公司代码：601860 公司简称：紫金银行
江苏紫金农村商业银行股份有限公司
2020 年年度报告摘要
一 重要提示
1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规
划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。
2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3 公司全体董事出席董事会会议。
4 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司以实施分红派息股权登记日登记的总股本为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）。上
述议案尚待股东大会审议通过。
二 公司基本情况
1 公司简介
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
普通股A股 上海证券交易所 紫金银行 601860 -
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴飞 张毅
办公地址 南京市建邺区江东中路381号 南京市建邺区江东中路381
号
电话 025-88866792 025-88866792
电子信箱 boardoffice@zjrcbank.com boardoffice@zjrcbank.com
2 报告期公司主要业务简介
(一)经营范围
公司经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算，办理票据
承兑与贴现，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券和金融债券；从事同业拆借；
从事银行卡业务，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务；外汇存款、外汇贷款，外汇
汇款，外币兑换，国际结算，外汇票据的承兑和贴现，外汇担保，外汇同业拆借，资信调查、资
信和见证业务，结售汇业务，基金销售业务，经银行业监督管理机构批准的其他业务。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
(二)经营模式
报告期内，本行积极响应监管政策，回归本源、服务实体，坚守“服务三农、服务中小、服
务城乡”的市场地位，充分发挥自身优势，服务本地客户、聚焦涉农小微、专注做小做散，实施
差异化经营，推动各项业务可持续发展。
面对新冠疫情和复杂经济形势考验，全行保持迎难而上的姿态，实现“质量、效益、规模”
均衡发展。
（三）报告期内的主要荣誉
2020 年，公司在英国《银行家》2020 年全球 1000 强银行榜单中首次攀升第 497 名，较上年
提升 30 位，在全国农商银行中排名第 15 位，连续 4 年实现进位。荣获“2020 年度银行投资者关
系天玑奖”“中国上市公司百强高峰论坛 2020 年中国百强企业奖”“2020 年银团贷款业务最佳发
展奖”“2020 年江苏省绿色金融十大杰出机构”“2020 年度银行间本币市场交易 300 强。”等专业
奖项，“1+N”防疫专项服务方案，获得 2020 年南京市金融创新三等奖，上市银行品牌形象不断
提升。
（四）行业情况
2020 年，面对严峻复杂的国内外形势，中国银行业金融机构坚持稳中求进工作总基调，以深
化供给侧结构性改革为主线，坚决守住不发生系统性金融风险底线，努力克服新冠肺炎疫情冲击，
稳妥应对各种风险挑战，不断开拓服务发展新路径，积极践行“以人民为中心”的发展思想，为
经济社会提供了坚实的金融保障，在推进我国高质量发展中发挥了金融主力军作用。
作为支农支小的地方金融主力军，农村中小金融机构深入贯彻落实国家战略，积极响应监管
政策，在疫情背景下，精准对接信贷投放，助力企业降本减负，扎实做好区域金融服务，支持企
业复工复产。
未来农村商业银行将继续坚守定位、回归本源，专注服务本地市场，下沉经营管理和服务重
心，扩大普惠金融服务覆盖面，在提升自身稳健发展能力的同时，全面提高“三农”和小微企业
金融服务效率和水平。
3 公司主要会计数据和财务指标
3.1 近 3 年的主要会计数据和财务指标
单位：千元 币种：人民币
本年比上年
2020年 2019年 2018年
增减(%)
总资产 217,664,378 201,318,675 8.12 193,165,488
营业收入 4,476,750 4,675,227 -4.25 4,229,565
归属于上市公司股 1,441,496 1,417,092 1.72 1,253,766
东的净利润
归属于上市公司股 1,364,819 1,379,839 -1.09 1,191,355
东的扣除非经常性
损益的净利润
归属于上市公司股 14,815,100 13,749,160 7.75 12,293,871
东的净资产
经营活动产生的现 13,081,997 10,012,601 30.66 2,902,922
金流量净额
基本每股收益（元 0.39 0.39 0 0.38
／股）
稀释每股收益（元 0.37 0.39 -5.13 0.38
／股）
加权平均净资产收 10.14 10.80 减少0.66个百分点 11.93
益率（%）
3.2 报告期分季度的主要会计数据
单位：千元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 1,334,042 1,131,706 1,037,510 973,492
归属于上市公司股东的净利润 322,774 406,187 429,686 282,849
归属于上市公司股东的扣除非
322,751 378,846 418,512 244,710
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 5,563,333 -672,447 5,760,676 2,430,435
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
3.3 商业银行主要会计数据及财务指标
单位:千元 币种:人民币
项目 2020 年 2019 年 2018 年
资产总额 217,664,378 201,318,675 193,165,488
负债总额： 202,849,278 187,569,515 180,871,617
股东权益 14,815,100 13,749,160 12,293,871
存款总额 148,174,925 131,185,416 114,709,933
其中：
企业活期存款 49,930,646 44,638,083 41,680,202
企业定期存款 28,523,277 26,155,153 21,996,653
储蓄活期存款 14,443,361 11,580,312 9,988,474
储蓄定期存款 53,674,978 46,784,697 38,386,790
贷款总额 120,689,850 101,956,243 87,141,804
其中：
企业贷款 75,747,853 66,819,027 60,727,690
零售贷款 29,687,899 25,334,842 21,788,217
贴现 15,254,098 9,802,374 4,625,897
资本净额 21,762,436 18,292,221 16,853,955
其中：
核心一级资本 14,477,161 13,703,062 12,244,931
其他一级资本 0 0 0
二级资本 7,285,276 4,589,159 4,609,024
加权风险资产净额 129,432,557 123,755,590 126,266,763
贷款损失准备 4,470,422 4,069,691 3,383,304
2020 年 2019 年 2018 年
项目（%） 标准值
期末 期末 期末
资本充足率 ≥10.5 16.81 14.78 13.35
一级资本充足率 ≥8.5 11.19 11.07 9.70
核心一级资本充足率 ≥7.5 11.19 11.07 9.70
不良贷款率 ≤5 1.68 1.68 1.69
流动性比例 ≥25 51.36 74.62 61.22
存贷比 - 81.45 77.72 75.97
单一最大客户贷款比率 ≤10 3.47 4.43 4.80
最大十家客户贷款比率 ≤50 24.12 26.44 30.88
拨备覆盖率 ≥150 220.15 236.95 229.58
拨贷比 ≥2.5 3.70 3.99 3.88
成本收入比 ≤45 30.36 29.69 33.42
净息差 - 1.91 2.12 2.08
净利差 - 1.77 2.00 1.90
项目（%） 2020 年 2019 年 2018 年
正常贷款迁徙率 3.05 1.77 1.20
正常类贷款迁徙率 3.31 2.68 1.43
关注类贷款迁徙率 55.06 32.76 24.93
次级类贷款迁徙率 79.26 43.92 73.19
可疑类贷款迁徙率 16.08 11.63 0.00
资本结构
项目 2020 年 2019 年 2018 年
1. 资本净额 21,762,436 18,292,221 16,853,955
1.1 核心一级资本 14,815,100 13,749,161 12,293,870
1.2 核心一级资本扣减项 337,939 46,099 48,939
1.3 核心一级资本净额 14,477,161 13,703,062 12,244,931
1.4 其他一级资本 0 0 0
1.5 其他一级资本扣减项 0 0 0
1.6 一级资本净额 14,477,161 13,703,062 12,244,931
1.7 二级资本 7,285,276 4,589,159 4,609,024
1.8 二级资本扣减项 0 0 0
2. 信用风险加权资产 119,340,149 112,770,636 114,562,803
3. 市场风险加权资产 1,968,485 3,259,711 4,788,214
4. 操作风险加权资产 8,123,922 7,725,243 6,915,746
5. 风险加权资产合计 129,432,556 123,755,590 126,266,763
6. 核心一级资本充足率（%） 11.19 11.07 9.70
7. 一级资本充足率（%） 11.19 11.07 9.70
8. 资本充足率（%） 16.81 14.78 13.35
杠杆率
项目 2020 年 2019 年 2018 年
杠杆率(%) 6.54 6.60 6.12
一级资本净额 14,477,161 13,703,062 12,244,931
调整后的表内外资产余额 221,341,984 207,474,845 199,986,580
流动性覆盖率
项目 2020 年
流动性覆盖率（%） 107.34
合格优质流动资产 31,355,653
未来 30 天现金净流出的期末数值 29,211,690
净稳定资金比例
项目 2020 年三季度 2020 年末
净稳定资金比例（%） 135.54 129.89
可用的稳定资金 131,929,595 129,750,964
所需的稳定资金 97,336,141 99,891,908
4 股本及股东情况
4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
单位: 股
截止报告期末普通股股东总数（户） 88,548
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数（户） 81,360
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）
前 10 名股东持股情况
报告 持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例 股东
期内 条件的股份 股份
（全称） 量 (%) 数量 性质
增减 数量 状态
南京紫金投资集团有 0 328,129,524 8.96 328,129,524 无 0 国有
限责任公司 法人
江苏省国信集团有限 0 267,852,322 7.32 267,852,322 无 0 国有
公司 法人
江苏苏豪投资集团有 0 111,635,151 3.05 111,635,151 无 0 国有
限公司 法人
南京市河西新城区国 0 93,232,360 2.55 93,232,360 无 0 国有
有资产经营控股(集 法人
团)有限责任公司
南京天朝投资有限公 100 70,276,985 1.92 70,276,885 无 0 境内
司 非国
有法
人
雨润控股集团有限公 0 62,384,420 1.70 62,384,420 冻结 62,384,420 境内
司 非国
有法
人
南京凤南投资实业有 0 42,346,941 1.16 42,346,941 无 0 境内
限公司 非国
有法
人
南京建工产业集团有 0 41,689,006 1.14 41,689,006 质押 41,689,006 境内
限公司 非国
有法
人
金陵药业股份有限公 0 35,296,430 0.96 35,296,430 无 0 国有
司 法人
南京江北新区产业投 0 34,543,001 0.94 34,543,001 无 0 国有
资集团有限公司 法人
上述股东关联关系或一致行 无
动的说明
表决权恢复的优先股股东及 不适用
持股数量的说明
4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
4.4 报告期末公司优先股股东总数及前 10 名股东情况
□适用 √不适用
5 公司债券情况
□适用 √不适用
三 经营情况讨论与分析
1 报告期内主要经营情况
经营业绩保持稳定。截至 2020 年末，资产总额达 2176.64 亿元，较上年末增长 8.12%。存款
余额 1481.75 亿元，较上年末增长 12.95%。贷款余额 1206.90 亿元，较年初增长 18.37%。全年实
现净利润 14.41 亿元，同比增长 1.72%。全年实现金融增加值 41.4 亿元。
结构优化成效显著。资产方面，贷款占比 55.45%，同比提高 4.81 个百分点，连续 3 年上升；
同业资产占比 38.89%，同比下降 0.77 个百分点，连续 3 年下降。负债方面，存款占比 73.05%，
同比提高 3.11 个百分点；同业负债占比 21.1%，同比下降 5.16 个百分点。
发展质效稳步提升。成本收入比 30.36%，同比上升 0.67 个百分点。资本充足率 16.81%，较
年初提高 2.03 个百分点。核心一级资本充足率 11.19%，同比上升 0.12 个百分点。贷款不良率
1.68%，与年初持平。逾期 90 天以上贷款与不良贷款占比 44.36%，利息回收率 96.61%，拨备覆盖
率 220.15%。全年保持零事故、零案件。
2 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:千元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 4,476,750 4,675,227 -4.25
营业成本 2,914,715 3,035,072 -3.97
营业利润 1,562,035 1,640,155 -4.76
经营活动产生的现金流量净额 13,081,997 10,012,601 30.66
投资活动产生的现金流量净额 -3,553,591 749,467 -574.15
筹资活动产生的现金流量净额 -11,811,927 -9,016,284 -31.01
收入和成本分析
公司 2020 年实现营业收入 44.77 亿元，较上年同期降低 4.25%，营业支出 29.15 亿元，较上
年同期降低 3.97%，营业利润 15.62 亿元，较上年同期降低 4.76%。
(1). 收入分析
单位:千元 币种:人民币
营业收入按业务种类分布情况
上年同 本期金额较
本期占 上年同期金
项目 本期金额 期占比 上年同期变
比（%） 额
（%） 动比例 (%)
贷款利息收入 5,453,376 64.26 5,175,043 58.22 5.38
证券投资利息收入 1,763,731 20.78 2,187,847 24.61 -19.39
存放同业利息收入 52,940 0.62 121,906 1.37 -56.57
存放中央银行利息收入 184,705 2.18 207,724 2.34 -11.08
拆出资金利息收入 77,558 0.91 290,268 3.27 -73.28
买入返售金融资产利息收入 290,387 3.42 239,360 2.69 21.32
手续费及佣金收入 152,767 1.8 248,818 2.8 -38.6
其他利息收入 118 0 162 0 -27.16
投资收益 538,482 6.35 389,487 4.38 38.25
公允价值变动损益 -73,029 -0.86 -27,669 -0.31 163.94
汇兑损益 5,607 0.07 7,273 0.08 -22.91
资产处置收益 20,747 0.25 37,367 0.42 -44.48
其他 18,914 0.22 11,540 0.13 63.9
营业收入按地区分布情况
上年同 本期金额较
本期占 上年同期金
地区 本期金额 期占比 上年同期变
比（%） 额
（%） 动比例 (%)
南京 3,736,509 83.47 4,113,919 87.99 -9.17
镇江 420,527 9.39 307,086 6.57 36.94
扬州 319,714 7.14 254,222 5.44 25.76
利息净收入的结构
本期金额较上年
项目 本期金额 上年同期金额 同期变动比例
(%)
利息收入 7,822,815 8,222,310 -4.86
其中：存放同业 52,940 121,906 -56.57
存放中央银行 184,705 207,724 -11.08
拆出资金 77,558 290,268 -73.28
买入返售金融资产 290,387 239,360 21.32
发放贷款及垫款 5,453,376 5,175,043 5.38
证券投资 1,763,731 2,187,847 -19.39
其他 118 162 -27.16
利息支出 3,982,419 4,189,149 -4.93
其中：向中央银行借款 34,867 15,406 126.32
同业存放 69,483 94,091 -26.15
卖出回购金融资产 224,480 256,722 -12.56
拆入资金 76,259 106,716 -28.54
吸收存款 2,682,847 2,300,235 16.63
债券 894,483 1,415,979 -36.83
利息净收入 3,840,396 4,033,161 -4.78
手续费及佣金收入的结构
本期金额较上年
项目 本期金额 上年同期金额 同期变动比例
(%)
手续费及佣金收入 152,767 248,818 -38.6
其中：代理业务手续费收入 73,525 160,053 -54.06
结算手续费收入 62,221 80,221 -22.44
银行卡手续费收入 17,021 8,544 99.22
手续费及佣金支出 27,134 24,750 9.63
其中：代理业务手续费支出 19,332 15,709 23.06
结算手续费支出 4,233 5,186 -18.38
银行卡手续费支出 3,569 3,855 -7.42
手续费及佣金净收入 125,633 224,068 -43.93
(2). 成本分析
业务及管理费
本期金额较上年同期
项目 本期金额 上年同期金额
变动比例 (%)
员工费用 706,588 725,601 -2.62
办公费 481,251 475,355 1.24
折旧费用 106,931 107,800 -0.81
长期待摊费用摊销 17,615 21,510 -18.11
无形资产摊销 9,457 8,659 9.22
其他 37,304 49,176 -24.14
合计 1,359,146 1,388,101 -2.09
信用减值损失
本期金额较上年同期
项目 本期金额 上年同期金额
变动比例 (%)
发放贷款及垫款减值准备 1,206,159 1,074,457 12.26
存放同业款项减值准备 -66 -446 -85.20
拆出资金减值准备 -387 -12,329 -96.86
买入返售金融资产减值准备 373 407 -8.35
债权投资减值准备 508,761 418,428 21.59
其他债权投资减值准备 -216,814 106,891 -302.84
表外预期信用减值损失 3,534 27,456 -87.13
其他应收款减值准备 2,249 -2,523 -189.14
其他资产—应收利息减值准备 -4,570 -27,369 -83.30
债权投资应收利息减值准备 -1,388 2,275 -161.01
其他债权投资应收利息减值准备 -1,386 4,678 -129.63
合计 1,496,465 1,591,925 -6.00
资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：千元 币种：人民币
本期期末 本期期末金
上期期末数
数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的 情况说明
产的比例 末变动比例
比例（%）
（%） （%）
资产：
现金及存放中央 12,571,667 5.78 19,928,874 9.9 -36.92 存放中央银行准
银行存款 备金减少
存放同业款项 2,834,371 1.3 3,655,059 1.82 -22.45
拆出资金 2,708,898 1.24 4,897,164 2.43 -44.68 拆放其他银行减
少
买入返售金融资 14,132,136 6.49 9,113,477 4.53 55.07 票据增加
产
发放贷款及垫款 116,490,695 53.52 98,160,821 48.76 18.67
交易性金融资产 3,331,359 1.53 1,808,428 0.9 84.21 债券增加
债权投资 13,312,316 6.12 23,527,309 11.69 -43.42 国债和同业存单
减少
其他债权投资 48,166,333 22.13 36,427,546 18.09 32.23 国债、地方债、
同业存单增加
其他权益工具投 600 0 600 0 0
资
长期股权投资 876,282 0.4 814,201 0.4 7.62
固定资产 1,369,592 0.63 1,448,104 0.72 -5.42
在建工程 23,949 0.01 11,650 0.01 105.57 房屋装修款增加
无形资产 124,757 0.06 129,394 0.06 -3.58
递延所得税资产 1,589,379 0.73 1,212,881 0.6 31.04 资产减值准备、
其他债权投资公
允价值变动等增
加
其他资产 132,044 0.06 183,167 0.09 -27.91
资产总计 217,664,378 100 201,318,675 100 8.12
负债：
向中央银行借款 2,619,529 1.2 473,528 0.24 453.19 向中央银行借款
增加
同业及其他金融 4,676,574 2.15 3,620,054 1.8 29.19
机构存放款项
拆入资金 5,112,409 2.35 1,994,471 0.99 156.33 拆入资金增加
卖出回购金融资 14,535,141 6.68 11,566,271 5.75 25.67
产款
吸收存款 150,614,368 69.2 133,512,338 66.32 12.81
应付职工薪酬 321,151 0.15 246,722 0.12 30.17 应付短期薪酬等
增加
应交税费 226,265 0.1 274,231 0.14 -17.49
预计负债 71,163 0.03 68,674 0.03 3.62
应付债券 24,343,371 11.18 35,332,981 17.55 -31.1 同业存单等减少
递延所得税负债 12,571 0.01 80,150 0.04 -84.32 其他债权投资公
允价值变动等减
少
其他负债 316,736 0.15 400,095 0.2 -20.83
负债合计 202,849,278 93.19 187,569,515 93.17 8.15
主要科目说明
单位:千元 币种:人民币
买入返售金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
债券 8,858,801 8,899,214
票据 5,260,395 199,787
小计 14,119,196 9,099,001
减：减值准备 1,367 994
买入返售金融资产净额 14,117,829 9,098,007
应收利息 14,307 15,470
合计 14,132,136 9,113,477
发放贷款及垫款
项目 期末余额 上年年末余额
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 105,435,752 92,153,869
以摊余成本计量的贷款和垫款应收利息 188,339 191,863
小计 105,624,091 92,345,732
以摊余成本计量的贷款和垫款损失/减 4,387,494 3,987,285
值准备 小计 4,387,494 3,987,285
以摊余成本计量的贷款和垫款 101,236,597 88,358,447
以公允价值计量且其变动计入其他综合 15,254,098 9,802,374
收益的贷款和垫款合计 116,490,695 98,160,821
交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
债券 2,335,140 491,325
公募基金 381,476 1,188,522
券商资管产品 107,631 119,869
信托计划 300,000
其他 170,001
小计 3,294,248 1,799,716
应收利息 37,111 8,712
合计 3,331,359 1,808,428
债权投资
项目 期末余额 上年年末余额
国债 3,656,249 8,275,441
地方债 2,798,245 3,172,366
金融债 199,729 1,099,589
企业债 1,037,981 759,928
同业存单 193,274 4,624,913
其他 6,025,064 6,324,269
债权投资小计 13,910,542 24,256,506
减：减值准备 745,665 1,066,114
债权投资本金净额 13,164,877 23,190,392
应收利息 148,326 339,192
减：减值准备 887 2,275
债权投资应收利息净额 147,439 336,917
合计 13,312,316 23,527,309
其他债权投资
项目 期末余额 上年年末余额
国债 21,660,091 12,693,168
地方债 5,898,147 3,277,567
金融债 1,446,832 2,125,404
企业债 4,004,819 8,479,572
同业存单 14,650,837 9,449,666
其他 40,000 40,000
其他债权投资本金小计 47,700,726 36,065,377
应收利息 468,899 366,847
减：减值准备 3,292 4,678
其他债权投资应收利息净额 465,607 362,169
合计 48,166,333 36,427,546
其他权益工具投资
项目 期末余额 上年年末余额 本期确认的股利收入
股权 600 600 60
吸收存款
项目 期末余额 上年年末余额
活期存款 64,374,007 56,218,395
其中：公司 49,930,646 44,638,083
个人 14,443,361 11,580,312
定期存款 82,198,255 72,939,850
其中：公司 28,523,277 26,155,153
个人 53,674,978 46,784,697
保证金存款 1,366,080 1,992,529
其他 236,583 34,642
小计 148,174,925 131,185,416
应付利息 2,439,443 2,326,922
合计 150,614,368 133,512,338
卖出回购金融资产款
项目 期末余额 上年年末余额
债券 9,036,250 8,603,500
其中：政府债券 9,036,250 8,603,500
票据 5,490,787 2,949,864
其中：银行承兑汇票 5,490,787 2,949,864
小计 14,527,037 11,553,364
应付利息 8,104 12,907
合计 14,535,141 11,566,271
应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
二级资本债 1,697,141 3,196,929
同业存单 18,478,570 32,085,647
可转换公司债券 4,114,799
小计 24,290,510 35,282,576
应付利息 52,861 50,405
合计 24,343,371 35,332,981
股东权益变动
项目 期末余额 上年年末余额
股本 3,660,889 3,660,889
其他权益工具 439,572 0
资本公积 2,977,066 2,977,066
其他综合收益 104,445 553,485
盈余公积 1,883,781 1,597,922
一般风险准备 3,313,336 2,675,644
未分配利润 2,436,011 2,284,154
所有者权益（或股东权益）合计 14,815,100 13,749,160
3 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
4 面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
5 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
采用《企业会计准则第14号-收入》的修订带来的变化和影响
本行在本期财务报告中采用《企业会计准则第14号-收入》（以下简称“新收入准则”）的修订。
根据新收入准则的过渡条款，本行选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同做追溯调整，且将该
会计处理应用于所有发生在首次生效日之前的合同修订。由于比较信息采用的是修订前准则要求，
所以特定的比较信息可能并不可比。
1.应用新收入准则导致的会计政策的关键变化：
新收入准则通过五步法确认收入：
第一步：识别与客户订立的合同
第二步：识别合同中的单项履约义务
第三步：确定交易价格
第四步：将交易价格分摊至各单项履约义务
第五步：履行每一单项履约义务时确认收入
在新收入准则下，本行在履行每一单项履约义务时确认收入，即当一项履约义务项下的一项
商品或服务的"控制权"已经转移给客户时确认收入。
履约义务，是指合同中本行向客户转让一项或一组可明确区分的商品或服务，或者一系列实
质上相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。满足下列条件之一的，属于在某一
时段内履行履约义务，相关收入在该履约义务履行的期间内确认：
1)客户在企业履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；
2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3)本行履约过程中产出的商品或服务具有不可替代用途，且本行在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，属于在某一时点履行履约义务。
合同资产，是指本行已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。合同资产适用新金融工具准则的减值。相反地，应收款项是指本行拥有无
条件的向客户收取对价的权利，即该权利仅取决于时间流逝的因素。
合同负债，是指本行已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
包含多项履约义务的合同（包括交易价格的分配）
对于包含多项履约义务的合同，本行在合同开始日按照各单项履约义务所承诺服务的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务（分配折扣和可变对价除外）。
基于各项履约义务的可区分商品或服务的单独售价在合同开始日确定。本行在类似环境下向
类似客户单独销售商品或服务的价格，是确定该商品或服务单独售价的最佳证据。单独售价无法
直接观察的，本行使用适当技术估计其最终分配至任何履约义务的交易价格，以反映本行预期向
客户转让商品或服务而有权获取的对价。
衡量完成履约义务的进度
本行完成履约义务的进度按照产出法进行计量，该法是根据直接计量已向客户转让的服务的
价值相对于合同项下剩余服务的价值确定履约进度，这最能说明本行在转移对服务的控制方面的
表现。
可变对价
对于包含可变对价的合同，本行使用期望值法或最可能发生金额估计其将获得的对价金额，
该选择取决于哪种方法能够更好地预测本行将有权收取的对价金额。
包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认的收入极可能不会
发生重大转回的金额。
本行于报告期末重新估计应计入交易价格的可变对价金额，以反映报告期末的情况以及报告
期间的变化情况。
委托人与代理人
当另一方参与向客户提供服务时，本行会厘定其承诺的性质是否为提供指定服务本身（即本
行为委托人）的履约义务或安排该等服务由另一方提供服务（即本行为代理人）。
本行在向客户转让服务前能够控制该服务的，本行为主要责任人。如果履约义务是安排另一
方提供指定服务，则本行为代理人。在这种情况下，本行在该服务转移给客户之前不会控制另一
方提供的指定服务。当本行作为代理人身份时，本行按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确
认收入，作为安排由另一方提供的指定服务的回报。
2.首次应用新收入准则的影响
本行首次应用新收入准则对2020年1月1日留存收益不产生影响。
6 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
7 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
□适用 √不适用