邮储银行：中国邮政储蓄银行股份有限公司信息披露管理办法（2021年修订版）2021-12-24
中国邮政储蓄银行股份有限公司
信息披露管理办法
（2021 年修订版）
目 录
第一章 总 则................................................................................... 1
第二章 信息披露的形式与内容....................................................... 2
第三章 信息披露的时间与方式....................................................... 7
第四章 信息披露的职责分工........................................................... 9
第五章 信息披露的程序................................................................. 14
第六章 信息披露的管理与问责..................................................... 15
第七章 附 则................................................................................. 17
第一章 总 则
第一条 为规范中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下简称
本行）的信息披露行为，维护本行、投资者和其他利益相关者的
合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证
券法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国证券监督管理委员
会（以下简称中国证监会）《上市公司信息披露管理办法》、中国
银行保险监督管理委员会《商业银行信息披露办法》、《上海证券
交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务
管理制度指引》、《证券及期货条例》（香港法例第571章）、《香港
联合交易所有限公司证券上市规则》等法律、行政法规、部门规
章、规范性文件以及本行章程的有关规定，结合本行的实际情况，
制定本办法。
第二条 本办法所称信息披露是指按照法律、行政法规、部
门规章、本行股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证
券交易所规定，将相关信息通过定期报告、临时报告等形式在证
券交易场所的网站和符合国务院证券监督管理机构规定条件的
媒体对外发布的行为。在不涉及国家秘密、商业秘密、敏感财务
信息的基础上，本行可遵循自愿性原则主动、及时地披露对投资
者和其他利益相关者作出价值判断和投资决策产生较大影响的
其他信息，但该信息不得与依法披露的信息相冲突，不得误导投
资者。
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第三条 信息披露应当遵循真实、准确、完整、及时、公平
原则，内容简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏。
第四条 本行信息披露工作由董事会负责，授权董事会秘书
管理。董事、监事、高级管理人员及全体员工未经授权或批准，
不得对外发布未披露信息。
第五条 本办法适用于以下人员和机构：（一）本行董事会、
监事会、高级管理层及其成员；（二）本行各级机构及子公司；
（三）持有本行5%以上股份的股东和实际控制人；（四）其他负
有信息披露职责或义务的人员和机构。
第二章 信息披露的形式与内容
第六条 信息披露文件主要包括定期报告、临时报告、招股
说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书、社会责任报告
以及其他相关资料等。
定期报告是指按照有关法律、行政法规、部门规章、本行股
票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定
应定期披露的年度报告和中期报告等。
临时报告是指除定期报告外，按照有关法律、行政法规、部
门规章、本行股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证
券交易所规定应及时披露的临时性报告和自愿披露的临时性报
告。除监事会公告外，其他临时报告以董事会公告的形式发布。
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本行及本行控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理
人员等作出公开承诺的，应当披露。
招股说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书、社会
责任报告等信息披露文件的编制与披露应遵照本行股票上市地
证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所的要求及相关
的法律、行政法规、部门规章执行。
第七条 年度报告应当记载以下内容：
（一）重要提示、释义及目录；
（二）本行基本情况；
（三）主要财务会计数据和财务指标；
（四）财务会计报告和审计报告全文；
（五）股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总
额、股东总数，本行前10大股东持股情况；
（六）持股5%以上股东及其持股变化情况、控股股东及实际
控制人情况；
（七）内部控制和风险管理情况；
（八）公司治理信息；
（九）董事会报告；
（十）监事会报告；
（十一）管理层讨论与分析;
（十二）报告期内重大事件及其对本行的影响；
（十三）环境和社会责任情况；
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（十四）相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地
证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定或要求的
其他事项。
第八条 中期报告应当记载以下内容：
（一）重要提示、释义及目录；
（二）本行基本信息；
（三）主要财务数据、财务指标和财务会计报告；
（四）管理层讨论与分析；
（五）股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10
大股东持股情况，持股5%以上股东及其持股变化情况，控股股东
及实际控制人发生变化的情况；
（六）公司治理信息；
（七）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对本行的影响；
（八）相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证
券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定的其他事项。
第九条 年度报告中的财务会计报告应当经符合法律规定
的会计师事务所审计。中期报告中的财务会计报告可不经审计，
但相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督管
理机构及本行股票上市地证券交易所另有规定的除外。
第十条 本行定期报告的形式和内容主要遵循本行股票上
市地证券监督管理机构或本行股票上市地证券交易所的监管规
定。若相关监管规定发生变动，本行应及时调整定期报告的内容
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和格式。当不同监管机构对报告的编制要求存在差异时，应遵循
报告内容从严的原则编制。
第十一条 发生重大事件时，应当依据相关法律、行政法规、
部门规章、本行股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地
证券交易所的规定及时编制临时报告，并通过公开渠道发布。
第十二条 应披露临时报告的重大事件包括：
（一） 本行的经营方针和经营范围的重大变化；
（二） 本行的重大投资行为和重大的购置资产的决定；
（三） 本行订立重要合同、对外提供重大担保（商业银行
业务担保除外）或者从事关联交易，可能对本行的资产、负债、
权益和经营成果产生重要影响；
（四） 本行发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约
情况，或者发生大额赔偿责任；
（五） 本行发生重大亏损或者重大损失；
（六） 本行生产经营的外部条件发生的重大变化；
（七） 本行的法定代表人、董事、监事、行长或者董事会
秘书发生变动，董事长或者行长无法履行职责；
（八） 持有本行5%以上股份的股东或者实际控制人，其持
有股份或者控制本行的情况发生较大变化；
（九） 本行减资、合并、分立、解散及申请破产的决定或
者依法进入破产程序、被责令关闭；
（十） 涉及本行的重大诉讼、仲裁；
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（十一） 本行股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告
无效；
（十二） 本行或本行控股股东、董事、监事、高级管理人
员涉嫌犯罪被立案调查、受到刑事处罚或重大行政处罚，或者违
法违规被中国证监会立案调查、行政处罚；本行的控股股东、董
事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关采取留置或强
制措施；
（十三） 新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策
可能对本行产生重大影响；
（十四） 董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激
励方案形成相关决议；
（十五） 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股
东所持本行5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信
托或者被依法限制表决权；
（十六） 主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；
（十七） 主要或者全部业务陷入停顿；
（十八） 获得大额政府补贴等可能对本行资产、负债、权
益或者经营成果产生重大影响的额外收益；
（十九） 会计政策、会计估计重大自主变更；
（二十） 因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或
者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
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（二十一）注册地址、审计师或会计年度结算日、本行章程、
公司秘书、股份过户登记处、在香港代表接受送达法律程序文件
的代理人、在香港的注册办事处或注册营业地点及网址发生变更；
（二十二）相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市
地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定的可能
对本行证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件或
其他事项。
重大事件披露后，若重大事件出现可能对本行证券及其衍生
品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，应当及时披露进
展或者变化情况，以及可能产生的影响。因特殊原因不能及时披
露的，应当提前向相关监管机构提出申请。
第十三条 本行控股子公司发生可能对本行证券及其衍生
品种交易价格产生较大影响的，本行应当履行信息披露义务。本
行参股公司发生可能对本行证券及其衍生品种交易价格产生较
大影响的事件的，本行应当履行信息披露义务。
涉及本行的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为
导致本行股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，本行
或其他信息披露义务人应当依法履行报告、公告义务，披露权益
变动情况。
第三章 信息披露的时间与方式
第十四条 年度报告应当在每个会计年度结束之日起3个月
内且至少于年度股东大会召开日期前21天编制完成并予以披露；
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中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制
完成并予以披露。
第十五条 依照相关法律、行政法规、部门规章、本行股票
上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所的要求
产生信息披露义务的前提下在重大事件最先发生的以下任一时
点，本行应当及时发布临时报告：
（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，本行应当及时
按照相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督
管理机构及本行股票上市地证券交易所的规定披露相关事项的
现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）本行证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第十六条 本行拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商
业秘密等情形或者属于国家秘密、商业秘密等情形，及时披露可
能损害本行利益或者误导投资者，并且符合适用法律、本行股票
上市地证券监管规则、本行相关制度所规定条件的，本行可以暂
缓或者豁免披露。
第十七条 本行应当将依法披露的信息，在本行股票上市地
证券交易所的网站和符合本行股票上市地证券监督管理机构规
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定条件的媒体发布，并将信息披露公告文稿和相关备查文件报送
本行注册地证监局，同时将其置备于本行住所供社会公众查阅。
本行应在本行官方网站同步披露信息，但发布时间不得先于
指定媒体，保留时间不少于5年。不得以新闻发布或者答记者问
等任何形式代替应当履行的报告、公告义务，不得以定期报告形
式代替应当履行的临时报告义务。
第四章 信息披露的职责分工
第十八条 信息披露义务人是指本行及本行董事、监事、高
级管理人员、股东、实际控制人，收购人，重大资产重组、再融
资、重大交易有关各方等自然人、单位及其相关人员，破产管理
人及其成员，以及法律、行政法规和相关监管机构规定的其他承
担信息披露义务的主体。
本行董事会、监事会、高级管理层、总行各级机构及子公司
以及法律、行政法规和相关监管机构规定的其他负有信息披露职
责的机构和人员应当配合信息披露义务人履行相关信息披露义
务。
本行董事、监事、高级管理人员应当对本行信息披露的真实
性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明
其已经履行勤勉尽责义务的除外。
本行董事长、行长、董事会秘书，应当对临时报告信息披露
的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
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本行董事长、行长、财务负责人应当对本行财务会计报告的
真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
第十九条 董事会和董事的职责：
（一）董事会负责全行的信息披露，制定信息披露制度和流
程，依法确定信息披露的范围和内容，监督信息披露文件的编制，
审议批准拟披露的信息，制定合规的披露方式，进行内幕信息知
情人管理，保证所披露信息的真实、准确、完整并承担相应的法
律责任；
（二）董事会应对信息披露制度的年度实施情况进行自我评
估，在年度报告披露的同时，将关于信息披露制度实施情况的董
事会自我评估报告纳入年度内部控制评价报告部分进行披露；
（三）董事应当对定期报告签署书面确认意见，说明董事会
的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，
对披露内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，
应陈述理由和发表意见，本行应当披露，本行未予披露的，董事
可以直接申请披露；
（四）董事应了解并持续关注业务经营情况、财务状况，以
及已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动进行调查
并获取决策所需要的资料。
第二十条 监事会和监事的职责：
（一）监事会负责监督信息披露制度的实施情况，对信息披
露制度的实施情况进行定期或不定期检查，对发现的重大缺陷及
时督促董事会进行改正，并根据需要要求董事会对制度予以修订；
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（二）监事会应对董事、高级管理人员履行信息披露职责的
行为进行监督；
（三）监事会应关注信息披露情况，发现存在违法违规问题
的，应当进行调查并提出处理建议；
（四）监事会应对定期报告出具书面审核意见，说明定期报
告的编制和审议程序是否符合法律、行政法规、部门规章、本行
股票上市地证券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所的
规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映实际情况；
（五）监事应当对定期报告签署书面确认意见，对披露内容
的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述
理由和发表意见，本行应当披露，本行未予披露的，监事可以直
接申请披露。
第二十一条 高级管理层和高级管理人员的职责：
（一）高级管理层应当建立向董事会、监事会的信息报告制
度，及时、准确、完整地向董事会、监事会提供有关经营业绩、
重要合同、财务状况、风险状况、经营前景、重大事件等情况，
确保董事、监事能够及时、准确地获取各类信息；
（二）高级管理层应当答复董事会关于信息披露事宜的询
问，以及董事会代表股东、监管机构作出的质询，提供有关资料，
并承担相应责任；
（三）高级管理层应当配合监事会对信息披露制度实施情
况进行监督检查；
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（四）高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，说
明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监
会的规定，对定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证
或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，本行应当披露，本
行未予披露的，高级管理人员可以直接申请披露。
第二十二条 董事会秘书的职责：
（一）负责组织和协调信息披露事务，汇集应予披露的信息
并报告董事会；
（二）督促本行制定并执行信息披露管理制度、重大事件内
部报告等信息披露管理制度，督促相关信息披露义务人遵守信息
披露相关规定；
（三）协助董事会及董事及时了解信息披露事项的发生和
进展情况，对于信息披露事项的决策提出建议；
（四）负责组织办理本行信息对外公布等相关事宜，持续关
注媒体对信息披露相关事项的报道并主动求证报道的真实情况，
处理和协调在信息披露事务上与相关监管机构、投资者、中介机
构以及媒体的公共关系；
（五）协助董事、监事、高级管理人员了解并遵守有关法律、
行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督管理机构及本行
股票上市地证券交易所对其信息披露责任的规定；
（六）定期对本行董事、监事、高级管理人员、各级机构及
子公司的负责人以及其他负有信息披露职责的本行人员开展信
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息披露制度方面的相关培训，并将年度培训情况报本行股票上市
地证券交易所备案；
（七）负责本行信息披露的保密工作，在未公开重大事件泄
露时，及时向本行股票上市地证券交易所报告。
本行应为董事会秘书履行信息披露职责提供便利条件，财务
负责人应当配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作。董
事会秘书有权了解本行的财务和经营情况，参加涉及信息披露的
有关会议，查阅涉及信息披露的所有文件，并要求有关部门和人
员及时提供相关资料和信息。
第二十三条 董事会办公室作为信息披露的日常工作机构，
负责具体组织、协调信息披露具体事务，与相关监管机构和有关
中介机构沟通并对外披露相关信息；负责对定期报告和临时报告
中相关参与部门进行绩效评价，完成信息披露年度自评工作，呈
报董事会秘书审定。
第二十四条 总行财务会计部负责编制财务会计报告，牵头
组织对外信息披露中财务会计报告制作、财务信息生成和信息审
核。
第二十五条 总行各级机构及子公司的负责人为本部门（单
位）、本机构、本公司的信息报告第一责任人。总行各级机构及
子公司应根据信息披露制度要求，建立有效的信息采集和上报机
制，根据信息披露文件编制计划提供相关资料和信息，在知悉重
大事件后及时告知董事会办公室并指定了解全面情况的人员具
体负责重大事件的报送工作。有关部门研究、决定涉及信息披露
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事项的工作时，应通知董事会办公室列席会议，并向其提供信息
披露所需要的资料。
第二十六条 股东、实际控制人在出现或知悉包括但不限于
以下应当披露的重大事件时，应当及时、主动告知董事会，并配
合履行信息披露义务：
（一）持有本行5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有
股份或者控制本行的情况发生较大变化；
（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所
持本行5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或
者被依法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
（三）拟对本行进行重大资产或者业务重组；
（四）相关法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证
券监督管理机构及本行股票上市地证券交易所规定或要求的其
他事项。
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播或者
公司证券及其衍生品种出现交易异常情况的，股东或者实际控制
人应当及时、准确地向本行作出书面报告，并配合本行及时、准
确地公告。
第五章 信息披露的程序
第二十七条 定期报告的编制和披露程序，参见《中国邮政
储蓄银行股份有限公司定期报告编制管理办法》及《中国邮政储
蓄银行股份有限公司业绩发布工作指引》。
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第二十八条 临时报告应按照下述程序编制和披露：
（一）信息披露义务人及其他内幕信息知情人，在了解或知
悉本办法所述需以临时报告披露的事项后，应及时通知董事会秘
书或董事会办公室，并根据监管要求提交临时报告的相关材料；
（二）董事会办公室根据相关披露规则的要求，协调相关部
门配合做好临时报告的编制工作，并对临时报告的合规性进行把
关；
（三）除监事会公告提交监事长审批外，其他临时报告经相
关部门经办人员划线确认及部门负责人签字确认后，提交董事会
办公室送董事会秘书审定；
（四）根据具体情况，董事会秘书决定是否继续呈报行长、
董事长批准；
（五）按监管规定及本行制度规定完成必要的程序后，董事
会办公室依照本办法第十五条和第十七条规定的要求发布临时
报告。
第六章 信息披露的管理与问责
第二十九条 参与信息披露工作的内幕信息知情人在信息
披露前，均负有保密责任，不得以任何方式向任何单位或个人泄
露尚未公开披露的信息，严格遵守《中国邮政储蓄银行股份有限
公司内幕信息及知情人管理办法》履行登记和上报程序。
由于本行部门或人员的故意或过失，导致信息披露违规，给
本行造成严重影响和损失时，本行有权视情节对违反信息披露管
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理制度并负有直接责任的人员进行问责并处分，对相关部门责任
人及有关人员给予相应处罚，必要时追究法律责任。相关行为包
括但不限于：
（一）未按相关规定在期限内报送有关报告、履行信息披露
义务，或者报送的报告、披露的信息有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏的；
（二）通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避信息披露、
报告义务的；
（三）泄露本行内幕信息，或者利用内幕信息买卖证券的；
（四）编造、传播虚假信息或者误导性信息，扰乱证券市场
的；
（五）其他给本行造成不良影响或损失的违规或失职行为。
第三十条 对于本行保荐人、承销本行证券的证券公司、证
券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、律师事务所、会
计师事务所、资产评估机构、印刷商、公关公司、咨询公司、运
维机构、系统实施商等外部知情人士或机构，应与其订立保密协
议，或在相关服务协议中明确保密条款，确保信息在公开披露前
不会对外泄露。如相关中介机构工作人员及关联人等擅自披露本
行信息，给本行造成损失的，本行保留追究其责任的权利。
第三十一条 本行的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、
支配地位，不得要求本行向其提供内幕信息。本行股东、实际控
制人和其他信息披露义务人未依法配合本行履行信息披露义务
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的，或者非法要求本行提供内幕信息的，本行有权向证券监管机
构提出申请，对其实施监督管理措施。
第三十二条 总行各级机构及子公司需严格按照信息披露
的工作职责落实责任，严格执行信息监控、报送、披露的工作流
程，按时完成信息披露任务，并保证提供信息披露相关内容的真
实性、准确性、完整性和及时性，对未能及时提供、隐瞒或提供
虚假信息的责任人将严格按照有关规定追究责任。
第三十三条 本行若出现信息披露违规行为被证券监管机
构采取监管措施、通报批评或公开谴责的，本行董事会应当及时
组织对信息披露管理制度及其实施情况的检查，采取相应的更正
措施，并将有关处理结果在5个工作日内报相应的证券机构备案。
第七章 附 则
第三十四条 本办法解释和修订权归属本行董事会。
第三十五条 信息披露文件如同时采用中文和外文文本，两
种文本的内容应当保持一致。两种文本发生歧义时，以中文文本
为准。
第三十六条 除非有特别说明，本办法所使用的术语与本行
章程中该等术语的含义相同。
第三十七条 本行应建立健全财务管理和会计核算的内部
控制及监督机制，以确保财务信息披露的真实性、准确性和完整
性。
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第三十八条 本行董事会办公室负责本行信息披露文件、资
料的档案管理。董事、监事、高级管理人员履行职责的情况及相
关会议文件与资料，按照相应议事规则分类保管。
第三十九条 本办法未尽事宜或与本办法生效后颁布、修改
的法律、行政法规、部门规章、本行股票上市地证券监督管理机
构的有关规定或本行章程的规定相冲突的，以法律、行政法规、
部门规章、本行股票上市地证券监督管理机构的有关规定和本行
章程的规定为准。
第四十条 本办法自董事会审议通过之日起生效，原《中国
邮政储蓄银行股份有限公司信息披露管理办法（2019年修订版）》
同时废止。
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