长沙银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币千元
一、本行基本情况
长沙银行股份有限公司(以下简称本行或本集团)前身为长沙市城市合作银行股份有限
公司(以下简称长沙城市合作银行)，长沙城市合作银行系经中国人民银行总行银复〔1997〕
197 号文批准，由长沙市财政局、湖南省邮电管理局、长沙市信达实业股份有限公司、长沙
市原 15 家城市信用社等共同发起设立的股份制银行，于 1997 年 8 月 18 日在湖南省工商行
政管理局登记注册。本行现持有统一社会信用代码为 91430000183807033W 的营业执照，注
册资本人民币 3,421,553,754 元，股份总数 3,421,553,754 股(每股面值 1 元)，其中，有限
售条件的流通股份 A 股 2,426,221,040 股；无限售条件的流通股份 A 股 995,332,714 股。本
行股票已于 2018 年 9 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。
本行属银行业，主要经营活动为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国
内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买
卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用
证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理
机构批准的其他业务。(经营范围以批准文件所列为准)
本财务报表业经本行 2020 年 3 月 27 日第六届董事会第七次会议批准对外报出。
本行将祁阳村镇银行股份有限公司(以下简称祁阳村镇银行)、湘西长行村镇银行股份有
限公司(以下简称湘西村镇银行)、宜章长行村镇银行股份有限公司(以下简称宜章村镇银
行) 、湖南长银五八消费金融股份(以下简称长银五八)有限公司四家子公司纳入报告期合并
财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本集团财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。本集团按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
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本集团列示于现金流量表中的现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存
款，包括库存现金、存放于中央银行的超额准备金、存放中央银行的其他款项(不含缴存财
政性存款)及原到期日在 3 个月以内的存放同业款项和拆出资金；现金等价物，是指本集团
持有的期限短(一般是指从购买日起，3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金
且价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
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1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
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规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的
价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。如不能满足上述条件，则被视为
非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在 显著买卖价差、买卖价差显著扩大或不存
在近期交易。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当
前的公允价值、现金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估
值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这些
估值技术包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入
值。
5. 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失
是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损
失：
阶段一：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未
来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，
按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备，信用风险显著增加的判
断标准详见附注八、(二) 3.之说明；
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阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备，已发生信用减值资产的定义详见附注八、
(二) 3.之说明。
预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计，详见附注八、(二) 3.之说明。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加
的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该
金融工具的减值准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将
整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
6. 合同现金流量的修改
集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流
量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式等。当合同修
改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改后资产的
违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，并重新计算该金融资产的
账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，根据将
重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。
7. 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同
条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初
始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需的预期信用损
失准备的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利润表。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利
率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。
8. 衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
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计量，并以其公允价值进行后续计量，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计
入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一
项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
9. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(九) 买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及
票据)，合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资
产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售
给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回
购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出
的金融产品仍按原分类列于资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合
同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
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因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
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按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5 5 19
运输工具 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 5 5 19
其他 年限平均法 5 5 19
3. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
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差额计提相应的减值准备。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 20-40
软件 5-10
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出、摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 抵债资产
抵债资产按取得时的公允价值入账，公允价值与相关资产账面价值及支付的税费之间的
差额计入当期损益。本集团定期对抵债资产的可收回金额进行核查。抵债资产的可收回金额
低于账面价值时，计提抵债资产跌价准备。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为本集团提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够
可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
2. 本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 应付债券
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应付债券按其公允价值，即以实际收到的款项(收到对价的公允价值)扣减交易费用的差
额作为初始确认金额，并以摊余成本进行后续计量。对实际收到的借入资金净额和到期应偿
还金额之间的差额采用实际利率法在借款期间内摊销，摊销金额计入当期损益。
(二十一) 委托贷款及存款
本集团代表第三方贷款人发放委托贷款时，本集团以代理人身份按照提供资金的委托人
的指令发放委托贷款给借款人。本集团与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收
贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第
三方贷款人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期
间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。
资产负债表日，本集团按照实际收到委托人提供的资金与根据委托人意愿实际发放的贷
款的差额列示于吸收存款项目。
(二十二) 回购本集团股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本集团股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本集团股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十三) 优先股
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会
〔2014〕13 号），对发行的优先股，本集团依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的
经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
本集团发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中
扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
(二十四) 收入和支出确认的原则和方法
1. 利息收入和支出
本集团对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以外的其他
生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入和利息支出。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
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算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账
面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于
实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。
本集团对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产
或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将
购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
2. 手续费及佣金收入和支出
本集团通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续
费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
本集团通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的
手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
3. 让渡资产使用权的收入
本集团在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
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补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益和冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本。
4. 与本集团日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
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(二十八) 资产证券化业务的会计处理方法
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构
化主体，然后再由其向投资者发行证券。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益
程度，部分或整体终止确认该类金融资产。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报
酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
1. 当本集团已经转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团终止确认该
金融资产；
2. 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融
资产；
3. 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对
该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把
在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对
金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
(二十九) 一般风险准备金
本集团按年末风险资产的 1.5%计提一般风险准备。
(三十) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团以经营分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照规
模比例在不同的分部之间分配。
(三十一) 重要会计政策变更说明
1. 根据《财政部关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕
36 号)和企业会计准则的要求，本集团自 2019 年 1 月 1 日开始的会计年度起采用修订后的
金融企业财务报表格式编制财务报表，本集团无需重述前期可比数据。
2. 本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
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工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——
套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则和财会〔2018〕36 号文对本集团 2019 年 1 月 1 日财务报表的
主要影响如下：
1) 合并财务报表
资产负债表
项 目 新金融工具准则和财
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
务报表格式调整影响
存放同业款项 5,603,322 68,602 5,671,924
拆出资金 300,000 6,552 306,552
买入返售金融资产 7,640,736 -1,538 7,639,198
应收利息 3,852,523 -3,852,523
发放贷款和垫款 197,122,160 290,995 197,413,155
以公允价值计量且其变动计入
20,717,679 -20,717,679
当期损益的金融资产
可供出售金融资产 36,017,764 -36,017,764
持有至到期投资 94,051,516 -94,051,516
应收款项类投资 113,194,334 -113,194,334
交易性金融资产 58,441,691 58,441,691
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债权投资 180,544,957 180,544,957
其他债权投资 28,167,706 28,167,706
其他权益工具投资 3,750 3,750
递延所得税资产 1,720,210 71,349 1,791,559
其他资产 1,050,851 -7,798 1,043,053
向中央银行借款 10,550,000 109,737 10,659,737
同业及其他金融机构存放款项 18,413,488 139,301 18,552,789
拆入资金 2,033,760 25,145 2,058,905
卖出回购金融资产款 10,622,400 3,643 10,626,043
吸收存款 341,202,398 3,787,187 344,989,585
应付利息 4,372,400 -4,372,400
预计负债 3,000 167,450 170,450
应付债券 102,412,027 307,387 102,719,414
其他综合收益 267,423 114,342 381,765
未分配利润 12,881,833 -506,717 12,375,116
归属于母公司所有者权益合计 30,995,770 -392,375 30,603,395
少数股东权益 785,374 -22,625 762,749
2) 母公司财务报表
资产负债表
项 目 新金融工具准则和财
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
务报表格式调整影响
存放同业款项 4,739,183 63,465 4,802,648
拆出资金 1,300,000 17,889 1,317,889
买入返售金融资产 7,640,736 -1,538 7,639,198
应收利息 3,829,160 -3,829,160
发放贷款和垫款 186,724,413 299,311 187,023,724
以公允价值计量且其变动计入
20,717,679 -20,717,679
当期损益的金融资产
可供出售金融资产 36,017,764 -36,017,764
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持有至到期投资 94,051,516 -94,051,516
应收款项类投资 113,194,334 -113,194,334
交易性金融资产 58,441,691 58,441,691
债权投资 180,544,957 180,544,957
其他债权投资 28,167,706 28,167,706
其他权益工具投资 3,750 3,750
递延所得税资产 1,652,511 77,447 1,729,958
其他资产 1,005,994 -7,073 998,921
向中央银行借款 10,200,000 109,302 10,309,302
同业及其他金融机构存放款项 19,177,052 135,333 19,312,385
拆入资金 413,760 1,258 415,018
卖出回购金融资产款 10,622,400 3,643 10,626,043
吸收存款 332,851,098 3,728,723 336,579,821
应付利息 4,285,646 -4,285,646
预计负债 3,000 167,450 170,450
应付债券 102,412,027 307,387 102,719,414
其他综合收益 267,423 114,342 381,765
未分配利润 12,725,288 -484,640 12,240,648
(2) 2019 年 1 月 1 日，本集团金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工
具准则的规定、财会〔2018〕36 号文进行分类和计量结果对比如下表：
1) 合并财务报表
原金融工具准则 财务报表格式调整 新金融工具准则
项 目 2018 年 12 月 31 应收/应付 调整后账面 2019 年 1 月 1
计量类别 计量类别
日账面价值 利息调整 价值 日账面价值
现金及存
贷款与应
放中央银 43,386,055 43,386,055 以摊余成本计量 43,386,055
收款项
行款项
存放同业 贷款与应
5,603,322 73,144 5,676,466 以摊余成本计量 5,671,924
款项 收款项
贷款与应
拆出资金 300,000 6,890 306,890 以摊余成本计量 306,552
收款项
买入返售 贷款与应 7,640,736 4,444 7,645,180 以摊余成本计量 7,639,198
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金融资产 收款项
以摊余成本计量 192,720,697
发放贷款 贷款与应 以公允价值计量
197,122,160 476,502 197,598,662
和垫款 收款项 且其变动计入其 4,692,458
他综合收益
以公允价 以公允价值计量
以公允价
值计量且 且其变动计入当 20,845,255
值计量且
其变动计 期损益
其变动计 20,717,679 178,659 20,896,338
入当期损 以公允价值计量
入当期损
益的金融 且其变动计入其 51,083
益
资产 他综合收益
以公允价值计量
以公允价 且其变动计入当 9,016,538
值计量且 期损益
可供出售 以公允价值计量
其变动计 36,017,764 628,787 36,646,551
金融资产 且其变动计入其 23,923,674
入其他综
合收益 他综合收益
以摊余成本计量 3,705,573
以公允价值计量
且其变动计入当 959,535
期损益
持有至到 持有至到 以公允价值计量
94,051,516 1,447,633 95,499,149
期投资 期投资 且其变动计入其 4,196,700
他综合收益
以摊余成本计量 90,411,242
以公允价值计量
应收款项 贷款与应 且其变动计入当 27,620,362
113,194,334 1,036,464 114,230,798 期损益
类投资 收款项
以摊余成本计量 86,428,141
贷款与应
其他资产 1,050,851 1,050,851 以摊余成本计量 1,043,053
收款项
向中央银 其他金融
10,550,000 109,737 10,659,737 以摊余成本计量 10,659,737
行借款 负债
同业及其
他金融机 其他金融
18,413,488 139,301 18,552,789 以摊余成本计量 18,552,789
构存放款 负债
项
其他金融
拆入资金 2,033,760 25,145 2,058,905 以摊余成本计量 2,058,905
负债
卖出回购 其他金融
10,622,400 3,643 10,626,043 以摊余成本计量 10,626,043
金融资产 负债
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款
其他金融
吸收存款 341,202,398 3,787,187 344,989,585 以摊余成本计量 344,989,585
负债
其他金融
预计负债 3,000 3,000 以摊余成本计量 170,450
负债
其他金融
应付债券 102,412,027 307,387 102,719,414 以摊余成本计量 102,719,414
负债
2) 母公司财务报表
原金融工具准则 财务报表格式调整 新金融工具准则
项 目 2018 年 12 月 31 应收/应付 调整后账面 2019 年 1 月 1
计量类别 计量类别
日账面价值 利息调整 价值 日账面价值
现金及存
贷款与应
放中央银 42,526,097 42,526,097 以摊余成本计量 42,526,097
收款项
行款项
存放同业 贷款与应
4,739,183 67,222 4,809,405 以摊余成本计量 4,802,648
款项 收款项
贷款与应
拆出资金 1,300,000 19,344 1,358,506 以摊余成本计量 1,317,889
收款项
买入返售 贷款与应
7,640,736 4,444 7,645,180 以摊余成本计量 7,639,198
金融资产 收款项
以摊余成本计量 182,331,266
发放贷款 贷款与应 以公允价值计量
186,724,413 521,679 187,246,092
和垫款 收款项 且其变动计入其 4,692,458
他综合收益
以公允价 以公允价值计量
以公允价
值计量且 且其变动计入当 20,845,255
值计量且
其变动计 期损益
其变动计 20,717,679 178,659 20,896,338
入当期损 以公允价值计量
入当期损
益的金融 且其变动计入其 51,083
益
资产 他综合收益
以公允价值计量
以公允价 且其变动计入当 9,016,538
值计量且 期损益
可供出售
其变动计 36,017,764 628,787 36,646,551 以公允价值计量
金融资产
入其他综 且其变动计入其 23,923,674
合收益 他综合收益
以摊余成本计量 3,705,573
以公允价值计量
且其变动计入当 959,535
持有至到 持有至到
94,051,516 1,447,633 95,499,149 期损益
期投资 期投资
以公允价值计量
4,196,700
且其变动计入其
第36 页 共 133 页
他综合收益
以摊余成本计量 90,411,242
以公允价值计量
应收款项 贷款与应 且其变动计入当 27,620,362
113,194,334 1,036,464 114,230,798
类投资 收款项 期损益
以摊余成本计量 86,428,141
贷款与应
其他资产 1,005,994 1,005,994 以摊余成本计量 998,921
收款项
向中央银 其他金融
10,200,000 109,302 10,309,302 以摊余成本计量 10,309,302
行借款 负债
同业及其
他金融机 其他金融
19,177,052 135,333 19,312,385 以摊余成本计量 19,312,385
构存放款 负债
项
其他金融
拆入资金 413,760 1,258 415,018 以摊余成本计量 415,018
负债
卖出回购
其他金融
金融资产 10,622,400 3,643 10,626,043 以摊余成本计量 10,626,043
负债
款
其他金融
吸收存款 332,851,098 3,728,723 336,579,821 以摊余成本计量 336,579,821
负债
其他金融
预计负债 3,000 3,000 以摊余成本计量 170,450
负债
其他金融
应付债券 102,412,027 307,387 102,719,414 以摊余成本计量 102,719,414
负债
(3) 2019 年 1 月 1 日，新金融工具准则和财会〔2018〕36 号文对本集团财务报表受影
响的报表项目和金额如下：
1) 合并财务报表
按原金融工具 按新金融工具
准则列示的账 报表格式 准则列示的账
项 目 重分类 重新计量
面价值（2018 调整 面价值（2019
年 12 月 31 日） 年 1 月 1 日）
① 金融资产
A. 摊余成本
现金及存放中央银行
43,386,055 43,386,055
款项
存放同业款项 5,603,322 -4,542 73,144 5,671,924
拆出资金 300,000 -338 6,890 306,552
第37 页 共 133 页
买入返售金融资产 7,640,736 -5,982 4,444 7,639,198
应收利息 3,852,523 -3,852,523
发放贷款和垫款 197,122,160 -4,687,954 -190,011 476,502 192,720,697
持有至到期投资 94,051,516 -94,051,516
应收款项类投资 113,194,334 -113,194,334
债权投资 178,964,857 -345,947 1,926,047 180,544,957
其他资产 1,050,851 -7,798 1,043,053
以摊余成本计量的总
466,201,497 -32,968,947 -554,618 -1,365,496 431,312,436
金融资产
B. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 20,717,679 -20,717,679
金融资产
交易性金融资产 57,638,707 140,585 662,399 58,441,691
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 20,717,679 36,921,028 140,585 662,399 58,441,691
总金融资产
C. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
发放贷款和垫款 4,687,956 4,502 4,692,458
可供出售金融资产 36,017,764 -36,017,764
其他债权投资 27,373,977 90,632 703,097 28,167,706
其他权益工具投资 3,750 3,750
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 36,017,764 -3,952,081 95,134 703,097 32,863,914
益的总金融资产
② 金融负债
A. 摊余成本
向中央银行借款 10,550,000 109,737 10,659,737
同业及其他金融机构
18,413,488 139,301 18,552,789
存放款项
拆入资金 2,033,760 25,145 2,058,905
卖出回购金融资产款 10,622,400 3,643 10,626,043
第38 页 共 133 页
吸收存款 341,202,398 3,787,187 344,989,585
应付利息 4,372,400 -4,372,400
预计负债 3,000 167,450 170,450
应付债券 102,412,027 307,387 102,719,414
以摊余成本计量的总
489,609,473 167,450 489,776,923
金融负债
2) 母公司财务报表
按原金融工具 按新金融工具
准则列示的账 报表格式 准则列示的账
项 目 重分类 重新计量
面价值（2018 调整 面价值（2019
年 12 月 31 日） 年 1 月 1 日）
① 金融资产
A. 摊余成本
现金及存放中央银行
42,526,097 42,526,097
款项
存放同业款项 4,739,183 -3,757 67,222 4,802,648
拆出资金 1,300,000 -1,455 19,344 1,317,889
买入返售金融资产 7,640,736 -5,982 4,444 7,639,198
应收利息 3,829,160 -3,829,160
发放贷款和垫款 186,724,413 -4,687,954 -226,872 521,679 182,331,266
持有至到期投资 94,051,516 -94,051,516
应收款项类投资 113,194,334 -113,194,334
债权投资 178,964,857 -345,947 1,926,047 180,544,957
其他资产 1,005,994 -7,073 998,921
以摊余成本计量的总
455,011,433 -32,968,947 -591,086 -1,290,424 420,160,976
金融资产
B. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 20,717,679 -20,717,679
金融资产
交易性金融资产 57,638,707 140,585 662,399 58,441,691
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 20,717,679 36,921,028 140,585 662,399 58,441,691
总金融资产
第39 页 共 133 页
C. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
发放贷款和垫款 4,687,956 4,502 4,692,458
可供出售金融资产 36,017,764 -36,017,764
其他债权投资 27,373,977 90,632 703,097 28,167,706
其他权益工具投资 3,750 3,750
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 36,017,764 -3,952,081 95,134 703,097 32,863,914
益的总金融资产
② 金融负债
A. 摊余成本
向中央银行借款 10,200,000 109,302 10,309,302
同业及其他金融机构
19,177,052 135,333 19,312,385
存放款项
拆入资金 413,760 1,258 415,018
卖出回购金融资产款 10,622,400 3,643 10,626,043
吸收存款 332,851,098 3,728,723 336,579,821
应付利息 4,285,646 -4,285,646
预计负债 3,000 167,450 170,450
应付债券 102,412,027 307,387 102,719,414
以摊余成本计量的总
479,964,983 167,450 480,132,433
金融负债
(4) 2019 年 1 月 1 日，本集团原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
1) 合并情况
按原金融工具准则
计提损失准备/按或 按新金融工具准则计
项 目 有事项准则确认的 重分类 重新计量 提损失准备（2019 年
预计负债（2018 年 1 月 1 日）
12 月 31 日）
存放同业款项减值准备 3,000 4,542 7,542
拆出资金减值准备 39,162 338 39,500
以摊余成本计量的发放
7,357,840 190,011 7,547,851
贷款和垫款及其应计利
第40 页 共 133 页
息减值准备
抵债资产减值准备 101,116 101,116
其他应收款坏账准备 23,291 7,798 31,089
应收金融工具减值准备 1,939,373 -1,939,373
可供出售资产减值准备 925 -925
买入返售金融资产减值
5,982 5,982
准备
债权投资减值准备 1,939,373 345,470 2,284,843
贷款承诺和财务担保减
167,450 167,450
值准备
其他债权投资减值准备 3,963 3,963
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 1,226 1,226
贷款和垫款减值准备
合 计 9,464,707 -925 726,780 10,190,562
2) 母公司情况
按原金融工具准则
计提损失准备/按或 按新金融工具准则计
项 目 有事项准则确认的 重分类 重新计量 提损失准备（2019 年
预计负债（2018 年 1 月 1 日）
12 月 31 日）
存放同业款项减值准备 3,000 3,757 6,757
拆出资金减值准备 39,162 1,455 40,617
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款及其应计利 6,887,102 222,368 7,109,470
息减值准备
抵债资产减值准备 101,116 101,116
其他应收款坏账准备 22,574 7,073 29,647
应收金融工具减值准备 1,939,373 -1,939,373
可供出售资产减值准备 925 -925
买入返售金融资产减值
5,982 5,982
准备
债权投资减值准备 1,939,373 345,470 2,284,843
贷款承诺和财务担保减
167,450 167,450
值准备
第41 页 共 133 页
其他债权投资减值准备 3,963 3,963
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 1,226 1,226
贷款和垫款减值准备
合 计 8,993,252 -925 758,744 9,751,071
3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产
交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该
项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税(费)项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通
知》(财税〔2016〕46 号)的规定，村镇银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方
法按照 3%的征收率计算缴纳增值税，自 2016 年 5 月 1 日起，子公司祁阳村镇银行、湘西村
镇银行以及宜章村镇银行金融保险业相关收入的增值税按 3%的税率计缴。
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 资产负债表项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
第42 页 共 133 页
库存现金 1,054,869 1,047,651 954,231 966,203
存放中央银行法定准备金 36,722,018 37,593,367 36,100,744 36,835,118
存放中央银行超额存款准备金 9,174,795 4,503,460 8,427,570 4,483,199
存放中央银行其他款项 132,074 241,577 130,835 241,577
应计利息 9,239 9,072
合 计 47,092,995 43,386,055 45,622,452 42,526,097
(2) 存放中央银行法定准备金系按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，该等款项
不能用于日常业务。截至 2019 年 12 月 31 日，本行人民币存款准备金缴存比率为 9.50%，
外币存款准备金缴存比率为 5.00%；子公司湘西村镇银行和祁阳村镇银行人民币存款准备金
缴存比率为 7.50%，宜章村镇银行人民币存款准备金缴存比率为 6.50%。
(3) 存放中央银行超额存款准备金包括存放于中国人民银行用于支付清算、头寸调拔的
资金及其他作为资产运用的业务备付金。
(4) 存放中央银行其他款项主要系缴存中国人民银行的财政性存款。
2. 存放同业款项
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数[注] 期末数 期初数[注]
存放境内银行 4,247,056 4,860,004 2,806,562 3,995,865
存放境内非银行金融机构 3,762 10,107 3,762 10,107
存放境外同业 2,859,410 736,211 2,859,410 736,211
应计利息 13,467 73,144 10,733 67,222
小 计 7,123,695 5,679,466 5,680,467 4,809,405
减：坏账准备 4,831 7,542 4,032 6,757
合 计 7,118,864 5,671,924 5,676,435 4,802,648
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 存放同业款项坏账准备
1) 合并情况
第43 页 共 133 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
期初数 4,542 3,000 7,542
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 -2,711 -2,711
期末数 1,831 3,000 4,831
2) 母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
期初数 3,757 3,000 6,757
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 -2,725 -2,725
期末数 1,032 3,000 4,032
3. 拆出资金
合并 母公司
项 目
期末数 期初数[注] 期末数 期初数[注]
拆放境内银行
拆放境内非银行金融机构 189,162 39,162 39,162 39,162
第44 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
期末数 期初数[注] 期末数 期初数[注]
同业借出 950,000 300,000 3,300,000 1,300,000
应计利息 30,992 6,890 78,008 19,344
小 计 1,170,154 346,052 3,417,170 1,358,506
减：坏账准备 40,347 39,500 42,704 40,617
合 计 1,129,807 306,552 3,374,466 1,317,889
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 拆出资金坏账准备
1) 合并情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
期初数 338 39,162 39,500
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 847 847
期末数 1,185 39,162 40,347
2) 母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
期初数 1,455 39,162 40,617
期初数在本期 —— —— ——
第45 页 共 133 页
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 2,087 2,087
期末数 3,542 39,162 42,704
4. 衍生金融工具
本集团主要是以交易为目的而叙做与汇率、利率相关的衍生金融工具。各种衍生金融工
具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表
所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风
险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信用差价或权益/商品价格
的波动，衍生金融工具的估值可能对银行产生有利（资产）或不利（负债）的影响，这些影
响可能在不同期间有较大的波动。本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示
如下。
合并及母公司
期末数 期初数
项 目
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率互换 520,000 344 344
外汇期权 26,084 21,753 21,763
合 计 546,084 22,097 22,107
5. 买入返售金融资产
合并及母公司
项 目
期末数 期初数[注]
债券 5,962,857 7,640,736
应计利息 2,168 4,444
小 计 5,965,025 7,645,180
第46 页 共 133 页
减：坏账准备 6,446 5,982
合 计 5,958,579 7,639,198
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 买入返售金融资产坏账准备
合并及母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
期初数 5,982 5,982
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 464 464
期末数 6,446 6,446
6. 发放贷款和垫款
(1) 按个人和企业分布情况
1) 合并情况
项 目 期末数 期初数[注]
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
个人贷款和垫款
其中：信用卡垫款 18,491,744 15,261,922
住房按揭 39,620,253 27,436,544
工程机械按揭 1,848,298 1,473,497
其他 42,039,375 27,037,767
小 计 101,999,670 71,209,730
第47 页 共 133 页
公司贷款和垫款
其中：一般贷款 134,053,276 116,074,892
贸易融资 9,791,820 11,646,611
贴现 1,166,515 763,640
其他 49,862 20,231
小 计 145,061,473 128,505,374
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 247,061,143 199,715,104
减：以摊余成本计量的贷款损失准备 8,896,104 7,365,209
以摊余成本计量的发放贷款和垫款小计 238,165,039 192,349,895
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款和垫款
公司贷款和垫款 13,261,689 4,692,458
其中：贴现 13,261,689 4,692,458
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
13,261,689 4,692,458
益的贷款和垫款小计
发放贷款和垫款应计利息原值 848,198 553,443
发放贷款和垫款应计利息减值准备 84,250 182,641
发放贷款和垫款净值 252,190,676 197,413,155
2) 母公司情况
项 目 期末数 期初数[注]
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
个人贷款和垫款
其中：信用卡垫款 18,491,744 15,261,922
住房按揭 38,601,381 26,681,935
工程机械按揭 1,848,298 1,473,497
其他 29,792,204 21,696,775
小 计 88,733,627 65,114,129
公司贷款和垫款
其中：一般贷款 129,563,910 111,374,447
第48 页 共 133 页
贸易融资 9,791,820 11,646,611
贴现 1,166,515 763,640
其他 49,862 20,231
小 计 140,572,107 123,804,929
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 229,305,734 188,919,058
减：以摊余成本计量的贷款损失准备 8,220,084 6,929,249
以摊余成本计量的发放贷款和垫款小计 221,085,650 181,989,809
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款和垫款
公司贷款和垫款 13,261,689 4,692,458
其中：贴现 13,261,689 4,692,458
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
13,261,689 4,692,458
益的贷款和垫款小计
发放贷款和垫款应计利息原值 757,527 521,679
发放贷款和垫款应计利息减值准备 81,456 180,221
发放贷款和垫款净值 235,023,410 187,023,724
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 按担保方式分布情况
1) 合并情况
项 目 期末数 期初数
信用贷款 56,402,678 39,794,228
保证贷款 67,817,339 58,280,487
抵押贷款 102,915,864 82,006,905
质押贷款 18,758,747 18,869,844
贴现 14,428,204 5,456,098
贷款总额 260,322,832 204,407,562
2) 母公司情况
项 目 期末数 期初数
第49 页 共 133 页
信用贷款 45,862,462 36,205,376
保证贷款 66,336,962 56,903,472
抵押贷款 98,156,132 77,419,376
质押贷款 17,783,663 17,627,194
贴现 14,428,204 5,456,098
贷款总额 242,567,423 193,611,516
(3) 按行业方式分布情况
1) 合并情况
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司贷款 143,894,958 55.28 127,741,734 62.49
其中：农、林、牧、渔业 1,158,445 0.45 1,440,623 0.70
采矿业 1,706,698 0.66 1,520,465 0.74
制造业 17,625,832 6.77 14,008,534 6.85
电力、热力、燃气及水生产和供
2,414,277 0.93 1,840,428 0.90
应业
建筑业 26,815,775 10.30 22,359,543 10.94
交通运输、仓储和邮政业 3,177,599 1.22 2,334,115 1.14
信息传输、软件和信息技术服务
1,873,402 0.72 1,046,311 0.51
业
批发和零售业 17,421,370 6.69 17,213,041 8.42
住宿和餐饮业 1,440,958 0.55 979,005 0.48
金融业 593,539 0.23 814,393 0.40
房地产业 8,846,966 3.39 9,649,853 4.72
租赁和商务服务业 11,740,636 4.51 6,336,503 3.10
科学研究和技术服务业 515,579 0.20 405,001 0.20
水利、环境和公共设施管理业 37,543,331 14.42 36,757,050 17.98
居民服务、修理和其他服务业 990,940 0.38 725,330 0.35
教育 3,657,158 1.40 2,986,634 1.46
卫生和社会工作 3,923,547 1.51 4,693,228 2.30
第50 页 共 133 页
文化、体育和娱乐业 1,991,765 0.77 1,854,557 0.91
公共管理、社会保障和社会组织 457,141 0.18 777,120 0.39
个人贷款 101,999,670 39.18 71,209,730 34.84
贴现 14,428,204 5.54 5,456,098 2.67
贷款和垫款总额 260,322,832 100.00 204,407,562 100.00
2) 母公司情况
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司贷款 139,405,592 57.47 123,041,289 63.55
其中：农、林、牧、渔业 982,925 0.41 1,268,874 0.66
采矿业 1,703,898 0.70 1,492,165 0.77
制造业 17,221,672 7.10 13,676,968 7.06
电力、热力、燃气及水生产和供
2,311,377 0.95 1,764,328 0.91
应业
建筑业 25,767,834 10.62 21,454,343 11.08
交通运输、仓储和邮政业 3,030,649 1.25 2,275,615 1.18
信息传输、软件和信息技术服务
1,868,991 0.77 1,041,811 0.54
业
批发和零售业 17,273,368 7.12 17,029,541 8.80
住宿和餐饮业 1,293,308 0.53 865,605 0.45
金融业 593,539 0.24 814,393 0.42
房地产业 8,784,816 3.62 9,649,853 4.98
租赁和商务服务业 11,008,456 4.54 5,425,602 2.80
科学研究和技术服务业 515,579 0.21 405,001 0.21
水利、环境和公共设施管理业 36,962,797 15.24 36,125,317 18.66
居民服务、修理和其他服务业 694,372 0.29 422,430 0.22
教育 3,204,531 1.32 2,363,869 1.22
卫生和社会工作 3,751,574 1.55 4,407,897 2.28
文化、体育和娱乐业 1,978,765 0.82 1,830,557 0.95
公共管理、社会保障和社会组织 457,141 0.19 727,120 0.38
第51 页 共 133 页
个人贷款 88,733,627 36.58 65,114,129 33.63
贴现 14,428,204 5.95 5,456,098 2.82
贷款和垫款总额 242,567,423 100.00 193,611,516 100.00
(4) 逾期贷款(按担保方式)
1) 合并情况
期末数
项 目 逾期1天至90 逾期90天至360 逾期 360 天至 3
逾期3年以上 合 计
天(含90天) 天(含360天) 年(含 3 年)
信用贷款 569,570 296,031 46,423 2,091 914,115
保证贷款 624,284 523,605 171,868 16,921 1,336,678
抵押贷款 719,277 402,741 223,089 106,422 1,451,529
质押贷款 78,696 129,347 80,523 93 288,659
小 计 1,991,827 1,351,724 521,903 125,527 3,990,981
(续上表)
期初数
项 目 逾期1天至90 逾期90天至360 逾期 360 天至 3
逾期3年以上 合 计
天(含90天) 天(含360天) 年(含 3 年)
信用贷款 164,923 188,306 103,252 6,292 462,773
保证贷款 276,386 686,295 229,426 31,986 1,224,093
抵押贷款 568,633 434,270 381,000 148,894 1,532,797
质押贷款 193,266 239,424 17,425 93 450,208
小 计 1,203,208 1,548,295 731,103 187,265 3,669,871
2) 母公司情况
期末数
项 目 逾期1天至90天 逾期90天至360 逾期 360 天至 3
逾期3年以上 合 计
(含90天) 天(含360天) 年(含 3 年)
信用贷款 433,657 231,986 35,271 1,902 702,816
保证贷款 616,402 515,061 165,582 12,040 1,309,085
抵押贷款 575,615 376,483 187,658 104,848 1,244,604
质押贷款 58,580 129,347 76,923 93 264,943
小 计 1,684,254 1,252,877 465,434 118,883 3,521,448
第52 页 共 133 页
(续上表)
期初数
项 目 逾期1天至90 逾期90天至360 逾期 360 天至 3
逾期3年以上 合 计
天(含90天) 天(含360天) 年(含 3 年)
信用贷款 145,156 164,114 97,578 6,292 413,140
保证贷款 244,983 670,267 226,901 23,086 1,165,237
抵押贷款 507,677 406,350 349,742 134,344 1,398,113
质押贷款 174,484 227,191 13,825 93 415,593
小 计 1,072,300 1,467,922 688,046 163,815 3,392,083
(5) 贷款损失准备
1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动(不含贷款应计利息)
① 合并情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 预期信用损 期信用损失 合 计
预期信用损失 失(未发生信 (已发生信用
用减值) 减值)
期初数 2,867,628 2,296,369 2,201,212 7,365,209
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一 143,928 -134,323 -9,605
--至阶段二 -53,394 57,046 -3,652
--至阶段三 -803,684 -400,765 1,204,449
本期计提 1,121,114 1,482,990 1,557,181 4,161,285
收回已核销 284,052 284,052
本期核销 -2,858,409 -2,858,409
其他 -56,033 -56,033
期末数 3,275,592 3,301,317 2,319,195 8,896,104
② 母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期 整个存续期预 合 计
预期信用损失 预期信用损 期信用损失
第53 页 共 133 页
失(未发生信 (已发生信用
用减值) 减值)
期初数 2,652,153 2,208,093 2,069,003 6,929,249
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一 131,327 -121,747 -9,580
--至阶段二 -46,685 50,310 -3,625
--至阶段三 -800,484 -395,178 1,195,662
本期计提 991,153 1,402,068 1,392,272 3,785,493
收回已核销 280,349 280,349
本期核销 -2,719,364 -2,719,364
其他 -55,643 -55,643
期末数 2,927,464 3,143,546 2,149,074 8,220,084
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款减值准备变动(不含贷款
应计利息)
合并及母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 预期信用损 期信用损失 合 计
预期信用损失 失(未发生信 (已发生信用
用减值) 减值)
期初数 1,226 1,226
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 9,397 9,397
期末数 10,623 10,623
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团转贴现的票据中含质押用于卖出回购协议中的票据账
面价值为人民币 3,946,633 千元。
第54 页 共 133 页
7. 交易性金融资产
(1) 明细情况
合并及母公司
项 目
期末数 期初数[注]
为交易目的而持有的债务工具投资
债券投资(按发行人分类)： 7,146,142 9,805,697
政府及中央银行 204,890 713,981
政策性银行 745,327 1,292,760
银行同业及其他金融机构 5,255,210 6,864,551
企业 940,715 934,405
资产支持证券 362,341 556,488
基金 41,383,090 20,459,144
银行理财产品 18,451,049 17,526,526
资管计划 7,668,270 8,671,115
信托计划 494,885 1,392,721
其他投资 30,000 30,000
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
合 计 75,535,777 58,441,691
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团交易性金融资产中有账面价值为 10,257 千元的债
券用于债券借贷融出交易。
8. 债权投资
(1) 明细情况
合并及母公司
项 目
期末数 期初数[注]
债券投资（按发行人分类） 101,733,729 86,075,267
第55 页 共 133 页
政府及中央银行 52,502,168 49,531,220
政策性银行 26,199,865 24,104,394
银行同业及其他金融机构 3,580,002 3,500,620
企业 19,451,694 8,939,033
资产支持证券 3,916,808 6,740,863
银行理财产品 500,000 800,000
资管计划 32,362,019 41,606,992
信托计划 38,547,503 37,962,342
其他投资 9,024,184 7,718,289
应计利息 2,697,069 1,926,047
小 计 188,781,312 182,829,800
减：减值准备 3,081,931 2,284,843
合 计 185,699,381 180,544,957
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 债权投资减值准备
合并及母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
期信用损失 期信用损失
预期信用损
(未发生信用 (已发生信用
失
减值) 减值)
期初数 663,588 1,621,255 2,284,843
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一 69,185 -69,185
--至阶段二
--至阶段三 -33,942 -461,758 495,700
本年计提 -42,286 -590,934 1,430,308 797,088
其他变动
期末数 656,545 499,378 1,926,008 3,081,931
第56 页 共 133 页
(3) 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团债权投资的债券中含质押债券 25,423,577 千元。
其中：质押用于卖出回购协议中的债券账面价值为人民币 14,981,354 千元；质押用于向中
央银行借款的债券账面价值为人民币 2,084,404 千元；质押用于国库定期存款的债券账面价
值为人民币 8,357,819 千元。
(4) 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团债权投资中有账面价值为 5,130,808 千元的债券
用于债券借贷融出交易。
9. 其他债权投资
(1) 明细情况
合并及母公司
项 目
期末数 期初数[注]
债券投资（按发行人分类） 21,073,016 27,464,609
政府及中央银行 6,968,055 5,109,758
政策性银行 10,762,517 17,729,409
银行同业及其他金融机构 3,341,443 4,255,295
企业 1,001 370,147
应计利息 463,600 703,097
合 计 21,536,616 28,167,706
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 其他债权投资减值准备
合并及母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
项 目 未来 12 个月 预期信用损 预期信用损 合 计
预期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
期初数 3,363 600 3,963
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
第57 页 共 133 页
--至阶段二
--至阶段三
本年计提 -1,170 -600 -1,770
其他变动
期末数 2,193 2,193
(3) 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团其他债权投资中有账面价值为 336,611 千元的债
券用于债券借贷融出交易。
10. 其他权益工具投资
合并及母公司明细情况
本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 期初数[注] 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
中国银联股份 有
3,500 3,500
限公司
城市商业银行 资
250 250
金清算中心
小 计 3,750 3,750
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
11. 长期股权投资
母公司明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
祁阳村镇银行股份有限公司 成本法 27,305 27,305 27,305
湘西长行村镇银行股份有限公司 成本法 359,040 359,040 359,040
宜章长行村镇银行股份有限公司 成本法 25,500 25,500 25,500
湖南长银五八消费金融股份有限公司 成本法 459,000 153,000 306,000 459,000
合 计 870,845 564,845 306,000 870,845
(续上表)
被投资单位 持股 表决权 持股比例与表决权比 减值准备 本期计提 本期
第58 页 共 133 页
比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 现金红利
祁阳村镇银行股份有
52.24 52.24 2,612
限公司
湘西长行村镇银行股
51.00 51.00 31,416
份有限公司
宜章长行村镇银行股
51.00 51.00 2,040
份有限公司
湖南长银五八消费金
51.00 51.00
融股份有限公司
合 计 36,068
12. 固定资产
(1) 合并明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 1,403,650 1,388,444
在建工程 151,537 143,250
合 计 1,555,187 1,531,694
(2) 合并固定资产及累计折旧情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 在建工程转入 处置或报废
1) 账面原值小计 2,323,009 95,203 126,580 35,696 2,509,096
房屋及建筑物 1,236,994 55,863 1,292,857
机器设备 171,911 21,575 9,215 7,739 194,962
电子设备 546,673 16,529 4,766 23,035 544,933
运输工具 58,330 4,433 4,290 58,473
其他设备 309,101 52,666 56,736 632 417,871
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 934,565 201,151 30,270 1,105,446
房屋及建筑物 342,223 51,018 393,241
机器设备 97,301 25,611 6,910 116,002
电子设备 377,066 64,305 19,219 422,152
运输工具 38,864 5,890 4,075 40,679
其他设备 79,111 54,327 66 133,372
第59 页 共 133 页
3) 账面净值小计 1,388,444 1,403,650
房屋及建筑物 894,771 899,616
机器设备 74,610 78,960
电子设备 169,607 122,781
运输工具 19,466 17,794
其他设备 229,990 284,499
4) 账面价值合计 1,388,444 1,403,650
房屋及建筑物 894,771 899,616
机器设备 74,610 78,960
电子设备 169,607 122,781
运输工具 19,466 17,794
其他设备 229,990 284,499
(3) 母公司明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 1,355,603 1,345,683
在建工程 151,411 143,002
合 计 1,507,014 1,488,685
(4) 母公司固定资产及累计折旧情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 在建工程转入 处置或报废
1) 账面原值小计 2,240,827 81,045 126,580 33,801 2,414,651
房屋及建筑物 1,214,622 55,863 1,270,485
机器设备 159,301 18,366 9,215 7,739 179,143
电子设备 507,450 6,908 4,766 22,922 496,202
运输工具 50,353 3,105 2,508 50,950
其他设备 309,101 52,666 56,736 632 417,871
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 895,144 192,375 28,471 1,059,048
房屋及建筑物 336,194 49,807 386,001
机器设备 91,264 24,657 6,910 109,011
第60 页 共 133 页
电子设备 354,875 58,390 19,112 394,153
运输工具 33,700 5,194 2,383 36,511
其他设备 79,111 54,327 66 133,372
3) 账面净值小计 1,345,683 1,355,603
房屋及建筑物 878,428 884,484
机器设备 68,037 70,132
电子设备 152,575 102,049
运输工具 16,653 14,439
其他设备 229,990 284,499
4) 账面价值合计 1,345,683 1,355,603
房屋及建筑物 878,428 884,484
机器设备 68,037 70,132
电子设备 152,575 102,049
运输工具 16,653 14,439
其他设备 229,990 284,499
(5) 在建工程明细情况
项 目 合并 母公司
期初数 143,250 143,002
本期增加 381,024 378,484
本期转固 126,580 126,580
其他减少 246,157 243,495
期末数 151,537 151,411
在建工程减值准备
净 值 151,537 151,411
13. 无形资产
(1) 合并明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 554,527 220,305 2,021 772,811
土地使用权 197,860 197,860
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软件 356,667 220,305 2,021 574,951
2) 累计摊销小计 113,686 44,915 874 157,727
土地使用权 37,125 9,435 46,560
软件 76,561 35,480 874 111,167
3) 账面净值小计 440,841 615,084
土地使用权 160,735 151,300
软件 280,106 463,784
4) 账面价值合计 440,841 615,084
土地使用权 160,735 151,300
软件 280,106 463,784
(2) 母公司明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 521,732 212,320 2,021 732,031
土地使用权 181,391 181,391
软件 340,341 212,320 2,021 550,640
2) 累计摊销小计 111,328 42,660 874 153,114
土地使用权 36,269 9,025 45,294
软件 75,059 33,635 874 107,820
3) 账面净值小计 410,404 578,917
土地使用权 145,122 136,097
软件 265,282 442,820
4) 账面价值合计 410,404 578,917
土地使用权 145,122 136,097
软件 265,282 442,820
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 明细情况
1) 合并情况
第62 页 共 133 页
期末数 期初数[注]
项 目 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税
资产或负债 暂时性差异 资产或负债 暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备 2,918,675 11,674,701 1,978,648 7,914,592
职工内退及退休补贴 25,473 101,890 28,293 113,170
预计负债 750 3,000 750 3,000
贷款承诺和财务担保 60,831 243,324 41,863 167,450
小 计 3,005,729 12,022,915 2,049,554 8,198,212
递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 347,881 1,391,523 130,740 522,959
以公允价值计量且其变动计入其他
95,886 383,545 127,255 509,020
综合收益的金融资产公允价值变动
小 计 443,767 1,775,068 257,995 1,031,979
2) 母公司情况
期末数 期初数[注]
项 目 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税
资产或负债 暂时性差异 资产或负债 暂时性差异
递延所得税资产
贷款资产减值准备 2,782,967 11,131,869 1,917,048 7,668,190
职工内退及退休补贴 25,473 101,890 28,293 113,170
预计负债 750 3,000 750 3,000
贷款承诺和财务担保 60,831 243,324 41,863 167,450
小 计 2,870,021 11,480,083 1,987,954 7,951,811
递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 347,881 1,391,523 130,740 522,959
以公允价值计量且其变动计入其他
95,886 383,545 127,255 509,020
综合收益的金融资产公允价值变动
小 计 443,767 1,775,068 257,995 1,031,979
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第63 页 共 133 页
1) 合并情况
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 443,767 2,561,962 257,995 1,791,559
递延所得税负债 443,767 257,995
2) 母公司情况
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 443,767 2,426,254 257,995 1,729,958
递延所得税负债 443,767 257,995
(3) 未确认递延所得税资产明细
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 181,216 66,860 189,057 71,846
合 计 181,216 66,860 189,057 71,846
15. 其他资产
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数[注] 期末数 期初数[注]
其他应收款 187,113 137,639 172,335 122,767
抵债资产 421,377 404,354 421,322 404,354
长期待摊费用 322,631 309,745 289,164 280,476
应收利息 44,512 40,703
其他 1,328 191,315 1,328 191,324
合 计 976,961 1,043,053 924,852 998,921
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
第64 页 共 133 页
(2) 其他应收款
1) 明细情况
合并 母公司
款项性质
期末数 期初数 期末数 期初数
诉讼费垫款 58,240 49,403 56,256 47,392
应收往来款项 120,741 86,052 114,766 79,574
保证金及押金 5,713 8,153 5,290 8,069
清算过渡款 14,306 14,306
其他 25,640 25,120 17,986 17,379
小 计 224,640 168,728 208,604 152,414
减：坏账准备 37,527 31,089 36,269 29,647
合 计 187,113 137,639 172,335 122,767
2) 期末无应收关联方款项。
(3) 抵债资产
合并 母公司
款项性质
期末数 期初数 期末数 期初数
房屋及建筑物 516,440 505,470 516,385 505,470
小 计 516,440 505,470 516,385 505,470
减：减值准备 95,063 101,116 95,063 101,116
合 计 421,377 404,354 421,322 404,354
(4) 长期待摊费用
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
租赁费用 2,592 2,449
广告费 35,180 27,193 34,908 26,752
经营租入固定资产改良支出 210,915 230,707 197,636 214,310
其他 73,944 49,396 56,620 39,414
合 计 322,631 309,745 289,164 280,476
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16. 资产减值准备明细表
(1) 合并情况
本期计提 本期减少
项 目 期初数[注] 本期 收回已核 本期 折现 其他 期末数
计提 销资产 核销 回拨 变动
存放同业款项减值
7,542 -2,711 4,831
准备
拆出资金减值准备 39,500 847 40,347
买入返售金融资产
5,982 464 6,446
减值准备
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款及
7,547,851 4,193,850 299,449 3,002,476 58,320 8,980,354
其应计利息减值准
备
债权投资减值准备 2,284,843 797,088 3,081,931
其他债权投资减值
3,963 -1,770 2,193
准备
以公允价值计量且
其变动计入其他综
1,226 9,397 10,623
合收益的贷款和垫
款减值准备
其他资产减值准备 132,205 103,871 708 16,392 218,976
合 计 10,023,112 5,101,036 299,449 3,003,184 74,712 12,345,701
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 母公司情况
本期计提 本期减少
项 目 期初数[注] 本期 收回已核 本期 折现 其他 期末数
计提 销资产 核销 回拨 变动
存放同业款项减值
6,757 -2,725 4,032
准备
拆出资金减值准备 40,617 2,087 42,704
买入返售金融资产
5,982 464 6,446
减值准备
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款及
7,109,470 3,811,723 295,651 2,857,376 57,930 8,301,538
其应计利息减值准
备
债权投资减值准备 2,284,843 797,088 3,081,931
其他债权投资减值
3,963 -1,770 2,193
准备
第66 页 共 133 页
本期计提 本期减少
项 目 期初数[注] 本期 收回已核 本期 折现 其他 期末数
计提 销资产 核销 回拨 变动
以公允价值计量且
其变动计入其他综
1,226 9,397 10,623
合收益的贷款和垫
款减值准备
其他资产减值准备 130,762 96,548 16,393 210,917
合 计 9,583,620 4,712,812 295,651 2,857,376 74,323 11,660,384
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
17. 向中央银行借款
合并 母公司
项 目
期末数 期初数[注] 期末数 期初数[注]
中央银行款项 1,810,000 10,550,000 1,390,000 10,200,000
应付利息 1,066 109,737 820 109,302
合 计 1,811,066 10,659,737 1,390,820 10,309,302
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
18. 同业及其他金融机构存放款项
合并 母公司
项 目
期末数 期初数[注] 期末数 期初数[注]
境内银行 4,897,500 9,288,540 5,851,164 10,052,104
境内非银行金融机构 9,211,918 9,124,948 9,211,918 9,124,948
应付利息 122,359 139,301 122,359 135,333
合 计 14,231,777 18,552,789 15,185,441 19,312,385
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
第67 页 共 133 页
19. 拆入资金
合并 母公司
项 目
期末数 期初数[注] 期末数 期初数[注]
境内银行拆入 8,312,162 2,033,760 1,205,162 413,760
应付利息 98,388 25,145 1,912 1,258
合 计 8,410,550 2,058,905 1,207,074 415,018
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
20. 卖出回购金融资产款
合并及母公司
项 目
期末数 期初数[注]
债券 13,999,300 10,622,400
票据
应付利息 2,322 3,643
合 计 14,001,622 10,626,043
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
21. 吸收存款
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数[注] 期末数 期初数[注]
活期存款 207,008,741 185,339,095 202,566,318 180,873,905
其中：公司 147,152,053 137,455,626 144,523,758 134,508,767
个人 59,856,688 47,883,469 58,042,560 46,365,138
定期存款 173,991,648 149,622,127 169,842,709 145,816,515
其中：公司 98,811,086 94,657,674 97,626,250 93,091,912
个人 75,180,562 54,964,453 72,216,459 52,724,603
第68 页 共 133 页
存入保证金 5,884,400 4,938,410 5,799,618 4,857,912
财政性存款 120,142 206,064 119,458 206,064
国库定期存款 1,074,000 1,074,000
其他存款 173,463 22,702 169,579 22,702
应付利息 4,838,304 3,787,187 4,741,639 3,728,723
合 计 392,016,698 344,989,585 383,239,321 336,579,821
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 存入保证金按性质列示如下
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
信用证保证金 81,837 84,059 81,837 84,059
银行承兑汇票保证金 3,888,883 3,233,015 3,888,883 3,227,364
开出保函保证金 479,875 372,905 479,875 372,905
担保保证金 1,153,202 1,025,691 1,084,053 959,413
其他保证金 280,603 222,740 264,970 214,171
合 计 5,884,400 4,938,410 5,799,618 4,857,912
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 合并情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 564,400 2,530,435 2,435,868 658,967
离职后福利—设定提存计划 221,902 305,103 275,011 251,994
辞退福利 113,170 5,264 16,544 101,890
合 计 899,472 2,840,802 2,727,423 1,012,851
2) 母公司情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第69 页 共 133 页
短期薪酬 537,519 2,317,460 2,238,196 616,783
离职后福利—设定提存计划 221,805 298,182 268,019 251,968
辞退福利 113,170 5,264 16,544 101,890
合 计 872,494 2,620,906 2,522,759 970,641
(2) 短期薪酬明细情况
1) 合并情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 537,262 2,148,255 2,066,175 619,342
职工福利费 91,635 91,635
社会保险费 16,786 94,925 91,078 20,633
其中：医疗保险费 562 67,503 66,967 1,098
工伤保险费 373 3,466 3,419 420
生育保险费 129 5,006 4,932 203
补充医疗保险 15,722 18,950 15,760 18,912
住房公积金 4,443 125,886 117,157 13,172
工会经费和职工教育经费 5,909 69,734 69,823 5,820
小 计 564,400 2,530,435 2,435,868 658,967
2) 母公司情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 510,639 1,961,995 1,894,941 577,693
职工福利费 82,481 82,481
社会保险费 16,719 91,034 87,174 20,579
其中：医疗保险费 516 64,123 63,566 1,073
工伤保险费 364 3,191 3,153 402
生育保险费 117 4,770 4,695 192
补充医疗保险 15,722 18,950 15,760 18,912
住房公积金 4,381 116,401 107,660 13,122
工会经费和职工教育经费 5,780 65,549 65,940 5,389
小 计 537,519 2,317,460 2,238,196 616,783
第70 页 共 133 页
(3) 设定提存计划明细情况
1) 合并情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,137 145,280 144,011 2,406
失业保险费 768 5,335 5,434 669
企业年金缴费 219,997 154,488 125,566 248,919
小 计 221,902 305,103 275,011 251,994
2) 母公司情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,106 138,651 137,354 2,403
失业保险费 702 5,043 5,099 646
企业年金缴费 219,997 154,488 125,566 248,919
小 计 221,805 298,182 268,019 251,968
(4) 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
23. 应交税费
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
企业所得税 827,049 641,380 712,590 609,967
增值税 248,447 233,852 219,870 224,636
应交税金及附加 29,369 31,192 25,890 30,037
代扣代缴个人所得税 33,769 59,352 31,589 58,503
房产税 1 53
印花税 727 717 577 604
其他 764 2,817 694 2,742
合 计 1,140,126 969,363 991,210 926,489
24. 预计负债
(1) 明细情况
第71 页 共 133 页
合并及母公司
项 目
期末数 期初数[注]
预计诉讼损失 3,000 3,000
贷款承诺和财务担保计提损失准备 243,324 167,450
合 计 246,324 170,450
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 贷款承诺和财务担保计提损失准备明细如下
合并及母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
期初数 167,283 158 10 167,450
期初数在本期 —— —— ——
至阶段一 85 -85
至阶段二 -16 16
至阶段三
本年计提 75,719 154 75,874
其他变动
期末数 243,071 243 10 243,324
25. 应付债券
(1) 明细情况
合并及母公司
债券类型
期末数 期初数[注]
2016年二级资本债券 4,996,729 4,992,811
长沙银行2017年金融债券 1,001,408 999,590
长沙银行2017年绿色金融债券 5,002,825 4,998,828
第72 页 共 133 页
长沙银行2018年金融债券 2,999,704 2,998,965
长沙银行2019年小微债专项金融债 3,498,587
同业存单 106,919,098 88,421,833
应付利息 326,623 307,387
合 计 124,744,974 102,719,414
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2
之说明。
(2) 应付债券增减变动
票面
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
利率
2016年二级资本债券 5,000,000 2016/5/3 10年 4.18 5,000,000
长沙银行2017年绿色金融
2,000,000 2017/5/16 3年 4.90 2,000,000
债券第一期
长沙银行2017年绿色金融
3,000,000 2017/7/20 3年 4.82 3,000,000
债券第二期
长沙银行2017年金融债券 1,000,000 2017/9/4 3年 4.84 1,000,000
长沙银行2018年金融债券 3,000,000 2018/10/18 3年 4.08 3,000,000
长沙银行2019年小微债专
3,500,000 2019/11/7 3年 3.64 3,500,000
项金融债
小 计 17,500,000 17,500,000
(接上表)
债券名称 期初数 本期发行 期末数 期末应付利息
2016年二级资本债券 5,131,954 5,137,209 140,480
长沙银行2017年绿色金融
2,061,022 2,062,721 61,853
债券第一期
长沙银行2017年绿色金融
3,065,323 3,067,542 65,585
债券第二期
长沙银行2017年金融债券 1,015,502 1,017,277 15,869
长沙银行2018年金融债券 3,023,780 3,024,787 25,083
长沙银行2019年小微债专
3,500,000 3,516,340 17,753
项金融债
小 计 14,297,581 3,500,000 17,825,876 326,623
(3) 同业存单
第73 页 共 133 页
发行期限 期末数 利率区间
1-6 个月(含 6 个月) 22,324,007 2.80%-3.20%
7-12个月(含12个月) 84,595,091 3.03%-3.65%
合 计 106,919,098
26. 其他负债
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
应付股利 14,939 13,437 14,939 13,437
应付代理基金证券款 66,925 212,654 66,925 212,654
代理业务负债 504,937 2,394,113 503,082 2,394,019
递延收益 94,447 100,501 93,795 99,548
其他应付款 1,659,750 645,454 1,646,795 633,343
其他 185,417 4,074 185,416 4,074
合 计 2,526,415 3,370,233 2,510,952 3,357,075
(2) 其他应付款
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
清算过渡款 1,052,726 200,252 1,052,726 200,252
久悬未付款 43,301 37,048 42,480 35,773
委托贷款利息 6,575 9,262 6,575 9,262
预收及暂收款 24,606 65,968 24,606 65,968
存款保险费 59,062 31,500 59,062 31,500
其他 473,480 301,424 461,346 290,588
合 计 1,659,750 645,454 1,646,795 633,343
27. 股本
第74 页 共 133 页
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 3,421,554 3,421,554
28. 其他权益工具
(1) 年末发行在外的优先股情况表
单位：千股，千元
股息
发行在外 会计 发行价 到期 转股 转换情
发行时间 率 数量 金额
金融工具 分类 格 日 条件 况
(%)
人民币优 权益 100 元/ 无到 强制 未发生
2019.12.25 5.30 60,000 6,000,000
先股 工具 股 期日 转股 转换
减：发行费用 8,415
账面价值 5,991,585
(2) 主要条款
1) 股息
自发行日起至第一个重置日止，按年息率为 5.30% 计息。此后，股息率每 5 年调整一
次，调整参考待偿期为 5 年的国债收益率平均水平，并包括 2.31% 的固定溢价。本行宣派
和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。优先股采取非累积股息支付方式，
即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。优先股的股东按照
约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。在确保资本充足率满
足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配
税后利润的情况下，可以向优先股股东分配股息；发行的优先股股东优先于普通股股东分配
股息。本行有权取消全部或部分本次优先股的派息，且不构成违约事件。
2) 赎回条款
自发行之日起 5 年后，经中国银保监会批准并符合相关要求，本行有权赎回全部或部分
本次优先股。本次优先股赎回期自发行之日起 5 年后至本次优先股被全部赎回或转股之日
止。在赎回期内，本行有权按照以本次优先股的票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息的
价格赎回全部或部分未转股的优先股。
3) 强制转股
第75 页 共 133 页
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125%（或以下）
时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将本次优先股按照票面总金额全额或部分
转为 A 股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。在部分转股情况下，
本次发行的优先股按同等比例、以同等条件转股。
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时
已发行且存续的本次优先股按票面总金额全额转为 A 股普通股。其中，二级资本工具触发事
件是指以下两种情形的较早发生者：① 中国银保监会认定若不进行减记或转股，本行将无
法生存。② 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
当本次优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资
本，提高本行资本充足率。
(3) 发行在外的优先股变动情况表
单位：千股，千元
期初数 本年增加 本年减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
长银优 1 60,000 5,991,585 60,000 5,991,585
(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
项目 期末数 期初数
归属于母公司股东的权益 40,632,699 30,995,770
归属于母公司普通股持有者的权益 34,641,114 30,995,770
归属于母公司其他权益持有者的权益 5,991,585
归属于少数股东的权益 1,200,527 785,374
29. 资本公积
(1) 合并情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 5,893,786 5,893,786
其他资本公积 6,391 6,391
第76 页 共 133 页
合 计 5,900,177 5,900,177
(2) 母公司情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 5,895,455 5,895,455
合 计 5,895,455 5,895,455
30. 其他综合收益
(1) 明细情况
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归
项 目 减：所得税 税后归属 期末数
期初数 税前发生 其他综合收益 属于少
费用 于母公司
额 当期转入损益 数股东
将重分类进损益的其他综
合收益
其中：以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益
377,874 -74,513 34,329 -18,628 -90,215 287,660
的金融资产的公允价值变
动
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融 3,891 7,627 1,907 5,721 9,611
资产的信用减值准备
金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
其他综合收益合计 381,765 -66,886 34,329 -16,721 -84,494 297,271
(2) 其他综合收益的期初变动情况
以公允价值计量且 以公允价值计量且 可供出售
其变动计入其他综 其变动计入其他综 金融资产
项 目 合 计
合收益的资产的公 合收益的资产的信 公允价值
允价值变动 用减值准备 变动
2018-12-31 267,423 267,423
会计政策变更 377,874 3,891 -267,423 114,342
2019-1-1 377,874 3,891 381,765
31. 盈余公积
(1) 合并及母公司明细情况
第77 页 共 133 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,020,779 2,020,779
任意盈余公积 1,086 1,086
合 计 2,021,865 2,021,865
(2) 其他说明
根据本行章程，本行分配当年税后利润时，首先提取利润的 10%列入本行法定盈余公积
金。本行法定公积金累计额为本行注册资本的 50%以上的，可以不再提取。
32. 一般风险准备
(1) 明细情况
1) 合并情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一般风险准备 6,502,918 1,219,018 7,721,936
合 计 6,502,918 1,219,018 7,721,936
2) 母公司情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一般风险准备 6,410,695 1,185,928 7,596,623
合 计 6,410,695 1,185,928 7,596,623
(2) 其他说明
自 2012 年 7 月 1 日起，根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20
号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资
产相关的潜在可能损失，以标准法按风险资产年末余额的 1.50%计提。
根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见(银发〔2018〕106 号)》规定，本集
团按照资产管理产品管理费收入的 10%计提风险准备金，风险准备金余额达到产品余额的 1%
时可以不再提取。
33. 未分配利润
(1) 合并情况
第78 页 共 133 页
项 目 金额 提取或分配比例
2018 年 12 月 31 日未分配利润余额 12,881,833
加：会计政策变更 -506,717
2019 年 1 月 1 日经调整后未分配利润余额 12,375,116
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,080,248
减：提取法定盈余公积 10%
提取一般风险准备 1,219,018
应付普通股股利 958,035
转增资本
2019年12月31日未分配利润余额 15,278,311
(2) 母公司情况
项 目 金额 提取或分配比例
2018 年 12 月 31 日未分配利润余额 12,725,288
加：会计政策变更 -484,640
2019 年 1 月 1 日经调整后未分配利润余额 12,240,648
加：本期净利润 4,929,321
减：提取法定盈余公积 10%
提取一般风险准备 1,185,928
应付普通股股利 958,035
转增资本
2019年12月31日未分配利润余额 15,026,006
(2) 调整期初未分配利润明细
1) 合并情况
由于会计政策变更，影响期初未分配利润-506,717 千元。
2) 母公司情况
由于会计政策变更，影响期初未分配利润-484,640 千元。
(二) 利润表项目注释
第79 页 共 133 页
1. 利息净收入
合并
项 目
本期数 上年同期数
利息收入 25,291,798 22,367,515
发放贷款和垫款 14,037,423 10,277,742
存放同业 112,908 166,645
存放中央银行 613,953 680,167
拆出资金及买入返售金融资产 334,574 212,634
金融投资 10,192,940 11,030,327
利息支出 13,014,003 10,817,443
同业存放 839,699 1,135,347
拆入资金及卖出回购的金融资产 731,446 444,216
吸收存款 7,300,676 5,461,938
应付债券及同业存单利息 4,142,182 3,775,940
其他 2
利息净收入 12,277,795 11,550,072
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
利息收入 23,727,662 21,508,068
发放贷款和垫款 12,409,886 9,452,927
存放同业 81,510 121,630
存放中央银行 603,470 665,726
拆出资金及买入返售金融资产 439,856 225,092
金融投资 10,192,940 11,042,693
利息支出 12,663,304 10,603,325
同业存放 838,807 1,027,264
拆入资金及卖出回购的金融资产 512,581 442,176
第80 页 共 133 页
吸收存款 7,169,734 5,357,943
应付债券及同业存单利息 4,142,182 3,775,940
其他 2
利息净收入 11,064,358 10,904,743
2. 手续费及佣金净收入
合并
项 目
本期数 上年同期数
手续费及佣金收入 2,108,926 1,900,642
结算手续费收入 3,324 3,229
托管及其他受托业务收入 442,191 569,300
代理业务手续费收入 84,689 70,428
证券买卖手续费收入 129,865 100,367
银行卡手续费收入 1,109,393 803,831
信用承诺手续费及佣金收入 18,101 21,926
外汇业务手续费收入 2,685 8,560
顾问、咨询、理财产品手续费收入 295,558 214,167
债券借贷手续费收入 16,271 7,269
其它手续费收入 6,849 101,565
手续费及佣金支出 336,174 320,604
结算手续费支出 162,209 107,008
代理手续费支出 46,802 47,326
信用卡手续费支出 15,551 8,768
理财产品手续费支出 2,827 6,116
债券借贷手续费支出 1,842 117
其他手续费支出 106,943 151,269
手续费及佣金净收入 1,772,752 1,580,038
(续上表)
第81 页 共 133 页
母公司
项 目
本期数 上年同期数
手续费及佣金收入 2,105,914 1,897,523
结算手续费收入 3,036 3,134
托管及其他受托业务收入 442,191 569,300
代理业务手续费收入 84,476 70,378
证券买卖手续费收入 129,865 100,367
银行卡手续费收入 1,109,391 803,826
信用承诺手续费及佣金收入 18,101 21,926
外汇业务手续费收入 2,685 8,560
顾问、咨询、理财产品手续费收入 295,546 214,152
债券借贷手续费收入 16,271 7,269
其它手续费收入 4,352 98,611
手续费及佣金支出 332,840 318,531
结算手续费支出 160,429 106,402
代理手续费支出 45,656 46,209
信用卡手续费支出 15,551 8,768
理财产品手续费支出 2,827 6,116
债券借贷手续费支出 1,842 118
其他手续费支出 106,535 150,918
手续费及佣金净收入 1,773,074 1,578,992
3. 投资收益
本期数
项 目
合并 母公司
成本法核算的长期股权投资收益 36,068
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,343,410 1,343,410
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 525 525
第82 页 共 133 页
处置交易性金融资产取得的投资收益 506,534 506,534
处置其他债权投资取得的投资收益 148,696 148,696
其他 -1 -1
合 计 1,999,164 2,035,232
(续上表)
上年同期数
项 目
合并 母公司
成本法核算的长期股权投资收益 26,520
成本法核算的可供出售金融资产投资收益 385 385
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 304,032 304,032
处置交易性金融资产取得的投资收益 93,755 93,755
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,752 8,752
合 计 406,924 433,444
4. 其他收益
(1) 明细情况
合并
项 目
本期数 上年同期数
与日常经营活动有关的政府补助 30,385 53,988
合 计 30,385 53,988
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
与日常经营活动有关的政府补助 29,601 44,344
合 计 29,601 44,344
2019 年计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明。
(2) 本期计入非经常性损益的金额
项 目 本期数（合并）
第83 页 共 133 页
与日常经营活动有关的政府补助 30,385
合 计 30,385
5. 公允价值变动收益
合并及母公司
项 目
本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计
888,901 289,539
入当期损益的金融资产）
合 计 888,901 289,539
6. 税金及附加
合并
项 目
本期数 上年同期数
城市维护建设税 61,376 63,542
教育费附加 43,735 46,879
房产税 12,884 13,924
印花税 8,429 6,853
其他 1,483 1,482
合 计 127,907 132,680
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
城市维护建设税 56,290 61,656
教育费附加 39,907 45,366
房产税 12,715 13,705
印花税 6,527 6,230
其他 1,433 1,429
合 计 116,872 128,386
第84 页 共 133 页
7. 业务及管理费
合并
项 目
本期数 上年同期数
职工薪酬 2,840,802 2,729,173
业务费用 2,023,356 1,691,849
固定资产折旧 201,151 197,122
无形资产摊销 44,915 35,690
长期待摊费用摊销 111,014 99,271
税费 6,422 3,850
合 计 5,227,660 4,756,955
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
职工薪酬 2,620,906 2,576,980
业务费用 1,917,137 1,599,815
固定资产折旧 192,375 189,685
无形资产摊销 42,660 34,065
长期待摊费用摊销 101,362 90,488
税费 5,158 3,114
合 计 4,879,598 4,494,147
8. 信用减值损失
本期数
项 目
合并 母公司
存放同业及其他金融机构减值损失 -2,711 -2,725
拆出资金减值损失 847 2,087
买入返售金融资产减值损失 464 464
以摊余成本计量的发放贷款和垫款及其应计利
4,193,850 3,811,723
息减值损失
第85 页 共 133 页
债权投资减值损失 797,088 797,088
其他债权投资减值损失 -1,770 -1,770
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
9,397 9,397
贷款和垫款减值损失
贷款承诺和财务担保减值损失 75,874 75,873
其他减值损失 93,531 86,208
合 计 5,166,570 4,778,345
9. 其他资产减值损失
本期数
项 目
合并 母公司
抵债资产减值损失 10,340 10,340
合 计 10,340 10,340
10. 资产减值损失
上年同期数
项 目
合并 母公司
应收金融工具减值损失 253,886 251,444
贷款减值损失 2,985,897 2,858,052
抵债资产减值损失 87,996 87,996
其他应收款减值损失 4,633 3,916
应收利息减值损失 81,384 74,066
合 计 3,413,796 3,275,474
11. 营业外收入
(1) 明细情况
合并
项 目
本期数 上年同期数
与日常经营活动无关的政府补助 4,000 3,787
第86 页 共 133 页
罚没收入 4,941 1,413
无需支付的营业税 12,441
其他 8,544 5,114
合 计 17,485 22,755
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
与日常经营活动无关的政府补助 4,000 500
罚没收入 4,462 1,410
无需支付的营业税 12,441
其他 8,494 5,904
合 计 16,956 20,255
(2) 政府补助说明
合并
项 目
本期数 上年同期数
财政奖励 4,000 3,787
合 计 4,000 3,787
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
财政奖励 4,000 500
合 计 4,000 500
2019 年计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明。
(3) 本期计入非经常性损益的金额
项 目 本期数（合并）
与日常经营活动无关的政府补助 4,000
罚没收入 4,941
其他 8,544
合 计 17,485
第87 页 共 133 页
12. 营业外支出
(1) 明细情况
合并
项 目
本期数 上年同期数
对外捐赠 16,427 16,006
其他 34,898 38,868
合 计 51,325 54,874
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
对外捐赠 16,058 15,554
其他 34,086 38,431
合 计 50,144 53,985
(2) 本期计入非经常性损益的金额
项 目 本期数（合并）
对外捐赠 16,427
其他 34,898
合 计 51,325
13. 所得税费用
(1) 明细情况
合并
项 目
本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,934,427 1,566,429
递延所得税费用 -742,563 -538,866
合 计 1,191,864 1,027,563
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
第88 页 共 133 页
当期所得税费用 1,760,396 1,492,026
递延所得税费用 -668,131 -514,604
合 计 1,092,265 977,422
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
合并
项 目
本期数 上年同期数
利润总额 6,450,422 5,605,276
按母公司税率计算的所得税费用 1,612,606 1,401,319
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -17,198 584
非应税收入的影响 -646,976 -478,926
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,216 37,726
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
181,216 66,860
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,191,864 1,027,563
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
利润总额 6,021,586 5,380,731
按母公司税率计算的所得税费用 1,505,396 1,345,183
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -17,198
非应税收入的影响 -646,976 -484,000
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,986 44,393
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
189,057 71,846
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,092,265 977,422
第89 页 共 133 页
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注资产负债表项目注释之其他综合收益说
明。
(三) 现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
合并
项 目
本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,258,558 4,577,713
加：资产减值准备 5,176,910 3,413,796
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
201,152 197,122
产折旧
无形资产摊销 44,915 35,690
长期待摊费用摊销 111,014 99,271
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,070 -4,250
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -888,901 -289,539
财务费用(收益以“－”号填列) -6,050,758 -7,307,452
投资损失(收益以“－”号填列) -149,220 -406,924
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -742,563 -538,866
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -71,733,486 -43,501,891
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 42,981,741 5,463,117
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,788,568 -38,262,213
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
第90 页 共 133 页
现金的期末余额 17,066,893 7,664,434
减：现金的期初余额 7,664,434 20,478,180
加：现金等价物的期末余额 6,585,025 8,400,736
减：现金等价物的期初余额 8,400,736 5,578,780
现金及现金等价物净增加额 7,586,748 -9,991,790
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,929,321 4,403,309
加：资产减值准备 4,788,685 3,275,474
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
192,375 189,685
产折旧
无形资产摊销 42,660 34,065
长期待摊费用摊销 101,362 90,488
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,211 -4,233
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -888,901 -289,539
财务费用(收益以“－”号填列) -6,050,758 -7,307,452
投资损失(收益以“－”号填列) -185,288 -433,444
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -668,131 -514,604
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -65,937,099 -43,415,306
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 37,186,254 7,190,370
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,487,309 -36,781,187
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,048,535 6,838,585
第91 页 共 133 页
减：现金的期初余额 6,838,585 17,599,243
加：现金等价物的期末余额 6,585,025 8,400,736
减：现金等价物的期初余额 8,400,736 5,578,780
现金及现金等价物净增加额 6,394,239 -7,938,702
2. 现金和现金等价物的构成
合并
项 目
本期数 上年同期数
(1) 现金 17,066,893 7,664,434
其中：库存现金 1,054,869 1,047,651
存放中央银行超额存款准备金 9,174,795 4,503,460
原到期日在3个月以内存放同业款项 6,837,229 2,113,323
原到期日在3个月以内的拆出资金
(2) 现金等价物 6,585,025 8,400,736
其中：从购买日起三个月内到期的买入返售金融资产 5,965,025 7,640,736
从购买日起三个月内到期的国债及央行票据 620,000 760,000
(3) 期末现金及现金等价物余额 23,651,918 16,065,170
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
(续上表)
母公司
项 目
本期数 上年同期数
(1) 现金 15,048,535 6,838,585
其中：库存现金 954,231 966,203
存放中央银行超额存款准备金 8,427,570 4,483,199
原到期日在3个月以内存放同业款项 5,666,734 1,389,183
原到期日在3个月以内的拆出资金
(2) 现金等价物 6,585,025 8,400,736
其中：从购买日起三个月内到期的买入返售金融资产 5,965,025 7,640,736
从购买日起三个月内到期的国债及央行票据 620,000 760,000
第92 页 共 133 页
(3) 期末现金及现金等价物余额 21,633,560 15,239,321
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
(四) 政府补助
1. 明细情况
(1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 本期 期末 本期摊销
项 目 说明
递延收益 新增补助 摊销 递延收益 列报项目
《湘江新区管理委员会关于长沙银
产业扶持
81,064 4,267 76,797 其他收益 行申请落实政府优惠政策的复函》
奖励资金
(湘新管函〔2017〕46号)
小 计 81,064 4,267 76,797
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
小微企业信贷风险补偿 2019 年小微企业信贷风险补偿专项资金拟奖补对
11,445 其他收益
资金 象的公示
返回的个税手续费 3,800 其他收益
《江永县人民政府和长沙银行股份有限公司永州
开办费补助 1,000 其他收益
分行政银业务合作协议》
融资创新考评资金补助 1,000 其他收益 财政厅融资创新考评资金补助
《中共湖南省委、湖南省人民政府关于加快金融业
财政补贴 540 其他收益
改革发展的若干意见》（湘发〔2016〕12 号）
《关于下达 2016 年中央财政县域金融机构涉农增
量奖励奖金的通知》（宁财金〔2016〕4 号）、《关
涉农增量奖励 537 其他收益
于下达 2015 年湖南省县域金融机构涉农增量奖励
省级配套奖金的通知》（宁财金〔2016〕3 号）
《湖南省沅江市人民政府、湖南省南县人民政府与
开业补贴 500 其他收益
长沙银行益阳分行战略合作协议》
高管人员奖励 420 其他收益 2018 年度总部企业奖励补贴资金安排计划的通知
离境退税政府补助 400 其他收益 《湖南省实施离境退税政策工作方案》
金融办奖励 320 其他收益 2018 年政府金融办奖励
《冷水江市人民政府与长沙银行股份有限公司娄
政府奖励 316 其他收益
底分行银政合作协议》
第93 页 共 133 页
《中共望城经济技术开发区工作委员会、望城经济
技术开发区管理委员会关于表彰 2018 年度“产业
金融服务奖奖金 300 其他收益
强园”评先活动先进单位和先进个人的决定》（望
开发〔2019〕1 号）
《湖南省财政厅关于拨付县域金融机构涉农贷款
涉农贷款增量财政奖励 292 其他收益 增量奖励省级配套资金的通知》（湘财金指〔2018〕
36 号）
20190822 银行回单；湘财金指（2018）36 号涉农
涉农贷款增量奖励 238 其他收益
贷款增量奖励省级配套资金的通知
湘财金指（2019）3 号关于下达 2019 年金融发展专
发展专项资金 200 其他收益 项资金（第一批）的通知、新邵县人民政府长沙银
行股份有限公司邵阳分行战略合作协议
关于嘉禾政府补贴长沙银行嘉禾支行五年开办费
开办费用支持费 200 其他收益
用兑付申请
《石门县人民政府和长沙银行股份有限公司常德
租金补贴资金 200 其他收益
分行的战略合作协议》
《湖南省财政厅关于下达 2018 年金融发展专项资
金融发展专项奖励 200 其他收益
金的通知》（湘财金指〔2018〕4 号）
《湖南省财政厅关于印发《湖南省金融发展专项资
财政补贴 200 其他收益
金管理办法》的通知》（湘财金〔2017〕25 号）
地方经济发展绩效考核 芙政办发（2017）30 号关于印发《芙蓉区促进产业
152 其他收益
奖励 发展的扶持办法实施细则》的通知
其他 3,858 其他收益
《长沙市岳麓区产业发展领导小组办公室关于产
企业上市奖 2,000 营业外收入
业发展扶持奖励兑现的通知》
2018 年度发展开放型经济工作先进单位和先进企
企业上市奖 2,000 营业外收入
业
小 计 30,118
2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 34,385 千元。
六、分部报告
(一) 业务分部
本行集团以经营分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照
规模比例在不同的分部之间分配。
本集团的报告分部系提供不同的金融产品和服务以及从事不同类型投融资交易的业务
单元。由于各种业务面向不同的客户和交易对手，需要不同的技术和市场战略，各分部独立
管理。本集团有如下4个报告分部：
第94 页 共 133 页
1. 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关
的产品及其他服务等；
2. 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、消费信
贷和抵押贷款及个人资产管理等；
3. 资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代
理业务；
4. 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，
或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
从第三方取得的利息收入和支出金额为外部利息净收入，分部间的交易主要为分部间的
融资，根据资金来源和期限及行内内部管理的资金成本确定，在每个分部的内部利息净收入
反映，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
(二) 分部利润(亏损)、资产及负债的信息
1. 本期数（2019 年 12 月 31 日）
项 目 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合 计
营业收入 8,503,209 5,578,391 2,893,079 42,259 17,016,938
利息净收入 8,084,069 4,563,844 -370,118 12,277,795
其中：外部利息净收入 4,810,888 2,532,326 4,934,581 12,277,795
内部利息净收入 3,273,181 2,031,518 -5,304,699
手续费及佣金净收入 383,396 1,014,224 375,132 1,772,752
投资收益 1,999,164 1,999,164
公允价值变动收益 888,901 888,901
汇兑收益 44,329 44,329
营业支出 5,692,979 2,881,358 1,950,653 7,686 10,532,676
信用减值损失 3,146,795 1,209,313 803,314 7,148 5,166,570
其他资产减值损失 10,340 10,340
业务及管理费 2,468,595 1,626,006 1,133,007 52 5,227,660
税金及附加 67,249 46,039 14,332 287 127,907
其他营业净收入 35,744 323 -2,269 33,798
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营业利润 2,810,230 2,697,033 942,426 34,573 6,484,262
营业外收支净额 -33,840 -33,840
税前利润 2,810,230 2,697,033 942,426 733 6,450,422
分部资产 186,465,613 117,211,070 297,883,013 438,040 601,997,736
分部负债 255,255,028 137,760,045 164,732,408 2,417,029 560,164,510
补充信息：
1) 资本支出 378,283 213,711 1,289 593,283
2) 折旧和摊销 282,560 40,156 34,235 129 357,080
2. 上年同期数（2018 年 12 月 31 日）
项 目 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合 计
一、营业收入 7,608,890 4,026,445 2,281,389 24,102 13,940,826
利息净收入 6,925,105 3,277,744 1,346,922 301 11,550,072
其中：外部利息净收入 3,386,342 1,093,264 7,070,165 301 11,550,072
内部利息净收入 3,538,763 2,184,480 -5,723,243
手续费及佣金净收入 629,878 724,956 225,204 1,580,038
资产处置收益 4,250 4,250
其他收益 49,103 3,794 1,091 53,988
其他收入 4,804 19,951 709,263 18,460 752,478
二、营业支出 5,253,163 1,729,208 1,311,424 9,636 8,303,431
其中：资产减值损失 2,726,822 428,455 253,886 4,633 3,413,796
三、营业利润 2,355,727 2,297,237 969,965 14,466 5,637,395
加：营业外收支净额 -711 -31,408 -32,119
四、利润总额 2,355,016 2,297,237 969,965 -16,942 5,605,276
五、资产总额 204,473,572 115,223,542 206,443,641 488,930 526,629,685
六、负债总额 167,762,658 72,372,800 109,070,831 145,642,252 494,848,541
补充信息：
资本性支出 313,811 157,528 214 471,553
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折旧与摊销 152,956 96,702 80,728 1,697 332,083
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湘西长行村镇银行
湖南吉首市 湖南吉首市 金融业 51.00 设立
股份有限公司
祁阳村镇银行股份
湖南永州市 湖南永州市 金融业 52.24 设立
有限公司
宜章长行村镇银行
湖南宜章县 湖南宜章县 金融业 51.00 设立
股份有限公司
湖南长银五八消费
湖南长沙市 湖南长沙市 金融业 51.00 设立
金融股份有限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 本期数 上年同期数
湘西长行村镇银行股份有限公司 49.00 63,151 75,370
祁阳村镇银行股份有限公司 47.76 5,517 7,405
宜章长行村镇银行股份有限公司 49.00 6,557 10,911
湖南长银五八消费金融股份有限公司 49.00 103,085 5,419
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东
子公司名称
本期数 上年同期数 权益余额
湘西长行村镇银行股份有限公司 30,184 23,770 571,344
祁阳村镇银行股份有限公司 2,388 66,101
宜章长行村镇银行股份有限公司 1,960 2,450 78,862
湖南长银五八消费金融股份有限公司 484,220
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司名称 期末数 期初数
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资产合计 负债合计 资产合计 负债合计
湘西长行村镇银行股份有限公司 8,041,424 6,878,050 8,092,118 6,996,024
祁阳村镇银行股份有限公司 1,361,194 1,221,374 1,118,717 985,449
宜章长行村镇银行股份有限公司 1,828,293 1,667,351 1,750,203 1,598,644
湖南长银五八消费金融股份有限公司 10,380,825 9,392,620 3,008,464 2,830,636
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湘西长行村镇银行股份有限公司 392,787 128,879 128,879 816,501
祁阳村镇银行股份有限公司 40,971 11,551 11,551 269,525
宜章长行村镇银行股份有限公司 67,735 13,382 13,382 1,426
湖南长银五八消费金融股份有限公司 712,346 210,377 210,377 -217,371
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湘西长行村镇银行股份有限公司 437,212 153,817 153,817 -2,776,302
祁阳村镇银行股份有限公司 38,934 15,311 15,311 73,597
宜章长行村镇银行股份有限公司 72,858 22,268 22,268 -238,307
湖南长银五八消费金融股份有限公司 106,759 11,060 11,060 -36,294
(二) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1. 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
(1) 结构化主体的基础信息
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。2019 年
12 月 31 日，与本集团相关联但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括由独立第三
方发行和管理的资产支持证券、理财产品、专项信托计划及资产管理计划。这些结构化主体
的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产
品。
(2) 与权益相关资产负债的账面价值(含应收利息)和最大损失敞口
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财务报表 账面价值 最大损失敞口
项 目
列报项目 期末数 期初数 期末数 期初数
资产支持证券 交易性金融资产 362,341 556,488 362,341 556,488
资产支持证券 债权投资 3,940,828 6,740,863 3,940,828 6,740,863
资管计划 债权投资 31,841,730 41,606,992 31,841,730 41,606,992
资管计划 交易性金融资产 7,668,270 8,671,115 7,668,270 8,671,115
信托计划 债权投资 36,632,313 37,962,342 36,632,313 37,962,342
信托计划 交易性金融资产 494,885 1,392,721 494,885 1,392,721
理财产品 交易性金融资产 18,451,049 17,526,526 18,451,049 17,526,526
理财产品 债权投资 510,376 800,000 510,376 800,000
基金 交易性金融资产 41,383,090 20,459,144 41,383,090 20,459,144
合 计 141,284,882 135,716,191 141,284,882 135,716,191
2. 发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行并管理
的非保本理财产品和进行资产证券化设立的特定目的信托。
(1) 理财产品
1) 作为结构化主体发起人的认定依据
本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售理财计
划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在
获得投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取固定管理费、浮
动管理费等手续费收入。
资产负债表日，本集团发行并管理的未纳入合并范围的结构化主体总规模为：
项 目 期末数 期初数
未纳入合并范围的结构化主
50,024,975 44,922,485
体总规模
2)从结构化主体获得的收益及收益类型
从结构化主体获得的收益
结构化主体类型 收益类型
本期数 上年同期数
非保本理财产品 手续费收入 294,493 216,104
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合 计 294,493 216,104
(2) 资产证券化设立的特定目的信托
本集团发起并管理的未纳入合并财务报表范围的另一类型的结构化主体为本集团由于
开展资产证券化业务由第三方信托公司、资产管理公司设立的特定目的信托或资产管理计
划。在本集团的资产证券化业务中，本集团将部分信贷资产委托给信托公司或资产管理公司
并设立结构化主体，以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券。本集团作为该结构化
主体的贷款服务机构，对转让的贷款进行管理，并作为贷款资产管理人收取相应手续费收入。
本集团亦持有部分各级资产支持证券。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变动回
报并不显著。截至 2019 年 12 月 31 日，本集团未纳入合并财务报表范围的该结构化主体最
大损失风险敞口为持有的该结构化主体发行的各级资产支持证券，期末余额为零。
截至 2019 年 12 月 31 日，由本集团作为贷款资产管理人的未纳入合并财务报表范围的
结构化主体总规模为人民币 7,267,104 千元。本集团 2019 年度未向其提供财务支持。
八、金融工具风险管理
(一) 金融工具风险管理概述
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及
操作风险。
本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程，计量
风险的方法等。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的
风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重检
这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。审计部
门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(二) 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集
团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、债券投资组合及各种形式的担保。
1. 信贷业务
董事会是全面风险管理的最高决策机构，并承担风险管理的最终责任。董事会根据集团
的风险状况、发展规模和速度，制定全面风险管理战略、政策和程序，确定集团面临的主要
风险、适当的风险限额和风险偏好，督促高级管理层有效识别、计量、监测、控制并及时处
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置本集团面临的各项风险。董事会风险控制及关联交易委员会按照董事会授权，负责监督高
级管理层关于整体风险及各专业风险的控制情况，对集团风险及管理状况、风险承受能力及
水平进行定期评估，提出完善银行风险管理和内部控制的意见。监事会对董事会及高级管理
层在风险管理中的履职情况进行监督评价，并向股东大会(股东)报告董事会及高级管理层在
风险管理中的履职情况。高级管理层是全面风险管理的执行机构，承担风险管理的第一责任。
具体负责组织、执行董事会确定的风险管理战略和风险偏好，落实风险管理政策、程序和措
施，定期向董事会报告。高级管理层下设的各专业委员会协助高级管理层的风险管理工作。
风险管理相关部门是本集团各类风险管理牵头部门，负责拟定并组织落实风险管理的策略、
制度、办法、流程和风险评价标准，检查、分析、评价和报告风险管理状况；研发并组织推
广应用风险管理工具和方法。其中，风险管理部是全面风险管理的统筹管理部门，并牵头信
用风险、市场风险、操作风险、信息科技风险管理；资产负债管理部牵头流动性风险和银行
账户利率风险管理；法律合规部牵头合规风险管理；办公室牵头声誉风险管理；战略规划办
公室牵头战略风险管理。风险管理部门与其他部门保持独立性，确保集团范围内风险管理的
一致性和有效性。
对于公司信贷业务，本集团制定了授信政策指引，针对重点行业制定了行业准入偏好，
并在开展授信业务过程中贯彻落实。本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批、
发放与支付、授信后管理等关键环节。本集团在授信调查环节，进行客户信用风险评级并完
成授信调查报告；审查审批环节，按照审贷分离、分级审批原则，建立规范的审查审批制度
和流程，信贷业务均须经过有权审批人审批；发放与支付环节，设立独立责任部门负责授信
放款审核，按照“实贷实付”管理原则对贷款资金支付进行管理与控制；贷后管理环节，本
集团对已放款授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立
即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。
对于个人信贷业务，本集团实施“审贷分离、贷放分离、贷抵(贷款经办与抵押登记)
分离和人档(贷款经办与档案保管)分离”的作业机制，按照调查、审查审批、核保、授后检
查全流程标准化作业要求开展作业。在贷前环节，加强对申请人的信用评估工作，客户经理
受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用记录和贷款偿还能力等进行评估。在审查
审批环节，按照审贷分离、分级审批原则，建立规范的审查审批制度和流程，客户经理的报
批材料和建议提交贷款审批机构或人员进行审批。本集团对个人贷款进行贷后监控，重点关
注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款出现逾期，本集团将根据标
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准化催收作业流程开展催收工作。同时创新基于大数据分析的线上化个人信贷产品，根据相
关业务行内运行数据，不断迭代风控模型及风控策略，使产品更贴合本集团客户群体，提升
客户体验的同时提升本集团个人信贷业务风险管控水平。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度分为正常、关注、
次级、可疑及损失五类。本集团根据《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信贷资产的质
量。
贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的
因素。
次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款
本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只
能收回极少部分。
2. 资金业务
对资金业务，本集团建立名单制管理机制，审慎选择同业交易对手；持续完善同业机构
的内部信用评级体系，将评级结果运用于限额测算、授信审批以及分级授权；运用资金交易
系统对授信额度实施刚性控制；建立交易对手信用风险和授信额度的定期跟踪和重检机制。
对债券投资，本集团开发并运用内部的发债企业信用评级模型，对外部可获得的评级形
成有效的补充，通过尽职调查、授信审批、业务分级审批等环节，将债券投资纳入统一授信
管理体系，在前端管控业务的信用风险。定期跟踪发债主体经营状况、信用资质的变化，关
注发债主体评级异动、成交或估值异动、负面舆情，动态管理债券的存续期风险。
特定目的载体投资包括银行理财产品、资金信托计划、资产管理计划等。本集团实行差
异化的前端信用风险管控政策，对于既定底层资产的资管产品，严格执行穿透授信；对于资
金由管理人主动运作，底层资产动态更新的资管产品，基于评价管理人的资产管理能力核定
专项额度。存续期内，按照本集团《金融市场业务投后风险管理办法》的要求实施穿透的风
险管理。
3. 信用风险的计量
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(1) 预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失
是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损
失：
阶段一：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未
来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，
按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加
的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该
金融工具的减值准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将
整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
1) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
2) 货币时间价值；
3) 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损
失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性(即使发生
信用损失的可能性极低)。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂
的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如，客户
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违约的可能性及相应损失)。
(2) 预期信用损失计量的判断、假设和估计
本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：
1) 信用风险显著增加的判断标准；2) 已发生信用减值资产的定义；3) 预期信用损失计量
的参数；4) 前瞻性信息；5) 合同现金流量的修改。
1) 信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析以及外
部信用风险评级等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基
础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险
已发生显著增加：
定性标准：债务人经营或财务情况出现不利变化，五级分类为关注级别。
上限标准：债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。
2) 已发生信用减值资产的定义
在企业会计准则—新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定
标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
② 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
⑤ 因子公司长银五八的贷款客户群体与本行存在较大差异，因此长银五八的贷款本金、
利息逾期超过30天将被认定为已发生信用减值，除此之外，本集团债务人对本集团的任何本
金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天将被认定为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
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所致。
3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团根据企业会计准则—新金融工具准则的要求，考
虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
① 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。本集团根据债项的逾期及风险分类状况的滚动率估算违约概率，同时加入前瞻性信息
并剔除跨周期调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；
② 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期,主要是计算合同
现金流和银行预期债务人未来偿还现金流之间的差额。本集团依据银监会《商业银行资本管
理办法》对初级内评法下违约损失率的规定，违约损失率取监管值。
③ 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额。
4) 前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息，本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业
务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，如M2同比、CPI累计同比、湖南CPI
累计同比等。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在
此过程中应用了统计模型和专家判断相结合的方式，在统计模型测算结果的基础上对这些经
济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率的影响。
除了提供基准经济情景外，本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能的情景
及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失
(阶段二及阶段三)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以
相应情景的权重计算得出。
5) 合同现金流量的修改
集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流
量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式等。当合同修
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改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改后资产的
违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，并重新计算该金融资产的
账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，根据将
重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。
4. 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级(如不符合相互抵销条件的净额结算协议等)
的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口的金额，系指金融资产账面余额扣除减值准备
后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
项 目 2019-12-31 2018-12-31
资产负债表内项目风险敞口：
存放中央银行款项 46,038,126 42,338,404
存放同业款项 7,118,864 5,603,322
拆出资金 1,129,807 300,000
衍生金融资产 22,097
买入返售金融资产 5,958,579 7,640,736
应收利息 不适用 3,852,523
发放贷款和垫款 252,190,676 197,122,160
以公允价值计量且其变动计入
不适用 20,717,679
当期损益的金融资产
可供出售金融资产 不适用 36,017,764
持有至到期投资 不适用 94,051,516
应收款项类投资 不适用 113,194,334
交易性金融资产 75,535,777 不适用
债权投资 185,699,381 不适用
其他债权投资 21,536,616 不适用
其他权益工具投资 3,750 不适用
其他金融资产 187,113 145,437
小 计 595,420,786 520,983,875
资产负债表外项目风险敞口：
贷款承诺 866,107 895,170
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项 目 2019-12-31 2018-12-31
开出信用证 713,133 435,629
开出保函 1,515,237 1,665,880
银行承兑汇票 10,680,561 7,341,714
未使用信用卡授信额度 18,046,090 13,857,607
小 计 31,821,128 24,196,000
合 计 627,241,914 545,179,875
5. 金融资产的信用质量信息
(1) 金融资产的逾期及减值情况
未逾期金融资产是指本金和利息都没有逾期的金融资产。已逾期金融资产是指本金或利
息逾期1天或以上的金融资产。
金融资产的信用风险主要参考本集团按照中国银行业监督管理委员会五级分类标准划
分的金融资产信用质量情况进行评估。
1) 本集团截至2019年12月31日金融资产的信用质量信息分项列示如下：
账面余额
项 目
阶段一 阶段二 阶段三 合 计
存放中央银行款项 46,038,126 46,038,126
存放同业款项 7,120,695 3,000 7,123,695
拆出资金 1,130,992 39,162 1,170,154
买入返售金融资产 5,965,025 5,965,025
以摊余成本计量的
235,438,769 9,263,504 3,207,067 247,909,340
发放贷款和垫款
债权投资 184,253,379 1,486,865 3,041,068 188,781,312
以公允价值计量且
其变动计入其他综
13,261,689 13,261,689
合收益的贷款和垫
款
其他债权投资 21,536,616 21,536,616
其他权益工具投资 3,750 3,750
合 计 514,749,041 10,750,369 6,290,297 531,789,707
信贷承诺 31,817,709 3,369 50 31,821,128
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(续上表)
预期信用减值准备
项 目
阶段一 阶段二 阶段三 合 计
存放中央银行款项
存放同业款项 1,831 3,000 4,831
拆出资金 1,185 39,162 40,347
买入返售金融资产 6,446 6,446
以摊余成本计量的
3,286,434 3,351,821 2,342,098 8,980,353
发放贷款和垫款
债权投资 656,545 499,378 1,926,008 3,081,931
以公允价值计量且
其变动计入其他综
10,623 10,623
合收益的贷款和垫
款
其他债权投资 2,193 2,193
其他权益工具投资
合 计 3,965,257 3,851,199 4,310,268 12,126,724
信贷承诺 243,071 243 10 243,324
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2) 本集团截至 2018 年 12 月 31 日金融资产的信用质量信息分项列示如下：
既未逾期亦未 已逾期但未减
项 目 已减值 小 计 减值准备 净 值
减值 值
存放中央银行款项 42,338,404 42,338,404 42,338,404
存放同业款项 5,603,322 3,000 5,606,322 3,000 5,603,322
拆出资金 300,000 39,162 339,162 39,162 300,000
以公允价值计量且其变动
20,717,679 20,717,679 20,717,679
计入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 7,640,736 7,640,736 7,640,736
应收利息 3,753,815 98,708 76,940 3,929,463 76,940 3,852,523
发放贷款和垫款 200,696,812 1,062,500 2,643,748 204,403,060 7,280,900 197,122,160
可供出售金融资产 36,017,764 925 36,018,689 925 36,017,764
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持有至到期投资 94,051,516 94,051,516 94,051,516
应收款项类投资 113,862,707 1,271,000 115,133,707 1,939,373 113,194,334
其他金融资产 97,392 71,336 168,728 23,291 145,437
合 计 525,080,147 2,432,208 2,835,111 530,347,466 9,363,591 520,983,875
(2) 已发生信用减值的金融资产信用质量情况
已发生信用减值的发放贷款和垫款按担保方式分项列示如下：
项 目 2019-12-31 2018-12-31
信用贷款 429,719 332,160
保证贷款 827,160 985,454
附担保物贷款 1,914,236 1,326,134
其中：抵押贷款 1,134,805 1,049,182
质押贷款 779,431 276,952
贷款和垫款总额 3,171,115 2,643,748
贷款和垫款损失准备 2,319,206 1,914,876
净 值 851,909 728,872
本集团已发生信用减值的贷款和垫款抵质押物公允价值列示如下：
项 目 2019-12-31 2018-12-31
已减值的贷款和垫款抵质押物
1,651,136 2,619,144
公允价值
(3) 证券投资
1) 本集团截至 2019 年 12 月 31 日持有的证券投资(未含应收利息)评级分布分项列示如
下：
项 目 未评级 AAA AA+ AA AA- A-1 合 计
债券投资(按发
行人分类)
政府及中央
52,478,227 7,196,886 59,675,113
银行
政策性银行 37,707,709 37,707,709
公共实体 160,547 160,547
银行同业及
8,597,964 3,364,435 214,256 12,176,655
其他金融机构
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企业 1,300,000 5,955,784 4,563,648 8,383,431 30,000 20,232,863
资产支持证券 172,000 4,107,149 4,279,149
理财产品、资管
81,746,333 15,682,638 150,000 444,755 98,023,726
计划、信托计划
基金 41,383,090 41,383,090
其他 9,054,184 9,054,184
合 计 223,841,543 41,700,968 8,078,083 8,597,687 444,755 30,000 282,693,036
2) 本集团截至 2018 年 12 月 31 日持有的证券投资评级分布分项列示如下：
以公允价值计量且 可供出售金融
持有至到期 应收款项类
项 目 其变动计入当期损 资产(不含股 小 计
投资 投资
益的金融资产 权投资)
人民币
AAA 3,544,621 1,920,652 11,187,968 22,781,966 39,435,207
AA+ 3,247,014 2,696,883 5,340,077 1,232,716 12,516,690
AA 296,065 3,372,769 406,927 4,075,761
AA- 900,813 900,813
A+
利率债及其他未评级产品
其中：政策性银行金融债券 902,261 17,085,015 25,069,723 43,056,999
国债 704,446 2,921,902 14,976,482 30,107 18,632,937
地方政府债券 2,953,690 33,704,497 36,658,187
企业债 400,000 400,000
资产支持证券
理财产品、资产管理
80,191,652 80,191,652
计划及信托计划
基金 12,023,272 8,435,872 20,459,144
其他 7,650,153 7,650,153
合 计 20,717,679 36,014,014 94,051,516 113,194,334 263,977,543
由于我国地方政府债信用风险极低，通常被认定为利率债。在实际发行过程中，根据财
政部《地方政府一般债券发行管理暂行办法》(财库〔2015〕64号)和《地方政府专项债券发
行管理暂行办法》(财库〔2015〕83号 )的规定，由各省级人民政府发行的地方政府一般债
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券和专项债券均进行了债项评级。截至2018年12月31日，本集团持有的地方政府债券评级分
布情况列示如下：
项 目 可供出售金融资产 持有至到期投资 小 计
AAA 2,953,690 33,622,276 36,575,966
无评级 82,221 82,221
合 计 2,953,690 33,704,497 36,658,187
6. 金融资产信用风险集中度
本集团交易对手或债务人很大程度上集中于本地，由此具备了某些共同或相似的经济特
性，因此本集团在信用风险管理策略上着重于行业集中度的管理。本集团按行业分布列示的
信贷风险详见附注五(一)7之说明。
(三) 流动性风险管理
1. 流动性风险
流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足
时，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平，严
重时有可能引发流动性支付危机导致挤兑风险。可能影响本集团流动性的不利因素主要包
括：信贷需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以收回等。
此外，人民银行调整准备金率、国内或国外利率的急剧变化，货币市场出现融资困难等，也
可能对本集团的流动性产生不利影响。
本集团必须将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业
务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的
头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
2. 流动性风险管理
本集团流动性管理的原则与目标：流动性风险管理应涵盖本集团的表内外各项业务，以
及所有可能对流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属机构，并包括正常情况
和压力状况下的流动性风险管理。
本集团坚持审慎平衡的原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制银行整体及在
各产品、各业务条线、各业务环节、各层机构中的流动性风险，并在满足监管要求的基础上，
适当平衡收益水平和流动性水平，保持适度流动性，将流动性风险控制在本集团可以承受的
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合理范围之内，确保本集团的安全运营和良好的公众形象。
(1) 流动性风险管理体系方面，建立了由董事会及其专门委员会、高管层及资产负债委
员会构成的决策体系；建立了监事会、董事会审计部和法律合规部构成的监督体系；建立了
以资产负债管理部为牵头管理部门，风险管理部为协管以及全面风险统筹部门，金融市场部
等为执行部门，运营管理部、信息技术部等为支持部门，以及分支机构共同构成的执行体系。
(2) 流动性风险制度建设方面，制定和建立了一系列流动性风险管理政策制度，制订了
流动性风险管理策略和风险偏好，建立了流动性风险管理政策和程序，涵盖风险识别和计量、
限额管理、监测和报告等。包括《长沙银行流动性风险管理暂行办法》《压力测试管理办法》
《流动性风险管理应急预案》《流动性风险管理政策》等。
(3) 流动性风险日常管理方面，根据宏观经济形势、央行货币政策、银行间市场资金变
化，结合本集团的经营目标，开展流动性风险识别、计量、监测和控制。主要的管控措施包
括但不限于：完善资产负债管理委员会的决策机制，定期召开资产负债会议，制定资产负债
管理目标，确定合理的资产负债比例和结构，并就流动性等相关重大问题进行审议和决策；
建立了流动性风险监测和报告体系，确保实现对本集团内外部相关风险信息的及时识别、计
量、监测和报告；制定流动性风险偏好，并基于风险偏好建立了涵盖监管、监测、管理、外
部四大纬度的监测和限额指标体系，开展限额管理；开展短期、中长期现金流缺口监测和分
析，设置缺口限额，合理摆布资产负债期限结构，控制错配风险；完善内部资金转移定价机
制，搭建司库管理体系，实现流动性风险和银行账户利率风险的集中管理和主动管理；定期
开展压力测试，合理评估流动性风险水平；建立了应急预案和应急管理体系，定期开展应急
演练，完善应急计划和管理流程，确保危机情况及时、有效的风险处置；建设和完善流动性
风险管理相关信息系统，强化风险识别、计量、监测和控制。如建设了资产负债系统、1104
报表系统、头寸预报系统等。
3. 现金流分析
下表列示了本集团金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资
产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现
金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
(1) 2019年12月31日
1) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析
项 目 2019 年 12 月 31 日
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即时(逾期)偿还 1月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 无期限 合 计
资产项目：
现金及存放中央银行
10,238,903 36,854,092 47,092,995
款项
存放同业款项 4,298,118 382,752 1,561,330 876,664 7,118,864
拆出资金 467,925 405,203 256,679 1,129,807
买入返售金融资产 5,861,873 96,706 5,958,579
发放贷款和垫款 24,317,199 11,585,131 64,729,339 84,986,185 64,323,174 2,249,648 252,190,676
交易性金融资产 41,383,090 5,136,463 1,334,413 20,202,858 6,315,226 1,163,727 75,535,777
债权投资 258,369 3,282,811 3,822,587 28,517,766 113,838,555 35,979,293 185,699,381
其他债权投资 311,607 627,066 3,339,802 14,055,496 3,202,645 21,536,616
其他权益工具投资 3,750 3,750
其他金融资产 37,555 81,320 60,794 7,444 187,113
合 计 80,533,234 27,028,562 72,576,644 138,261,274 198,593,245 42,602,757 36,857,842 596,453,558
负债项目
向中央银行借款 50,027 1,761,039 1,811,066
同业及其他金融机构
213,963 51,535 5,665,555 8,300,724 14,231,777
存放款项
拆入资金 315,163 2,904,134 4,822,805 368,448 8,410,550
交易性金融负债
卖出回购金融资产款 14,001,622 14,001,622
吸收存款 217,468,654 8,919,400 12,488,714 35,320,049 115,998,505 1,821,376 392,016,698
应付债券 5,056,387 25,895,613 82,114,638 6,541,127 5,137,209 124,744,974
其他金融负债 1,052,726 757,280 607,023 2,417,029
合 计 218,735,343 28,344,107 47,004,043 132,319,255 123,665,360 6,958,585 607,023 557,633,716
流动性风险敞口 -138,202,109 -1,315,545 25,572,601 5,942,019 74,927,885 35,644,172 36,250,819 38,819,842
2) 衍生金融工具流动风险分析
① 以净额结算的衍生金融工具
本集团按照净额结算的衍生金融工具为利率互换衍生金融工具。资产负债表日至合同规
定的到期日按照剩余期限分类的按照净额结算的衍生金融工具未折现现金流为零。
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② 以总额结算的衍生金融工具
本集团按照总额结算的衍生金融工具为外汇远期、外汇掉期和期权。下表分析了资产负
债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额结算的衍生金融工具未折现现金
流：
项 目 1月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 合 计
期权：
现金流入 820 3,583 12,523 9,158 26,084
现金流出 829 3,583 12,523 9,158 26,093
(2) 2018年12月31日
2018 年 12 月 31 日
项 目
即时(逾期)偿还 1月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 无期限 合 计
资产项目：
现金及存放中央银行
5,551,111 37,834,944 43,386,055
款项
存放同业款项 1,543,322 570,000 1,470,000 2,020,000 5,603,322
拆出资金 300,000 300,000
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 12,023,272 667,769 1,446,524 4,902,434 958,497 719,183 20,717,679
金融资产
买入返售金融资产 7,640,736 7,640,736
发放贷款和垫款 2,180,317 19,253,737 9,382,118 54,482,366 67,076,599 44,747,023 197,122,160
可供出售金融资产 8,435,872 35,593 923,866 4,268,251 17,591,138 4,759,294 3,750 36,017,764
持有至到期投资 854,497 570,043 9,901,189 56,608,669 26,117,118 94,051,516
应收款项类投资 1,111,549 2,920,488 6,525,213 41,470,511 54,413,235 6,753,338 113,194,334
其他金融资产 16,481 14 78,445 42,359 8,138 145,437
合 计 30,861,924 31,942,820 20,617,778 117,123,196 196,690,497 83,104,094 37,838,694 518,179,003
负债项目
向中央银行借款 550,000 2,000,000 8,000,000 10,550,000
同业及其他金融机构
296,488 2,027,000 2,800,000 13,290,000 18,413,488
存放款项
拆入资金 305,896 887,264 540,600 300,000 2,033,760
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2018 年 12 月 31 日
项 目
即时(逾期)偿还 1月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 无期限 合 计
资产项目：
卖出回购金融资产款 10,622,400 10,622,400
吸收存款 192,958,485 9,954,318 16,029,453 37,982,184 72,702,280 11,575,678 341,202,398
应付债券 4,479,974 17,664,561 66,277,298 8,997,383 4,992,811 102,412,027
其他金融负债 200,252 2,610,748 445,295 3,256,295
合 计 193,455,225 27,939,588 39,381,278 126,090,082 84,610,411 16,568,489 445,295 488,490,368
流动性风险敞口 -162,593,301 4,003,232 -18,763,500 -8,966,886 112,080,086 66,535,605 37,393,399 29,688,635
(四) 市场风险管理
市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本集团
表内和表外业务产生损失的风险。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。
本集团市场风险管理的目标是将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的
收益率的最大化。
本集团的风险控制及关联交易委员会与资产负债委员会负责制定市场风险管理政策，确
定本集团市场风险管理目标及市场风险的限额头寸；对日常资金业务操作进行监控，对本集
团资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。
1. 利率风险
利率风险是利率变动对银行盈利或经济价值造成的不利影响，按照来源不同可分为重新
定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权风险。本集团采用缺口分析法对利率风险进行
衡量，所揭示的是利率的重新定价风险。
缺口分析法是通过对生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在
每个时间段内将计息资产减去付息负债就得到该时间内的利率敏感性缺口，以该缺口乘以假
定的利率变动，然后分析这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。当某一时间段内利率
敏感性缺口为负时，利率上升会导致净利息收入下降；反之，当利率敏感性缺口为正时，利
率下降会导致净利息收入下降。重新定价期限越短，缺口越大，盈利受利率变动的影响越大。
本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。本集团主要通过调整资产和负债结构
管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标。
(1) 本集团截至2019年12月31日金融资产和金融负债按剩余到期日及重新定价日孰早
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分析分项列示如下：
2019 年 12 月 31 日
项 目
1月以内 1-3月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合 计
资产项目：
现金及存放中央银行款项 45,896,813 1,196,182 47,092,995
存放同业款项 4,676,830 1,555,805 869,464 16,765 7,118,864
拆出资金 449,528 384,523 215,801 79,955 1,129,807
买入返售金融资产 5,859,860 96,553 2,166 5,958,579
衍生金融资产 22,097 22,097
发放贷款和垫款 95,497,542 10,757,145 71,483,796 46,298,739 10,310,624 17,842,830 252,190,676
交易性金融资产 164,317 972,048 5,064,466 201,587 982,738 68,150,621 75,535,777
债权投资 4,048,721 3,818,792 27,893,061 111,922,990 35,447,845 2,567,972 185,699,381
其他债权投资 301,117 611,427 3,313,713 13,711,644 3,135,115 463,600 21,536,616
其他权益工具投资 3,750 3,750
其他金融资产 187,113 187,113
小 计 156,894,728 18,196,293 108,840,301 172,134,960 49,876,322 90,533,051 596,475,655
负债项目
向中央银行借款 50,000 1,760,000 1,066 1,811,066
同业及其他金融机构存放款项 263,419 5,618,686 8,221,969 127,703 14,231,777
拆入资金 310,000 2,857,488 4,729,658 368,000 145,404 8,410,550
交易性金融负债
衍生金融负债 22,107 22,107
卖出回购金融资产款 13,999,300 2,322 14,001,622
吸收存款 225,759,431 12,142,621 34,073,349 113,096,637 1,812,120 5,132,540 392,016,698
应付债券 5,056,386 25,895,613 81,971,331 6,498,292 4,996,729 326,623 124,744,974
其他金融负债 2,417,029 2,417,029
小 计 245,388,536 46,564,408 130,756,307 119,962,929 6,808,849 8,174,794 557,655,823
利率敏感性缺口 -88,493,808 -28,368,115 -21,916,006 52,172,031 43,067,473 82,358,257 38,819,832
(2) 本集团截至2018年12月31日金融资产和金融负债按剩余到期日及重新定价日孰早
第116 页 共 133 页
分析分项列示如下：
2018 年 12 月 31 日
项 目
1月以内 1-3月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合 计
资产项目：
现金及存放中央银行款项 42,096,827 1,289,228 43,386,055
存放同业款项 2,113,322 1,470,000 2,020,000 5,603,322
拆出资金 300,000 300,000
以公允价值计量且其变动计入
667,769 1,446,524 4,902,434 1,116,941 560,739 12,023,272 20,717,679
当期损益的金融资产
买入返售金融资产 7,640,736 7,640,736
应收利息 3,852,523 3,852,523
发放贷款和垫款 6,955,441 9,382,118 54,482,366 67,076,599 44,747,023 14,478,613 197,122,160
可供出售金融资产 209,323 943,361 4,268,251 17,571,643 4,585,564 8,439,622 36,017,764
持有至到期投资 3,088,777 819,904 10,253,111 53,795,079 26,094,645 94,051,516
应收款项类投资 4,032,037 6,525,213 41,470,511 54,413,235 6,753,338 113,194,334
其他金融资产 145,437 145,437
小 计 66,804,232 20,887,120 117,396,673 193,973,497 82,741,309 40,228,695 522,031,526
负债项目
向中央银行借款 550,000 2,000,000 8,000,000 10,550,000
同业及其他金融机构存放款项 2,323,488 2,800,000 13,290,000 18,413,488
拆入资金 305,896 887,264 540,600 300,000 2,033,760
卖出回购金融资产款 10,622,400 10,622,400
吸收存款 202,665,767 16,029,453 37,982,184 72,702,280 11,575,678 247,036 341,202,398
应付利息 4,372,400 4,372,400
应付债券 4,479,974 17,664,561 66,277,298 8,997,383 4,992,811 102,412,027
其他金融负债 3,256,295 3,256,295
小 计 220,947,525 39,381,278 126,090,082 81,999,663 16,568,489 7,875,731 492,862,768
利率敏感性缺口 -154,143,293 -18,494,158 -8,693,409 111,973,834 66,172,820 32,352,964 29,168,758
(3) 利息净收入对利率变动的敏感性分析
基于以上的利率风险缺口分析，本集团实施敏感性测试以分析银行净利息收入对利率变
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动的敏感性。假设各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基点，对本集团的利
息净收入的潜在影响分析如下：
利息净收入敏感性
项 目
2019-12-31 2018-12-31
基准利率曲线上浮 100 个基点 -1,166,652 -1,663,925
基准利率曲线下浮100个基点 1,166,652 1,663,925
2. 汇率风险管理
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本集团以人民币为记账本位币，资产和负债均以人民币为主，外币以美元为主。本集团
金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布列示如下：
(1) 本集团截至2019年12月31日金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分项列示如
下：
2019 年 12 月 31 日
项 目
美元(折人民币) 其他(折人民币) 合 计
外币资产：
现金及存放中央银行款项 49,533 1,679 51,212
存放同业、拆出资金及买入返售金融
2,142,323 893,552 3,035,875
资产
发放贷款和垫款 157,004 157,004
其他资产 81,448 81,448
资产合计 2,430,308 895,231 3,325,539
外币负债：
同业存放、拆入资金及卖出回购金融
71,064 5 71,069
资产款
吸收存款 1,734,557 802,591 2,537,148
其他负债 322,450 89,655 412,105
负债合计 2,128,071 892,251 3,020,322
资产负债净头寸 302,237 2,980 305,217
资产负债表外信贷承诺 560,876 151,957 712,833
(2) 本集团截至2018年12月31日金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分项列示如
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下：
2018 年 12 月 31 日
项 目
美元(折人民币) 其他(折人民币) 合 计
外币资产：
现金及存放中央银行款项 10,478 1,204 11,682
存放同业、拆出资金及买入返售金融
830,897 103,809 934,706
资产
应收利息 5,322 255 5,577
发放贷款和垫款 312,819 409 313,228
资产合计 1,159,516 105,677 1,265,193
外币负债：
同业存放、拆入资金及卖出回购金融
343,160 343,160
资产款
吸收存款 170,586 8,991 179,577
应付利息 1,339 79 1,418
其他负债 361,566 93,137 454,703
负债合计 876,651 102,207 978,858
资产负债净头寸 282,865 3,470 286,335
资产负债表外信贷承诺 980,263 657 980,920
(3) 税前利润对汇率变动的敏感性分析
基于以上的汇率风险敞口分析，本集团实施敏感性测试以分析银行价值对汇率变动的敏
感性。假定各外币对人民币汇率变动1%，对本集团的税前利润的潜在影响分析如下：
税前利润敏感性
项 目
2019-12-31 2018-12-31
外汇对人民币汇率上涨 1% 3,052 2,863
外汇对人民币汇率下跌1% -3,052 -2,863
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
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第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除输入第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输入
值参数的来源包括 Bloomberg、Reulters 和中国债券信息网等。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 按公允价值入账的金融工具
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融工具按上述三个层次列示如下：
估值技术-可观察 估值技术-不可观
公开市场价格
项 目 到的市场变量 察到的市场变量 合 计
(“第一层次”)
(“第二层次”) (“第三层次”)
衍生金融资产 22,097 22,097
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的贷款和垫 13,261,689 13,261,689
款
交易性金融资产 48,891,573 26,644,204 75,535,777
其他债权投资 21,536,616 21,536,616
其他权益工具投资 3,750 3,750
金融资产合计 70,450,286 39,909,643 110,359,929
衍生金融负债 22,107 22,107
金融负债合计 22,107 22,107
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
估值技术-可观察 估值技术-不可观
公开市场价格
项 目 到的市场变量 察到的市场变量 合 计
(“第一层次”)
(“第二层次”) (“第三层次”)
金融资产：
以公允价值计量且其变动计
20,717,679 20,717,679
入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 36,014,014 36,014,014
合 计 56,731,693 56,731,693
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第
一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主
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要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术需接入交易数据、市场数据、参考
数据，交易数据来源包括但不限于资金交易系统、台帐，市场数据包括但不限于宏观经济因
子数据、外部评级数据、利率类（SHIBOR、债券收益率曲线）市场数据等，参考数据包括但
不限于金融日历、货币/货币对定义等。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、外
汇期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值
结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外
汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公
允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的
估值技术。于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无属于非持续性的公允价值
计量的资产或负债项目。
2. 以公允价值计量的的第三层级金融工具变动情况
下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情
况：
自第三
本年损益 本年其他综
项 目 期初数 购入 售出/结算 层次转 期末数
影响 合收益影响
出
衍生金融资产
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 4,692,458 -4,502 -4,188 23,796,489 15,218,568 13,261,689
益的贷款和垫款
交易性金融资产 27,151,015 961,238 34,955,048 36,423,097 26,644,204
其他债权投资
其他权益工具投资 3,750 3,750
金融资产合计 31,847,223 983,413 -30,865 58,751,537 51,641,665 39,909,643
衍生金融负债
金融负债合计
(二) 不以公允价值计量的金融资产和负债
除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值和公允
价值之间无重大差异：
项目名称 期末数 期初数
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公允价值
账面价值 第一 账面价值 公允价值
第二层次 第三层次 合 计
层次
债权投资 185,699,381 108,354,895 80,413,706 188,768,601 94,051,516 94,037,628
应付债券 124,744,974 123,336,329 123,336,329 102,412,027 101,390,407
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本行的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
2. 持有本行 5%以上(含 5%)表决权股份的股东及其一致行动人
经济性质或 法定代 注册资本 持股比 统一社会信
股东名称 注册地 主营业务(经营范围)
类型 表人 (万元) 例 用代码
11430100006
长沙市财政局 机关法人 长沙市 19.26%
127328X
有限责任公
湖南新华联建
司(非自然人 91430000616
设工程有限公 长沙市 杨爱兵 从事建筑工程施工。 200,000 8.46%
投资或控股 7765799
司
的法人独资)
湖南新华联国 不带有储存设施经营成品油(汽
其他有限责 91430000183
际石油贸易有 长沙市 杨云华 油、煤油、柴油)、易制毒化学 100,000 1.54%
任公司 7985282
限公司[1] 品和其他危险化学品等。
有限责任公
湖南省通信产 第二类增值电信业务中的呼叫
司(非自然人 91430000663
业服务有限公 长沙市 褚格林 中心服务业务、信息服务业务； 88,600 7.71%
投资或控股 99582X8
司 电梯销售、安装、维修等。
的法人独资)
湖南友谊阿波
股份有限公 商品零售业及相关配套服务房 91430000763
罗商业股份有 长沙市 胡子敬 141,660 6.68%
司(上市) 地产开发及销售等。 2582966
限公司
以自有资产从事创业投资、股权
有限责任公
湖南兴业投资 投资、房地产业及基础设施的投 91430000717
司(自然人投 长沙市 刘虹 20,000 6.43%
有限公司 资；电子信息技术产品的开发、 050398H
资或控股)
生产、销售，提供仓储服务。
有限责任公
湖南三力信息 互联网接入及相关服务；第二类
司(非自然人 91430100796
技术有限公司 长沙市 唐述福 增值电信业务中的呼叫中心业 3,000 5.15%
投资或控股 89423XN
[2] 务和因特网接入服务业务等。
的法人独资)
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经济性质或 法定代 注册资本 持股比 统一社会信
股东名称 注册地 主营业务(经营范围)
类型 表人 (万元) 例 用代码
通信技术及计算机软件开发，电
有限责任公
湖南天辰建设 子计算机及配件、工艺美术品、
司(非自然人 91430000183
有限责任公司 长沙市 杨伟锋 礼品、金属材料、五金交电、化 6,000 1.79%
投资或控股 796362R
[2] 工产品(不含危险化学品及监控
的法人独资)
化学品)、钢材销售等。
有限责任公 城市建设综合开发；房地产开发
长沙房产(集 91430100755
司(国有独 长沙市 李建国 经营；房地产租赁；具有国有资 30,000 4.97%
团)有限公司 8432842
资) 产投资功能。
长 沙 通 程 实 业 有限责任公 日用百货的销售；实业投资；自
91430100183
( 集 团 ) 有 限 公 司(自然人投 长沙市 周兆达 营和代理各类商品和技术的进 10,000 4.50%
891335K
司 资或控股) 出口等。
长 沙 通 程 控 股 其他股份有 第二类增值电信业务中的信息
91430000183
股 份 有 限 公 司 限公司(上 长沙市 周兆达 服务业务；酒店业的投资管理； 54,358 3.60%
800499R
[3] 市) 综合零售等。
[1] 湖南新华联建设工程有限公司与湖南新华联国际石油贸易有限公司为一致行动人。
[2] 湖南省通信产业服务有限公司与湖南三力信息技术有限公司、湖南天辰建设有限责
任公司为一致行动人。
[3] 长沙通程实业(集团)有限公司与长沙通程控股股份有限公司为一致行动人。
3. 与本行发生主要关联交易的其他关联方
本行其他关联方包括：(1) 本行关键管理人员及其关系密切的家庭成员；(2) 本行关键
管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业。
(二) 关联交易情况
1. 主要关联交易
(1) 关联方贷款利息收入
本期数 上年同期数
关联方名称 占全部贷款利息 占全部贷款利息
发生额 发生额
收入比重(%) 收入比重(%)
持股 5%以上的股东及其一致行动人 28,478 0.20 16,841 0.16
其他关联方 228,815 1.63 45,028 0.44
合 计 257,293 1.83 61,869 0.60
(2) 关联方存款利息支出
关联方名称 本期数 上年同期数
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占全部存款利息 占全部存款利息
发生额 发生额
支出比重(%) 支出比重(%)
持股 5%以上的股东及其一致行动人 241,848 3.31 188,625 3.45
其他关联方 42,057 0.58 4,329 0.08
合 计 283,905 3.89 192,954 3.53
(3) 关联方手续费及佣金收入
本期数 上年同期数
关联方名称 占全部手续费及 占全部手续费及
发生额 发生额
佣金收入比重(%) 佣金收入比重(%)
持股 5%以上的股东及其一致行动人 784 0.04 1,083 0.06
其他关联方 530 0.03 113 0.01
合 计 1,313 0.07 1,196 0.07
2. 重大关联交易未结算项目金额及其相应比例
(1) 关联方贷款余额
期末数 期初数
项 目 占全部贷款余 占全部贷款余
期末余额 期末余额
额的比重(%) 额的比重(%)
湖南新华联建设工程有限公司 450,800 0.17
湖南新华联国际石油贸易有限公司 200,000 0.08 200,000 0.10
长沙通程实业(集团)有限公司 150,000 0.06 150,000 0.07
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 68,000 0.03 100,000 0.05
其他关联方 3,344,845 1.28 748,745 0.37
合 计 4,213,645 1.62 1,198,745 0.59
(2) 关联方存款余额
期末数 期初数
项 目 占全部存款余 占全部存款余
期末余额 期末余额
额的比重(%) 额的比重(%)
长沙市财政局 31,728,608 8.09 29,085,415 8.52
湖南新华联建设工程有限公司 11,869 0.00 2,800 0.00
湖南新华联国际石油贸易有限公司 18 0.00 104 0.00
湖南省通信产业服务有限公司 393,569 0.10 387,564 0.11
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期末数 期初数
项 目 占全部存款余 占全部存款余
期末余额 期末余额
额的比重(%) 额的比重(%)
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 29,080 0.01 28,210 0.01
湖南兴业投资有限公司 173 0.00 981 0.00
湖南三力信息技术有限公司 362 0.00 245 0.00
湖南天辰建设有限责任公司 2,162 0.00 4,781 0.00
长沙房产（集团）有限公司 8,062 0.00 13,930 0.00
长沙通程实业（集团）有限公司 739 0.00 621 0.00
长沙通程控股股份有限公司 37,876 0.01 88,313 0.03
其他关联方 1,957,320 0.50 527,927 0.15
合 计 34,169,838 8.71 30,140,891 8.83
(3) 关联方银行承兑汇票余额
期末数 期初数
项 目 占全部银行承兑汇 占全部银行承兑汇
期末余额 期末余额
票余额的比重(%) 票余额的比重(%)
持股 5%以上的股东及其一
247,410 2.32 161,600 2.20
致行动人
其他关联方 169,129 1.58 6,000 0.08
合 计 416,539 3.90 167,600 2.28
(4) 开出保函
期末数 期初数
项 目 占全部开出保函 占全部开出保函
期末余额 期末余额
余额的比重(%) 余额的比重(%)
持股 5%以上的股东及其一致行动人 20,463 1.35 18,449 1.11
其他关联方 92,705 6.12 2,419 0.15
合 计 113,169 7.47 20,868 1.26
(5) 开出信用证
期末数 期初数
项 目 占全部开出信用证 占全部开出信用
期末余额 期末余额
余额的比重(%) 证余额的比重(%)
持股 5%以上的股东及其一致行动人 27,012 3.79
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期末数 期初数
项 目 占全部开出信用证 占全部开出信用
期末余额 期末余额
余额的比重(%) 证余额的比重(%)
其他关联方
合 计 27,012 3.79
(6) 其他投资
项 目 本期数 上年同期数
持股 5%以上的股东及其一致行动人 249,170
其他关联方 390,000
合 计 639,170
(7) 其他关联交易情况
项 目 本期数 上年同期数
持股 5%以上的股东及其一致行动人 21,785 8,736
其他关联方 35,460 7,712
合 计 57,245 16,448
报告期内的上述关联交易均按照本行《公司章程》《关联交易管理办法》《关联交易管
理实施细则》等规章制度规定履行了必要的审批、报备程序，关联交易定价均通过招标或商
务谈判方式确定。
(三) 关键管理人员薪酬及持股情况
(1) 关键管理人员薪酬
项 目 本期数 上年同期数
薪酬 18,518 28,293
合 计 18,518 28,293
注：上表薪酬数据为应发数。
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，其中包
括董事、监事及高级管理人员。
(2) 关键管理人员持股（单位：千股）
项 目 本期数 上年同期数
持股数量 26 48
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(四) 报告期内离职的董事、监事和高级管理人员与本行发生的交易情况
已离任董监高 本期数 上年同期数
贷款利息收入 22,087 8
贷款余额 343,638
存款余额 103,008 423
存款利息支出 670 1
开出保函余额 2,528
银行承兑汇票余额 39,800
手续费收入 21
（五）其他事项
1. 截至 2019 年 12 月 31 日，本行银保监口径关联自然人包括内部人(董事、监事、总
行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员)及其近亲属、
本行关联法人的控股自然人股东、董事、关键管理人员等。
2. 按银保监规则统计，截至 2019 年 12 月 31 日，本行一般关联交易余额为 239,196
千元(表外余额为敞口余额)，占本行全部关联交易余额的 45.73%。
十一、资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理
完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保
持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特
征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资
本和发行二级资本工具等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自 2013 年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率信
息披露工作并持续完善信息披露内容。银保监会要求商业银行在 2018 年前达到《商业银行
资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银保监会要求其核心一级资本
充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。本
报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一
级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
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项 目 期末数
核心一级资本净额 34,753,698
一级资本净额 40,822,132
资本净额 50,251,873
风险加权资产总额 379,212,888
核心一级资本充足率 9.16%
一级资本充足率 10.76%
资本充足率 13.25%
十二、承诺事项和或有事项
(一) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、财务担保及信
用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。贷款及信用卡承
诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如
交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的
汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现
金流出。
1. 明细情况
项 目 期末数 期初数
贷款承诺 866,107 895,170
其中：原到期日在1年以内 866,107 895,170
开出信用证 713,133 435,629
开出保函 1,515,237 1,665,880
银行承兑汇票 10,680,561 7,341,714
未使用信用卡授信额度 18,046,090 13,857,607
合 计 31,821,128 24,196,000
2. 表外信用风险加权金额列示如下：
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项 目 期末数 期初数
表外信用风险加权金额[注] 10,855,396 8,930,636
[注]:信贷承诺的信用风险加权金额依据中国银监会于2012年6月7日颁布的《商业银行
资本管理办法(试行)》的要求计算确定。
(二) 经营租赁承诺
于资产负债表日，本集团根据不可撤销的经营租赁协议，在未来期间所需要支付的最低
租赁付款额列示如下：
项 目 期末数 期初数
1年以内 318,501 287,969
1-2年 285,492 262,410
2-3年 257,635 237,355
3-5年 389,640 392,971
5年以上 326,030 387,385
合 计 1,577,298 1,568,090
(三) 资本支出承诺
于资产负债表日，本集团已签订有关购置合同、尚未付款的金额如下：
项 目 期末数 期初数
购置固定资产 114,990 85,766
购置无形资产 206,281 101,169
合 计 321,271 186,935
(四) 未决诉讼
截至 2019 年 12 月 31 日止，无以本集团为被告的重大未决诉讼案件。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
经本行第六届董事会第七次会议审议通过，2019 年度拟按每 10 股派现金股利 3.20 元
(含税)，共计分配现金股利 1,094,897 千元。
(二) 疫情影响情况
2020 年 1 月新型冠状病毒感染的肺炎疫情在中国爆发，受益各项防控措施的有效执行，
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国内防控形势逐步向好，但随着国外疫情的蔓延，其对国内外经济运行的影响存在不确定性，
可能会在一定程度上影响本公司信贷资产和投资资产的资产收益水平或资产质量，具体的影
响取决于疫情防控的情况、持续时间及各地调控政策的实施。本行将持续密切关注新冠肺炎
疫情的发展情况，评估和积极应对其对本行财务状况、经营成果等方面的影响。
十四、其他重要事项
(一) 委托贷款及存款
项 目 期末数 期初数
委托存款 5,611,155 9,018,461
委托贷款 5,605,955 9,000,191
(二) 担保物
1. 用作担保物的资产情况
项 目 期末账面价值 期末公允价值 受限原因
债权投资 25,423,577 25,841,053 质押
合 计 25,423,577 25,841,053
2. 其他说明
本集团截至 2019 年 12 月 31 日用作担保物的资产，详见本财务报表附注五(一)8 之说
明。
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-2,070
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 34,385
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,839
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -5,524
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -1,381
少数股东权益影响额(税后) 103
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -4,246
(二) 净资产收益率及每股收益
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1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.61 1.48 1.48
扣除非经常性损益后归属于公司
15.62 1.49 1.49
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 5,080,248
非经常性损益 B -4,246
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,084,494
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 30,603,395
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 958,035
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他综合收益的税后净额 I1 -84,494
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
库存股减少的净资产的变动额 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
其 库存股减少的净资产的变动额 I3
他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
其他净资产的变动 I4
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4
其他净资产的变动 I5
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5
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