交通银行股份有限公司
财务报表及审计报告
截至 2021 年 12 月 31 日止年度
附录一 外部审计师审计报告及财务报表
目录
审计报告 31 资本公积
财务报表 32 盈余公积
资产负债表 33 一般风险准备
利润表 34 少数股东权益
现金流量表 35 未分配利润
股东权益变动表 36 利息净收入
37 手续费及佣金净收入
财务报表附注 38 投资收益/(损失)
一、 基本情况 39 公允价值变动收益/(损失)
二、 重要会计政策和会计估计 40 汇兑及汇率产品净收益/(损失)
三、 主要税项 41 保险业务收入
四、 财务报表主要项目附注 42 其他业务收入
1 现金及存放中央银行款项 43 税金及附加
2 存放同业款项 44 业务及管理费
3 拆出资金 45 信用减值损失
4 衍生金融工具 46 其他资产减值损失
5 买入返售金融资产 47 保险业务支出
6 发放贷款和垫款 48 其他业务成本
7 金融投资：以公允价值计量且其变动计 49 营业外收入
入当期损益的金融投资 50 营业外支出
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资 51 所得税费用
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计 52 其他综合收益
入其他综合收益的金融投资 53 每股收益
10 长期股权投资 54 现金流量表项目注释
11 投资性房地产 55 现金流量表补充资料
12 固定资产 56 担保物
13 在建工程 57 金融资产的转移
14 无形资产 58 离职后福利
15 递延所得税资产和递延所得税负债 59 结构化主体
16 其他资产 五、 关联方关系及交易
17 资产减值准备 六、 或有事项
18 同业及其他金融机构存放款项 七、 承诺事项
19 拆入资金 八、 其他重要事项
20 以公允价值计量且其变动计入当期损 1 分部报告
益的金融负债 2 金融工具及风险管理
21 卖出回购金融资产款 九、 资产负债表日后事项中的非调整事项
22 客户存款 十、 财务报表之批准
23 已发行存款证 十一、比较数字
24 应付职工薪酬
25 应交税费 2021 年度补充资料
26 预计负债 1 非经常性损益
27 应付债券 2 按中国会计准则编制的财务报表与
28 其他负债 按国际财务报告准则编制的财务
29 股本 报表的差异
30 其他权益工具 3 净资产收益率及每股收益
审计报告
普华永道中天审字(2022)第 10029 号
(第一页，共十一页)
交通银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)的财务报表，包括
2021 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2021 年度的合并及银行利润表、
合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了交通银行 2021 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2021 年度的
合并及银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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二、形成审计意见的基础(续)
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于交通银行，并履行了职业道德
方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保
的预期信用损失计量
(二) 结构化主体合并评估
(三) 划分为第三层级持续以公允价值计量的金融资产的估值
2
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用
损失计量
参见财务报表附注二第 11 项、附注二第 我们了解、评价和测试了与发放贷款和
31 项(a)、附注四第 6.4 项、附注四第 垫款、以摊余成本计量的金融投资以及
6.5 项、附注四第 8 项、附注四第 17 信贷承诺及财务担保的预期信用损失相
项、附注四第 26 项、附注七第 1 项、附 关的内部控制，主要包括：
注八第 2.3.1 项(1)、附注八第 2.3.1 项
(2)、附注八第 2.3.1 项(3)、附注八第 1. 预期信用损失模型治理，包括模型方
2.3.1 项(4)、附注八第 2.3.2 项、附注八 法论的选择、审批及应用，以及模型
第 2.3.3.1 项。 持续监控和优化相关的内部控制；
于 2021 年 12 月 31 日，交通银行发放贷 2. 管理层重大判断和假设相关的内部控
款和垫款账面总额为人民币 6,574,385 制，包括组合划分、模型选择、参数
百万元，管理层确认的预期信用损失准 估计、信用风险显著增加、违约和已
备为人民币 162,184 百万元；以摊余成 发生信用减值的判断，以及前瞻性及
本计量的金融投资账面总额为人民币 管理层叠加调整的评估和审批；
2,205,995 百万元，管理层确认的预期
信用损失准备为人民币 2,958 百万元。 3. 与模型计量使用的关键数据的准确性
信贷承诺及财务担保为人民币 和完整性相关的内部控制；
1,906,425 百万元，管理层确认的预计
4. 采用现金流贴现模型计算减值准备的
负债为人民币 9,242 百万元。
发放贷款和垫款以及以摊余成本计量
合并利润表中确认的 2021 年度发放贷 的金融投资的未来现金流预测和现值
款和垫款、以摊余成本计量的金融投资 计算相关的内部控制；
以及信贷承诺及财务担保的预期信用减
值损失合计为人民币 65,371 百万元。 5. 预期信用损失计量相关的信息系统内
部控制。
3
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用
损失计量(续)
交通银行通过评估发放贷款和垫款、以 我们执行的实质性程序，主要包括：
摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺
及财务担保的信用风险自初始确认后是 根据资产组合的风险特征，我们评估了
否显著增加或违约，运用三阶段减值模 组合划分的合理性。通过与监管指引及
型及现金流贴现模型计量预期信用损 行业实践比较，我们评估了不同资产组
失。对于采用三阶段减值模型计算减值 合的预期信用损失模型方法论的合理
准备的发放贷款和垫款、以摊余成本计 性，抽样验证模型的运算，以测试模型
量的金融投资以及信贷承诺及财务担 恰当地反映了管理层编写的模型方法
保，管理层运用包含违约概率、违约损 论。通过对比上一年度预期违约概率和
失率和违约风险敞口等关键参数的风险 实际违约概率，抽样执行回溯测试，以
参数模型法评估减值准备。对于采用现 评价模型预测方法的合理性。
金流贴现模型计算减值准备的发放贷款
和垫款以及以摊余成本计量的金融投 我们抽样检查了模型计量所使用的关键
资，管理层通过预估未来与该笔业务相 输入数据，包括历史数据和计量数据，
关的现金流，评估减值准备。 以评估其准确性和完整性。
预期信用损失模型所包含的重大管理层 基于借款人的财务和非财务信息及其他
判断和假设主要包括： 外部证据和考虑因素，我们抽取样本评
估了管理层就信用风险显著增加、违约
1. 将具有类似信用风险特征的业务划入 和已发生信用减值贷款判断标准应用的
同一个组合，选择恰当的模型，并确 恰当性。
定计量相关的关键参数；
2. 信用风险显著增加、违约和已发生信
用减值的判断标准；
3. 用于前瞻性计量的经济指标、经济情
景及其权重的采用；
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资以及信贷承诺及财务担保的预期信用
损失计量(续)
4. 针对模型未覆盖的重大不确定因素的 对于前瞻性计量，我们采用统计学方法
管理层叠加调整；及 评估了管理层经济指标选取及其与信用
风险组合相关性的分析情况，通过对比
5. 采用现金流贴现模型计算减值准备的 第三方机构预测值，评估了经济指标预
发放贷款和垫款以及以摊余成本计量 测值的合理性。同时，我们对经济场景
的金融投资的未来现金流预测。 及权重进行敏感性测试。
交通银行就预期信用损失计量建立了相 对于采用现金流贴现模型计算减值准备
关的治理流程和控制机制。 的发放贷款和垫款以及以摊余成本计量
的金融投资，我们选取样本，检查了管
交通银行的预期信用损失计量，使用了 理层基于借款人和担保人的财务信息、
复杂的模型，运用了大量的参数和数 抵质押物的最新评估价值和其他已获得
据，并涉及重大管理层判断和假设。同 信息得出的预计未来现金流量及折现率
时，由于发放贷款和垫款、以摊余成本 而计算的减值准备。
计量的金融投资以及信贷承诺及财务担
保的合同敞口，以及相关预期信用损失 基于我们所执行的程序，管理层在预期
准备和预计负债金额重大，因此我们确 信用损失评估中所使用的模型、运用的
定其为关键审计事项。 关键参数、涉及的重大判断和假设及计
量结果是可接受的。
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
结构化主体合并评估
参见财务报表附注二第 7 项、附注二第 我们了解、评价和测试了有关结构化主
31 项(d)、附注四第 59 项。 体合并评估的内部控制的设计和执行有
效性。
交通银行管理或投资若干结构化主体。
于 2021 年 12 月 31 日，交通银行投资 此外，我们对交通银行管理或投资的结
的未合并结构化主体的账面价值为人民 构化主体合并评估进行了抽样测试，测
币 245,245 百万元。此外，于 2021 年 试程序包括：
12 月 31 日，交通银行发起及管理的非
保本理财产品为人民币 1,426,253 百万 1. 分析业务架构，检查相关合同条款并
元，发起设立的基金为人民币 547,188 评估交通银行是否享有主导该结构化
百万元、信托计划、资产管理计划及其 主体相关活动的权力；
他为人民币 721,946 百万元。
2. 检查了结构化主体合同中涉及可变回
报的条款，包括管理费率、预期收益
率、流动性支持的收益率，并与管理
层评估中使用的相关信息进行核对；
3. 根据合同条款重新计算所获得的可变
回报的量级及可变动性；
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
结构化主体合并评估(续)
管理层通过对控制的三要素(主导结构 4. 我们通过分析交通银行在结构化主体
化主体相关决策的权力、在结构化主体 中决策权的范围、因向结构化主体提
中面临可变回报以及交通银行运用权力 供管理服务而获得的薪酬水平、因在
对结构化主体的权力影响其可变回报的 结构化主体中所持有的其他利益而面
能力)的评估以判断交通银行管理或投 临的可变回报以及其他方所持有的权
资的结构化主体是否需要合并。管理层 利，评估了交通银行行使决策权的身
在进行上述评估的过程中，对于交通银 份是“主要责任人”还是“代理人”，并
行在结构化主体安排中是作为主要责任 将评估结果与管理层提供的评估进行
人还是代理人做出了重大判断。如果交 比较。
通银行以主要责任人的身份行使决策
权，则该结构化主体需要被合并。 基于上述工作，交通银行管理层对结构
化主体合并的总体评估是可以接受的。
我们特别关注结构化主体合并评估的原
因是结构化主体规模较大，且评估结构
化主体是否需要合并涉及重大判断。
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
划分为第三层级持续以公允价值计量的金融资产的估值
参见财务报表附注二第 11 项、附注二 我们了解、评价和测试了与划分为第三
第 31 项(b)、附注八第 2.5 项。 层级持续以公允价值计量的金融资产的
估值相关的内部控制，主要包括：
对于交通银行持有的可转债、未上市
股权、未上市基金、部分信托及资管 1. 与估值方法的选择、审批及应用相关
计划、股权衍生工具及部分发放贷款 的内部控制；
和垫款，其公允价值的计量采用了对
估 值 产 生 重 大 影 响 的 不 可 观 察输 入 2. 确定估值中使用的输入值的相关内部
值，因此交通银行将这些金融资产划 控制。
分为第三层级持续以公允价值计量的
金融资产。交通银行采用一系列估值 我们执行的实质性程序，主要包括：
技术对第三层级的金融资产公允价值
1. 基于行业惯例，我们对划分为第三层
进行评估，所采用的估值方法主要为
级持续以公允价值计量的金融资产估
现金流折现法和可比公司法，其中涉
值采用的估值方法的合理性进行了抽
及 的 不 可 观 察 输 入 值 包 括 公 司现 金
样评估；
流、风险调整折现率、市净率、市盈
率和流动性折扣等。 2. 我们利用内部估值专家对交通银行在
计量划分为第三层级持续以公允价值
于 2021 年 12 月 31 日，交通银行划分
计量的金融资产估值采用的不可观察
为第三层级持续以公允价值计量的金
输入值，包括公司现金流、风险调整
融资产的账面价值为人民币 78,951 百
折现率、市净率、市盈率和流动性折
万元。
扣等参数的适当性和准确性进行了抽
样检查；
由于划分为第三层级持续以公允价值
计量的金融资产的金额重大且交通银 3. 我们对划分为第三层级持续以公允价
行在估值时采用不可观察输入值作为 值计量的金融资产估值的计算准确性
关键假设需要做出重大判断，因此我 进行了抽样重新计算。
们确定其为关键审计事项。
基于上述工作，管理层对划分为第三层
级持续以公允价值计量的金融资产的估
值是可以接受的。
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四、其他信息
交通银行管理层对其他信息负责。其他信息包括交通银行 2021 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在
重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
交通银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估交通银行的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算交通银行、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督交通银行的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对交通银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致交通银行不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
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交通银行股份有限公司
合并资产负债表
2021 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 四、1 734,728 817,561
存放同业款项 四、2 119,890 159,170
拆出资金 四、3 439,450 370,404
衍生金融资产 四、4 39,220 54,212
买入返售金融资产 四、5 73,368 41,556
发放贷款和垫款 四、6 6,412,201 5,720,568
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 四、7 638,483 482,588
以摊余成本计量的金融投资 四、8 2,203,037 2,019,529
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 四、9 681,729 735,220
长期股权投资 四、10 5,779 4,681
投资性房地产 四、11 6,340 7,353
固定资产 四、12 168,247 166,118
在建工程 四、13 2,947 3,353
无形资产 四、14 3,874 3,607
递延所得税资产 四、15 32,061 27,991
其他资产 四、16 104,403 83,705
资产总额 11,665,757 10,697,616
1
交通银行股份有限公司
银行资产负债表
2021 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本行 附注 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 四、1 721,912 807,383
存放同业款项 四、2 92,835 136,137
拆出资金 四、3 557,135 495,583
衍生金融资产 四、4 38,426 54,494
买入返售金融资产 四、5 70,854 38,428
发放贷款和垫款 四、6 6,083,046 5,441,506
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 四、7 507,745 391,648
以摊余成本计量的金融投资 四、8 2,147,313 1,980,248
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 四、9 472,635 555,787
长期股权投资 四、10 84,387 83,450
投资性房地产 四、11 3,200 3,224
固定资产 四、12 47,354 47,154
在建工程 四、13 2,943 3,346
无形资产 四、14 3,706 3,460
递延所得税资产 四、15 29,950 26,262
其他资产 四、16 79,895 62,535
资产总额 10,943,336 10,130,645
3
交通银行股份有限公司
银行资产负债表(续)
2021 年 12 月 31 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本行 附注 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 339,322 478,538
同业及其他金融机构存放款项 四、18 1,108,020 920,002
拆入资金 四、19 348,185 229,775
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 四、20 16,799 23,972
衍生金融负债 四、4 36,740 54,311
卖出回购金融资产款 四、21 11,489 43,697
客户存款 四、22 6,769,618 6,404,997
已发行存款证 四、23 882,435 627,011
应付职工薪酬 四、24 13,013 10,204
应交税费 四、25 7,751 6,638
预计负债 四、26 9,673 11,487
应付债券 四、27 413,552 408,906
递延所得税负债 四、15 41 58
其他负债 四、28 71,425 82,299
负债总额 10,028,063 9,301,895
股东权益
股本 四、29 74,263 74,263
其他权益工具 四、30 174,790 133,292
其中：优先股 44,952 44,952
永续债 129,838 88,340
资本公积 四、31 111,226 111,226
其他综合收益 四、52 (2,483) (1,448)
盈余公积 四、32 216,808 209,911
一般风险准备 四、33 122,341 115,920
未分配利润 四、35 218,328 185,586
股东权益合计 915,273 828,750
负债及股东权益合计 10,943,336 10,130,645
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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交通银行股份有限公司
合并利润表
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 269,390 246,200
利息收入 四、36 377,646 369,101
利息支出 四、36 (215,953) (215,765)
利息净收入 四、36 161,693 153,336
手续费及佣金收入 四、37 52,285 49,298
手续费及佣金支出 四、37 (4,712) (4,212)
手续费及佣金净收入 四、37 47,573 45,086
投资收益/(损失) 四、38 18,858 13,255
其中：对联营及合营企业的投
资收益 277 222
以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
净收益 46 27
公允价值变动收益/(损失) 四、39 3,718 1,068
汇兑及汇率产品净收益/(损失) 四、40 2,539 1,100
保险业务收入 四、41 16,515 15,170
其他业务收入 四、42 17,502 16,460
资产处置收益 454 166
其他收益 538 559
二、营业支出 (175,637) (159,987)
税金及附加 四、43 (3,001) (2,823)
业务及管理费 四、44 (74,545) (66,004)
信用减值损失 四、45 (66,371) (62,059)
其他资产减值损失 四、46 (2,320) (484)
保险业务支出 四、47 (17,054) (15,729)
其他业务成本 四、48 (12,346) (12,888)
三、营业利润 93,753 86,213
加：营业外收入 四、49 358 524
减：营业外支出 四、50 (152) (312)
四、利润总额 93,959 86,425
减：所得税费用 四、51 (5,020) (6,855)
五、净利润 88,939 79,570
归属于母公司股东的净利润 87,581 78,274
少数股东损益 1,358 1,296
5
交通银行股份有限公司
合并利润表(续)
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2021 年度 2020 年度
六、其他综合收益 四、52 (2,157) (8,549)
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额 (1,885) (8,314)
以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (1,247) (1,317)
重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动 55 (132)
指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益投
资公允价值变动 (1,268) (1,212)
企业自身信用风险公允价值变动 (36) 7
其他 2 20
以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 (638) (6,997)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款产生的利得/(损失) 31 (164)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资产
生的利得/(损失) 2,256 (1,562)
现金流量套期损益的有效部分 428 (547)
外币财务报表折算差额 (3,367) (4,716)
其他 14 (8)
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 (272) (235)
七、综合收益总额 86,782 71,021
归属于母公司股东的综合收益 85,696 69,960
归属于少数股东的综合收益 1,086 1,061
八、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四、53 1.10 0.99
稀释每股收益(人民币元) 四、53 1.10 0.99
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
6
交通银行股份有限公司
银行利润表
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本行 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 216,813 200,521
利息收入 四、36 362,353 355,432
利息支出 四、36 (210,436) (209,831)
利息净收入 四、36 151,917 145,601
手续费及佣金收入 四、37 44,835 43,496
手续费及佣金支出 四、37 (3,539) (3,502)
手续费及佣金净收入 四、37 41,296 39,994
投资收益/(损失) 四、38 13,105 10,075
其中：对联营及合营企业的投
资收益 230 172
以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
净收益/(损失) 40 (11)
公允价值变动收益/(损失) 四、39 2,998 (484)
汇兑及汇率产品净收益/(损失) 四、40 2,646 836
其他业务收入 四、42 4,612 4,165
资产处置收益 161 247
其他收益 78 87
二、营业支出 (139,990) (127,464)
税金及附加 四、43 (2,789) (2,642)
业务及管理费 四、44 (69,419) (61,642)
信用减值损失 四、45 (64,838) (60,335)
其他资产减值损失 四、46 (339) (4)
其他业务成本 四、48 (2,605) (2,841)
三、营业利润 76,823 73,057
加：营业外收入 四、49 329 438
减：营业外支出 四、50 (148) (254)
四、利润总额 77,004 73,241
减：所得税费用 四、51 (1,785) (4,272)
五、净利润 75,219 68,969
7
交通银行股份有限公司
银行利润表(续)
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本行 附注 2021 年度 2020 年度
六、其他综合收益的税后净额 四、52 (1,040) (5,408)
以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (808) (1,312)
重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动 55 (132)
指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益投资
公允价值变动 (829) (1,207)
企业自身信用风险公允价值变动 (36) 7
其他 2 20
以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 (232) (4,096)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
产生的利得/(损失) 34 (164)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资
产生的利得/(损失) 1,547 (1,725)
现金流量套期损益的有效部分 13 58
外币财务报表折算差额 (1,840) (2,257)
其他 14 (8)
七、综合收益总额 74,179 63,561
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
8
交通银行股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和存放同业款项
净减少额 8,323 59,071
客户存款净增加额 695,354 669,890
同业存放款项净增加额 186,799 -
向中央银行借款净增加额 - 16,146
拆入资金净增加额 155,387 -
拆出资金净减少额 - 123,708
收取的利息、手续费及佣金 343,715 335,235
收到其他与经营活动有关的现金 四、54 (1) 127,608 102,890
经营活动现金流入小计 1,517,186 1,306,940
向中央银行借款净减少额 137,062 -
同业存放款项净减少额 - 19,506
发放贷款和垫款净增加额 776,234 597,926
拆入资金净减少额 - 82,073
拆出资金净增加额 77,887 -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资净增加额 128,020 83,695
买入返售金融资产净增加额 31,948 26,018
卖出回购金融资产款净减少额 27,526 33,550
支付的利息、手续费及佣金 190,305 209,381
支付给职工以及为职工支付的现金 33,935 32,126
支付的各项税费 29,179 33,521
支付其他与经营活动有关的现金 四、54 (2) 119,865 39,746
经营活动现金流出小计 1,551,961 1,157,542
经营活动产生的现金流量净额 四、55 (1) (34,775) 149,398
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 750,323 671,877
取得投资收益收到的现金 89,494 91,026
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金 3,969 4,751
投资活动现金流入小计 843,786 767,654
投资支付的现金 896,387 838,096
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 22,947 24,149
投资活动现金流出小计 919,334 862,245
投资活动产生的现金流量净额 (75,548) (94,591)
9
交通银行股份有限公司
合并现金流量表(续)
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 附注 2021 年度 2020 年度
三、筹资活动产生的现金流量
发行其他权益工具收到的现金 41,498 51,804
发行债券收到的现金 96,121 177,486
筹资活动现金流入小计 137,619 229,290
偿还应付债券支付的现金 88,834 80,476
赎回其他权益工具支付的现金 - 17,125
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 45,066 40,997
其中：向少数股东分配股利及债息 564 162
偿付租赁负债的本金和利息 2,413 2,415
筹资活动现金流出小计 136,313 141,013
筹资活动产生的现金流量净额 1,306 88,277
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响额 (3,795) (3,699)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (112,812) 139,385
加：本年初现金及现金等价物余额 307,120 167,735
六、本年末现金及现金等价物余额 四、55 (2) 194,308 307,120
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
10
交通银行股份有限公司
银行现金流量表
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本行 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和存放同业款项
净减少额 10,206 58,655
客户存款净增加额 618,836 623,823
同业存放款项净增加额 182,828 -
向中央银行借款净增加额 - 15,969
拆入资金净增加额 132,183 -
拆出资金净减少额 - 86,097
收取的利息、手续费及佣金 326,750 322,104
收到其他与经营活动有关的现金 四、54 (1) 79,424 47,828
经营活动现金流入小计 1,350,227 1,154,476
向中央银行借款净减少额 136,892 -
同业存放款项净减少额 - 14,027
发放贷款和垫款净增加额 715,655 527,190
拆入资金净减少额 - 95,881
拆出资金净增加额 70,276 -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资净增加额 116,427 63,348
买入返售金融资产净增加额 32,538 26,608
卖出回购金融资产款净减少额 31,980 44,747
支付的利息、手续费及佣金 185,861 205,293
支付给职工以及为职工支付的现金 30,719 29,489
支付的各项税费 24,318 28,392
支付其他与经营活动有关的现金 四、54 (2) 103,736 37,426
经营活动现金流出小计 1,448,402 1,072,401
经营活动产生的现金流量净额 四、55 (1) (98,175) 82,075
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 690,255 616,666
取得投资收益收到的现金 83,806 86,095
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金 550 733
投资活动现金流入小计 774,611 703,494
投资支付的现金 786,474 734,214
其中：设立子公司所支付的现金 - -
增资子公司所支付的现金 - 25,167
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 5,960 5,472
投资活动现金流出小计 792,434 739,686
投资活动产生的现金流量净额 (17,823) (36,192)
11
交通银行股份有限公司
银行现金流量表(续)
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本行 附注 2021 年度 2020 年度
三、筹资活动产生的现金流量
发行其他权益工具收到的现金 41,498 48,346
发行债券收到的现金 72,937 157,856
筹资活动现金流入小计 114,435 206,202
偿还应付债券支付的现金 68,007 66,352
赎回其他权益工具支付的现金 - 17,125
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 42,662 39,008
偿付租赁负债的本金和利息 2,183 2,187
筹资活动现金流出小计 112,852 124,672
筹资活动产生的现金流量净额 1,583 81,530
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响额 (3,068) (3,426)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (117,483) 123,987
加：本年初现金及现金等价物余额 278,769 154,782
六、本年末现金及现金等价物余额 四、55 (2) 161,286 278,769
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
12
交通银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 归属于母公司股东权益 少数股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 普通股 其他权益工 股东
优先股 永续债 股东 具持有者 权益合计
附注 四、29 四、30 四、30 四、31 四、52 四、32 四、33 四、35 四、34
一、 2021 年 1 月 1 日余额 74,263 44,952 88,340 111,428 (2,348) 212,361 123,163 214,448 8,763 3,258 878,628
二、 本年增减变动金额 - - 41,498 - (1,829) 7,628 7,117 43,626 661 (93) 98,608
(一) 综合收益总额 - - - - (1,885) - - 87,581 1,057 29 86,782
净利润 - - - - - - - 87,581 1,236 122 88,939
其他综合收益 - - - - (1,885) - - - (179) (93) (2,157)
(二) 所有者投入和减少资本 - - 41,498 - - - - - - - 41,498
其他权益工具持有者投入和减少资本 - - 41,498 - - - - - - - 41,498
(三) 利润分配 - - - - - 7,628 7,117 (43,899) (396) (122) (29,672)
提取盈余公积 - - - - - 7,628 - (7,628) - - -
提取一般风险准备 - - - - - - 7,117 (7,117) - - -
分配普通股股利 - - - - - - - (23,541) (396) - (23,937)
分配优先股股利 - - - - - - - (1,755) - - (1,755)
分配永续债债息 - - - - - - - (3,858) - - (3,858)
分配非累积次级额外一级资本证券利息 - - - - - - - - - (122) (122)
(四) 所有者权益内部结转 - - - - 56 - - (56) - - -
其他综合收益结转留存收益 - - - - 56 - - (56) - - -
三、 2021 年 12 月 31 日余额 74,263 44,952 129,838 111,428 (4,177) 219,989 130,280 258,074 9,424 3,165 977,236
一、 2020 年 1 月 1 日余额 74,263 59,876 39,994 113,663 5,993 204,750 117,567 177,141 7,665 - 800,912
二、 本年增减变动金额 - (14,924) 48,346 (2,235) (8,341) 7,611 5,596 37,307 1,098 3,258 77,716
(一) 综合收益总额 - - - - (8,314) - - 78,274 1,196 (135) 71,021
净利润 - - - - - - - 78,274 1,231 65 79,570
其他综合收益 - - - - (8,314) - - - (35) (200) (8,549)
(二) 所有者投入和减少资本 - (14,924) 48,346 (2,235) - - - - 34 3,458 34,679
其他权益工具持有者投入和减少资本 - (14,924) 48,346 (2,201) - - - - - 3,458 34,679
其他 - - - (34) - - - - 34 - -
(三) 利润分配 - - - - - 7,611 5,596 (40,994) (132) (65) (27,984)
提取盈余公积 - - - - - 7,611 - (7,611) - - -
提取一般风险准备 - - - - - - 5,596 (5,596) - - -
分配普通股股利 - - - - - - - (23,393) (132) - (23,525)
分配优先股股利 - - - - - - - (2,714) - - (2,714)
分配永续债债息 - - - - - - - (1,680) - - (1,680)
分配非累积次级额外一级资本证券利息 - - - - - - - - - (65) (65)
(四) 所有者权益内部结转 - - - - (27) - - 27 - - -
其他综合收益结转留存收益 - - - - (27) - - 27 - - -
三、 2020 年 12 月 31 日余额 74,263 44,952 88,340 111,428 (2,348) 212,361 123,163 214,448 8,763 3,258 878,628
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
13
交通银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2021 年度
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本行 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债
附注 四、29 四、30 四、30 四、31 四、52 四、32 四、33 四、35
一、 2021 年 1 月 1 日余额 74,263 44,952 88,340 111,226 (1,448) 209,911 115,920 185,586 828,750
二、 本年增减变动金额 - - 41,498 - (1,035) 6,897 6,421 32,742 86,523
(一) 综合收益总额 - - - - (1,040) - - 75,219 74,179
净利润 - - - - - - - 75,219 75,219
其他综合收益 - - - - (1,040) - - - (1,040)
(二) 其他权益工具持有者投入和减少资本 - - 41,498 - - - - - 41,498
(三) 利润分配 - - - - - 6,897 6,421 (42,472) (29,154)
提取盈余公积 - - - - - 6,897 - (6,897) -
提取一般风险准备 - - - - - - 6,421 (6,421) -
分配普通股股利 - - - - - - - (23,541) (23,541)
分配优先股股利 - - - - - - - (1,755) (1,755)
分配永续债债息 - - - - - - - (3,858) (3,858)
(四) 所有者权益内部结转 - - - - 5 - - (5) -
其他综合收益结转留存收益 - - - - 5 - - (5) -
三、 2021 年 12 月 31 日余额 74,263 44,952 129,838 111,226 (2,483) 216,808 122,341 218,328 915,273
一、 2020 年 1 月 1 日余额 74,263 59,876 39,994 113,427 3,960 202,836 111,455 155,944 761,755
二、 本年增减变动金额 - (14,924) 48,346 (2,201) (5,408) 7,075 4,465 29,642 66,995
(一) 综合收益总额 - - - - (5,408) - - 68,969 63,561
净利润 - - - - - - - 68,969 68,969
其他综合收益 - - - - (5,408) - - - (5,408)
(二) 其他权益工具持有者投入和减少资本 - (14,924) 48,346 (2,201) - - - - 31,221
(三) 利润分配 - - - - - 7,075 4,465 (39,327) (27,787)
提取盈余公积 - - - - - 7,075 - (7,075) -
提取一般风险准备 - - - - - - 4,465 (4,465) -
分配普通股股利 - - - - - - - (23,393) (23,393)
分配优先股股利 - - - - - - - (2,714) (2,714)
分配永续债债息 - - - - - - - (1,680) (1,680)
三、 2020 年 12 月 31 日余额 74,263 44,952 88,340 111,226 (1,448) 209,911 115,920 185,586 828,750
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
14
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、 基本情况
交通银行股份有限公司(以下简称“本行”)系经国务院国发〔1986〕81 号《国务
院关于重新组建交通银行的通知》和中国人民银行银发〔1987〕40 号《关于
贯彻执行国务院〈关于重新组建交通银行的通知〉的通知》批准，于 1987 年 4
月 1 日重新组建成立的全国性股份制商业银行，总部设在上海。
本 行 持 有 中 国 银 行 保 险 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 “ 银 保 监 会 ”) 颁 发 的
B0005H131000001 号《 金融许可证》， 本 行企业法人营业执 照注册号为
9131000010000595XD，注册资本人民币 742.63 亿元，法定代表人为任德奇。
本行 A 股及 H 股股票分别在上交所及香港联交所上市，股票代码分别为 601328
及 03328。境内优先股在上交所上市，股票代码为 360021。
于 2021 年 12 月 31 日，本行设有 248 家境内分行机构，另设有 23 家境外分
(子)行及代表处。本行对境内分支机构实行以省为界进行管理，总体架构为：
总行—省分行(直属分行)—省辖分(支)行三级。本集团本年度纳入合并范围的主
要子公司详见附注四、10.1。
本行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国
内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销
政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；
从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服
务；经各监督管理部门或机构批准的其他业务(以许可批复文件为准)；经营结
汇、售汇业务及境外机构所在有关监管机构所批准经营的业务。
本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”)主要从事公司金融业务、个人金融业
务、同业与金融市场业务、金融租赁业务、基金业务、理财业务、信托业务、
保险业务、境外证券业务、债转股业务和其他相关金融业务。
本财务报表已于 2022 年 3 月 25 日由本行董事会批准报出。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的确
认和计量(附注二(11))、金融资产的转移(附注二(11))、对结构化主体拥有控制
的 判 断 ( 附 注 二 (31)(d)) 、 所 得 税 ( 附 注 二 (23)) 、 非 金 融 资 产 减 值 ( 附 注 二
(14)(15)(16)(27))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)(16))、投资性房
地产的计量模式(附注二(13))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假
设详见附注二(31)。
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日
及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2 遵循企业会计准则的声明
本集团和本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本集团和本行于 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的本集团和本行
经营成果和现金流量等相关信息。
3 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构
以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定其记账本位币，在编制本财务报表时按附注二、8 所述原则折算为人
民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
5 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除衍生金融工具、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产和投资性房地产以按公允价值计量外，其他项目均以
历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
6 企业合并
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对
其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并
对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直
接相关费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制
下的企业合并。
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，应当对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。为进行
企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且至少每年进行一次减值测试。商誉的
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、 重要会计政策和会计估计(续)
7 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
同一控制下取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。对于通过非
同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合
并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本行的会计政策和会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司所有者权益中不归属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负
债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权
的交易，作为权益交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价
值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到的
对价的公允价值之间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报
表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时分别转入损益和留存收益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
7 合并财务报表(续)
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而
设计的主体(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依
据通常是合同安排或其他安排形式。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而
言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团仅仅是
代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并
不控制该结构化主体。但若本集团被判断为主要责任人，则控制该结构化主体。
8 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币列示。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该
日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，除：(1)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方
法处理；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目
(如股票)产生的汇兑差额以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合
收益；及(3)构成境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额外，其他均计入当期损益。
汇兑及汇率产品净收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融
工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负
债折算产生的汇兑损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
8 外币业务和外币报表折算(续)
外币财务报表折算
本集团编制财务报表时，将境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币
财务报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率
折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润
表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率近似的汇率折
算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目其
他综合收益下列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中
以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的归属于母公司股东权益的其他综合收益，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的其他综合收益，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的货币性资产，包括现金以及自购买日起到期日不超
过三个月的存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。
10 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属包括经营章币销售等按照取得时的成本进行初
始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动
有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允
价值变动直接计入当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具
初始确认与计量
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。以常
规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖
出金融资产的日期。
于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允
价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直
接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用，例如手续费和佣金。
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用
计入当期损益。初始确认后，对于以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，立即确认预期信用损失准备
并计入当期损益。
当金融资产和负债初始确认时的公允价值与交易价格不同时，本集团按以下方
式确认该差额：
(a) 如果该公允价值是依据相同资产或负债在活跃市场的报价确定(即第 1 层级
输入值)，或基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定，那么该差额计入损益。
(b) 在其他情况下，本集团将该差额进行递延，且逐项确定首日损益递延后确
认损益的时点。该差额可以递延在金融工具的存续期内摊销，或递延至能够使
用可观察市场数据确定该工具的公允价值为止，或者也可以在金融工具结算时
实现损益。
公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本集团
采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本
集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前
的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具(续)
计量方法
摊余成本和实际利率
摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：扣除
已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除损失准备(仅适用于金融资产)。
实际利率，是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量
折现为该金融资产账面总额(即，扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债
摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价
或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用，例如贷款发放费。
对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成
本(而非账面总额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将
预期信用损失的影响纳入考虑。
当本集团调整未来现金流量估计值时，金融资产或金融负债的账面价值按照新
的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整，变动计入损益。
11.1 金融资产
分类及后续计量
本集团按以下计量类别对其金融资产进行分类：
以公允价值计量且其变动计入损益；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；或
以摊余成本计量
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11 金融工具(续)
11.1 金融资产(续)
分类及后续计量(续)
债务和权益工具的分类要求如下：
债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债
券和公司债券、以及在无追索保理安排下向客户购买的应收账款。
债务工具的分类与后续计量取决于：
(i) 本集团管理该资产的业务模式；及
(ii) 该资产的现金流量特征。
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金
融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公
允价值计量且其变动计入损益，那么该资产按照摊余成本计量。该资产的账面
价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整，分别按照业务类别列报
于“现金及存放中央银行款项”、“存放同业款项”、“拆出资金”、“买入返售金融资
产”、“发放贷款和垫款”及“金融投资：以摊余成本计量的金融投资”。本集团采
用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式
既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现
金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其
变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，
分别按照业务类别列报于“发放贷款和垫款”及“金融投资：以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资”。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或
损失、利息收入及外汇利得或损失计入损益，除此以外，账面价值的变动均计
入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从权益重分类至损益，并确认为“投资收益”。本集团采用实际利率法计
算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具(续)
11.1 金融资产(续)
分类及后续计量(续)
以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入损益，
分别按照业务类别列报于“发放贷款和垫款”及“金融投资：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融投资”。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并
且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失，这些资产的期间损失
或利得计入损益，并在损益表中列报为“投资收益”和“公允价值变动损益”。
业务模式：业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是
说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流
量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如，以交易
为目的持有金融资产)，那么该组金融资产的业务模式为“其他”，并分类为以公
允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的
因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报
给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。
合同现金流是否仅为对本金和利息的支付：如果业务模式为收取合同现金流量，
或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估金融
工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时，本集团考虑合同
现金流量是否与基本借贷安排相符，即，利息仅包括货币时间价值、信用风险、
其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发
了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入损益。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利
息支付时，将其作为一个整体进行分析。
当且仅当本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金
融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得
对以前已经确认的利得、损失 (包括减值损失或利得 )或利息进行追溯调整。重
分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个
报告期间的第一天。
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11 金融工具(续)
11.1 金融资产(续)
分类及后续计量(续)
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具，即不包含付款的合同义
务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，列报于“金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资”，但管理层已做出不可撤销
指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的
政策为，将不以交易性为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益，列报于“金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益投资”。进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且
后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利收入在本集团确定
对其收取的权利成立时进行确认，并在损益表中列报为“投资收益”。
以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益
表中的“投资收益”和“公允价值变动损益”。
减值
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
资产，以及信贷承诺及财务担保，本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失
评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映
了以下各项要素：
通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币的时间价值；及
在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前
状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注八第 2.3 项。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接
减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款
项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具(续)
11.1 金融资产(续)
贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出
现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本
集团在进行评估时考虑的因素包括：
当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减
少为预期借款人能够清偿的金额。
是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导
致合同的风险特征发生了实质性变化。
在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。
贷款利率出现重大变化。
贷款币种发生改变。
增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并
以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在
这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出
现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确
认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是
当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作
为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的
终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额，
并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实际利率
(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后
的现金流量进行折现。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具(续)
11.1 金融资产(续)
除合同修改以外的终止确认
当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本集团转移
了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或(ii)本集团既未转移也未保留金
融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控制，则
本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。
在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的现
金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所有的
风险及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安排，则终止
确认相关金融资产：
(i) 只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；
(ii) 禁止出售或抵押该金融资产；且
(iii) 有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。
对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券)，由于本集团
将按照预先确定的价格进行回购，实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报
酬，因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交
易，由于同样的原因，也不符合终止确认的要求。
当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所有
权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉入法
进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，同时确
认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计
量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的摊余成
本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于
本集团保留的权利或义务的公允价值。
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11 金融工具(续)
11.1 金融资产(续)
资产证券化
本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给结构化主体，再由结构化主
体向投资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分或全部次
级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不
得转让。本集团作为资产服务商，提供回收资产池中的贷款、保存与资产池有
关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托税负和相关
费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余
的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次级资产支持证券
持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度，部分或
整体终止确认该类金融资产。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的
风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以
终止确认该金融资产；
(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确
认该金融资产；
(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集
团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团
终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为
资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确
认金融资产。
(4) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，并保
留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。本集团以金
融资产转让时的公允价值为基础，将金融资产的原账面价值在其继续确认
的部分及终止确认的部分之间进行分摊。分摊至被终止确认部分的账面价
值和所收取的与之对应的对价连同分摊至被终止确认部分的原计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。计入其他综合收
益的公允价值变动累计额在其继续确认的部分及终止确认的部分之间进行
的分摊，亦根据相应部分的公允价值确定。
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11 金融工具(续)
11.2 金融负债
分类及后续计量
在当期和以前期间，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以下
情况除外：
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：该分类适用于衍生工具(列报
于“衍生金融负债”)、交易性金融负债(如，交易头寸中的空头债券)以及初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的其他金融负债，列报于“以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”。对于指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计
入其他综合收益，其余部分计入损益。但如果上述方式会产生或扩大会计错配，
那么源于自身信用风险的公允价值变动也计入损益。
由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金
融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认
金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉入法核
算时，对相关负债的计量参见附注二、11.1。
信贷承诺及财务担保 (参见附注二、11.3)
终止确认
当合同义务解除时(如偿付、合同取消或者到期)，本集团终止确认相关金融负
债。
本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同，或者对原有合同
条款作出的实质性修改，作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处理，
并同时确认一项新的金融负债。如果修改后的现金流量(包括收付的费用净值)
按照原始实际利率折现的现值，与原金融负债剩余现金流折现现值存在 10%或
以上的差异，则认为合同条款已发生实质性变化。此外，本集团在分析合同条
款是否发生实质性变化时也考虑定性因素，如金融负债的币种或利率的变化、
附加的转股权，以及对借款人约束的条款发生的变化。如果本集团将一项合同
的交换或修改作为合同义务解除且终止确认相关金融负债，那么相关的成本或
费用作为解除合同义务的利得或损失进行确认。如果本集团并未将一项合同的
交换或修改作为合同义务解除，那么本集团根据修改后的合同现金流量重新计
算金融负债的账面总额，并将修改利得或损失计入损益。
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11 金融工具(续)
11.2 金融负债(续)
权益工具
权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。
当且仅当同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利条件
下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生
工具，不包括交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额确
认。
11.3 信贷承诺及财务担保
财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能
履行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债
金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责
任所需准备金的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利
润表。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低
于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承
诺的净结算。
本集团将信贷承诺及财务担保的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具
同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分
产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备
中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计
负债中。
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11 金融工具(续)
11.4 衍生金融工具和套期会计
衍生金融工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。
衍生金融工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个
组成部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍
生金融工具的变动方式变动。对于主合同是金融资产的混合工具，本集团对其
整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合工具，在符合以下条件
时，将嵌入衍生金融工具拆分为独立的衍生工具处理：
(i) 嵌入衍生金融工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
(ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
(iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本集团可以选择将被拆分的嵌入衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入损
益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
衍生金融工具的公允价值变动的确认方式取决于该衍生金融工具是否被指定为
且符合套期工具的要求，以及被套期项目的性质。未指定为套期工具或不符合
套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为
目的，但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表
的“公允价值变动收益/(损失)”。
在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具
的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始
时和开始后持续的记录了套期有效性的评估，即套期工具的公允价值或现金流
量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
同时满足下列条件的套期关系符合套期有效性要求：
(i) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被
套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
(ii) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占
主导地位；
(iii) 套期关系的套期比率，应当等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其
进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具
相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标
不一致的会计结果。
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11 金融工具(续)
11.4 衍生金融工具和套期会计(续)
以下原因可能导致套期无效：
(i) 套期工具和被套期项目的增加或减少；
(ii) 交易对手信用风险重大变化等。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的
展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致
套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条
件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系
的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
(a) 公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成
部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该类公允价值变动源于某类特定风
险，并将对损益产生影响。
对于被指定作为公允价值套期的套期工具且符合相关要求的衍生金融工具，其
公允价值变动计入损益。同时作为被套期项目的资产或负债的公允价值变动中
与被套期风险相关的部分也计入损益。
如果某项套期不再满足套期会计的标准，对于采用实际利率法的被套期项目，
对其账面价值的调整将自被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点开始
在到期前的剩余期间内摊销，并作为利息净收入计入损益。
(b) 现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险敞口进行的套期。该类现金流量变动源于
与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的
某类特定风险，且将对损益产生影响。
对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生金融工具，其公允
价值变动中的套期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或
损失确认为损益。
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11.4 衍生金融工具和套期会计(续)
(b) 现金流量套期(续)
累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的
被套期项目产生的收入或费用中。
当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利
得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预
期交易不会发生时(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收
益中的累计利得或损失立即重分类至损益。
(c) 银行同业拆借利率改革(以下简称“基准利率改革”)对套期会计的影响
针对银行同业拆借利率改革对财务报告产生的潜在影响，为符合运用套期会计
的金融工具在基准利率改革完成前提供了有针对性的豁免，其主要变更为：
修改了套期会计的特定要求，从而使得本集团在采用此类套期会计要求时可
以假设在计量被套期的现金流量和套期工具所产生的现金流量时所采用的基准
利率不会因基准利率改革而发生变化；
本集团执行前瞻性测试时假设被套期项目、套期工具或被套期风险的现金流
量所适用的基准利率不会因基准利率改革而改变；
本集团合理预期替代基准利率将自其被指定为非合同明确的风险成分之日起
24 个月内满足可单独识别的，视同其满足可单独识别的要求；
披露适用上述规定的套期工具的名义金额，以及采用上述规定时作出的任何
重大假设或判断，并针对本集团受到基准利率改革的影响以及其针对过渡时期
的管理进行定性披露。
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11 金融工具(续)
11.5 金融资产和金融负债的抵销
当本集团对已确认金融资产和金融负债具有当前可执行的法定抵销权，且本集
团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在合并财务状况表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在合并财务状况表内分别列示，不予相互抵销。该法定权利不能取决于
未来事件，而是必须在正常经营过程中以及在本集团或交易对手发生违约、失
去偿付能力或破产时可执行。
12 长期股权投资
长期股权投资包括：本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营
企业的长期股权投资。
子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主
体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实
与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和
经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并
财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法
核算。
投资成本的确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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12 长期股权投资(续)
投资成本的确定(续)
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：以支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取
得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务
且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为
预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分
派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股
比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团
与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未
实现损失不予抵销。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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12 长期股权投资(续)
长期股权投资减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，以成
本进行初始计量。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地
产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对
投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允
价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
14 固定资产
固定资产确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其
成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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14 固定资产(续)
各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
资产 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-50 年 3% 1.94%-3.88%
电子设备 3年 3% 32.33%
运输工具(不含经营性
租出固定资产) 4-8 年 3% 12.13%-24.25%
器具及设备 5-11 年 3% 8.82%-19.40%
固定资产装修 按照经济使用寿命计算
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
经营性租出运输工具为飞行设备及船舶，用于本集团的经营租赁业务。本集团
根据飞行设备及船舶的实际情况，确定折旧年限和折旧方法，并通过外部评估
机构根据历史经验数据逐项确定预计净残值。预计使用年限为 5 至 25 年。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以
单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收
回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，在适当情况下作出调整。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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15 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其
他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项
资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低
于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16 无形资产
无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按
其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生
减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的
可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组
的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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17 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
18 附回购条件的资产转让
买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表
内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融
资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利
息收入。
卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资
产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖
出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确
认，计入利息支出。
19 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致
经济利益流出，及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果
货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
20 保险合同
保险合同的分类与分拆
保险合同指本集团承担重大保险风险的合同。本集团所签发的保险合同主要为
寿险合同，于长时期内承担与人身相关的保险风险。本集团签发的保险合同也
包括非寿险合同，涵盖意外事故和健康保险风险。必要时，本集团通过再保险
合同将保险风险转移给分保人。重大保险风险测试于保险合同初始日进行。
保险人与投保人签订的合同中，保险人可能承担保险风险、其他风险，或既承
担保险风险又承担其他风险。
本集团对既承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险
部分能够区分且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。
保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确认为投资合同或服务合同。保
险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，
在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确
定为保险合同；如果保险风险不重大，将整个合同确定为投资合同或服务合同。
保险合同收入的确认
保费收入在满足下列所有条件时确认：
(a) 保险合同成立并承担相应保险责任；
(b) 与保险合同相关的经济利益很可能流入；
(c) 与保险合同相关的收入能够可靠地计量。
长期寿险保险合同的保费收入在保险合同确立需收取相应对价时确认为收入。
短期非寿险合同的保费于承保日收到时作为未实现保费收入计入合并资产负债
表中，并在相应承保期限内按直线法摊销计入损益。当本集团通过再保险合同
转移保险合同风险时，本集团基于再保险合同的约定计算分出保费和应向再保
险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。
保险合同准备金
本集团以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同
准备金，即该类保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额。
合理预计净现金流以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在计算长期
寿险合同准备金时，本集团将考虑时间价值的影响。
在评估保险合同负债时，本集团于资产负债表日基于可获得的信息对各项准备
金进行负债充足性测试。如存在差额，则按照其差额补提相关准备金。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
21 利息收入和支出
本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本
计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和以摊余成
本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入
或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
22 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务
的控制权时点或时段内确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确
认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进
度确认收入。
23 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调
整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
23 所得税(续)
递延所得税
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣
暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认有关的，以及与既不
是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产和负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确
认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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23 所得税(续)
递延所得税 (续)
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
24 受托及代理业务
本集团仅收取手续费，不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托及
代理业务在资产负债表表外核算。
25 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要本集团履行的义务，其存在
只能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负
债也包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利
益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因此对该等义务不作确认，仅
在本财务报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利
益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。
26 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合
同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识
别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确
认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权
或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变
租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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26 租赁(续)
本集团作为承租人(续)
本集团的使用权资产包括租入的房产、场地、车位、广告位、车辆及设备。使
用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁
期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁
激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资
产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产
租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内
各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计
处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的
合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变
更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2022年6月30日之前的租金减免，本集
团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入
当期损益，并相应调整租赁负债。
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26 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金
收入在租赁期内按照直线法确认。本集团取得的可变租金在实际发生时计入租
金收入。
融资租赁
本集团作为融资租赁出租人，于租赁开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，
并终止确认相关资产。对应收融资租赁款进行初始计量时以租赁投资净额作为
应收融资租赁款的入账价值，在“发放贷款和垫款”项目列示。租赁投资净额为
未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和。
当从应收融资租赁款获得现金流的权利已经到期或转移，并且本集团已将与租
赁物相关的几乎所有风险和报酬转移时，终止确认该项应收融资租赁款。
租赁期内本集团采用固定的周期性利率计算确认租赁期内各个期间的利息收入。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
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27 抵债资产
债权人受让的金融资产按公允价值进行初始计量，受让的非金融资产按成本进
行初始计量。资产负债表日，非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变现净
值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置损
益。
对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自
用，确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管理。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债
资产减值准备的，同时结转减值准备。
本集团的抵债资产主要为房屋及建筑物、土地使用权等。
28 职工薪酬及福利
职工薪酬及福利是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿，包括薪酬、离职后福利和内退福利等。
薪酬
薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、住房补贴等。本集团在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
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28 职工薪酬及福利(续)
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划
是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，
本集团的离职后福利主要包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、年金计
划及补充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。该计划为设定提存计划，本集团在职
工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
年金计划
本集团境内分支机构 2009 年 1 月 1 日以后退休的员工参加本集团设立的年金
计划，本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，该计划为设定提存
计划，相应支出于发生时计入当期损益。
补充退休福利
本集团为境内分支机构 2008 年 12 月 31 日前离退休的员工支付补充退休福利，
该计划为设定受益计划，本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利
得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。过去服务成
本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将期初的折现率应用于
设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。
内退福利
本集团为未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位休养的
员工支付其自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用。
该等福利费用在内部退养计划实施日按其预计未来现金流折现计算，并计入当
期损益。本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动计入当期损益。
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29 分部报告
经营分部报告与汇报给主要经营决策者的内部报告一致。主要经营决策者是向
各经营分部分配资源并评价其业绩的个人或团队。董事会和高级管理层为本集
团的主要经营决策者。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团主要经营决策者能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；及(3)本集团能够取得该
组成部分有关财务信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且
满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
分部之间的收入和费用都会进行抵销。与各分部直接相关的收入和费用在决定
分部业绩时加以考虑。
本集团有如下分部：长江三角洲、珠江三角洲、环渤海地区、中部地区、西部
地区、东北地区、境外及总行。
30 股利
普通股股息于股东大会批准派发的财务期间确认。
向本行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间内
于本集团及本行的财务报表内确认为负债。
向本行永续债持有者派发的利息，在该等利息获本行董事会批准的期间内于本
集团及本行的财务报表内确认为负债。
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31 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断
本集团在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，
本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这
些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关
因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
(a) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
计量的债务工具投资以及信贷承诺及财务担保，其预期信用损失的计量中使用
了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款
人的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。附注八 2.3.2 具体说明了
预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术，也披露了预期信用损失对
这些因素的变动的敏感性。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的模型，并确
定计量相关的关键参数；
信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；
用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；
针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；及
采用现金流贴现模型计算减值准备的客户贷款以及以摊余成本计量的金融
投资的未来现金流预测。
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注八 2.3。
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(b) 金融工具公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值技术计算其公允价
值。估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，
使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。估值技
术尽可能地使用可观测数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率
等，但是管理层仍需要对如信用风险(包括交易双方)、市场波动及相关性等因
素进行估计。当市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可
能接近市场可观察的数据。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公
允价值的评估将受到影响。
集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估，包
括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市
场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的
一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以
反映财务报告日的市场情况。
(c) 所得税
本集团在多个国家和地区缴纳所得税，其中主要包括中国内地和中国香港。在
正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结
合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实
施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最
初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所
得税产生影响。
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(d) 合并结构化主体
当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时，本集团需要就是否
控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构
下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可
变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存
的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本
集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包
括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬
水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方
持有的实质性权利。
(e) 金融资产的终止确认
本集团在判断通过打包和资产证券化进行贷款转让的交易是否符合金融资产终
止确认的过程中，需评估本集团是否满足金融资产转移的标准以及贷款所有权
上几乎所有的风险及报酬是否转移。如果既没有转移也没有保留已转让贷款所
有权上几乎所有的风险和报酬，本集团将进一步评估是否保留了对已转让贷款
的控制。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素，例如交易安排是否
附带回购条款等。本集团设置情境假设，使用未来现金流贴现模型进行风险及
报酬转移测试。仅于贷款已转移且所有权上几乎所有的风险及利益转让给另一
个主体的情况下，本集团才终止确认贷款。若本集团保留被转让贷款所有权上
几乎所有的风险及报酬，则应继续确认该贷款并同时将已收所得款项确认为一
项金融负债。若本集团既没有转移也没有保留贷款所有权上几乎所有的风险和
报酬，且未放弃对该贷款的控制的，则按照继续涉入所转移贷款的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
(f) 非金融资产的减值
本集团定期对非金融资产的减值进行评估，当有迹象表明一项资产的预计可收
回金额低于账面价值时，本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收
回金额是指一项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量现值两者之间的较高者。
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(f) 非金融资产的减值(续)
公允价值通常基于市场定价信息，管理层从专业的评估机构处获取，处置费用
包括与资产处置有关的法律费用、相关税费等。在估计子公司经营租出固定资
产预计未来现金流量现值时，管理层以租赁合同约定的租金金额及租赁期末资
产的价值作为未来现金流量预计的基础，并选择适当的折现率确定未来现金流
量的现值。由于新冠肺炎疫情的爆发，对本集团部分承租人的流动性产生一定
的影响，本集团亦考虑这部分承租人疫情持续期的多种情景，并进行不同情景
下未来现金流的预测。管理层从专业的评估机构处获取租赁期末资产价值。由
于新冠肺炎疫情的发展和防控存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中
所采用的未来租金现金流及税前折现率亦存在不确定性。
32 会计政策变更
财政部于 2021 年 1 月颁布了《企业会计准则解释第 14 号》(财会[2021]1 号)，
主要明确了基准利率改革导致金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发
生变更的会计处理、基准利率改革导致的租赁变更的会计处理及相关披露要求。
该解释自 2021 年 1 月 1 日起施行。该解释对本集团财务报表无重大影响。
财政部于 2021 年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>
的适用范围通知》(财会[2021]9 号)，对于与出租人就现有租赁合同达成的由新
冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之前的应付租赁付款额的减让、减让
后的租赁对价较减让前减少或与之基本相等、且租赁合同的其他条款和条件无
重大变化的，允许采用上述通知中的简化方法进行处理。该通知对本集团财务
报表无重大影响。
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三、 主要税项
1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税收入 6% - 13%
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
应纳税增值额(简易计税方法的应纳税 3%、5%
额按应纳税销售额乘以征收率计算)
城市维护建设税 计税基础 1% - 7%
2 其他说明
企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团境内机构的所得缴纳企业所
得税，税率为 25%。本集团境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得
税，境外已缴税额与按照境内税法规定的应缴税额的差异部分按照有关税法
由本行总行统一补缴。
根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》(财预[2012]40 号)及
《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告 2012 年
第 57 号)的规定，本行境内分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、
汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
三、 主要税项(续)
2 其他说明(续)
增值税
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通
知》(财税[2016] 36 号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定，
自 2016 年 5 月 1 日起，本集团金融服务业务收入适用增值税。2016 年 5 月 1
日前上述业务适用营业税。增值税属于价外税，增值税额独立于收入、支出和
成本之外单独核算，不作为价格的组成部分计入利润表中。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定，自 2019 年 4 月 1
日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%
税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增
值税政策的通知》(财税[2016] 140 号)、《关于资管产品增值税政策有关问题
的补充通知》(财税[2017] 2 号)以及《关于资管产品增值税有关问题的通知》
(财税[2017] 56 号)规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应
税行为，自 2018 年 1 月 1 日(含)起，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)的相关规定，本集团的子
公司交银金融租赁有限责任公司作为现代服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳
税额。由于交银金融租赁有限责任公司 2020 年提供现代服务取得的销售额占
全部销售额的比重未超过 50%，从 2021 年开始不再对当期可抵扣进项税额加
计 10%抵减增值税应纳税额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 13,298 15,353
存放中央银行法定准备金 624,340 634,239
存放中央银行超额存款准备金 90,350 160,863
存放中央银行财政性存款及其他 6,436 6,786
存放中央银行款项应计利息 304 320
合计 734,728 817,561
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 12,352 13,730
存放中央银行法定准备金 623,453 633,332
存放中央银行超额存款准备金 79,370 153,229
存放中央银行财政性存款及其他 6,433 6,772
存放中央银行款项应计利息 304 320
合计 721,912 807,383
本集团在中国人民银行及若干有业务的境外国家及地区的中央银行存放法定存
款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于资产负债表日，本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
% %
境内人民币存款法定准备金比率 10.00 11.00
境内外币存款法定准备金比率 9.00 5.00
本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按中国人民银行相应规定
执行。
存放于境外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构
规定执行。
存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算、头寸调拨等。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
2 存放同业款项
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存放境内银行同业款项 83,372 90,965
存放境外银行同业款项 36,422 68,274
存放银行同业款项应计利息 298 196
减：预期信用减值准备 (202) (265)
合计 119,890 159,170
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
存放境内银行同业款项 64,379 73,107
存放境外银行同业款项 28,472 63,119
存放银行同业款项应计利息 142 125
减：预期信用减值准备 (158) (214)
合计 92,835 136,137
3 拆出资金
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
拆放同业
—境内银行同业 111,677 113,890
—境外银行同业 77,490 95,886
拆放其他金融机构
—境内其他金融机构 194,502 118,172
—境外其他金融机构 54,176 40,515
拆出资金应计利息 3,568 2,890
减：预期信用减值准备 (1,963) (949)
合计 439,450 370,404
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
拆放同业
—境内银行同业 110,497 110,458
—境外银行同业 91,986 123,219
拆放其他金融机构
—境内其他金融机构 250,227 179,120
—境外其他金融机构 102,718 80,594
拆出资金应计利息 3,851 3,333
减：预期信用减值准备 (2,144) (1,141)
合计 557,135 495,583
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融工具
以下衍生金融工具被本集团用于交易或套期用途：
货币及商品远期合约指合约双方同意在未来日期按照预先约定价格买入或卖出
某种货币或商品的合约。同意在未来买入货币或商品的一方为多头，同意在未
来卖出货币或商品的一方为空头。双方约定的价格被称为交割价格，与签订合
同当时的远期价格一致。
货币、商品及利率掉期是以一组现金流交换另一组现金流的承付。掉期的结果
是货币、商品或利率的经济交换(例如固定利率交换浮动利率)或上述各项的结
合(即交叉货币利率掉期)。本集团的信用风险为假使合约对方未履行责任时，
掉期合约的可能重置成本。此种风险根据合约的现有公允价值、名义本金及市
场流动性来持续监控。为控制信用风险水平，本集团以放贷业务的同一标准来
评估合约对手。
货币、商品及利率期权指一种合约协议，订明卖方(期权卖方)授予买方(持有人)
权利(而非责任)，在指定日期或之前或在指定期限内，按预定价格买入(如属认
购期权)或卖出(如属认沽期权)指定数额的货币、商品或按浮动(或固定)利率收
取利息并按固定(或浮动)利率支付利息。卖方会向买方收取期权金作为承担外
汇、利率风险或商品价格波动的代价。期权可在交易所买卖，亦可由本集团及
客户以场外交易方式磋商买卖。
某些金融工具的名义本金可以作为财务状况表内确认的金融工具的比较基准，
但并不一定能表示涉及的未来现金流量或工具的现有公允价值，因此不能表示
本集团的信用风险或价格风险。根据衍生金融工具合同条款，由于市场利率、
汇率或商品价格波动，衍生金融工具可能形成有利(资产)或不利(负债)。衍生金
融资产和负债的公允价值总和可能不时有重大波动。所持有的衍生金融工具的
公允价值如下表所列。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融工具(续)
本集团 套期工具 非套期工具 合计
公允价值 公允价值 公允价值
2021 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 47,613 504 (844) 3,453,428 26,691 (24,055) 3,501,041 27,195 (24,899)
利率合约及其他 165,923 1,886 (1,403) 3,460,665 10,139 (9,772) 3,626,588 12,025 (11,175)
合计 213,536 2,390 (2,247) 6,914,093 36,830 (33,827) 7,127,629 39,220 (36,074)
2020 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 34,558 265 (1,305) 2,400,865 44,170 (39,609) 2,435,423 44,435 (40,914)
利率合约及其他 163,379 187 (5,285) 2,938,439 9,590 (9,743) 3,101,818 9,777 (15,028)
合计 197,937 452 (6,590) 5,339,304 53,760 (49,352) 5,537,241 54,212 (55,942)
本行 套期工具 非套期工具 合计
公允价值 公允价值 公允价值
2021 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 35,817 504 (744) 3,335,252 26,424 (23,474) 3,371,069 26,928 (24,218)
利率合约及其他 54,172 350 (877) 3,655,149 11,148 (11,645) 3,709,321 11,498 (12,522)
合计 89,989 854 (1,621) 6,990,401 37,572 (35,119) 7,080,390 38,426 (36,740)
2020 年 12 月 31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
外汇及商品合约 31,653 265 (1,221) 2,395,323 43,684 (38,627) 2,426,976 43,949 (39,848)
利率合约及其他 59,417 46 (3,133) 3,076,152 10,499 (11,330) 3,135,569 10,545 (14,463)
合计 91,070 311 (4,354) 5,471,475 54,183 (49,957) 5,562,545 54,494 (54,311)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融工具(续)
上表列示了本集团于年末时的未平仓衍生金融工具的合约或名义金额和公允价
值的明细。这些工具(包括外汇、商品及利率衍生金融工具)可使本集团和客户
用于转移、规避和降低其外汇、利率及商品价格波动风险。
本集团与其他金融机构及客户进行外汇、商品及利率合约交易。管理层已按交
易对手、行业及国家设定该等合约的限额，并定期监察及控制相关风险。
按原币划分的衍生金融工具的名义金额如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 4,686,806 3,772,066
美元 1,981,299 1,387,805
港元 231,035 247,659
其他 228,489 129,711
合计 7,127,629 5,537,241
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 4,665,615 3,766,539
美元 2,043,809 1,453,162
港元 182,901 224,578
其他 188,065 118,266
合计 7,080,390 5,562,545
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融工具(续)
套期会计
(1) 公允价值套期
本集团利用利率掉期对利率变动导致的公允价值变动进行套期保值。本集团将
部分购入的利率掉期合同指定为套期工具，该等利率掉期合同与相应被套期项
目的利率、期限、币种等主要条款相同，本集团采用回归分析法评价套期有效
性。经测试，本集团管理层认为套期关系为高度有效。被套期项目包括拆入资
金、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、同业及其他金融
机构存放款项、发放贷款和垫款、已发行存款证和拆出资金。
通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益反映套期
活动在本年的有效性如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
公允价值套期净收益/(损失)
套期工具 4,405 (4,314)
套期风险对应的被套期项目 (4,386) 4,462
合计 19 148
本行 2021 年度 2020 年度
公允价值套期净收益/(损失)
套期工具 1,980 (3,188)
套期风险对应的被套期项目 (1,965) 3,219
合计 15 31
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融工具(续)
套期会计(续)
(2) 现金流量套期
本集团利用外汇合约对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值，利用利率
掉期对利率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目包括以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、同业拆借、应付债券、发放贷
款和垫款和已发行存款证。本集团主要采用回归分析法评价套期有效性。
2021 年度本集团及本行现金流量套期工具有效部分产生的计入其他综合收益的
金额分别为收益人民币 1,133 百万元和收益人民币 610 百万元(2020 年度本集
团及本行分别为损失人民币 1,761 百万元和损失人民币 872 百万元)，本集团及
本行从其他综合收益转入损益金额分别为损失人民币 617 百万元和损失人民币
593 百万元(2020 年度本集团及本行分别为收益人民币 1,085 百万元和收益人民
币 949 百万元)，现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大，且不
存在由于很可能发生的预期现金流不再预计会发生而导致的终止使用套期会计
的情况。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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5 买入返售金融资产
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
—政府债券 15,410 6,332
—政策性银行债券 13,040 3,657
—金融机构债券 31,498 27,905
—公司债券 16 -
小计 59,964 37,894
票据 13,512 3,670
买入返售金融资产应计利息 33 26
减：预期信用减值准备 (141) (34)
合计 73,368 41,556
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
—政府债券 14,593 5,170
—政策性银行债券 12,940 3,657
—金融机构债券 29,933 25,943
小计 57,466 34,770
票据 13,512 3,670
买入返售金融资产应计利息 12 20
减：预期信用减值准备 (136) (32)
合计 70,854 38,428
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款
6.1 贷款和垫款按公司和个人分布情况
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以摊余成本计量的贷款和垫款
公司贷款和垫款
贷款 3,832,058 3,456,258
贸易融资 258,513 200,792
小计 4,090,571 3,657,050
个人贷款和垫款
按揭 1,489,517 1,293,773
信用卡 492,580 464,110
其他 302,999 222,999
小计 2,285,096 1,980,882
以摊余成本计量的贷款和垫款小计 6,375,667 5,637,932
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款
公司贷款和垫款
贴现 136,722 160,071
贸易融资 47,984 50,421
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款小计 184,706 210,492
发放贷款和垫款应计利息 13,985 12,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的公
司贷款和垫款
公司贷款和垫款
贷款 27 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的公
司贷款和垫款小计 27 -
发放贷款和垫款小计 6,574,385 5,861,404
减值准备
减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备 (160,089) (139,274)
应计利息预期信用减值准备 (2,095) (1,562)
小计 (162,184) (140,836)
发放贷款和垫款合计 6,412,201 5,720,568
- -
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.1 贷款和垫款按公司和个人分布情况(续)
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以摊余成本计量的贷款和垫款
公司贷款和垫款
贷款 3,548,088 3,215,742
贸易融资 257,243 198,547
小计 3,805,331 3,414,289
个人贷款和垫款
按揭 1,459,494 1,269,979
信用卡 492,485 464,013
其他 286,192 206,464
小计 2,238,171 1,940,456
以摊余成本计量的贷款和垫款小计 6,043,502 5,354,745
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款
公司贷款和垫款
贴现 136,722 160,071
贸易融资 45,643 50,421
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款小计 182,365 210,492
发放贷款和垫款应计利息 12,734 11,851
发放贷款和垫款小计 6,238,601 5,577,088
减值准备
减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备 (153,521) (134,065)
应计利息预期信用减值准备 (2,034) (1,517)
小计 (155,555) (135,582)
发放贷款和垫款合计 6,083,046 5,441,506
- -
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.2 贷款和垫款按担保方式分布情况
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 2,085,835 1,812,785
保证贷款 1,056,138 990,248
附担保物贷款 3,418,427 3,045,391
其中：抵押贷款 2,488,276 2,191,847
质押贷款 930,151 853,544
合计 6,560,400 5,848,424
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 1,976,566 1,718,416
保证贷款 934,087 886,646
附担保物贷款 3,315,214 2,960,175
其中：抵押贷款 2,426,784 2,142,581
质押贷款 888,430 817,594
合计 6,225,867 5,565,237
6.3 逾期贷款总额
本集团 2021 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 合计
至 90 天(含) 至 360 天 至 3 年(含) 3 年以上
(含)
信用贷款 10,351 10,096 5,215 1,035 26,697
保证贷款 3,315 7,693 6,853 2,364 20,225
附担保物贷款 9,498 11,644 15,096 4,002 40,240
其中：抵押贷款 7,729 8,925 12,324 3,419 32,397
质押贷款 1,769 2,719 2,772 583 7,843
合计 23,164 29,433 27,164 7,401 87,162
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.3 逾期贷款总额(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 合计
至 90 天(含) 至 360 天 至 3 年(含) 3 年以上
(含)
信用贷款 8,850 13,686 694 217 23,447
保证贷款 5,867 8,904 12,222 1,415 28,408
附担保物贷款 10,763 11,555 13,000 3,030 38,348
其中：抵押贷款 8,640 9,825 10,661 2,856 31,982
质押贷款 2,123 1,730 2,339 174 6,366
合计 25,480 34,145 25,916 4,662 90,203
本行 2021 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 合计
至 90 天(含) 至 360 天 至 3 年(含) 3 年以上
(含)
信用贷款 10,325 10,076 4,355 1,029 25,785
保证贷款 3,115 7,245 6,417 2,316 19,093
附担保物贷款 8,862 11,012 13,991 3,717 37,582
其中：抵押贷款 7,250 8,510 11,289 3,135 30,184
质押贷款 1,612 2,502 2,702 582 7,398
合计 22,302 28,333 24,763 7,062 82,460
本行 2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 360 天 逾期 合计
至 90 天(含) 至 360 天 至 3 年(含) 3 年以上
(含)
信用贷款 8,202 12,438 659 210 21,509
保证贷款 5,537 8,747 11,946 1,366 27,596
附担保物贷款 10,568 11,445 12,732 3,020 37,765
其中：抵押贷款 8,477 9,791 10,392 2,846 31,506
质押贷款 2,091 1,654 2,340 174 6,259
合计 24,307 32,630 25,337 4,596 86,870
66
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动
以摊余成本计量的公司贷款和垫款账面余额变动：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2021 年 1 月 1 日 3,419,530 158,690 78,830 3,657,050
本年发生，净额 563,949 (76,364) (13,664) 473,921
本年核销及转让 - - (32,518) (32,518)
本年转移： (132,463) 87,398 45,065 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (111,830) 111,830 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (20,633) - 20,633 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (24,432) 24,432 -
汇率影响 (7,436) (351) (95) (7,882)
2021 年 12 月 31 日 3,843,580 169,373 77,618 4,090,571
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 3,114,979 139,701 59,416 3,314,096
本年发生，净额 466,884 (70,303) (11,437) 385,144
本年核销及转让 - - (33,214) (33,214)
本年转移： (153,797) 89,415 64,382 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (131,542) 131,542 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (22,255) - 22,255 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (42,127) 42,127 -
汇率影响 (8,536) (123) (317) (8,976)
2020 年 12 月 31 日 3,419,530 158,690 78,830 3,657,050
67
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动(续)
以摊余成本计量的公司贷款和垫款账面余额变动(续)：
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2021 年 1 月 1 日 3,188,051 149,394 76,844 3,414,289
本年发生，净额 515,707 (74,355) (13,479) 427,873
本年核销及转让 - - (32,532) (32,532)
本年转移： (127,080) 84,576 42,504 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (106,777) 106,777 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (20,303) - 20,303 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (22,201) 22,201 -
汇率影响 (3,989) (231) (79) (4,299)
2021 年 12 月 31 日 3,572,689 159,384 73,258 3,805,331
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 2,938,111 137,450 57,078 3,132,639
本年发生，净额 398,370 (69,258) (10,890) 318,222
本年核销及转让 - - (32,684) (32,684)
本年转移： (144,912) 81,300 63,612 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (123,549) 123,549 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (21,363) - 21,363 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (42,249) 42,249 -
汇率影响 (3,518) (98) (272) (3,888)
2020 年 12 月 31 日 3,188,051 149,394 76,844 3,414,289
68
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动(续)
以摊余成本计量的个人贷款和垫款账面余额变动：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2021 年 1 月 1 日 1,953,764 8,345 18,773 1,980,882
本年发生，净额 323,943 (1,673) (2,411) 319,859
本年核销及转让 - - (14,633) (14,633)
本年转移： (22,259) 4,814 17,445 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (8,772) 8,772 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (13,487) - 13,487 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (3,958) 3,958 -
汇率影响 (1,007) 1 (6) (1,012)
2021 年 12 月 31 日 2,254,441 11,487 19,168 2,285,096
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 1,727,106 9,085 18,574 1,754,765
本年发生，净额 254,353 (2,056) (2,943) 249,354
本年核销及转让 - - (20,580) (20,580)
本年转移： (25,057) 1,328 23,729 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (6,125) 6,125 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (18,932) - 18,932 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (4,797) 4,797 -
汇率影响 (2,638) (12) (7) (2,657)
2020 年 12 月 31 日 1,953,764 8,345 18,773 1,980,882
69
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动(续)
以摊余成本计量的个人贷款和垫款账面余额变动(续)：
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2021 年 1 月 1 日 1,913,728 8,118 18,610 1,940,456
本年发生，净额 316,697 (1,643) (2,462) 312,592
本年核销及转让 - - (14,530) (14,530)
本年转移： (22,019) 4,705 17,314 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (8,549) 8,549 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (13,470) - 13,470 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (3,844) 3,844 -
汇率影响 (346) - (1) (347)
2021 年 12 月 31 日 2,208,060 11,180 18,931 2,238,171
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 1,693,048 8,951 18,362 1,720,361
本年发生，净额 245,705 (2,002) (2,904) 240,799
本年核销及转让 - - (20,493) (20,493)
本年转移： (24,816) 1,169 23,647 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (5,955) 5,955 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (18,861) - 18,861 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (4,786) 4,786 -
汇率影响 (209) - (2) (211)
2020 年 12 月 31 日 1,913,728 8,118 18,610 1,940,456
70
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的账面余额变动：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2021 年 1 月 1 日 203,706 6,691 95 210,492
本年发生，净额 (22,530) (3,020) 303 (25,247)
本年核销及转让 - - (368) (368)
本年转移： (1) - 1 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (1) - 1 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
公允价值变动 (150) - (21) (171)
2021 年 12 月 31 日 181,025 3,671 10 184,706
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 228,957 6,404 53 235,414
本年发生，净额 (18,373) (6,209) (134) (24,716)
本年核销及转让 - - (34) (34)
本年转移： (6,833) 6,603 230 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (6,763) 6,763 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (70) - 70 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (160) 160 -
公允价值变动 (45) (107) (20) (172)
2020 年 12 月 31 日 203,706 6,691 95 210,492
71
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 账面余额变动(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的账面余额变动(续)：
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2021 年 1 月 1 日 203,706 6,691 95 210,492
本年发生，净额 (24,871) (3,020) 303 (27,588)
本年核销及转让 - - (368) (368)
本年转移： (1) - 1 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (1) - 1 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
公允价值变动 (150) - (21) (171)
2021 年 12 月 31 日 178,684 3,671 10 182,365
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 总计
2020 年 1 月 1 日 228,957 6,404 53 235,414
本年发生，净额 (18,373) (6,209) (134) (24,716)
本年核销及转让 - - (34) (34)
本年转移： (6,833) 6,603 230 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (6,763) 6,763 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (70) - 70 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (160) 160 -
公允价值变动 (45) (107) (20) (172)
2020 年 12 月 31 日 203,706 6,691 95 210,492
72
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动
以摊余成本计量的公司贷款和垫款减值准备变动：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 27,418 29,034 47,973 104,425
本年净增加/(转回) 7,072 (12,343) (3,338) (8,609)
本年核销及转让 - - (32,518) (32,518)
本年转移： (823) (6,046) 6,869 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (708) 708 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (115) - 115 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (6,754) 6,754 -
重新计量 4,198 23,500 26,739 54,437
汇率及其他影响 (79) 237 3,359 3,517
2021 年 12 月 31 日 37,786 34,382 49,084 121,252
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 23,125 39,960 42,085 105,170
本年净增加/(转回) 2,477 (7,358) (7,717) (12,598)
本年核销及转让 - - (33,214) (33,214)
本年转移： (838) (15,668) 16,506 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (762) 762 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (76) - 76 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (16,430) 16,430 -
重新计量 2,805 11,452 28,208 42,465
汇率及其他影响 (151) 648 2,105 2,602
2020 年 12 月 31 日 27,418 29,034 47,973 104,425
73
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动(续)
以摊余成本计量的公司贷款和垫款减值准备变动(续)：
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 25,497 27,030 46,951 99,478
本年净增加/(转回) 6,030 (12,252) (3,546) (9,768)
本年核销及转让 - - (32,532) (32,532)
本年转移： (711) (5,704) 6,415 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (597) 597 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (114) - 114 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (6,301) 6,301 -
重新计量 4,147 23,536 26,502 54,185
汇率及其他影响 (55) 241 3,381 3,567
2021 年 12 月 31 日 34,908 32,851 47,171 114,930
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 21,466 38,366 40,915 100,747
本年净增加/(转回) 2,087 (7,372) (8,429) (13,714)
本年核销及转让 - - (32,684) (32,684)
本年转移： (754) (16,063) 16,817 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (681) 681 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (73) - 73 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (16,744) 16,744 -
重新计量 2,804 11,452 28,209 42,465
汇率及其他影响 (106) 647 2,123 2,664
2020 年 12 月 31 日 25,497 27,030 46,951 99,478
74
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动(续)
以摊余成本计量的个人贷款和垫款减值准备变动：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 16,008 3,836 15,005 34,849
本年净增加/(转回) 1,854 (93) (1,379) 382
本年核销及转让 - - (14,633) (14,633)
本年转移： 290 (1,410) 1,120 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 566 (566) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (276) - 276 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (844) 844 -
重新计量 1,469 2,179 12,929 16,577
汇率及其他影响 (4) (2) 1,668 1,662
2021 年 12 月 31 日 19,617 4,510 14,710 38,837
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 8,394 3,193 15,962 27,549
本年净增加/(转回) 2,001 (100) (1,102) 799
本年核销及转让 - - (20,580) (20,580)
本年转移： 270 (1,078) 808 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 378 (378) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (108) - 108 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (700) 700 -
重新计量 5,349 1,823 18,443 25,615
汇率及其他影响 (6) (2) 1,474 1,466
2020 年 12 月 31 日 16,008 3,836 15,005 34,849
75
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动(续)
以摊余成本计量的个人贷款和垫款减值准备变动(续)：
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 15,936 3,686 14,965 34,587
本年净增加/(转回) 1,775 (9) (1,337) 429
本年核销及转让 - - (14,530) (14,530)
本年转移： 249 (1,367) 1,118 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 525 (525) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (276) - 276 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (842) 842 -
重新计量 1,525 2,164 12,759 16,448
汇率及其他影响 (1) - 1,658 1,657
2021 年 12 月 31 日 19,484 4,474 14,633 38,591
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 8,312 3,090 15,862 27,264
本年净增加/(转回) 2,006 (98) (1,125) 783
本年核销及转让 - - (20,493) (20,493)
本年转移： 270 (1,078) 808 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 378 (378) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (108) - 108 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (700) 700 -
重新计量 5,349 1,772 18,443 25,564
汇率及其他影响 (1) - 1,470 1,469
2020 年 12 月 31 日 15,936 3,686 14,965 34,587
76
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 减值准备变动(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款信用减值准备变动：
本集团及本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 878 47 362 1,287
本年净增加/(转回) 34 (47) (2) (15)
本年核销及转让 - - (368) (368)
转移： (84) 64 20 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (64) 64 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (20) - 20 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 109 (16) 80 173
汇率及其他影响 - - (4) (4)
2021 年 12 月 31 日 937 48 88 1,073
本集团及本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 839 205 289 1,333
本年净增加/(转回) (10) (121) (32) (163)
本年核销及转让 - - (34) (34)
转移： (114) (42) 156 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (75) 75 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (39) - 39 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (117) 117 -
重新计量 163 5 (17) 151
2020 年 12 月 31 日 878 47 362 1,287
77
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
7 金融投资：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券
—同业及其他金融机构债券 100,898 99,671
—公司债券 46,655 45,244
—政府债券 99,079 6,534
—公共实体债券 1,302 1,585
基金、信托及债权投资 305,176 252,098
权益性投资及其他 63,449 57,481
贵金属合同 21,924 19,975
合计 638,483 482,588
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券
—同业及其他金融机构债券 85,452 82,250
—公司债券 40,947 41,855
—政府债券 97,534 4,163
—公共实体债券 1,302 1,565
基金、信托及债权投资 242,088 224,817
权益性投资及其他 18,498 17,023
贵金属合同 21,924 19,975
合计 507,745 391,648
78
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券
—政府债券 1,899,619 1,688,290
—同业及其他金融机构债券 114,331 144,692
—公司债券 46,541 29,646
—公共实体债券 20,959 21,788
资金信托、资产管理计划及其他(注) 96,587 109,986
以摊余成本计量的金融投资应计利息 27,958 28,177
减：预期信用减值准备 (2,958) (3,050)
合计 2,203,037 2,019,529
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债券
—政府债券 1,881,902 1,677,312
—同业及其他金融机构债券 107,045 144,390
—公司债券 41,380 29,012
—公共实体债券 20,100 21,555
资金信托、资产管理计划及其他(注) 72,058 82,681
以摊余成本计量的金融投资应计利息 27,591 27,903
减：预期信用减值准备 (2,763) (2,605)
合计 2,147,313 1,980,248
资金信托、资产管理计划及其他主要由第三方信托计划受托人或资产管理人管
理和运作。于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行资金信托及资产管理计划中
人民币 85,556 百万元和人民币 66,328 百万元(2020 年 12 月 31 日：人民币
102,454 百万元和人民币 82,481 百万元)，最终投向主要为信贷类资产。
79
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资(续)
以摊余成本计量的金融投资账面余额变动概述如下：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 2,013,336 8,449 794 2,022,579
新增源生或购入的金融资产 529,086 1,219 2,481 532,786
于本年终止确认的金融资
产(核销除外) (344,577) (1,844) (2,025) (348,446)
本年转移： 1,550 (3,575) 2,025 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 1,550 (1,550) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (2,025) 2,025 -
应计利息的变动 (222) (12) 14 (220)
汇率影响 (704) - - (704)
2021 年 12 月 31 日 2,198,469 4,237 3,289 2,205,995
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,930,072 1,497 1,383 1,932,952
新增源生或购入的金融资产 408,635 - - 408,635
于本年终止确认的金融资
产(核销除外) (317,005) (5) (615) (317,625)
本年转移： (6,956) 6,956 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (6,956) 6,956 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (414) 1 26 (387)
汇率影响 (996) - - (996)
2020 年 12 月 31 日 2,013,336 8,449 794 2,022,579
80
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资(续)
以摊余成本计量的金融投资账面余额变动概述如下(续)：
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 1,976,248 6,140 465 1,982,853
新增源生或购入的金融资产 502,371 1,219 609 504,199
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (334,716) (1,473) - (336,189)
本年转移： 2,150 (2,150) - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 2,150 (2,150) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (313) (13) 14 (312)
汇率影响 (475) - - (475)
2021 年 12 月 31 日 2,145,265 3,723 1,088 2,150,076
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,906,654 793 1,064 1,908,511
新增源生或购入的金融资产 385,944 - - 385,944
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (309,441) - (614) (310,055)
本年转移： (5,346) 5,346 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (5,346) 5,346 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (537) 1 15 (521)
汇率影响 (1,026) - - (1,026)
2020 年 12 月 31 日 1,976,248 6,140 465 1,982,853
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资(续)
以摊余成本计量的金融投资减值准备变动概述如下：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 1,844 682 524 3,050
本年净增加/(转回) 45 19 91 155
本年净转入 - 258 (223) 35
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： 274 (673) 399 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 274 (274) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (399) 399 -
重新计量 (465) 85 101 (279)
汇率影响 (3) - - (3)
2021 年 12 月 31 日 1,695 371 892 2,958
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 2,455 178 630 3,263
本年净增加/(转回) (602) - (26) (628)
本年净转出 - - (83) (83)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： (191) 191 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (191) 191 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 183 313 3 499
汇率影响 (1) - - (1)
2020 年 12 月 31 日 1,844 682 524 3,050
82
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
8 金融投资：以摊余成本计量的金融投资(续)
以摊余成本计量的金融投资减值准备变动概述如下(续)：
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 1,634 521 450 2,605
本年净增加/(转回) 92 38 91 221
本年净转入 - 258 - 258
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： 279 (537) 258 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 279 (279) - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - (258) 258 -
重新计量 (402) 83 - (319)
汇率影响 (2) - - (2)
2021 年 12 月 31 日 1,601 363 799 2,763
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 2,302 151 566 3,019
本年净增加/(转回) (753) - - (753)
本年净转出 - - (83) (83)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： (79) 79 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (79) 79 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 166 291 (33) 424
汇率影响 (2) - - (2)
2020 年 12 月 31 日 1,634 521 450 2,605
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行以摊余成本计量的金融投资中，资金
信托及资产管理计划第三阶段余额为人民币 923 百万元和 623 百万元(2020 年
12 月 31 日：人民币 329 百万元和无余额)，计提减值准备人民币 429 百万元
和 345 百万元(2020 年 12 月 31 日：人民币 74 百万元和无余额)，最终投向均
为信贷类资产。
83
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资
同业及其他金融机构债券 252,730 302,786
政府债券 300,996 336,835
公司债券 100,952 74,321
公共实体债券 4,513 3,325
应计利息 6,276 6,606
小计 665,467 723,873
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益投资
上市股权 8,993 3,631
非上市股权 7,269 7,716
小计 16,262 11,347
合计 681,729 735,220
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资
同业及其他金融机构债券 171,212 202,103
政府债券 253,300 305,247
公司债券 31,749 33,664
公共实体债券 2,999 715
应计利息 4,646 5,230
小计 463,906 546,959
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益投资
上市股权 1,474 1,127
非上市股权 7,255 7,701
小计 8,729 8,828
合计 472,635 555,787
本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益。
2021 年 12 月 31 日，本集团及本行作为被套期项目的以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资账面价值为人民币 151,045 百万元和人民币
63,991 百万元(2020 年 12 月 31 日：人民币 139,469 百万元和人民币 63,450
百万元)。
84
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的说明如下：
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债权投资 权益投资 合计 债权投资 权益投资 合计
摊余成本/成本 660,586 21,581 682,167 717,398 15,180 732,578
公允价值 665,467 16,262 681,729 723,873 11,347 735,220
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额(1) 5,298 (5,319) (21) 2,208 (3,833) (1,625)
已计提减值金额 (1,021) - (1,021) (1,244) - (1,244)
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
债权投资 权益投资 合计 债权投资 权益投资 合计
摊余成本/成本 459,993 13,548 473,541 542,795 12,548 555,343
公允价值 463,906 8,729 472,635 546,959 8,828 555,787
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额(1) 3,236 (4,819) (1,583) 1,100 (3,720) (2,620)
已计提减值金额 (711) - (711) (784) - (784)
(1) 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额扣除了作为被套期项目的以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资与被套期风险相关的公允价
值变动从其他综合收益转入公允价值变动损益金额。
85
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资账面余额变动概述如下：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 723,523 278 72 723,873
新增源生或购入的金融资产 362,679 - - 362,679
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (411,717) (553) (39) (412,309)
本年转移： (4,006) 4,006 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (4,006) 4,006 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (368) 41 (4) (331)
汇率影响 (6,694) - - (6,694)
公允价值变动 (1,751) - - (1,751)
2021 年 12 月 31 日 661,666 3,772 29 665,467
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 660,711 - - 660,711
新增源生或购入的金融资产 429,354 - - 429,354
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (356,820) - - (356,820)
本年转移： (350) 278 72 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (278) 278 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (72) - 72 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 147 - - 147
汇率影响 (10,513) - - (10,513)
公允价值变动 994 - - 994
2020 年 12 月 31 日 723,523 278 72 723,873
86
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资账面余额变动概述如下
(续)：
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 546,959 - - 546,959
新增源生或购入的金融资产 281,524 - - 281,524
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (360,116) (237) - (360,353)
本年转移： (3,416) 3,416 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (3,416) 3,416 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (610) 27 - (583)
汇率影响 (3,347) - - (3,347)
公允价值变动 (294) - - (294)
2021 年 12 月 31 日 460,700 3,206 - 463,906
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 540,708 - - 540,708
新增源生或购入的金融资产 323,162 - - 323,162
于本年终止确认的金融资产
(核销除外) (308,469) - - (308,469)
本年转移： - - - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
应计利息的变动 (163) - - (163)
汇率影响 (7,971) - - (7,971)
公允价值变动 (308) - - (308)
2020 年 12 月 31 日 546,959 - - 546,959
87
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资减值准备变动概述如下：
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 670 11 563 1,244
本年净增加/(转回) (4) - - (4)
本年转出 - (11) (116) (127)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： (9) 9 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (9) 9 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 (111) 1 27 (83)
汇率影响 9 - (18) (9)
2021 年 12 月 31 日 555 10 456 1,021
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 660 - 393 1,053
本年净增加/(转回) 84 - - 84
本年转出 - - (27) (27)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： (28) 3 25 -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (3) 3 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 (25) - 25 -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 31 8 193 232
汇率影响 (77) - (21) (98)
2020 年 12 月 31 日 670 11 563 1,244
88
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
9 金融投资：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资减值准备变动概述如下
(续)：
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 439 - 345 784
本年净增加/(转回) (14) - - (14)
本年转出 - - - -
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： (4) 4 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (4) 4 - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 (37) 1 - (36)
汇率影响 (10) - (13) (23)
2021 年 12 月 31 日 374 5 332 711
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 474 - 393 867
本年净增加/(转回) (29) - - (29)
本年转出 - - (27) (27)
本年核销 - - - -
核销后收回 - - - -
本年转移： - - - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 - - - -
第 1 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
第 2 阶段与第 3 阶段间净转移 - - - -
重新计量 13 - (2) 11
汇率影响 (19) - (19) (38)
2020 年 12 月 31 日 439 - 345 784
89
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
联营企业 10.2 5,550 4,570
合营企业 229 111
合计 5,779 4,681
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
子公司 10.1 79,269 79,272
联营企业 10.2 5,118 4,178
合计 84,387 83,450
90
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资(续)
10.1 子公司
2021 年 增加 减少 计提 汇率 2021 年 减值 本年
1月1日 投资 投资 减值准备 影响 12 月 31 日 准备 现金红利
交银金融租赁有限责任公司 14,000 - - - - 14,000 - -
交银国际信托有限公司 5,100 - - - - 5,100 - 52
交银施罗德基金管理有限公司 130 - - - - 130 - 520
交银人寿保险有限公司 3,303 - - - - 3,303 - -
交银国际控股有限公司 1,759 - - - - 1,759 - 266
中国交银保险有限公司 342 - - - - 342 - -
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 207 - - - - 207 - -
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 77 - - - - 77 - -
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 57 - - - - 57 - -
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 77 - - - - 77 - -
交通银行(卢森堡)有限公司 2,682 - - - - 2,682 - -
交银金融资产投资有限公司 10,000 - - - - 10,000 - -
交通银行(香港)有限公司 32,307 - - - - 32,307 - -
Bocom Brazil Holding Company Ltda 1,112 - - - - 1,112 - -
交银理财有限责任公司 8,000 - - - - 8,000 - -
其他 119 - - - (3) 116 - -
合计 79,272 - - - (3) 79,269 - 838
91
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资(续)
10.1 子公司(续)
2020 年 增加 减少 计提 汇率 2020 年 减值 本年
1月1日 投资 投资 减值准备 影响 12 月 31 日 准备 现金红利
交银金融租赁有限责任公司 8,500 5,500 - - - 14,000 - -
交银国际信托有限公司 5,100 - - - - 5,100 - 50
交银施罗德基金管理有限公司 130 - - - - 130 - 98
交银人寿保险有限公司 3,303 - - - - 3,303 - -
交银国际控股有限公司 1,759 - - - - 1,759 - 164
中国交银保险有限公司 342 - - - - 342 - -
大邑交银兴民村镇银行有限责任公司 37 170 - - - 207 - -
浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 77 - - - - 77 - -
新疆石河子交银村镇银行股份有限公司 57 - - - - 57 - -
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 77 - - - - 77 - 5
交通银行(卢森堡)有限公司 695 1,987 - - - 2,682 - -
交银金融资产投资有限公司 10,000 - - - - 10,000 - -
交通银行(香港)有限公司 14,797 17,510 - - - 32,307 - -
Bocom Brazil Holding Company Ltda 1,112 - - - - 1,112 - -
交银理财有限责任公司 8,000 - - - - 8,000 - -
其他 181 - (54) - (8) 119 - -
合计 54,167 25,167 (54) - (8) 79,272 - 317
92
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资(续)
10.1 子公司(续)
10.1.1 集团的主要子公司
子公司名称 法定代表人/ 注册资本 公司性质 主要经营地 注册地 业务性质 主要业务 持股比例(%) 取得
公司负责人 方式
直接 间接
交银金融租赁有限责任公司 赵炯 14,000,000,000 人民币 有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国内地 金融业 金融租赁 100.00 - 设立
交银国际信托有限公司 童学卫 5,764,705,882 人民币 有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国内地 金融业 信托投资 85.00 - 投资
交银施罗德基金管理有限公司 阮红 200,000,000 人民币 有限责任公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号 中国内地 金融业 基金管理 65.00 - 设立
交银人寿保险有限公司 张宏良 5,100,000,000 人民币 有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国内地 金融业 人寿保险 62.50 - 投资
证券买卖及股票
交银国际控股有限公司 谭岳衡 2,734,392,000 港元 境外法人 香港中环德辅道中 68 号 中国香港 金融业 经纪 73.14 - 设立
FENG 承保综合险及再
中国交银保险有限公司 WANG 400,000,000 港元 境外法人 香港中环红棉路 8 号 中国香港 金融业 保险 100.00 - 设立
大邑交银兴民村镇银行有限责 四川省成都市大邑县
任公司 孙健 230,000,000 人民币 有限责任公司 晋原镇富民路中段 1 栋 168-170 号 中国内地 金融业 商业银行 97.29 - 设立
浙江安吉交银村镇银行股份有 浙江省湖州市安吉县
限公司 徐彤 180,000,000 人民币 股份有限公司 昌硕街道昌硕广场 1 幢 中国内地 金融业 商业银行 51.00 - 设立
新疆石河子交银村镇银行股份 新疆维吾尔自治区石河子市
有限公司 杨晓辉 150,000,000 人民币 股份有限公司 东一路 127 号 中国内地 金融业 商业银行 51.00 - 设立
青岛崂山交银村镇银行股份有
限公司 盛亮 150,000,000 人民币 股份有限公司 山东省青岛市崂山区深圳路 156 号 中国内地 金融业 商业银行 51.00 - 设立
7 Rue de la Chapelle, L-1325
交通银行(卢森堡)有限公司 张书人 350,000,000 欧元 境外法人 Luxembourg, Luxembourg 卢森堡 金融业 商业银行 100.00 - 设立
交银金融资产投资有限公司 郑志扬 10,000,000,000 人民币 有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国内地 金融业 债转股 100.00 - 设立
交通银行(香港)有限公司 吴晔 37,900,000,000 港元 境外法人 香港中环毕打街 20 号 中国香港 金融业 商业银行 100.00 - 设立
发行理财产品及
交银理财有限责任公司 涂宏 8,000,000,000 人民币 有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 333 号 中国内地 金融业 理财顾问和咨询 100.00 - 设立
Avenida Baro de Tefé 34, salas
Bocom Brazil Holding 1701, 1702, 1801 e 1802, Saúde,
Company Ltda 孙煦 533,377,877 雷亚尔 境外法人 Rio de Janeiro, Brazil 巴西 非金融业 投资 100.00 - 设立
Alexandre Av Baro de Tefé, 34-20 e 21, Rio
BANCO BoCom BBM S.A. Lowenkron 313,686,111 雷亚尔 境外法人 de Janeiro, Brazil, 20220-460 巴西 金融业 商业银行 - 80.00 投资
93
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
10 长期股权投资(续)
10.1 子公司(续)
10.1.2 存在重要少数股东权益的子公司
于 2021 年 12 月 31 日，本集团子公司的非控制性权益均不重大。
10.2 主要联营企业
主要公司名称 法定代表人 注册资本 公司性质 主要经营地 注册地 业务性质 主要业务 持股比例(%)
直接 间接
江苏常熟 农村商业银行 股
份有限公司(1) 庄广强 2,740,855,925 人民币 股份有限公司 江苏省 中国内地 金融业 商业银行 9.01 -
西藏银行股份有限公司(2) 张伟 3,319,635,000 人民币 股份有限公司 西藏自治区 中国内地 金融业 商业银行 10.60 -
(1)江苏常熟农村商业银行股份有限公司董事会 14 名董事中的 3 名董事由本集团任命，从而本集团能够对该公司施加重大影响，
故将其作为联营企业核算。
(2)西藏银行股份有限公司董事会 11 名董事中的 3 名董事由本集团任命，从而本集团能够对该公司施加重大影响，故将其作为
联营企业核算。
2021 年 增加 减少 本年 按权益法 其他综合 其他 本年 计提 2021 年 减值
1月1日 投资 投资 转入 调整的净利润 收益调整 权益变动 现金红利 减值准备 12 月 31 日 准备
江苏常熟农村商业银行
股份有限公司 3,270 - - - 186 16 - (49) - 3,423 -
西藏银行股份有限公司 908 - - - 41 - - (7) - 942 -
2020 年 增加 减少 本年 按权益法 其他综合 其他 本年 计提 2020 年 减值
1月1日 投资 投资 转入 调整的净利润 收益调整 权益变动 现金红利 减值准备 12 月 31 日 准备
江苏常熟农村商业银行
股份有限公司 3,151 - - - 163 5 - (49) - 3,270 -
西藏银行股份有限公司 904 - - - 9 - - (5) - 908 -
本集团及本行于 2021 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本行转移资金的能力未受到限制。
94
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
11 投资性房地产
本集团 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2021 年 1 月 1 日 6,724 629 7,353
购置 - - -
自用房地产转入 - - -
公允价值变动损益 - 183 183
汇率影响 - (297) (297)
本年增加额 - (114) (114)
处置 - - -
转为自用房地产 (797) (102) (899)
汇率影响 - - -
本年减少额 (797) (102) (899)
2021 年 12 月 31 日 5,927 413 6,340
本集团 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2020 年 1 月 1 日 7,249 645 7,894
购置 - - -
自用房地产转入 2 10 12
公允价值变动损益 - 180 180
汇率影响 - (144) (144)
本年增加额 2 46 48
处置 - - -
转为自用房地产 (527) (62) (589)
汇率影响 - - -
本年减少额 (527) (62) (589)
2020 年 12 月 31 日 6,724 629 7,353
95
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
11 投资性房地产(续)
本行 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2021 年 1 月 1 日 2,758 466 3,224
购置 - - -
自用房地产转入 - - -
公允价值变动损益 - (15) (15)
汇率影响 - (9) (9)
本年增加额 - (24) (24)
处置 - - -
转为自用房地产 - - -
汇率影响 - - -
本年减少额 - - -
2021 年 12 月 31 日 2,758 442 3,200
本行 房屋及建筑物
成本 公允价值变动 账面价值
2020 年 1 月 1 日 2,763 360 3,123
购置 - - -
自用房地产转入 2 10 12
公允价值变动损益 - 171 171
汇率影响 - (22) (22)
本年增加额 2 159 161
处置 - - -
转为自用房地产 (7) (53) (60)
汇率影响 - - -
本年减少额 (7) (53) (60)
2020 年 12 月 31 日 2,758 466 3,224
本集团及本行的投资性房地产均为房屋建筑物，采用公允价值核算，公允价值
是以活跃市价为基准，并按特定资产性质、地点或状况的差异作出必要的调整。
本集团投资性房地产均未用于抵押。
96
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
11 投资性房地产(续)
投资性房地产公允价值计量的层次分析如下：
本集团 2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋及建筑物 - - 6,340 6,340
本集团 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋及建筑物 - - 7,353 7,353
本行 2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋及建筑物 - - 3,200 3,200
本行 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
房屋及建筑物 - - 3,224 3,224
对于投资性房地产，本集团及本行委托外部评估师对其公允价值进行评估。所
采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括
租金增长率、资本化率和单位价格等。
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产
本集团 房屋及 设备及运输 飞行设 固定资 合计
建筑物 工具 备及船舶 产装修
账面原值
2021 年 1 月 1 日 62,743 26,655 136,705 9,654 235,757
本年增加 36 3,486 16,758 200 20,480
在建工程转入 1,334 - - 393 1,727
自投资性房地产转入 899 - - - 899
本年减少 (422) (2,687) (9,596) (150) (12,855)
2021 年 12 月 31 日 64,590 27,454 143,867 10,097 246,008
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (20,459) (20,679) (21,241) (6,485) (68,864)
本年计提 (2,007) (2,242) (6,738) (731) (11,718)
本年减少 183 2,592 2,430 104 5,309
2021 年 12 月 31 日 (22,283) (20,329) (25,549) (7,112) (75,273)
减值准备
2021 年 1 月 1 日 - - (775) - (775)
本年计提 - - (1,981) - (1,981)
本年减少 - - 268 - 268
2021 年 12 月 31 日 - - (2,488) - (2,488)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 42,284 5,976 114,689 3,169 166,118
2021 年 12 月 31 日 42,307 7,125 115,830 2,985 168,247
2021 年折旧额为人民币 11,718 百万元。
2021 年由在建工程转入固定资产原价为人民币 1,727 百万元。
截至 2021 年 12 月 31 日，用于抵押的飞行设备及船舶账面净值为人民币
57,988 百万元(2020 年 12 月 31 日：人民币 58,496 百万元)。
截至 2021 年 12 月 31 日，重新登记手续尚未完成的固定资产为人民币 198 百
万元(2020 年 12 月 31 日：人民币 198 百万元)。然而，该重新登记程序并不
影响本集团对该固定资产的权利。
98
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产(续)
本集团 房屋及 设备及运输 飞行设 固定资 合计
建筑物 工具 备及船舶 产装修
账面原值
2020 年 1 月 1 日 61,764 26,034 133,756 9,378 230,932
本年增加 70 2,822 18,424 98 21,414
在建工程转入 616 - - 334 950
自投资性房地产转入 589 - - - 589
转为投资性房地产 (3) - - - (3)
本年减少 (293) (2,201) (15,475) (156) (18,125)
2020 年 12 月 31 日 62,743 26,655 136,705 9,654 235,757
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (18,678) (20,644) (16,876) (5,824) (62,022)
本年计提 (1,982) (2,027) (6,882) (783) (11,674)
转为投资性房地产 1 - - - 1
本年减少 200 1,992 2,517 122 4,831
2020 年 12 月 31 日 (20,459) (20,679) (21,241) (6,485) (68,864)
减值准备
2020 年 1 月 1 日 - - (340) - (340)
本年计提 - - (485) - (485)
本年减少 - - 50 - 50
2020 年 12 月 31 日 - - (775) - (775)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 43,086 5,390 116,540 3,554 168,570
2020 年 12 月 31 日 42,284 5,976 114,689 3,169 166,118
2020 年折旧额为人民币 11,674 百万元。
2020 年由在建工程转入固定资产原价为人民币 950 百万元。
99
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产(续)
本行 房屋及 设备及运输 固定资 合计
建筑物 工具 产装修
账面原值
2021 年 1 月 1 日 58,069 26,063 9,442 93,574
本年增加 34 3,382 157 3,573
在建工程转入 1,334 - 393 1,727
本年减少 (401) (2,655) (144) (3,200)
2021 年 12 月 31 日 59,036 26,790 9,848 95,674
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (19,759) (20,294) (6,367) (46,420)
本年计提 (1,884) (2,169) (689) (4,742)
本年减少 175 2,568 99 2,842
2021 年 12 月 31 日 (21,468) (19,895) (6,957) (48,320)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 38,310 5,769 3,075 47,154
2021 年 12 月 31 日 37,568 6,895 2,891 47,354
2021 年折旧额为人民币 4,742 百万元。
2021 年由在建工程转入固定资产原价为人民币 1,727 百万元。
100
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产(续)
本行 房屋及 设备及运输 固定资 合计
建筑物 工具 产装修
账面原值
2020 年 1 月 1 日 57,572 25,510 9,195 92,277
本年增加 69 2,699 64 2,832
在建工程转入 616 - 334 950
自投资性房地产净
转入 60 - - 60
转为投资性房地产 (3) - - (3)
本年减少 (245) (2,146) (151) (2,542)
2020 年 12 月 31 日 58,069 26,063 9,442 93,574
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (18,067) (20,280) (5,742) (44,089)
本年计提 (1,874) (1,963) (745) (4,582)
转为投资性房地产 1 - - 1
本年减少 181 1,949 120 2,250
2020 年 12 月 31 日 (19,759) (20,294) (6,367) (46,420)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 39,505 5,230 3,453 48,188
2020 年 12 月 31 日 38,310 5,769 3,075 47,154
2020 年折旧额为人民币 4,582 百万元。
2020 年由在建工程转入固定资产原价为人民币 950 百万元。
101
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
13 在建工程
13.1在建工程明细
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
广西区分行及南宁金融服务
中心技术业务用房 768 - 768 750 - 750
新同城数据中心 543 - 543 125 - 125
福建省分行新营业大楼建设
项目 220 - 220 197 - 197
青岛分行技术业务用房购置
及装修项目 198 - 198 188 - 188
广东东莞分行本部营业用房
购置项目 167 - 167 - - -
辽宁省分行新建省分行档案
中心和抚顺分行本部营业
用房 159 - 159 151 - 151
广西柳州分行本部营业用房
购置及装修项目 132 - 132 132 - 132
广东珠海横琴分行本部营业
用房购置项目 129 - 129 - - -
其他 647 (16) 631 1,826 (16) 1,810
合计 2,963 (16) 2,947 3,369 (16) 3,353
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
广西区分行及南宁金融服务
中心技术业务用房 768 - 768 750 - 750
新同城数据中心 543 - 543 125 - 125
福建省分行新营业大楼建设
项目 220 - 220 197 - 197
青岛分行技术业务用房购置
及装修项目 198 - 198 188 - 188
广东东莞分行本部营业用房
购置项目 167 - 167 - - -
辽宁省分行新建省分行档案
中心和抚顺分行本部营业
用房 159 - 159 151 - 151
广西柳州分行本部营业用房
购置及装修项目 132 - 132 132 - 132
广东珠海横琴分行本部营业
用房购置项目 129 - 129 - - -
其他 643 (16) 627 1,819 (16) 1,803
合计 2,959 (16) 2,943 3,362 (16) 3,346
102
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
13 在建工程(续)
13.2重大在建工程变动情况
本集团 预算数 2020 年 本年 转入 其他 工程投入 资金 2021 年
12 月 31 日 增加额 固定资产 减少 占预算比例 来源 12 月 31 日
账面余额 (%) 账面余额
广西区分行及南宁金融服
务中心技术业务用房 955 750 18 - - 80.42 自有 768
新同城数据中心 2,157 125 418 - - 25.17 自有 543
福建省分行新营业大楼建
设项目 512 197 23 - - 42.97 自有 220
青岛分行技术业务用房购
置及装修项目 279 188 10 - - 70.97 自有 198
广东东莞分行本部营业用
房购置项目 194 - 167 - - 86.08 自有 167
辽宁省分行新建省分行档
案中心和抚顺分行本部
营业用房 213 151 8 - - 74.65 自有 159
广西柳州分行本部营业用
房购置及装修项目 198 132 - - - 66.67 自有 132
广东珠海横琴分行本部营
业用房购置项目 136 - 129 - - 94.85 自有 129
其他 1,826 578 (1,727) (30) 自有 647
合计 3,369 1,351 (1,727) (30) 2,963
本行 预算数 2020 年 本年 转入 其他 工程投入 资金 2021 年
12 月 31 日 增加额 固定资产 减少 占预算比例 来源 12 月 31 日
账面余额 (%) 账面余额
广西区分行及南宁金融服
务中心技术业务用房 955 750 18 - - 80.42 自有 768
新同城数据中心 2,157 125 418 - - 25.17 自有 543
福建省分行新营业大楼建
设项目 512 197 23 - - 42.97 自有 220
青岛分行技术业务用房购
置及装修项目 279 188 10 - - 70.97 自有 198
广东东莞分行本部营业用
房购置项目 194 - 167 - - 86.08 自有 167
辽宁省分行新建省分行档
案中心和抚顺分行本部
营业用房 213 151 8 - - 74.65 自有 159
广西柳州分行本部营业用
房购置及装修项目 198 132 - - - 66.67 自有 132
广东珠海横琴分行本部营
业用房购置项目 136 - 129 - - 94.85 自有 129
其他 1,819 577 (1,727) (26) 自有 643
合计 3,362 1,350 (1,727) (26) 2,959
在建工程减值准备变动如下：
本集团 2020 年 本年 本年 2021 年 计提原因
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
太原分行府东街 96 号 16 - - 16 长时间停建
103
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 无形资产
本集团 计算机软件 土地使用 合计
权及其他
账面原值
2021 年 1 月 1 日 3,888 2,730 6,618
本年增加 633 113 746
本年减少 (17) (24) (41)
2021 年 12 月 31 日 4,504 2,819 7,323
累计摊销
2021 年 1 月 1 日 (2,338) (673) (3,011)
本年计提 (376) (80) (456)
本年减少 7 11 18
2021 年 12 月 31 日 (2,707) (742) (3,449)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 1,550 2,057 3,607
2021 年 12 月 31 日 1,797 2,077 3,874
2021 年摊销额为人民币 456 百万元。
本集团 计算机软件 土地使用 合计
权及其他
账面原值
2020 年 1 月 1 日 3,386 2,537 5,923
本年增加 522 213 735
本年减少 (20) (20) (40)
2020 年 12 月 31 日 3,888 2,730 6,618
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (2,018) (601) (2,619)
本年计提 (326) (76) (402)
本年减少 6 4 10
2020 年 12 月 31 日 (2,338) (673) (3,011)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 1,368 1,936 3,304
2020 年 12 月 31 日 1,550 2,057 3,607
2020 年摊销额为人民币 402 百万元。
104
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
14 无形资产(续)
本行 计算机软件 土地使用 合计
权及其他
账面原值
2021 年 1 月 1 日 3,550 2,724 6,274
本年增加 555 113 668
本年减少 (12) (24) (36)
2021 年 12 月 31 日 4,093 2,813 6,906
累计摊销
2021 年 1 月 1 日 (2,142) (672) (2,814)
本年计提 (323) (80) (403)
本年减少 6 11 17
2021 年 12 月 31 日 (2,459) (741) (3,200)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 1,408 2,052 3,460
2021 年 12 月 31 日 1,634 2,072 3,706
2021 年摊销额为人民币 403 百万元。
本行 计算机软件 土地使用 合计
权及其他
账面原值
2020 年 1 月 1 日 3,116 2,531 5,647
本年增加 440 213 653
本年减少 (6) (20) (26)
2020 年 12 月 31 日 3,550 2,724 6,274
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (1,859) (601) (2,460)
本年计提 (285) (76) (361)
本年减少 2 5 7
2020 年 12 月 31 日 (2,142) (672) (2,814)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 1,257 1,930 3,187
2020 年 12 月 31 日 1,408 2,052 3,460
2020 年摊销额为人民币 361 百万元。
105
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债
15.1已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
本集团 2021 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 119,972 29,993
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的公允价值变动 5,132 1,283
衍生金融负债公允价值变动 36,074 9,250
预计负债 9,672 2,418
其他 7,067 1,767
小计 177,917 44,711
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
投资和金融负债的公允价值变动 (3,464) (866)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的公允价值变动 (6,240) (1,560)
投资性房地产公允价值变动 (3,020) (755)
衍生金融资产公允价值变动 (39,220) (9,667)
其他 (6,764) (1,691)
小计 (58,708) (14,539)
净额 119,209 30,172
106
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.1已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 101,480 25,370
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的公允价值变动 4,292 1,073
衍生金融负债公允价值变动 55,942 13,740
预计负债 8,672 2,168
其他 7,885 1,964
小计 178,271 44,315
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
投资和金融负债的公允价值变动 (3,724) (931)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的公允价值变动 (6,272) (1,568)
投资性房地产公允价值变动 (2,836) (709)
衍生金融资产公允价值变动 (54,212) (13,648)
其他 (3,014) (754)
小计 (70,058) (17,610)
净额 108,213 26,705
107
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.1已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本行 2021 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 110,876 27,719
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产的公允价值变动 3,167 792
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的公允价值变动 5,035 1,259
衍生金融负债公允价值变动 36,740 9,185
预计负债 9,672 2,418
其他 7,071 1,768
小计 172,561 43,141
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融投资和金融负债的公允价值变动 (5,084) (1,271)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的公允价值变动 (3,913) (978)
投资性房地产公允价值变动 (2,201) (550)
衍生金融资产公允价值变动 (38,426) (9,607)
其他 (3,304) (826)
小计 (52,928) (13,232)
净额 119,633 29,909
108
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.1已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本行 2020 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 92,994 23,249
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的公允价值变动 4,196 1,049
衍生金融负债公允价值变动 54,311 13,577
预计负债 8,641 2,160
其他 7,853 1,963
小计 167,995 41,998
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融投资和金融负债的公允价值变动 (164) (41)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的公允价值变动 (4,164) (1,041)
投资性房地产公允价值变动 (2,216) (554)
衍生金融资产公允价值变动 (54,494) (13,623)
其他 (2,140) (535)
小计 (63,178) (15,794)
净额 104,817 26,204
本行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵
销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所
得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当某一境外分行出现递延
所得税净资产/净负债时，不与境内分行和其他境外分行递延所得税净负债/净
资产进行抵销。本行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递
延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。
109
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
15.1已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债(续)
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
年初净额 26,705 23,147
其中：递延所得税资产 44,315 33,452
递延所得税负债 (17,610) (10,305)
本年/上年计入所得税费用的递延所得税净变动
数(附注四、51) 3,863 2,599
本年/上年计入其他综合收益的递延所得税净变
动数(附注四、52) (396) 959
年末净额 30,172 26,705
其中：递延所得税资产 44,711 44,315
递延所得税负债 (14,539) (17,610)
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
年初净额 26,204 22,469
其中：递延所得税资产 41,998 31,222
递延所得税负债 (15,794) (8,753)
本年/上年计入所得税费用的递延所得税净变动
数(附注四、51) 3,962 2,727
本年/上年计入其他综合收益的递延所得税净变
动数(附注四、52) (257) 1,008
年末净额 29,909 26,204
其中：递延所得税资产 43,141 41,998
递延所得税负债 (13,232) (15,794)
15.2递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
2021 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税资产/负债为人民币 12,650 百
万元(2020 年 12 月 31 日：人民币 16,324 百万元)；本行抵销的递延所得税资
产/负债为人民币 13,191 百万元(2020 年 12 月 31 日：人民币 15,736 百万元)。
根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得
额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
110
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收及暂付款 16.1 62,797 42,186
预付账款 16,328 11,865
使用权资产 16.2 6,777 6,669
贵金属 4,878 10,631
应收利息(注 1) 4,250 3,784
抵债资产 16.3 1,030 967
长期待摊费用 721 599
存出保证金 458 466
商誉 16.4 395 401
待处理资产 16.5 31 33
其他 6,738 6,104
合计 104,403 83,705
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收及暂付款 16.1 55,227 34,379
预付账款 1,202 901
使用权资产 16.2 6,294 6,267
贵金属 4,878 10,631
应收利息(注 1) 4,245 3,774
抵债资产 16.3 1,005 935
长期待摊费用 701 581
存出保证金 309 317
待处理资产 16.5 31 33
其他 6,003 4,717
合计 79,895 62,535
注 1：应收利息科目仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚
未收到的利息。
111
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.1应收及暂付款
按账龄列示如下：
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例 预期信 账面 金额 比例 预期信 账面
(%) 用减值 价值 (%) 用减值 价值
准备 准备
1 年以内 63,977 96.84 (1,750) 62,227 42,644 94.87 (1,257) 41,387
1-2 年 496 0.75 (31) 465 609 1.35 (58) 551
2-3 年 76 0.12 (34) 42 102 0.23 (51) 51
3 年以上 1,513 2.29 (1,450) 63 1,595 3.55 (1,398) 197
合计 66,062 100.00 (3,265) 62,797 44,950 100.00 (2,764) 42,186
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例 预期信 账面 金额 比例 预期信 账面
(%) 用减值 价值 (%) 用减值 价值
准备 准备
1 年以内 56,743 97.29 (1,733) 55,010 35,349 95.56 (1,243) 34,106
1-2 年 103 0.18 (23) 80 130 0.35 (44) 86
2-3 年 76 0.13 (34) 42 102 0.28 (51) 51
3 年以上 1,402 2.40 (1,307) 95 1,409 3.81 (1,273) 136
合计 58,324 100.00 (3,097) 55,227 36,990 100.00 (2,611) 34,379
账龄为 3 年以上的应收及暂付款主要为以前年度形成、至今尚未收回的各类非
业务性挂账款项，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及在结
案前挂账的本集团涉案资金等。预期信用减值准备变动情况参见附注四、17。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.1应收及暂付款(续)
按性质列示如下：
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 预期信用 账面价值 金额 预期信用 账面价值
减值准备 减值准备
暂付款项 9,709 (10) 9,699 8,034 (8) 8,026
垫付款项 3,755 (3,202) 553 3,794 (2,723) 1,071
待结算及清算款项 52,598 (53) 52,545 33,122 (33) 33,089
合计 66,062 (3,265) 62,797 44,950 (2,764) 42,186
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 预期信用 账面价值 金额 预期信用 账面价值
减值准备 减值准备
暂付款项 7,515 (8) 7,507 6,639 (7) 6,632
垫付款项 3,589 (3,042) 547 3,408 (2,577) 831
待结算及清算款项 47,220 (47) 47,173 26,943 (27) 26,916
合计 58,324 (3,097) 55,227 36,990 (2,611) 34,379
暂付款项主要用于核算本集团办理业务过程中发生的应收未收款项。垫付款项
主要为各类非业务性垫款，如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费
以及在结案前挂账的涉案资金等。
113
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.2使用权资产
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
使用权资产原值：
年初余额 13,693 13,513
本年增加 2,946 3,030
本年减少 (2,659) (2,850)
年末余额 13,980 13,693
使用权资产累计折旧：
年初余额 (7,024) (6,992)
本年增加 (2,416) (2,445)
本年减少 2,237 2,413
年末余额 (7,203) (7,024)
使用权资产账面价值 6,777 6,669
租赁负债 6,640 6,532
于 2021 年 12 月 31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁
付款额为 158 百万元。
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
使用权资产原值：
年初余额 12,700 12,656
本年增加 2,489 2,573
本年减少 (2,358) (2,529)
年末余额 12,831 12,700
使用权资产累计折旧：
年初余额 (6,433) (6,528)
本年增加 (2,177) (2,210)
本年减少 2,073 2,305
年末余额 (6,537) (6,433)
使用权资产账面价值 6,294 6,267
租赁负债 6,148 6,130
于 2021 年 12 月 31 日，本行已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付
款额为人民币 158 百万元。
114
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.3抵债资产
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 1,424 1,085
土地使用权 8 10
其他 5 14
抵债资产原值合计 1,437 1,109
减：抵债资产跌价准备 (407) (142)
抵债资产净值 1,030 967
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 1,392 1,045
土地使用权 8 10
其他 5 14
抵债资产原值合计 1,405 1,069
减：抵债资产跌价准备 (400) (134)
抵债资产净值 1,005 935
本集团及本行本年累计处置抵债资产原值分别为人民币 93 百万元和人民币 86
百万元，上年累计处置抵债资产原值分别为人民币 109 百万元和人民币 53 百
万元。本集团将按《银行抵债资产管理办法》(财金[2005]53 号)的规定继续处
置抵债资产。抵债资产跌价准备变动情况参见附注四、17。
115
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.4商誉
本集团 2021 年 本年 本年 汇率 2021 年
1月1日 增加 减少 影响 12 月 31 日
交银国际信托有限公司 200 - - - 200
交银人寿保险有限公司 122 - - - 122
BANCO BoCom BBM S.A. 79 - - (6) 73
合计 401 - - (6) 395
本集团 2020 年 本年 本年 汇率 2020 年
1月1日 增加 减少 影响 12 月 31 日
交银国际信托有限公司 200 - - - 200
交银人寿保险有限公司 122 - - - 122
BANCO BoCom BBM S.A. 108 - - (29) 79
合计 430 - - (29) 401
本集团于 2007 年 9 月收购湖北省国际信托投资有限公司(收购后该公司更名为
交银国际信托有限公司)，出资人民币 1,220 百万元取得其 85%的股权。购买
日，本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允
价值的差额确认为商誉，计人民币 200 百万元。
本集团于 2010 年 1 月收购中保康联人寿保险有限公司(收购后该公司更名为交
银人寿保险有限公司)，出资人民币 196 百万元取得其 51%的股权。购买日，
本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产之公允价值
的差额确认为商誉，计人民币 122 百万元。
本集团于 2016 年 11 月通过 Bocom Brazil Holding Company Ltda 收购巴西
BBM 银行，取得其 80%的股权。购买日，本集团将合并成本与本集团按股权
比例享有该公司可辨认净资产之公允价值的差额确认为商誉，年末折人民币
73 百万元。
116
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
16 其他资产(续)
16.5待处理资产
本集团及本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待处理资产原值 35 37
减：待处理资产减值准备 (4) (4)
待处理资产净值 31 33
待处理资产减值准备变动情况参见附注四、17。
117
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 资产减值准备
本集团 2021 年度
年初数 本年 本年 本年 核销 汇率 年末数
计提/(转回) 转入/(转出) 核销及转让 后收回 影响
预期信用减值准备
存放同业款项 265 (57) - - - (6) 202
拆出资金 949 1,035 - - - (21) 1,963
买入返售金融资产 34 107 - - - - 141
以摊余成本计量的贷款和垫款 140,836 63,339 (995) (47,153) 6,324 (167) 162,184
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 1,287 158 (4) (368) - - 1,073
以摊余成本计量的金融投资 3,050 (124) 35 - - (3) 2,958
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 1,244 (87) (127) - - (9) 1,021
其他 4,088 2 343 (1,111) 140 (1) 3,461
其他资产减值准备
固定资产 775 1,981 (268) - - - 2,488
在建工程 16 - - - - - 16
抵债资产 142 284 (18) - - (1) 407
贵金属 - 55 - - - - 55
待处理资产 4 - - - - - 4
合计 152,690 66,693 (1,034) (48,632) 6,464 (208) 175,973
本集团 2020 年度
年初数 本年 本年 本年 核销 汇率 年末数
计提/(转回) 转入/(转出) 核销及转让 后收回 影响
预期信用减值准备
存放同业款项 176 100 - - - (11) 265
拆出资金 872 102 - - - (25) 949
买入返售金融资产 11 23 - - - - 34
以摊余成本计量的贷款和垫款 135,270 55,303 (683) (53,797) 5,052 (309) 140,836
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 1,333 (12) - (34) - - 1,287
以摊余成本计量的金融投资 3,263 (129) (83) - - (1) 3,050
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 1,053 316 (27) - - (98) 1,244
其他 3,437 1,482 - (951) 107 13 4,088
其他资产减值准备
固定资产 340 485 (50) - - - 775
在建工程 16 - - - - - 16
抵债资产 148 (1) - - - (5) 142
待处理资产 4 - - - - - 4
合计 145,923 57,669 (843) (54,782) 5,159 (436) 152,690
118
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
17 资产减值准备(续)
本行 2021 年度
年初数 本年 本年 本年 核销 汇率 年末数
计提/(转回) 转入/(转出) 核销及转让 后收回 影响
预期信用减值准备
存放同业款项 214 (51) - - - (5) 158
拆出资金 1,141 1,023 - - - (20) 2,144
买入返售金融资产 32 104 - - - - 136
以摊余成本计量的贷款和垫款 135,582 61,814 (960) (47,062) 6,299 (118) 155,555
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 1,287 158 (4) (368) - - 1,073
以摊余成本计量的金融投资 2,605 (98) 258 - - (2) 2,763
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 784 (50) - - - (23) 711
其他 3,933 (62) 343 (1,064) 139 (2) 3,287
其他资产减值准备
在建工程 16 - - - - - 16
抵债资产 134 284 (18) - - - 400
贵金属 - 55 - - - - 55
待处理资产 4 - - - - - 4
合计 145,732 63,177 (381) (48,494) 6,438 (170) 166,302
本行 2020 年度
年初数 本年 本年 本年 核销 汇率 年末数
计提/(转回) 转入/(转出) 核销及转让 后收回 影响
预期信用减值准备
存放同业款项 142 82 - - - (10) 214
拆出资金 1,040 126 - - - (25) 1,141
买入返售金融资产 11 21 - - - - 32
以摊余成本计量的贷款和垫款 130,489 54,147 (655) (53,180) 5,001 (220) 135,582
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 1,333 (12) - (34) - - 1,287
以摊余成本计量的金融投资 3,019 (329) (83) - - (2) 2,605
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 867 (18) (27) - - (38) 784
其他 3,301 1,457 - (949) 106 18 3,933
其他资产减值准备
在建工程 16 - - - - - 16
抵债资产 131 4 - - - (1) 134
待处理资产 4 - - - - - 4
合计 140,353 55,478 (765) (54,163) 5,107 (278) 145,732
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
18 同业及其他金融机构存放款项
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
同业存放款项
―境内同业存放款项 242,492 200,025
―境外同业存放款项 11,871 28,084
其他金融机构存放款项
―境内其他金融机构存放款项 831,784 664,299
―境外其他金融机构存放款项 6,810 9,548
同业及其他金融机构存放款项应付利息 3,683 3,002
合计 1,096,640 904,958
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
同业存放款项
―境内同业存放款项 243,091 215,239
―境外同业存放款项 13,439 27,863
其他金融机构存放款项
―境内其他金融机构存放款项 840,264 664,329
―境外其他金融机构存放款项 7,517 9,548
同业及其他金融机构存放款项应付利息 3,709 3,023
合计 1,108,020 920,002
120
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
19 拆入资金
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
同业拆入款项
―境内同业拆入款项 284,232 164,583
―境外同业拆入款项 170,980 153,341
其他金融机构拆入款项
―境内其他金融机构 2,364 2,500
―境外其他金融机构 8,583 9,124
同业拆入款项应付利息 860 1,019
合计 467,019 330,567
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
同业拆入款项
―境内同业拆入款项 205,953 104,427
―境外同业拆入款项 141,934 124,666
同业拆入款项应付利息 298 682
合计 348,185 229,775
121
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
—可转让存款证 1,400 7,868
—发行票据 1,385 417
—其他(注 1) 31,882 4,890
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
—沽空交易用证券头寸 134 -
—与贵金属相关的金融负债 15,247 16,104
合计 50,048 29,279
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
—可转让存款证 1,400 7,868
—发行票据 51 -
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
—沽空交易用证券头寸 101 -
—与贵金属相关的金融负债 15,247 16,104
合计 16,799 23,972
注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，其他主要为合并的结构化主体的负债及除本
集团外的其他各方持有的份额。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值与到期偿付金额的差额
公允价值 34,667 13,175
到期偿付金额 34,709 12,962
合计 (42) 213
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值与到期偿付金额的差额
公允价值 1,451 7,868
到期偿付金额 1,456 7,817
合计 (5) 51
截至 2021 年 12 月 31 日止年度及 2020 年 12 月 31 日止年度，本集团指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由本集
团信用风险变化导致的重大变动。
122
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
21 卖出回购金融资产款
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
证券
—政府债券 9,782 9,706
—政策性银行债券 801 3,283
—金融机构债券 32,411 25,515
—公司债券 1,716 9,312
小计 44,710 47,816
票据 - 25,363
卖出回购金融资产款应付利息 41 42
合计 44,751 73,221
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
证券
—政府债券 7,931 7,545
—政策性银行债券 626 2,249
—金融机构债券 2,924 6,762
—公司债券 - 1,760
小计 11,481 18,316
票据 - 25,363
卖出回购金融资产款应付利息 8 18
合计 11,489 43,697
123
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
22 客户存款
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
活期存款
公司 2,061,672 2,005,934
个人 850,831 812,534
定期存款(含通知存款)
公司 2,488,348 2,335,590
个人 1,551,981 1,379,697
其他存款 3,359 5,499
客户存款总额 6,956,191 6,539,254
客户存款应付利息 83,586 68,076
合计 7,039,777 6,607,330
包括：保证金存款 220,878 229,546
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
活期存款
公司 2,033,888 1,989,816
个人 806,077 767,722
定期存款(含通知存款)
公司 2,430,523 2,311,343
个人 1,413,721 1,264,548
其他存款 2,189 3,926
客户存款总额 6,686,398 6,337,355
客户存款应付利息 83,220 67,642
合计 6,769,618 6,404,997
包括：保证金存款 218,909 226,844
23 已发行存款证
已发行存款证由境内行、澳门分行、香港分行、纽约分行、东京分行、新加坡
分行、首尔分行、悉尼分行、伦敦分行、卢森堡分行、交通银行(卢森堡)有限
公司、交通银行(香港)有限公司和 BANCO BoCom BBM S.A.发行，按摊余成
本计量。
124
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 应付职工薪酬
本集团 2021 年 本年 本年 2021 年
1月1日 增加/(转回) 减少 12 月 31 日
一、薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 10,852 25,383 (22,569) 13,666
职工福利费 11 1,434 (1,437) 8
工会经费和职工教育经费 36 727 (660) 103
社会保险费 42 2,002 (1,997) 47
其中：医疗保险 40 1,915 (1,910) 45
生育、工伤保险 2 87 (87) 2
住房公积金 8 1,792 (1,790) 10
其他 18 1,394 (1,399) 13
二、内退福利
内退福利 15 - (1) 14
三、离职后福利
设定提存计划(附注四、58(1)) 142 4,069 (4,056) 155
其中：养老保险 67 2,417 (2,383) 101
失业保险 2 77 (75) 4
企业年金 73 1,575 (1,598) 50
设定受益计划(附注四、58(2)) 467 (31) (51) 385
其中：补充养老 467 (31) (51) 385
合计 11,591 36,770 (33,960) 14,401
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 应付职工薪酬(续)
本集团 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
一、薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 9,457 22,920 (21,525) 10,852
职工福利费 1 1,376 (1,366) 11
工会经费和职工教育经费 30 657 (651) 36
社会保险费 14 1,728 (1,700) 42
其中：医疗保险 13 1,656 (1,629) 40
生育、工伤保险 1 72 (71) 2
住房公积金 6 1,739 (1,737) 8
其他 164 1,267 (1,413) 18
二、内退福利
内退福利 16 - (1) 15
三、离职后福利
设定提存计划(附注四、58(1)) 1,031 3,045 (3,934) 142
其中：养老保险 63 1,529 (1,525) 67
失业保险 2 48 (48) 2
企业年金 966 1,468 (2,361) 73
设定受益计划(附注四、58(2)) 399 149 (81) 467
其中：补充养老 399 149 (81) 467
合计 11,118 32,881 (32,408) 11,591
因财务报表项目列报方式的变化，比较数据已按照当期列报方式进行了重述。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 应付职工薪酬(续)
本行 2021 年 本年 本年 2021 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
一、薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 9,612 22,893 (20,099) 12,406
职工福利费 - 1,327 (1,327) -
工会经费和职工教育经费 9 651 (594) 66
社会保险费 22 1,874 (1,867) 29
其中：医疗保险 21 1,791 (1,785) 27
生育、工伤保险 1 83 (82) 2
住房公积金 7 1,708 (1,706) 9
其他 1 1,352 (1,349) 4
二、内退福利
内退福利 15 - (1) 14
三、离职后福利
设定提存计划(附注四、58(1)) 71 3,769 (3,740) 100
其中：养老保险 38 2,222 (2,192) 68
失业保险 2 73 (72) 3
企业年金 31 1,474 (1,476) 29
设定受益计划(附注四、58(2)) 467 (31) (51) 385
其中：补充养老 467 (31) (51) 385
合计 10,204 33,543 (30,734) 13,013
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
24 应付职工薪酬(续)
本行 2020 年 本年 本年 2020 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
一、薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 8,277 20,680 (19,345) 9,612
职工福利费 - 1,251 (1,251) -
工会经费和职工教育经费 7 584 (582) 9
社会保险费 12 1,640 (1,630) 22
其中：医疗保险 11 1,572 (1,562) 21
生育、工伤保险 1 68 (68) 1
住房公积金 5 1,634 (1,632) 7
其他 133 1,362 (1,494) 1
二、内退福利
内退福利 16 - (1) 15
三、离职后福利
设定提存计划(附注四、58(1)) 954 2,873 (3,756) 71
其中：养老保险 31 1,461 (1,454) 38
失业保险 2 46 (46) 2
企业年金 921 1,366 (2,256) 31
设定受益计划(附注四、58(2)) 398 149 (80) 467
其中：补充养老 398 149 (80) 467
合计 9,802 30,173 (29,771) 10,204
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房补贴、退休福利及其他社会
保障等根据相关法律法规及本集团制度规定的时限安排发放或缴纳。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
25 应交税费
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 4,725 3,786
未交增值税 4,824 3,543
城市维护建设税及其他 815 665
合计 10,364 7,994
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 2,952 2,643
未交增值税 4,071 3,370
城市维护建设税及其他 728 625
合计 7,751 6,638
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 预计负债
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未决诉讼损失 (a) 472 1,032
信贷承诺及财务担保预期信用减值准备 (b) 9,242 10,500
合计 9,714 11,532
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未决诉讼损失 (a) 458 1,015
信贷承诺及财务担保预期信用减值准备 (b) 9,215 10,472
合计 9,673 11,487
(a) 未决诉讼损失变动
本集团 2021 年 本年 本年 本年 汇率 2021 年
1月1日 计提 支付 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 1,032 99 (361) (298) - 472
合计 1,032 99 (361) (298) - 472
本集团 2020 年 本年 本年 本年 汇率 2020 年
1月1日 计提 支付 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 1,029 120 (29) (88) - 1,032
合计 1,029 120 (29) (88) - 1,032
130
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 预计负债(续)
(a) 未决诉讼损失变动(续)
本行 2021 年 本年 本年 本年 汇率 2021 年
1月1日 计提 支付 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 1,015 99 (358) (298) - 458
合计 1,015 99 (358) (298) - 458
本行 2020 年 本年 本年 本年 汇率 2020 年
1月1日 计提 支付 转回 影响 12 月 31 日
未决诉讼损失 1,013 115 (25) (88) - 1,015
合计 1,013 115 (25) (88) - 1,015
(b) 信贷承诺及财务担保预期信用减值准备变动
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 6,858 3,642 - 10,500
本年净增加/(转回) 1,200 (65) - 1,135
本年转出 - (3,244) - (3,244)
本年转移： (37) 37 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (37) 37 - -
重新计量 725 138 - 863
汇率影响 (10) (2) - (12)
2021 年 12 月 31 日 8,736 506 - 9,242
本集团 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 5,358 974 - 6,332
本年净增加/(转回) 1,443 2,261 - 3,704
本年转出 (35) (651) - (686)
本年转移： (928) 928 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (928) 928 - -
重新计量 1,037 133 - 1,170
汇率影响 (17) (3) - (20)
2020 年 12 月 31 日 6,858 3,642 - 10,500
131
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
26 预计负债(续)
(b) 信贷承诺及财务担保预期信用减值准备变动(续)
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 6,838 3,634 - 10,472
本年净增加/(转回) 1,195 (58) - 1,137
本年转出 - (3,244) - (3,244)
本年转移： (37) 37 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (37) 37 - -
重新计量 725 138 - 863
汇率影响 (11) (2) - (13)
2021 年 12 月 31 日 8,710 505 - 9,215
本行 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段
12 个月 整个存续期 整个存续期 总计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 5,343 972 - 6,315
本年净增加/(转回) 1,436 2,255 - 3,691
本年转出 (35) (651) - (686)
本年转移： (928) 928 - -
第 1 阶段与第 2 阶段间净转移 (928) 928 - -
重新计量 1,037 133 - 1,170
汇率影响 (15) (3) - (18)
2020 年 12 月 31 日 6,838 3,634 - 10,472
132
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应付债券
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量
次级债券
本行 27.1 - 25,950
子公司 27.1 4,800 -
二级资本债券
本行 27.2 139,971 113,945
子公司 27.2 8,371 1,995
普通债券
本行 27.3 256,571 251,580
子公司 27.3 75,501 85,767
应付债券应付利息 6,158 5,145
以公允价值计量(注)
普通债券
本行 27.3 12,153 13,373
合计 503,525 497,755
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
次级债券 27.1 - 26,000
二级资本债券 27.2 139,971 113,945
普通债券 27.3 256,571 251,580
应付债券应付利息 4,857 4,008
以公允价值计量：
普通债券 27.3 12,153 13,373
合计 413,552 408,906
注：以公允价值计量的应付债券是本行香港分行为消除由于该应付债券和与之
相关的衍生金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方
面不一致的情况，将该应付债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的应付债券。截至 2021 年 12 月 31 日止年度及 2020 年 12 月 31 日止年度，
并未发生由本集团信用风险变化导致的重大变动。
133
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应付债券(续)
27.1次级债券
次级债券详细信息列示如下：
本集团 币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 注释 年末 年初
% (原币) 期限 余额 余额
本行
11 交行 01 人民币 中国内地 5.75 26,000 2011/10/21 15 年 (a) - 25,950
小计 - 25,950
子公司
21 交银康联人寿 01 人民币 中国内地 4.30 3,000 2021/03/25 10 年 (b) 3,000 -
21 交银康联人寿 02 人民币 中国内地 3.93 1,800 2021/07/27 10 年 (c) 1,800 -
小计 4,800 -
合计 4,800 25,950
(a)本集团已于 2021 年 10 月 24 日行使赎回权，按面值全部赎回 11 交行 01。
(b) 在行使赎回权后交银人寿保险有限公司的综合偿付能力充足率不低于 100%的情况下，经报中国人民银行和中国银保监会备案后，交银
人寿保险有限公司可以选择在第 5 个计息年度的最后一日，按面值全部或部分赎回本期债券。
(c) 在行使赎回权后交银人寿保险有限公司的综合偿付能力充足率不低于 100%的情况下，经报中国人民银行和中国银保监会备案后，交银
人寿保险有限公司可以选择在第 5 个计息年度的最后一日，按面值全部或部分赎回本期债券。
134
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应付债券(续)
27.2二级资本债券
二级资本债券详细信息列示如下：
本集团 币种 发行地 利率(%) 面值(原币) 发行日期 债券期限 注释 年末余额 年初余额
本行
14 交行境外 01-欧元 欧元 中国香港 3.625 500 2014/10/03 12 年 (a) - 3,984
17 交通银行二级 人民币 中国内地 4.50 30,000 2017/04/11 10 年 (b) 29,978 29,973
19 交通银行二级 01 人民币 中国内地 4.10 30,000 2019/08/14 10 年 (c) 29,998 29,993
19 交通银行二级 02 人民币 中国内地 4.49 10,000 2019/08/14 15 年 (d) 9,999 9,999
20 交通银行二级 人民币 中国内地 3.24 40,000 2020/05/19 10 年 (e) 39,996 39,996
21 交通银行二级 人民币 中国内地 3.65 30,000 2021/09/23 10 年 (f) 30,000 -
小计 139,971 113,945
子公司
18 交银租赁二级 人民币 中国内地 5.15 2,000 2018/09/18 10 年 (g) 1,996 1,995
21 交银香港二级 美元 中国香港 2.304 1,000 2017/07/08 10 年 (h) 6,375 -
小计 8,371 1,995
合计 148,342 115,940
(a) 本集团已于 2021 年 10 月 3 日行使赎回权，按面值全部赎回 14 交行境外 01-欧元。
(b) 在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足银保监会规定的监管资本要求情况下，经银保监会事先批准，本集团可以选择在该债券第 5 个计息年度结束后第一日，即 2022 年 4 月 13 日，按面值一次性
部分或全部赎回 17 交通银行二级。
(c) 在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足银保监会规定的监管资本要求情况下，经银保监会事先批准，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即 2024 年 8 月 16 日，按面
值一次性部分或全部赎回该债券。
(d) 在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足银保监会规定的监管资本要求情况下，经银保监会事先批准，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即 2029 年 8 月 16 日，按面
值一次性部分或全部赎回该债券。
(e) 在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足银保监会规定的监管资本要求情况下，经银保监会事先批准，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即 2025 年 5 月 21 日，按面
值一次性部分或全部赎回该债券。
(f) 在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足银保监会规定的监管资本要求情况下，经银保监会事先批准，本集团可以选择在本次债券设置提前赎回权的计息年度的最后一日，即 2026 年 9 月 27 日，按面
值一次性部分或全部赎回该债券。
(g) 在行使赎回权后本集团的资本水平仍满足银保监会规定的监管资本要求情况下，经银保监会事先批准，本集团可以选择在该债券第 5 个计息年度结束后第一日，即 2023 年 9 月 20 日，按面值一次性
部分或全部赎回该债券。
(h) 本集团可选择于 2026 年 7 月 8 日一次性全部赎回 21 交银香港二级。如果不行使发行人赎回权，则自 2026 年 7 月 8 日按 5 年期美元国债利率加 140 基点后重新调整利率。
上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本集团有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。上述债券按规定计入二级资本，
不设立任何担保，不用于弥补本集团日常经营损失。
135
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
27 应付债券(续)
27.3普通债券
以摊余成本计量的普通债券详细信息列示如下：
币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 年末 年初
(%) (原币) 期限 余额 余额
本行
16 交行绿色金融债 02 人民币 中国内地 3.25 20,000 2016/11/18 5年 - 20,000
18 交通银行小微债 人民币 中国内地 3.79 10,000 2018/11/28 3年 - 10,000
19 交通银行 01 人民币 中国内地 3.35 50,000 2019/11/25 3年 50,000 50,000
19 交通银行 02 人民币 中国内地 3.35 40,000 2019/12/11 3年 40,000 40,000
20 交通银行 01 人民币 中国内地 3.18 50,000 2020/08/05 3年 50,000 50,000
20 交通银行 02 人民币 中国内地 3.50 40,000 2020/11/11 3年 40,000 40,000
21 交通银行小微债 人民币 中国内地 3.40 40,000 2021/04/06 3年 40,000 -
14 宝岛债 C 部分 人民币 中国台湾 4.15 500 2014/06/23 7年 - 500
17 中期票据 02 美元 中国香港 3MLibor+0.88 300 2017/05/15 5年 1,912 1,957
17 中期票据 04 美元 中国香港 3MLibor+0.90 600 2017/12/04 5年 3,825 3,915
18 中期票据 01 美元 中国香港 3MLibor+0.75 600 2018/05/17 3年 - 3,915
18 中期票据 02 美元 中国香港 3MLibor+0.85 700 2018/05/17 5年 4,462 4,567
20 香港中期票据 01 港币 中国香港 2.25 2,800 2020/01/22 2年 2,289 2,357
20 香港中期票据 02 美元 中国香港 3MLibor+0.58 1,300 2020/01/22 3年 8,287 8,482
20 香港中期票据 04 美元 中国香港 3MLibor+0.75 100 2020/06/05 3年 637 651
20 香港中期票据 05 美元 中国香港 3MLibor+0.8 650 2020/07/20 3年 4,143 4,241
20 香港中期票据 06 美元 中国香港 3MLibor+0.9 400 2020/07/20 5年 2,550 2,610
20 香港中期票据 07 美元 中国香港 1.20 800 2020/09/10 5年 5,084 5,199
20 香港中期票据 08 美元 中国香港 3MLibor+0.8 350 2020/09/10 3年 2,231 2,284
交银澳门粤澳合作主题债 澳门元 中国澳门 0.85 1,200 2021/12/15 2年 951 -
P14JHTP1C 人民币 中国台湾 3.90 700 2014/12/04 7年 - 702
P14JHTP1D 人民币 中国台湾 4.00 200 2014/12/04 10 年 200 200
小计 256,571 251,580
子公司
13 蔚蓝星轨债 美元 中国香港 3.75 500 2013/03/06 10 年 3,187 3,260
5 年期美元债 美元 中国香港 2.625 600 2016/03/15 5年 - 3,914
3 年期美元债 美元 中国香港 3.50 300 2018/01/25 3年 - 1,957
5 年期美元债 美元 中国香港 3.75 950 2018/01/25 5年 6,047 6,179
10 年期美元债 美元 中国香港 4.00 250 2018/01/25 10 年 1,580 1,614
19 巴西债 巴西雷亚尔 巴西 110%SELIC 200 2019/01/30 5年 46 48
16 交银租赁债 03 人民币 中国内地 3.25 500 2016/09/07 5年 - 449
18 交银租赁债 01 人民币 中国内地 4.53 4,000 2018/07/05 3年 - 3,998
18 交银租赁债 02 人民币 中国内地 4.14 4,000 2018/10/22 3年 - 3,997
19 交银租赁债 01 人民币 中国内地 3.68 5,000 2019/05/20 3年 4,998 4,994
19 交银租赁债 02 人民币 中国内地 3.65 5,000 2019/07/08 3年 4,998 4,994
19 交银租赁债 03 人民币 中国内地 3.49 3,500 2019/10/22 3年 3,498 3,495
20 交银租赁债 01 人民币 中国内地 3.65 3,000 2020/11/05 3年 2,996 2,915
21 交银租赁债 01 人民币 中国内地 3.62 4,000 2021/03/01 3年 3,993 -
21 交银租赁债 02 人民币 中国内地 3.45 3,000 2021/04/22 3年 2,625 -
AzureNova 美元 中国香港 2.625 1,000 2016/10/25 5年 - 6,514
AzureNova 美元 中国香港 3.50 1,050 2017/03/21 5年 6,692 6,843
AzureNova 美元 中国香港 4.25 250 2017/03/21 10 年 1,589 1,626
19 美元中期票据 01 美元 中国香港 4.00 800 2019/01/22 3年 3,693 3,726
19 美元中期票据 02 美元 中国香港 4.375 700 2019/01/22 5年 2,766 2,713
19 美元中期票据 03 美元 中国香港 3MLibor+1.20 120 2019/04/12 3年 765 783
19 美元中期票据 04 美元 中国香港 3MLibor+1.175 400 2019/09/05 5年 1,129 1,319
19 美元中期票据 05 美元 中国香港 2.625 200 2019/09/05 5年 723 767
19 美元中期票据 06 美元 中国香港 3MLibor+1.05 180 2019/10/25 3年 1,148 1,174
19 美元中期票据 07 美元 中国香港 3MLibor+1.075 600 2019/12/10 5年 1,585 1,773
20 美元中期票据 01 美元 中国香港 3MLibor+0.95 500 2020/03/02 5年 1,710 2,021
20 美元中期票据 02 美元 中国香港 3MLibor+0.83 300 2020/03/02 3年 1,492 1,602
20 美元中期票据 03 美元 中国香港 1.750 350 2020/07/08 3年 1,515 1,650
20 美元中期票据 04 美元 中国香港 3MLibor+1.70 450 2020/07/08 5年 1,348 1,457
21 美元中期票据 01 美元 中国香港 1.125 500 2021/06/16 3年 1,865 -
21 美元中期票据 02 美元 中国香港 1.07 100 2021/09/27 3年 634 -
21 交银国际 01 美元 中国香港 1.75 500 2021/06/22 5年 2,890 -
20 交银金投债 01 人民币 中国内地 2.70 3,000 2020/03/11 3年 2,999 2,997
20 交银金投债 02 人民币 中国内地 2.80 7,000 2020/03/11 5年 6,990 6,988
小计 75,501 85,767
合计 332,072 337,347
136
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27 应付债券(续)
27.3普通债券(续)
以公允价值计量的普通债券详细信息列示如下：
本集团 币种 发行地 利率 面值 发行日期 债券 年末 年初
(%) (原币) 期限 公允价值 公允价值
14 香港私募债 港币 中国香港 4.00 500 2014/02/14 7年 - 428
19 香港人民币中期票据 人民币 中国香港 3.40 2,500 2019/03/21 2年 - 2,526
19 香港中期票据 港币 中国香港 2.85 3,500 2019/03/21 5年 3,027 3,157
19 香港美元中期票据 美元 中国香港 3MLibor+0.78 800 2019/03/21 3年 5,106 5,226
20 香港中期票据 03 人民币 中国香港 3.15 2,000 2020/01/22 2年 2,034 2,036
21 香港中期票据 01 港币 中国香港 0.95 1,200 2021/12/13 2年 980 -
21 香港中期票据 02 人民币 中国香港 3.15 1,000 2021/12/13 3年 1,006 -
合计 12,153 13,373
28 其他负债
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保险负债 74,493 58,842
待结算及清算款项 24,056 31,482
暂收款项 16,015 23,212
融资租赁保证金 6,842 6,893
租赁负债 6,640 6,532
转贷款资金 2,108 2,571
应付股利 81 124
其他 52,706 44,835
合计 182,941 174,491
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 24,056 31,483
暂收款项 14,472 20,891
租赁负债 6,148 6,130
转贷款资金 2,108 2,571
应付股利 75 72
其他 24,566 21,152
合计 71,425 82,299
暂收款项用于核算本集团在办理业务过程中发生的应付、暂收的款项。
其他主要包括本集团应付工程款、代收电子汇划费等其他应付的款项。
137
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
29 股本
本行实收股本为人民币 74,263 百万元，每股面值人民币 1 元，股份种类及其
结构如下：
本集团及本行 本年变动数
2021 年 股份 非公开 2021 年
1月1日 转换 发行 12 月 31 日
无限售条件的股份
人民币普通股(A 股) 39,251 - - 39,251
境外上市外资股(H 股) 35,012 - - 35,012
合计 74,263 - - 74,263
30 其他权益工具
30.1 优先股
30.1.1 期末发行在外的优先股情况表
发行时间 会计 初始 发行 数量 原币 折合人民币 到期日 转股 转换情况
分类 股息 价格 (股) (百万元) (百万元) 条件
率
%
境内优先股
人民币 2016 年 权益 100 强制 未发生
优先股 9 月 2 日 工具 4.07 元/股 450,000,000 45,000 45,000 无 转股 转换
合计 45,000
减：发行费用 (48)
账面价值 44,952
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.1 优先股(续)
30.1.2 发行在外的优先股变动情况表
本集团 本年变动数
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
境内优先股
数量(股) 450,000,000 - - 450,000,000
折合人民币(百万元) 44,952 - - 44,952
30.1.3 主要条款
境内优先股
(1) 股息
本次境内优先股将以其发行价格，按下述相关股息率计息：
(i) 自发行日起(含该日)至第一个重置日止(不含该日)，按年息率 3.90%计息；
以及
(ii) 此后，股息率每 5 年调整一次，调整参考重置日前 20 个交易日(不含该日)
待偿期为 5 年的中国国债收益率算术平均值(四舍五入计算到 0.01%)，加上
1.37%的固定溢价。本行宣派和支付境内优先股股息由本行董事会根据股
东大会授权决定。
自 2021 年 9 月 7 日起，本行将优先股第二个股息率调整期的票面股息率调整
为 4.07%。
本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即在本行决议取消部分或全部境内
优先股股息的情形下，当期未向境内优先股股东足额派发股息的差额部分不累
积至之后的计息期。本次境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不
再与普通股股东一起参与剩余利润分配。本行发行的本次境内优先股与境外优
先股具有同等的股息分配顺序。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.1 优先股(续)
30.1.3 主要条款(续)
境内优先股(续)
(2) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法
定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东
分配股息，且优先于普通股股东分配股息。
任何情况下，经股东大会审议批准后，本行有权取消全部或部分优先股派息。
如本行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过次日起，直至
恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
(3) 强制转股条件
当发生本次境内优先股发行文件中所规定的触发事件时，经监管机构批准，本
次境内优先股将全部或部分强制转换为 A 股普通股，其中，初始强制转股价格
为人民币 6.25 元/股。根据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，
当发生送红股、转增股本、低于市价增发新股(不包括因本行发行的带有可转为
普通股条款的融资工具转股而增加的股本)、配股等情况时，本行将按上述条件
出现的先后顺序，依次对强制转股价格进行累积调整，以维护优先股和普通股
股东之间的相对利益平衡，但本行派发普通股现金股利的行为不会导致强制转
股价格的调整。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.1 优先股(续)
30.1.3 主要条款(续)
境内优先股(续)
(4) 清偿顺序及清算方法
当发生清盘时，境内优先股股东的偿还顺序将如下：在本行所有债务(包括次级
性债务)以及本行发行或担保的、在明文规定在境内优先股之前的义务的偿还顺
序之后；所有境内优先股股东偿还顺序相同，彼此之间不存在优先性，并与具
有同等偿还顺序的义务持有人的偿还顺序相同；以及在普通股股东之前。
当发生清盘时，在按照条件的规定进行分配后，本行的任何剩余资产应用于偿
还境内优先股股东主张的索偿，境内优先股股东应在所有方面与具有同等偿还
顺序的义务(为明确起见，具有同等偿还顺序的义务包括境内优先股以及其他本
行不时向中国境外投资者发行的境外优先股)的持有人平等分享，且分配顺序在
普通股股东之前。
本次境内优先股股东应获得的清偿金额为届时已发行且存续的境内优先股票面
总金额和当期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境内外优先股股东按
均等比例获得清偿。
(5) 赎回条款
境内优先股为永久存续，不设到期日。在取得银保监会批准并满足赎回前提条
件的前提下，本行有权在 2021 年 9 月 2 日以及后续任何一个优先股派息日赎
回全部或部分境内优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.2 永续债
30.2.1 期末发行在外的永续债情况表
发行时间 会计 初始 发行 数量 原币 折合 期限
分类 利息率 价格 (股) (百万元) 人民币
% (百万元)
权益
19 交通银行永续债(1) 2019 年 9 月 20 日 工具 4.20 100 元/张 400,000,000 40,000 40,000 无固定期限
权益
20 交通银行永续债(2) 2020 年 9 月 25 日 工具 4.59 100 元/张 300,000,000 30,000 30,000 无固定期限
权益
21 交通银行永续债(2) 2021 年 6 月 10 日 工具 4.06 100 元/张 415,000,000 41,500 41,500 无固定期限
权益 200,000
美元永续债(3) 2020 年 11 月 18 日 工具 3.80 美元/张 14,000 2,800 18,366 无固定期限
合计 129,866
减：发行费用 (28)
账面价值 129,838
30.2.2 主要条款
(1) 经相关监管机构批准，本行于2019年9月18日在全国银行间债券市场发行了总
规模为人民币400亿元的无固定期限资本债券，并于2019年9月20日发行完毕。
本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.20%。本次债券采用
分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整
期内以约定的相同票面利率支付利息。
本次债券的存续期与本行持续经营存续期一致。本次债券发行设置本行有条件
赎回条款，本行自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到银保监会批
准的前提下，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回本
次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不
再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。
本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债
务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本行其他偿还顺序相
同的其他一级资本工具同顺位受偿。
当 其 他 一 级资 本 工 具触 发 事件 发 生 时， 即 本 行 核 心 一级 资 本 充足 率 降 至
5.125%(或以下)，本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同
意的情况下，将届时已发行且存续的本次债券按照票面总金额全部或部分减记，
促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。
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30 其他权益工具(续)
30.2 永续债(续)
30.2.2 主要条款(续)
本次债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，
且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期
债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不
构成对本行的其他限制。
投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全
部用于补充本行其他一级资本。
(2) 经相关监管机构批准，本行于2020年9月23日在全国银行间债券市场发行了总
规模为人民币300亿元的无固定期限资本债券，并于2020 年9 月25 日发行完毕。
本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.59%。本次债券采用
分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整
期内以约定的相同票面利率支付利息。
经相关监管机构批准，本行于2021年6月8日在全国银行间债券市场发行了总规
模为人民币415亿元的无固定期限资本债券，并于2021年6月10日发行完毕。
本次债券的单位票面金额为人民币100元，票面利率为4.06%。本次债券采用
分阶段调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整
期内以约定的相同票面利率支付利息。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。债券发行设置本行有条件赎回
条款，本行自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到银保监会批准的
前提下，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回本次债
券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不再计
入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。
债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于债券顺位的次级债务之后，
本行股东持有的所有类别股份之前；债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级
资本工具同顺位受偿。
当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将
本次债券的本金进行部分或全部减记。
本次债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，
且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期
债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不
构成对本行的其他限制。
投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全
部用于补充本行其他一级资本。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.2 永续债(续)
30.2.2 主要条款(续)
(3) 经相关监管机构批准，本行于2020年11月18日在境外市场完成发行28亿美元
的无固定期限资本债券。本次债券的票面利率为3.80%。本次债券采用分阶段
调整的票面利率，每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以
约定的相同票面利率支付利息。
本次债券的存续期与本行持续经营存续期一致。本次债券发行设置本行有条件
赎回条款。经银保监会事先批准，在满足赎回条件的前提下，本行自发行之日
起 5 年后，有权于每年付息日(含发行之日后第 5 年付息日)全部或部分赎回本
次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不
再计入其他一级资本，在符合任何适用的监管规定且满足赎回条件的情况下，
经银保监会事先批准，本行有权全部而非部分地赎回本次债券。
本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债
务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本行其他偿还顺序相
同的其他一级资本工具同顺位受偿。
当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将
本次债券的本金进行部分或全部减记。当本债券本金被部分或全部减记后，该
债券被减记部分在任何条件下(包括相关无法生存触发事件不再持续的情况)不
再被恢复或支付(无论是部分还是全部)，该债券被减记部分任何尚未支付的累
积应付派息亦将不再支付，以及不会对债券持有人的损失进行任何补偿。
本次债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次债券派息，
且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次债券利息用于偿付其他到期
债务。取消全部或部分本次债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不
构成对本行的其他限制。
投资者不得回售本次债券。本次债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全
部用于补充本行其他一级资本。
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
30 其他权益工具(续)
30.3 归属于权益工具持有者的相关信息
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司股东的权益 964,647 866,607
归属于母公司普通股持有者的权益 789,857 733,315
归属于母公司优先股持有者的权益 44,952 44,952
归属于母公司永续债持有者的权益 129,838 88,340
归属于少数股东的权益 12,589 12,021
归属于普通股少数股东的权益 9,424 8,763
归属于非累积次级额外一级资本证券
持有者的权益(附注四、34) 3,165 3,258
- -
截至 2021 年 12 月 31 日止年度，本行对优先股股东的股息发放和永续债持
有者的债息分配情况参见附注四、35。
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
31 资本公积
本集团 2021 年 本年 本年 2021 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价 110,770 - - 110,770
其他资本公积 658 - - 658
合计 111,428 - - 111,428
本行 2021 年 本年 本年 2021 年
1月1日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价 110,568 - - 110,568
其他资本公积 658 - - 658
合计 111,226 - - 111,226
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
32 盈余公积
本集团 2021 年 本年 本年 2021 年
1月1日 计提 减少 12 月 31 日
法定盈余公积 72,431 7,536 - 79,967
任意盈余公积 139,930 92 - 140,022
合计 212,361 7,628 - 219,989
本行 2021 年 本年 本年 2021 年
1月1日 计提 减少 12 月 31 日
法定盈余公积 70,147 6,897 - 77,044
任意盈余公积 139,764 - - 139,764
合计 209,911 6,897 - 216,808
根据中华人民共和国的相关法律规定，本行按中国企业会计准则下净利润的
10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以
上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
经 2021 年 6 月 29 日召开的 2020 年度股东大会批准，本行提取法定盈余公积
人民币 6,897 百万元。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
33 一般风险准备
本集团 2021 年 本年 本年 2021 年
1月1日 计提 减少 12 月 31 日
一般风险准备 123,163 7,117 - 130,280
本行 2021 年 本年 本年 2021 年
1月1日 计提 减少 12 月 31 日
一般风险准备 115,920 6,421 - 122,341
根据中国银行业相关法规，自 2012 年 7 月 1 日起，本行根据《金融企业准备
金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定，通过利润分配从净利润中提取法
定一般准备金。法定一般准备金的计提比例由银行综合考虑其所面临的风险状
况等因素确定，通常不低于风险资产期末余额的 1.5%。法定一般准备金是股
东权益的组成部分，但不能用于分配股利。本集团部分子公司和境外分行亦根
据当地监管要求计提相应的一般风险准备。
经 2021 年 6 月 29 日召开的 2020 年度股东大会批准，本行提取一般风险准备
人民币 6,432 百万元，其中，本行境外分行根据当地监管要求计提相应的一般
风险准备人民币 11 百万元已于 2020 年内完成。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
34 少数股东权益
少数股东权益中包含归属于少数股东的普通股股东权益和其他权益工具持有者
权益。于 2021 年 12 月 31 日，其他权益工具持有者的权益折合人民币共计
3,165 百万元。该其他权益工具为本集团下属交通银行(香港)有限公司于 2020
年 3 月 3 日发行的非累积次级额外一级资本证券。
发行日 2020 年 3 月 3 日
账面金额 500 百万美元
首个提前赎回日 2025 年 3 月 3 日
首个提前赎回日前，票面年利率定于 3.725%，若
票面年利率 届时没有行使赎回权，票面年利率将每五年按五
年期美国国库债券息率加 2.525%重新拟定。
付息频率 每半年一次
交通银行(香港)有限公司有权自主决定利息支付政策以及是否赎回证券，因此
本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具。
根据发行非累积次级额外一级资本证券的相关条款，交通银行(香港)有限公司
2021 年对其发行的非累积次级额外一级资本证券的持有者进行了利息分配，
共计发放利息折人民币 122 百万元。
35 未分配利润
本集团 2021 年度
2020 年 12 月 31 日 214,448
加：本年归属于母公司股东的净利润 87,581
减：提取法定盈余公积 (7,536)
提取任意盈余公积 (92)
提取一般风险准备 (7,117)
分配普通股股利(a) (23,541)
分配优先股股利(b) (1,755)
分配永续债债息(c) (3,858)
其他 (56)
2021 年 12 月 31 日 258,074
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
35 未分配利润(续)
本集团 2020 年度
2019 年 12 月 31 日 177,141
加：本年归属于母公司股东的净利润 78,274
减：提取法定盈余公积 (7,534)
提取任意盈余公积 (77)
提取一般风险准备 (5,596)
分配普通股股利 (23,393)
分配优先股股利 (2,714)
分配永续债债息 (1,680)
其他 27
2020 年 12 月 31 日 214,448
本行 2021 年度
2020 年 12 月 31 日 185,586
加：本年归属于母公司股东的净利润 75,219
减：提取法定盈余公积 (6,897)
提取一般风险准备 (6,421)
分配普通股股利(a) (23,541)
分配优先股股利(b) (1,755)
分配永续债债息(c) (3,858)
其他 (5)
2021 年 12 月 31 日 218,328
本行 2020 年度
2019 年 12 月 31 日 155,944
加：本年归属于母公司股东的净利润 68,969
减：提取法定盈余公积 (7,075)
提取一般风险准备 (4,465)
分配普通股股利 (23,393)
分配优先股股利 (2,714)
分配永续债债息 (1,680)
2020 年 12 月 31 日 185,586
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
35 未分配利润(续)
(a)普通股股利
经 2021 年 6 月 29 日召开的 2020 年度股东大会批准，以 2020 年 12 月 31 日
的普通股总股本 74,263 百万股为基数，向本行登记在册的 A 股股东和 H 股股
东每股分配现金股利人民币 0.317 元(含税)，向全体股东分配现金股利共计人民
币 23,541 百万元。
(b)优先股股利
经 2021 年 4 月 29 日的董事会会议批准，根据境内优先股条款规定，本行本次
境内优先股股息派发日为 2021 年 9 月 7 日，股息率 3.90%(即为优先股股东实
际取得的股息率)，派息总额为人民币 1,755 百万元。
(c)永续债债息
本行于 2021 年 9 月 20 日派发 2019 年无固定期限资本债券债息人民币 1,680
百万元。
本行于 2021 年 9 月 25 日派发 2020 年无固定期限资本债券债息人民币 1,377
百万元。
本行于 2021 年 11 月 18 日派发 2020 年美元无固定期限资本债券债息折合人民
币 801 百万元。
(d)资产负债表日后决议的利润分配情况
根据本行 2022 年 3 月 25 日董事会的提议，本行拟于 2022 年提取法定盈余公
积人民币 7,522 百万元，提取一般风险准备人民币 11,422 百万元；拟以截至
2021 年 12 月 31 日的总股本 74,263 百万股(每股面值人民币 1 元)为基数，向
本行登记在册的 A 股股东和 H 股股东每股派发现金红利人民币 0.354 元(含税)，
向全体股东派发现金红利共计人民币 26,289 百万元。上述提议有待股东大会批
准。
151
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
36 利息净收入
本集团 2021 年度 2020 年度
利息收入
发放贷款和垫款
其中：—企业类 158,362 151,301
—个人类 103,576 94,684
—票据贴现 4,481 5,483
金融投资 88,262 90,683
拆出资金及买入返售金融资产 11,191 14,195
存放中央银行款项 10,699 10,770
存放同业款项 1,075 1,985
利息收入小计 377,646 369,101
利息支出
客户存款 (140,982) (139,142)
同业及其他金融机构存放款项 (21,150) (23,787)
向中央银行借款 (11,830) (14,680)
已发行存款证 (20,049) (15,404)
拆入资金及卖出回购金融资产款 (5,601) (8,186)
应付债券 (16,341) (14,566)
利息支出小计 (215,953) (215,765)
利息净收入 161,693 153,336
其中：已减值金融资产利息收入 1,251 1,369
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
36 利息净收入(续)
本行 2021 年度 2020 年度
利息收入
发放贷款和垫款
其中：—企业类 149,122 143,020
—个人类 102,705 93,776
—票据贴现 4,481 5,483
金融投资 82,029 85,038
拆出资金及买入返售金融资产 12,647 15,645
存放中央银行款项 10,688 10,758
存放同业款项 681 1,712
利息收入小计 362,353 355,432
利息支出
客户存款 (139,236) (136,965)
同业及其他金融机构存放款项 (21,241) (23,897)
向中央银行借款 (11,827) (14,677)
已发行存款证 (19,547) (15,114)
拆入资金及卖出回购金融资产款 (4,246) (6,495)
应付债券 (14,339) (12,683)
利息支出小计 (210,436) (209,831)
利息净收入 151,917 145,601
其中：已减值金融资产利息收入 1,216 1,341
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
37 手续费及佣金净收入
本集团 2021 年度 2020 年度
手续费及佣金收入
银行卡 20,136 20,107
理财业务 11,775 9,856
托管及其他受托业务 7,484 7,033
代理类 5,664 4,200
投资银行 3,120 3,706
担保承诺 2,527 2,617
支付结算 1,296 1,531
其他 283 248
手续费及佣金收入小计 52,285 49,298
手续费及佣金支出
银行卡 (2,560) (2,473)
支付结算与代理类 (1,744) (1,321)
其他 (408) (418)
手续费及佣金支出小计 (4,712) (4,212)
手续费及佣金净收入 47,573 45,086
本行 2021 年度 2020 年度
手续费及佣金收入
银行卡 20,117 20,088
理财业务 5,157 5,205
托管及其他受托业务 7,017 6,664
代理类 6,489 4,806
投资银行 2,180 2,601
担保承诺 2,580 2,593
支付结算 1,270 1,512
其他 25 27
手续费及佣金收入小计 44,835 43,496
手续费及佣金支出
银行卡 (2,551) (2,464)
支付结算与代理类 (602) (511)
其他 (386) (527)
手续费及佣金支出小计 (3,539) (3,502)
手续费及佣金净收入 41,296 39,994
154
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
38 投资收益/(损失)
本集团 2021 年度 2020 年度
非汇率类衍生金融工具 (944) 2,321
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资及负债 17,759 8,224
以摊余成本计量的金融投资 46 27
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 1,720 2,461
权益法核算的长期股权投资 277 222
合计 18,858 13,255
本行 2021 年度 2020 年度
非汇率类衍生金融工具 (485) 2,652
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资及负债 11,852 5,286
以摊余成本计量的金融投资 40 (11)
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 630 1,703
成本法核算的长期股权投资 838 273
权益法核算的长期股权投资 230 172
合计 13,105 10,075
(1) 2021 年度本集团和本行确认的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
金融投资类股权投资股利收入为人民币 676 百万元和人民币 46 百万元(2020
年度：人民币 49 百万元和人民币 2 百万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
39 公允价值变动收益/(损失)
本集团 2021 年度 2020 年度
非汇率类衍生金融工具 5,429 250
被套期项目 (4,841) 3,152
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资及金融负债 2,947 (2,514)
投资性房地产 183 180
合计 3,718 1,068
本行 2021 年度 2020 年度
非汇率类衍生金融工具 2,868 1,593
被套期项目 (2,430) 1,909
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资及金融负债 2,575 (4,157)
投资性房地产 (15) 171
合计 2,998 (484)
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
40 汇兑及汇率产品净收益/(损失)
本集团 2021 年度 2020 年度
汇兑损益 (3,374) (3,168)
汇率衍生工具投资损益 8,157 (615)
汇率衍生工具公允价值变动损益 (2,244) 4,883
合计 2,539 1,100
本行 2021 年度 2020 年度
汇兑损益 (2,641) (3,790)
汇率衍生工具投资损益 7,404 (344)
汇率衍生工具公允价值变动损益 (2,117) 4,970
合计 2,646 836
汇兑及汇率产品净收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融
工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负
债折算产生的汇兑损益。
41 保险业务收入
本集团 2021 年度 2020 年度
已赚保费 17,141 15,731
减：分出保费 (626) (561)
合计 16,515 15,170
42 其他业务收入
本集团 2021 年度 2020 年度
租赁收入 13,843 13,436
销售贵金属收入 2,020 1,848
其他 1,639 1,176
合计 17,502 16,460
本行 2021 年度 2020 年度
租赁收入 685 872
销售贵金属收入 2,020 1,848
其他 1,907 1,445
合计 4,612 4,165
157
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四、 财务报表主要项目附注(续)
43 税金及附加
本集团 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 1,215 1,137
教育费附加 876 817
其他 910 869
合计 3,001 2,823
本行 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 1,146 1,088
教育费附加 821 776
其他 822 778
合计 2,789 2,642
44 业务及管理费
本集团 2021 年度 2020 年度
职工薪酬及福利(1) 36,825 32,749
——工资、奖金、津贴和补贴 25,383 22,920
——离职后福利(附注四、58) 4,093 3,062
——其他社会保障和福利费用 7,349 6,767
业务费用 29,621 25,367
折旧和摊销 8,099 7,888
合计 74,545 66,004
本行 2021 年度 2020 年度
职工薪酬及福利(1) 33,598 30,041
——工资、奖金、津贴和补贴 22,893 20,680
——离职后福利(附注四、58) 3,793 2,890
——其他社会保障和福利费用 6,912 6,471
业务费用 28,258 24,207
折旧和摊销 7,563 7,394
合计 69,419 61,642
(1)本年职工薪酬及福利变动情况请详见附注四、24。
因财务报表项目列报方式的变化，业务及管理费项目比较数据已按照当期列报
方式进行了重述。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
45 信用减值损失
本集团 2021 年度 2020 年度
存放同业款项 (57) 100
拆出资金 1,035 102
买入返售金融资产 107 23
以摊余成本计量的贷款和垫款 63,339 55,303
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款和垫款 158 (12)
信贷承诺及财务担保 1,998 4,874
以摊余成本计量的金融投资 (124) (129)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资 (87) 316
其他 2 1,482
合计 66,371 62,059
本行 2021 年度 2020 年度
存放同业款项 (51) 82
拆出资金 1,023 126
买入返售金融资产 104 21
以摊余成本计量的贷款和垫款 61,814 54,147
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
贷款和垫款 158 (12)
信贷承诺及财务担保 2,000 4,861
以摊余成本计量的金融投资 (98) (329)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资 (50) (18)
其他 (62) 1,457
合计 64,838 60,335
159
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
46 其他资产减值损失
本集团 2021 年度 2020 年度
固定资产减值损失 1,981 485
贵金属减值损失 55 -
抵债资产减值损失 284 (1)
合计 2,320 484
本行 2021 年度 2020 年度
贵金属减值损失 55 -
抵债资产减值损失 284 4
合计 339 4
47 保险业务支出
本集团 2021 年度 2020 年度
提取保险责任准备金 15,643 13,282
减：摊回责任准备金 958 (401)
退保金 1,084 2,288
其他 (631) 560
合计 17,054 15,729
48 其他业务成本
本集团 2021 年度 2020 年度
销售贵金属成本 1,944 1,741
经营租赁成本 9,108 9,518
其他 1,294 1,629
合计 12,346 12,888
本行 2021 年度 2020 年度
销售贵金属成本 1,944 1,741
其他 661 1,100
合计 2,605 2,841
160
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
49 营业外收入
本集团 2021 年度 2020 年度 计入本年
非经常性损益的金额
政府补助 49 33 49
其他 309 491 309
合计 358 524 358
本行 2021 年度 2020 年度 计入本年
非经常性损益的金额
政府补助 43 31 43
其他 286 407 286
合计 329 438 329
50 营业外支出
本集团 2021 年度 2020 年度 计入本年
非经常性损益的金额
预计诉讼支出 (199) 32 -
捐赠支出 48 73 48
其他 303 207 303
合计 152 312 351
本行 2021 年度 2020 年度 计入本年
非经常性损益的金额
预计诉讼(转回)/支出 (199) 27 -
捐赠支出 48 51 48
其他 299 176 299
合计 148 254 347
161
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
51 所得税费用
本集团 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用
-中国内地企业所得税 7,522 8,247
-香港利得税 608 630
-澳门台湾及其他国家和地区税项 753 577
小计 8,883 9,454
递延所得税费用 (3,863) (2,599)
合计 5,020 6,855
本行 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用
-中国内地企业所得税 4,996 6,164
-香港利得税 121 340
-澳门台湾及其他国家和地区税项 630 495
小计 5,747 6,999
递延所得税费用 (3,962) (2,727)
合计 1,785 4,272
162
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
51 所得税费用(续)
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
利润总额 93,959 86,425
按 25%的税率计算的所得税费用 23,490 21,606
加：香港澳门台湾及其他国家或地区
不同税率影响 (207) (152)
加：不可作纳税抵扣的支出税负(1) 2,445 3,644
减：非纳税项目收益的税负(2) (19,663) (17,393)
以前年度汇算清缴差异调整 (111) (430)
其他 (934) (420)
所得税费用 5,020 6,855
本行 2021 年度 2020 年度
利润总额 77,004 73,241
按 25%的税率计算的所得税费用 19,251 18,310
加：不可作纳税抵扣的支出税负(1) 2,412 3,526
减：非纳税项目收益的税负(2) (18,833) (16,714)
以前年度汇算清缴差异调整 (111) (430)
其他 (934) (420)
所得税费用 1,785 4,272
(1) 不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的核销损失。
(2) 非纳税项目收益主要为国债及地方政府债券利息收入及在中国内地取得的
投资基金收益。
163
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
52 其他综合收益
本集团 资产负债表中其他综合收益 2021 年度利润表中其他综合收益
2021 年 税后归属 其他综合收益 2021 年 本年所得 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属 税后归属
1月1日 于母公司 转留存收益 12 月 31 日 税前发生额 收益本年转入损益 费用 于母公司 于少数股东
一、以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (3,008) (1,247) 56 (4,199) (1,809) - 275 (1,247) (287)
重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动 (142) 55 - (87) 55 - - 55 -
指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益投资
公允价值变动 (2,898) (1,268) 56 (4,110) (1,830) - 275 (1,268) (287)
企业自身信用风险公允价值变动 12 (36) - (24) (36) - - (36) -
其他 20 2 - 22 2 - - 2 -
二、以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 660 (638) - 22 1,825 (1,777) (671) (638) 15
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫
款公允价值变动 608 31 - 639 614 (571) (12) 31 -
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资公允
价值变动 2,746 2,256 - 5,002 3,514 (589) (571) 2,256 98
现金流量套期损益的有效部分 (532) 428 - (104) 1,133 (617) (88) 428 -
外币财务报表折算差额 (3,517) (3,367) - (6,884) (3,450) - - (3,367) (83)
其他 1,355 14 - 1,369 14 - - 14 -
合计 (2,348) (1,885) 56 (4,177) 16 (1,777) (396) (1,885) (272)
164
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
52 其他综合收益(续)
本集团 资产负债表中其他综合收益 2020 年度利润表中其他综合收益
2020 年 税后归属 其他综合收益 2020 年 本年所得 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属 税后归属
1月1日 于母公司 转留存收益 12 月 31 日 税前发生额 收益本年转入损益 费用 于母公司 于少数股东
一、以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (1,664) (1,317) (27) (3,008) (1,711) - 402 (1,317) 8
重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动 (10) (132) - (142) (132) - - (132) -
指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益投资
公允价值变动 (1,659) (1,212) (27) (2,898) (1,606) - 402 (1,212) 8
企业自身信用风险公允价值变动 5 7 - 12 7 - - 7 -
其他 - 20 - 20 20 - - 20 -
二、以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 7,657 (6,997) - 660 (7,538) (259) 557 (6,997) (243)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫
款公允价值变动 772 (164) - 608 26 (244) 54 (164) -
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资公允
价值变动 4,308 (1,562) - 2,746 (1,022) (1,100) 377 (1,562) (183)
现金流量套期损益的有效部分 15 (547) - (532) (1,761) 1,085 129 (547) -
外币财务报表折算差额 1,199 (4,716) - (3,517) (4,776) - - (4,716) (60)
其他 1,363 (8) - 1,355 (5) - (3) (8) -
合计 5,993 (8,314) (27) (2,348) (9,249) (259) 959 (8,314) (235)
165
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
52 其他综合收益(续)
本行 资产负债表中其他综合收益 2021 年度利润表中其他综合收益
2021 年 税后归属于 其他综合收益转 2021 年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税费用 其他综合收益税后净额
1月1日 本行 留存收益 12 月 31 日 前发生额 合收益本年转入损益
一、以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (2,900) (808) 5 (3,703) (1,083) - 275 (808)
重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动 (142) 55 - (87) 55 - - 55
指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益投资公
允价值变动 (2,790) (829) 5 (3,614) (1,104) - 275 (829)
企业自身信用风险公允价值变动 12 (36) - (24) (36) - - (36)
其他 20 2 - 22 2 - - 2
二、以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 1,452 (232) - 1,220 1,583 (1,283) (532) (232)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
公允价值变动 608 34 - 642 617 (571) (12) 34
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资公允价
值变动 1,413 1,547 - 2,960 2,182 (119) (516) 1,547
现金流量套期损益的有效部分 40 13 - 53 610 (593) (4) 13
外币财务报表折算差额 (1,964) (1,840) - (3,804) (1,840) - - (1,840)
其他 1,355 14 - 1,369 14 - - 14
合计 (1,448) (1,040) 5 (2,483) 500 (1,283) (257) (1,040)
166
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
52 其他综合收益(续)
本行 资产负债表中其他综合收益 2020 年度利润表中其他综合收益
2020 年 税后归属于 其他综合收益转 2020 年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税费用 其他综合收益税后净额
1月1日 本行 留存收益 12 月 31 日 前发生额 合收益本年转入损益
一、以后会计期间不能重分类进损益
的项目 (1,588) (1,312) - (2,900) (1,714) - 402 (1,312)
重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动 (10) (132) - (142) (132) - - (132)
指定以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益投资公
允价值变动 (1,583) (1,207) - (2,790) (1,609) - 402 (1,207)
企业自身信用风险公允价值变动 5 7 - 12 7 - - 7
其他 - 20 - 20 20 - - 20
二、以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目 5,548 (4,096) - 1,452 (5,017) 315 606 (4,096)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
公允价值变动 772 (164) - 608 26 (244) 54 (164)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资公允价
值变动 3,138 (1,725) - 1,413 (1,909) (390) 574 (1,725)
现金流量套期损益的有效部分 (18) 58 - 40 (872) 949 (19) 58
外币财务报表折算差额 293 (2,257) - (1,964) (2,257) - - (2,257)
其他 1,363 (8) - 1,355 (5) - (3) (8)
合计 3,960 (5,408) - (1,448) (6,731) 315 1,008 (5,408)
167
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
53 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本集团 2021 年度 2020 年度
归属于母公司股东的净利润 87,581 78,274
减：当期已分配优先股股利 (1,755) (2,714)
当期已分配永续债债息 (3,858) (1,680)
归属于母公司普通股股东的净利润 81,968 73,880
其中：归属于持续经营的净利润 81,968 73,880
归属于终止经营的净利润 - -
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
年初发行在外的普通股股数 74,263 74,263
加：本年发行的普通股加权平均数 - -
年末发行在外的普通股加权平均数 74,263 74,263
每股收益：
本集团 2021 年度 2020 年度
按归属于母公司普通股股东的净利润计算：
基本每股收益 1.10 0.99
稀释每股收益 1.10 0.99
本集团在计算普通股基本每股收益时，已在归属于母公司股东的净利润中扣除
当期宣告发放的优先股股利人民币 1,755 百万元。优先股的转股特征使得本行
存在或有可发行普通股。截至 2021 年 12 月 31 日止期间，转股的触发事件并
未发生，因此优先股的转股特征对 2021 年 12 月 31 日基本及稀释每股收益的
计算没有影响。
本集团在计算普通股基本每股收益时，已在归属于母公司股东的净利润中扣除
当期宣告发放的永续债债息。截至 2021 年 12 月 31 日止期间，本行宣告发放
永续债债息人民币 3,858 百万元。
168
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
54 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金流量
本集团 2021 年度 2020 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的净增加额 2,317 8,899
经营性其他应付款项净增加额 76,009 40,448
经营性其他应收款项净减少额 - 1,848
收到其他与经营活动有关的现金 49,282 51,695
合计 127,608 102,890
本行 2021 年度 2020 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的净增加额 1,007 3,976
经营性其他应付款项净增加额 66,666 29,525
经营性其他应收款项净减少额 - 1,600
收到其他与经营活动有关的现金 11,751 12,727
合计 79,424 47,828
169
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
54 现金流量表项目注释(续)
(2) 支付其他与经营活动有关的现金流量
本集团 2021 年度 2020 年度
经营性其他应收款净增加额 21,111 -
支付其他与经营活动有关的现金 98,754 39,746
合计 119,865 39,746
本行 2021 年度 2020 年度
经营性其他应收款净增加额 21,335 -
支付其他与经营活动有关的现金 82,401 37,426
合计 103,736 37,426
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四、 财务报表主要项目附注(续)
55 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团 2021 年度 2020 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 88,939 79,570
加：资产减值损失 68,691 62,543
保险合同准备金 15,518 15,495
折旧与摊销 14,839 14,776
计提未决诉讼及未决赔偿准备金 (199) 32
处置固定资产和其他资产的收益 (454) (166)
金融投资利息收入 (88,262) (90,683)
已减值金融资产利息收入 (1,251) (1,369)
公允价值变动收益 (3,718) (1,068)
汇率产品公允价值变动损益损失/(收益) 2,244 (4,883)
投资收益 (2,043) (2,710)
应付债券利息支出 16,341 14,566
递延所得税资产增加 (4,070) (3,926)
递延所得税负债增加 603 368
经营性应收项目的增加 (984,040) (577,250)
经营性应付项目的增加 842,087 644,103
经营活动产生的现金流量净额 (34,775) 149,398
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
三、现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 194,308 307,120
减：现金及现金等价物的年初余额 307,120 167,735
现金及现金等价物的净变动额 (112,812) 139,385
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
55 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
本行 2021 年度 2020 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 75,219 68,969
加：资产减值损失 65,177 60,339
折旧与摊销 7,563 7,394
计提未决诉讼及未决赔偿准备金 (199) 27
处置固定资产和其他资产的收益 (161) (247)
金融投资利息收入 (82,029) (85,038)
已减值金融资产利息收入 (1,216) (1,341)
公允价值变动收益/(损失) (2,998) 484
汇率产品公允价值变动损益损失/(收益) 2,117 (4,970)
投资收益 (1,738) (2,137)
应付债券利息支出 14,339 12,683
递延所得税资产增加 (3,688) (3,691)
递延所得税负债减少 (17) (44)
经营性应收项目的增加 (911,721) (524,050)
经营性应付项目的增加 741,177 553,697
经营活动产生的现金流量净额 (98,175) 82,075
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
三、现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 161,286 278,769
减：现金及现金等价物的年初余额 278,769 154,782
现金及现金等价物的净变动额 (117,483) 123,987
172
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
55 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金和现金等价物的构成
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 13,298 15,353
可用于随时支付的存放中央银行款项 90,350 156,597
存放同业款项 90,660 135,170
年末现金及现金等价物余额 194,308 307,120
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 12,352 13,730
可用于随时支付的存放中央银行款项 79,370 148,963
存放同业款项 69,564 116,076
年末现金及现金等价物余额 161,286 278,769
173
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
56 担保物
(1) 作为担保物的资产
本集团部分资产被用作同业间卖出回购及其他负债业务有关的质押的担保物。
所有该等协议均在协议生效起 12 个月内到期，该等协议对应的担保物账面价值
及相关业务的负债余额如下：
本集团 担保物 相关负债
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 382,640 520,254 326,776 456,210
票据 3,531 28,854 3,531 28,854
合计 386,171 549,108 330,307 485,064
本行 担保物 相关负债
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 345,355 490,348 293,545 426,710
票据 3,531 28,854 3,531 28,854
合计 348,886 519,202 297,076 455,564
卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，
参见金融资产的转移(附注四、57)。
此外，本集团部分发放贷款及垫款用作拆入资金交易抵质押物。于 2021 年 12
月 31 日，本集团上述抵质押物账面价值为人民币 5,090 百万元(2020 年 12 月
31 日：本集团上述抵质押物账面价值为人民币 6,401 百万元)。
(2) 收到的担保物
本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况
下可以出售或再次用于担保的担保物。于 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的
上述作为担保物的证券公允价值为人民币 731 百万元(2020 年 12 月 31 日：无)，
本集团及本行有义务在约定的返售日返还担保物。于 2021 年 12 月 31 日及
2020 年 12 月 31 日，本集团及本行并无将该等担保物再次出售或再作为担保
物。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
57 金融资产的转移
(1) 卖出回购金融资产款
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来
指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于
回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风
险和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中
予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金
融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负
债。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行与交易对手进行
了债券卖出回购交易，出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产
款”列报(参见附注四、21)。
于卖出回购交易中，本集团及本行未终止确认的被转让金融资产及与之相关负
债的账面价值汇总如下：
本集团 担保物 相关负债
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 - 2,020 - 1,806
本行 担保物 相关负债
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券投资 - 2,020 - 1,806
(2) 证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交
易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对
于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未
对相关证券进行终止确认。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行在证券借
出交易中转让资产的账面价值为人民币 13,900 百万元(2020 年 12 月 31 日：人
民币 12,640 百万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
57 金融资产的转移(续)
(3) 资产证券化
在日常交易中，本集团及本行将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的
信托向投资者发行资产支持证券。
本集团及本行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而
可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团及本行在资产负债表上会按照
继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的
程度，是指该金融资产价值变动使本集团及本行面临的风险水平。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行已证券化的信贷资产于转让日的原值和账
面价值分别为人民币 66,061 百万元和人民币 56,834 百万元(2020 年 12 月 31 日
分别为人民币 53,492 百万元和人民币 41,600 百万元)，其中通过资产证券化交
易转移的金融资产账面原值人民币 13,927 百万元，符合完全终止确认条件
(2020 年度，本集团 通过资产证券化交易转移的金融资产账面原值人民币
15,272 百万元，符合完全终止确认条件) 。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行通过持有次级档证券对已证券化信贷资产
保留了继续涉入，本集团及本行继续确认的资产价值为人民币 5,529 百万元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 4,275 百万元)。
(4) 不良资产转让
在日常交易中，本集团通过向第三方转让的方式处置不良贷款。截至 2021 年 12
月 31 日止年度，本集团通过上述方式已完成转让不良贷款原值人民币 12,853 百
万元(2020 年度：人民币 18,806 百万元)，清收金额人民币 8,403 百万元(2020
年度：人民币 8,790 百万元)，剩余金额已核销。本集团对于转让的不良贷款进
行了终止确认。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
58 离职后福利
(1) 设定提存计划
本集团按规定参加由政府机构设立的退休福利计划及失业保险计划，根据该
等计划，本集团按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上
述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时
计入当期损益。
本集团于 2010 年设立了设定提存计划模式的年金计划，2009 年 1 月 1 日以后
退休的境内员工纳入该年金计划，本集团按上年员工工资总额的一定比例向
年金计划缴款，相应支出于发生时计入当期损益。计入当期损益的费用如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
基本养老保险及失业保险费(附注四、24) 2,494 1,577
企业年金计划(附注四、24) 1,575 1,468
合计 4,069 3,045
本行 2021 年度 2020 年度
基本养老保险及失业保险费(附注四、24) 2,295 1,507
企业年金计划(附注四、24) 1,474 1,366
合计 3,769 2,873
年末应付未付金额如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险及失业保险费(附注四、24) 105 69
企业年金计划(附注四、24) 50 73
合计 155 142
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险及失业保险费(附注四、24) 71 40
企业年金计划(附注四、24) 29 31
合计 100 71
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
58 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划
本集团为境内分支机构 2008 年 12 月 31 日前离退休的员工支付补充退休福利，
本集团以精算方式估计对员工承诺支付其退休后的福利金额，并以此为基础计
算补充退休福利所承担的责任。这项福利以通货膨胀率和死亡率假设预计未来
现金流出，以贴现率厘定其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责
任的期间相若的政府债券于报告日的收益率。本集团根据精算结果确认本集团
的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回
至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入损益。净利息是通过将
年初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息，并计入当期损益。
本集团在中国内地以外地区的退休福利负债对本集团无重大影响，乃根据当地
的有关政策和制度作出。
在资产负债表中确认的金额列示如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
设定受益计划义务现值(附注四、24) 385 467
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
设定受益计划义务现值(附注四、24) 385 467
在利润表中确认的金额列示如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
计入当期损益的设定受益计划成本 24 17
计入其他综合收益的设定受益计划成本 (55) 132
合计 (31) 149
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
58 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划(续)
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
计入当期损益的设定受益计划成本 24 17
计入其他综合收益的设定受益计划成本 (55) 132
合计 (31) 149
过去服务成本以及利息费用已计入利润表中的业务及管理费。
设定受益计划义务现值的变动情况如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
年初设定受益计划义务现值 467 399
当年支付的补充退休福利 (51) (81)
利息费用 21 14
过去服务成本 3 3
精算损失 (55) 132
年末设定受益计划义务现值 385 467
本行 2021 年度 2020 年度
年初设定受益计划义务现值 467 398
当年支付的补充退休福利 (51) (80)
利息费用 21 14
过去服务成本 3 3
精算损失 (55) 132
年末设定受益计划义务现值 385 467
于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行设定受益计划平均受益义务期间为 12.31
年(2020 年 12 月 31 日：10.21 年)。
本集团预计将在下一会计年度为设定受益计划支付的金额为人民币 39 百万元
(2020 年：人民币 40 百万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
58 离职后福利(续)
(2) 设定受益计划(续)
补充退休福利设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、
长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现
值增加。设定受益计划义务现值通过参考参与计划的成员的死亡率的最佳估计
来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计
划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因
此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率
及死亡率。折现率与通货膨胀率分别为 3.07%以及 0.81%(2020 年 12 月 31 日：
3.51%以及 2.87%)。死亡率的假设是以银保监会发布的统计资料为依据。60 岁
退休的男性职工和 55 岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分别为 23.13
年以及 33.13 年(2020 年 12 月 31 日：23.13 年以及 33.13 年)。
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假
设维持不变)：
(1) 如果折现率增加(减少)100 个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币
26 百万元(增加人民币 29 百万元)
(2) 如果通货膨胀率增加(减少)1%，则设定受益计划义务现值将增加人民币 39
百万元(减少人民币 26 百万元)。
(3) 如果男性和女性的预期寿命增加(减少)一年，则设定受益计划义务现值将增
加人民币 30 百万元(减少人民币 31 百万元)。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏
感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划义务现值的计算方法与财务状况
表中确认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比，用于编制敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
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四、 财务报表主要项目附注(续)
59 结构化主体
(1) 合并的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和投资的部分信托计
划、基金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，
通过参与相关活动享有可变回报、并且有能力运用对被投资方的权力影响其可
变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。于 2021 年 12 月 31 日，本集
团纳入合并范围的结构化主体的资产规模为人民币 182,733 百万元(于 2020 年
12 月 31 日，本集团纳入合并范围的结构化主体的资产规模为人民币 36,716 百
万元)。
(2) 未合并的结构化主体
本集团投资或发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过
发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不
具有控制，因此未合并该类结构化主体。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团发起的该类结构化主体主要包括基金、信托、资
产管理计划、有限合伙企业、非保本理财产品及资产证券化产品，并主要通过
向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入，该等收入对本集团
而言并不显著。同时，本集团亦投资于部分由本集团或第三方独立机构发起的
该类结构化主体。该类投资在集团报表中体现为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
以及以摊余成本计量的金融投资。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团发行及管理的非保本理财产品余额为人民币
1,426,253 百万元(2020 年 12 月 31 日：人民币 1,211,959 百万元)，发起设立的
基金为人民币 547,188 百万元、信托计划、资产管理计划及其他为人民币
721,946 百万元(2020 年 12 月 31 日：发起设立的基金为人民币 339,871 百万
元，信托计划、资产管理计划及其他为人民币 843,540 百万元)。
截至 2021 年 12 月 31 日止年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提
供服务获取的手续费收入为人民币 11,775 百万元(截至 2020 年 12 月 31 日止年
度：人民币 9,856 百万元)，以及本集团未发生与非保本理财产品资金拆借及回
购交易产生的利息收入(截至 2020 年 12 月 31 日止年度：人民币 1 百万元)。
为实现理财业务的平稳过渡和稳健发展，2021 年本集团根据《关于规范金融机
构资产管理业务的指导意见》的要求，持续推进产品净值化、存量处置等工作，
从非并表理财产品承接入表部分理财投资资产，计入以摊余成本计量的债权投
资。
181
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、 财务报表主要项目附注(续)
59 结构化主体(续)
(2) 未合并的结构化主体(续)
下表列示了截至 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，本集团通过投资而
持有的未合并结构化主体中的权益的账面价值：
本集团 2021 年 12 月 31 日
账面价值
以公允价值 以公允价值 以摊余成 最大损失 主要收益类型
计量且其变 计量且其变 本计量的 风险敞口
动计入当期 动计入其他 金融投资
损益的金融 综合收益的
投资 金融投资
基金 144,421 - - 144,421 投资收益
信托及资产管理
计划 13,445 - 83,245 96,690 投资收益、利息收入
投资收益、其他综合
有限合伙企业 3,317 620 - 3,937 收益
资产证券化产品 63 - 134 197 投资收益、利息收入
合计 161,246 620 83,379 245,245
本集团 2020 年 12 月 31 日
账面价值
以公允价值 以公允价值 以摊余成 最大损失 主要收益类型
计量且其变 计量且其变 本计量的 风险敞口
动计入当期 动计入其他 金融投资
损益的金融 综合收益的
投资 金融投资
基金 243,980 - - 243,980 投资收益
信托及资产管理
计划 3,956 - 101,599 105,555 投资收益、利息收入
投资收益、其他综合
有限合伙企业 2,729 619 - 3,348 收益
资产证券化产品 - - 134 134 利息收入
合计 250,665 619 101,733 353,017
本集团无法从公开市场信息获取上述未纳入合并范围的结构化主体的总体规模。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易
(一) 与财政部的关联方交易
于 2021 年 12 月 31 日，财政部持有交通银行股份有限公司 177.32 亿股普通股
(2020 年 12 月 31 日：177.32 亿股)，占总股份的 23.88%(2020 年 12 月 31 日：
23.88%)。
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。本集团于日常
业务过程中与财政部进行银行业务交易，按正常商业条款进行。该类交易包括
购入和赎回财政部发行的投资类证券。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
财政部发行债券 974,910 801,187
本集团 2021 年度 2020 年度
利息收入 26,029 22,081
投资收益 392 111
公允价值变动(损失)/收益 (24) 18
本集团与财政部进行交易的利率区间如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
% %
财政部发行债券 0.13~5.06 0.13~5.32
183
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(二) 与全国社会保障基金理事会的关联方交易
于 2021 年 12 月 31 日，全国社会保障基金理事会持有交通银行股份有限公司
121.60 亿 股 普 通 股 (2020 年 12 月 31 日 ： 121.60 亿 股 ) ， 占 总 股 份 的
16.37%(2020 年 12 月 31 日：16.37%)。
全国社会保障基金理事会成立于 2000 年 8 月，是财政部管理的，负责管理运营
全国社会保障基金的独立法人机构，法定代表人刘伟，注册资本人民币 800 万
元，注册地北京市西城区丰汇园 11 号楼丰汇时代大厦南座。本集团与全国社会
保障基金理事会的交易主要是存款业务，并按银行支付第三方客户利率进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
客户存款 92,373 87,356
本集团 2021 年度 2020 年度
利息支出 (3,703) (3,523)
本集团与全国社会保障基金理事会进行交易的利率区间如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
% %
客户存款 3.50~5.20 3.85~5.30
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(三) 与香港上海汇丰银行有限公司(以下简称“汇丰银行”)所属集团及合营企业的关联
方交易
于 2021 年 12 月 31 日，汇丰银行持有交通银行股份有限公司 138.86 亿股普通
股(2020 年 12 月 31 日：138.86 亿股)，占总股份的 18.70%(2020 年 12 月 31
日：18.70%)。
汇丰银行成立于 1866 年，主要在亚太区提供全面的本土与国际银行服务，以
及相关的金融服务，联席行政总裁廖宜建、Surendra Rosha，注册地香港特别
行政区中环皇后大道中 1 号。汇丰银行已发行普通股股本为 1,161.03 亿港元及
71.98 亿美元，分为 464.41 亿普通股。本集团与汇丰银行之间的交易主要是符
合商业条款及市场利率的银行业务。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
表内项目
存放同业款项 1,361 10,475
拆出资金 1,977 653
买入返售金融资产 - 200
衍生金融资产 1,672 2,370
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资 1,931 2,709
以摊余成本计量的金融投资 419 432
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 4,052 3,354
同业及其他金融机构存放款项 268 791
拆入资金 7,349 5,012
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 1,424 212
衍生金融负债 1,613 2,963
卖出回购金融资产 9,466 2,458
表外项目
衍生金融工具名义本金 240,864 192,032
本集团 2021 年度 2020 年度
投资损失 (296) (121)
公允价值变动收益/(损失) 886 (826)
汇兑及汇率产品净收益 1,720 683
利息收入 163 203
利息支出 (95) (202)
手续费及佣金收入 1 52
手续费及佣金支出 (4) (8)
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五、 关联方关系及交易(续)
(三) 与香港上海汇丰银行有限公司(以下简称“汇丰银行”)所属集团及合营企业的关
联方交易(续)
本集团与汇丰银行进行交易的利率区间如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
% %
存放同业款项 0.0001~0.35 0.01~0.35
拆出资金 0.03~2.19 0.01~3.05
买入返售金融资产 2.13~3.60 0.87~3.42
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融投资 0.98~6.00 1.49~6.00
以摊余成本计量的金融投资 3.26~4.74 3.26~4.74
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融投资 (0.04)~4.95 0.002~4.95
同业及其他金融机构存放款项 0.001~4.12 0.01~4.12
拆入资金 (0.40)~1.36 (0.24)~3.38
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 0.46~0.69 0.50~0.70
卖出回购金融资产 0.21~3.15 0.21~3.07
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五、 关联方关系及交易(续)
(四) 与子公司的关联方交易
本行与其子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。本
行与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。子公司的
基本情况及相关信息见附注四、10。
主要余额及交易的详细情况如下：
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放同业款项 637 10,332
拆出资金 122,824 130,899
发放贷款和垫款 486 521
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资 433 891
以摊余成本计量的金融投资 1,551 1,240
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 11,455 8,986
衍生金融资产 793 1,736
其他资产 766 808
同业及其他金融机构存放款项 11,390 15,286
拆入资金 3,133 950
衍生金融负债 1,851 429
客户存款 11,683 14,873
应付债券 - 51
其他负债 119 97
本行 2021 年度 2020 年度
利息收入 1,952 2,024
利息支出 (238) (377)
手续费及佣金收入 1,681 1,251
手续费及佣金支出 (95) (191)
其他业务收入 555 570
业务及管理费 (81) (183)
其他业务成本 (1) (1)
公允价值变动收益/(损失) 20 (163)
投资收益 798 301
187
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(四) 与子公司的关联方交易(续)
本行与子公司进行交易的利率区间如下：
本行 2021 年度 2020 年度
% %
存放同业款项 0.01~2.95 0.01~5.09
拆出资金 0.01~6.40 0.01~5.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资 1.12~4.00 1.97~4.38
以摊余成本计量的金融投资 1.07~6.00 1.18~4.70
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 0.95~4.38 0.95~4.38
发放贷款和垫款 1.29~3.00 1.61~3.97
同业及其他金融机构存放款项 0.01~2.95 0.01~3.60
拆入资金 (0.48)~0.23 0.01~4.50
客户存款 0.04~4.00 0.70~4.18
应付债券 5.75 5.75
(五) 与关键管理人员的关联方交易
本集团与关键管理人员(董事、监事及高级管理人员)及其关系密切的家庭成员，
以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响
的企业的关联交易合并于本附注披露。本集团在日常业务过程中与关键管理人
员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制或施加重大影响的企业订立的交易包括贷款及存款，乃按银行收
取第三方客户的利率进行。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
客户存款 10 6
发放贷款和垫款 1 1
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
薪金及酌情奖金 11 11
其他福利 3 2
188
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(六) 与联营及合营企业的关联方交易
本集团与联营及合营企业之间的交易主要是符合商业条款及市场利率的银行业
务。联营及合营企业的基本情况及相关信息见附注四、10。
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
表内项目
衍生金融资产 31 7
买入返售金融资产 500 100
发放贷款和垫款 6,041 4,767
同业及其他金融机构存放款项 104 44
衍生金融负债 35 16
表外项目
衍生金融工具名义本金 6,947 2,094
信贷承诺(开出保函、承兑及信用证) 12,126 10,337
本集团 2021 年度 2020 年度
投资收益/(损失) 1 (4)
公允价值变动收益/(损失) 9 (2)
汇兑及汇率产品净损失 (23) (8)
利息收入 242 195
利息支出 (6) (2)
本集团与联营及合营企业进行交易的利率区间如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
% %
存放同业款项 0.30~0.35 0.30~0.35
拆出资金 0.90~2.82 1.81
买入返售金融资产 0.90~3.19 1.81~3.05
发放贷款和垫款 0.30~4.90 2.95~5.39
拆入资金 0.22~0.35 -
同业及其他金融机构存放款项 0.0001~0.35 0.01~1.55
客户存款 0.75~2.03 0.30~1.89
189
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(七) 与其他关联方的关联方交易
主要余额及交易的详细情况如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款 1,080 744
以摊余成本计量的金融投资 - 204
同业及其他金融机构存放款项 1,204 92
客户存款 79,787 42,313
本集团 2021 年度 2020 年度
利息收入 22 45
利息支出 (2,543) (1,593)
本集团与其他关联方进行交易的利率区间如下：
本集团 2021 年度 2020 年度
% %
发放贷款和垫款 0.30~4.79 0.30~5.06
以摊余成本计量的金融投资 3.78 3.19~3.78
同业及其他金融机构存放款项 0.30~2.20 0.30~3.15
客户存款 0.30~4.18 0.30~4.18
190
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、 关联方关系及交易(续)
(八) 主要关联方交易占比
与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易
占比时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
交易余额 占比 交易余额 占比
% %
表内项目
存放同业款项 1,361 1.14 10,475 6.58
拆出资金 1,977 0.45 653 0.18
买入返售金融资产 500 0.68 300 0.72
衍生金融资产 1,703 4.34 2,377 4.38
发放贷款和垫款 7,122 0.11 5,512 0.10
金融投资 981,312 27.85 807,886 24.96
同业及其他金融机构存放款项 1,576 0.14 927 0.10
拆入资金 7,349 1.57 5,012 1.52
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 1,424 2.85 212 0.72
衍生金融负债 1,648 4.57 2,979 5.33
卖出回购金融资产 9,466 21.15 2,458 3.36
客户存款 172,170 2.45 129,675 1.96
表外项目
衍生金融工具名义本金 247,811 3.48 194,126 3.51
信贷承诺(开出保函、承兑及信用证) 12,126 0.64 10,337 0.62
2021 年度 2020 年度
交易金额 占比 交易金额 占比
% %
利息收入 26,456 7.01 22,524 6.10
利息支出 (6,347) 2.94 (5,320) 2.47
手续费及佣金收入 1 - 52 0.11
手续费及佣金支出 (4) 0.08 (8) 0.19
投资收益/(损失) 97 0.51 (14) 不适用
公允价值变动收益/(损失) 871 23.43 (810) 不适用
汇兑及汇率产品净收益 1697 66.84 675 61.36
191
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、 或有事项
未决诉讼
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
本集团作为被起诉方的案件相应标的金额 4,096 3,876
就该等诉讼事项已计提的预计负债 472 1,032
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
本行作为被起诉方的案件相应标的金额 3,682 3,471
就该等诉讼事项已计提的预计负债 458 1,015
七、 承诺事项
1 信贷承诺及财务担保
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合同金额 合同金额
贷款承诺 61,593 60,434
其中：(1)原到期日在 1 年以内 3,936 5,111
(2)原到期日在 1 年或以上 57,657 55,323
信用卡承诺 908,358 800,441
信用证承诺 194,724 163,151
开出保函及担保 373,630 333,610
承兑汇票 368,120 319,076
合计 1,906,425 1,676,712
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合同金额 合同金额
贷款承诺 51,692 54,446
其中：(1)原到期日在 1 年以内 1,170 4,063
(2)原到期日在 1 年或以上 50,522 50,383
信用卡承诺 908,358 800,441
信用证承诺 194,349 162,899
开出保函及担保 369,067 332,102
承兑汇票 368,095 319,044
合计 1,891,561 1,668,932
本集团及本行贷款承诺包括已批准但尚未使用的贷款额度。
192
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、 承诺事项(续)
2 资本性承诺
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
已经签订合同但尚未支付 71,053 62,224
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
已经签订合同但尚未支付 11,376 10,785
3 经营租赁承诺
本集团作为出租方，在经营租赁中主要通过子公司从事飞行设备及船舶租赁业
务，根据不可撤销的租赁合同，本集团所应收取的最低租赁款如下：
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年以内 13,186 13,074
一年至两年 12,864 12,622
两年至三年 12,269 12,220
三年至五年 21,388 22,062
五年以上 38,879 36,562
合计 98,586 96,540
4 证券承销及债券承兑承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分凭证式国债和储蓄式国债。国债持有
人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为
国债本金及至兑付日的应付利息。于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行具有
提前兑付义务的国债本金为人民币 78,594 百万元(2020 年 12 月 31 日：人民币
81,548 百万元)。
财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄式国债不会实时兑付，但会在该等凭证
式国债和储蓄式国债到期时兑付本金和利息。本行认为在该等国债到期前，本
行所需兑付的国债金额并不重大。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行无未履行的已公告未发行、不可撤销的
证券承销承诺(2020 年 12 月 31 日：无)。
193
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项
1 分部报告
本集团董事会和高级管理层按照本集团各地分行及子公司所处的不同经济地区
审阅本集团的经营情况。本集团的各地分行主要服务于当地客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
本集团各地区经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资
业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，金融投资等。
本集团的地区经营分部分类包括在相关地区的省直分行及子公司（如有），具
体如下：
(1) 长江三角洲 - 上海市(除总行)、江苏省、浙江省和安徽省；
(2) 珠江三角洲 - 福建省和广东省；
(3) 环渤海地区 - 北京市、天津市、河北省和山东省；
(4) 中部地区 - 山西省、江西省、河南省、湖北省、湖南省、海南省及广西壮族
自治区；
(5) 西部地区 - 重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、
内蒙古自治区、宁夏回族自治区和新疆维吾尔自治区；
(6) 东北地区 - 辽宁省、吉林省和黑龙江省；
(7) 境外 - 香港、纽约、东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门、胡志明、旧金
山、悉尼、台北、伦敦、卢森堡、布里斯班、巴黎、罗马、巴西、墨尔本、
多伦多、布拉格、约翰内斯堡；
(8) 总行 - 总行本部，含太平洋信用卡中心。
汇报给董事会和高级管理层的外部收入的计量方式与合并利润表的计量方式一
致。
本集团的主要收入来源为利息收入，并且董事会和高级管理层主要用利息净收
入来评估各经营分部的业绩，因此所有报告分部的利息收入和支出以净额列示。
本集团董事会和高级管理层审阅的分部业绩口径为税前利润。资金通常在分部
之间进行分配，资金的使用成本按集团的资本成本为基础进行计算并按分部间
利息净收入披露。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用项目。
194
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.1 分部按地区划分的信息
本集团 2021 年度
长江 珠江 环渤海 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行 合计
三角洲 三角洲 地区
营业收入 98,716 23,369 30,198 37,007 24,056 7,267 13,085 35,692 269,390
利息净收入 47,553 19,027 23,197 29,985 18,687 5,820 10,516 6,908 161,693
外部利息收入 74,720 34,117 36,732 47,925 32,359 10,039 18,082 123,672 377,646
外部利息支出 (48,442) (21,514) (37,735) (25,027) (15,472) (9,411) (7,584) (50,768) (215,953)
分部间利息净收入 21,275 6,424 24,200 7,087 1,800 5,192 18 (65,996) -
手续费及佣金净收入 11,599 3,613 5,662 5,702 3,038 1,220 2,255 14,484 47,573
投资收益/(损失) 6,161 (2) 29 251 864 11 (121) 11,665 18,858
对联营及合营企业
的投资收益 - - - - - - 47 230 277
公允价值变动收益
/(损失) 553 2 2 131 848 (8) (49) 2,239 3,718
汇兑及汇率产品净
收益/(损失) 1,168 376 377 277 112 27 203 (1) 2,539
保险业务收入 16,459 - - - - - 56 - 16,515
其他业务收入 14,290 359 939 624 512 195 225 358 17,502
资产处置收益 458 (6) (14) 30 (10) 2 - (6) 454
其他收益 475 - 6 7 5 - - 45 538
营业支出 (52,973) (11,390) (16,888) (18,133) (16,772) (13,128) (5,327) (41,026) (175,637)
税金及附加 (840) (367) (446) (478) (352) (126) (89) (303) (3,001)
业务及管理费 (15,102) (5,880) (7,876) (8,176) (5,456) (3,013) (4,208) (24,834) (74,545)
信用减值损失 (7,451) (4,828) (8,046) (9,019) (10,600) (9,582) (977) (15,868) (66,371)
其他资产减值损失 (2,020) (6) (8) (14) (58) (212) - (2) (2,320)
保险业务支出 (17,037) - - - - - (17) - (17,054)
其他业务成本 (10,523) (309) (512) (446) (306) (195) (36) (19) (12,346)
分部营业利润 45,743 11,979 13,310 18,874 7,284 (5,861) 7,758 (5,334) 93,753
加：营业外收入 91 63 22 73 44 6 50 9 358
减：营业外支出 (53) (15) (20) (25) 192 (44) (39) (148) (152)
利润总额 45,781 12,027 13,312 18,922 7,520 (5,899) 7,769 (5,473) 93,959
所得税费用 (5,020)
净利润 88,939
补充信息：
折旧和摊销费用 (1,814) (909) (1,133) (1,116) (954) (498) (469) (1,206) (8,099)
资本性支出 (17,500) (660) (494) (864) (488) (265) (141) (2,535) (22,947)
195
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.1 分部按地区划分的信息(续)
本集团 2020 年度
长江 珠江 环渤海 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行 合计
三角洲 三角洲 地区
营业收入 88,024 20,259 27,325 34,124 19,920 6,655 13,797 36,096 246,200
利息净收入 45,158 16,365 20,795 27,641 16,457 5,347 8,804 12,769 153,336
外部利息收入 69,139 29,870 34,257 43,757 29,309 9,248 23,605 129,916 369,101
外部利息支出 (47,044) (19,874) (35,346) (23,741) (15,176) (9,090) (14,820) (50,674) (215,765)
分部间利息净收入 23,063 6,369 21,884 7,625 2,324 5,189 19 (66,473) -
手续费及佣金净收入 9,587 3,323 5,102 5,491 2,976 1,135 2,576 14,896 45,086
投资收益/(损失) 3,080 (10) (19) 158 (10) (1) 518 9,539 13,255
对联营及合营企业
的投资收益 - - - - - - 50 172 222
公允价值变动收益
/(损失) 569 4 206 227 16 - 211 (165) 1,068
汇兑及汇率产品净
收益/(损失) 301 177 235 101 52 18 1,404 (1,188) 1,100
保险业务收入 15,103 - - - - - 67 - 15,170
其他业务收入 13,606 377 966 502 423 158 222 206 16,460
资产处置收益 140 11 33 (1) (2) (2) (5) (8) 166
其他收益 480 12 7 5 8 - - 47 559
营业支出 (49,415) (10,670) (15,417) (18,619) (7,576) (6,250) (5,329) (46,711) (159,987)
税金及附加 (763) (325) (405) (423) (323) (118) (80) (386) (2,823)
业务及管理费 (14,166) (5,570) (7,190) (7,652) (5,226) (2,932) (4,023) (19,245) (66,004)
信用减值损失 (7,443) (4,301) (7,287) (10,201) (1,679) (3,028) (1,156) (26,964) (62,059)
其他资产减值损失 (486) - 1 - - (4) 5 - (484)
保险业务支出 (15,699) - - - - - (30) - (15,729)
其他业务成本 (10,858) (474) (536) (343) (348) (168) (45) (116) (12,888)
分部营业利润 38,609 9,589 11,908 15,505 12,344 405 8,468 (10,615) 86,213
加：营业外收入 95 95 43 122 67 17 59 26 524
减：营业外支出 (61) (7) (57) (53) 15 (30) (74) (45) (312)
利润总额 38,643 9,677 11,894 15,574 12,426 392 8,453 (10,634) 86,425
所得税费用 (6,855)
净利润 79,570
补充信息：
折旧和摊销费用 (1,779) (902) (1,114) (1,096) (945) (486) (488) (1,078) (7,888)
资本性支出 (19,236) (545) (760) (1,460) (561) (273) (193) (1,130) (24,158)
196
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.1 分部按地区划分的信息(续)
本集团 2021 年 12 月 31 日
长江 珠江 环渤海 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行 分部间 合计
三角洲 三角洲 地区 相互抵减
分部资产 2,881,066 1,059,386 1,711,386 1,277,003 881,918 409,288 1,095,657 4,459,033 (2,141,041) 11,633,696
其中：
对联营及合营企业的投资 4 - - 1 - - 201 5,573 - 5,779
未分配资产 32,061
总资产 11,665,757
分部负债 (2,658,802) (1,042,577) (1,688,784) (1,239,658) (870,308) (417,068) (1,046,572) (3,863,904) 2,141,041 (10,686,632)
未分配负债 (1,889)
总负债 (10,688,521)
本集团 2020 年 12 月 31 日
长江 珠江 环渤海 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行 分部间 合计
三角洲 三角洲 地区 相互抵减
分部资产 2,564,088 930,550 1,567,967 1,196,795 825,149 385,027 1,114,676 4,226,501 (2,141,128) 10,669,625
其中：
对联营及合营企业的投资 4 - - 6 - - 203 4,468 - 4,681
未分配资产 27,991
总资产 10,697,616
分部负债 (2,359,977) (918,511) (1,549,435) (1,165,323) (811,091) (386,178) (1,057,224) (3,711,091) 2,141,128 (9,817,702)
未分配负债 (1,286)
总负债 (9,818,988)
因地区分部划分口径的调整和分部间收入分配考核规则的调整，同期比较数据已根据当期口径进行编制。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.2 分部按业务划分的信息
集团的主营业务为银行和相关金融业务，包括公司金融业务、个人金融业务、资
金业务和其他类别业务。公司金融业务主要包括公司贷款、票据、贸易融资、公
司存款和汇款。个人金融业务主要包括个人贷款、零售存款、信用卡和汇款。资
金业务主要包括货币市场资金拆借和买入、投资类证券以及根据卖出回购协议售
出证券。“其他业务”主要包括不能分类为上述业务分部的其他项目。
本集团业务板块信息列示如下。
本集团 2021 年度
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入 120,444 124,095 23,512 1,339 269,390
利息净收入 86,095 71,674 3,802 122 161,693
其中：外部利息净收入 69,804 53,414 38,353 122 161,693
分部间利息净收
入/(支出) 16,291 18,260 (34,551) - -
手续费及佣金净收入 10,341 30,743 6,330 159 47,573
投资收益/(损失) 4,956 2,665 10,906 331 18,858
其中：对联营及合营企
业的投资收益 6 - - 271 277
公允价值变动收益
/(损失) 1,772 (381) 1,859 468 3,718
汇兑及汇率产品净收益
/(损失) 1,840 102 597 - 2,539
保险业务收入 56 16,459 - - 16,515
其他业务收入 14,730 2,673 2 97 17,502
资产处置收益 293 - - 161 454
其他收益 361 160 16 1 538
营业支出 (87,513) (80,963) (6,304) (857) (175,637)
税金及附加 (1,790) (1,081) (122) (8) (3,001)
业务及管理费 (27,066) (41,049) (5,901) (529) (74,545)
信用减值损失 (47,024) (19,079) (259) (9) (66,371)
其他资产减值损失 (2,265) (55) - - (2,320)
保险业务支出 (17) (17,037) - - (17,054)
其他业务成本 (9,351) (2,662) (22) (311) (12,346)
营业利润 32,931 43,132 17,208 482 93,753
加：营业外收入 20 24 16 298 358
减：营业外支出 (1) (18) - (133) (152)
利润总额 32,950 43,138 17,224 647 93,959
所得税费用 (5,020)
净利润 88,939
补充信息：
折旧和摊销费用 (2,941) (4,460) (641) (57) (8,099)
资本性支出 (8,332) (12,636) (1,817) (162) (22,947)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.2 分部按业务划分的信息(续)
本集团 2020 年度
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
营业收入 109,626 113,889 21,741 944 246,200
利息净收入 80,300 66,306 6,668 62 153,336
其中：外部利息净收入 61,666 49,328 42,280 62 153,336
分部间利息净收
入/(支出) 18,634 16,978 (35,612) - -
手续费及佣金净收入 11,254 28,090 5,585 157 45,086
投资收益/(损失) 1,958 1,704 9,318 275 13,255
其中：对联营及合营企
业的投资收益 (8) - - 230 222
公允价值变动收益
/(损失) 928 334 (274) 80 1,068
汇兑及汇率产品净收益
/(损失) 875 (198) 423 - 1,100
保险业务收入 32 15,138 - - 15,170
其他业务收入 13,946 2,401 - 113 16,460
资产处置收益 (85) - - 251 166
其他收益 418 114 21 6 559
营业支出 (69,131) (84,563) (5,482) (811) (159,987)
税金及附加 (1,219) (1,447) (141) (16) (2,823)
业务及管理费 (24,216) (36,771) (4,556) (461) (66,004)
信用减值损失 (33,072) (28,214) (772) (1) (62,059)
其他资产减值损失 (489) - - 5 (484)
保险业务支出 (30) (15,699) - - (15,729)
其他业务成本 (10,105) (2,432) (13) (338) (12,888)
营业利润 40,495 29,326 16,259 133 86,213
加：营业外收入 129 15 28 352 524
减：营业外支出 (40) (44) (3) (225) (312)
利润总额 40,584 29,297 16,284 260 86,425
所得税费用 (6,855)
净利润 79,570
补充信息：
折旧和摊销费用 (2,949) (4,433) (407) (99) (7,888)
资本性支出 (9,033) (13,574) (1,247) (304) (24,158)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
1 分部报告(续)
1.2 分部按业务划分的信息(续)
本集团 2021 年 12 月 31 日
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
分部资产 4,645,110 2,385,982 4,530,160 72,444 11,633,696
其中：
对联营及合营企业的
投资 - - - 5,779 5,779
未分配资产 32,061
总资产 11,665,757
分部负债 (4,999,768) (2,533,625) (3,078,851) (69,663) (10,681,907)
未分配负债 (6,614)
总负债 (10,688,521)
本集团 2020 年 12 月 31 日
公司 个人 资金业务 其他业务 合计
金融业务 金融业务
分部资产 4,192,292 2,067,778 4,346,218 63,337 10,669,625
其中：
对联营及合营企业的
投资 - - - 4,681 4,681
未分配资产 27,991
总资产 10,697,616
分部负债 (4,832,353) (2,312,508) (2,598,865) (70,190) (9,813,916)
未分配负债 (5,072)
总负债 (9,818,988)
本集团不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。
因分部间收入和支出分配考核规则的调整，同期比较数据已根据当期口径进行
编制。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理
2.1 风险管理概述
2.1.1 风险概述
本集团的经营活动使其承担各种各样的金融风险，这些活动涉及分析、评估、
接收和管理的某种程度的风险，或组合的风险。本集团的目标是达到风险与效
益之间适当的平衡，同时尽量减少对本集团财务表现的不利影响。本集团面临
的主要金融风险为信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。
本集团的风险管理政策的目的是为了发现和分析这些风险，以制定适当的风险
限额和控制，监测风险以及通过可靠并不断更新的系统控制风险限额。本集团
定期审阅风险管理政策和系统以反映市场及产品的变化和出现的最佳操作。
2.1.2 风险管理框架
本集团董事会制定本集团的风险管理战略和总体风险偏好，并设定风险容忍度。
本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略，制定相应的风险管理政策
及程序。总行风险管理部/内控案防办作为集团风险管理的主要部门，承担全面
风险管理的牵头职能。集团对各类重要风险指定牵头管理部门。总行各业务部
门内设的风险管理专职部门或岗位、各境内外分行的风险管理部门、各子公司
的风险管理部门承担各类风险的具体管理职能。此外，内部审计部门负责对于
风险管理和控制环境进行独立的审查。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险
市场风险是指因利率、汇率、商品价格和股票价格的不利变动而使本集团表内
和表外业务发生损失的风险。市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格
风险和商品价格风险。本集团面临的主要市场风险为利率风险和汇率风险。
本集团建立了完整的市场风险管理体系，形成了前台、中台相分离的市场风险
管理组织架构，明确了董事会、监事会、高级管理层、专门委员会及银行相关
部门的职责、分工和报告路线，可确保市场风险管理的合规性和有效性。
根据银保监会要求，本集团将持有的金融工具划分为交易账簿和银行账簿。交
易账簿包括因交易目的持有或为对冲交易账簿风险而持有的金融工具。银行账
簿包括所有未被划入交易账簿的金融工具。本集团根据银行账簿和交易账簿的
性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
对汇率风险和交易账簿利率风险，本集团基于头寸敞口、风险敏感性指标、风
险价值(VaR)等进行计量、监测和限额管理，建立了制约有效的限额管控机制。
同时，对银行账簿利率风险，本集团利用净利息收入模拟、缺口分析作为监控
总体业务利率风险的主要工具，并通过重定价管理和资产负债结构调整等手段
进行管控，以实现风险可控下的收益最大化。
本集团持续完善市场风险管理政策制度，根据业务实际情况确定主要市场风险
因子，开展历史压力情景和假设压力情景的压力测试。本集团实现交易数据和
市场数据的每日系统自动采集，实施风险资本与风险价值限额管理，并制定了
限额分配方案。
本集团亦采用敏感性分析对交易账簿及银行账簿市场风险进行评估与计量。敏
感性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风
险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场
风险的信息。
202
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.1 风险价值(VaR)
风险价值(VaR)指在给定置信水平和持有期内，某一投资组合由于利率、汇率
等市场价格因素变动引起的预期可能发生的最大损失。本集团采用历史模拟法，
每日计算风险价值(置信区间 99%，持有期为 1 天)。
本集团按照风险类别分类的汇率风险和交易账簿利率风险的风险价值分析概括
如下：
本集团 2021 年度
年末值 平均值 最大值 最小值
风险价值 261 381 746 256
其中：利率风险 269 306 453 197
汇率风险 133 209 743 100
本集团 2020 年度
年末值 平均值 最大值 最小值
风险价值 594 501 617 423
其中：利率风险 268 296 472 127
汇率风险 464 485 555 417
2.2.2 外汇风险
本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元、港
币或其他币种进行。境内人民币兑换美元、港币或其他币种的汇率按照中国外
汇交易中心的交易规则执行。汇率风险主要源于外币资产和负债、表外应收和
应付的货币错配。本集团制定汇率风险管理办法，明确了汇率风险管理部门职
能划分、工作范围、风险识别、计量、监测和控制方法。本集团根据自身风险
承受能力和经营水平设立相关限额，通过主动调整外币资产结构以强化资产负
债币种结构的匹配，适当运用汇率金融衍生工具进行转移和对冲等方式控制汇
率风险。
于 2021 年 12 月 31 日本集团用于计量外汇风险的外币折算汇率为 1 美元兑换
人民币 6.3757 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 6.5249 元)和 1 港币兑换人民币
0.8176 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 0.8416 元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
下表为本集团资产负债表日按原币分类的资产及负债账面价值并折合人民币列
示如下：
本集团 2021 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 659,377 32,034 30,113 13,204 734,728
存放同业款项 46,830 65,753 1,310 5,997 119,890
拆出资金 196,593 211,034 18,634 13,189 439,450
衍生金融资产 32,268 5,982 482 488 39,220
买入返售金融资产 73,332 20 - 16 73,368
发放贷款和垫款 5,882,592 294,495 164,923 70,191 6,412,201
金融投资：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融投资 539,513 79,414 727 18,829 638,483
以摊余成本计量的金融投资 2,169,831 29,760 812 2,634 2,203,037
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融投资 309,518 283,663 37,699 50,849 681,729
其他资产 173,258 137,483 7,292 5,618 323,651
资产合计 10,083,112 1,139,638 261,992 181,015 11,665,757
负债
向中央银行借款 (321,796) (5,084) (3,083) (9,395) (339,358)
同业及其他金融机构存放款项 (1,067,090) (19,351) (6,559) (3,640) (1,096,640)
拆入资金 (97,769) (333,317) (12,855) (23,078) (467,019)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (34,217) (3,196) (41) (12,594) (50,048)
衍生金融负债 (27,910) (7,021) (614) (529) (36,074)
卖出回购金融资产款 (9,809) (31,755) (360) (2,827) (44,751)
客户存款 (6,341,729) (387,816) (262,148) (48,084) (7,039,777)
已发行存款证 (796,708) (69,868) (9,917) (15,527) (892,020)
应付债券 (408,661) (87,524) (6,343) (997) (503,525)
其他负债 (186,788) (19,181) (4,158) (9,182) (219,309)
负债合计 (9,292,477) (964,113) (306,078) (125,853) (10,688,521)
资产负债净头寸 790,635 175,525 (44,086) 55,162 977,236
财务担保及信贷承诺 1,721,510 137,769 19,797 27,349 1,906,425
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 729,631 31,298 35,151 21,481 817,561
存放同业款项 42,903 107,552 2,707 6,008 159,170
拆出资金 134,281 211,671 14,043 10,409 370,404
衍生金融资产 46,761 4,082 2,669 700 54,212
买入返售金融资产 40,890 4 - 662 41,556
发放贷款和垫款 5,248,201 240,514 149,366 82,487 5,720,568
金融投资：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融投资 407,126 41,616 2,484 31,362 482,588
以摊余成本计量的金融投资 2,000,225 15,357 50 3,897 2,019,529
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融投资 329,481 305,772 49,133 50,834 735,220
其他资产 153,647 130,805 8,453 3,903 296,808
资产合计 9,133,146 1,088,671 264,056 211,743 10,697,616
负债
向中央银行借款 (467,274) (8,747) (24) (2,700) (478,745)
同业及其他金融机构存放款项 (867,572) (24,574) (5,285) (7,527) (904,958)
拆入资金 (51,839) (232,611) (2,590) (43,527) (330,567)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (7,703) (1,251) (6,419) (13,906) (29,279)
衍生金融负债 (41,556) (10,217) (2,360) (1,809) (55,942)
卖出回购金融资产款 (35,188) (33,269) - (4,764) (73,221)
客户存款 (5,894,179) (378,083) (301,781) (33,287) (6,607,330)
已发行存款证 (530,996) (73,669) (11,080) (18,552) (634,297)
应付债券 (389,793) (97,896) (5,993) (4,073) (497,755)
其他负债 (180,852) (16,505) (6,138) (3,399) (206,894)
负债合计 (8,466,952) (876,822) (341,670) (133,544) (9,818,988)
资产负债净头寸 666,194 211,849 (77,614) 78,199 878,628
财务担保及信贷承诺 1,534,447 106,293 20,787 15,185 1,676,712
205
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
本行 2021 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 655,795 31,527 21,460 13,130 721,912
存放同业款项 39,731 46,889 1,336 4,879 92,835
拆出资金 241,197 283,404 19,279 13,255 557,135
衍生金融资产 31,229 4,265 2,554 378 38,426
买入返售金融资产 70,854 - - - 70,854
发放贷款和垫款 5,753,001 225,615 47,995 56,435 6,083,046
金融投资：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融投资 424,245 66,404 248 16,848 507,745
以摊余成本计量的金融投资 2,125,086 20,447 250 1,530 2,147,313
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收 益的金融投
资 257,992 157,558 26,590 30,495 472,635
其他资产 206,819 6,309 30,101 8,206 251,435
资产合计 9,805,949 842,418 149,813 145,156 10,943,336
负债
向中央银行借款 (321,760) (5,084) (3,083) (9,395) (339,322)
同业及其他金融机构存放款项 (1,075,942) (21,764) (6,825) (3,489) (1,108,020)
拆入资金 (52,233) (264,025) (11,012) (20,915) (348,185)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (2,757) (1,448) - (12,594) (16,799)
衍生金融负债 (27,812) (6,279) (2,290) (359) (36,740)
卖出回购金融资产款 (7,899) (3,557) (33) - (11,489)
客户存款 (6,320,095) (312,685) (95,935) (40,903) (6,769,618)
已发行存款证 (796,707) (67,004) (9,712) (9,012) (882,435)
应付债券 (367,964) (38,294) (6,343) (951) (413,552)
其他负债 (86,410) (10,556) (2,012) (2,925) (101,903)
负债合计 (9,059,579) (730,696) (137,245) (100,543) (10,028,063)
资产负债净头寸 746,370 111,722 12,568 44,613 915,273
财务担保及信贷承诺 1,721,404 131,855 12,233 26,069 1,891,561
206
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
本行 2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 合计
折人民币 折人民币 折人民币
资产
现金及存放中央银行款项 727,232 30,881 28,368 20,902 807,383
存放同业款项 28,729 100,044 1,600 5,764 136,137
拆出资金 180,467 288,340 15,141 11,635 495,583
衍生金融资产 45,865 3,844 4,106 679 54,494
买入返售金融资产 38,427 - - 1 38,428
发放贷款和垫款 5,131,095 186,051 56,161 68,199 5,441,506
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 333,490 34,169 624 23,365 391,648
以摊余成本计量的金融投资 1,961,273 15,865 - 3,110 1,980,248
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 291,969 189,381 44,247 30,190 555,787
其他资产 186,058 8,579 31,241 3,553 229,431
资产合计 8,924,605 857,154 181,488 167,398 10,130,645
负债
向中央银行借款 (467,091) (8,747) - (2,700) (478,538)
同业及其他金融机构存放款项 (871,161) (33,338) (6,853) (8,650) (920,002)
拆入资金 (17,059) (169,422) (1,835) (41,459) (229,775)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (2,813) (834) (6,419) (13,906) (23,972)
衍生金融负债 (41,471) (7,826) (3,442) (1,572) (54,311)
卖出回购金融资产款 (31,662) (12,035) - - (43,697)
客户存款 (5,873,824) (347,869) (156,895) (26,409) (6,404,997)
已发行存款证 (530,996) (73,669) (11,080) (11,266) (627,011)
应付债券 (355,774) (43,113) (5,993) (4,026) (408,906)
其他负债 (97,427) (8,368) (2,134) (2,757) (110,686)
负债合计 (8,289,278) (705,221) (194,651) (112,745) (9,301,895)
资产负债净头寸 635,327 151,933 (13,163) 54,653 828,750
财务担保及信贷承诺 1,532,916 105,283 15,653 15,080 1,668,932
207
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.2 外汇风险(续)
下表显示了人民币对美元和港币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情
况下，对本集团及本行净利润及其他综合收益的影响。
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
升值 5% (1,803) (1,403) (1,662) (1,397)
贬值 5% 1,803 1,403 1,662 1,397
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
升值 5% (1,828) (391) (1,693) (378)
贬值 5% 1,828 391 1,693 378
对净利润的影响来自于外币货币性资产(不包括以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的货币性资产中摊余成本之外的其他账面余额部分)与负债净头寸、
以公允价值计量的外币非货币性金融资产(不包括以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的外币非货币性项目)与负债的净头寸及涉及人民币的货币衍生工
具的公允价值受人民币汇率变动的影响。
对其他综合收益的影响来自于境外经营机构外币报表的折算差异、外币货币性
资产中实质上构成境外投资部分及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的外币非货币性项目(如股票)和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
货币性项目中除摊余成本之外的其他账面余额受人民币汇率变动的影响。
上述对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的货币衍
生工具在全年保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判
断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻外汇风险的影响，因此上
述影响可能与实际情况存在差异。
208
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险
利率风险主要源自于本集团资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动，亦
产生于因中国人民银行利率政策调整。于 2013 年 7 月 20 日，中国人民银行取
消了人民币贷款的基准利率下限，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利
率水平。于 2015 年 10 月 24 日，中国人民银行取消了存款的基准利率上限。
于 2019 年明确提出将贷款市场报价利率(LPR)作为贷款的新定价基准。本集团
依据中国人民银行公布的存款基准利率经营其大部分国内存款业务，依据 LPR
经营其大部分国内贷款业务。
本集团高度重视基准利率改革事宜，成立专项工作小组，负责推进本集团基准
利率改革工作的落地与实施。目前各项工作正在按进度要求推进。根据基准利
率改革的总体时间安排，2022 年 1 月 1 日英镑、欧元、瑞士法郎和日元 LIBOR，
以及一周和两个月期的美元 LIBOR 已率先退出市场。本集团挂钩以上期限币种
LIBOR 的业务规模较小，将根据各项业务的重定价周期有序转换，且基准转换
方式对利率风险影响总体可控，对经营实质性影响程度较低。
本集团已初步建成较为完善的利率风险监测体系。本集团通过利用缺口分析系
统，对全集团利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，主动调整浮
动利率与固定利率生息资产的比重，通过资产负债配置策略调整利率重定价期
限结构及适当运用利率掉期等衍生工具对利率风险进行管理。因此，本集团面
对的利率风险是可控的。
于报告期间，本集团密切监测本外币利率走势，细化风险限额，加强组合化运
作和限额监控。通过合理调整贷款重定价策略，强化贷款议价的精细化管理，
实现风险可控下的收益最大化。
209
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况
如下：
本集团 2021 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 714,689 - - - - 20,039 734,728
存放同业款项 95,142 15,462 7,404 386 1,199 297 119,890
拆出资金 106,493 89,933 204,698 28,037 6,751 3,538 439,450
衍生金融资产 - - - - - 39,220 39,220
买入返售金融资产 73,249 81 5 - - 33 73,368
发放贷款和垫款 1,752,819 740,873 2,904,431 442,783 259,155 312,140 6,412,201
金融投资：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融投资 32,659 52,942 90,657 35,428 45,306 381,491 638,483
以摊余成本计量的金融
投资 18,908 35,803 262,899 1,009,017 846,114 30,296 2,203,037
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融投资 49,415 109,842 91,364 227,236 181,312 22,560 681,729
其他资产 458 - - - - 323,193 323,651
资产总额 2,843,832 1,044,936 3,561,458 1,742,887 1,339,837 1,132,807 11,665,757
负债
向中央银行借款 (52,469) (58,576) (214,357) (9,391) - (4,565) (339,358)
同业及其他金融机构
存放款项 (838,039) (69,360) (185,541) (17) - (3,683) (1,096,640)
拆入资金 (257,841) (128,056) (70,788) (6,757) (2,717) (860) (467,019)
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 (24,954) (1,995) (10,196) (1,266) - (11,637) (50,048)
衍生金融负债 - - - - - (36,074) (36,074)
卖出回购金融资产款 (18,820) (5,578) (15,457) (4,683) (172) (41) (44,751)
客户存款 (3,787,796) (534,784) (1,020,946) (1,607,059) (39) (89,153) (7,039,777)
已发行存款证 (102,024) (158,609) (616,929) (14,056) (21) (381) (892,020)
应付债券 (23,007) (24,863) (105,407) (187,684) (156,310) (6,254) (503,525)
其他负债 (157) (141) (652) (22,668) (59,823) (135,868) (219,309)
负债总额 (5,105,107) (981,962) (2,240,273) (1,853,581) (219,082) (288,516) (10,688,521)
资产负债净头寸 (2,261,275) 62,974 1,321,185 (110,694) 1,120,755 844,291 977,236
210
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 795,102 - - - - 22,459 817,561
存放同业款项 129,081 12,177 14,644 3,072 - 196 159,170
拆出资金 120,510 85,605 147,967 10,646 2,792 2,884 370,404
衍生金融资产 - - - - - 54,212 54,212
买入返售金融资产 41,530 - - - - 26 41,556
发放贷款和垫款 1,661,920 749,592 2,420,672 334,404 260,828 293,152 5,720,568
金融投资：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融投资 22,761 21,369 34,378 31,955 51,251 320,874 482,588
以摊余成本计量的金融
投资 41,734 49,906 258,697 962,447 678,347 28,398 2,019,529
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融投资 82,187 134,536 83,786 237,760 179,006 17,945 735,220
其他资产 466 - - - - 296,342 296,808
资产总额 2,895,291 1,053,185 2,960,144 1,580,284 1,172,224 1,036,488 10,697,616
负债
向中央银行借款 (67,599) (66,866) (328,379) (9,616) - (6,285) (478,745)
同业及其他金融机构
存放款项 (708,999) (53,478) (137,937) (1,542) - (3,002) (904,958)
拆入资金 (116,232) (109,037) (55,884) (35,214) (13,181) (1,019) (330,567)
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 (6,291) (8,254) (7,384) (134) - (7,216) (29,279)
衍生金融负债 - - - - - (55,942) (55,942)
卖出回购金融资产款 (21,050) (35,692) (15,532) (905) - (42) (73,221)
客户存款 (3,515,457) (552,070) (924,291) (1,529,725) (2) (85,785) (6,607,330)
已发行存款证 (88,509) (207,980) (311,708) (25,715) (31) (354) (634,297)
应付债券 (2,005) (6,839) (54,058) (288,437) (141,146) (5,270) (497,755)
其他负债 (173) (154) (683) (15,759) (51,538) (138,587) (206,894)
负债总额 (4,526,315) (1,040,370) (1,835,856) (1,907,047) (205,898) (303,502) (9,818,988)
资产负债净头寸 (1,631,024) 12,815 1,124,288 (326,763) 966,326 732,986 878,628
211
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
本行 2021 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 702,823 - - - - 19,089 721,912
存放同业款项 74,136 13,986 4,571 - - 142 92,835
拆出资金 118,783 138,984 228,813 53,948 12,786 3,821 557,135
衍生金融资产 - - - - - 38,426 38,426
买入返售金融资产 70,842 - - - - 12 70,854
发放贷款和垫款 1,701,562 737,913 2,861,879 294,654 176,172 310,866 6,083,046
金融投资：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融投资 31,967 52,000 87,178 29,358 38,996 268,246 507,745
以摊余成本计量的金融
投资 17,096 32,148 252,856 990,869 826,493 27,851 2,147,313
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融投资 31,852 81,098 74,535 152,580 119,195 13,375 472,635
其他资产 308 - - - - 251,127 251,435
资产总额 2,749,369 1,056,129 3,509,832 1,521,409 1,173,642 932,955 10,943,336
负债
向中央银行借款 (52,467) (58,575) (214,324) (9,391) - (4,565) (339,322)
同业及其他金融机构
存放款项 (847,839) (70,390) (186,065) (17) - (3,709) (1,108,020)
拆入资金 (221,652) (71,917) (53,957) (361) - (298) (348,185)
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 (2,051) (1,995) (8,827) (1,266) - (2,660) (16,799)
衍生金融负债 - - - - - (36,740) (36,740)
卖出回购金融资产款 (9,201) - (2,280) - - (8) (11,489)
客户存款 (3,631,752) (444,613) (1,003,351) (1,604,224) (38) (85,640) (6,769,618)
已发行存款证 (101,536) (158,137) (611,250) (11,394) - (118) (882,435)
应付债券 (19,275) (18,171) (90,002) (141,180) (139,971) (4,953) (413,552)
其他负债 - (1) (37) (108) (1,962) (99,795) (101,903)
负债总额 (4,885,773) (823,799) (2,170,093) (1,767,941) (141,971) (238,486) (10,028,063)
资产负债净头寸 (2,136,404) 232,330 1,339,739 (246,532) 1,031,671 694,469 915,273
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
本行 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 786,561 - - - - 20,822 807,383
存放同业款项 110,007 11,669 14,336 - - 125 136,137
拆出资金 129,663 113,681 179,666 56,382 12,864 3,327 495,583
衍生金融资产 - - - - - 54,494 54,494
买入返售金融资产 38,408 - - - - 20 38,428
发放贷款和垫款 1,654,463 745,292 2,393,578 195,635 160,553 291,985 5,441,506
金融投资：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融投资 19,917 19,047 33,805 25,599 45,057 248,223 391,648
以摊余成本计量的金融
投资 41,947 49,727 255,089 940,543 665,042 27,900 1,980,248
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融投资 62,602 97,015 69,499 179,049 133,564 14,058 555,787
其他资产 317 - - - - 229,114 229,431
资产总额 2,843,885 1,036,431 2,945,973 1,397,208 1,017,080 890,068 10,130,645
负债
向中央银行借款 (67,575) (66,836) (328,226) (9,616) - (6,285) (478,538)
同业及其他金融机构
存放款项 (722,842) (54,358) (138,237) (1,542) - (3,023) (920,002)
拆入资金 (98,676) (88,732) (40,348) (1,337) - (682) (229,775)
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 (6,291) (8,254) (6,985) (134) - (2,308) (23,972)
衍生金融负债 - - - - - (54,311) (54,311)
卖出回购金融资产款 (11,080) (19,845) (12,113) (641) - (18) (43,697)
客户存款 (3,404,536) (491,739) (899,616) (1,527,961) (2) (81,143) (6,404,997)
已发行存款证 (87,762) (207,383) (309,224) (22,484) - (158) (627,011)
应付债券 - (2,925) (39,100) (226,787) (135,961) (4,133) (408,906)
其他负债 - - (2) (155) (2,415) (108,114) (110,686)
负债总额 (4,398,762) (940,072) (1,773,851) (1,790,657) (138,378) (260,175) (9,301,895)
资产负债净头寸 (1,554,877) 96,359 1,172,122 (393,449) 878,702 629,893 828,750
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.2 市场风险(续)
2.2.3 利率风险(续)
下表显示了相关各收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于
资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对本集团及本行未来一年净利润
及其他综合收益的影响。
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
利率结构上升 100 个基点 10,562 (12,995) 13,551 (11,882)
利率结构下降 100 个基点 (10,562) 14,012 (13,551) 12,363
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益
利率结构上升 100 个基点 11,515 (9,919) 14,260 (9,538)
利率结构下降 100 个基点 (11,515) 10,567 (14,260) 10,111
上述对其他综合收益的影响源自固定利率以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债券和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允
价值变动的影响。
上表列示的利率敏感性分析是基于简化假设并仅用于举例。数据表示基于当前
利率风险结构收益率曲线预计变动对预计净利润和权益的影响。这种影响未考
虑集团为了规避这一利率风险而可能采取的必要措施。
上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的利率同时平行上移或下移，因
此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还
基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持
有至到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此
上述影响可能与实际情况存在差异。
2.2.4 其他价格风险
本集团的其他价格风险主要源自于持有的权益性投资及其他与商品价格挂钩
的衍生工具等金融资产。权益性投资来自于本集团有证券投资资格的控股子
公司的自营交易。对于该等自营交易敞口，本集团实施严格风险限额管理，
余额占本集团金融资产比重极小。本集团认为本集团面临的其他价格风险并
不重大。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而引致损失的风
险。信用风险来源于客户贷款、金融投资、衍生产品和同业往来等，同时也存
在于表外的贷款承诺、保函、承兑汇票和信用证等。信用风险是本集团面临的
主要风险，因此，集团审慎管控整体的信用风险，纳入全面风险管理定期向本
集团高级管理层和董事会进行汇报。
2.3.1 信用风险管理
本集团公司零售信贷部、机构业务部、普惠金融部、个人金融业务部、太平洋
信用卡中心、国际业务部、授信管理部、授信审批部、风险管理部/内控案防办、
资产保全部、金融机构部、金融市场部等共同构成信用风险管理的主要职能部
门，对包括授信投向指导、授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后
管理和不良贷款管理等环节的公司、零售信贷业务实行规范化管理。
(1) 发放贷款和垫款
对于公司贷款，本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进
行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出建议评级。本集团根据
授信审批权限，实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人信用
状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政
策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信额度。本集团密切跟踪经济
金融形势发展及行业信用风险状况，加强信贷投向指导，制订分行业的授信投
向指引；加强日常风险预警、监控与专项风险排查，准确定位重点风险客户和
重大潜在风险点；推动贷后管理优化，以客户信用风险管理为核心做实贷后管
理。由独立的放款中心根据授信额度提用申请，在放款之前审查相关授信文件
的合规性、完整性和有效性。本集团客户经理是贷后管理的第一责任人。本集
团运用风险过滤、名单管理、风险提示、风险排查等一系列工具和方法，对公
司贷款实施日常风险监控。对不良贷款，本集团主要通过(1)催收；(2)重组；(3)
执行处置抵质押物或向担保方追索；(4)诉讼或仲裁；(5)转让等方式，对不良
贷款进行管理。
对于零售信贷资产，本集团通过现场检查和实施重大报告制度，整体把握零贷
业务风险情况；通过完善管理系统，加强日常风险监控和预警；通过制定个贷
及小企业业务手册，规范零贷业务操作流程；通过加强风险舆情监控和预警提
示，及时识别和揭示重大潜在风险；通过运用压力测试及质量迁徙分析，及早
掌握并预判个贷质量走势，提前采取针对性的风险控制措施。此外，本集团继
续实施快速反应机制，妥善应对突发事件；对重点风险项目开展名单式管理，
重点监控督导清收化解。
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2.3 信用风险(续)
2.3.1 信用风险管理(续)
(1) 发放贷款和垫款(续)
本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对已发生逾期
的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式进行催收。
信用卡业务的运行管理由本集团的信用卡中心负责。本集团信用卡中心采取监
督与防控并举的措施，通过加强数据的交叉验证，增强审批环节的风险防控能
力；通过二次征信对高风险客户提前干预，降低风险敞口；通过合理分配催收
力量，有效提升催收业务产能；通过进一步完善数据分析系统，推进信用卡业
务的精细化管理。
(2) 资金业务
对资金业务(包括债权性投资)，本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投
资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理
系统审查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。
对债券投资，本集团采用内部评级和外部可获得的评级(如标准普尔)来管理债
券投资和票据的信用风险，投资此类债券和票据是为了获得更好的信用质量并
为满足同一时间的资金需要提供稳定的来源。本集团对涉及的债券发行主体实
行总行统一授信审查审批，并实行额度管理。
除债券以外的债权性投资包括银行金融机构设立的资金信托计划及资产管理计
划、理财产品等。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准
入制度，对信托收益权回购方、定向资产管理计划最终融资方、同业理财产品
发行方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。
对衍生产品，本集团严格控制未平仓衍生合约净头寸(即买卖合约的差额)的金
额及期限。于任何时间，本集团承受的信用风险金额按有利于本集团之工具的
现实公允价值为限(即公允价值为正数的工具)。就衍生工具而言此金额仅占合
约名义金额之一小部分。衍生工具信用风险敞口作为客户整体信用限额中的一
部分与市场波动引起的潜在敞口一起进行管理。衍生工具一般不要求获取抵押
物，只有本集团要求对手提供保证金的情况除外。本集团与其他金融机构及客
户进行外汇及利率合约交易。管理层已按交易对手设定该等合约的限额，并定
期监察及控制实际信用风险。
对于存放及拆放同业、买入返售业务以及与同业所进行的贵金属业务，本集团
主要考虑同业规模、财务状况及内外部信用风险评级结果确定交易对手的信用
情况，对手方信用风险按对手方由总行定期统一审查，实行额度管理。
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2.3 信用风险(续)
2.3.1 信用风险管理(续)
(3) 与信用相关的承诺
财务担保与贷款的信用风险相同。而商业信用证通常以与之相关的已发运货物
作为担保物，因此与直接贷款相比，其风险要低。与信用相关的承诺均纳入申
请人总体信用额度管理，对于超过额度的或交易不频繁的，本集团要求申请人
提供相应的保证金以降低信用风险敞口。
(4) 信用风险质量
本集团根据银保监会制定的《贷款风险分类指引》(简称“指引”)计量并管理企业
及个人贷款和垫款的质量。指引要求银行将企业及个人贷款划分为以下五级：
正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷
款。
发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利
影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿
还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，
或只能收回极少部分。
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2.3 信用风险(续)
2.3.2 预期信用风险损失
本集团对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
工具按自初始确认后信用风险是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶
段，计提预期信用损失。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
(a)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
(b)货币时间价值；
(c)在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前
状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(1) 阶段划分
本集团将需计量预期信用损失的金融工具划分为三个阶段，阶段一是“信用风险
自初始确认后并未显著增加”阶段，仅需计算未来 12 个月预期信用损失(ECL)。
阶段二是“信用风险显著增加”阶段，阶段三是“已发生信用减值”阶段；阶段二和
阶段三需计算整个生命周期的预期信用损失。
已发生信用减值及违约的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，
与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性
指标。
一般来讲，当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定
为已发生信用减值，并将该金融资产界定为已发生违约：
(a)本金(含垫款，下同)或利息逾期超过 90 天；
(b)发行方或债务人发生严重财务困难，或已经资不抵债；
(c)债务人很可能破产；
(d)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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2.3 信用风险(续)
2.3.2 预期信用风险损失(续)
(1) 阶段划分(续)
信用风险显著增加
本集团于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。
本集团进行金融资产的阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化
的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具
有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个标准时，本集团认为金
融工具的信用风险已发生显著增加：
(a)本金或利息逾期超过 30 天；
(b)信用评级等级大幅变动。其中，信用评级等级采用内外部评级结果，判断标
准如下：(i)变动后内外部评级等级差于本集团授信准入标准；(ii)非零售资产
内部评级等级较初始确认时内部评级等级下迁 3 个级别及以上；
(c)重大不利事件对债务主体偿还能力产生负面影响；
(d)其他信用风险显著增加的情况。例如出现其他风险信号显示潜在风险有增加
趋势，可能给本集团造成损失的金融资产。
各阶段之间是可迁移的。如阶段一的金融工具，出现信用风险显著恶化情况，
则需下调为阶段二。若第二阶段的金融工具，情况好转并不再满足信用风险显
著恶化的判断标准，则可以调回第一阶段。
新冠肺炎疫情发生后，本集团对于申请贷款延期还本付息的客户，严格依据监
管规定，在不扩大后续风险，不影响后续清收的前提下，审慎评估客户还款能
力，对于满足认定标准的客户采用展期等方式予以纾困。本集团已评估上述客
户是否发生信用风险显著上升，并适时调整阶段划分。
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2.3 信用风险(续)
2.3.2 预期信用风险损失(续)
(2) 对参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对
不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。
预期信用损失是三种情形下违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险暴露
(EAD)三者的乘积加权平均值折现后的结果。相关定义如下：
违约概率(PD)，指客户及其项下资产在未来一段时间内发生违约的可能性。
违约风险暴露(EAD)，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反
映可能发生损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使
用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用。
违约损失率(LGD)，是指某金融工具违约导致的损失金额占该金融工具风险暴
露的比例，一般受交易对手类型，债务种类和清偿优先性，及抵押情况或其他
信用风险缓释等影响。
本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概
率(PD)、违约风险暴露(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。
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2.3.2 预期信用风险损失(续)
(2) 对参数、假设及估计技术的说明(续)
预期信用风险的估计：减值模型
减值模型采用了自上而下的开发方法，通过模型分组，建立了覆盖金融机构、
公司和零售风险暴露的多个减值模型，并构建以国内生产总值(GDP)同比增长
率驱动国民经济核算、价格指数、对外贸易、固定资产投资、货币与利率等多
类指标的宏观情景传导模型，按年预测“基准”、“乐观”及“悲观”三种情景下的指
标值，预测结果经本行经济专家、高级管理层评估确认后用于资产减值模型，
并按季检视宏观情景设置结果及权重的合理性，根据内外部经济环境变化进行
调整。
于 2021 年度，本集团对 2022 年国内生产总值(GDP)同比增长率的预测如下：
基准情景下的预测值为 5.0%，乐观情景下的预测值为 7.0%，悲观情景下的预
测值为 4.3%。本集团在评估减值模型中所使用的预测信息时充分考虑了对
2022 年宏观经济的预测并进行了审慎调整。
对于因数据不支持而无法建立减值模型的情况，本集团尽力选择合适方法进行
前瞻性估计。一是根据权威机构(如 IMF、世界银行)的宏观预测数据，定期对
境外行减值计算进行前瞻性调整。二是对减值模型未覆盖的资产组合，参考已
建立减值模型的相似资产组合，设置预期损失比例。当管理层认为模型预测不
能全面反映近期信贷或经济事件的发展程度时，可使用管理层叠加调整对预期
信用损失准备进行补充。
将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风
险特征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保
其统计上的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补
充数据用于建立模型。本集团非零售资产主要根据行业进行分组，零售贷款主
要根据产品类型、还款方式等进行分组。
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2.3.2 预期信用风险损失(续)
(2) 对参数、假设及估计技术的说明(续)
敏感性分析
于资产负债表日，本集团采用的基准情景权重超过非基准情景权重之和。三种
情景加权平均后的预期信用损失准备较基准情景下的预期信用损失准备增加如
下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
公司贷款 (167) 337
个人贷款 203 96
以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资 1 10
假若乐观情景的权重增加 10%，而基准情景的权重减少 10%，则发放贷款和
垫款预期信用损失准备将减少人民币 813 百万元(2020 年 12 月 31 日：人民币
484 百万元)，以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资的预期信用损失准备将减少人民币 6 百万元(2020 年 12 月 31 日：
人民币 6 百万元)；假若悲观情景的权重增加 10%，而基准情景的权重减少
10%，则发放贷款和垫款预期信用损失准备将增加人民币 849 百万元(2020 年
12 月 31 日：人民币 1,402 百万元)，以摊余成本计量和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资的预期信用损失准备将增加人民币 7 百万元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 23 百万元)。
2.3.3 最大信用风险敞口
2.3.3.1 纳入减值评估范围的金融工具
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类，将纳入预期信用损失计
量的金融资产区分为“低风险”、“中风险”、“高风险”和“已减值”。“低风险”指偿
债能力较强，未来发生减值的可能性较低，受外部不利因素影响较小；“中风
险”指有一定的偿债能力，但持续的重大不稳定情况或恶劣的商业、金融或经
济条件，可能使其偿债能力下降；“高风险”指存在对偿债能力造成较大影响的
不利因素或未来发生减值的可能性较高；“已减值”指符合本集团减值定义的资
产。
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2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.1 纳入减值评估范围的金融工具(续)
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
本集团 2021 年 12 月 31 日
低风险 中风险 高风险 已减值 境内行合计 境外行及子公司 集团合计 减值准备 集团账面价值
表内项目
存放央行款项(第一阶段) 667,440 - - - 667,440 53,990 721,430 - 721,430
发放贷款和垫款-公司贷款
—以摊余成本计量 2,066,574 1,376,123 73,821 69,992 3,586,510 504,061 4,090,571 (121,252) 3,969,319
第 1 阶段 2,064,723 1,291,448 8,132 - 3,364,303 479,277 3,843,580 (37,786) 3,805,794
第 2 阶段 1,851 84,675 65,689 - 152,215 17,158 169,373 (34,382) 134,991
第 3 阶段 - - - 69,992 69,992 7,626 77,618 (49,084) 28,534
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 137,735 39,981 4,466 10 182,192 2,514 184,706 - 184,706
第 1 阶段 137,735 38,773 2,003 - 178,511 2,514 181,025 - 181,025
第 2 阶段 - 1,208 2,463 - 3,671 - 3,671 - 3,671
第 3 阶段 - - - 10 10 - 10 - 10
发放贷款和垫款-个人贷款
—以摊余成本计量 1,555,659 613,486 44,146 18,932 2,232,223 52,873 2,285,096 (38,837) 2,246,259
第 1 阶段 1,555,409 612,762 33,941 - 2,202,112 52,329 2,254,441 (19,617) 2,234,824
第 2 阶段 250 724 10,205 - 11,179 308 11,487 (4,510) 6,977
第 3 阶段 - - - 18,932 18,932 236 19,168 (14,710) 4,458
应收同业款项 411,544 419 - - 411,963 223,051 635,014 (2,306) 632,708
第 1 阶段 411,544 419 - - 411,963 219,552 631,515 (2,304) 629,211
第 2 阶段 - - - - - 3,499 3,499 (2) 3,497
以摊余成本计量的金融投资 2,097,849 26,999 - 1,088 2,125,936 80,059 2,205,995 (2,958) 2,203,037
第 1 阶段 2,097,849 23,277 - - 2,121,126 77,343 2,198,469 (1,695) 2,196,774
第 2 阶段 - 3,722 - - 3,722 515 4,237 (371) 3,866
第 3 阶段 - - - 1,088 1,088 2,201 3,289 (892) 2,397
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 247,469 3,497 - - 250,966 414,501 665,467 - 665,467
第 1 阶段 247,469 3,497 - - 250,966 410,700 661,666 - 661,666
第 2 阶段 - - - - - 3,772 3,772 - 3,772
第 3 阶段 - - - - - 29 29 - 29
其他金融资产—摊余成本 40,235 10,683 144 2,901 53,963 14,148 68,111 (3,460) 64,651
第 1 阶段 40,060 10,475 - - 50,535 14,106 64,641 (182) 64,459
第 2 阶段 54 95 38 - 187 - 187 (119) 68
第 3 阶段 121 113 106 2,901 3,241 42 3,283 (3,159) 124
表内合计 7,224,505 2,071,188 122,577 92,923 9,511,193 1,345,197 10,856,390 (168,813) 10,687,577
信贷承诺及财务担保
第 1 阶段 1,470,719 379,185 3,058 - 1,852,962 45,815 1,898,777 (8,736) 1,890,041
第 2 阶段 - 2,943 3,973 - 6,916 732 7,648 (506) 7,142
表外合计 1,470,719 382,128 7,031 - 1,859,878 46,547 1,906,425 (9,242) 1,897,183
合计 8,695,224 2,453,316 129,608 92,923 11,371,071 1,391,744 12,762,815 (178,055) 12,584,760
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.1 纳入减值评估范围的金融工具(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
低风险 中风险 高风险 已减值 境内行合计 境外行及子公司 集团合计 减值准备 集团账面价值
表内项目
存放央行款项(第一阶段) 731,772 - - - 731,772 70,436 802,208 - 802,208
发放贷款和垫款-公司贷款
—以摊余成本计量 1,862,280 1,155,378 70,714 72,874 3,161,246 495,804 3,657,050 (104,425) 3,552,625
第 1 阶段 1,860,944 1,077,691 5,140 - 2,943,775 475,755 3,419,530 (27,418) 3,392,112
第 2 阶段 1,336 77,687 65,574 - 144,597 14,093 158,690 (29,034) 129,656
第 3 阶段 - - - 72,874 72,874 5,956 78,830 (47,973) 30,857
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 94,543 106,440 9,335 95 210,413 79 210,492 - 210,492
第 1 阶段 94,542 105,458 3,627 - 203,627 79 203,706 - 203,706
第 2 阶段 1 982 5,708 - 6,691 - 6,691 - 6,691
第 3 阶段 - - - 95 95 - 95 - 95
发放贷款和垫款-个人贷款
—以摊余成本计量 1,341,584 542,393 31,885 18,610 1,934,472 46,410 1,980,882 (34,849) 1,946,033
第 1 阶段 1,341,429 541,708 24,607 - 1,907,744 46,020 1,953,764 (16,008) 1,937,756
第 2 阶段 155 685 7,278 - 8,118 227 8,345 (3,836) 4,509
第 3 阶段 - - - 18,610 18,610 163 18,773 (15,005) 3,768
应收同业款项(第一阶段) 370,162 259 - - 370,421 201,957 572,378 (1,248) 571,130
以摊余成本计量的金融投资 1,936,199 26,277 793 465 1,963,734 58,845 2,022,579 (3,050) 2,019,529
第 1 阶段 1,936,199 20,930 - - 1,957,129 56,207 2,013,336 (1,844) 2,011,492
第 2 阶段 - 5,347 793 - 6,140 2,309 8,449 (682) 7,767
第 3 阶段 - - - 465 465 329 794 (524) 270
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 291,786 2,515 - - 294,301 429,572 723,873 - 723,873
第 1 阶段 291,786 2,515 - - 294,301 429,222 723,523 - 723,523
第 2 阶段 - - - - - 278 278 - 278
第 3 阶段 - - - - - 72 72 - 72
其他金融资产—摊余成本 14,624 8,560 127 3,842 27,153 13,908 41,061 (4,088) 36,973
第 1 阶段 14,455 8,353 - - 22,808 13,838 36,646 (166) 36,480
第 2 阶段 45 83 28 10 166 - 166 (115) 51
第 3 阶段 124 124 99 3,832 4,179 70 4,249 (3,807) 442
表内合计 6,642,950 1,841,822 112,854 95,886 8,693,512 1,317,011 10,010,523 (147,660) 9,862,863
信贷承诺及财务担保
第 1 阶段 1,283,391 319,352 2,499 - 1,605,242 61,620 1,666,862 (6,858) 1,660,004
第 2 阶段 - 4,422 5,031 - 9,453 397 9,850 (3,642) 6,208
表外合计 1,283,391 323,774 7,530 - 1,614,695 62,017 1,676,712 (10,500) 1,666,212
合计 7,926,341 2,165,596 120,384 95,886 10,308,207 1,379,028 11,687,235 (158,160) 11,529,075
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八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.2 未纳入减值评估范围的金融工具
下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产的信用风险敞口进行了分析：
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融工具 39,220 54,212
发放贷款及垫款 27 -
债券投资 247,934 153,034
基金、信托及债权投资 305,176 252,098
贵金属合同 21,924 19,975
合计 614,281 479,319
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融工具 38,426 54,494
债券投资 225,235 129,833
基金、信托及债权投资 242,088 224,817
贵金属合同 21,924 19,975
合计 527,673 429,119
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2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.3 担保品及其他信用增级
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款
人、集团、行业和区域。
本集团对同一借款人、集团进行限额，以优化信用风险结构。本集团实时监控
上述风险，每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。
本集团对单一借款人包括银行同业和经纪公司的表内表外业务和诸如与远期外
汇合约等贸易项下的每日交付风险的限额进一步限制。本集团每日监控信用风
险和信贷限额。
本集团通过定期分析借款人和潜在借款人偿还本金和利息的能力管理信用风险
暴露，并据此适时地更新借款额度。
其他控制和缓释措施如下所示：
(a) 抵质押物
本集团采用了一系列的政策和措施来控制信用风险，最普遍的做法是接受抵质
押物。本集团颁布指引，明确了不同抵质押物可接受程度。贷款的主要抵质押
物种类有：
住宅；
商业资产，如商业房产、存货和应收款项；
金融工具，如债券和股票。
226
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2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.3 担保品及其他信用增级(续)
(a) 抵质押物(续)
放款时抵质押物的价值按不同种类受到贷款抵质押率的限制，公司贷款和个
人贷款的主要抵质押物种类如下：
抵质押物 最高抵质押率
存于本集团的存款 90%
国债 90%
金融机构债券 90%
公开交易的股票 60%
收费权或经营权 65%
房产 70%
土地使用权 70%
车辆 50%
对公司客户及个人客户的长期贷款一般要求提供担保，而个人客户的循环贷
款一般无担保，一旦个人客户贷款出现减值迹象，本集团将寻求额外的抵质
押物以使信用损失降到最低。
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况、历史信用及其
代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵质押担保由该工具的性质决定。除资产抵押
类债券外，债券、国债和中央银行票据一般没有担保。
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八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.3 最大信用风险敞口(续)
2.3.3.3 担保品及其他信用增级(续)
(a) 抵质押物(续)
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担
保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发生信
用减值的金融资产，以及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如下：
2021 年 12 月 31 日 总敞口 减值准备 账面价值 持有担保品
的公允价值
已发生信用减值的资产
发放贷款和垫款
以摊余成本计量的贷款和垫款 96,786 (63,794) 32,992 46,184
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 10 - 10 10
金融投资
以摊余成本计量的金融投资 3,289 (892) 2,397 4,876
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 29 - 29 -
2020 年 12 月 31 日 总敞口 减值准备 账面价值 持有担保品
的公允价值
已发生信用减值的资产
发放贷款和垫款
以摊余成本计量的贷款和垫款 97,603 (62,978) 34,625 46,264
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 95 - 95 95
金融投资
以摊余成本计量的金融投资 794 (524) 270 2
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资 72 - 72 -
(b) 净额结算整体安排
本集团与进行大量交易的交易对方订立净额结算整体安排，籍此进一步减少
信用风险。净额结算整体安排不一定会导致财务状况表上资产及债务的抵销，
原因是交易通常按总额结算。然而，有利合约的相关信用风险会因为净额结
算整体安排而降低，即当违约发生时，所有与交易对手进行的交易将被终止
及并按净额结算。采用净额结算整体安排的衍生工具对本集团所承担之整体
信用风险，可在短时间内大幅波动，原因是采用该种安排的每宗交易均会影
响信用风险。
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八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.4 金融资产信用风险集中度分析
本集团主要采取行业分类管理发放贷款和垫款信用风险集中度，也通过区域性
管理金融资产信用风险集中度。
(1) 发放贷款按行业分布情况
本集团 2021 年 比例 2020 年 比例
12 月 31 日 % 12 月 31 日 %
公司贷款
采矿业 120,216 1.83 125,367 2.14
制造业 732,565 11.16 658,203 11.25
–石油化工 126,354 1.93 118,387 2.02
–电子 168,825 2.57 130,836 2.24
–钢铁 40,781 0.62 41,680 0.71
–机械 102,338 1.56 100,571 1.72
–纺织及服装 26,817 0.41 27,057 0.46
–其他制造业 267,450 4.07 239,672 4.10
电力、热力、燃气及水生产和供应业 268,772 4.10 221,313 3.78
建筑业 157,729 2.40 135,732 2.32
交通运输、仓储和邮政业 763,419 11.64 708,649 12.12
信息传输、软件和信息技术服务业 60,718 0.93 41,148 0.70
批发和零售业 215,554 3.29 204,856 3.50
住宿和餐饮业 34,133 0.52 34,886 0.60
金融业 132,633 2.02 118,702 2.03
房地产业 419,820 6.40 348,185 5.95
租赁和商务服务业 650,742 9.92 577,500 9.87
水利、环境和公共设施管理业 382,201 5.83 334,399 5.72
科教文卫 122,196 1.86 112,961 1.93
其他 77,884 1.19 85,570 1.48
贴现 136,722 2.08 160,071 2.74
个人贷款
按揭 1,489,517 22.70 1,293,773 22.12
信用卡 492,580 7.51 464,110 7.94
其他 302,999 4.62 222,999 3.81
贷款和垫款总额 6,560,400 100.00 5,848,424 100.00
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八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.4 金融资产信用风险集中度分析(续)
(1) 发放贷款按行业分布情况(续)
本行 2021 年 比例 2020 年 比例
12 月 31 日 % 12 月 31 日 %
公司贷款
采矿业 113,774 1.83 116,739 2.10
制造业 692,040 11.12 634,600 11.40
–石油化工 120,967 1.94 114,220 2.05
–电子 168,013 2.70 130,291 2.34
–钢铁 37,827 0.61 38,620 0.69
–机械 101,084 1.62 99,326 1.78
–纺织及服装 26,496 0.43 26,823 0.48
–其他制造业 237,653 3.82 225,320 4.06
电力、热力、燃气及水生产和供应业 241,690 3.88 199,340 3.58
建筑业 146,822 2.36 123,576 2.22
交通运输、仓储和邮政业 674,141 10.82 629,501 11.31
信息传输、软件和信息技术服务业 58,375 0.94 39,060 0.70
批发和零售业 201,373 3.23 194,488 3.49
住宿和餐饮业 33,806 0.54 34,536 0.62
金融业 127,759 2.05 114,817 2.06
房地产业 368,822 5.92 306,071 5.50
租赁和商务服务业 634,798 10.20 562,207 10.10
水利、环境和公共设施管理业 378,279 6.08 332,677 5.98
科教文卫 119,421 1.92 109,927 1.98
其他 59,874 0.96 67,171 1.21
贴现 136,722 2.20 160,071 2.88
个人贷款
按揭 1,459,494 23.44 1,269,979 22.82
信用卡 492,485 7.91 464,013 8.34
其他 286,192 4.60 206,464 3.71
贷款和垫款总额 6,225,867 100.00 5,565,237 100.00
行业名称出自：2017 年国家标准化管理委员会，国家质检总局颁布的《国民
经济行业分类》(GB/T 4754—2017)。
客户贷款的行业分布风险集中度分析乃根据借款人行业类型界定。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.3 信用风险(续)
2.3.4 金融资产信用风险集中度分析(续)
(2) 贷款和垫款按地区分布情况
本集团 2021 年 比例 2020 年 比例
12 月 31 日 % 12 月 31 日 %
长江三角洲 1,780,637 27.14 1,556,325 26.61
珠江三角洲 857,521 13.07 711,150 12.16
环渤海地区 965,957 14.72 838,415 14.34
中部地区 1,092,985 16.66 960,512 16.42
西部地区 774,445 11.80 681,997 11.66
东北地区 247,023 3.77 232,864 3.98
境外 348,948 5.32 359,368 6.14
总行 492,884 7.52 507,793 8.69
贷款和垫款总额 6,560,400 100.00 5,848,424 100.00
本行 2021 年 比例 2020 年 比例
12 月 31 日 % 12 月 31 日 %
长江三角洲 1,621,195 26.04 1,410,095 25.33
珠江三角洲 857,521 13.77 711,150 12.78
环渤海地区 964,075 15.48 836,937 15.04
中部地区 1,088,848 17.49 956,407 17.19
西部地区 772,392 12.41 679,848 12.22
东北地区 247,023 3.97 232,864 4.18
境外 181,929 2.92 230,143 4.14
总行 492,884 7.92 507,793 9.12
贷款和垫款总额 6,225,867 100.00 5,565,237 100.00
注：关于地区经营分部的定义见附注八第 1 项。
231
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务、履行其
他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主
要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期
日错配等。
2.4.1 流动性风险管理
本集团对流动性风险实施集中管理，在预测流动性需求的基础上，制定相应的
流动性管理方案，积极管理全行流动性。具体措施主要包括：
(1) 密切关注宏观经济形势、央行货币政策、资金市场动态等变化情况；
(2) 提高核心存款在负债中的比重，保持负债稳定性；
(3) 应用一系列指标及限额，监控和管理全行流动性头寸；
(4) 总行集中管理资金，统筹调配全行流动性头寸；
(5) 保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资，积
极参与公开市场、货币市场和债券市场运作，保持良好的市场融资能力；
(6) 合理安排资产到期日结构，通过多层次的流动性组合降低流动性风险。
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结
构分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流
量。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，
例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保
持一个稳定或有所增长的余额。
232
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2021 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 630,776 103,648 - 304 - - - 734,728
存放同业款项 - - 88,993 6,239 15,540 7,663 642 1,246 120,323
拆出资金 - - - 92,027 74,317 221,853 46,631 10,662 445,490
买入返售金融资产 - - - 73,305 82 5 - - 73,392
发放贷款和垫款 50,266 - - 526,302 331,408 1,600,584 1,962,475 4,708,281 9,179,316
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - 376,060 2,697 25,865 47,830 96,235 53,221 56,240 658,148
以摊余成本计量的金融投资 2,397 - - 18,705 41,124 328,799 1,216,983 983,448 2,591,456
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 29 16,262 - 17,767 57,326 129,941 327,239 205,699 754,263
其他非衍生金融资产 4,198 - 63,307 - - - - - 67,505
非衍生金融资产总额 56,890 1,023,098 258,645 760,210 567,931 2,385,080 3,607,191 5,965,576 14,624,621
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2021 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (53,947) (60,178) (220,500) (9,418) - (344,043)
同业及其他金融机构存放款项 - - (816,423) (22,121) (71,792) (189,428) (17) - (1,099,781)
拆入资金 - - - (245,082) (111,600) (74,918) (33,805) (7,872) (473,277)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - - (11,631) (24,958) (1,999) (10,248) (1,287) - (50,123)
卖出回购金融资产款 - - - (18,834) (5,587) (15,498) (4,754) (177) (44,850)
客户存款 - - (2,917,674) (896,297) (548,993) (1,062,886) (1,719,819) (40) (7,145,709)
已发行存款证 - - - (102,215) (159,431) (627,356) (15,167) (29) (904,198)
应付债券 - - - (8,495) (12,810) (125,943) (243,207) (177,668) (568,123)
其他非衍生金融负债 - - (47,545) (157) (719) (1,547) (27,187) (64,710) (141,865)
非衍生金融负债总额 - - (3,793,273) (1,372,106) (973,109) (2,328,324) (2,054,661) (250,496) (10,771,969)
净头寸 56,890 1,023,098 (3,534,628) (611,896) (405,178) 56,756 1,552,530 5,715,080 3,852,652
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 641,025 176,216 - 320 - - - 817,561
存放同业款项 - - 111,953 17,157 12,286 14,788 3,296 - 159,480
拆出资金 - - - 116,252 79,778 143,318 35,931 7,165 382,444
买入返售金融资产 - - - 41,604 - - - - 41,604
发放贷款和垫款 44,408 - - 503,713 357,214 1,451,002 1,677,966 4,134,699 8,169,002
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 314 316,982 2,100 9,963 13,373 39,918 49,113 65,737 497,500
以摊余成本计量的金融投资 270 - - 41,759 52,029 315,772 1,148,818 799,669 2,358,317
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 72 11,347 - 29,004 47,520 136,836 368,919 204,359 798,057
其他非衍生金融资产 4,432 - 42,005 - - - - - 46,437
非衍生金融资产总额 49,496 969,354 332,274 759,452 562,520 2,101,634 3,284,043 5,211,629 13,270,402
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - (24) (69,710) (68,661) (337,898) (9,974) - (486,267)
同业及其他金融机构存放款项 - - (664,459) (45,127) (55,041) (141,195) (1,595) - (907,417)
拆入资金 - - - (116,008) (108,612) (57,446) (38,010) (13,537) (333,613)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - - (7,107) (6,323) (7,692) (8,131) (137) - (29,390)
卖出回购金融资产款 - - - (18,590) (39,991) (18,844) (1,975) - (79,400)
客户存款 - - (2,826,645) (720,090) (564,855) (961,376) (1,633,891) (2) (6,706,859)
已发行存款证 - - - (88,752) (209,113) (315,930) (27,036) (42) (640,873)
应付债券 - - - (2,459) (7,700) (65,629) (327,846) (165,290) (568,924)
其他非衍生金融负债 - - (50,017) (173) (783) (1,675) (20,363) (55,710) (128,721)
非衍生金融负债总额 - - (3,548,252) (1,067,232) (1,062,448) (1,908,124) (2,060,827) (234,581) (9,881,464)
净头寸 49,496 969,354 (3,215,978) (307,780) (499,928) 193,510 1,223,216 4,977,048 3,388,938
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本行 2021 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 629,886 91,722 - 304 - - - 721,912
存放同业款项 - - 68,111 6,108 14,051 4,594 - - 92,864
拆出资金 - - - 101,604 123,769 237,816 79,725 22,352 565,266
买入返售金融资产 - - - 70,877 - - - - 70,877
发放贷款和垫款 44,204 - - 516,806 325,638 1,549,702 1,784,284 4,564,504 8,785,138
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - 262,981 2,697 25,482 47,338 93,335 44,111 47,476 523,420
以摊余成本计量的金融投资 288 - - 16,536 36,789 317,318 1,193,143 952,598 2,516,672
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 8,729 - 13,890 46,547 99,463 215,438 130,377 514,444
其他非衍生金融资产 4,193 - 55,588 - - - - - 59,781
非衍生金融资产总额 48,685 901,596 218,118 751,303 594,436 2,302,228 3,316,701 5,717,307 13,850,374
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2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本行 2021 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (53,945) (60,177) (220,465) (9,418) - (344,005)
同业及其他金融机构存放款项 - - (825,992) (22,349) (72,788) (189,939) (17) - (1,111,085)
拆入资金 - - - (219,984) (72,741) (55,331) (365) - (348,421)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - - (2,653) (2,055) (1,999) (8,880) (1,287) - (16,874)
卖出回购金融资产款 - - - (9,204) - (2,297) - - (11,501)
客户存款 - - (2,845,278) (809,455) (458,593) (1,045,077) (1,716,845) (40) (6,875,288)
已发行存款证 - - - (101,695) (158,933) (621,323) (11,812) - (893,763)
应付债券 - - - (4,412) (5,265) (108,808) (191,494) (159,262) (469,241)
其他非衍生金融负债 - - (45,996) - (1) (37) (108) (1,962) (48,104)
非衍生金融负债总额 - - (3,719,919) (1,223,099) (830,497) (2,252,157) (1,931,346) (161,264) (10,118,282)
净头寸 48,685 901,596 (3,501,801) (471,796) (236,061) 50,071 1,385,355 5,556,043 3,732,092
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本行 2020 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 640,104 166,959 - 320 - - - 807,383
存放同业款项 - - 94,869 15,161 11,763 14,475 - - 136,268
拆出资金 - - - 126,243 108,481 174,574 81,964 18,996 510,258
买入返售金融资产 - - - 38,473 - - - - 38,473
发放贷款和垫款 43,988 - - 495,781 350,735 1,417,167 1,516,575 4,010,455 7,834,701
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 314 244,511 2,100 9,957 13,198 38,209 42,580 58,204 409,073
以摊余成本计量的金融投资 15 - - 41,649 51,011 311,424 1,122,145 780,945 2,307,189
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 8,828 - 24,453 42,449 108,754 272,707 147,725 604,916
其他非衍生金融资产 4,422 - 34,048 - - - - - 38,470
非衍生金融资产总额 48,739 893,443 297,976 751,717 577,957 2,064,603 3,035,971 5,016,325 12,686,731
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八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
本行 2020 年 12 月 31 日
已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - - - (69,710) (68,630) (337,742) (9,974) - (486,056)
同业及其他金融机构存放款项 - - (678,188) (45,242) (55,940) (141,499) (1,595) - (922,464)
拆入资金 - - - (98,315) (87,978) (41,117) (2,660) - (230,070)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - - (2,199) (6,323) (7,692) (7,732) (137) - (24,083)
卖出回购金融资产款 - - - (8,366) (21,849) (14,915) (1,710) - (46,840)
客户存款 - - (2,770,203) (661,274) (504,344) (936,436) (1,632,002) (2) (6,504,261)
已发行存款证 - - - (87,985) (208,496) (313,283) (23,521) - (633,285)
应付债券 - - - (119) (3,150) (48,487) (260,717) (159,726) (472,199)
其他非衍生金融负债 - - (47,644) - - (2) (155) (2,415) (50,216)
非衍生金融负债总额 - - (3,498,234) (977,334) (958,079) (1,841,213) (1,932,471) (162,143) (9,369,474)
净头寸 48,739 893,443 (3,200,258) (225,617) (380,122) 223,390 1,103,500 4,854,182 3,317,257
240
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.2 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继
续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资也
可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析
按照净额结算的衍生金融工具
本集团及本行按照净额结算的衍生金融工具包括：外汇合约、商品合约、利率
合约及其他。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类
的按照净额结算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团 2021 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产
衍生金融工具
–外汇及商品合约 10 1 23 - - 34
–利率合约及其他 416 823 2,880 7,044 647 11,810
合计 426 824 2,903 7,044 647 11,844
负债
衍生金融工具
–外汇及商品合约 - (34) (27) - - (61)
利率合约及其他 (408) (900) (3,096) (6,989) (381) (11,774)
合计 (408) (934) (3,123) (6,989) (381) (11,835)
241
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照净额结算的衍生金融工具(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产
衍生金融工具
–外汇及商品合约 3 2 54 - - 59
–利率合约及其他 215 590 2,730 5,990 247 9,772
合计 218 592 2,784 5,990 247 9,831
负债
衍生金融工具
–外汇及商品合约 (44) (51) (29) - - (124)
利率合约及其他 (291) (751) (3,825) (10,349) (1,173) (16,389)
合计 (335) (802) (3,854) (10,349) (1,173) (16,513)
本行 2021 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产
衍生金融工具
–外汇及商品合约 9 - 19 - - 28
–利率合约及其他 424 856 3,005 7,332 698 12,315
合计 433 856 3,024 7,332 698 12,343
负债
衍生金融工具
–外汇及商品合约 - (34) (20) - - (54)
利率合约及其他 (437) (933) (3,313) (7,935) (712) (13,330)
合计 (437) (967) (3,333) (7,935) (712) (13,384)
242
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照净额结算的衍生金融工具(续)
本行 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
资产
衍生金融工具
–外汇及商品合约 3 1 50 - - 54
–利率合约及其他 238 650 3,009 7,018 486 11,401
合计 241 651 3,059 7,018 486 11,455
负债
衍生金融工具
–外汇及商品合约 (44) (51) (29) - - (124)
利率合约及其他 (280) (707) (3,669) (9,886) (1,202) (15,744)
合计 (324) (758) (3,698) (9,886) (1,202) (15,868)
243
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照总额结算的衍生金融工具
本集团及本行按照总额结算的衍生金融工具主要为货币类及商品合约衍生产品。
下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额结
算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团 2021 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 1,095,392 879,647 1,404,576 111,697 14,918 3,506,230
现金流出 (1,094,721) (879,191) (1,402,398) (109,071) (15,480) (3,500,861)
合计 671 456 2,178 2,626 (562) 5,369
本集团 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 776,108 567,520 981,843 88,209 7,732 2,421,412
现金流出 (775,033) (567,895) (979,175) (86,979) (5,464) (2,414,546)
合计 1,075 (375) 2,668 1,230 2,268 6,866
244
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.3 衍生金融工具流动风险分析(续)
按照总额结算的衍生金融工具(续)
本行 2021 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 1,035,571 862,656 1,388,498 80,910 7,433 3,375,068
现金流出 (1,034,580) (861,933) (1,386,319) (80,052) (8,021) (3,370,905)
合计 991 723 2,179 858 (588) 4,163
本行 2020 年 12 月 31 日
1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 779,132 567,344 973,165 85,340 4,720 2,409,701
现金流出 (777,944) (567,683) (970,342) (83,397) (4,952) (2,404,318)
合计 1,188 (339) 2,823 1,943 (232) 5,383
245
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.4 到期分析
下面的表格分析了本集团的资产和负债净值按自报告日至合约到期日分类的不同到期日的类别。
本集团 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2021 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 - 630,776 103,648 - 304 - - - 734,728
存放同业款项 - - 88,993 6,227 15,512 7,547 410 1,201 119,890
拆出资金 - - - 91,920 73,953 217,777 45,277 10,523 439,450
衍生金融资产 - - - 6,099 7,172 13,032 11,052 1,865 39,220
买入返售金融资产 - - - 73,281 82 5 - - 73,368
发放贷款和垫款 34,913 - - 504,850 289,612 1,435,771 1,309,429 2,837,626 6,412,201
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - 376,060 2,697 25,684 47,293 92,313 43,656 50,780 638,483
以摊余成本计量的金融投资 2,397 - - 18,227 37,752 284,065 1,014,207 846,389 2,203,037
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 29 16,262 - 17,504 56,506 120,183 289,879 181,366 681,729
其他资产 4,198 187,187 93,428 150 18 505 35,656 2,509 323,651
资产总额 41,537 1,210,285 288,766 743,942 528,204 2,171,198 2,749,566 3,932,259 11,665,757
负债
向中央银行借款 - - - (53,888) (59,906) (216,166) (9,398) - (339,358)
同业及其他金融机构存放款项 - - (816,423) (22,095) (71,315) (186,790) (17) - (1,096,640)
拆入资金 - - - (244,958) (111,085) (73,358) (30,413) (7,205) (467,019)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (11,631) (24,954) (1,995) (10,202) (1,266) - (50,048)
衍生金融负债 - - - (5,493) (6,739) (11,698) (10,266) (1,878) (36,074)
卖出回购金融资产款 - - - (18,830) (5,584) (15,471) (4,694) (172) (44,751)
客户存款 - - (2,917,672) (892,406) (544,620) (1,043,211) (1,641,829) (39) (7,039,777)
已发行存款证 - - - (102,064) (158,664) (617,116) (14,155) (21) (892,020)
应付债券 - - - (8,440) (12,472) (116,263) (210,040) (156,310) (503,525)
其他负债 - - (59,181) (3,007) (26,893) (6,392) (61,011) (62,825) (219,309)
负债总额 - - (3,804,907) (1,376,135) (999,273) (2,296,667) (1,983,089) (228,450) (10,688,521)
资产负债净头寸 41,537 1,210,285 (3,516,141) (632,193) (471,069) (125,469) 766,477 3,703,809 977,236
246
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.4 到期分析(续)
本集团 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2020 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 - 641,025 176,216 - 320 - - - 817,561
存放同业款项 - - 111,953 17,142 12,247 14,699 3,129 - 159,170
拆出资金 - - - 115,925 78,831 138,422 30,113 7,113 370,404
衍生金融资产 - - - 9,718 11,570 22,283 9,068 1,573 54,212
买入返售金融资产 - - - 41,556 - - - - 41,556
发放贷款和垫款 31,641 - - 484,371 319,698 1,305,770 1,103,053 2,476,035 5,720,568
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 314 316,982 2,100 9,722 12,857 37,651 44,167 58,795 482,588
以摊余成本计量的金融投资 270 - - 41,210 49,086 278,043 972,565 678,355 2,019,529
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 72 11,347 - 28,930 46,507 126,501 339,517 182,346 735,220
其他资产 4,432 194,193 61,973 286 19 15,410 16,448 4,047 296,808
资产总额 36,729 1,163,547 352,242 748,860 531,135 1,938,779 2,518,060 3,408,264 10,697,616
负债
向中央银行借款 - - (24) (69,615) (68,290) (331,140) (9,676) - (478,745)
同业及其他金融机构存放款项 - - (664,459) (45,004) (54,738) (139,212) (1,545) - (904,958)
拆入资金 - - - (115,914) (108,242) (56,526) (36,617) (13,268) (330,567)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (7,107) (6,291) (7,636) (8,111) (134) - (29,279)
衍生金融负债 - - - (8,357) (10,798) (20,858) (12,210) (3,719) (55,942)
卖出回购金融资产款 - - - (16,934) (37,434) (17,946) (907) - (73,221)
客户存款 - - (2,826,643) (716,981) (560,281) (942,581) (1,560,842) (2) (6,607,330)
已发行存款证 - - - (88,541) (208,034) (311,868) (25,823) (31) (634,297)
应付债券 - - - (2,391) (7,373) (54,379) (288,681) (144,931) (497,755)
其他负债 - - (68,467) (3,374) (20,316) (8,405) (52,685) (53,647) (206,894)
负债总额 - - (3,566,700) (1,073,402) (1,083,142) (1,891,026) (1,989,120) (215,598) (9,818,988)
资产负债净头寸 36,729 1,163,547 (3,214,458) (324,542) (552,007) 47,753 528,940 3,192,666 878,628
247
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.4 到期分析(续)
本行 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2021 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 - 629,886 91,722 - 304 - - - 721,912
存放同业款项 - - 68,111 6,103 14,037 4,584 - - 92,835
拆出资金 - - - 101,410 123,269 233,261 77,253 21,942 557,135
衍生金融资产 - - - 6,151 7,104 12,933 10,259 1,979 38,426
买入返售金融资产 - - - 70,854 - - - - 70,854
发放贷款和垫款 32,174 - - 496,220 285,557 1,392,219 1,157,278 2,719,598 6,083,046
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - 262,981 2,697 25,321 46,864 89,702 36,395 43,785 507,745
以摊余成本计量的金融投资 288 - - 16,082 33,792 274,041 996,615 826,495 2,147,313
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 8,729 - 13,786 46,013 93,697 191,215 119,195 472,635
其他资产 4,193 141,590 69,408 16 16 814 32,977 2,421 251,435
资产总额 36,655 1,043,186 231,938 735,943 556,956 2,101,251 2,501,992 3,735,415 10,943,336
负债
向中央银行借款 - - - (53,886) (59,905) (216,133) (9,398) - (339,322)
同业及其他金融机构存放款项 - - (825,992) (22,327) (72,366) (187,318) (17) - (1,108,020)
拆入资金 - - - (219,957) (72,659) (55,207) (362) - (348,185)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (2,653) (2,051) (1,995) (8,834) (1,266) - (16,799)
衍生金融负债 - - - (5,327) (6,456) (11,628) (10,533) (2,796) (36,740)
卖出回购金融资产款 - - - (9,202) - (2,287) - - (11,489)
客户存款 - - (2,845,277) (805,588) (454,287) (1,025,502) (1,638,925) (39) (6,769,618)
已发行存款证 - - - (101,545) (158,171) (611,310) (11,409) - (882,435)
应付债券 - - - (4,397) (5,202) (100,492) (163,490) (139,971) (413,552)
其他负债 - - (48,766) (2,635) (20,941) (5,721) (18,974) (4,866) (101,903)
负债总额 - - (3,722,688) (1,226,915) (851,982) (2,224,432) (1,854,374) (147,672) (10,028,063)
资产负债净头寸 36,655 1,043,186 (3,490,750) (490,972) (295,026) (123,181) 647,618 3,587,743 915,273
248
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2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.4 到期分析(续)
本行 已逾期 无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
2020 年 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 - 640,104 166,959 - 320 - - - 807,383
存放同业款项 - - 94,869 15,148 11,731 14,389 - - 136,137
拆出资金 - - - 125,840 107,336 168,873 74,647 18,887 495,583
衍生金融资产 - - - 9,391 11,512 22,229 9,920 1,442 54,494
买入返售金融资产 - - - 38,428 - - - - 38,428
发放贷款和垫款 31,518 - - 477,205 314,735 1,278,385 964,862 2,374,801 5,441,506
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 314 244,511 2,100 9,721 12,663 35,619 34,185 52,535 391,648
以摊余成本计量的金融投资 15 - - 41,118 48,243 274,366 951,464 665,042 1,980,248
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 8,828 - 24,398 41,875 101,717 245,213 133,756 555,787
其他资产 4,422 149,857 41,216 33 11 15,039 15,049 3,804 229,431
资产总额 36,269 1,043,300 305,144 741,282 548,426 1,910,617 2,295,340 3,250,267 10,130,645
负债
向中央银行借款 - - - (69,615) (68,260) (330,987) (9,676) - (478,538)
同业及其他金融机构存放款项 - - (678,188) (45,123) (55,633) (139,513) (1,545) - (920,002)
拆入资金 - - - (98,315) (87,865) (40,951) (2,644) - (229,775)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - (2,199) (6,291) (7,636) (7,712) (134) - (23,972)
衍生金融负债 - - - (7,758) (10,727) (20,727) (11,427) (3,672) (54,311)
卖出回购金融资产款 - - - (6,953) (21,575) (14,527) (642) - (43,697)
客户存款 - - (2,770,201) (658,184) (499,828) (917,757) (1,559,025) (2) (6,404,997)
已发行存款证 - - - (87,776) (207,420) (309,280) (22,535) - (627,011)
应付债券 - - - (107) (3,060) (39,007) (226,787) (139,945) (408,906)
其他负债 - - (61,655) (2,735) (17,506) (6,329) (17,067) (5,394) (110,686)
负债总额 - - (3,512,243) (982,857) (979,510) (1,826,790) (1,851,482) (149,013) (9,301,895)
资产负债净头寸 36,269 1,043,300 (3,207,099) (241,575) (431,084) 83,827 443,858 3,101,254 828,750
249
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.5 表外项目流动风险分析
本集团的表外项目主要有贷款承诺、信用卡承诺、信用证承诺、开出保函及
担保和承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目流动性分析, 财务担保按照最
早的合同到期日以名义金额列示：
本集团 2021 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 15,886 30,785 14,922 61,593
信用卡承诺 908,358 - - 908,358
信用证承诺 191,260 3,431 33 194,724
开出保函及担保 236,647 135,387 1,596 373,630
承兑汇票 368,120 - - 368,120
合计 1,720,271 169,603 16,551 1,906,425
本集团 2020 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 13,246 26,668 20,520 60,434
信用卡承诺 800,441 - - 800,441
信用证承诺 156,407 2,773 3,971 163,151
开出保函及担保 207,057 123,433 3,120 333,610
承兑汇票 319,076 - - 319,076
合计 1,496,227 152,874 27,611 1,676,712
250
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.4 流动性风险(续)
2.4.5 表外项目流动风险分析(续)
本行 2021 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 10,760 27,309 13,623 51,692
信用卡承诺 908,358 - - 908,358
信用证承诺 190,885 3,431 33 194,349
开出保函及担保 233,016 134,467 1,584 369,067
承兑汇票 368,095 - - 368,095
合计 1,711,114 165,207 15,240 1,891,561
本行 2020 年 12 月 31 日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
贷款承诺 13,246 22,757 18,443 54,446
信用卡承诺 800,441 - - 800,441
信用证承诺 156,156 2,772 3,971 162,899
开出保函及担保 205,838 123,148 3,116 332,102
承兑汇票 319,044 - - 319,044
合计 1,494,725 148,677 25,530 1,668,932
251
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息
2.5.1 确定公允价值的方法
本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方
法和参数进行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。
公允价值计量应基于公允价值计量的输入值的可观察程度以及该等输入值对公
允价值计量整体的重要性，被归入第一层次、第二层次或第三层次的公允价值
级次，具体如下所述：
(1) 第一层次输入值是指主体在计量日能获得的相同资产或负债在活跃市场中
未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是指除了第一层级输入值所包含的报价以外的，资产或负
债的其他直接或间接可观察的输入值；以及
(3) 第三层次输入值是指资产或负债的不可观察输入值。
确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经
调整的报价的金融工具，本集团按照活跃市场价格确认其公允价值并将其划分
为公允价值计量的第一层次。
当无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定金融工具的公允
价值。
若金融工具估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活跃公开市场获取的，
这些金融工具被划分至第二层次。本集团持有的第二层次金融工具主要包括衍
生工具、债券投资、无法从活跃市场上获取报价的存款证、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的贷款和垫款、贵金属、发行债券及限售期内的上市
公司股权投资等。人民币债券的公允价值主要采用中央国债登记结算有限责任
公司的债券收益率曲线进行估值，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确
定。外汇远期及掉期，利率掉期，外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科
尔斯期权定价模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要按照上海
黄金交易所的收盘价格或上海期货交易所的结算价格确定。现金流贴现模型使
用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率及交易对手信用差价；
布莱尔-斯科尔斯期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、波
动水平及交易对手信用差价等。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估
值技术。
252
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.1 确定公允价值的方法(续)
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的信托及资管计划、部分以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款，其公允价值以现金流贴
现模型为基础，使用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工
具被划分至第三层次。
对于本集团持有的可转债、未上市基金、未上市股权及股权衍生工具，其公允
价值的计量采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值，因此本集团将这些
金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列估值技术对第三层次的金融工具
公允价值进行评估，使用的估值模型包含并考虑了市场流动性的折扣率等不可
观察的参数。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债
持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析
如下：
本集团 2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的贷款和垫款 - 27 - 27
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 21,819 546,325 70,339 638,483
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 - 184,696 10 184,706
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 246,562 427,602 7,565 681,729
衍生金融资产 - 38,183 1,037 39,220
合计 268,381 1,196,833 78,951 1,544,165
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 - (50,048) - (50,048)
衍生金融负债 - (36,074) - (36,074)
应付债券 - (12,153) - (12,153)
合计 - (98,275) - (98,275)
253
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 19,816 398,645 64,127 482,588
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 - 210,397 95 210,492
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 247,536 479,613 8,071 735,220
衍生金融资产 - 53,315 897 54,212
合计 267,352 1,141,970 73,190 1,482,512
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 - (29,279) - (29,279)
衍生金融负债 - (55,942) - (55,942)
应付债券 - (13,373) - (13,373)
合计 - (98,594) - (98,594)
本行 2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 5,011 482,486 20,248 507,745
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 - 182,355 10 182,365
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 72,903 392,477 7,255 472,635
衍生金融资产 - 38,426 - 38,426
合计 77,914 1,095,744 27,513 1,201,171
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - (16,799) - (16,799)
衍生金融负债 - (36,740) - (36,740)
应付债券 - (12,153) - (12,153)
合计 - (65,692) - (65,692)
254
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本行 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 3,200 368,330 20,118 391,648
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 - 210,397 95 210,492
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 98,009 450,077 7,701 555,787
衍生金融资产 - 54,494 - 54,494
合计 101,209 1,083,298 27,914 1,212,421
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - (23,972) - (23,972)
衍生金融负债 - (54,311) - (54,311)
应付债券 - (13,373) - (13,373)
合计 - (91,656) - (91,656)
255
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
公允价值计量第三层次的调节如下：
本集团 以公允价值 以公允价值计量 以公允价值 衍生金
计量且其变 且其变动计入其 计量且其变 融资产
动计入其他 他综合收益的贷 动计入当期
综合收益的 款和垫款 损益的金融
金融投资 投资
2021 年 1 月 1 日 8,071 95 64,127 897
利得和损失总额 (1,187) 2 4,811 140
计入当期损益 46 2 4,811 140
计入其他综合收益 (1,233) - - -
增加 970 5 10,723 -
出售 (243) - (6,335) -
结算 (46) (92) (2,951) -
从其他层次转入至本层次 - - - -
从本层次转出至其他层次 - - (36) -
2021 年 12 月 31 日 7,565 10 70,339 1,037
2021 年 12 月 31 日持有的
金融资产的损益
已实现利得 46 - 1,998 -
未实现(损失)/利得 (1,233) 2 1,860 140
256
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团 以公允价值 以公允价值计量 以公允价值 衍生金
计量且其变 且其变动计入其 计量且其变 融资产
动计入其他 他综合收益的贷 动计入当期
综合收益的 款和垫款 损益的金融
金融投资 投资
2020 年 1 月 1 日 7,467 53 62,688 1,008
利得和损失总额 (1,694) (42) 1,402 (111)
计入当期损益 2 (42) 1,402 (111)
计入其他综合收益 (1,696) - - -
增加 2,848 84 11,587 -
出售 (548) - (9,149) -
结算 (2) - (2,401) -
从其他层次转入至本层次 - - - -
从本层次转出至其他层次 - - - -
2020 年 12 月 31 日 8,071 95 64,127 897
2020 年 12 月 31 日持有的
金融资产的损益
已实现利得 2 - 2,218 -
未实现损失 (1,696) (42) (864) (111)
257
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本行 以公允价值计量且 以公允价值计量且其 以公允价值计量且
其变动计入其他综 变动计入其他综合收 其变动计入当期损
合收益的金融投资 益的贷款和垫款 益的金融投资
2021 年 1 月 1 日 7,701 95 20,118
利得和损失总额 (1,150) 2 801
计入当期损益 46 2 801
计入其他综合收益 (1,196) - -
增加 750 5 171
出售 - - -
结算 (46) (92) (842)
从其他层次转入至本层次 - - -
从本层次转出至其他层次 - - -
2021 年 12 月 31 日 7,255 10 20,248
2021 年 12 月 31 日持有的
金融资产的损益
已实现利得 46 - 842
未实现(损失)/利得 (1,196) 2 (41)
258
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本行 以公允价值计量且 以公允价值计量且其 以公允价值计量且
其变动计入其他综 变动计入其他综合收 其变动计入当期损
合收益的金融投资 益的贷款和垫款 益的金融投资
2020 年 1 月 1 日 6,544 53 20,490
利得和损失总额 (1,566) (42) 418
计入当期损益 2 (42) 418
计入其他综合收益 (1,568) - -
增加 2,725 84 35
出售 - - -
结算 (2) - (825)
从其他层次转入至本层次 - - -
从本层次转出至其他层次 - - -
2020 年 12 月 31 日 7,701 95 20,118
2020 年 12 月 31 日持有的
金融资产的损益
已实现利得 2 - 825
未实现损失 (1,568) (42) (407)
上述采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括可转债、
未上市股权、未上市基金、部分信托及资管计划、股权衍生工具及部分贷款和垫
款。所采用的估值方法主要为现金流折现法和市场可比公司法，其中涉及的不可
观察假设包括公司现金流、风险调整折现率、市净率、市盈率和流动性折扣。
259
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价
值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例
如现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、
以摊余成本计量的贷款和垫款、向中央银行借款、拆入资金、卖出回购金融资
产款、客户存款等未包括于下表中。
本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 2,203,037 2,234,814 2,019,529 2,031,222
金融资产合计 2,203,037 2,234,814 2,019,529 2,031,222
金融负债
应付债券 (491,372) (496,082) (484,382) (485,175)
金融负债合计 (491,372) (496,082) (484,382) (485,175)
本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 2,147,313 2,180,623 1,980,248 1,993,471
金融资产合计 2,147,313 2,180,623 1,980,248 1,993,471
金融负债
应付债券 (401,399) (405,551) (395,533) (394,761)
金融负债合计 (401,399) (405,551) (395,533) (394,761)
260
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价
值层次：
本集团 2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 7,757 2,138,742 88,315 2,234,814
合计 7,757 2,138,742 88,315 2,234,814
金融负债
应付债券 - (496,082) - (496,082)
合计 - (496,082) - (496,082)
本集团 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 2,530 1,920,866 107,826 2,031,222
合计 2,530 1,920,866 107,826 2,031,222
金融负债
应付债券 - (485,175) - (485,175)
合计 - (485,175) - (485,175)
261
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.5 公允价值信息(续)
2.5.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本行 2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 - 2,115,103 65,520 2,180,623
合计 - 2,115,103 65,520 2,180,623
金融负债
应付债券 - (405,551) - (405,551)
合计 - (405,551) - (405,551)
本行 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 1,267 1,910,445 81,759 1,993,471
合计 1,267 1,910,445 81,759 1,993,471
金融负债
应付债券 - (394,761) - (394,761)
合计 - (394,761) - (394,761)
部分资产和负债(如发放贷款和垫款、客户存款、存放同业款项、拆出资金、
买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及卖出回购金融
资产款等)的公允价值约等于其账面价值，原因是大部分该等资产和负债的利
率都根据中国人民银行和其他监管机构规定的利率以及市场利率变动予以调整。
262
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.6 金融资产和负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集
团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如
果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择
以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负
债进行抵销。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的
金融资产与金融负债的金额不重大。
263
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.7 资本管理
本集团进行资本管理中“资本”的概念，比财务状况表上的“所有者权益”更加广义，
其目标为：
(1) 符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；
(2) 保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
(3) 保持经营发展所需的充足的资本支持。
本集团管理层采用银保监会根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办法每季监控
资本充足率及对法定资本的使用进行监管，每季度将要求的信息呈报银保监会。
按照《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行资本充足率监管要求
包括最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资
本要求以及第二支柱资本要求。具体如下：
(1) 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为
5%、6%以及 8%;
(2) 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足;
(3) 系统重要性银行附加资本要求 0.75%，由核心一级资本满足；
(4) 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本
要求，商业银行应在规定时限内达标。
264
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、 其他重要事项(续)
2 金融工具及风险管理(续)
2.7 资本管理(续)
本集团的资本由预算财务部监管，可分为三个等级：
(1)核心一级资本：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险
准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及外币报表折
算差额；
(2) 其他一级资本：其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部分；
(3)二级资本：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少
数股东资本可计入二级资本部分。
本集团核心一级资本监管扣除项目包括：商誉、其他无形资产(不含土地使用
权)，以及对有控制权但不纳入资本计算并表范围的金融机构的核心一级资本
投资。
2014 年 4 月，银保监会正式批准本集团实施资本管理高级方法，其中，对符
合监管要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用
风险暴露资本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法计
量，操作风险资本要求采用标准法计量。高级方法未覆盖的部分，按照非高级
方法进行计量。本集团依据银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》计量的
资本充足率如下：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率(%) 10.62 10.87
一级资本充足率(%) 13.01 12.88
资本充足率(%) 15.45 15.25
核心一级资本 789,887 732,863
核心一级资本监管扣除项目 (6,010) (5,252)
核心一级资本净额 783,877 727,611
其他一级资本 176,348 134,610
一级资本净额 960,225 862,221
二级资本 179,732 159,025
资本净额 1,139,957 1,021,246
风险加权资产 7,379,912 6,695,462
265
交通银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
2022 年 2 月，本行在全国银行间债券市场发行了金额为 300 亿元的二级资本债
券，到期日为 2032 年，票面利率 3.45%，本行有权在 2027 年行使赎回权。
十、财务报表之批准
本行的银行及合并财务报表于 2022 年 3 月 25 日已经由本行董事会批准。
十一、比较数字
因财务报表项目列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当期列报方式进
行了重述。
266
交通银行股份有限公司
2021 年度补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
1 非经常性损益
2021 年度 2020 年度
处置固定资产、无形资产产生的损益 160 247
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益 183 180
其他应扣除的营业外收支净额 545 803
非经常性损益的所得税影响 (266) (330)
少数股东权益影响额(税后) (32) (21)
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 590 879
根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益(2008)》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽
与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经
营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本集团结合自
身正常经营业务的性质和特点，将“单独进行减值测试的以摊余成本计量的债
权投资减值准备转回”、“持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投
资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融投资取得的投资收益”、“委托他人投资或管理资产的损益”以及
“受托经营取得的托管费收入”列入经常性损益项目。
2 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异
按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》(2014 年修订)(证监会公告[2014]54 号)的有关规定，本集团对
境内外财务报表进行比较。
本集团按照国际财务报告准则编制的 2021 年度财务报表经罗兵咸永道会计师
事务所审计。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的
合并财务报表中列示的 2021 年度净利润和于 2021 年 12 月 31 日的股东权益
并无差异。
1
交通银行股份有限公司
2021 年度补充资料
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
3 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照证监会颁布的《公开发行证券
公司的信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》
(2010 年修订)的有关规定而编制的。
本集团 2021 年度
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
% (人民币元) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 10.76 1.10 1.10
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 10.69 1.10 1.10
本集团 2020 年度
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
% (人民币元) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 10.35 0.99 0.99
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 10.23 0.98 0.98
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