约及其他 (291) (751) (3,825) (10,349) (1,173) (16,389)
合计 (335) (802) (3,854) (10,349) (1,173) (16,513)
255
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照净额结算的衍生金融工具(续)
本集团 2019 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产
衍生金融工具
–外汇及商品合约 - - - - - -
–利率合约及其他 163 315 1,148 2,547 208 4,381
合计 163 315 1,148 2,547 208 4,381
负债
衍生金融工具
–外汇及商品合约 (203) (728) (1,545) - - (2,476)
利率合约及其他 (178) (396) (1,387) (3,720) (526) (6,207)
合计 (381) (1,124) (2,932) (3,720) (526) (8,683)
本银行 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产
衍生金融工具
–外汇及商品合约 3 1 50 - - 54
–利率合约及其他 238 650 3,009 7,018 486 11,401
合计 241 651 3,059 7,018 486 11,455
负债
衍生金融工具
–外汇及商品合约 (44) (51) (29) - - (124)
利率合约及其他 (280) (707) (3,669) (9,886) (1,202) (15,744)
合计 (324) (758) (3,698) (9,886) (1,202) (15,868)
256
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照净额结算的衍生金融工具(续)
本银行 2019 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产
衍生金融工具
–外汇及商品合约 - - - - - -
–利率合约及其他 166 317 1,168 2,619 231 4,501
合计 166 317 1,168 2,619 231 4,501
负债
衍生金融工具
–外汇及商品合约 (203) (728) (1,545) - - (2,476)
利率合约及其他 (178) (389) (1,367) (3,683) (515) (6,132)
合计 (381) (1,117) (2,912) (3,683) (515) (8,608)
257
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照总额结算的衍生金融工具
本集团及本银行按照总额结算的衍生金融工具主要为货币类及商品合约衍生产
品。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总
额结算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 776,108 567,520 981,843 88,209 7,732 2,421,412
现金流出 (775,033) (567,895) (979,175) (86,979) (5,464) (2,414,546)
合计 1,075 (375) 2,668 1,230 2,268 6,866
本集团 2019 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 652,036 610,048 1,028,315 96,800 3,443 2,390,642
现金流出 (652,146) (611,954) (1,031,667) (96,867) (1,451) (2,394,085)
合计 (110) (1,906) (3,352) (67) 1,992 (3,443)
258
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照总额结算的衍生金融工具(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 779,132 567,344 973,165 85,340 4,720 2,409,701
现金流出 (777,944) (567,683) (970,342) (83,397) (4,952) (2,404,318)
合计 1,188 (339) 2,823 1,943 (232) 5,383
本银行 2019 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 628,310 614,728 1,037,888 91,243 618 2,372,787
现金流出 (628,403) (616,490) (1,041,306) (91,245) (239) (2,377,683)
合计 (93) (1,762) (3,418) (2) 379 (4,896)
259
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.4 到期分析
下面的表格分析了本集团的资产和负债净值按自报告日至合约到期日分类的不同到期日的类别。
本集团 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2020 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 - 641,025 176,216 - 320 - - - 817,561
存放同业款项 - - 111,953 17,142 12,247 14,699 3,129 - 159,170
拆出资金 - - - 115,925 78,831 138,422 30,113 7,113 370,404
衍生金融资产 - - - 9,718 11,570 22,283 9,068 1,573 54,212
买入返售金融资产 - - - 41,556 - - - - 41,556
发放贷款和垫款 31,641 - - 484,371 319,698 1,305,770 1,103,053 2,476,035 5,720,568
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 314 316,982 2,100 9,722 12,857 37,651 44,167 58,795 482,588
以摊余成本计量的金融投资 270 - - 41,210 49,086 278,043 972,565 678,355 2,019,529
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 72 11,347 - 28,930 46,507 126,501 339,517 182,346 735,220
其他资产 4,432 194,193 61,973 286 19 15,410 16,448 4,047 296,808
资产总额 36,729 1,163,547 352,242 748,860 531,135 1,938,779 2,518,060 3,408,264 10,697,616
负债
向中央银行借款 - - (24) (69,615) (68,290) (331,140) (9,676) - (478,745)
同业及其他金融机构存放款项 - - (664,459) (45,004) (54,738) (139,212) (1,545) - (904,958)
拆入资金 - - - (115,914) (108,242) (56,526) (36,617) (13,268) (330,567)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (2,199) (6,291) (5,722) (14,933) (134) - (29,279)
衍生金融负债 - - - (8,357) (10,798) (20,858) (12,210) (3,719) (55,942)
卖出回购金融资产款 - - - (16,934) (37,434) (17,946) (907) - (73,221)
客户存款 - - (2,826,643) (716,981) (560,281) (942,581) (1,560,842) (2) (6,607,330)
已发行存款证 - - - (88,541) (208,034) (311,868) (25,823) (31) (634,297)
应付债券 - - - (2,391) (7,373) (54,379) (288,681) (144,931) (497,755)
其他负债 - - (68,467) (3,374) (20,316) (8,405) (52,685) (53,647) (206,894)
负债总额 - - (3,561,792) (1,073,402) (1,081,228) (1,897,848) (1,989,120) (215,598) (9,818,988)
资产负债净头寸 36,729 1,163,547 (3,209,550) (324,542) (550,093) 40,931 528,940 3,192,666 878,628
260
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.4 到期分析(续)
本集团 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2019 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 - 669,268 90,626 - 291 - - - 760,185
存放同业款项 - - 68,990 23,525 4,260 39,880 - - 136,655
拆出资金 - - - 111,411 91,219 225,194 57,812 10,642 496,278
衍生金融资产 - - - 3,350 4,941 7,339 3,971 1,336 20,937
买入返售金融资产 - - - 15,001 - 554 - - 15,555
发放贷款和垫款 33,792 - - 645,176 316,350 1,217,899 1,168,046 1,802,390 5,183,653
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - 220,749 7,455 5,468 16,748 50,326 58,460 47,292 406,498
以摊余成本计量的金融投资 740 - - 21,690 36,753 267,765 1,040,314 562,427 1,929,689
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 8,945 - 11,231 36,586 112,932 386,254 113,708 669,656
其他资产 4,524 188,303 61,712 5 15 7,807 20,326 3,802 286,494
资产总额 39,056 1,087,265 228,783 836,857 507,163 1,929,696 2,735,183 2,541,597 9,905,600
负债
向中央银行借款 - - - (20,342) (13,421) (428,374) (796) - (462,933)
同业及其他金融机构存放款项 - - (409,571) (85,323) (115,831) (310,871) (58) - (921,654)
拆入资金 - - - (161,618) (113,842) (85,114) (32,223) (19,840) (412,637)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (1,087) (4,103) (6,026) (7,453) (8,311) - (26,980)
衍生金融负债 - - - (3,494) (5,876) (10,477) (5,121) (1,456) (26,424)
卖出回购金融资产款 - - - (44,930) (33,048) (22,195) (6,685) - (106,858)
客户存款 - - (2,608,492) (616,996) (680,301) (1,018,114) (1,122,574) (26,431) (6,072,908)
已发行存款证 - - - (47,392) (112,028) (321,186) (18,304) (81) (498,991)
应付债券 - - - (2) (10,925) (69,978) (215,759) (107,254) (403,918)
其他负债 - - (60,594) (2,825) (22,804) (7,500) (43,483) (34,179) (171,385)
负债总额 - - (3,079,744) (987,025) (1,114,102) (2,281,262) (1,453,314) (189,241) (9,104,688)
资产负债净头寸 39,056 1,087,265 (2,850,961) (150,168) (606,939) (351,566) 1,281,869 2,352,356 800,912
261
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.4 到期分析(续)
本银行 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2020 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 - 640,104 166,959 - 320 - - - 807,383
存放同业款项 - - 94,869 15,148 11,731 14,389 - - 136,137
拆出资金 - - - 125,840 107,336 168,873 74,647 18,887 495,583
衍生金融资产 - - - 9,391 11,512 22,229 9,920 1,442 54,494
买入返售金融资产 - - - 38,428 - - - - 38,428
发放贷款和垫款 31,518 - - 477,205 314,735 1,278,385 964,862 2,374,801 5,441,506
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 314 244,511 2,100 9,721 12,663 35,619 34,185 52,535 391,648
以摊余成本计量的金融投资 15 - - 41,118 48,243 274,366 951,464 665,042 1,980,248
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 8,828 - 24,398 41,875 101,717 245,213 133,756 555,787
其他资产 4,422 149,857 41,216 33 11 15,039 15,049 3,804 229,431
资产总额 36,269 1,043,300 305,144 741,282 548,426 1,910,617 2,295,340 3,250,267 10,130,645
负债
向中央银行借款 - - - (69,615) (68,260) (330,987) (9,676) - (478,538)
同业及其他金融机构存放款项 - - (678,188) (45,123) (55,633) (139,513) (1,545) - (920,002)
拆入资金 - - - (98,315) (87,865) (40,951) (2,644) - (229,775)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (2,199) (6,291) (7,636) (7,712) (134) - (23,972)
衍生金融负债 - - - (7,758) (10,727) (20,727) (11,427) (3,672) (54,311)
卖出回购金融资产款 - - - (6,953) (21,575) (14,527) (642) - (43,697)
客户存款 - - (2,770,201) (658,184) (499,828) (917,757) (1,559,025) (2) (6,404,997)
已发行存款证 - - - (87,776) (207,420) (309,280) (22,535) - (627,011)
应付债券 - - - (107) (3,060) (39,007) (226,787) (139,945) (408,906)
其他负债 - - (61,655) (2,735) (17,506) (6,329) (17,067) (5,394) (110,686)
负债总额 - - (3,512,243) (982,857) (979,510) (1,826,790) (1,851,482) (149,013) (9,301,895)
资产负债净头寸 36,269 1,043,300 (3,207,099) (241,575) (431,084) 83,827 443,858 3,101,254 828,750
262
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.4 到期分析(续)
本银行 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2019 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 - 668,283 87,605 - 291 - - - 756,179
存放同业款项 - - 62,079 20,180 1,336 38,852 - - 122,447
拆出资金 - - - 129,363 113,891 232,995 80,290 28,472 585,011
衍生金融资产 - - - 3,209 4,994 7,379 3,964 414 19,960
买入返售金融资产 - - - 11,826 - - - - 11,826
发放贷款和垫款 33,393 - - 638,593 310,329 1,203,103 1,065,471 1,720,728 4,971,617
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - 173,417 7,455 5,298 16,555 49,435 46,451 39,141 337,752
以摊余成本计量的金融投资 499 - - 21,660 35,691 265,680 1,024,464 557,498 1,905,492
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 7,746 - 8,501 28,228 95,426 317,941 90,612 548,454
其他资产 4,506 116,245 42,420 3 9 7,426 18,875 3,643 193,127
资产总额 38,398 965,691 199,559 838,633 511,324 1,900,296 2,557,456 2,440,508 9,451,865
负债
向中央银行借款 - - - (20,342) (13,421) (428,344) (796) - (462,903)
同业及其他金融机构存放款项 - - (417,206) (86,819) (116,286) (310,879) (58) - (931,248)
拆入资金 - - - (146,293) (90,807) (76,774) (12,818) - (326,692)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (1,087) (4,103) (6,026) (6,815) (8,311) - (26,342)
衍生金融负债 - - - (3,320) (5,790) (10,541) (5,029) (1,396) (26,076)
卖出回购金融资产款 - - - (36,127) (23,700) (22,009) (6,685) - (88,521)
客户存款 - - (2,557,655) (572,050) (636,522) (1,000,488) (1,120,943) (26,431) (5,914,089)
已发行存款证 - - - (47,139) (111,434) (319,446) (15,854) - (493,873)
应付债券 - - - - (6,003) (60,588) (148,846) (101,768) (317,205)
其他负债 - - (52,089) (2,579) (18,845) (3,312) (20,577) (5,759) (103,161)
负债总额 - - (3,028,037) (918,772) (1,028,834) (2,239,196) (1,339,917) (135,354) (8,690,110)
资产负债净头寸 38,398 965,691 (2,828,478) (80,139) (517,510) (338,900) 1,217,539 2,305,154 761,755
263
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.5 表外项目流动风险分析
本集团的表外项目主要有贷款承诺、信用卡承诺、信用证承诺、开出保函及担
保和承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目流动性分析, 财务担保按照最早
的合同到期日以名义金额列示：
本集团 2020 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 13,246 26,668 20,520 60,434
信用卡承诺 800,441 - - 800,441
信用证承诺 156,407 2,773 3,971 163,151
开出保函及担保 207,057 123,433 3,120 333,610
承兑汇票 319,076 - - 319,076
合计 1,496,227 152,874 27,611 1,676,712
本集团 2019 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 25,445 22,389 8,030 55,864
信用卡承诺 736,039 - - 736,039
信用证承诺 137,950 1,858 140 139,948
开出保函及担保 160,969 102,735 5,108 268,812
承兑汇票 271,507 - - 271,507
合计 1,331,910 126,982 13,278 1,472,170
264
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.5 表外项目流动风险分析(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 13,246 22,757 18,443 54,446
信用卡承诺 800,441 - - 800,441
信用证承诺 156,156 2,772 3,971 162,899
开出保函及担保 205,838 123,148 3,116 332,102
承兑汇票 319,044 - - 319,044
合计 1,494,725 148,677 25,530 1,668,932
本银行 2019 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 23,041 22,161 6,460 51,662
信用卡承诺 736,039 - - 736,039
信用证承诺 137,816 1,859 140 139,815
开出保函及担保 159,428 102,492 5,074 266,994
承兑汇票 271,474 - - 271,474
合计 1,327,798 126,512 11,674 1,465,984
265
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息
2.5.1 确定公允价值的方法
本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方
法和参数进行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。
公允价值计量应基于公允价值计量的输入值的可观察程度以及该等输入值对公
允价值计量整体的重要性，被归入第一层次、第二层次或第三层次的公允价值
级次，具体如下所述：
(1) 第一层次输入值是指主体在计量日能获得的相同资产或负债在活跃市场中
未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是指除了第一层级输入值所包含的报价以外的，资产或负
债的其他直接或间接可观察的输入值；以及
(3) 第三层次输入值是指资产或负债的不可观察输入值。
确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经
调整的报价的金融工具，本集团按照活跃市场价格确认其公允价值并将其划分
为公允价值计量的第一层次。
266
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.1 确定公允价值的方法(续)
当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定金融工具的公允
价值。
若金融工具估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活跃公开市场获取的，
这些金融工具被划分至第二层次。本集团持有的第二层次金融工具主要包括衍
生工具、债券投资、无法从活跃市场上获取报价的存款证、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的贷款和垫款、贵金属、发行债券及限售期内的上市
公司股权投资等。人民币债券的公允价值主要采用中央国债登记结算有限责任
公司的债券收益率曲线进行估值，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确
定。外汇远期及掉期，利率掉期，外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科
尔斯期权定价模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要按照上海
黄金交易所的收盘价格或上海期货交易所的结算价格确定。现金流贴现模型使
用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率及交易对手信用差价；
布莱尔-斯科尔斯期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、波
动水平及交易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估
值技术。
267
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.1 确定公允价值的方法(续)
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的信托及资管计划、部分以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款，其公允价值以现金流贴现模
型为基础，使用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划
分至第三层次。
对于本集团持有的可转债、未上市基金、未上市股权及股权衍生工具，其公允
价值的计量采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值，因此本集团将这些
金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列估值技术对第三层次的金融工具
公允价值进行评估，使用的估值模型包含并考虑了市场流动性的折扣率等不可
观察的参数。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债
持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析
如下：
本集团 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 19,816 398,645 64,127 482,588
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 - 210,397 95 210,492
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 247,536 479,613 8,071 735,220
衍生金融资产 - 53,315 897 54,212
合计 267,352 1,141,970 73,190 1,482,512
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 - (29,279) - (29,279)
衍生金融负债 - (55,942) - (55,942)
应付债券 - (13,373) - (13,373)
合计 - (98,594) - (98,594)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 20,234 323,576 62,688 406,498
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 - 235,361 53 235,414
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 233,639 428,550 7,467 669,656
衍生金融资产 - 19,929 1,008 20,937
合计 253,873 1,007,416 71,216 1,332,505
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 - (26,980) - (26,980)
衍生金融负债 - (26,424) - (26,424)
应付债券 - (20,437) - (20,437)
合计 - (73,841) - (73,841)
本银行 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 3,200 368,330 20,118 391,648
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 - 210,397 95 210,492
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 98,009 450,077 7,701 555,787
衍生金融资产 - 54,494 - 54,494
合计 101,209 1,083,298 27,914 1,212,421
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - (23,972) - (23,972)
衍生金融负债 - (54,311) - (54,311)
应付债券 - (13,373) - (13,373)
合计 - (91,656) - (91,656)
269
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本银行 2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 6,224 311,038 20,490 337,752
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 - 235,361 53 235,414
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 141,817 400,093 6,544 548,454
衍生金融资产 - 19,960 - 19,960
合计 148,041 966,452 27,087 1,141,580
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - (26,342) - (26,342)
衍生金融负债 - (26,076) - (26,076)
应付债券 - (20,437) - (20,437)
合计 - (72,855) - (72,855)
270
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
公允价值计量第三层次的调节如下：
本集团 以公允价值 以公允价值计量 以公允价值 衍生金
计量且其变 且其变动计入其 计量且其变 融资产
动计入其他 他综合收益的贷 动计入当期
综合收益的 款和垫款 损益的金融
金融投资 投资
2020 年 1 月 1 日 7,467 53 62,688 1,008
利得和损失总额 (1,694) (42) 1,402 (111)
计入当期损益 2 (42) 1,402 (111)
计入其他综合收益 (1,696) - - -
增加 2,848 84 11,587 -
出售 (548) - (9,149) -
结算 (2) - (2,401) -
从其他层次转入至本层次 - - - -
从本层次转出至其他层次 - - - -
2020 年 12 月 31 日 8,071 95 64,127 897
2020 年 12 月 31 日持有的
金融资产/负债的损益
已实现利得 2 - 2,218 -
未实现损失 (1,696) (42) (864) (111)
271
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 以公允价 以公允价值 以公允价 以公允价值 衍生金
值计量且 计量且其变 值计量且 计量且其变 融资产
其变动计 动计入其他 其变动计 动计入当期
入其他综 综合收益的 入当期损 损益的贷款
合收益的 贷款和垫款 益的金融 和垫款
金融投资 投资
2019 年 1 月 1 日 5,673 25 19,575 494 981
利得和损失总额 (361) (4) 1,093 - 27
计入当期损益 68 (4) 1,093 - 27
计入其他综合收益 (429) - - - -
增加 3,197 38 53,632 - -
出售 (586) (6) (8,198) - -
结算 (349) - (1,199) (494) -
从其他层次转入至本层次 - - - - -
从本层次转出至其他层次 (107) - (2,215) - -
2019 年 12 月 31 日 7,467 53 62,688 - 1,008
2019 年 12 月 31 日持有的
金融资产/负债的损益
已实现利得/(损失) 68 - 974 - -
未实现利得/(损失) (431) (4) 77 - 27
272
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本银行 以公允价值计量且 以公允价值计量且其 以公允价值计量且
其变动计入其他综 变动计入其他综合收 其变动计入当期损
合收益的金融投资 益的贷款和垫款 益的金融投资
2020 年 1 月 1 日 6,544 53 20,490
利得和损失总额 (1,566) (42) 418
计入当期损益 2 (42) 418
计入其他综合收益 (1,568) - -
增加 2,725 84 35
出售 - - -
结算 (2) - (825)
从其他层次转入至本层次 - - -
从本层次转出至其他层次 - - -
2020 年 12 月 31 日 7,701 95 20,118
2020 年 12 月 31 日持有的
金融资产/负债的损益
已实现利得 2 - 825
未实现损失 (1,568) (42) (407)
273
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本银行 以公允价值计量且 以公允价值计量且其 以公允价值计量且
其变动计入其他综 变动计入其他综合收 其变动计入当期损
合收益的金融投资 益的贷款和垫款 益的金融投资
2019 年 1 月 1 日 4,618 25 6,823
利得和损失总额 (424) (4) 232
计入当期损益 2 (4) 232
计入其他综合收益 (426) - -
增加 2,352 38 16,182
出售 - - (26)
结算 (2) (6) (620)
从其他层次转入至本层次 - - -
从本层次转出至其他层次 - - (2,101)
2019 年 12 月 31 日 6,544 53 20,490
2019 年 12 月 31 日持有的
金融资产/负债的损益
已实现利得/(损失) 2 - 470
未实现利得/(损失) (426) (4) (43)
上述采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括可转
债、未上市股权、未上市基金、部分信托及资管计划、股权衍生工具及部分贷
款和垫款。所采用的估值方法主要为现金流折现法和市场可比公司法，其中涉
及的不可观察假设包括公司现金流、风险调整折现率、市净率、市盈率和流动
性折扣。
274
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价
值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例
如现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、
以摊余成本计量的贷款和垫款、向中央银行借款、拆入资金、卖出回购金融资
产款、客户存款等未包括于下表中。
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
以摊余成本计量 2,019,529 2,031,222 1,929,689 1,954,341
金融资产合计 2,019,529 2,031,222 1,929,689 1,954,341
金融负债
应付债券 (484,382) (485,175) (383,481) (388,177)
金融负债合计 (484,382) (485,175) (383,481) (388,177)
本银行 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
以摊余成本计量 1,980,248 1,993,471 1,905,492 1,930,299
金融资产合计 1,980,248 1,993,471 1,905,492 1,930,299
金融负债
应付债券 (395,533) (394,761) (296,768) (300,189)
金融负债合计 (395,533) (394,761) (296,768) (300,189)
275
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价
值层次：
本集团 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以摊余成本计量 2,530 1,920,866 107,826 2,031,222
合计 2,530 1,920,866 107,826 2,031,222
金融负债
应付债券 - (485,175) - (485,175)
合计 - (485,175) - (485,175)
本集团 2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以摊余成本计量 7,655 1,806,199 140,487 1,954,341
合计 7,655 1,806,199 140,487 1,954,341
金融负债
应付债券 - (388,177) - (388,177)
合计 - (388,177) - (388,177)
276
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本银行 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以摊余成本计量 1,267 1,910,445 81,759 1,993,471
合计 1,267 1,910,445 81,759 1,993,471
金融负债
应付债券 - (394,761) - (394,761)
合计 - (394,761) - (394,761)
本银行 2019 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以摊余成本计量 6,480 1,804,189 119,630 1,930,299
合计 6,480 1,804,189 119,630 1,930,299
金融负债
应付债券 - (300,189) - (300,189)
合计 - (300,189) - (300,189)
部分资产和负债(如发放贷款和垫款、客户存款、存放同业款项、拆出资金、买
入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及卖出回购金融资
产款等)的公允价值约等于其账面价值，原因是大部分该等资产和负债的利率都
根据中国人民银行和其他监管机构规定的利率以及市场利率变动予以调整。
277
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.6 金融资产和负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集
团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如
果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择
以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负
债进行抵销。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的
金融资产与金融负债的金额不重大。
278
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.7 资本管理
本集团进行资本管理中“资本”的概念，比财务状况表上的“所有者权益”更加广义，
其目标为：
(1) 符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；
(2) 保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
(3) 保持经营发展所需的充足的资本支持。
本集团管理层采用中国银保监会根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办法每季
监控资本充足率及对法定资本的使用进行监管，每季度将要求的信息呈报中国
银保监会。
按照《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行资本充足率监管要求
包括最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资
本要求以及第二支柱资本要求。具体如下：
(1) 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为
5%、6%以及 8%;
(2) 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足;
(3) 系统重要性银行附加资本要求 1%，由核心一级资本满足；
(4) 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本
要求，商业银行应在规定时限内达标。
279
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.7 资本管理(续)
本集团的资本由预算财务部监管，可分为三个等级：
(1)核心一级资本：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准
备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及外币报表折算
差额；
(2) 其他一级资本：其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部分；
(3)二级资本：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少
数股东资本可计入二级资本部分。
本集团核心一级资本监管扣除项目包括：商誉、其他无形资产(不含土地使用
权)，以及对有控制权但不纳入资本计算并表范围的金融机构的核心一级资本投
资。
2014 年 4 月，中国银保监会正式批准本集团实施资本管理高级方法，其中，对
符合监管要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信
用风险暴露资本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法
计量，操作风险资本要求采用标准法计量。高级方法未覆盖的部分，按照非高
级方法进行计量。本集团依据中国银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》
计量的资本充足率如下：
本集团 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率(%) 10.87 11.22
一级资本充足率(%) 12.88 12.85
资本充足率(%) 15.25 14.83
核心一级资本 732,863 695,084
核心一级资本监管扣除项目 (5,252) (5,595)
核心一级资本净额 727,611 689,489
其他一级资本 134,610 100,057
一级资本净额 862,221 789,546
二级资本 159,025 121,710
资本净额 1,021,246 911,256
风险加权资产 6,695,462 6,144,459
280
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2020 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、 比较数字
因财务报表项目列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当期列报方式进
行了重述。
十、财务报表之批准
本银行的银行及合并财务报表于 2021 年 3 月 26 日已经由本银行董事会批准。
281
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2020 年度补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
1 非经常性损益
2020 年度 2019 年度
处置固定资产、无形资产产生的损益 247 200
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益 180 31
其他应扣除的营业外收支净额 803 675
非经常性损益的所得税影响 (330) (263)
少数股东权益影响额(税后) (21) 19
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 879 662
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第 1 号—非经常性损益(2008)》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无
直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报
表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损
益。本集团结合自身正常经营业务的性质和特点，将“单独进行减值测试的应收
款项减值准备转回”、“持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融投资取得的投资收益”、“委托他人投资或管理资产的损益”以及“受托经
营取得的托管费收入”列入经常性损益项目。
2 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异
按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)(证监会公告[2014]54 号)的有关
规定，本集团对境内外财务报表进行比较。
本集团按照国际财务报告准则编制的 2020 年度财务报表经罗兵咸永道会计师
事务所审计。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的
合并财务报表中列示的 2020 年度净利润和于 2020 年 12 月 31 日的股东权益并
无差异。
1
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2020 年度补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
3 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布
的《公开发行证券公司的信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的
计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。
本集团 2020 年度
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
% (人民币元) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 10.35 0.99 0.99
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 10.23 0.98 0.98
本集团 2019 年度
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
% (人民币元) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 11.20 1.00 1.00
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 11.10 1.00 1.00
2