2021 年半年度报告
公司代码：601811 公司简称：新华文轩
新华文轩出版传媒股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 张鹏 因其他公务 戴卫东
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人罗勇、主管会计工作负责人朱在祥及会计机构负责人（会计主管人员）吴素芳声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险，公司已在本报告第三节“管
理层讨论与分析”部分详细阐述了可能存在的风险因素，敬请查阅相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 7
第四节 公司治理 ........................................................................................................................... 16
第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................... 18
第六节 重要事项 ........................................................................................................................... 21
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 26
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 28
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 29
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖
备查文件目录 章的会计报表。
2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书（不包含第十节财务报告）中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
2020 年度股东周年大 指 本公司于 2021 年 5 月 21 日举行之股东周年大会
会
A股 指 本公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所上市的
每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股
H股 指 本公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的每股面
值人民币 1.00 元的境外上市外资股
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
《公司章程》 指 本公司的公司章程，经不时修订
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及╱或《上海证
券交易所股票上市规则》，视内文具体情况而定
本公司、新华文轩、公 指 新华文轩出版传媒股份有限公司
司、上市公司
本集团 指 本公司及子公司
提名委员会 指 本公司董事会提名委员会
薪酬与考核委员会 指 本公司董事会薪酬与考核委员会
董事会 指 本公司董事会
董事 指 本公司董事
控股股东、四川新华出 指 四川新华出版发行集团有限公司
版发行集团
四川文投集团 指 四川文化产业投资集团有限责任公司
文轩投资 指 文轩投资有限公司
文轩在线 指 四川文轩在线电子商务有限公司
文轩网 指 文轩在线旗下纸质出版物互联网销售平台
文轩九月 指 文轩在线旗下数字内容阅读服务平台
哈工智能 指 江苏哈工智能机器人股份有限公司
皖新传媒 指 安徽新华传媒股份有限公司
成都银行 指 成都银行股份有限公司
新华互联 指 新华互联电子商务有限责任公司
海南凤凰 指 海南凤凰新华出版发行有限责任公司
新华创智 指 成都市新华创智文化产业投资有限公司
中信并购基金 指 中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
文轩恒信 指 文轩恒信（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
青岛金石 指 青岛金石智信投资中心（有限合伙）
文轩鼎盛 指 宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙）
福州文轩 指 福州文轩技术合伙企业（有限合伙）
新华文化物业 指 四川新华文化物业服务有限公司，原名：成都皇鹏物业有限
责任公司
成都文轩股权投资基 指 成都文轩股权投资基金管理有限公司
金
人民币 指 人民币，中国法定货币
码洋 指 图书背面印有的图书定价
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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本期间、报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
开卷数据 指 北京开卷信息技术有限公司公开发布的监测数据
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 新华文轩出版传媒股份有限公司
公司的中文简称 新华文轩
公司的外文名称 Xinhua Winshare Publishing & Media Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Xinhua Winshare
公司的法定代表人 罗勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 游祖刚 杨淼
联系地址 四川省成都市金牛区蓉北商贸大道文轩 四川省成都市金牛区蓉北商贸大道文轩
路6号 路6号
电话 028-83157099 028-83157099
传真 028-83157090 028-83157090
电子信箱 xh-dsb@winshare.com.cn xh-dsb@winshare.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川省成都市锦江区金石路239号4栋1层1号
公司注册地址的历史变更情况 2016年12月15日，公司注册地址由“四川省成都市青羊区人民
南路一段86号12楼”变更为“四川省成都市锦江区金石路239
号4栋1层1号”。
公司办公地址 四川省成都市金牛区蓉北商贸大道文轩路6号
公司办公地址的邮政编码 610081
公司网址 http://www.winshare.com.cn
电子信箱 xh-dsb@winshare.com.cn
报告期内变更情况查询索引 /
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 /
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 新华文轩 601811 /
H股 香港联合交易所有限公司 新华文轩 00811 /
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六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 4,661,581,052.64 3,606,285,024.29 29.26
归属于上市公司股东的净利润 602,909,289.93 580,258,976.15 3.90
归属于上市公司股东的扣除非经常
616,737,082.94 521,997,119.09 18.15
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 471,138,646.19 268,432,331.35 75.51
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 10,511,187,364.97 10,136,844,480.57 3.69
总资产 17,205,889,863.27 16,968,836,010.58 1.40
(二) 主要财务指标
本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.49 0.47 4.26
稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.50 0.42 19.05
增加 0.15 个
加权平均净资产收益率（%） 6.29 6.14
百分点
增加 0.91 个
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.43 5.52
百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
附注（如适
非经常性损益项目 金额
用）
非流动资产处置损益 2,027,859.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 6,649,941.88
除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
-8,066,262.57
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,317,282.70
少数股东权益影响额 -595,462.46
所得税影响额 -526,586.84
合计 -13,827,793.01
注：本集团的子公司文轩投资主营业务为投资，其持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的公允价值变动损益不作为非经常性损益，本期该等公允价值变动损失的金额为人民币
26,246,906.34 元。
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
本集团作为以出版发行为主业的全国一流文化企业，以传承优秀文化、引领产业发展为使命，
是集内容创意出版、文化消费服务、教育服务、供应链服务和资本经营等业务为一体的文化产业
经营实体。主营业务包括出版业务、阅读服务业务、教育服务业务等，销售的商品包括自有出版
物和外采商品。
1.出版业务：本集团旗下 15 家出版单位，涉及图书、报刊、音像、电子、网络等出版品类。
其中 8 家为大众图书出版社，主要按照社科、少儿、文艺、古籍、科技等专业方向策划出版一般
图书；1 家为教育图书出版社，主要负责教育类图书的研发及出版；1 家数字出版单位；2 家报社
和 3 家期刊社。各出版单位围绕自身专业定位，组织策划选题，按出版流程完成各类别产品的规
范出版，并对外销售。
2.阅读服务业务：包括实体门店和互联网销售业务。本集团拥有覆盖四川省的零售直营门店
近 170 家，构建了覆盖省、市、县三级市场的线下垂直纵深阅读文化消费服务体系，同时构建了
包含自建官网、第三方电商平台、新媒体电商等全渠道、多场景的互联网阅读服务体系，在国内
主要大中城市设有商超网点，为广大消费者提供多维度的阅读文化消费服务。
3.教育服务业务：本集团拥有覆盖四川全省的 131 家分公司组成的教育服务网络，主要为全
省中小学校和师生提供教学用书、教育信息化及教育装备产品和服务、劳动与实践教育及教师培
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训服务等。本集团教学用书产品包括教材教辅；教育信息化和教育装备产品包括满足教育信息化
2.0 行动计划要求的文轩智慧校园、智慧课堂及教学资源类产品。公司总部负责渠道建设和制定
营销策略，组织商品采购。四川省内各分公司通过接受省内各中小学校的报订进行教材销售，面
向学生进行教辅销售，同时通过参与各级教育部门招标进行教育信息化及教育装备产品的销售，
与各中小学校合作开展劳动与实践教育及教师培训服务等业务。本集团充分发挥内容资源整合优
势和销售网络优势，做精做深教育服务。
2021 年是“十四五”规划开局之年，也是新闻出版业高质量融合创新发展的关键之年，十三
届全国人大四次会议明确提出到 2035 年建成文化强国的目标，“全民阅读”连续八次写入《政府
工作报告》。近年来，中央和地方陆续出台各项产业发展规划和一系列优惠政策，在体制建设、
产业升级、媒体融合、人才培养和财政税收等多个方面对出版业给予支持，助力出版业调整产业
布局、加快融合转型，全面推进出版业高质量发展。
随着国内新冠疫情逐步得到控制，国民经济持续稳定恢复，图书文化消费需求逐步复苏反弹。
根据开卷数据，2021 年上半年，全国图书零售市场码洋规模同比增长 11.45%。其中，网店渠道同
比上升 3.06%；实体店渠道同比大幅上升 51.83%，但仍未达到 2019 年同期水平。后疫情时代读者
的消费习惯被加速改变，实体书店的复苏面临经营观念和经营方式调整的挑战，且还需要较长时
间。疫情的持续影响促使出版业加快转型升级步伐，主动拥抱新技术，加速线上线下融合，积极
探索新业态、新模式，在变局之中开启融合发展新局面。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
本集团作为出版发行产业链一体化经营的出版传媒企业，通过对各环节的精耕细作及协同发
展，运行效率明显提高，竞争力及影响力不断增强。
（一）出版能力优势。振兴四川出版战略实施以来，本集团内容资源聚集开发能力稳步提升，
与权威机构专家以及王蒙、黄亚洲、龙平平、阿来、北猫等知名作家建立了密切合作关系，拥有
Disney、DK 等全球著名出版传媒机构的多种授权。本集团拥有优秀编辑队伍，成立了明琴工作室
等经验丰富的出版团队，能够紧密贴合市场需求，策划开发选题，打造优质双效图书。本集团出
版的图书有较强的市场竞争力，有影响力的图书品种不断增多，特别是在少儿类图书出版上形成
了较强的内容品牌优势，旗下四川少儿出版社拥有爆款 IP——米小圈的专有出版权，持续登上开
卷少儿图书全国畅销榜，累计销量近 1.2 亿册。
（二）阅读服务能力优势。本集团集文化 MALL、大中型书店、专业书店、社区书店、商超书
店、智能书店、出版物互联网阅读服务平台以及服务出版发行行业的“出版物供应链协同服务平
台”为一体，以成都、天津、无锡为中心的物流服务网络为支撑，构建了以四川省为基础、辐射
全国的线上线下相结合的阅读服务网络体系，拥有“新华文轩”“轩客会”“文轩 BOOKS”
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“KidsWinShare 文轩儿童书店”“文轩云图”“文轩商超”“文轩网”“文轩九月”等多个品牌，
为消费者提供便捷、舒适、智能和个性化的阅读文化消费服务。
（三）教育服务能力优势。本公司是四川省唯一具备开展中小学教科书发行业务资质的企业，
同时拥有中小学全学科的教辅材料出版资质。经过多年积累和沉淀，形成了四川区域市场全品类、
全覆盖、高效率的教育服务能力，并不断推动以客户为中心从“产品提供商”向“服务运营商”
的转型升级。本集团在全国率先开展数字教育服务业务，提供数字化资源、教学软硬件和数字化
学科工具等教育服务；围绕学科内容和课堂教学场景，开发学科专业教室和创客空间等教育装备
产品，是省内教育信息化及教育装备产品和服务主要运营商。同时，本集团的劳动与实践教育服
务、教师培训服务业务在区域市场具有品牌竞争优势。
三、经营情况的讨论与分析
2021 年上半年，本集团认真贯彻国家文化产业发展、文化强省建设和庆祝建党百年工作决策
部署，深入推进“振兴四川出版”和“振兴实体书店”战略，坚持创新引领，加快融合发展，努
力实现经营目标。本期间，本集团实现营业收入人民币 466,158.11 万元，同比增长 29.26%，主
要得益于教育服务、阅读服务、大众出版等业务的销售增长；净利润 59,981.76 万元，同比增长
5.67%。
主营业务分板块情况
单位：元 币种：人民币
主营业务 毛利率比
主营业务
毛利率 成本比上 上年增减
分板块 主营业务收入 主营业务成本 收入比上
（%） 年增减 （百分
年增减（%）
（%） 点）
一、出版 1,186,476,746.69 755,842,964.78 36.30 24.86 23.98 0.46
教材及教辅 676,989,621.67 370,190,563.56 45.32 13.08 7.56 2.81
一般图书 356,961,935.82 263,713,874.06 26.12 52.15 54.82 -1.28
印刷及物资 127,173,871.19 106,284,119.46 16.43 30.41 25.79 3.08
新闻报刊 18,817,359.57 10,185,809.54 45.87 21.04 31.18 -4.19
其他 6,533,958.44 5,468,598.16 16.30 68.49 90.86 -9.81
二、发行 4,069,769,177.86 2,696,408,069.41 33.75 28.94 31.83 -1.45
教育服务 2,640,135,512.11 1,521,825,009.51 42.36 18.42 19.59 -0.56
其中：教材教辅 2,491,797,710.34 1,407,030,876.94 43.53 13.91 13.41 0.25
教育信息
99,938,290.90 82,019,621.24 17.93 196.15 182.54 3.95
化及装备业务
互联网销售 1,046,457,802.39 910,505,241.47 12.99 53.04 52.95 0.05
零售 277,028,887.86 173,858,917.66 37.24 77.68 73.82 1.39
其他 106,146,975.50 90,218,900.77 15.01 21.84 16.45 3.94
三、其他 176,810,547.10 163,866,109.53 7.32 16.62 22.23 -4.25
内部抵销数合计 -842,875,952.20 -868,881,728.51
合计 4,590,180,519.45 2,747,235,415.21 40.15 29.41 35.55 -2.71
（一）深入实施“三精出版”，扩大“文轩出版”品牌影响力
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本集团在“振兴四川出版”战略指引下，深入实施“三精出版”，确保正确导向，继续走高
质量发展之路。
本集团强化出版流程监管，稳步推进各项重大出版工程，抓资源、拓市场，转型升级销售模
式，推进出版、发行协同发展。2021 年上半年，本集团策划出版了《点亮星空的人们》等 10 余
种庆祝建党 100 周年主题出版物，推出了《长征路上的扶贫人》等 5 种扶贫攻坚类图书，《西藏
短诗：对饮谈心的拉萨呀！》等 3 种“第三极”出版工程出版物，《三星堆青铜器线绘与拓片》
等文博系列出版物；《<格萨尔王传>大全》（300 卷）等 3 种图书获得第五届中国出版政府奖，
《不断裂的文明史》被评为 2020 年度“中国好书”，《悬崖村》荣获第十二届全国少数民族文学
创作骏马奖；输出版权 303 项，同比增长近 50%。根据开卷数据，2021 年上半年，本集团大众图
书市场占有率在全国 37 家出版传媒集团中位列第 7。
本期间，本集团大众出版业务实现销售收入人民币 35,696.19 万元（含内销），较上年同期
增长 52.15%；销售成本为人民币 26,371.39 万元，同比增长 54.82%；毛利率为 26.12%，同比下
降 1.28 个百分点。收入增加主要因疫情减缓的恢复性增长；毛利率降低主要受销售让利的影响。
本集团教育出版策划能力、市场开拓能力和教育服务能力持续增强。为全面推进素质教育、
培养创新创业人才，对原有教材教辅进行优化升级，完善教材教辅品种布局。陆续推出《可爱的
四川》《成都历史》《语言表达启蒙课》《数学思维启蒙课》《藏在历史里的古诗词》《藏在身
边的科学》《智慧家长》以及全国第一套老年大学教材等系列产品。
本期间，教材教辅出版业务实现销售收入人民币 67,698.96 万元（含内销），同比增长 13.08%；
销售成本为人民币 37,019.06 万元，同比增长 7.56%；毛利率为 45.32%，同比上升 2.81 个百分点，
主要得益于本集团进一步加强成本控制取得的成效。
（二） 持续发力教育服务业务，提升市场竞争力
2021 年上半年，本集团通过渠道优化和业务融合，不断提升产品研发能力和市场服务能力，
实现教育服务业务效益持续增长。教学用书方面，不断加强市场与上游出版资源的协同，提升产
品规划和设计能力，优化产品结构，提高产品和服务质量，销售收入稳中有升。教育信息化及教
育装备方面，抓住新高考改革和教育信息化 2.0 行动计划带来的市场机遇，围绕不同学段的需求，
向“集成型业务”和“应用型业务”两个方向深耕发展。同时，不断推进机制创新和业务创新，
提升教育服务能力，实现创新融合发展。
2021 年春季，公司持续推进“优学优教”线上服务平台的优化和升级，共覆盖学校 6,244 所，
服务学生 427 万人，并上线“文轩优选”商城，实现教材教辅遗失补缺的功能；开展了“传承红
色基因助力思政教育”“生命教育”“沫若美育”等主题研学活动，劳动与实践教育业务上半
年共实现订单金额 3,263 万元，服务学生 12 万余人次；教师培训业务组织并落地项目 218 个，实
现订单金额 1,089 万元，培训教师 1.7 万余人次。上半年，公司发起的“一木环保”公益行动覆
盖全省 17 个市 61 个分公司，回收废旧书本 2,140.03 吨，将废旧书本交由纸张生产企业循环利用
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再生产，并将所得用于中小学环保教育和教育扶贫公益事业；同时，进一步深耕高中教育服务市
场，逐步在职业教育服务和学前教育服务市场发力，创新探索中小学课后延时服务业务。
本期间，本公司教育服务业务对外实现销售收入人民币 264,013.55 万元，较上年同期增长
18.42%，主要得益于本期间教材教辅和课后延时服务、劳动与实践教育业务等新业务的增长。教
育服务业务毛利率为 42.36%，较上年同期基本持平。
（三）紧抓电商发展新趋势，互联网业务快速增长
2021 年上半年，本集团积极应对竞争愈加激烈的市场环境，以全渠道、多场景的电商服务格
局，结合大数据分析、数字化营销等技术创新，强化商品精细化运营，提升供应链能力，多店铺、
多业态协同发力，巩固优势渠道，拓展新兴渠道。在传统电商平台，丰富营销活动，加强重点商
品运营，不断提升销售规模；在抖音、快手等内容电商渠道加快布局，抢抓新兴流量机遇，不断
丰富消费场景，渠道销售规模快速增长。上半年，本集团在天猫、京东等主要平台保持图书类销
售前三的地位，并持续巩固在全国图书电商的头部主体地位。
本期间，互联网销售业务实现销售收入人民币 104,645.78 万元，较上年同期增长 53.04%，
主要得益于商品组织、销售组织及物流服务等能力的提升；毛利率为 12.99%，较上年同期持平。
（四）优化业务布局，提升门店经营服务能力
2021 年上半年，本集团按照“品牌经营+融合发展”的经营思路，以客户为中心，强化“店
面经营+店外经营”，提升经营服务能力。在店面经营方面，提升活动组织策划能力，通过活动引
流提高客户购买率；持续实施爆品营销、员工分销、社群运营，提升销售业绩；新开轩客会 SM
店和绵阳劲浪体育店 2 家门店，实践不同业务模式的门店扩张经营。在店外经营方面，发挥主渠
道优势，做好主题时政类出版物的征订发行服务保障工作和馆配、大中专专业市场的经营服务工
作；与国内高校教材领域具备较强影响力的出版社联合开展高校教材巡展活动，拓展新客户；为
政、企客户提供阅读服务定制解决方案，具备了专业服务能力，为继续开展业务奠定了基础。
本期间，零售业务实现销售收入人民币 27,702.89 万元，较上年同期增长 77.68%，主要得益
于疫情后的恢复；毛利率为 37.24%，较上年同期上升 1.39 个百分点。
（五） 强化物流经营管理，不断提升供应链的整体服务水平
报告期内，本集团持续加强物流经营管理，提高物流服务质量和效率，优化物流仓储配送系
统，加强大数据应用,为集团供应链的整体服务水平和盈利能力的提升提供有力支撑。优化以成都、
天津、无锡为中心辐射全国的“三基地多支点”物流服务体系，自有渠道出版物流转总码洋达到
157 亿元，较上年同期增长 34%。
同时，稳步拓展三方物流业务，通过提供专业化、差异化的仓配一体化物流服务来满足客户
需求，不断对整体业务结构优化调整，突出发展重点业务方向。2021 年上半年，三方物流业务实
现收入 12,170.63 万元，较上年同期增长 36.74%。
（六） 利用文轩品牌优势，稳步开展资本经营业务
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本集团以“文轩投资”为枢纽性资本平台和市场化投融资主体，以打造“文轩资本”品牌和
持续贡献利润为目标，通过发展基金群获取财务性投资收益，稳步开展投资业务，资本经营业务
已逐步形成“募、投、管、退”的良性循环，基金群的管理规模约 24 亿元。
2021 年，本集团立足出版传媒业本质，把握文化产业发展趋势，以科技和资本为转型驱动力，
围绕大文化消费服务，实施以下策略：
推进实施主题出版和重大出版工程项目，深化版权运营，实现“文轩出版”提质增效；稳步
推进教育服务业务渠道优化升级和业务融合发展，持续推进教育信息化及装备业务，加快劳动与
实践教育业务及教师培训业务的发展；深耕互联网渠道经营，加强行业供应链服务业务建设，不
断提升商品运营能力、供应链能力及基于互联网渠道优势的产品开发能力；推动实体书店持续提
质增效，继续做好党史学习教育的学习材料征订发行服务保障工作，构建政企业务阅读服务定制
的核心能力；持续提升物流服务能力，稳步开展第三方物流业务；集聚社会优质资源，持续打造
基金群，提升投资拓展能力和投后管理水平。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1. 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 4,661,581,052.64 3,606,285,024.29 29.26
营业成本 2,753,023,066.47 2,032,754,444.10 35.43
销售费用 699,439,817.71 606,376,116.13 15.35
管理费用 596,618,524.09 476,028,730.70 25.33
财务费用 -32,705,955.22 -18,843,738.56 -73.56
研发费用 1,309,586.41 773,305.17 69.35
经营活动产生的现金流量净额 471,138,646.19 268,432,331.35 75.51
投资活动产生的现金流量净额 -1,043,853,199.94 -195,285,686.37 -434.53
筹资活动产生的现金流量净额 -290,661,524.60 -286,496,946.91 -1.45
其他收益 38,604,454.63 17,314,528.24 122.96
投资收益（损失以“－”号填列） 70,571,673.25 104,983,495.90 -32.78
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -36,891,522.25 127,162,814.85 -129.01
信用减值损失（损失以“-”号填列） -60,736,337.28 -104,503,611.01 -41.88
资产处置收益（损失以“－”号填列） 2,027,859.68 188,874.38 973.66
营业外收入 2,776,841.20 5,348,531.32 -48.08
所得税费用 -9,594,898.29 22,171,300.76 -143.28
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,091,693.45 -12,625,445.40 75.51
其他综合收益的税后净额 153,924,304.47 -78,903,392.55 不适用
营业收入变动原因说明：主要得益于教育服务、阅读服务、大众出版等业务的销售增长。
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营业成本变动原因说明：由销售的增长所带动，同时由于销售结构的变化，本期综合成本率同比
有所上升。
销售费用变动原因说明：主要因销售增长所带动的人力成本、物流、促销等相关费用的增加。
管理费用变动原因说明：主要因本期间本集团不再享受国家缓解新冠肺炎疫情影响的相关社保减
免政策，致本期间基本养老保险等人力成本支出同比增加，此外，固定资产折旧、公司相关运营
支出等也同比有所增加。
财务费用变动原因说明：主要因本期间银行存款带来的利息收入较上年同期有所增加。
研发费用变动原因说明：主要因本期间教育信息化方面的研发开支费用化金额较上年同期有所增
加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因上年同期发货和回款进度一定程度受到新冠
肺炎疫情的影响。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因本期间支付对海南凤凰的投资款 3.17 亿元和
配置三个月以上定期存款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：现金净流出与上年同期基本持平。
其他收益变动原因说明：主要因上年同期申办增值税退税的进度受新冠肺炎疫情影响有所延迟，
本期间确认的增值税退税收益较上年同期有所增加。
投资收益变动原因说明：主要因本期间确认的银行理财收益、子公司文轩投资对联营公司成都文
轩股权投资基金和福州文轩按权益法核算确认的投资收益等较上年同期有所减少。
公允价值变动收益（损失）变动原因说明：主要因本集团投资的文轩恒信等基金持有的项目本期
间公允价值变动带来的收益变化。
信用减值损失变动原因说明：主要因上年同期货款回收工作一定程度受到新冠肺炎疫情的影响，
致计提的信用损失准备金额较大。
资产处置收益变动原因说明：主要因本期间子公司文轩体育对一项土地使用权进行处置，取得近
200 万元处置收益。
营业外收入变动原因说明：主要因上年同期本集团收到国家修建成贵高铁征用土地的补偿款以及
邛崃房屋拆迁补偿款等，致营业外收入金额较大。
所得税费用变动原因说明：主要因子公司文轩投资对成都文轩股权投资基金、福州文轩等联营公
司按权益法核算确认的投资收益减少以及投资的文轩恒信等基金持有项目公允价值变动带来的递
延所得税费用的变化。
少数股东损益变动原因说明：主要因非全资控股子公司经营业绩波动影响。
其他综合收益的税后净额变动原因说明：主要因持有的皖新传媒、成都银行等上市公司股份的市
值波动影响。
2. 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 5,265,892,103.95 30.6 5,785,974,800.85 34.1 -9.0
应收账款 1,811,689,051.62 10.5 1,586,906,258.90 9.4 14.2
存货 2,223,780,281.17 12.9 2,130,621,634.21 12.6 4.4
投资性房地产 84,310,745.53 0.5 86,104,385.12 0.5 -2.1
长期股权投资 720,312,794.50 4.2 717,889,546.28 4.2 0.3
固定资产 2,015,981,480.34 11.7 2,009,270,646.85 11.8 0.3
主要因本期间出版传媒创意
在建工程 63,550,489.82 0.4 37,670,169.58 0.2 68.7
中心的二装工程投入增加。
使用权资产 395,256,062.32 2.3 447,482,542.47 2.6 -11.7
合同负债 487,025,697.14 2.8 442,825,006.30 2.6 10.0
租赁负债 292,447,828.05 1.7 357,266,005.19 2.1 -18.1
主要因银行理财产品到期后
交易性金融资产 14,825.46 0.0 6,510,463.20 0.0 -99.8
未进行续买。
主要因本期末物流业务使用
应收票据 12,154,432.33 0.1 4,344,936.39 0.0 179.7 商业承兑汇票方式结算的货
款余额较上年末增加。
主要为押金、保证金等其他
其他应收款 142,183,264.62 0.8 103,776,291.44 0.6 37.0
应收款项。
主要因采用分期收款方式的
教育信息化及装备业务货
款，随着约定付款期临近需
长期应收款 196,188,920.93 1.1 313,418,082.51 1.8 -37.4
转入“应收账款”和“一年内到
期的非流动资产”，致期末余
额较上年末减少。
主要因本期新增配置了在未
其他非流动资产 701,255,482.17 4.1 350,933,345.43 2.1 99.8 来一年内不能提前支取或不
拟提前支取的定期存款。
主要因教育信息化业务使用
应付票据 29,266,749.97 0.2 45,838,225.28 0.3 -36.2 票据结算的应付货款余额较
上年末减少。
主要因本期间缴纳了企业所
应交税费 43,723,596.44 0.3 64,081,630.88 0.4 -31.8 得税等税费致应交税费余额
较上年末减少。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
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4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本期间，本集团新增对外股权投资金额为 695 万元，系本公司之子公司文轩投资向已投基金
支付的出资款。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入公允 本期计入其他综
期末公允价值 期初公允价值
项目名称 价值变动损益 合收益的金额
（2021.6.30） （2020.12.31）
的金额（税前） （税前）
交易性金融资产-A 股上市公司股票 14,825.46 10,463.20 929.01
交易性金融资产-银行理财产品 - 6,500,000.00
应收款项融资-银行承兑汇票 7,540,726.73 6,201,191.14
其他权益工具投资-A 股上市公司股票-
588,300,800.00 592,040,000.00 -3,739,200.00
皖新传媒
其他权益工具投资-A 股上市公司股票-
868,230.46 783,557.83 84,672.63
哈工智能
其他权益工具投资-A 股上市公司-成都
1,011,200,000.00 853,600,000.00 157,600,000.00
银行
其他权益工具投资-其他 375,393.81 375,393.81
其他非流动金融资产-中信并购基金 180,605,269.80 191,250,814.72 -10,645,544.92
其他非流动金融资产-文轩恒信基金 211,076,850.53 233,637,441.71 -22,560,591.18
其他非流动金融资产-青岛金石 111,897,925.26 111,676,675.26 -228,750.00
其他非流动金融资产-文轩鼎盛 144,358,121.41 141,315,686.57 -3,457,565.16
其他非流动金融资产-新华互联 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 2,259,238,143.46 2,140,391,224.24 -36,891,522.25 153,945,472.63
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
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单位：万元 币种：人民币
持股比例 2021 年 1-6 月 2021 年 6 月 30 日
子公司全称 业务性质 注册资本
(%) 营业收入 净利润 总资产 净资产
四川教育出版社有限
图书出版 100 1,000.00 37,639.44 19,517.59 127,769.21 101,799.56
公司
四川出版印刷有限公
教材租型印供 100 5,000.00 16,120.25 5,036.29 79,295.62 71,408.41
司
四川少年儿童出版社
图书、期刊出版 100 11,000.00 13,521.02 3,777.24 67,724.35 54,984.12
有限公司
四川省印刷物资有限
商品批发与零售 100 3,000.00 17,784.05 206.54 34,509.70 4,687.98
责任公司
四川文轩教育科技有 软件开发、电子设
100 33,000.00 8,161.75 -4,105.11 99,211.65 26,697.88
限公司 备销售
四川文轩在线电子商
网络销售各类产品 75 6,000.00 125,718.75 120.69 262,396.56 -9,345.13
务有限公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
本集团制定了稳健的经营目标和完善的经营计划，但因外部环境存在不确定性，如果在经营
管理、人才团队建设、优质出版资源聚集能力、资源投入等方面无法应对外部环境的变化，则有
可能出现经营结果不达预期的风险。本集团将进一步完善人力资源管理体系，加大对优质出版资
源的投入，提高经营管理水平，确保经营目标的实现。
近年来，本集团不断探索运用新兴技术推动出版与科技融合，但是由于技术快速更新迭代、
技术项目本身的难度及复杂性等原因，可能出现技术创新成果未达预期的风险。本集团将不断深
入研究行业与科技融合发展的趋势，提高信息捕捉能力和快速反应能力，同时进一步完善技术创
新机制，强化在技术创新决策、研发投入、组织实施等方面的管理。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
查询索引 披露日期
2021 年第一次 2021 年 1 月 于 2021 年 1 月 22 日披 2021 年 1 月 通过《关于四川文轩在线电
临时股东大会 21 日 露的《2021 年第一次临 22 日 子商务有限公司向本公司采
时股东大会决议公告》 购产品及互联网店铺合作的
（公告编号：2021-001 持续关联交易的议案》及《关
号），具体内容见：《中 于本公司向四川文轩在线电
国证券报》《上海证券 子商务有限公司采购出版物
报》《证券时报》《证 的持续关联交易的议案》
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2021 年半年度报告
券日报》及上交所网站
（www.sse.com.cn）
2020 年度股东 2021 年 5 月 于 2021 年 5 月 22 日披 2021 年 5 月 通过《关于本公司 2020 年
周年大会 21 日 露的《2020 年度股东周 22 日 度董事会报告的议案》《关
年大会决议公告》（公 于本公司 2020 年度经审计
告编号：2021-020 号）， 的合并财务报告的议案》《关
具体内容见：《中国证 于本公司 2020 年年度报告
券报》《上海证券报》 的议案》《关于本公司 2020
《证券时报》《证券日 年度利润分配建议方案的议
报》及上交所网站 案》《关于聘任本公司 2021
（www.sse.com.cn） 年度审计师及内控审计机构
的议案》《关于本公司 2020
年度监事会报告的议案》、
《关于选举罗勇先生为本公
司第四届董事会执行董事的
议案》《关于选举刘龙章先
生为本公司第四届董事会执
行董事的议案》及《关于选
举戴卫东先生为本公司第四
届董事会非执行董事的议
案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
何志勇 执行董事及董事长 离任
陈云华 执行董事及副董事长 离任
罗勇 执行董事及董事长 聘任
刘龙章 执行董事及副董事长 聘任
戴卫东 非执行董事 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
于 2021 年 4 月 1 日，肖莉萍女士因连续任职期限已满 6 年向董事会提出辞任本公司独立董事
及提名委员会主席、薪酬与考核委员会委员职务。截至本报告披露日，本公司尚未选举新的独立
董事，在公司股东大会补选新任独立董事就任前，肖莉萍女士仍需履行相应职责和义务。本公司
将根据《公司法》《公司章程》等相关规定，按照法定程序尽快完成独立非执行董事补选工作。
详情请参阅公司于 2021 年 4 月 2 日披露的《关于独立董事任期届满辞职的公告》（公告编号：
2021-011）。
何志勇先生因年龄原因辞任本公司执行董事及董事长职务，于 2021 年 5 月 21 日生效。同日，
经本公司 2020 年度股东周年大会决议通过，罗勇先生获委任为本公司执行董事，并经第四届董事
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2021 年半年度报告
会第六次会议决议，罗勇先生被推选为董事长，自 2021 年 5 月 21 日起生效至第四届董事会任期
届满。
陈云华先生因工作原因辞任本公司执行董事及副董事长职务，于 2021 年 5 月 21 日生效。同
日，经本公司 2020 年度股东周年大会决议通过，刘龙章先生获委任为本公司执行董事，并经第四
届董事会第六次会议决议，刘龙章先生被推选为副董事长，自 2021 年 5 月 21 日起生效至第四届
董事会任期届满。
于 2021 年 5 月 21 日，经本公司 2020 年度股东周年大会决议通过，戴卫东先生获委任为本公
司非执行董事，自 2021 年 5 月 21 日起生效至第四届董事会任期届满。
详情请参阅公司于 2021 年 5 月 6 日披露的《关于公司董事长、副董事长辞任的公告》（公告
编号：2021-015 号）、2021 年 5 月 22 日披露的《2020 年度股东周年大会决议公告》（公告编号：
2021-020 号）及 2021 年 5 月 22 日披露的《第四届董事会 2021 年第六次会议决议公告》（公告
编号：2021-021 号）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
本公司及子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。
本集团严格遵守《环境保护法》《清洁生产促进法》等法律、法规，自觉履行社会责任，切
实保障环境质量。本公司坚持将绿色理念贯穿始终，充分管理自身在运营与办公环节对环境的影
响，积极向员工及社会传播绿色文明理念，践行绿色运营。报告期内，本公司未发生任何影响环
境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
本集团业务以出版物的出版、销售为主，属于低能耗、轻污染企业，除旗下四川新华印刷从
事印刷业务涉及生产流程外，没有对环境及天然资源有重大影响的业务。
四川新华印刷主要从事教材、书刊、杂志等出版物的印刷，生产工作中产生的主要污染物包
括废水、废气、噪声、废气颗粒物等。四川新华印刷根据国家及地方规定的污染物排放标准设置
了排放口，主要污染物的排放方式、排放浓度及排放总量均符合适用的标准要求。四川新华印刷
严格管理生产过程中的排放物，通过装备 VOCS 集气罩、唐纳森除尘器和显影液冲板水循环净化
设备，使用低挥发性的油墨、无醇润版液、水基洗车水及 EVA 热熔胶等措施，有效降低了油烟、
粉尘和废水等污染物的产生及排放；建有危险废物专用库房，按照环保要求分类堆放危险废物，
并委托有资质的机构进行转运、处理，有效控制了危险废物的危害。
四川新华印刷制订了《突发环境事件应急预案》，并在所在地环保局备案。
四川新华印刷每年根据环保局的要求，对废水、废气、噪声、颗粒物、油烟委托有资质的检
测单位进行监测，并将检测结果上报所在地环保局。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
自 2018 年以来，本公司以“一纸、一木、益环保”为主题，发起“一木环保”公益行动，向
中小学生宣传环保理念，倡导大家捐出不再使用的废旧书刊、作业本，公司集中将废旧书本交由
纸张生产企业循环利用再生产，并将所得用于中小学环保教育和教育扶贫公益事业。于本报告期，
回收废旧书本 2,140.03 吨，筹措公益资金 214 万元，生产新纸 1,580 吨。
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2021 年半年度报告
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
本期间，本集团积极响应国家号召，奉行绿色发展理念，通过对部分灯源进行节能改造更换，
杜绝使用不可降解塑料包装袋及吸管，逐步将传统柴油车更换为电动新能源货车，推行无纸化办
公和物流包装材料的反复使用等措施达到减排的目的。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限
类型 内容 行期限 严格履行
股份限 四川新华出 1、新华文轩首次公开发行股票并上市后，对于本次发行前四川新华出 其股票锁定期满后 是 是
售 版发行集团 版发行集团所持的新华文轩内资股股票，四川新华出版发行集团在其 的第 1 至第 36 个月
股票锁定期满后的第 1 至第 24 个月内，每 12 个月内通过证券交易所 内
减持的股票数量不超过本次发行前四川新华出版发行集团所持新华文
轩内资股股份总额的 30%。2、新华文轩首次公开发行股票并上市后，
对于本次发行前四川新华出版发行集团所持的公司内资股股票，四川
新华出版发行集团在其股票锁定期满后的第 1 至第 24 个月内，通过证
券交易所减持的价格不低于本次发行价格，四川新华出版发行集团在
其股票锁定期满后的第 25 至第 36 个月内，通过证券交易所减持的价
格不低于最近一期经审计的新华文轩的每股净资产。3、四川新华出版
发行集团将按照适用的法律法规、证券监管机构及证券交易所等有权
部门允许的合规方式进行减持。4、四川新华出版发行集团将在减持前
与首次公开发
4 个交易日通知公司，并由新华文轩在减持前 3 个交易日予以公告。5、
行相关的承诺
如四川新华出版发行集团违反前述承诺进行减持的，自愿将减持所得
收益上缴新华文轩。6、自新华文轩 A 股股票上市至四川新华出版发行
集团减持期间，新华文轩如有派息、送股、资本公积金转增股本、配
股等除权除息事项，上述减持底价下限将相应进行调整。
解决关 四川新华出 1.四川新华出版发行集团将尽力减少四川新华出版发行集团及其附属 长期 否 是
联交易 版发行集团 企业与新华文轩及其附属企业之间的关联交易；2.对于四川新华出版
发行集团及其附属企业与新华文轩及其附属企业的任何交易将按照有
关法律、法规、规章、其他规范性文件和新华文轩《公司章程》、《关
联交易制度》的规定履行批准程序；关联交易价格按照市场公允价格
确定；保证按照中国证监会、上交所、香港联交所有关规章以及新华
文轩《公司章程》、《关联交易制度》的规定履行关联交易的信息披
露义务；保证不利用关联交易非法转移新华文轩的资金、利润，不利
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用关联交易损害新华文轩及其他股东的利益。3.四川新华出版发行集
团承诺在新华文轩股东大会对涉及四川新华出版发行集团及其附属企
业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。4.四川新
华出版发行集团保证将依照新华文轩《公司章程》规定参加股东大会，
平等地行使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东地位谋取不正
当利益，不损害新华文轩及其他股东的合法权益。5.如果四川新华出
版发行集团或其附属企业违反本承诺函，给新华文轩或其附属企业造
成损失的，四川新华出版发行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔
偿。
解决同 四川新华出 1.四川新华出版发行集团保证不从事新华文轩目前已开展业务，并将 长期 否 是
业竞争 版发行集团 与新华文轩在发展战略上错位发展，避免在未来新业务上形成同业竞
争。2．如果四川新华出版发行集团及其附属企业未来的新业务或项目
与新华文轩或其附属企业构成直接或间接竞争关系，则本公司保证按
照下述方式之一处理：1）将该等新业务或项目中的任何股权、资产及
其他权益（全部或部分）根据适用法规转让予新华文轩或其附属企业；
新华文轩或其附属企业的前述收购权优先于其他任何第三方，且所有
收购价格应当以第三方资产评估机构的评估结果为依据确定；2）前述
收购并不构成新华文轩或其附属企业的义务，且若新华文轩或其附属
企业不行使该收购权，则四川新华出版发行集团及其附属企业可将该
等新业务或项目中的任何股权、资产及其他权益转让予其他与本公司
无关联关系的独立第三方；3）四川新华出版发行集团及其附属企业自
新华文轩或其附属企业从事构成同业竞争的新业务或项目之时全面停
止该等新业务或项目。4）如果四川新华出版发行集团及其附属企业违
反本承诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四川新华出版发
行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔偿。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1、于 2020 年 3 月 12 日，本公司与成都银行签订《专项业务合作框架协议》，协议约定公司
自 2020 年 3 月 12 日起至 2023 年 3 月 11 日止期间，以连续 12 个月内不超过公司最近一期经审计
净资产（合并报表）5%以内的额度（含公司及子公司银行存款余额最高峰值）为限，可以选择由
成都银行提供的理财和资金管理服务。于报告期内，本公司未购买成都银行提供的理财产品，协
议下的资金管理手续费累计发生额为人民币 5.64 万元。详情请参见公司于 2020 年 1 月 4 日披露
的《与成都银行业务合作关联交易的公告》（公告编号：2020-001 号）、2020 年 3 月 13 日披露
的《与成都银行业务合作关联交易进展公告》（公告编号：2020-005 号）及 2020 年 5 月 4 日披
露的《关于购买理财产品进展公告》（公告编号：2020-015 号）
2、于 2019 年 10 月 29 日，本公司与四川文投集团订立《房屋租赁框架协议》，协议约定公
司自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止期间向四川文投集团及其子公司承租房屋，并接
受相应的物业管理配套服务。预计每年年度交易上限为人民币 1,900 万元。于报告期内，该项交
易发生额为人民币 595.16 万元。根据新租赁准则的要求，该项租赁协议确认的初始使用权资产总
额为人民币 3,341.93 万元，于 2021 年 6 月 30 日，该项租赁协议的租赁使用权资产余额为人民币
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1,669.39 万元。详情请参见公司于 2019 年 10 月 30 日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：
2019-025 号）。
3、于 2018 年 12 月 18 日，本公司与四川新华出版发行集团订立《房屋租赁框架协议》，协
议约定公司自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止期间向四川新华出版发行集团及其子公
司承租房屋。预计各年年度交易上限分别为人民币 5,200 万元。于报告期内，该项交易发生额为
人民币 2,033.06 万元。根据新租赁准则的要求，该项租赁协议确认的初始使用权资产总额为人民
币 21,207.73 万元，于 2021 年 6 月 30 日，该项租赁协议的租赁使用权资产余额为人民币 12,220.68
万元。详情请参见公司于 2018 年 12 月 19 日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2018-028
号）。
4、于 2018 年 12 月 18 日，本公司与四川新华出版发行集团全资子公司新华文化物业签订《物
业管理服务框架协议》，协议约定公司自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止期间接受新
华文化物业提供的物业管理服务。预计 2021 年年度交易上限为人民币 1,400 万元。于报告期内，
该项交易发生额为人民币 521.52 万元。详情请参见公司于 2018 年 12 月 19 日披露的《日常关联
交易公告》（公告编号：2018-028 号）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
于 2020 年 12 月 9 日，本公司与四川新华出版发行集团全资子公司新华创智签订《四川省商
品房买卖合同（现售）》，协议约定公司向新华创智购买位于成都市温江区花土路 936 号的 3 宗
办公用途不动产，建筑面积共 16,613.46 平方米，总价款为人民币 19,348.03 万元。截至 2021
年 6 月 30 日，本公司累计支付人民币 15,478.42 万元。截止本报告披露日，本公司已办妥不动产
权证书，并付清全部价款。详情请参见公司于 2020 年 10 月 30 日披露的《关于购买房产暨关联交
易的公告》（公告编号：2020-033）及 2020 年 12 月 10 日披露的《新华文轩关于购买房产暨关联
交易的进展公告》（公告编号：2020-037）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1. 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2. 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3. 其他重大合同
√适用 □不适用
2020 年 8 月，本公司与四川省教育厅直属事业单位四川省学生资助管理中心签订了《四川省
2020-2021 学年义务教育阶段学生免费教科书采购合同书》，四川省学生资助管理中心以单一来
源采购的采购方式，向公司采购 2020-2021 学年四川省义务教育阶段学生国家课程、省地方课程
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教科书和小学生字典，合同总金额约人民币 11 亿元。详情请参见公司于 2020 年 8 月 29 日披露的
《关于签订<采购合同>的公告》（公告编号：2020-030）。
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 22,871
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 冻结情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份状 数
数量 态 量
四川新华出版发行集
16,859,000 645,492,525 52.32 无 国家
团有限公司
香港中央结算有限公
9,814,627 352,372,137 28.56 未知 境外法人
司
成都市华盛（集团） 境内非国有
0 53,336,000 4.32 无
实业有限公司 法人
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四川文化产业投资集
0 36,896,945 2.99 无 国有法人
团有限责任公司
Seafarer Capital
0 30,875,500 2.50 未知 未知
Partner，LLC（注）
四川日报报业集团 0 9,264,513 0.75 无 国有法人
辽宁博鸿投资有限公
0 6,485,160 0.53 无 国有法人
司
LEUNG YOK FUN 0 3,000,000 0.24 无 未知
领航投资澳洲有限公
司－领航新兴市场股 0 1,796,153 0.15 无 未知
指基金（交易所）
杨平 510,000 830,029 0.07 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
种类 数量
的数量
人民币普通股 592,809,525
四川新华出版发行集团有限公司 645,492,525
境外上市外资股 52,683,000
境外上市外资股 344,045,427
香港中央结算有限公司 352,372,137
人民币普通股 8,326,710
成都市华盛（集团）实业有限公司 53,336,000 人民币普通股 53,336,000
人民币普通股 30,572,945
四川文化产业投资集团有限责任公司 36,896,945
境外上市外资股 6,324,000
Seafarer Capital Partner，LLC（注） 30,875,500 境外上市外资股 30,875,500
四川日报报业集团 9,264,513 人民币普通股 9,264,513
辽宁博鸿投资有限公司 6,485,160 人民币普通股 6,485,160
LEUNG YOK FUN 3,000,000 境外上市外资股 3,000,000
领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指
1,796,153 人民币普通股 1,796,153
基金（交易所）
杨平 830,029 人民币普通股 830,029
上述表格中国家股股东及国有法人股股东之间不存在
上述股东关联关系或一致行动的说明 关联关系。除此之外，本公司未知上述其他股东之间
是否存在关联关系或一致行动人。
注：数据来源于联交所网站“披露权益”。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
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(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 新华文轩出版传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 5,265,892,103.95 5,785,974,800.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 14,825.46 6,510,463.20
衍生金融资产
应收票据 七、4 12,154,432.33 4,344,936.39
应收账款 七、5 1,811,689,051.62 1,586,906,258.90
应收款项融资 七、6 7,540,726.73 6,201,191.14
预付款项 七、7 96,734,479.56 77,465,227.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 142,183,264.62 103,776,291.44
其中：应收利息
应收股利 72,000.00 72,000.00
买入返售金融资产
存货 七、9 2,223,780,281.17 2,130,621,634.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 206,348,844.35 181,722,570.04
其他流动资产 七、13 100,939,641.85 86,231,460.17
流动资产合计 9,867,277,651.64 9,969,754,834.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、16 196,188,920.93 313,418,082.51
长期股权投资 七、17 720,312,794.50 717,889,546.28
其他权益工具投资 七、18 1,600,744,424.27 1,446,798,951.64
其他非流动金融资产 七、19 650,938,167.00 680,880,618.26
投资性房地产 七、20 84,310,745.53 86,104,385.12
固定资产 七、21 2,015,981,480.34 2,009,270,646.85
在建工程 七、22 63,550,489.82 37,670,169.58
生产性生物资产
油气资产
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2021 年半年度报告
使用权资产 七、25 395,256,062.32 447,482,542.47
无形资产 七、26 353,303,179.09 355,813,424.01
开发支出 七、27 22,215,446.38 18,870,289.43
商誉 七、28 500,571,581.14 500,571,581.14
长期待摊费用 七、29 10,828,891.72 12,194,296.86
递延所得税资产 七、30 23,154,546.42 21,183,296.95
其他非流动资产 七、31 701,255,482.17 350,933,345.43
非流动资产合计 7,338,612,211.63 6,999,081,176.53
资产总计 17,205,889,863.27 16,968,836,010.58
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 29,266,749.97 45,838,225.28
应付账款 七、36 4,709,546,981.82 4,550,158,695.76
预收款项
合同负债 七、38 487,025,697.14 442,825,006.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 343,743,771.72 472,779,571.05
应交税费 七、40 43,723,596.44 64,081,630.88
其他应付款 七、41 542,332,606.27 655,979,050.64
其中：应付利息
应付股利 137,517,294.97
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 102,536,661.01 103,865,186.60
其他流动负债 七、44 195,756,962.03 176,472,136.88
流动负债合计 6,453,933,026.40 6,511,999,503.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 292,447,828.05 357,266,005.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 40,666,375.73 45,644,566.05
递延所得税负债 七、30 19,958,218.77 25,775,918.61
其他非流动负债
非流动负债合计 353,072,422.55 428,686,489.85
30 / 137
2021 年半年度报告
负债合计 6,807,005,448.95 6,940,685,993.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 2,572,524,766.32 2,572,524,766.32
减：库存股
其他综合收益 七、57 1,171,502,277.87 1,016,266,307.50
专项储备
盈余公积 七、59 897,647,684.81 897,647,684.81
一般风险准备
未分配利润 七、60 4,635,671,635.97 4,416,564,721.94
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 10,511,187,364.97 10,136,844,480.57
计
少数股东权益 -112,302,950.65 -108,694,463.23
所有者权益（或股东权益）合计 10,398,884,414.32 10,028,150,017.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计 17,205,889,863.27 16,968,836,010.58
公司负责人：罗勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：新华文轩出版传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,150,713,585.43 4,242,822,636.99
交易性金融资产 14,825.46 10,463.20
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 967,914,390.50 747,625,909.48
应收款项融资
预付款项 17,613,339.55 32,837,225.54
其他应收款 十七、2 481,138,495.52 894,926,509.15
其中：应收利息
应收股利 400,000,000.00
存货 325,568,034.47 606,090,436.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 49,810,017.31 73,255,497.75
其他流动资产 73,237,004.85 55,991,778.32
流动资产合计 6,066,009,693.09 6,653,560,456.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,966,619.45 37,035,834.38
31 / 137
2021 年半年度报告
长期股权投资 十七、3 3,965,176,287.47 3,995,119,165.77
其他权益工具投资 1,599,500,800.00 1,445,640,000.00
其他非流动金融资产 183,605,269.80 194,250,814.72
投资性房地产 18,538,224.23 18,988,319.25
固定资产 1,629,138,907.23 1,610,059,313.35
在建工程 63,484,043.22 37,624,145.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 375,121,176.48 419,981,564.62
无形资产 139,423,349.93 139,554,152.63
开发支出 5,999,999.83 5,999,999.83
商誉
长期待摊费用 2,592,220.51 3,958,856.56
递延所得税资产
其他非流动资产 1,105,953,290.00 846,577,507.43
非流动资产合计 9,108,500,188.15 8,754,789,674.53
资产总计 15,174,509,881.24 15,408,350,131.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,700,127,565.48 4,089,235,914.59
预收款项
合同负债 321,990,991.18 302,958,716.24
应付职工薪酬 218,574,869.17 324,066,777.71
应交税费 18,616,769.66 20,890,204.76
其他应付款 1,165,060,017.59 1,009,009,072.32
其中：应付利息
应付股利 137,000,501.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 95,203,728.87 93,769,873.33
其他流动负债 67,236,037.38 49,560,392.77
流动负债合计 5,586,809,979.33 5,889,490,951.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 281,878,567.80 345,311,476.37
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,949,802.78 5,796,044.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 286,828,370.58 351,107,520.99
负债合计 5,873,638,349.91 6,240,598,472.71
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2021 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,631,057,328.10 2,631,057,328.10
减：库存股
其他综合收益 1,173,085,472.00 1,017,913,006.10
专项储备
盈余公积 896,812,934.68 896,812,934.68
未分配利润 3,366,074,796.55 3,388,127,389.56
所有者权益（或股东权益）合计 9,300,871,531.33 9,167,751,658.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计 15,174,509,881.24 15,408,350,131.15
公司负责人：罗勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 4,661,581,052.64 3,606,285,024.29
其中：营业收入 七、61 4,661,581,052.64 3,606,285,024.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,036,155,595.22 3,117,445,158.86
其中：营业成本 七、61 2,753,023,066.47 2,032,754,444.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 18,470,555.76 20,356,301.32
销售费用 七、63 699,439,817.71 606,376,116.13
管理费用 七、64 596,618,524.09 476,028,730.70
研发费用 七、65 1,309,586.41 773,305.17
财务费用 七、66 -32,705,955.22 -18,843,738.56
其中：利息费用 10,968,702.67 11,553,034.25
利息收入 48,382,725.61 36,077,431.26
加：其他收益 七、67 38,604,454.63 17,314,528.24
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 70,571,673.25 104,983,495.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,149,573.22 31,439,093.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
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2021 年半年度报告
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、70 -36,891,522.25 127,162,814.85
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 -60,736,337.28 -104,503,611.01
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、72 -35,461,604.56 -31,323,764.19
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73 2,027,859.68 188,874.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 603,539,980.89 602,662,203.60
加：营业外收入 七、74 2,776,841.20 5,348,531.32
减：营业外支出 七、75 16,094,123.90 18,205,903.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 590,222,698.19 589,804,831.51
减：所得税费用 七、76 -9,594,898.29 22,171,300.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 599,817,596.48 567,633,530.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 599,817,596.48 567,633,530.75
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
602,909,289.93 580,258,976.15
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,091,693.45 -12,625,445.40
六、其他综合收益的税后净额 七、77 153,924,304.47 -78,903,392.55
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后
153,924,304.47 -78,903,392.55
净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 153,924,304.47 -78,903,392.55
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 153,924,304.47 -78,903,392.55
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 753,741,900.95 488,730,138.20
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 756,833,594.40 501,355,583.60
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,091,693.45 -12,625,445.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.49 0.47
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
公司负责人：罗勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
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2021 年半年度报告
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 十七、4 2,969,226,766.21 2,517,133,308.87
减：营业成本 十七、4 1,646,940,769.34 1,405,357,589.26
税金及附加 10,479,452.15 12,910,324.29
销售费用 486,313,480.26 417,732,654.41
管理费用 461,831,574.39 367,721,581.84
研发费用
财务费用 -16,443,875.66 -12,531,055.37
其中：利息费用 15,551,338.44 14,157,779.13
利息收入 34,956,026.55 30,698,775.73
加：其他收益 1,386,809.61 1,874,084.75
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 38,664,196.10 56,241,716.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收 11,583,846.70 -13,989,376.44
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -10,644,615.91 44,618,316.23
信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,501,164.95 -54,993,211.59
资产减值损失（损失以“-”号填列） -19,534,275.44 -7,932,725.79
资产处置收益（损失以“－”号填列） 51,926.33 193,798.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 375,528,241.47 365,944,193.28
加：营业外收入 2,077,409.89 4,811,114.23
减：营业外支出 15,855,868.47 17,948,691.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 361,749,782.89 352,806,616.32
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 361,749,782.89 352,806,616.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 361,749,782.89 352,806,616.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 153,860,800.00 -78,828,800.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 153,860,800.00 -78,828,800.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 153,860,800.00 -78,828,800.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 515,610,582.89 273,977,816.32
七、每股收益：
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2021 年半年度报告
（一）基本每股收益(元/股) 0.29 0.29
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
公司负责人：罗勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,712,206,904.61 3,549,628,516.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,197,605.89
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 116,501,482.17 127,924,028.08
经营活动现金流入小计 4,828,708,386.78 3,682,750,150.14
购买商品、接受劳务支付的现金 2,869,121,763.23 2,127,856,657.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 803,993,108.16 698,685,678.52
支付的各项税费 71,623,054.14 61,337,855.50
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 612,831,815.06 526,437,627.75
经营活动现金流出小计 4,357,569,740.59 3,414,317,818.79
经营活动产生的现金流量净额 471,138,646.19 268,432,331.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 306,714,479.22 1,220,255,827.32
取得投资收益收到的现金 66,748,425.03 40,198,701.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
2,477,621.09 1,580,281.11
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、78 77,453,965.75
投资活动现金流入小计 375,940,525.34 1,339,488,776.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
95,564,737.81 41,385,839.27
现金
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2021 年半年度报告
投资支付的现金 624,228,987.47 1,248,282,104.26
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、78 700,000,000.00 245,106,518.99
投资活动现金流出小计 1,419,793,725.28 1,534,774,462.52
投资活动产生的现金流量净额 -1,043,853,199.94 -195,285,686.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 245,505,212.44 249,011,574.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 45,156,312.16 37,485,372.05
筹资活动现金流出小计 290,661,524.60 286,496,946.91
筹资活动产生的现金流量净额 -290,661,524.60 -286,496,946.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -863,376,078.35 -213,350,301.93
加：期初现金及现金等价物余额 5,740,841,068.18 3,393,906,225.68
六、期末现金及现金等价物余额 4,877,464,989.83 3,180,555,923.75
公司负责人：罗勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,836,218,446.40 2,194,210,388.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,240,086.39 73,044,711.01
经营活动现金流入小计 2,881,458,532.79 2,267,255,099.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1,453,008,047.60 1,245,485,096.83
支付给职工及为职工支付的现金 554,414,312.67 469,118,079.76
支付的各项税费 13,070,987.28 13,342,278.32
支付其他与经营活动有关的现金 416,732,990.40 352,842,387.96
经营活动现金流出小计 2,437,226,337.95 2,080,787,842.87
经营活动产生的现金流量净额 444,232,194.84 186,467,256.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 214,479.22 1,060,255,827.32
取得投资收益收到的现金 63,681,333.13 37,347,795.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 379,801.66 801,873.97
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,096,772.27
收到其他与投资活动有关的现金 60,621,330.17 204,220,452.12
投资活动现金流入小计 126,993,716.45 1,302,625,948.95
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2021 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 76,376,864.48 28,305,271.57
现金
投资支付的现金 317,278,987.47 1,140,282,104.26
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 260,000,000.00 310,000,000.00
投资活动现金流出小计 653,655,851.95 1,478,587,375.83
投资活动产生的现金流量净额 -526,662,135.50 -175,961,426.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 279,500,000.00 80,000,000.00
筹资活动现金流入小计 279,500,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 245,490,209.00 252,315,454.00
支付其他与筹资活动有关的现金 43,615,538.37 29,397,793.34
筹资活动现金流出小计 289,105,747.37 281,713,247.34
筹资活动产生的现金流量净额 -9,605,747.37 -201,713,247.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -92,035,688.03 -191,207,417.98
加：期初现金及现金等价物余额 4,235,082,239.58 2,561,250,163.76
六、期末现金及现金等价物余额 4,143,046,551.55 2,370,042,745.78
公司负责人：罗勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
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2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或 项 风 其
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 1,016,266,307.50 897,647,684.81 4,416,564,721.94 10,136,844,480.57 -108,694,463.23 10,028,150,017.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 1,016,266,307.50 897,647,684.81 4,416,564,721.94 10,136,844,480.57 -108,694,463.23 10,028,150,017.34
三、本期增减变动金额（减少以
155,235,970.37 219,106,914.03 374,342,884.40 -3,608,487.42 370,734,396.98
“－”号填列）
（一）综合收益总额 153,924,304.47 602,909,289.93 756,833,594.40 -3,091,693.45 753,741,900.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -382,490,710.00 -382,490,710.00 -516,793.97 -383,007,503.97
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -382,490,710.00 -382,490,710.00 -516,793.97 -383,007,503.97
4．其他
（四）所有者权益内部结转 1,311,665.90 -1,311,665.90
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
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2021 年半年度报告
收益
5．其他综合收益结转留存收益 1,311,665.90 -1,311,665.90
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 1,171,502,277.87 897,647,684.81 4,635,671,635.97 10,511,187,364.97 -112,302,950.65 10,398,884,414.32
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 项 风 其
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 979,297,859.83 792,353,770.15 3,629,232,391.16 9,207,249,787.46 -87,283,461.24 9,119,966,326.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 979,297,859.83 792,353,770.15 3,629,232,391.16 9,207,249,787.46 -87,283,461.24 9,119,966,326.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-78,903,392.55 210,106,676.15 131,203,283.60 -13,934,779.05 117,268,504.55
填列）
（一）综合收益总额 -78,903,392.55 580,258,976.15 501,355,583.60 -12,625,445.40 488,730,138.20
（二）所有者投入和减少资本 -1,309,333.65 -1,309,333.65
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,309,333.65 -1,309,333.65
（三）利润分配 -370,152,300.00 -370,152,300.00 -370,152,300.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -370,152,300.00 -370,152,300.00 -370,152,300.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
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2021 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,233,841,000.00 2,572,524,766.32 900,394,467.28 792,353,770.15 3,839,339,067.31 9,338,453,071.06 -101,218,240.29 9,237,234,830.77
公司负责人：罗勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工具 减： 专
项目 实收资本 (或股 优 永 库 项
其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 存 储
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,017,913,006.10 896,812,934.68 3,388,127,389.56 9,167,751,658.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,017,913,006.10 896,812,934.68 3,388,127,389.56 9,167,751,658.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 155,172,465.90 -22,052,593.01 133,119,872.89
（一）综合收益总额 153,860,800.00 361,749,782.89 515,610,582.89
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
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2021 年半年度报告
（三）利润分配 -382,490,710.00 -382,490,710.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -382,490,710.00 -382,490,710.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 1,311,665.90 -1,311,665.90
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 1,311,665.90 -1,311,665.90
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 1,173,085,472.00 896,812,934.68 3,366,074,796.55 9,300,871,531.33
2020 年半年度
其他权益工具 减： 专
项目 实收资本 (或股 优 永 库 项
其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 存 储
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 980,900,206.10 791,519,020.02 2,810,634,457.60 8,447,952,011.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 980,900,206.10 791,519,020.02 2,810,634,457.60 8,447,952,011.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -78,828,800.00 -17,345,683.68 -96,174,483.68
（一）综合收益总额 -78,828,800.00 352,806,616.32 273,977,816.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
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2021 年半年度报告
（三）利润分配 -370,152,300.00 -370,152,300.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -370,152,300.00 -370,152,300.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,233,841,000.00 2,631,057,328.10 902,071,406.10 791,519,020.02 2,793,288,773.92 8,351,777,528.14
公司负责人：罗勇 主管会计工作负责人：朱在祥 会计机构负责人：吴素芳
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2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
新华文轩出版传媒股份有限公司(以下简称“本公司”)，原名为“四川新华文轩连锁股份有
限公司”，由四川新华出版发行集团有限公司(原名为“四川新华发行集团有限公司”，以下简称
“四川新华出版发行集团”)、成都市华盛(集团)实业有限公司、四川日报报业集团有限公司、四
川文化产业投资集团有限责任公司(原名为“四川出版集团有限责任公司”，以下简称“四川文投
集团”)、四川少年儿童出版社有限公司和辽宁出版集团有限公司作为发起人共同发起，并经四川
省政府国有资产监督管理委员会川国资委[2005]81 号《关于四川新华文轩连锁股份有限公司(筹)
国有股权管理有关问题的批复》和四川省人民政府川府函[2005]69 号《四川省人民政府关于同意
设立四川新华文轩连锁股份有限公司的批复》批准，于 2005 年 6 月 11 日经四川省市场监督管理
局登记注册成立，股本为人民币 733,370,000 元。
根据本公司 2010 年 8 月 20 日第二届董事会第七次会议决议，本公司名称由“四川新华文轩
连锁股份有限公司”变更为“新华文轩出版传媒股份有限公司”。
本公司 2007 年 5 月 30 日在香港公开发行 401,761,000 股境外上市外资股(H 股) (含超额配
售)，并在香港联合证券交易所上市。发行完成后，本公司股本变更为人民币 1,135,131,000.00
元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准新华文轩出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的
批复》(证监许可[2016]1544 号)核准，本公司 2016 年 8 月 8 日向社会公开发行人民币普通股(A
股 )98,710,000 股 ， 并 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 。 发 行 完 成 后 ， 本 公 司 股 本 变 更 为 人 民 币
1,233,841,000.00 元。
根据本公司 2021 年 5 月 21 日第四届董事会 2021 年第六次会议决议，罗勇被推选为本公司董
事长，根据本公司《公司章程》，法定代表人由何志勇变更为罗勇，于 2021 年 6 月 21 日完成法
人变更的工商变更登记。注册地址为四川省成都市锦江区金石路 239 号 4 栋 1 层 1 号，本公司总
部办公地址为四川省成都市蓉北商贸大道文轩路 6 号。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围为：图书、报纸、期刊、电子出版物销
售；音像制品批发(连锁专用)；电子出版物、音像制品制作；录音带、录像带复制；普通货运；
批发兼零售预包装食品，乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)(仅限分支机构经营)；出版物印刷、包装
装潢印刷品印刷和其他印刷品印刷；(以上经营范围有效期以许可证为准)。教材租型印供；出版
行业投资及资产管理；房屋租赁；商务服务业；商品批发与零售；进出口业；职业技能培训；教
育辅助服务；餐饮业；票务代理。(以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文
件经营。)
本公司的母公司为四川新华出版发行集团。本公司的最终实际控制人为四川省政府国有资产
监督管理委员会(以下简称“四川省国资委”)。
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2021 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）投资成立的子公司
单位：元 币种：人民币
表决权
子公司 持股比 是否合
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例
类型 例(%) 并报表
(%)
四川新华文轩传媒有限公司 有限责 图书、期刊销
成都 期刊 3,990,000.00 100 100 是
("文轩传媒") 任公司 售等
四川文轩教育科技有限公司 有限责 软件开发、电
成都 技术服务 330,000,000.00 100 100 是
("文轩教育科技") 任公司 子设备销售
四川文传物流有限公司("文 有限责 货物仓储、配
成都 仓储配送 350,000,000.00 100 100 是
传物流") 任公司 送
新华文轩商业连锁(北京)有 有限责 出版物销 图书、报纸、
北京 180,000,000.00 51 51 是
限公司("北京商超") 任公司 售 期刊销售
项目投资及管
四川文轩艺术投资管理有限 有限责 艺术品展
成都 20,000,000.00 理、艺术品展 100 100 是
责任公司("艺术投资") 任公司 览
览
四川文轩在线电子商务有限 有限责 出版物销 网络销售各类
成都 60,000,000.00 75 75 是
公司("文轩在线") 任公司 售 产品
四川看熊猫杂志有限公司(" 有限责
成都 期刊 2,000,000.00 期刊销售 100 100 是
看熊猫") 任公司
四川文轩云图文创科技有限 有限责 软件及配套硬
成都 软件服务 25,000,000.00 100 100 否
公司("文轩云图") 任公司 件销售
文轩投资有限公司（"文轩投 有限责 成都 创业投资、企
投资 300,000,000.00 100 100 是
资"） 任公司 业投资
组织策划文化
艺术交流活
文轩国际文化传播有限公司 有限责 商务咨询
成都 50,000,000.00 动、商务咨询、 100 100 是
("文轩国际") 任公司 服务
会议及展览展
示服务
四川文轩行知研学旅行 研学旅行及
有限责
社有限公司（"文轩研旅 成都 商务服务 5,000,000.00 相关服务、活 100 100 是
任公司
"） 动策划
文轩全媒(北京)文化传播有 有限责 商务咨询 组织文化艺术
北京 10,000,000.00 100 100 是
限公司("文轩全媒") 任公司 服务 交流活动
四川文轩音乐文化传播有限 有限责 商务服务 商务服务及乐
成都 10,000,000.00 100 100 否
公司("文轩音乐") 任公司 业 器销售
北京航天云教育科技有限公 有限责 计算机软件开
北京 技术服务 41,783,300.00 70 70 是
司("北京航天云") 任公司 发及系统服务
北京华夏盛轩图书有限公司 有限责 出版物销
北京 15,000,000.00 出版物销售等 100 100 是
("华夏盛轩") 任公司 售
四川文轩轩客会文化发展有 有限责 批发和零 图书批发和零
成都 50,000,000.00 100 100 是
限公司("轩客会") 任公司 售业 售
计算机系统服
成都苍穹在线科技有限公司 有限责
成都 技术服务 30,000.00 务；制作、代 100 100 是
("苍穹"） 任公司
理等
四川墨渊文化传播有限公司 有限责
成都 销售 1,000,000.00 图书销售 75 75 是
（"墨渊"） 任公司
四川欣雅轩文化传播有限公 有限责
成都 销售 1,000,000.00 图书销售 75 75 是
司（"欣雅轩"） 任公司
四川爱阅城文化传播有限公 有限责
成都 销售 1,000,000.00 出版物销售 75 75 是
司（"爱阅城"） 任公司
四川兴悦阅文化传播有限公 有限责 成都 销售 1,000,000.00 出版物销售 75 75 是
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2021 年半年度报告
司（"兴悦阅"） 任公司
四川天宇阁文化传播有限公 有限责
成都 销售 1,000,000.00 出版物销售 75 75 是
司（"天宇阁"） 任公司
四川学海之舟文化传播有限 有限责
成都 销售 1,000,000.00 出版物销售 75 75 是
公司（"学海之舟"） 任公司
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元 币种：人民币
子公司 注册 持股比 表决权 是否合
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围
类型 地 例(%) 比例(%) 并报表
互联网出
四川新华在线网络有限责 有限责 出版物销
成都 50,000,000.00 版、商品批 100 100 是
任公司("新华在线") 任公司 售
发和零售
北京蜀川新华书店图书发
有限责 出版物销
行有限责任公司("北京蜀 北京 2,000,000.00 出版物销售 100 100 是
任公司 售
川")
四川新华文化传播有限责 有限责 广告代理 广告代理和
成都 20,523,700.00 100 100 是
任公司("四川文化传播") 任公司 和租赁 租赁
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元 币种：人民币
是否
子公司 注册 持股比 表决权
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 合并
类型 地 例(%) 比例(%)
报表
四川新华商纸业有限公司 有限责 纸浆、纸及纸
成都 纸张销售 15,000,000.00 51 51 是
("新华商") 任公司 制品销售
场馆管理服
文轩体育文化发展有限公 有限责
成都 场地出租 100,000,000.00 务、广告、自 100 100 是
司("文轩体育") 任公司
有房屋租赁
四川人民出版社有限公司 有限责
成都 出版 34,000,000.00 图书出版 100 100 是
("人民社") 任公司
四川出版印刷有限公司(" 有限责
成都 出版 50,000,000.00 教材租型印供 100 100 是
出版印刷") 任公司
四川教育出版社有限公司 有限责
成都 出版 10,000,000.00 图书出版 100 100 是
("教育社") 任公司
四川少年儿童出版社有限 有限责 图书、期刊出
成都 出版 110,000,000.00 100 100 是
公司("少儿社") 任公司 版
四川科学技术出版社有限 有限责
成都 出版 4,000,000.00 图书出版 100 100 是
公司("科技社") 任公司
四川大自然探索杂志社有 有限责
成都 出版 300,000.00 期刊出版 100 100 是
限公司 任公司
四川美术出版社有限公司 有限责 销售工艺美术
成都 出版 16,250,000.00 100 100 是
("美术社") 任公司 品、图书出版
四川辞书出版社有限公司 有限责
成都 出版 20,000,000.00 图书出版 100 100 是
("辞书社") 任公司
四川文艺出版社有限公司 有限责
成都 出版 45,000,000.00 图书出版 100 100 是
("文艺社") 任公司
四川天地出版社有限公司 有限责
成都 出版 230,634,700.00 图书出版 100 100 是
("天地社") 任公司
四川时代英语文化传播有 有限责 销售国内书报
成都 出版 600,000.00 51 51 是
限公司 任公司 刊
四川巴蜀书社有限公司(" 有限责
成都 出版 42,000,000.00 图书出版 100 100 是
巴蜀社") 任公司
四川省印刷物资有限责任 有限责 批发与零 商品批发与零
成都 30,000,000.00 100 100 是
公司("印刷物资") 任公司 售 售
四川数字出版传媒有限公 有限责 成都 出版 10,000,000.00 音像制品出 100 100 是
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2021 年半年度报告
司("数字社") 任公司 版、互联网出
版
《读者报》出
版、广告、商
四川读者报社有限公司(" 有限责
成都 出版 1,500,000.00 品批发与零 100 100 是
读者报") 任公司
售、软件和信
息技术服务业
四川画报社有限公司("画 有限责
成都 出版 1,500,000.00 期刊出版 100 100 是
报社") 任公司
四川新华印刷有限责任公 有限责
成都 出版 100,160,000.00 出版物印刷 100 100 是
司("四川新华印刷") 任公司
四川云汉网络传媒有限责 有限责
成都 批发 50,000,000.00 出版物批发 75 75 是
任公司（"四川云汉"） 任公司
注：本公司之子公司四川文轩音乐文化传播有限公司(以下简称“文轩音乐”)和四川文轩云
图文创科技有限公司(以下简称“文轩云图”)完成清算，本期不再纳入本集团的合并范围。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为编制基础。本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014
年修订)、《香港公司条例》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团对自 2021 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表
以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的
公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务
的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是估值技术估计的，本财务报表中计量和披露
的公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察
输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结
果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重
要性，被划分为三个层次：
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2021 年半年度报告
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
信用损失准备
本集团以应收款项的预期信用损失率的估计为基础确认信用损失准备。年末，本集团根据现
有客户的历史数据及前瞻性信息对预期信用损失率的估计以及信用损失准备作出调整。如重新估
计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值及损益。
存货跌价准备
本集团以存货的可变现净值估计为基础确认跌价准备。可变现净值的计量需要运用判断和估
计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值及损益。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行
减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或
者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2021 年 6
月 30 日合并及母公司财务状况以及 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间的合并及母公司经营成果、
合并及母公司股东权益变动和合并及母公司现金流量。
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业
周期为 12 个月。
4. 记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足
冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益
性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付
的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一
项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额
计量。
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6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控
制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，
视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日
之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其
他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款
等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安
排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。
本集团的合营安排均为合营企业。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见具体
参见 21.3.2 按权益法核算的长期股权投资。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
9.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件
的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规避外汇风
险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
9.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表
中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权
益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生
日的即期汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算
后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动
对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价
物的影响”单独列示。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的
应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1 金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将
该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、长期应收款和其他非流动资产-定期存款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含
一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）
项目列示于其他流动资产。
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初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确
认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套
期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资
产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动
金融资产。
10.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确
认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团
根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生
的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用
实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合
收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。
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该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动
在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团
收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计
量时，确认股利收入并计入当期损益。
10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值测试并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款、长期应收款、应收票据、应收款项融
资以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确
认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，减值冲
减金融资产的账面金额；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本
集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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(1) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化。
(2) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(3) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(4) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(5) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
10.2.3 预期信用损失的确定
本集团对应收押金和保证金及长期应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，本集团对应
收账款及除押金和保证金以外的其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用
损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
对于租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4 减记金融资产
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当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认
相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并
加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并
加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义
务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转
移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分
和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终
止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收
到的对价确认为金融负债。
10.4 金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
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10.4.1 金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。本集团的金融负债均为其他金融负债，主要包括应付票据、应付账款和其他应付款等。
10.4.1.1 其他金融负债
其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.4.2 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入
方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.4.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具 10.1、10.2 与 10.3
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具 10.1、10.2 与 10.3
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一
年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会
计政策详见金融工具 10.1、10.2 与 10.3。
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具 10.1、10.2 与 10.3
15. 存货
√适用 □不适用
15.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品以及库存商品。存货按成本进
行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
15.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
15.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本集团存货数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并
计提存货跌价准备。
一般图书和教材教辅按下述方法确定存货跌价准备：
自有、租型、代印及外部采购(包销部分)的一般图书按以下方法计提跌价准备：库龄为 1 年
以内的，不计提跌价准备；库龄为 1-2 年的，按年末/期末库存图书总定价的 10%计提；库龄为 2-3
年的，按年末/期末库存图书总定价的 20%计提；库龄为 3 年以上的，按年末/期末库存图书实际
成本的 100%计提。外部采购(可退货部分)的一般图书按年末/期末库存图书实际成本的 1%-3%计提。
本集团对于为以前年度教学而生产或采购的教材教辅全额计提跌价准备；对于为本年教学而
生产或采购的教材教辅，如已知下一年度使用情况的，则对无法使用的部分全额计提跌价准备；
对于尚不可知下一年度使用情况的部分，则按照该部分存货成本的 50%计提跌价准备；对于为下
年度教学而生产或采购的教材教辅，不计提跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置
组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后
续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的
金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划
分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部
分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具 10.1、10.2 与 10.3
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21. 长期股权投资
√适用 □不适用
21.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有
的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是
指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
21.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
21.3 后续计量及损益确认方法
21.3.1 按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
21.3.2 按权益法核算的长期股权投资
除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和
合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合
营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实
现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
21.4 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地
产为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折
旧。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
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23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产及销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 年 - 2.50-12.50%
机器设备 年限平均法 5-10 年 0-3% 9.70-20.00%
电子设备及其他 年限平均法 5-8 年 0-3% 12.13-20.00%
运输设备 年限平均法 5-8 年 0-3% 12.13-20.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
25. 借款费用
□适用 √不适用
26. 生物资产
□适用 √不适用
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27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
参见 42.租赁
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产包括土地使用权、软件以及专利权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预
计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团无形资产预计净残值为零，各类无形资产的使用
寿命如下：
类别 使用寿命
土地使用权 40-70 年
专利权 10-15 年
软件 5-10 年
其他 10 年
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。有关
无形资产的减值测试，具体参见 30.长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发
活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出
总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进
行调整。
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30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允
价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规
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定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
参见 42.租赁
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预
计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
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(1) 教材教辅销售业务，主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销售。
(2) 一般图书销售业务，包括通过批发销售方式销售和通过零售门店及互联网(包括自有和第
三方电子商务平台)等渠道直接面向终端客户进行销售。
(3) 教育信息化及教育装备业务，主要从第三方采购软件和硬件，并在此基础上进行整合为
学校提供数字化校园整体解决方案。
(4) 印刷及物资业务，主要包括销售各类纸张及少量印刷机械。
(5) 联营商品业务，主要指商品供应商在本集团各零售门店内的指定区域设立销售专柜，由
供应商的销售人员或零售门店营业人员进行销售。
(6) 其他业务，主要为提供物流及仓储服务。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服
务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包
含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段
时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控
制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集
团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关
商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在一段时间内履行的履约义务，本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户
的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折
扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对
价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。
单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可
观察的输入值估计单独售价。
本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
可变对价
合同中存在可变对价(如销售返利)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的
最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
额外购买选择权
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客户额外购买选择权包括客户奖励积分，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本
集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该
选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合
考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关
信息予以估计。
本集团零售门店对消费者实行会员积分卡回馈政策。对于消费积分达到一定分值的客户积分
可以在购物时折算为现金使用。本集团将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间
进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因
销售退回将退还的金额确认预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回
该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产(其他流动资产或其
他非流动资产)，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分(如教育信息化及教育装备业务等)的，本集团按照假定客户在取得
商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标
准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准
则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额确定。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
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40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
40.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中除图书补贴以外的其他政府补助，由于取得后用于购建或以其他方式形
成长期资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期计入当
期损益。
40.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的图书补贴，由于该补贴主要用于出版社出版特定图书项目，该等政府
补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
41.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
41.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，
与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
41.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，
本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
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42.1 本集团作为承租人
42.1.1 使用权资产
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人
提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
42.1.2 租赁负债
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进
行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，由于本集团无法确定租赁内含利率，因此采用增量借
款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价；
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损
益：
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因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团
按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
42.1.3 短期租赁
本集团对办公及经营用房的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指
在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付
款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
42.1.4 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
42.2 本集团作为出租人
42.2.1 租赁分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
42.2.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集
团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当
期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税为销项税额减可抵
扣进项税后的余额，销项税额根
13%/9%/6%/3%
据相关税法规定确定的销售额
计算。
城市维护建设税 已缴纳流转税 5%/7%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%
教育费附加 已缴纳流转税 3%
地方教育费附加 已缴纳流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
企业所得税
根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转
制为企业若干税收政策的通知》(财税[2019]16 号)，本公司及子公司北京蜀川、新华在线、四川
文化传播以及本公司下属的十三家出版社，自 2019 年 1 月 1 日起五年内免缴企业所得税。
经成都市发展及改革委员会以成发改委政务审批函[2016]38 号文审批确认，本公司之子公司
文轩教育科技符合财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》（财政部公告[2020] 23 号）所指的西部地区鼓励类产业，按应纳税所得额的 15%计算缴纳
企业所得税。本公司之子公司北京航天云于 2019 年 12 月 2 日取得编号为 GR201911008465 的高新
技术企业证书，按应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税。
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财税[2021]10 号)：
(1)自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，出版物在出版环节按该文件规定类别对增值税分
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别实行 100%先征后退和 50%先征后退政策，本集团出版环节可据此享受增值税先征后退政策。(2)
自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。本集团图书批发、
零售业务享受增值税免税政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,986,971.83 2,033,235.17
银行存款 5,225,489,711.58 5,737,285,766.25
其他货币资金 38,415,420.54 46,655,799.43
合计 5,265,892,103.95 5,785,974,800.85
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
本期末，银行存款余额中包含 3 个月以上定期存款和利息，金额为人民币 2,641,175,972.22
元(2020 年 12 月 31 日：人民币 1,678,331,780.82 元)，利率为 2.22%-3.85%。在 3 个月以上定期存
款中，管理层对金额为人民币 2,290,000,000.00 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 1,678,331,780.82 元)
的定期存款持有意图为灵活安排资金，根据资金需求情况随时进行资金支取。
本期末，其他货币资金包含 “支付宝”应用程序账户、“微信”应用程序账户余额人民币
1,164,278.64 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 1,522,066.76 元)，其余为受限货币资金，受限货币资
金情况参见七、81 所有权或使用权受到限制的资产。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,825.46 6,510,463.20
其中：
银行理财产品 6,500,000.00
A股上市公司股票 14,825.46 10,463.20
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计 14,825.46 6,510,463.20
其他说明：
√适用 □不适用
本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团购买的 A 股上
市公司股票。公允价值计量详情参见十一、公允价值的披露。
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 12,154,432.33 4,344,936.39
合计 12,154,432.33 4,344,936.39
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内小计 1,938,538,485.58
1至2年 251,901,685.19
2至3年 70,295,103.12
3 年以上 111,586,734.85
合计 2,372,322,008.74
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
按预期信用
损失计提坏 2,372,322,008.74 100.00 560,632,957.12 23.63 1,811,689,051.62 2,086,208,870.66 100.00 499,302,611.76 23.93 1,586,906,258.90
账准备
合计 2,372,322,008.74 / 560,632,957.12 / 1,811,689,051.62 2,086,208,870.66 / 499,302,611.76 / 1,586,906,258.90
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 201,121,723.66 298,180,888.10 499,302,611.76
本期计提 38,040,561.20 29,068,098.62 67,108,659.82
本期转回 -5,778,314.46 -5,778,314.46
2021 年 06 月 30 日余额 239,162,284.86 321,470,672.26 560,632,957.12
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按预期信用损失
499,302,611.76 67,108,659.82 -5,778,314.46 560,632,957.12
计提坏账准备
合计 499,302,611.76 67,108,659.82 -5,778,314.46 560,632,957.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收 坏账准备
与本集 账款总
单位名称 期末余额 账龄
团关系 额的比 期末余额
例(%)
人民教育出版社有限公司 第三方 93,039,658.23 1 年以内、1-2 年 3.92 2,791,189.75
第三方 1 年以内、1-2 年、
平昌县教育科技和体育局 91,632,454.30 3.86 42,168,692.45
2-3 年
眉山市东坡区教育和体育 第三方 1 年以内、1-2 年、
54,455,790.12 13,666,480.36
局 2-3 年 2.30
安岳县教育和体育局 第三方 44,767,668.52 1 年以内、2-3 年 1.89 5,531,570.32
简阳市教育和体育局 第三方 30,624,662.12 1 年以内、1-2 年 1.29 351,267.40
合计 314,520,233.29 13.26 64,509,200.28
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票（注1） 7,540,726.73 6,201,191.14
合计 7,540,726.73 6,201,191.14
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
项目
(未经审计) (未经审计)
银行承兑汇票(注 2) 31,256,295.01 -
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注 1：本集团在管理企业流动性的过程中会在部分银行承兑汇票到期前进行背书转让，并基
于已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认背书的银行承兑汇票。本集团
部分子公司管理应收银行承兑汇票的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标的，因此该业务模式下应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量变动计入其他综合收益
的金融资产，公允价值的确定方法参见十一、公允价值的披露。
注 2：截至 2021 年 6 月 30 日，本集团已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 31,256,295.01
元(2020 年 12 月 31 日：人民币 26,888,870.21 元)，本集团终止确认已背书且在资产负债表日尚未
到期的银行承兑汇票。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 78,278,176.68 80.92 57,519,390.33 74.25
1至2年 7,646,908.78 7.91 9,609,190.99 12.40
2至3年 2,610,064.70 2.70 4,328,156.67 5.59
3 年以上 8,199,329.40 8.48 6,008,489.72 7.76
合计 96,734,479.56 100.00 77,465,227.71 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年预付款项金额，主要是预付供应商未结算的货款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款
与本集 2021 年 6 月 30
单位名称 账龄 项总额的 未结算原因
团关系 日
比例(%)
中央文献出版社 第三方 13,009,500.00 1 年以内 13.45 尚未收到货物
北京京东世纪信息技术
第三方 8,234,878.88 1 年以内，1-2 年 8.51 尚未收到货物
有限公司
英文汉声出版股份有限 尚未完全收到
第三方 3,492,504.03 1-2 年，3 年以上 3.61
公司 服务
宜宾市江渠物流信息咨
第三方 3,704,000.00 1 年以内 3.83 尚未收到货物
询有限公司
尚未完全出版
上海懿宁文化传媒中心 第三方 3,411,560.00 1 年以内 3.53
付印
合计 31,852,442.91 32.93
其他说明
□适用 √不适用
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8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 72,000.00 72,000.00
其他应收款 142,111,264.62 103,704,291.44
合计 142,183,264.62 103,776,291.44
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
四川省教育科学论坛杂志社有限公司(以下简称
72,000.00 72,000.00
“教育论坛”)
合计 72,000.00 72,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
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1 年以内小计 102,638,580.23
1至2年 24,706,501.13
2至3年 10,102,008.56
3 年以上 22,129,754.14
合计 159,576,844.06
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 160,448.87 340,863.42
押金/保证金 65,046,009.69 65,308,232.88
备用金 1,614,696.70 1,236,805.77
先征后返增值税 24,747,690.97
其他 68,007,997.83 54,877,976.89
合计 159,576,844.06 121,763,878.96
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
失 用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 4,086,964.45 13,972,623.07 18,059,587.52
本期计提 261,601.80 34,790.80 296,392.60
本期转回 -890,400.68 -890,400.68
2021年6月30日余额 4,348,566.25 13,117,013.19 17,465,579.44
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按预期信用损失计提坏账 18,059,587.52 296,392.60 -890,400.68 17,465,579.44
合计 18,059,587.52 296,392.60 -890,400.68 17,465,579.44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
1 年以内、
西藏自治区教育厅 押金/保证金 5,230,000.00 3.28
1-2 年
安徽四和数码科技发展有限公司 其他 5,107,996.00 3 年以上 3.20 5,107,996.00
喜德县教育体育和科学技术局 押金/保证金 3,419,198.45 1 年以内 2.14
达州市高级中学 押金/保证金 3,158,938.20 1 年以内 1.98
三台丰泽教育投资有限责任公司 押金/保证金 2,955,427.30 1-2 年 1.85
合计 / 19,871,559.95 / 12.45 5,107,996.00
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 49,180,302.41 3,271,801.21 45,908,501.20 53,532,538.00 3,271,801.21 50,260,736.79
在产品 82,450,240.05 82,450,240.05 140,412,358.95 140,412,358.95
库存商品 2,370,385,352.86 274,963,812.94 2,095,421,539.92 2,180,053,344.97 240,104,806.50 1,939,948,538.47
合计 2,502,015,895.32 278,235,614.15 2,223,780,281.17 2,373,998,241.92 243,376,607.71 2,130,621,634.21
本期末无用于抵押或担保的存货。
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,271,801.21 3,271,801.21
在产品 -
库存商品 240,104,806.50 35,461,604.56 602,598.12 274,963,812.94
合计 243,376,607.71 35,461,604.56 602,598.12 278,235,614.15
本期计提存货跌价准备是由于期末存货的预计可变现净值低于存货成本，故相应计提库存商
品的存货跌价准备人民币 35,461,604.56 元；因已计提存货跌价准备的商品出售转销已计提的存货
跌价准备人民币 602,598.12 元。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 206,348,844.35 181,722,570.04
合计 206,348,844.35 181,722,570.04
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 79,987,820.66 61,433,364.54
待抵扣增值税进项税额 20,951,821.19 24,798,095.63
合计 100,939,641.85 86,231,460.17
其他说明：
1.应收退货成本为本集团预计在未来一年以内，预期商品退回时的账面价值，扣除收回该退
回商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额。
2.待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年以内抵扣的增值税进项税额。
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
分期收款销售商品 402,537,765.28 402,537,765.28 495,140,652.55 495,140,652.55 4.75%-5%
分期收款提供劳务
减：计入一年内到期
的非流动资产的长期 -206,348,844.35 -206,348,844.35 -181,722,570.04 -181,722,570.04
应收款
合计 196,188,920.93 196,188,920.93 313,418,082.51 313,418,082.51 /
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 其 计
追 减 综 他 提
期初 宣告发放现 期末 减值准备期
被投资单位 加 少 权益法下确认 合 权 减 其
余额 金股利或利 余额 末余额
投 投 的投资损益 收 益 值 他
润
资 资 益 变 准
调 动 备
整
一、合营企业
海南出版社有限公
201,674,680.56 13,503,476.44 215,178,157.00
司 (“海南出版社”)
四川福豆科技有限
公司 ("四川福豆")
深圳轩彩创业投资
12,350,021.47 62,982.34 12,413,003.81
基金管理有限公司
凉山新华文轩教育
20,013,293.32 -633,007.17 19,380,286.15
科技有限公司
小计 234,037,995.35 12,933,451.61 246,971,446.96
二、联营企业
四川文轩宝湾供应
45,894,372.58 1,028,338.56 46,922,711.14
链有限公司
商务印书馆(成都)
3,290,451.36 186,167.12 3,476,618.48
有限公司
人民东方(北京)书
11,260,393.34 -1,227,925.97 10,032,467.37
业有限公司
贵州新华文轩图书
音像连锁有限责任 - - -
公司（“贵州文轩”）
明博教育科技股份
30,511,387.57 -2,018,612.37 28,492,775.20
有限公司
上海景界信息科技
有限公司（”上海景 - - -
界”）
四川文轩幼儿教育
管理有限公司（“幼 5,622,359.24 713,709.36 6,336,068.60 1,604,619.30
儿教育”）
成都文轩股权投资
36,632,411.19 -4,429,760.39 32,202,650.80
基金管理有限公司
四川省教育科学杂
787,195.45 115,897.87 903,093.32
志社有限公司(“教育
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论坛”)
福州文轩技术合伙
企业（有限合伙）(“福 6,617,923.97 -22,281.27 6,595,642.70
州文轩”)
四川骄阳似火影业
127,233.36 - 127,233.36
有限公司
新华影轩(北京)影视
文化股份有限公司 5,824,727.43 -999,208.95 4,825,518.48 5,042,726.27
(“新华影轩”)
天津天喜中大文化
20,035,328.55 810,549.41 20,845,877.96
发展有限公司
文轩银时(北京)文化
传播有限公司(“文轩 186,691.89 95,057.25 281,749.14
银时”)
海南凤凰新华出版
发行有限责任公司 317,061,075.00 1,964,190.99 6,726,325.00 312,298,940.99
（“海南凤凰”）
小计 483,851,550.93 -3,783,878.39 6,726,325.00 473,341,347.54 6,647,345.57
合计 717,889,546.28 9,149,573.22 6,726,325.00 720,312,794.50 6,647,345.57
其他说明
未确认的投资损失的详细情况如下：
单位：元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日(未经审计) 2020 年 12 月 31 日
项目 本期未确认 累计未确认 上年未确认 累计未确认
投资损失 投资损失 投资损失 投资损失
贵州文轩 5,557,990.70 5,557,990.70
四川福豆 97,341.59 2,662,587.41 1,728,044.32 2,565,245.82
上海景界 12.13 12.13
合计 97,353.72 8,220,590.24 1,728,044.32 8,123,236.52
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
安徽新华传媒股份有限公司(“皖新传媒”)* 588,300,800.00 592,040,000.00
江苏哈工智能机器人股份有限公司(“哈工智能”) 868,230.46 783,557.83
成都银行股份有限公司(“成都银行”)* 1,011,200,000.00 853,600,000.00
其他 375,393.81 375,393.81
合计 1,600,744,424.27 1,446,798,951.64
*同时亦为母公司的其他权益工具投资。
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他综
其他综合收 指定为以公允价值计
本期确认的 合收益
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他
股利收入 转入留
收益的金额 综合收益的原因
存收益
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的原因
皖新传媒 19,942,400.00 401,885,472.00 不适用
持有投资的目的并非
哈工智能 63,505.21 不适用
为了在近期出售以获
成都银行 36,800,000.00 771,200,000.00 不适用
取短期收益。
其他 2,958,365.24 -1,311,665.90 处置
合计 56,742,400.00 1,173,148,977.21 2,958,365.24 -1,311,665.90
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中信并购投资基金(深圳)合伙企业(有限合伙)* (注 1) 180,605,269.80 191,250,814.72
文轩恒信(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙) (注 2) 211,076,850.53 233,637,441.71
青岛金石智信投资中心(有限合伙) (注 3) 111,897,925.26 111,676,675.26
宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企业(有限合伙) (注 4) 144,358,121.41 141,315,686.57
新华互联电子商务有限责任公司(以下简称“新华互联”)* 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 650,938,167.00 680,880,618.26
其他说明：
* 同时亦为母公司的其他非流动金融资产。
注 1：本期，公允价值变动为损失人民币 10,645,544.92 元，已计入公允价值变动损失。
注 2：本期，公允价值变动为损失人民币 22,560,591.18 元，已计入公允价值变动损失。
注 3：本期，公允价值变动为损失人民币 228,750.00 元，已计入公允价值变动损失。本期文
轩投资有限公司（以下简称“文轩投资”）收到青岛金石智信投资中心(有限合伙)分红人民币
693,948.50 元，已计入投资收益。
注 4：本期新增投资成本人民币 6,500,000.00 元，公允价值变动为损失人民币 3,457,565.16 元，
已计入公允价值变动损失。
上述其他非流动金融资产的公允价值计量详情参见十一、公允价值的披露。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 120,576,261.75 120,576,261.75
2.本期增加金额 11,404.14 11,404.14
（1）外购 11,404.14 11,404.14
3.本期减少金额
4.期末余额 120,587,665.89 120,587,665.89
二、累计折旧和累计摊销
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1.期初余额 34,471,876.63 34,471,876.63
2.本期增加金额 1,805,043.73 1,805,043.73
（1）计提或摊销 1,805,043.73 1,805,043.73
3.本期减少金额
4.期末余额 36,276,920.36 36,276,920.36
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 84,310,745.53 84,310,745.53
2.期初账面价值 86,104,385.12 86,104,385.12
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
“人北迁返商铺”7 栋 11 至 21 号底层商铺 36,992,454.33 权证办理中
上述未办妥产权证书的投资性房地产对本集团的经营不存在重大影响。
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,015,981,480.34 2,009,270,646.85
固定资产清理
合计 2,015,981,480.34 2,009,270,646.85
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 合计
一、账面原值： 他
1.期初余额 2,402,615,618.26 338,320,051.47 91,251,940.43 173,278,320.62 3,005,465,930.78
2.本期增加金额 29,735,431.18 2,102,823.85 24,013,815.38 4,003,370.51 59,855,440.92
（1）购置 29,735,431.18 2,102,823.85 24,013,815.38 4,003,370.51 59,855,440.92
3.本期减少金额 253,600.00 12,542,747.00 2,996,347.28 15,792,694.28
（1）处置或报废 253,600.00 12,542,747.00 2,996,347.28 15,792,694.28
4.期末余额 2,432,351,049.44 340,169,275.32 102,723,008.81 174,285,343.85 3,049,528,677.42
二、累计折旧 -
1.期初余额 559,674,373.37 231,096,216.69 74,242,459.55 130,623,657.03 995,636,706.64
2.本期增加金额 31,497,725.22 8,802,582.04 3,163,339.26 9,205,933.70 52,669,580.22
（1）计提 31,497,725.22 8,802,582.04 3,163,339.26 9,205,933.70 52,669,580.22
3.本期减少金额 245,992.00 12,166,464.59 2,905,210.48 15,317,667.07
（1）处置或报废 245,992.00 12,166,464.59 2,905,210.48 15,317,667.07
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2021 年半年度报告
4.期末余额 591,172,098.59 239,652,806.73 65,239,334.22 136,924,380.25 1,032,988,619.79
三、减值准备 -
1.期初余额 558,577.29 558,577.29
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 558,577.29 558,577.29
四、账面价值
1.期末账面价值 1,840,620,373.56 100,516,468.59 37,483,674.59 37,360,963.60 2,015,981,480.34
2.期初账面价值 1,842,382,667.60 107,223,834.78 17,009,480.88 42,654,663.59 2,009,270,646.85
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼(北京分部) 58,071,958.24 权证办理中
仓库及办公楼(四川龙泉) 7,574,586.84 权证办理中
仓库及办公楼(四川蓬安) 4,615,789.15 权证办理中
仓库及办公楼(四川广安) 8,416,799.48 权证办理中
仓库及办公楼(四川南充) 13,735,167.43 权证办理中
仓库及办公楼(巴中) 15,109,748.52 权证办理中
仓库及办公楼(四川温江) 187,518,113.14 权证办理中
仓库及办公楼(遂宁) 23,365,132.52 权证办理中
合计 318,407,295.32
上述未办妥产权证书的固定资产对本集团的经营不存在重大影响。
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 63,550,489.82 37,670,169.58
工程物资
合计 63,550,489.82 37,670,169.58
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2021 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
资阳教材中转站项目 33,775,719.06 33,775,719.06 32,988,295.59 32,988,295.59
乐至分公司综合楼 500,000.00 500,000.00
出版传媒创意中心二装工程 29,411,893.75 29,411,893.75 4,135,850.40 4,135,850.40
内江市公司运营总部暨教材
296,430.41 296,430.41
物流配送中心
其他 66,446.60 66,446.60 46,023.59 46,023.59
合计 63,550,489.82 63,550,489.82 37,670,169.58 37,670,169.58
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
利 本
期
息 其 期
转 工程
资 中： 利
入 累计 资
本期其 本 本期 息
期初 本期增加金 固 期末 投入 工程进 金
项目名称 预算数 他减少 化 利息 资
余额 额 定 余额 占预 度 来
金额 累 资本 本
资 算比 源
计 化金 化
产 例(%)
金 额 率
金
额 (%)
额
资阳教材中转站项 自
35,730,000.00 32,988,295.59 787,423.47 33,775,719.06 94.53 94.53%
目 筹
自
乐至分公司综合楼 19,700,000.00 500,000.00 500,000.00 98.28 100.00%
筹
出版传媒创意中心 自
249,000,000.00 4,135,850.40 25,276,043.35 29,411,893.75 11.81 11.81%
二装工程 筹
内江市公司运营总
自
部暨教材物流配送 31,000,000.00 296,430.41 296,430.41 0.96 0.96%
筹
中心
自
其他 46,023.59 20,423.01 66,446.60
筹
合计 335,430,000.00 37,670,169.58 26,380,320.24 500,000.00 63,550,489.82
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 628,899,853.13 628,899,853.13
2.本期增加金额 9,679,141.90 9,679,141.90
3.本期减少金额 24,821,932.63 24,821,932.63
4.期末余额 613,757,062.4 613,757,062.40
二、累计折旧
1.期初余额 181,417,310.66 181,417,310.66
2.本期增加金额 60,716,647.21 60,716,647.21
(1)计提 60,716,647.21 60,716,647.21
3.本期减少金额 23,632,957.79 23,632,957.79
4.期末余额 218,501,000.08 218,501,000.08
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 395,256,062.32 395,256,062.32
2.期初账面价值 447,482,542.47 447,482,542.47
其他说明：
本集团租赁房屋租赁期为一年至十五年。本期计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人
民币 7,704,767.53 元(上年同期：人民币 7,569,441.16 元)。
本期与租赁相关的总现金流出为人民币 52,861,079.69 元(上年同期：人民币 45,054,813.21 元)。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 软件 门店渠道 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 355,471,193.19 9,101,615.27 205,028,796.53 44,944,000.00 8,658,545.14 623,204,150.13
2.本期增加金额 1,594,307.50 9,107,589.79 3,240,421.23 13,942,318.52
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(1)购置 1,594,307.50 3,240,421.23 4,834,728.73
(2)内部研发 9,107,589.79 9,107,589.79
3.本期减少金额 140,752.40 594,334.79 1,002,400.00 1,737,487.19
(1)处置 140,752.40 594,334.79 1,002,400.00 1,737,487.19
4.期末余额 356,924,748.29 18,209,205.06 207,674,882.97 44,944,000.00 7,656,145.14 635,408,981.46
二、累计摊销
1.期初余额 100,635,947.04 5,857,334.63 111,630,176.30 32,944,000.00 4,323,268.15 255,390,726.12
2.本期增加金额 4,208,697.28 637,335.35 10,802,456.86 703,468.95 16,351,958.44
（1）计提 4,208,697.28 637,335.35 10,802,456.86 703,468.95 16,351,958.44
3.本期减少金额 40,147.40 594,334.79 1,002,400.00 1,636,882.19
(1)处置 40,147.40 594,334.79 1,002,400.00 1,636,882.19
4.期末余额 104,804,496.92 6,494,669.98 121,838,298.37 32,944,000.00 4,024,337.10 270,105,802.37
三、减值准备
1.期初余额 12,000,000.00 12,000,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 12,000,000.00 12,000,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 252,120,251.37 11,714,535.08 85,836,584.60 3,631,808.04 353,303,179.09
2.期初账面价值 254,835,246.15 3,244,280.64 93,398,620.23 4,335,276.99 355,813,424.01
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 15.48%。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发支 确认为无形 转入当期损
余额 其他 余额
出 资产 益
教育信息化投入 18,870,289.43 12,452,746.74 1,309,586.41 9,107,589.79 1,309,586.41 22,215,446.38
合计 18,870,289.43 12,452,746.74 1,309,586.41 9,107,589.79 1,309,586.41 22,215,446.38
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 企业合并形 期末余额
项 处置
成的
收购十五家出版公司(注) 500,571,581.14 500,571,581.14
其他 3,851,606.53 3,851,606.53
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2021 年半年度报告
合计 504,423,187.67 504,423,187.67
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
其他(新华商) 3,851,606.53 3,851,606.53
合计 3,851,606.53 3,851,606.53
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
本集团于 2010 年 8 月 31 日收购十五家出版单位，形成商誉人民币 500,571,581.14 元，并已
分配至相关资产组，即出版分部的十五家出版单位中的三家公司。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
经营租入固定资产改良支出 12,173,654.73 4,788,319.18 6,138,762.34 10,823,211.57
其他 20,642.13 14,961.98 5,680.15
合计 12,194,296.86 4,788,319.18 6,153,724.32 10,828,891.72
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 134,164,486.16 23,154,546.42 81,305,598.23 20,326,399.55
应付职工薪酬 3,427,589.58 856,897.40
合计 134,164,486.16 23,154,546.42 84,733,187.81 21,183,296.95
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2021 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 29,242,676.88 7,310,669.22 30,583,115.80 7,645,778.95
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动 568,963.12 142,240.78 484,290.52 121,072.63
其他非流动金融资产公允价值变动 50,021,235.08 12,505,308.77 72,036,268.13 18,009,067.03
合计 79,832,875.08 19,958,218.77 103,103,674.45 25,775,918.61
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 176,888,587.42 165,431,836.73
可抵扣亏损 195,517,974.49 162,818,978.89
合计 372,406,561.91 328,250,815.62
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 10,400,656.96 22,437,281.03
2022 31,639,521.03 31,705,074.32
2023 28,984,175.26 28,984,175.26
2024 39,194,524.69 39,194,524.69
2025 40,497,923.59 40,497,923.59
2026 44,801,172.96
合计 195,517,974.49 162,818,978.89 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付土地款 35,355,838.00 35,355,838.00 35,355,838.00 35,355,838.00
待抵扣增值税进项
68,352,928.37 68,352,928.37 60,228,693.74 60,228,693.74
税额(注 1)
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2021 年半年度报告
预付房屋购置款 13,904,800.00 13,904,800.00
定期存款(注 2) 597,546,715.80 597,546,715.80 241,444,013.69 241,444,013.69
合计 701,255,482.17 701,255,482.17 350,933,345.43 350,933,345.43
其他说明：
注 1：待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年后抵扣的增值税进项税金额。
注 2：定期存款为本集团在未来一年内不能提前支取或不拟提前支取的定期存款，利率为 3.50% - 4.07%。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 19,304,600.00 11,927,902.85
银行承兑汇票 9,962,149.97 33,910,322.43
合计 29,266,749.97 45,838,225.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为 2,988,645.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,676,821,498.92 3,597,085,730.79
1至2年 692,609,592.87 611,824,665.46
2至3年 162,319,419.87 166,494,831.79
3 年以上 177,796,470.16 174,753,467.72
合计 4,709,546,981.82 4,550,158,695.76
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
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2021 年半年度报告
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 483,914,152.76 440,976,479.36
会员卡积分 3,111,544.38 1,848,526.94
合计 487,025,697.14 442,825,006.30
注：本集团本期确认的包括在期初合同负债账面价值中的收入金额人民币 267,555,628.57 元，
包括预收商品款产生的合同负债人民币 266,292,611.13 元，会员卡积分产生的合同负债人民币
1,263,017.44 元。
有关合同负债的分析
本集团预收商品款主要为预收学生等客户的书款以及零售门店预售购书卡业务预收的款项，
本集团于收到交易价款时确认为合同负债。对于预收的书款，本集团于商品控制权转移给客户时
确认收入。
本集团零售门店对消费者实行会员积分卡回馈政策，对于消费积分达到一定分值的客户积分
可以在购物时折算为现金使用。本集团将销售对价按照相对单独售价在已售出商品和授予的积分
之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 468,528,771.37 585,367,887.76 714,723,194.23 339,173,464.90
二、离职后福利-设定提存计划 4,250,799.68 88,961,123.51 88,641,616.37 4,570,306.82
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2021 年半年度报告
三、辞退福利 628,297.56 628,297.56
四、一年内到期的其他福利
合计 472,779,571.05 674,957,308.83 803,993,108.16 343,743,771.72
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 392,005,289.32 489,593,905.27 624,819,632.58 256,779,562.01
二、职工福利费 4,300.00 6,009,871.26 6,009,871.26 4,300.00
三、社会保险费 133,711.40 31,170,678.64 31,036,465.88 267,924.16
其中：医疗保险费 43,246.55 27,960,989.51 27,801,168.18 203,067.88
工伤保险费 28,072.79 1,194,865.25 1,184,458.43 38,479.61
生育保险费 14,002.18 1,993,916.45 1,986,972.24 20,946.39
其他保险 48,389.88 20,907.43 63,867.03 5,430.28
四、住房公积金 861,772.92 41,323,597.30 40,935,534.29 1,249,835.93
五、工会经费和职工教育经费 75,430,346.24 16,854,540.12 11,506,395.00 80,778,491.36
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
其他 93,351.49 415,295.17 415,295.22 93,351.44
合计 468,528,771.37 585,367,887.76 714,723,194.23 339,173,464.90
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 69,790.99 57,584,802.98 57,298,774.69 355,819.28
2、失业保险费 41,290.41 2,241,817.09 2,237,455.47 45,652.03
3、企业年金缴费 4,139,718.28 29,134,503.44 29,105,386.21 4,168,835.51
合计 4,250,799.68 88,961,123.51 88,641,616.37 4,570,306.82
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团
分别按员工基本工资及绩效工资的 16%、0.6%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 57,584,802.98 元及人民币
2,241,817.09 元(上年同期：人民币 21,423,469.22 元及人民币 881,783.53 元)。于 2021 年 6 月 30 日，
本集团尚有人民币 355,819.28 元及人民币 45,652.03 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 69,790.99 元
及人民币 41,290.41 元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。
有关应缴存费用已于报告期后支付。
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,409,475.50 18,402,837.69
企业所得税 7,112,818.45 19,669,009.58
个人所得税 1,749,919.25 4,020,540.48
城市维护建设税 273,559.06 411,311.53
教育费附加 225,986.32 295,876.08
房产税 9,077.37 2,857,068.83
其他 17,942,760.49 18,424,986.69
合计 43,723,596.44 64,081,630.88
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 137,517,294.97
其他应付款 404,815,311.30 655,979,050.64
合计 542,332,606.27 655,979,050.64
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
应付股利-H 股股东 137,000,501.00
应付股利-子公司少数股东 516,793.97
合计 137,517,294.97
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付关联方款项 83,937,679.41 48,205,419.86
保证金/押金/质保金/履约金 64,609,289.26 55,047,287.60
工程及基建费用 19,969,499.34 21,121,626.42
其他单位往来款 31,723,755.94 46,607,276.02
应付投资款 317,061,075.00
其他 204,575,087.35 167,936,365.74
合计 404,815,311.30 655,979,050.64
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 102,536,661.01 103,865,186.60
合计 102,536,661.01 103,865,186.60
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付退货款 94,959,494.69 73,793,586.53
政府补助 95,889,383.30 97,012,083.80
待转销项税 4,908,084.04 5,666,466.55
合计 195,756,962.03 176,472,136.88
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）预计应付退货款与客户在购买图书后的退货权利相关。本集团根据累积的历史经验采用期望
值法在组合层面对退货的数量进行估计。
（2）对于某些题材的出版物发行，本集团下属出版单位会获得多种形式的政府补贴。本集团在相
关出版物完工时，确认政府补助计入其他收益；对于已获取但相关发行业务尚未执行的，本集团将相
关的政府补助确认为其他流动负债。
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入 2021 年 6 月 30 日 与资产相关/
项目 2021 年 1 月 1 日
金额 其他收益金额 (未经审计) 与收益相关
图书补贴 97,012,083.80 6,084,121.28 7,206,821.78 95,889,383.30 与收益相关
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁费 394,984,489.06 461,131,191.79
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 -102,536,661.01 -103,865,186.60
合计 292,447,828.05 357,266,005.19
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 45,644,566.05 4,978,190.32 40,666,375.73
合计 45,644,566.05 4,978,190.32 40,666,375.73 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计
新增 入营业 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助 外收入 收益金额 与收益相关
金额 金额
版权保护音视频云应用系统 918,207.39 74,449.25 843,758.14 与资产相关
数字教育关键技术集成及应用示范 808,526.39 167,281.38 641,245.01 与资产相关
“藏汉双语”全媒体中心建设 47,873.54 3,132.79 44,740.75 与资产相关
西部文化物流配送基地 932,389.41 128,029.76 804,359.65 与资产相关
技改资金 7,221,415.70 2,094,397.39 5,127,018.31 与资产相关
富媒体数字资源在线编辑系统研发及产业化
2,319,973.92 316,568.00 2,003,405.92 与资产相关
项目
智慧书城项目 2,139,186.48 499,806.10 1,639,380.38 与资产相关
文轩云数字校园开发与应用推广 880.84 880.84 与资产相关
轩客会格调书店文化品牌专项资金 2,483,795.81 215,130.78 2,268,665.03 与资产相关
书香天府、智慧新华实体书店网络建设-财政 937,736.03 100,718.96 837,017.07 与资产相关
数字媒体教育服务体系建设 592,824.24 80,839.68 511,984.56 与资产相关
数字测评平台 2,012,351.29 163,163.62 1,849,187.67 与资产相关
基于大数据的按需出版数学分析模型构建及
3,092,906.62 314,214.65 2,778,691.97 与资产相关
关键技术研究项目
基于语义的内容资源关联技术及教育复合应
468,321.66 104,151.72 364,169.94 与资产相关
用系统研发与应用示范项目
教育融媒体项目 500,000.00 155,687.60 344,312.40 与资产相关
面向文教的统一内容融媒体分发服务平台 1,000,000.00 133,676.00 866,324.00 与资产相关
其他 20,168,176.73 426,942.64 19,741,234.09 与资产相关
合计 45,644,566.05 4,978,190.32 40,666,375.73
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 送 其 小 期末余额
金
新股 股 他 计
转股
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2021 年半年度报告
发起人股份 692,468,091.00 692,468,091.00
境外上市外资股 441,937,100.00 441,937,100.00
境内上市人民币普通股 99,435,809.00 99,435,809.00
股份总数 1,233,841,000.00 1,233,841,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,540,421,521.70 2,540,421,521.70
其他资本公积 32,103,244.62 32,103,244.62
合计 2,572,524,766.32 2,572,524,766.32
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减： 税
前期 后
计入 归
减：前期计
期初 其他 属 期末
项目 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于
余额 综合 于 余额
前发生额 收益当期转 税费用 母公司
收益 少
入留存收益
当期 数
转入 股
损益 东
一、不能重分类进
损益的其他综合收 1,016,266,307.50 153,945,472.63 -1,311,665.90 21,168.16 155,235,970.37 1,171,502,277.87
益
其他权益工具投
1,016,266,307.50 153,945,472.63 -1,311,665.90 21,168.16 155,235,970.37 1,171,502,277.87
资公允价值变动
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其他综合收益合计 1,016,266,307.50 153,945,472.63 -1,311,665.90 21,168.16 155,235,970.37 1,171,502,277.87
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2021 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 897,647,684.81 897,647,684.81
合计 897,647,684.81 897,647,684.81
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润的10%提取。公司法定盈余公积金累计额超过公
司注册资本50%时，可不再提取。法定盈余公积可用于弥补公司的亏损，扩大生产经营或转增公司
资本，但留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 4,416,564,721.94 3,629,232,391.16
调整后期初未分配利润 4,416,564,721.94 3,629,232,391.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 602,909,289.93 1,262,778,545.44
减：提取法定盈余公积 105,293,914.66
应付普通股股利 382,490,710.00 370,152,300.00
所有者权益内部结转 1,311,665.90
期末未分配利润 4,635,671,635.97 4,416,564,721.94
注： （1）股东大会已批准的现金股利
2021 年 5 月 21 日，本公司 2020 年度周年股东大会审议通过本公司 2020 年年度权益分派的议案。
本次利润分配以方案实施前的公司总股本 1,233,841,000 股为基数，每股派发现金股利人民币 0.31 元(含
税)(上年：人民币 0.30 元(含税))，共计派发现金股利人民币 382,490,710.00 元(含税)(上年：人民币
370,152,300.00 元(含税))。
（2）所有者权益内部结转
本公司本期终止确认指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，
将以前期间计入其他综合收益的累计损失人民币1,311,665.90元从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（3）子公司已提取的盈余公积
本期末，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积金额为人民币 163,620,261.97 元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 163,620,261.97 元)。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,590,180,519.45 2,747,235,415.21 3,547,078,598.17 2,026,790,126.75
其他业务 71,400,533.19 5,787,651.26 59,206,426.12 5,964,317.35
合计 4,661,581,052.64 2,753,023,066.47 3,606,285,024.29 2,032,754,444.10
注：其他业务收入中包含联营商品收入净额人民币 17,629,292.42 元，其中：联营商品收入为人民
币 122,810,748.24 元，联营商品成本为人民币 105,181,455.82 元。(上年同期：联营商品收入净额人民
币 13,754,453.46 元，其中：联营商品收入为人民币 98,550,682.65 元，联营商品成本为人民币
84,796,229.19 元。)
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,490,827.25 1,750,570.34
教育费附加 1,780,354.39 1,248,788.61
房产税 10,901,253.58 10,283,254.05
土地使用税 1,639,629.71 1,867,479.96
车船使用税 89,675.32 113,364.60
印花税 1,564,374.02 4,936,899.98
其他 4,441.49 155,943.78
合计 18,470,555.76 20,356,301.32
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及其他人力成本 332,083,455.84 308,770,417.04
运输费 145,988,550.82 139,921,218.17
委托物流费 53,591,299.94 33,572,129.97
业务会议费 26,438,363.63 15,276,412.71
机动车费 8,395,249.02 7,281,242.81
差旅费 10,110,756.86 7,653,790.54
宣传促销费 69,409,179.11 46,176,272.88
发行手续费 21,921,241.02 14,519,273.72
包装费 10,190,709.33 5,246,149.34
102 / 137
2021 年半年度报告
其他 21,311,012.14 27,959,208.95
合计 699,439,817.71 606,376,116.13
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及其他人力成本 309,632,836.27 249,384,890.67
业务招待费 66,465,432.29 46,545,798.63
租赁费 7,704,767.53 7,569,441.16
折旧费及摊销费 114,603,700.07 95,804,235.92
会议费 8,641,763.18 7,063,648.99
物业管理费 20,443,366.00 17,750,784.72
差旅费 4,874,729.94 2,151,731.47
能源费 7,792,827.63 6,138,248.58
办公费 3,545,459.40 2,951,070.79
修理费 9,528,766.91 8,147,381.03
审计及其他非审计服务费 720,000.00 720,000.00
其他 42,664,874.87 31,801,498.74
合计 596,618,524.09 476,028,730.70
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
教育信息化投入 1,309,586.41 773,305.17
合计 1,309,586.41 773,305.17
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,003.44 63,922.28
租赁负债利息支出 10,953,699.23 11,489,111.97
利息收入 -41,822,203.98 -29,703,730.17
长期应收款利息收入 -6,560,521.63 -6,373,701.09
汇兑损益及其他 4,708,067.72 5,680,658.45
合计 -32,705,955.22 -18,843,738.56
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
图书出版补贴 7,206,821.78 4,444,146.05
增值税先征后返收入 24,747,690.97 5,197,605.89
其他财政补贴 6,649,941.88 7,672,776.30
合计 38,604,454.63 17,314,528.24
103 / 137
2021 年半年度报告
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,149,573.22 31,439,093.39
处置长期股权投资产生的投资收益 -254,299.46
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 56,742,400.00 53,544,416.02
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,578,353.34 20,254,285.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
693,948.50
期间的投资收益
其他 1,407,398.19
合计 70,571,673.25 104,983,495.90
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -36,891,522.25 127,162,814.85
合计 -36,891,522.25 127,162,814.85
注：上述公允价值变动损益主要为分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产产
生。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 61,330,345.36 104,662,597.81
其他应收款坏账损失 -594,008.08 -158,986.80
合计 60,736,337.28 104,503,611.01
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 35,461,604.56 31,323,764.19
合计 35,461,604.56 31,323,764.19
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 2,027,859.68 188,874.38
104 / 137
2021 年半年度报告
合计 2,027,859.68 188,874.38
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 2,776,841.20 5,348,531.32 2,776,841.20
合计 2,776,841.20 5,348,531.32 2,776,841.20
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 15,618,669.80 16,900,175.55 15,618,669.80
罚没支出 28,144.82 12,952.74 28,144.82
其他 447,309.28 1,292,775.12 447,309.28
合计 16,094,123.90 18,205,903.41 16,094,123.90
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -1,784,780.82 -146,128.43
递延所得税费用 -7,810,117.47 22,317,429.19
合计 -9,594,898.29 22,171,300.76
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 590,222,698.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 147,555,674.55
调整以前期间所得税的影响 -3,590,230.26
非应税收入的影响 -14,185,600.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,865,006.01
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2021 年半年度报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,025,544.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,938,460.14
各项减免税优惠 -170,278,685.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -873,979.23
所得税费用 -9,594,898.29
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息 34,543,529.65 27,638,312.36
政府补助 7,755,872.84 5,047,161.38
收取的其他单位往来款 36,322,135.65 38,032,527.69
其他 37,879,944.03 57,206,026.65
合计 116,501,482.17 127,924,028.08
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 366,168,715.66 296,345,397.72
管理费用 225,749,910.24 193,581,299.12
其他 20,913,189.16 36,510,930.91
合计 612,831,815.06 526,437,627.75
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回三个月以上定期存款 77,000,000.00
收回定期存款利息 453,965.75
合计 77,453,965.75
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司导致的现金流出 5,106,518.99
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三个月以上定期存款增加 700,000,000.00 240,000,000.00
合计 700,000,000.00 245,106,518.99
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费 45,156,312.16 37,485,372.05
合计 45,156,312.16 37,485,372.05
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 599,817,596.48 567,633,530.75
加：资产减值准备 35,461,604.56 31,323,764.19
信用减值损失 60,736,337.28 104,503,611.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,669,580.22 42,488,991.64
使用权资产摊销 60,716,647.21 58,023,324.88
投资性房地产折旧 1,805,043.73 1,257,357.74
无形资产摊销 16,351,958.44 16,186,535.12
长期待摊费用摊销 6,153,724.32 7,898,947.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,951,843.33 -188,874.38
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 36,891,522.25 -127,162,814.85
财务费用（收益以“－”号填列） 3,690,028.34 2,293,990.71
投资损失（收益以“－”号填列） -69,171,673.25 -104,983,495.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,971,249.47 -3,573,701.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,838,868.00 25,891,130.26
存货的减少（增加以“－”号填列） -122,654,877.69 8,362,783.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -255,926,973.20 -265,868,664.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,360,088.30 -95,654,084.54
经营活动产生的现金流量净额 471,138,646.19 268,432,331.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
租入固定资产确认使用权资产 9,679,141.90 52,634,522.34
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,877,464,989.83 3,180,555,923.75
减：现金的期初余额 5,740,841,068.18 3,393,906,225.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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现金及现金等价物净增加额 -863,376,078.35 -213,350,301.93
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,877,464,989.83 5,740,841,068.18
其中：库存现金 1,986,971.83 2,033,235.17
可随时用于支付的银行存款 4,874,313,739.36 5,737,285,766.25
可随时用于支付的其他货币资金 1,164,278.64 1,522,066.76
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,877,464,989.83 5,740,841,068.18
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,251,141.90
合计 37,251,141.90 /
其他说明：
于本期末，本集团的所有权受到限制的货币资金中，为开具银行承兑汇票而存入银行的保证
金人民币 2,988,645.00 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 10,926,115.05 元)，为开具保函而存入银行
的保证金人民币 8,468,517.58 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 8,527,574.17 元)，房改专项基金及住
房维修基金人民币 24,743,979.32 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 24,727,430.45 元)以及本集团子公
司四川文轩行知研学旅行社有限公司旅游服务质量保证金人民币 1,050,000.00 元(2020 年 12 月 31
日：无)，因子公司北京航天云诉讼事项被冻结的银行存款金额为零(2020 年 12 月 31 日：人民币
952,613.00 元)。
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82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - 155,899.65
其中：美元 18,347.13 6.4601 118,524.29
欧元 85.27 7.6862 655.40
港币 44,129.25 0.8321 36,719.95
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
图书补贴 6,084,121.28 其他流动负债 7,206,821.78
与资产相关补贴 递延收益 4,978,190.32
退税补贴 24,747,690.97 其他收益 24,747,690.97
其他 1,671,751.56 其他收益 1,671,751.56
合计 32,503,563.81 38,604,454.63
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本公司之子公司文轩音乐和文轩云图完成清算，本期不再纳入本集团的合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
文轩传媒 成都 成都 图书、期刊销售等 100 投资成立
教育科技 成都 成都 软件开发、电子设备销售 100 投资成立
文传物流 成都 成都 货物仓储、配送 100 投资成立
北京商超 北京 北京 图书、报纸、期刊销售 51 投资成立
艺术投资 成都 成都 项目投资及管理、艺术品展览 100 投资成立
文轩在线 成都 成都 网络销售各类产品 75 投资成立
看熊猫 成都 成都 期刊销售 100 投资成立
文轩投资 成都 成都 创业投资、企业投资 100 投资成立
文轩国际 成都 成都 组织策划文化艺术交流活动、商务 100 投资成立
咨询、会议及展览展示服务
文轩研旅 成都 成都 研学旅行及相关服务 100 投资成立
文轩全媒 北京 北京 组织文化艺术交流活动 100 投资成立
北京航天云 北京 北京 计算机软件开发及系统服务 70 投资成立
华夏盛轩 北京 北京 出版物销售等 100 投资成立
轩客会 成都 成都 图书批发和零售 100 投资成立
苍穹 成都 成都 计算机系统服务；制作、代理等 100 投资成立
墨渊 成都 成都 图书销售 75 投资成立
欣雅轩 成都 成都 图书销售 75 投资成立
爱阅城 成都 成都 出版物销售 75 投资成立
兴悦阅 成都 成都 出版物销售 75 投资成立
天宇阁 成都 成都 出版物销售 75 投资成立
学海之舟 成都 成都 出版物销售 75 投资成立
新华在线 成都 成都 互联网出版、商品批发和零售 100 同一控制合并
北京蜀川 北京 北京 出版物销售 100 同一控制合并
四川文化传播 成都 成都 广告代理和租赁 100 同一控制合并
新华商 成都 成都 纸浆、纸及纸制品销售 51 非同一控制合并
文轩体育 成都 成都 场馆管理服务、广告、自有房屋租 100 非同一控制合并
赁
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人民社 成都 成都 图书出版 100 非同一控制合并
出版印刷 成都 成都 教材租型印供 100 非同一控制合并
教育社 成都 成都 图书出版、本版总发 100 非同一控制合并
少儿社 成都 成都 图书、期刊出版 100 非同一控制合并
科技社 成都 成都 图书出版 100 非同一控制合并
大自然杂志社 成都 成都 期刊出版 100 非同一控制合并
美术社 成都 成都 销售工艺美术品、图书出版 100 非同一控制合并
辞书社 成都 成都 图书出版 100 非同一控制合并
文艺社 成都 成都 图书出版 100 非同一控制合并
天地社 成都 成都 图书出版 100 非同一控制合并
时代英语 成都 成都 销售国内书报刊 51 非同一控制合并
巴蜀社 成都 成都 图书出版 100 非同一控制合并
印刷物资 成都 成都 商品批发与零售 100 非同一控制合并
数字社 成都 成都 音像制品出版、互联网出版 100 非同一控制合并
读者报 成都 成都 《读者报》出版、广告、商品批发 100 非同一控制合并
与零售、软件和信息技术服务业
画报社 成都 成都 期刊出版 100 非同一控制合并
四川新华印刷 成都 成都 出版物印刷 100 非同一控制合并
四川云汉 成都 成都 出版物批发 75 非同一控制合并
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
北京商超 49 -2,886,471.88 -88,934,866.28
文轩在线 25 301,714.86 -23,362,816.28
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名
称 非流动资 非流动 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债 资产 负债
北京商超 8,286.55 94.48 8,381.03 21,251.53 2.54 21,254.07 7,539.54 141.53 7,681.07 19,962.04 2.99 19,965.03
文轩在线 246,751.19 15,645.37 262,396.56 271,678.79 62.90 271,741.69 223,331.71 587.70 223,919.41 233,322.33 62.90 233,385.23
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
北京商超 3,768.37 -589.08 -589.08 321.55 3,343.64 -1,509.99 -1,509.99 -523.45
文轩在线 125,718.75 120.69 120.69 6,320.89 83,155.79 -202.39 -202.39 13,781.44
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业
主要
合营企业或联营企业名 或联营企业
经营 注册地 业务性质
称 投资的会计
地 直接 间接
处理方法
海南出版社 海口 海口 出版 50 权益法
人民东方(北京)书业有 图书、期刊、报纸及
北京 北京 20 权益法
限公司 电子出版物批发
明博教育科技股份有限
北京 北京 互联网教育出版 20.4 权益法
公司
四川文轩宝湾供应链有
成都 成都 物流运输 45 权益法
限公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海南出版社 海南出版社
流动资产 517,820,858.49 472,386,697.85
其中：现金和现金等价物 28,434,723.31 81,273,980.90
非流动资产 150,736,425.92 145,262,234.96
资产合计 668,557,284.41 617,648,932.81
流动负债 278,739,250.52 249,015,496.97
非流动负债 20,230,000.00 19,900,000.00
负债合计 298,969,250.52 268,915,496.97
少数股东权益 702,781.86 6,855,136.69
归属于母公司股东权益 368,885,252.03 341,878,299.15
按持股比例计算的净资产份额 184,442,626.02 170,939,149.58
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调整事项 30,735,530.98 30,735,530.98
--商誉 30,735,530.98 30,735,530.98
对合营企业权益投资的账面价值 215,178,157.00 201,674,680.56
营业收入 104,353,183.78 47,602,289.66
财务费用 -437,620.90 -39,585.42
所得税费用 6,555.66 -
净利润 20,854,598.05 8,102,104.40
综合收益总额 20,854,598.05 8,102,104.40
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
人民东方 明博教育科 四川文轩宝湾 人民东方(北 明博教育科 四川文轩宝
(北京)书业 技股份有限 供应链有限公 京)书业有限 技股份有限 湾供应链有
有限公司 公司 司 公司 公司 限公司
流动资产 78,107,196.07 139,182,310.49 318,629,305.59 104,226,134.07 195,863,567.27 395,778,599.02
非流动资产 8,056,600.07 33,474,902.39 14,775,707.44 6,198,847.80 35,634,973.18 16,050,693.80
资产合计 86,163,796.14 172,657,212.88 333,405,013.03 110,424,981.87 231,498,540.45 411,829,292.82
流动负债 36,001,459.29 30,898,226.71 229,020,587.83 54,123,015.16 75,380,489.65 309,536,158.90
非流动负债 2,091,565.42 224,188.34 6,552,230.87 279,853.59
负债合计 36,001,459.29 32,989,792.13 229,244,776.17 54,123,015.16 81,932,720.52 309,816,012.49
少数股东权益 -3,045.90 -112,454.56 194.61 25,785.71
归属于母公司股东权益 50,162,336.85 139,670,466.65 104,272,691.42 56,301,966.71 149,565,625.32 101,987,494.62
按持股比例计算的净资产份
10,032,467.37 28,492,775.20 46,922,711.14 11,260,393.34 30,511,387.57 45,894,372.58
额
对联营企业权益投资的账面
10,032,467.37 28,492,775.20 46,922,711.14 11,260,393.34 30,511,387.57 45,894,372.58
价值
营业收入 9,259,141.64 36,586,587.59 1,132,349,582.36 5,886,110.16 73,317,041.26 256,965,181.91
净利润 -6,139,629.86 -9,898,399.18 2,146,956.53 -4,339,587.51 1,228,603.93 1,627,219.86
综合收益总额 -6,139,629.86 -9,898,399.18 2,146,956.53 -4,339,587.51 1,228,603.93 1,627,219.86
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 31,793,289.96 32,363,314.79
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -570,024.83 5,049,897.94
--综合收益总额 -570,024.83 5,049,897.94
联营企业：
投资账面价值合计 387,893,393.83 396,185,397.44
下列各项按持股比例计算的合计数
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2021 年半年度报告
--净利润 -1,565,678.61 31,903,534.49
--综合收益总额 -1,565,678.61 31,903,534.49
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期未确认的损失
累积未确认前期累 本期末累积未确
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
计的损失 认的损失
利润）
贵州文轩 5,557,990.70 5,557,990.70
四川福豆 2,565,245.82 97,341.59 2,662,587.41
上海景界 12.13 12.13
合计 8,123,236.52 97,353.72 8,220,590.24
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括以摊余成本计量的金融资产、应收款项融资-银行承兑汇票、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益工具投资、其他非流动资产-定期存款以
及应付款项等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将这些风险控制在限定的范围之
内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的
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2021 年半年度报告
变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下
进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基
本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1 外汇风险
本集团的业务主要位于中国，本集团的销售及采购主要以人民币进行结算。于各个资产负债
表时点日，除下表所述资产外，本集团的所有资产及负债均为人民币余额。管理层认为人民币汇
率变动对本集团的净利润及股东权益并无重大影响。
单位：元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日(未经审计) 2020 年 12 月 31 日
货币资金
美元 118,524.29 119,708.29
欧元 655.40 684.29
港币 36,719.95 29,943.06
1.1.2 利率风险
本集团本期末无计息借款，本集团因利率变动引起租赁负债金额及损益表变动影响较小，因
此本集团未面临重大利率风险。
1.1.3 其他价格风险
本集团以公允价值计量对皖新传媒、哈工智能及成都银行上市股份的投资。其公允价值按活
跃市场报价确定，承受股票价格风险。本公司董事定期监察包括皖新传媒、哈工智能及成都银行
的股票市场价格。本期，本集团就其直接投资于皖新传媒、哈工智能和成都银行的股权确认其他
综合收益分别为损失人民币 3,739,200.00 元、收益人民币 84,672.63 元和收益人民币 157,600,000.00
元。
在其他变量不变的情况下，股票价格于下列期间可能发生的合理变动对当期其他综合收益和
股东权益的税前影响如下：
单位：元 币种：人民币
对其他综合收益及股东权益的影响
项目 价格变动
本期(未经审计) 上年同期(未经审计)
其他权益工具投资
皖新传媒 股票价格上升 5% 29,415,040.00 34,649,920.00
哈工智能 股票价格上升 5% 43,411.52 37,161.88
成都银行 股票价格上升 5% 50,560,000.00 31,840,000.00
其他权益工具投资
皖新传媒 股票价格下降 5% -29,415,040.00 -34,649,920.00
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哈工智能 股票价格下降 5% -43,411.52 -37,161.88
成都银行 股票价格下降 5% -50,560,000.00 -31,840,000.00
1.2 信用风险
2021 年 6 月 30 日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金、应收账款、应收票据、应
收款项融资-银行承兑汇票、其他应收款、长期应收款、其他非流动资产-定期存款等金融资产的
账面金额。
为降低信用风险，本集团管理层制定了政策以确保仅向具有良好信用记录的客户进行销售，
且管理层会不断检查这些信用风险的敞口。对于赊销，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、
进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本集团管理层
认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减
值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等参见附注五、10.2.1、附注五、10.2.2、附注五、10.2.3 及附注五、10.2.4。
本集团的货币资金、应收利息、应收款项融资-银行承兑汇票及其他非流动资产-定期存款为
存放于或应收信用评级较高的银行，管理层认为此类金融资产具有较低的信用风险。
下表详细说明了本集团金融资产的信用风险敞口：
单位：元 币种：人民币
账面余额
项目 未来 12 个月/整个存续期预期信用损失 2021 年 6 月 30 日
(未经审计)
以摊余成本计量的金融资产：
货币资金 未来 12 个月预期信用损失 5,265,892,103.95
其他非流动资产-定期存款 未来 12 个月预期信用损失 597,546,715.80
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 1,938,538,485.58
应收账款
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 433,783,523.16
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 12,154,432.33
应收票据
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) -
未来 12 个月预期信用损失 118,449,208.11
其他应收款 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) -
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 15,920,960.36
长期应收款
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 402,537,765.28
(含预期一年内收回)
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
应收款项融资-银行承兑汇票 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 7,540,726.73
应收账款
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估集团业务形成的应收款
的减值损失。集团业务涉及大量的小客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于
应收款到期时的偿付能力。
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于 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 12 月 31 日，集团业务的应收账款的信用风险与预期信用损失
情况如下：
单位：元 币种：人民币
2021年6月30日
2020年12月31日
(未经审计)
账龄
预期平均 金额 信用损失准备 预期平均 金额 信用损失准备
损失率 人民币 人民币 损失率 人民币 人民币
1年以内 12.34% 1,938,538,485.58 239,162,284.86 11.88% 1,692,271,225.55 201,121,723.66
1至2年 55.41% 251,901,685.19 139,588,834.29 59.02% 233,683,796.55 137,927,039.54
2至3年 100.00% 70,295,103.12 70,295,103.12 100.00% 63,142,430.17 63,142,430.17
3年以上 100.00% 111,586,734.85 111,586,734.85 100.00% 97,111,418.39 97,111,418.39
合计 2,372,322,008.74 560,632,957.12 2,086,208,870.66 499,302,611.76
上述预期平均损失率基于历史实际坏账率并考虑了当前状况及未来经济状况的预测。本期，
本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。
应收账款信用损失准备变动情况：
单位：元 币种：人民币
整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
失 失 合计
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021年1月1日 201,121,723.66 298,180,888.10 499,302,611.76
本期预期信用损失调整 38,040,561.20 29,068,098.62 67,108,659.82
转出已发生信用减值 - -5,778,314.46 -5,778,314.46
2021年6月30日(未经审计) 239,162,284.86 321,470,672.26 560,632,957.12
其他应收款
其他应收款信用损失准备计提情况：
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
信用损失准备 未来12个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021年1月1日余额 4,086,964.45 - 13,972,623.07 18,059,587.52
本期预期信用损失调整 261,601.80 - 34,790.80 296,392.60
转回发生信用减值 - - -890,400.68 -890,400.68
2021年6月30日(未经审 4,348,566.25 - 13,117,013.19 17,465,579.44
计)
长期应收款
本集团长期应收款(含预期在一年内收回)余额均为对政府机构及学校的应收款项，管理层认
为长期应收款具有较低的信用风险。
1.3 流动风险
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2021 年半年度报告
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团的目标是通过经营活动以及发行其他计息借款为主要资金来源，在追求资金回报与灵
活性之间维持平衡。本集团通过维持充足的现金为本集团的营运筹备资金。本集团亦可通过银行
信贷融资，以应付任何短期资金需要。
本集团持有的金融负债和租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
本期末(未经审计)
单位：元 币种：人民币
项目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
应付票据 29,266,749.97 - - 29,266,749.97
应付账款 4,709,546,981.82 - - 4,709,546,981.82
其他应付款 542,332,606.27 - - 542,332,606.27
租赁负债 126,024,633.57 263,631,487.08 62,235,007.38 451,891,128.03
合计 5,407,170,971.63 263,631,487.08 62,235,007.38 5,733,037,466.09
上年末
单位：元 币种：人民币
项目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
应付票据 45,838,225.28 - - 45,838,225.28
应付账款 4,550,158,695.76 - - 4,550,158,695.76
其他应付款 655,979,050.64 - - 655,979,050.64
租赁负债 123,635,067.97 332,630,204.87 71,190,043.44 527,455,316.28
合计 5,375,611,039.65 332,630,204.87 71,190,043.44 5,779,431,287.96
2、金融资产转移
于本期末，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 31,256,295.01 元(2020 年 12
月 31 日：人民币 26,888,870.21 元)，用于支付对供货商的应付账款。本集团认为该等背书应收票
据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑
银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本
集团认为，该等应收票据的承兑银行信誉良好，于到期日不能兑付该等票据的风险极低。
于本期末，如若承兑银行未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承受的最大损失相当
于本集团就该等背书票据应付供货商的同等金额。
于本期末，所有背书给供应商的应收票据均将在报告期末六个月内到期。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公允价
合计
计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
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（一）交易性金融资产 14,825.46 650,938,167.00 650,952,992.46
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
14,825.46 650,938,167.00 650,952,992.46
金融资产
（1）债务工具投资 - -
（2）权益工具投资 14,825.46 650,938,167.00 650,952,992.46
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资 7,540,726.73 7,540,726.73
（三）其他权益工具投资 1,600,369,030.46 375,393.81 1,600,744,424.27
（四）投资性房地产 -
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 1,600,383,855.92 7,540,726.73 651,313,560.81 2,259,238,143.46
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
活跃市场上的报价
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
基于折现现金流量模型计算。输入值为美元 3 个月伦敦同业拆借利率；欧元/美元汇率；美元
/瑞郎汇率及黄金美元定盘价格；以及输入值为银行承兑票据同期贴现率。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
市场法、未来现金流折现法、经调整后的活跃市场报价。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
上年
(未经审计)
1月1日 681,256,012.07 627,811,803.52
本期计入公允价值变动损益 -36,892,451.26 101,623,609.80
本期购买 6,950,000.00 125,369,501.66
本期处置 -173,548,902.91
期末(未经审计)/年末 651,313,560.81 681,256,012.07
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6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团管理层认为，财务报表中以摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等
资产及负债的公允价值。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
商品批发零售、房
四川新华出版发
成都 屋租赁、房地产 59,382.20 52.32 52.32
行集团有限公司
业、项目投资
本企业的母公司情况的说明
四川新华出版发行集团持有本公司发起人股份 592,809,525 股，占本公司总股本的 48.05%。
四川新华出版发行集团持有本公司 H 股股份 52,683,000 股，占本公司总股本的 4.27%，合计占本
公司总股本的 52.32%。
本企业最终控制方是四川省国资委。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
“九、在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
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商务印书馆(成都)有限责任公司 联营公司
上海景界信息科技有限公司 联营公司
成都文轩股权投资基金管理有限公司 联营公司
人民东方(北京)书业有限公司 联营公司
明博教育科技股份有限公司 联营公司
凉山新华文轩教育科技有限公司 合营公司
海南出版社 合营公司
新华影轩(北京)影视文化有限公司 联营公司
四川文轩宝湾供应链有限公司 联营公司
天津天喜中大文化发展有限公司 联营公司
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川新华国际酒店有限责任公司 控股股东之子公司
四川广汉市三星堆瞿上园文化有限责任公司 控股股东之子公司
四川新华文化物业服务有限公司 控股股东之子公司
四川新华海颐文化发展有限公司 控股股东之子公司
四川新华海颐酒店有限公司 控股股东之子公司
四川新华泛悦文化传媒有限公司 控股股东之子公司
四川新华万云科技有限公司 控股股东之子公司
成都市新华创智文化产业投资有限公司 控股股东之子公司
四川新华文化置地集团有限公司 控股股东之子公司
四川文投集团 本公司董事施加重大影响的其他企业
四川文投恒熙物业管理有限公司 本公司董事施加重大影响的其他企业
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川新华国际酒店有限责任公司 接受酒店及会议服务 133,039.12 58,552.26
四川广汉市三星堆瞿上园文化有限 接受酒店及会议服务
91,355.66 25,351.89
责任公司
四川新华文化物业服务有限公司 接受物业管理服务 5,215,193.86 6,265,513.47
四川文投恒熙物业管理有限公司 接受物业管理服务 1,661,246.68 1,866,283.53
明博教育科技股份有限公司 采购商品 11,110,776.94 7,462,907.84
商务印书馆(成都)有限公司 采购商品 10,877,152.39 7,646,540.10
人民东方(北京)书业有限公司 采购商品 1,332,404.11 1,509,433.91
海南出版社 采购商品 5,944,850.49 4,046,583.35
四川新华海颐文化发展有限公司 接受酒店及会议服务 82,467.92 93,613.11
四川新华海颐酒店有限公司 接受酒店及会议服务 6,037.74
天津天喜中大文化发展有限公司 采购商品 11,576,939.03
四川文轩宝湾供应链有限公司 接受劳务 3,560.00
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合计 48,028,986.20 28,980,817.20
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川新华出版发行集团 销售产品 406,178.21 284,221.66
天津天喜中大文化发展有限公司 销售产品 8,147.17
凉山新华文轩教育科技有限公司 销售产品 3,708.80
四川新华泛悦文化传媒有限公司 销售产品 1,183.49 2,178.90
四川新华文化置地集团有限公司 提供劳务 830.19
合计 420,047.86 286,400.56
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
四川新华出版发行集团 房屋 1,291,031.32 639,787.89
新华影轩 房屋 200,955.10 103,214.62
合计 1,491,986.42 743,002.51
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期支付租金 上期支付租金
四川新华出版发行集团 房屋 194,064.00
四川文投集团 房屋 6,249,229.74 6,249,229.73
成都文轩股权投资基金管理有限公司 房屋 408,679.20 204,339.60
合计 6,851,972.94 6,453,569.33
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方 租赁资产 租赁起始 租赁收益确定 本期支付租金 上期支付租金
出租方名称 租赁终止日
名称 种类 日 依据 （未经审计） （未经审计）
四川新华出版发行集 本公司 房屋 2019.1.1 2021.12.31 按照双方协议 - -
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团(注 1) 合同价格进行
四川新华出版发行集 按照双方协议
本集团 房屋 2021.1.1 2021.12.31 194,064.00 -
团(注 2) 合同价格进行
四川新华出版发行集 按照双方协议
本集团 房屋 2021.1.1 2021.12.31 - -
团(注 3) 合同价格进行
按照双方协议
四川文投集团(注 4) 本公司 房屋 2020.1.1 2022.12.31 6,249,229.74 6,249,229.73
合同价格进行
成都文轩股权投资基
按照双方协议
金管理有限公司(注 本集团 房屋 2020.6.1 2023.5.31 408,679.20 204,339.60
合同价格进行
5)
合计 6,851,972.94 6,453,569.33
注 1：本期本公司作为承租方承租四川新华出版发行集团房屋，本期由于租赁变更引起使用
权资产减少人民币 248,143.30 元，本期确认使用权资产折旧人民币 17,458,120.14 元。
注 2：本期本集团作为承租方承租四川新华出版发行集团房屋，该租赁合同为短期租赁，本
期确认租赁费用人民币 184,822.86 元。
注 3：本期本集团作为承租方承租四川新华出版发行集团房屋，该租赁合同为短期租赁，本
期确认租赁费用人民币 90,002.69 元。
注 4：本期本公司作为承租方承租四川文投集团房屋，本期确认使用权折旧人民币
5,564,638.26 元。
注 5：本期本集团承租成都文轩股权投资基金管理有限公司房屋，本期确认使用权资产折旧
人民币 383,210.22 元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 231.86 158.48
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
(8.1)关联方代垫货款
单位：元 币种：人民币
123 / 137
2021 年半年度报告
本年度 上年度
单位名称
代垫货款 资金占用费 代垫货款 资金占用费
四川文轩宝湾供应链有限公司(注) 2,051,612.27 15,003.44 1,650,393.29 63,922.27
合计 2,051,612.27 15,003.44 1,650,393.29 63,922.27
注：本期关联方四川文轩宝湾供应链有限公司代垫货款余额 2,051,612.27 元，资金占用费 15,003.44 元。
（8.2）与成都银行的交易及期末余额
a.股利收入
单位：元 币种：人民币
本期(未经审计) 上年同期(未经审计)
金额 比例(%) 金额 比例(%)
36,800,000.00 52.15 33,600,000.00 32.01
所示比例为该项交易占当期投资收益总额的比例。
b.利息收入
单位：元 币种：人民币
本期(未经审计) 上年同期(未经审计)
金额 比例(%) 金额 比例(%)
5,312,375.79 12.70 1,261,816.58 4.25
所示比例为该项交易占当期同类交易总额的比例。
c.手续费支出
单位：元 币种：人民币
本期(未经审计) 上年同期(未经审计)
金额 比例(%) 金额 比例(%)
56,412.83 1.68 - -
所示比例为该项交易占当期同类交易总额的比例。
d.往来款项
单位：元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日
项目名称 2020 年 12 月 31 日
(未经审计)
银行存款余额 438,794,359.05 242,868,911.17
本期本公司购买成都银行定期存款产品，本金及利息计入其他非流动资产项目。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海景界信息科技有限公司 195,984.00 195,984.00
应收账款 四川新华出版发行集团 46,380.19
应收账款 凉山新华文轩教育科技有限公司 312,500.00
应收账款 四川新华万云科技有限公司 140,000.00 140,000.00
其他应收款 上海景界信息科技有限公司 26,478.80 26,478.80
其他应收款 新华影轩 133,970.07 314,384.62
124 / 137
2021 年半年度报告
合计 542,813.06 989,347.42
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 四川新华出版发行集团 - 52,895.75
应付账款 商务印书馆(成都)有限公司 16,171,694.22 12,562,642.62
应付账款 海南出版社 1,858,528.11 1,783,709.54
应付账款 明博教育科技股份有限公司 1,768,646.06 144,373.83
应付账款 凉山新华文轩教育科技有限公司 2,038,599.50 2,038,599.50
应付账款 人民东方(北京)书业有限公司 1,641,247.19 1,032,448.12
应付账款 四川文轩宝湾供应链有限公司 180.69
应付账款 四川新华万云科技有限公司 1,188.68
应付账款 天津天喜中大文化发展有限公司 26,958,350.02 15,554,437.23
应付票据 明博教育科技股份有限公司 9,304,600.00 6,145,870.00
其他应付款 四川新华文化物业服务有限公司 2,935,619.05 2,282,113.71
其他应付款 明博教育科技股份有限公司 1,540,862.08 1,540,862.08
其他应付款 四川文轩宝湾供应链有限公司 3,000.00 4,714,542.82
其他应付款 成都市新华创智文化产业投资有限公司 38,696,055.85 38,696,055.85
其他应付款 四川文投集团 556,157.71 971,845.40
其他应付款 四川新华出版发行集团 40,205,984.72
一年内到期的租赁负债 四川新华出版发行集团 34,793,967.81 34,045,456.57
一年内到期的租赁负债 四川文投集团 11,393,415.22 11,130,484.13
一年内到期的租赁负债 成都文轩股权投资基金管理有限公司 768,878.10 750,867.61
租赁负债 四川新华出版发行集团 74,737,457.25 112,378,231.45
租赁负债 四川文投集团 5,917,379.22 11,670,845.13
租赁负债 成都文轩股权投资基金管理有限公司 601,057.05 990,052.09
合计 271,891,499.16 258,487,702.80
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日
2020 年 12 月 31 日
(未经审计)
已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期
187,388,225.05 82,333,269.43
资产承诺
对合伙企业投资认缴出资承诺 50,350,498.34 56,850,498.34
合计 237,738,723.39 139,183,767.77
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司及下属 13 家子公司根据国家有关规定实施了企业年金计划，并按企业年金方案规定计
提企业缴费总额，为符合条件的员工缴纳企业年金。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
1、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，通过优化权益融资与负债融资的组合
结构，以达到股东收益最大化的目标。本集团的资本结构由以下部分组成：
现金及现金等价物；
实收资本、资本公积、盈余公积以及未分配利润。
本集团管理层依据中期或年末财务报告对本集团资本结构进行复核，管理层在复核过程中考
虑资本成本以及各类资本类型所对应的风险。基于管理层的选择，本集团通过增发股票以及借入
或归还借款以优化整体资本结构。
2、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告
分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以本集团业务种类为基础确定的。本集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团各个报告分部提供的主要产品及服务分别为：
出版分部：图书、报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；
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2021 年半年度报告
发行分部：向学校及师生发行教材教辅，提供中小学教育信息化及教育装备服务；出版物零
售、分销及互联网销售业务等；
本集团也从事资本经营、物流服务、广告服务等业务，但这些经营业务达不到报告分部的定
义。该等经营业务的相关财务资料在如下表格中合并列报为“其他”。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础与编
制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 出版分部 发行分部 其他 未分配项目 分部间抵销 合计
对外交易收入 411,315,159.14 4,122,078,366.54 128,187,526.96 4,661,581,052.64
分部间交易收入 787,759,148.66 4,370,417.82 54,401,107.38 846,530,673.86
营业收入合计 1,199,074,307.80 4,126,448,784.36 182,588,634.34 846,530,673.86 4,661,581,052.64
营业利润(亏损) 290,800,994.12 320,120,927.54 -34,810,136.54 -2,587,346.94 -30,015,542.71 603,539,980.89
营业外收入 250,722.94 2,085,574.81 440,543.45 2,776,841.20
营业外支出 137,566.72 15,956,496.88 60.30 16,094,123.90
利润(亏损)总额 290,914,150.34 306,250,005.47 -34,369,653.39 -2,587,346.94 -30,015,542.71 590,222,698.19
资产总额 17,205,889,863.2
7,216,326,906.79 10,925,424,615.27 1,302,434,460.97 1,806,260,616.22 4,044,556,735.98
7
负债总额 2,620,175,007.36 7,428,643,786.64 514,552,161.27 200,369,469.49 3,956,734,975.81 6,807,005,448.95
补充信息
折旧 9,514,966.51 92,791,814.03 12,884,490.62 115,191,271.16
摊销 2,190,477.84 19,005,992.60 1,309,212.32 22,505,682.76
利息收入 455,150.79 47,377,448.01 550,126.81 48,382,725.61
当期确认的信用
11,724,246.48 51,081,307.21 -2,069,216.41 60,736,337.28
减值损失
当期确认的资产
16,909,245.48 18,552,359.08 35,461,604.56
减值损失
采用权益法核算
的长期股权投资 926,447.28 11,583,846.70 -3,360,720.76 9,149,573.22
确认的投资收益
采用权益法核算
的长期股权投资 21,876,204.64 600,302,581.41 98,134,008.45 720,312,794.50
余额
资本性支出 821,510.24 102,435,279.91 266,446.48 103,523,236.63
其中：在建工程 20,423.01 26,359,897.23 26,380,320.24
购置固定资
796,662.45 58,792,331.99 266,446.48 59,855,440.92
产支出
购置无形资
4,424.78 4,830,303.95 4,834,728.73
产支出
开发支出 12,452,746.74 12,452,746.74
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内小计 1,099,840,632.64
1至2年 66,759,565.14
2至3年 9,772,449.81
3 年以上 47,201,734.31
合计 1,223,574,381.90
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
按预期信用
损失计提坏 1,223,574,381.90 100.00 255,659,991.40 20.89 967,914,390.50 988,828,388.79 100.00 241,202,479.31 24.39 747,625,909.48
账准备
合计 1,223,574,381.90 / 255,659,991.40 / 967,914,390.50 988,828,388.79 / 241,202,479.31 / 747,625,909.48
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信 信用损失(已发生
期信用损失
用减值) 信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 151,173,624.37 90,028,854.94 241,202,479.31
本期计提 2,841,404.23 14,170,785.21 17,012,189.44
本期转回 -2,554,677.35 -2,554,677.35
2021 年 6 月 30 日余额 154,015,028.60 101,644,962.80 255,659,991.40
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 其他 期末余额
计提 收回或转回
销 变动
按预期信用损失
241,202,479.31 17,012,189.44 -2,554,677.35 255,659,991.40
计提坏账准备
合计 241,202,479.31 17,012,189.44 -2,554,677.35 255,659,991.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账
信用损失准备期
单位名称 与本公司关系 本期末余额 账龄 款总额的
末余额
比例(%)
文轩教育科技 子公司 231,660,672.53 1 年以内、1-2 年 18.93 -
北京商超 子公司 106,424,627.95 1 年以内、1-2 年 8.70 -
简阳市教育和体育局 第三方 22,773,992.52 1-2 年 1.86 115,967.51
辽宁北方教育投资控
第三方 15,572,216.04 1 年以内 1.27 -
股有限公司
湖南省新华书店集团 1 年以内、1-2 年、2-3
第三方 15,121,948.24 1.24 4,708,204.57
图书音像发行公司 年
合计 391,553,457.28 32.00 4,824,172.08
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 400,000,000.00
其他应收款 481,138,495.52 494,926,509.15
合计 481,138,495.52 894,926,509.15
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
教育社 300,000,000.00
出版印刷 100,000,000.00
合计 400,000,000.00
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内小计 325,500,543.17
1至2年 62,983,492.05
2至3年 31,475,852.74
3 年以上 67,138,441.59
合计 487,098,329.55
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 425,936,715.60 442,812,844.52
押金/保证金 38,369,482.13 34,642,386.10
备用金 1,254,154.76 913,452.05
其他 21,537,977.06 22,474,007.65
合计 487,098,329.55 500,842,690.32
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2021年1月1日余额 207,512.04 5,708,669.13 5,916,181.17
本期计提 786.80 42,866.06 43,652.86
2021年6月30日余额 208,298.84 5,751,535.19 5,959,834.03
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按预期信用损失计提坏账 5,916,181.17 43,652.86 5,959,834.03
合计 5,916,181.17 43,652.86 5,959,834.03
132 / 137
2021 年半年度报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
1 年以内，3 年以
印刷物资 应收子公司款项 200,575,247.10 41.18
上
1 年以内，1-2 年，
读者报 应收子公司款项 37,911,027.45 7.78
2-3 年、3 年以上
文轩在线 应收子公司款项 36,090,414.04 1 年以内 7.41
艺术投资 应收子公司款项 28,183,930.12 3 年以上 5.79
1 年以内，1-2 年，
文轩教育科技 应收子公司款项 24,691,743.16 5.07
2-3 年、3 年以上
合计 / 327,452,361.87 / 67.23
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
3,421,945,738.06 57,072,032.00 3,364,873,706.06 3,456,746,138.06 57,072,032.00 3,399,674,106.06
司投资
对联营、
合营企 600,302,581.41 600,302,581.41 595,445,059.71 595,445,059.71
业投资
133 / 137
2021 年半年度报告
合计 4,022,248,319.47 57,072,032.00 3,965,176,287.47 4,052,191,197.77 57,072,032.00 3,995,119,165.77
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值
增加 余额
准备
新华在线 40,000,000.00 40,000,000.00 2,072,032.00
文轩传媒 3,990,000.00 3,990,000.00
文轩体育 124,915,135.82 124,915,135.82
文轩教育科技 333,840,776.30 333,840,776.30
新华商 12,396,162.00 12,396,162.00
艺术投资 20,680,000.00 20,680,000.00
文轩在线 45,000,000.00 45,000,000.00
北京商超 36,800,000.00 36,800,000.00 55,000,000.00
文传物流 350,000,000.00 350,000,000.00
看熊猫 2,000,000.00 2,000,000.00
文轩云图 24,800,400.00 24,800,400.00
出版印刷 598,185,830.79 598,185,830.79
印刷物资 40,944,463.95 40,944,463.95
人民社 42,189,167.92 42,189,167.92
教育社 211,321,291.49 211,321,291.49
少儿社 385,039,941.53 385,039,941.53
数字社 5,605,427.63 5,605,427.63
文艺社 60,731,819.65 60,731,819.65
美术社 17,559,756.46 17,559,756.46
科技社 24,294,897.94 24,294,897.94
辞书社 27,809,021.68 27,809,021.68
巴蜀社 45,244,860.20 45,244,860.20
天地社 239,379,050.03 239,379,050.03
读者报 866,830.73 866,830.73
画报社 7,521,475.38 7,521,475.38
文轩投资 300,000,000.00 300,000,000.00
四川新华印刷 248,599,490.28 248,599,490.28
北京航天云 29,248,300.00 29,248,300.00
文轩国际 20,000,000.00 20,000,000.00
文轩全媒 10,000,000.00 10,000,000.00
文轩音乐 10,000,000.00 10,000,000.00
四川文化传播 30,710,006.28 30,710,006.28
轩客会 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 3,399,674,106.06 34,800,400.00 3,364,873,706.06 57,072,032.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
计 减值
投资 期初 追 减 其他 提 期末 准备
权益法下确 其他 宣告发放现
单位 余额 加 少 综合 减 其 余额 期末
认的投资损 权益 金股利或利
投 投 收益 值 他 余额
益 变动 润
资 资 调整 准
备
一、合营企业
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2021 年半年度报告
海南出版社 201,674,680.56 13,503,476.44 215,178,157.00
凉山新华文轩教育科
20,013,293.32 -633,007.17 19,380,286.15
技有限公司
小计 221,687,973.88 12,870,469.27 234,558,443.15
二、联营企业
商务印书馆(成都)有限
3,290,451.36 186,167.12 3,476,618.48
责任公司
人民东方(北京)书业有
11,260,393.34 -1,227,925.97 10,032,467.37
限公司
明博教育科技股份有
30,511,387.57 -2,018,612.37 28,492,775.20
限公司
幼儿教育 5,622,359.24 713,709.36 6,336,068.60
新华影轩 5,824,727.43 -999,208.95 4,825,518.48
文轩银时 186,691.89 95,057.25 281,749.14
海南凤凰 317,061,075.00 1,964,190.99 6,726,325.00 312,298,940.99
小计 373,757,085.83 -1,286,622.57 6,726,325.00 365,744,138.26
合计 595,445,059.71 11,583,846.70 6,726,325.00 600,302,581.41
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,887,791,428.16 1,645,424,099.08 2,460,192,570.12 1,403,566,828.35
其他业务 81,435,338.05 1,516,670.26 56,940,738.75 1,790,760.91
合计 2,969,226,766.21 1,646,940,769.34 2,517,133,308.87 1,405,357,589.26
注：其他业务收入中包含联营商品收入净额人民币 17,211,376.76 元，其中，联营商品收入为
人民币 118,596,609.81 元，联营商品成本为人民币 101,385,233.05 元。(上年同期：联营商品收入
净额人民币 13,491,482.92 元，其中：联营商品收入为人民币 97,527,282.59 元，联营商品成本人民
币 84,035,799.67 元。)
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2021 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益 11,583,846.70 -13,989,376.44
处置长期股权投资产生的投资收益 -31,274,658.73 -716,702.20
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 56,742,400.00 53,542,400.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 212,608.13 17,405,395.54
其他 1,400,000.00
合计 38,664,196.10 56,241,716.90
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,027,859.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
6,649,941.88
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-8,066,262.57
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,317,282.70
所得税影响额 -526,586.84
少数股东权益影响额 -595,462.46
合计 -13,827,793.01
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
处置及持有以公允价值计量 本集团的子公司文轩投资有限公司主营业务为
且其变动计入当期损益的金 投资，其处置及持有以公允价值计量且其变动计
26,246,906.34
融资产取得的投资收益和公 入当期损益的金融资产取得的投资收益和公允
允价值变动损益 价值变动损益不作为非经常性损益。
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.29 0.49 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.43 0.50 不适用
股东的净利润
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2021 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：罗勇
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
137 / 137