邮储银行：信息披露管理办法（2019年修订版）2019-12-11
中国邮政储蓄银行股份有限公司
信息披露管理办法
（2019 年修订版）
目 录
第一章 总 则 ........................................ 1
第二章 信息披露的形式与内容 .......................... 2
第三章 信息披露的时间与方式 .......................... 7
第四章 信息披露的职责分工 ............................ 9
第五章 信息披露的程序 ............................... 14
第六章 信息披露的纪律与要求 ......................... 15
第七章 附 则 ....................................... 16
第一章 总 则
第一条 为规范中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下简称
本行）的信息披露行为，维护本行、投资者和其他利益相关者的
合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证
券法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监
督管理法》《商业银行信息披露办法》《上市公司信息披露管理办
法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司
信息披露事务管理制度指引》《国有商业银行年度财务会计报告
披露办法（试行）》《公司条例》《证券及期货条例》《公司收购及
合并守则》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》《内幕消息
披露指引》《银行业（披露）规则应用指引》等法律、行政法规、
部门规章、规范性文件以及《中国邮政储蓄银行股份有限公司章
程》（以下简称本行章程）的有关规定，结合本行的实际情况，
制定本办法。
第二条 本办法所称信息是指法律、行政法规、部门规章、
本行股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易
所规定应定期或及时报告有关监管机构或向社会公众公布的信
息。
本办法所称披露是指按照法律、行政法规、部门规章、本行
股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所要
求将信息通过报告有关监管机构或通过规定方式向社会公众公
布的活动。
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第三条 信息披露应当遵循真实性、准确性、完整性、及时
性、公平性原则，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第四条 本办法适用于强制性信息披露及自愿性信息披露。
强制性信息披露是指按照法律、行政法规、部门规章、本行股票
上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所的要求
主动、及时地通过定期报告和临时报告的形式披露相关规定要求
的信息；自愿性信息披露是指在遵守法律、行政法规、部门规章、
本行股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易
所要求的基础上，遵循自愿性原则主动、及时地通过定期报告和
临时报告的形式披露对投资者和其他利益相关者决策产生较大
影响的信息。
第五条 信息披露实行统一管理，由董事会负责。董事、监
事、高级管理人员及全体员工未经授权或批准，不得对外发布未
披露信息。
第二章 信息披露的形式与内容
第六条 信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书、
配股说明书及上市公告书、定期报告、临时报告以及其他相关资
料。
招股说明书、募集说明书、配股说明书及上市公告书等有关
发行的信息披露文件的编制与披露应遵照本行股票上市地证券
监督管理机构及本行股票上市地证券交易所的要求及相关的法
律、行政法规、部门规章执行。
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定期报告是指按照有关法律、行政法规、部门规章、本行股
票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定
应定期披露的年度报告、中期报告和季度报告。
临时报告是指除定期报告外，按照有关法律、行政法规、部
门规章、本行股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证
券交易所规定应及时披露的临时性报告和自愿披露的临时性报
告。
第七条 年度报告应当记载以下内容：
（一）重要提示、释义及目录；
（二）本行基本信息；
（三）主要财务会计数据和财务指标；
（四）财务会计报告和审计报告全文；
（五）股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总
额、股东总数，本行前10大股东持股情况；
（六）持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（七）内部控制和风险管理情况；
（八）董事、监事和高级管理人员的任职情况及其持股变动
情况、年度报酬情况，员工、机构情况；
（九）公司治理信息；
（十）股东大会有关情况；
（十一）董事会报告；
（十二）监事会报告；
（十三）管理层讨论与分析;
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（十四）报告期内重大事项及其对本行的影响；
（十五）相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地
证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定或要求的
其他事项。
第八条 中期报告应当记载以下内容：
（一）重要提示、释义及目录；
（二）本行基本信息；
（三）主要财务数据、财务指标和财务会计报告；
（四）管理层讨论与分析；
（五）股本变动和主要股东持股情况；
（六）董事、监事、高级管理人员情况；
（七）董事会报告；
（八）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对本行的影
响；
（九）相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证
券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定的其他事项。
第九条 季度报告应当记载以下内容：
（一）本行基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证
券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定或要求的其
他事项。
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第十条 年度报告中的财务会计报告应当经具有执行证券、
期货相关业务资格的会计师事务所审计。中期报告中的财务会计
报告可不经审计，季度报告中的财务资料无须审计，但相关法律、
行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督管理机构及本行
股票上市地证券交易所另有规定的除外。
第十一条 发生《中国邮政储蓄银行股份有限公司重大信息
内部报告管理办法》中规定的重大信息时，应当依据相关法律、
行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督管理机构及本行
股票上市地证券交易所的规定及时编制临时报告，并通过公开渠
道发布。
第十二条 重大信息披露后，若重大信息出现可能对本行证
券及其衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，应当
及时披露进展或者变化情况，以及可能产生的影响。
因特殊原因不能及时披露的，应当提前向相关监管机构提出
申请。
第十三条 本行定期报告的形式和内容主要遵循本行股票
上市地证券监督管理机构或本行股票上市地证券交易所的监管
规定。若相关监管规定发生变动，本行应及时调整定期报告的内
容和格式。当不同监管机构对报告的编制要求存在差异时，应遵
循报告内容从严的原则编制。
第十四条 应披露临时报告的情形包括但不限于发生下列
事项：
（一） 本行的经营方针和经营范围的重大变化；
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（二） 本行的重大投资行为和重大的购置财产的决定；
（三） 本行订立重要合同，可能对本行的资产、负债、权
益和经营成果产生重要影响；
（四） 本行发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约
情况，或者发生大额赔偿责任；
（五） 本行发生重大亏损或者重大损失；
（六） 本行生产经营的外部条件发生的重大变化；
（七） 本行的董事、三分之一以上监事或者行长发生变动；
董事长或者行长无法履行职责；
（八） 持有本行5%以上股份的股东或者实际控制人，其持
有股份或者控制本行的情况发生较大变化；
（九） 本行减资、合并、分立、解散及申请破产的决定或
者依法进入破产程序、被责令关闭；
（十） 涉及本行的重大诉讼、仲裁；
（十一） 本行股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告
无效；
（十二） 本行涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑
事处罚、重大行政处罚；本行董事、监事、高级管理人员涉嫌违
法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；
（十三） 新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策
可能对本行产生重大影响；
（十四） 董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激
励方案形成相关决议；
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（十五） 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股
东所持本行5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信
托或者被依法限制表决权；
（十六） 主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；
（十七） 主要或者全部业务陷入停顿；
（十八） 对外提供重大担保（商业银行业务担保除外）；
（十九） 获得大额政府补贴等可能对本行资产、负债、权
益或者经营成果产生重大影响的额外收益；
（二十） 变更会计政策、会计估计；
（二十一） 因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露
或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更
正；
（二十二）相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市
地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定的其他
事项。
本行控股子公司发生本办法第十五条规定的事项，可能对本
行证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，本行应当履行信
息披露义务。
本行参股公司发生可能对本行证券及其衍生品种交易价格
产生较大影响的事件的，本行应当履行信息披露义务。
第三章 信息披露的时间与方式
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第十五条 在符合相关监管要求的前提下，定期报告的披露
时间另行规定于《中国邮政储蓄银行股份有限公司信息披露定期
报告编制管理办法》。
第十六条 依照相关法律、行政法规、部门规章、本行股票
上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所的要求
产生信息披露义务的前提下，在重大信息最先发生的以下任一时
点，本行应当及时发布临时报告：
（一）董事会或者监事会就该重大信息形成决议时；
（二）有关各方就该重大信息签署意向书或者协议时；
（三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大信息发生并
报告时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，本行应当及时
按照相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督
管理机构及本行股票上市地证券交易所的规定披露相关事项的
现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大信息难以保密；
（二）该重大信息已经泄露或者市场出现传闻；
（三）本行证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第十七条 本行应当依据相关法律、行政法规、部门规章、
本行股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易
所的要求将信息披露公告文稿和相关备查文件报送本行股票上
市地证券交易所登记，在本行股票上市地证券监督管理机构指定
的媒体和网站发布，并保证在指定媒体上披露的文件与在交易所
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登记的内容一致。同时，报送本行注册地中国证券监督管理委员
会派出机构，并置备于本行住所供社会公众查阅。
本行应在本行网站同步披露信息，但发布时间不得先于指定
媒体。不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的
报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告
义务。
第四章 信息披露的职责分工
第十八条 信息披露义务人包括但不限于：
（一）董事会和董事；
（二）监事会和监事；
（三）高级管理层和高级管理人员；
（四）董事会秘书；
（五）董事会办公室；
（六）总行各部门（直属单位）、各分支机构及其负责人及
指定的联系人；
（七）持有本行5%以上股份的股东或者实际控制人；
（八）依据相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市
地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所的规定有义
务进行信息披露的其他相关人士。
第十九条 董事会和董事的职责：
（一）董事会负责全行的信息披露，制定信息披露制度和流
程，依法确定信息披露的范围和内容，监督信息披露文件的编制，
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审议批准拟披露的信息，制定合规的披露方式，保证所披露信息
的真实、准确、完整并承担相应的法律责任；
（二）董事应保证信息披露内容真实、准确、完整，并就其
真实性、准确性和完整性承担责任；董事应当对定期报告签署书
面确认意见，对信息披露内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议的，应陈述理由和发表意见；
（三）董事应了解并持续关注业务经营情况、财务状况，以
及已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动进行调查
并获取决策所需要的资料；
（四）董事会审计委员会审查经审计的年度财务会计报告、
其他财务会计报告和其他需披露的财务信息；对经审计的财务会
计报告信息的真实性、完整性和准确性作出判断性报告，提交董
事会审议。
第二十条 监事会和监事的职责：
（一）监事会负责监督信息披露制度的实施情况，对信息披
露制度的实施情况进行定期或不定期检查，对发现的重大缺陷及
时督促改进；
（二）监事会应对董事、高级管理人员履行信息披露职责的
行为进行监督；
（三）监事会应关注信息披露情况，发现存在违法违规问题
的，应当进行调查并提出处理建议，并将相关情况及时向银行业
监督管理机构报告；
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（四）监事会应对定期报告出具书面审核意见，说明定期报
告的编制和审核程序是否符合法律、行政法规、部门规章、本行
股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所的
规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映实际情况。
监事对定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存
在异议的，应当陈述理由和发表意见。
第二十一条 高级管理层和高级管理人员的职责：
（一）高级管理层应当建立向董事会、监事会的信息报告制
度，及时、准确、完整地向董事会、监事会提供有关经营业绩、
重要合同、财务状况、风险状况、经营前景、重大事件等情况，
确保董事、监事能够及时、准确地获取各类信息；
（二）高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，对
定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议
的，应当陈述理由和发表意见；
（三）高级管理层应当加强对涉及信息披露的相关工作的
管理，保证信息披露工作运转有序，加强对内幕信息及知情人的
管理；
（四）高级管理层应当答复董事会关于信息披露事宜的询
问，以及董事会代表股东、监管机构作出的质询，提供有关资料，
并承担相应责任；
（五）高级管理层应当配合监事会对信息披露制度实施情
况进行监督检查。
第二十二条 董事会秘书的职责：
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（一）负责组织和协调信息披露事务，汇集应予披露的信息
并报告董事会；
（二）督促本行制定并执行信息披露管理制度和重大信息
的内部报告制度，督促相关信息披露义务人遵守信息披露相关规
定；
（三）协助董事会及董事及时了解信息披露事项的发生和
进展情况，对于信息披露事项的决策提出建议；
（四）负责组织办理信息的对外发布，持续关注媒体对信息
披露相关事项的报道并主动求证报道的真实情况，处理和协调在
信息披露事务上与相关监管机构、投资者、中介机构以及媒体的
公共关系；
（五）协助董事、监事、高级管理人员了解并遵守有关法律、
行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督管理机构及本行
股票上市地证券交易所对其信息披露责任的规定；
（六）应当定期对本行董事、监事、高级管理人员、各部门
（直属单位）、各分支机构、子公司的负责人以及其他负有信息
披露职责的本行人员开展信息披露制度方面的相关培训，并将年
度培训情况报本行股票上市地证券交易所备案；
（七）负责本行信息披露的保密工作，在未公开重大信息泄
露时，及时向本行股票上市地证券交易所报告。
本行应为董事会秘书履行信息披露职责提供便利条件。董事
会秘书有权了解本行的财务和经营情况，参加涉及信息披露的有
关会议，查阅涉及信息披露的所有文件，并要求有关部门和人员
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及时提供相关资料和信息。财务负责人及相关部门应配合董事会
秘书在财务信息披露方面的工作。
第二十三条 董事会办公室作为信息披露的日常工作机构，
负责组织、协调信息披露具体事务，牵头组织信息披露文件的编
制和披露，牵头组织与监管机构和中介机构的沟通工作；关注关
于信息披露准确性、合规性和规范性的评论与报道，及时向有关
方面了解情况，在规定期限内牵头答复监管机构就上述事项的问
询，并按照相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证
券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所的要求及时就相
关情况进行公告。
第二十四条 总行财务会计部负责编制财务会计报告，牵头
组织对外信息披露中财务报告制作、财务信息集成和信息审核。
第二十五条 总行资产负债管理部归口管理纳入年度统计
制度的统计数据，并根据信息披露的需要提供相关统计数据。
第二十六条 总行交易银行部负责组织公开披露信息的英
文翻译及审校工作。
第二十七条 总行各部门（直属单位）、各分支机构、子公
司的负责人为本部门（单位）、本机构、本公司的信息报告第一
责任人。总行各部门（直属单位）、各分支机构、子公司应根据
信息披露制度要求，建立有效的信息采集和上报机制，根据信息
披露文件编制计划提供相关资料和信息，在知悉重大信息后及时
告知董事会办公室并指定了解全面情况的人员具体负责重大信
息的报送工作，确保应披露信息的可获得性，以及信息的真实性、
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准确性、完整性和及时性。有关部门研究、决定涉及信息披露事
项的工作时，应通知董事会办公室列席会议，并向其提供信息披
露所需要的资料。
第二十八条 股东、实际控制人在出现或知悉包括但不限于
以下应当披露的重大信息时，应当及时、主动告知董事会，并配
合履行信息披露义务：
（一）持有本行5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有
股份或者控制本行的情况发生较大变化；
（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所
持本行5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或
者被依法限制表决权；
（三）拟对本行进行重大资产或者业务重组；
（四）相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证
券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定或要求的其
他事项。
第五章 信息披露的程序
第二十九条 定期报告的编制和披露程序，参见《中国邮政
储蓄银行股份有限公司信息披露定期报告编制管理办法》。
第三十条 临时报告应按照下述程序编制和披露：
（一）信息披露义务人及其他内幕信息知情人，在了解或知
悉本办法所述需以临时报告披露的事项后，应及时通知董事会秘
书或董事会办公室，并根据监管要求提交临时报告的相关材料；
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（二）董事会办公室协调相关部门配合做好临时报告的编
制工作，并对临时报告的合规性进行把关；
（三）董事会秘书对临时报告的合规性进行审核。按监管规
定及本行制度规定完成必要的程序后，依照本办法第十六条规定
的时间要求及时发布临时报告。
第六章 信息披露的纪律与要求
第三十一条 内幕信息知情人在信息披露前，均负有保密责
任，不得以任何方式向任何单位或个人泄露尚未公开披露的信
息。
本条所称的内幕信息知情人是指，凡在工作中可能接触或了
解行内敏感性信息的所有人员。包括本行董事、监事、高级管理
人员、董（监）事会会议参会人员、记录人员、会计、财务人员
以及相关部门人员等。
第三十二条 对于本行保荐人、承销本行证券的证券公司、
证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、律师事务所、
会计师事务所、资产评估机构、印刷商、公关公司、咨询公司、
运维机构、系统实施商等外部知情人士或机构，应与其订立保密
协议，或在相关服务协议中明确保密条款，确保信息在公开披露
前不会对外泄露。
第三十三条 对由于工作失职或违反本办法规定，致使信息
披露工作出现失误或带来损失的，应当依照本行相关制度追究当
事人的责任。
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第三十四条 按国家有关法律、行政法规、部门规章应于公
开披露之前将统计报表、财务报告等资料上报有关主管部门的，
应在资料上注明“保密资料”等字样，必要时可签订保密协议。
第三十五条 总行各部门（直属单位）、各分支机构、子公
司需严格按照信息披露的工作职责落实责任，严格执行信息披露
的工作流程，按时完成信息披露任务，并保证提供信息披露相关
内容的真实性、准确性、完整性和及时性，对未能及时提供、隐
瞒或提供虚假信息的责任人要严格按照有关规定追究责任。
第七章 附 则
第三十六条 本办法解释和修订权归属本行董事会。
第三十七条 信息披露文件如同时采用中文和外文文本，两
种文本的内容应当保持一致。两种文本发生歧义时，以中文文本
为准。
第三十八条 除非有特别说明，本办法所使用的术语与本行
章程中该等术语的含义相同。
第三十九条 本行应建立健全财务管理和会计核算的内部
控制及监督机制，以确保财务信息披露的真实性、准确性和完整
性。
第四十条 本行董事会办公室负责本行信息披露文件、资料
的档案管理。董事、监事、高级管理人员履行职责的情况及相关
会议文件与资料，按照相应议事规则分类保管。
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第四十一条 本办法未尽事宜或与本办法生效后颁布、修改
的法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督管理机
构的有关规定或本行章程的规定相冲突的，以法律、行政法规、
部门规章、本行股票上市地证券监督管理机构的有关规定和本行
章程的规定为准。
第四十二条 本办法由董事会审议通过并自本行首次公开
发行人民币普通股股票并在上海证券交易所上市之日起生效，原
《中国邮政储蓄银行股份有限公司信息披露管理办法（2016年修
订版）》同时废止。
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