贵阳银行股份有限公司
已审财务报表
2018年度
贵阳银行股份有限公司
目录
页次
一、 审计报告 1 – 7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 8 –9
合并利润表 10
合并股东权益变动表 11 – 12
合并现金流量表 13 – 14
公司资产负债表 15 – 16
公司利润表 17
公司股东权益变动表 18 – 19
公司现金流量表 20 – 21
财务报表附注 22 –141
补充资料
1.非经常性损益明细表 142
2.净资产收益率和每股收益 142
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
资产 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
现金及存放中央银行款项 1 43,825,452 50,444,557
存放同业款项 2 3,510,074 2,431,172
拆出资金 3 - 1,100,000
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4 1,123,019 1,761,228
买入返售金融资产 5 5,146,590 12,983,367
应收利息 6 2,854,788 2,428,433
发放贷款及垫款 7 164,169,850 120,978,518
可供出售金融资产 8 67,124,498 61,580,165
持有至到期投资 9 85,497,065 79,947,361
应收款项类投资 10 104,234,160 110,865,461
长期应收款 11 18,866,109 12,672,360
固定资产 12 2,797,427 2,539,060
无形资产 13 161,370 114,669
递延所得税资产 14 1,796,793 1,655,915
其他资产 15 2,219,129 2,604,097
资产总计 503,326,324 464,106,363
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
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合并利润表
2018 年度 人民币千元
附注五 2018年度 2017年度
一、 营业收入 12,645,284 12,477,022
利息净收入 34 11,066,188 10,861,148
利息收入 34 23,262,678 19,430,610
利息支出 34 (12,196,490) (8,569,462)
手续费及佣金净收入 35 1,218,967 1,413,686
手续费及佣金收入 35 1,533,790 1,603,696
手续费及佣金支出 35 (314,823) (190,010)
投资收益 36 240,115 109,434
公允价值变动损益 37 36,917 (27,832)
汇兑损益 7,955 (5,797)
其他业务收入 13,561 9,968
资产处置损益 (13) (50)
其他收益 38 61,594 116,465
二、 营业支出 (7,114,188) (7,352,330)
税金及附加 39 (115,971) (91,408)
业务及管理费 40 (3,379,543) (3,506,126)
资产减值损失 41 (3,618,674) (3,752,071)
其他业务成本 - (2,725)
三、 营业利润 5,531,096 5,124,692
加： 营业外收入 42 22,320 17,766
减： 营业外支出 43 (8,023) (15,768)
四、 利润总额 5,545,393 5,126,690
减： 所得税费用 44 (316,716) (539,180)
五、净利润 5,228,677 4,587,510
其中： 归属于母公司股东的净利润 5,137,277 4,530,676
少数股东损益 91,400 56,834
六、 其他综合收益的税后净额 750,218 (359,566)
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 30 745,485 (357,879)
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 745,485 (357,879)
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 4,733 (1,687)
七、 综合收益总额 5,978,895 4,227,944
其中： 归属于母公司股东 5,882,762 4,172,797
归属于少数股东 96,133 55,147
八、 每股收益(人民币元/股)
基本/稀释每股收益 45 2.23 1.97
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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合并股东权益变动表
2018 年度 人民币千元
2018年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 2,298,592 - 4,861,949 (512,406) 1,978,312 4,296,598 11,789,349 24,712,394 917,624 25,630,018
二、 本年增减变动金额 - 4,992,896 - 745,485 499,195 1,091,027 2,788,520 10,117,123 96,133 10,213,256
(一) 综合收益总额 - - - 745,485 - - 5,137,277 5,882,762 96,133 5,978,895
(二) 股东投入和减少 - 4,992,896 - - - - - 4,992,896 - 4,992,896
1、其他权益工具
优先股股东投入资本 - 4,992,896 - - - - - 4,992,896 - 4,992,896
(三) 利润分配 - - - - 499,195 1,091,027 (2,348,757) (758,535) - (758,535)
1、提取盈余公积 - - - - 499,195 - (499,195) - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - 1,091,027 (1,091,027) - - -
3、股利分配 - - - - - - (758,535) (758,535) - (758,535)
三、 本年年末余额 2,298,592 4,992,896 4,861,949 233,079 2,477,507 5,387,625 14,577,869 34,829,517 1,013,757 35,843,274
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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合并股东权益变动表(续)
2018 年度 人民币千元
2017年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 2,298,592 4,861,949 (154,527) 1,533,068 2,595,945 10,002,204 21,137,231 862,477 21,999,708
二、 本年增减变动金额 - - (357,879) 445,244 1,700,653 1,787,145 3,575,163 55,147 3,630,310
(一) 综合收益总额 - - (357,879) - - 4,530,676 4,172,797 55,147 4,227,944
(二) 利润分配 - - - 445,244 1,700,653 (2,743,531) (597,634) - (597,634)
1、 提取盈余公积 - - - 445,244 - (445,244) - - -
2、 提取一般风险准备 - - - - 1,700,653 (1,700,653) - - -
3、 股利分配 - - - - - (597,634) (597,634) - (597,634)
三、 本年年末余额 2,298,592 4,861,949 (512,406) 1,978,312 4,296,598 11,789,349 24,712,394 917,624 25,630,018
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2018 年度 人民币千元
附注五 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和同业款项净减少额 5,335,218 -
向其他金融机构拆出资金净减少额 1,000,000 -
买入返售金融资产款净减少额 98,000 -
向中央银行借款净增加额 - 2,943,000
客户存款和同业存放款项净增加额 2,088,756 53,892,291
向其他金融机构拆入资金净增加额 5,211,696 5,992,909
卖出回购金融资产款净增加额 170,256 -
收取的利息、手续费及佣金 12,972,336 10,649,995
收到其他与经营活动有关的现金 47 783,692 488,975
经营活动现金流入小计 27,659,954 73,967,170
存放中央银行和同业款项净增加额 - (4,117,765)
向其他金融机构拆出资金净增加额 - (1,000,000)
买入返售金融资产款净增加额 - (98,000)
客户贷款及垫款净增加额 (46,384,807) (24,179,417)
长期应收款净增加额 (6,442,029) (6,031,758)
向中央银行借款净减少额 (563,000) -
卖出回购金融资产款净减少额 - (7,805,630)
支付的利息、手续费及佣金 (7,514,544) (5,006,875)
支付给职工以及为职工支付的现金 (2,060,793) (1,754,444)
支付的各项税费 (1,138,422) (1,257,369)
支付其他与经营活动有关的现金 48 (1,531,843) (1,974,442)
经营活动现金流出小计 (65,635,438) (53,225,700)
经营活动产生的现金流量净额 49 (37,975,484) 20,741,470
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13
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合并现金流量表(续)
2018 年度 人民币千元
附注五 2018年度 2017年度
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 444,982,097 675,178,924
取得投资收益收到的现金 12,450,521 10,120,223
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 117 760
投资活动现金流入小计 457,432,735 685,299,907
投资支付的现金 (448,168,518) (728,928,359)
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 (602,733) (685,427)
投资活动现金流出小计 (448,771,251) (729,613,786)
投资活动产生的现金流量净额 8,661,484 (44,313,879)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 4,992,896 -
发行债券所收到的现金 131,215,907 150,190,843
筹资活动现金流入小计 136,208,803 150,190,843
偿还债务支付的现金 (111,375,346) (118,817,281)
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 (3,569,098) (2,752,333)
筹资活动现金流出小计 (114,944,444) (121,569,614)
筹资活动产生的现金流量净额 21,264,359 28,621,229
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,878 (34,923)
五、 本年现金及现金等价物净增加额 (8,043,763) 5,013,897
加：年初现金及现金等价物余额 25,924,352 20,910,455
六、年末现金及现金等价物余额 46 17,880,589 25,924,352
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
资产 附注十三 2018年12月31日 2017年12月31日
现金及存放中央银行款项 41,967,852 49,605,239
存放同业款项 3,230,707 1,939,023
拆出资金 - 1,100,000
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,123,019 1,761,228
买入返售金融资产 4,747,590 11,686,467
应收利息 2,830,515 2,404,093
发放贷款及垫款 1 159,614,366 117,038,275
可供出售金融资产 64,483,354 59,977,659
持有至到期投资 85,497,065 79,947,361
应收款项类投资 104,234,160 110,865,461
长期股权投资 2 1,499,120 1,499,120
固定资产 2,745,777 2,502,370
无形资产 158,173 110,474
递延所得税资产 1,661,527 1,577,098
其他资产 2,127,781 2,557,117
资产总计 475,921,006 444,570,985
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资产负债表(续)
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
负债 附注十三 2018年12月31日 2017年12月31日
向中央银行借款 2,500,000 3,100,000
同业及其他金融机构存放款项 24,503,529 37,415,072
拆入资金 129,605 520,909
卖出回购金融资产款 2,844,196 2,580,440
应付利息 2,977,635 2,621,387
吸收存款 3 303,412,500 289,973,255
应付职工薪酬 1,066,990 1,054,591
应交税费 166,044 92,287
应付债券 101,688,749 80,229,340
其他负债 2,085,337 2,404,155
负债合计 441,374,585 419,991,436
股东权益
股本 2,298,592 2,298,592
其他权益工具 4,992,896 -
资本公积 4,861,949 4,861,949
其他综合收益 229,909 (510,651)
盈余公积 2,477,507 1,978,312
一般风险准备 5,285,708 4,296,598
未分配利润 14,399,860 11,654,749
股东权益合计 34,546,421 24,579,549
负债及股东权益总计 475,921,006 444,570,985
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利润表
2018 年度 人民币千元
附注十三 2018年度 2017年度
一、 营业收入 11,825,823 11,765,451
利息净收入 4 10,278,397 10,204,504
利息收入 4 21,579,844 18,258,091
利息支出 4 (11,301,447) (8,053,587)
手续费及佣金净收入 1,216,691 1,407,776
手续费及佣金收入 1,529,301 1,593,935
手续费及佣金支出 (312,610) (186,159)
投资收益 238,931 110,290
公允价值变动损益 36,917 (27,832)
汇兑损益 7,955 (5,797)
其他业务收入 13,561 9,969
资产处置损益 (13) (28)
其他收益 33,384 66,569
二、 营业支出 (6,586,995) (6,812,618)
税金及附加 (113,150) (87,042)
业务及管理费 (3,157,518) (3,306,919)
资产减值损失 (3,316,327) (3,415,932)
其他业务成本 - (2,725)
三、 营业利润 5,238,828 4,952,833
加： 营业外收入 22,290 17,637
减： 营业外支出 (7,748) (14,812)
四、 利润总额 5,253,370 4,955,658
减： 所得税费用 (261,419) (503,221)
五、 净利润 4,991,951 4,452,437
六、 其他综合收益的税后净额 740,560 (356,124)
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 740,560 (356,124)
七、 综合收益总额 5,732,511 4,096,313
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股东权益变动表
2018 年度 人民币千元
2018年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 2,298,592 - 4,861,949 (510,651) 1,978,312 4,296,598 11,654,749 24,579,549
二、 本年增减变动金额 - 4,992,896 - 740,560 499,195 989,110 2,745,111 9,966,872
(一) 综合收益总额 - - - 740,560 - - 4,991,951 5,732,511
(二) 股东投入和减少 - 4,992,896 - - - - - 4,992,896
1、 其他权益工具
优先股股东投入资本 - 4,992,896 - - - - - 4,992,896
(三) 利润分配 - - - - 499,195 989,110 (2,246,840) (758,535)
1、 提取盈余公积 - - - - 499,195 - (499,195) -
2、 提取一般风险准备 - - - - - 989,110 (989,110) -
3、 股利分配 - - - - - - (758,535) (758,535)
三、 本年年末余额 2,298,592 4,992,896 4,861,949 229,909 2,477,507 5,285,708 14,399,860 34,546,421
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
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股东权益变动表(续)
2018 年度 人民币千元
2017年度
项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 2,298,592 4,861,949 (154,527) 1,533,068 2,595,945 9,945,843 21,080,870
二、 本年增减变动金额 - - (356,124) 445,244 1,700,653 1,708,906 3,498,679
(一) 综合收益总额 - - (356,124) - - 4,452,437 4,096,313
(二) 利润分配 - - - 445,244 1,700,653 (2,743,531) (597,634)
1、 提取盈余公积 - - - 445,244 - (445,244) -
2、 提取一般风险准备 - - - - 1,700,653 (1,700,653) -
3、 股利分配 - - - - - (597,634) (597,634)
三、 本年年末余额 2,298,592 4,861,949 (510,651) 1,978,312 4,296,598 11,654,749 24,579,549
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表
2018 年度 人民币千元
附注十三 2018年度 2017年度
一、 经营活动产生的现金流量
存放中央银行和同业款项净减少额 5,356,378 -
向其他金融机构拆出资金净减少额 1,000,000 -
向中央银行借款净增加额 - 2,900,000
客户存款和同业存放款项净增加额 527,702 52,193,459
向其他金融机构拆入资金净增加额 - 520,909
卖出回购金融资产款净增加额 263,756 -
收取的利息、手续费及佣金 11,371,836 9,440,356
收到其他与经营活动有关的现金 354,563 331,611
经营活动现金流入小计 18,874,235 65,386,335
存放中央银行和同业款项净增加额 - (4,029,978)
向其他金融机构拆出资金净增加额 - (1,000,000)
客户贷款及垫款净增加额 (45,714,068) (23,499,980)
向中央银行借款净减少额 (600,000) -
向其他金融机构拆入资金净减少额 (391,304) -
卖出回购金融资产款净减少额 - (7,899,130)
支付的利息、手续费及佣金 (6,814,634) (4,543,687)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,952,449) (1,662,060)
支付的各项税费 (1,018,833) (1,188,735)
支付其他与经营活动有关的现金 (1,189,796) (1,889,541)
经营活动现金流出小计 (57,681,084) (45,713,111)
经营活动产生的现金流量净额 5 (38,806,849) 19,673,224
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 444,627,097 674,754,240
取得投资收益收到的现金 12,352,485 10,099,920
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 113 647
投资活动现金流入小计 456,979,695 684,854,807
投资支付的现金 (446,916,508) (726,996,579)
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 (554,777) (666,466)
投资活动现金流出小计 (447,471,285) (727,663,045)
投资活动产生的现金流量净额 9,508,410 (42,808,238)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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贵阳银行股份有限公司
现金流量表(续)
2018 年度 人民币千元
2018年度 2017年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 4,992,896 -
发行债券所收到的现金 131,215,907 150,190,843
筹资活动现金流入小计 136,208,803 150,190,843
偿还债务支付的现金 (111,375,346) (118,817,281)
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 (3,569,098) (2,752,333)
筹资活动现金流出小计 (114,944,444) (121,569,614)
筹资活动产生的现金流量净额 21,264,359 28,621,229
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,878 (34,923)
五、 本年现金及现金等价物净增加额 (8,028,202) 5,451,292
加：年初现金及现金等价物余额 24,251,854 18,800,562
六、年末现金及现金等价物余额 16,223,652 24,251,854
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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贵阳银行股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币千元
一、 集团介绍
贵阳银行股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为贵阳市城市合作银
行，系1996年11月25日经中国人民银行银复〔1996〕396号文批准，在原
贵阳市25家城市信用社及联社清产核资基础上，由25家城市信用社及联社
的股东和贵阳市财政局共同发起设立的地方性商业银行。1998年4月2日经
中国人民银行贵州省分行黔银复〔1998〕45号文批准，本公司更名为贵阳
市商业银行股份有限公司。2010年9月20日经中国银行保险业监督管理委
员会（原“中国银行业监督管理委员会”，以下简称“银保监会”）银监
复〔2010〕444号文批准，本公司更名为贵阳银行股份有限公司。本公司
注册地址为：贵州省贵阳市中华北路77号。法定代表人：陈宗权。
本公司持有银保监会贵州监管局颁发的金融许可证，机构编码为
B0215H252010001号，持有贵州省工商行政管理局核准颁发的企业法人营
业执照，统一社会信用代码为：9152010021449398XY号。本公司股票已于
2016年8月16日在上海证券交易所挂牌交易。截至2018年12月31日，本公
司注册资本为人民币2,298,591,900.00元，股份总数2,298,591,900股（每
股面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股1,059,627千股；无限售
条件的流通股份A股1,238,965千股。
截至2018年12月31日，本公司在贵州省毕节市、凯里市、遵义市、都匀市、
安顺市、铜仁市、兴义市、六盘水市、四川省成都市分别设有分行。本公
司于2011年12月投资设立控股子公司广元市贵商村镇银行股份有限公司
（以下简称“广元市贵商村镇银行”），本公司持有广元市贵商村镇银行
51.00%股份；于2016年7月投资设立控股子公司贵阳贵银金融租赁有限责
任公司（以下简称“贵银金融租赁公司”），本公司持有贵银金融租赁公
司67.00%股份。
本公司及所属各子公司(以下统称“本集团”)的主要业务包括提供存款、
贷款、付款和结算、融资租赁服务等金融服务，以及经核准的其他业务。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月15日决议批准。根据本公司章
程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企
业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、
解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币千元
二、 财务报表的编制基础(续)
编制本财务报表时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
及可供出售金融资产外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现
在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公
司于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
说明外，均以人民币千元为单位表示。
4、 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币千元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
4、 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合
并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企
业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为
基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及
原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购
买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失
进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行
的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证
券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的
财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分
割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用
和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和
现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其
控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现
金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对
前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，
本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，
是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央
银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
7、 外币业务核算办法
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日
即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化
的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及
现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”协议下承担
了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融
负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或
修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式
买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限
内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的
日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的
目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一
部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于
此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益
均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相
关的股利或利息收入，计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相
关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不
能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产
生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期
损益。贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资和票据
贴现。
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8、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允
价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损
益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该
金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可
供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
按成本计量。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限
已超过持有至到期投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度)，可供
出售金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将该金融资产改按摊
余成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的
所得或损失，应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计
入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在
该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。如果该
金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得
或损失，仍应保留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债、其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的
分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
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8、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的
目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一
部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于
此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益
均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相
关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括其他投资方对本集团
纳入合并范围的证券投资基金及资产管理计划享有的权益。
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8、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具
条款偿付时，要求签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按
照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，
和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两
者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得
或损失，直接计入当期损益。
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8、 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减
值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同
条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预
计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定
的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确
定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变
现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。对
于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作
为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量
之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验
确定。本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括
加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，
以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。
本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再
转回。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非
暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时
性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证
据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益
转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允
价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相
同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时
对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 金融工具(续)
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并
确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、 买入返售与卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入
之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产
将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为
负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协
议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
10、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股
权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报
表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
回报金额。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
10、 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
11、 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时
计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净
残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-20年 3%-5% 4.75%-19.40%
运输工具 3-5年 3%-5% 19.00%-32.33%
电子设备 3-5年 3%-5% 19.00%-32.33%
办公设备 3-5年 3%-5% 19.00%-32.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，必要时进行调整。
12、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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13、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件 3-10年
土地使用权 40年
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算。
外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少
于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，必要时进行调整。
14、 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
房租 1-5年
软件、系统及设备款 1-5年
装修费 1-5年
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15、 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认
的利息及减值准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低
进行后续计量。
16、 职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利
和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员
工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业
年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时。
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17、 资产减值
本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产
外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于
每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行
减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收
回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、 或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确
定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，
履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
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19、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
1) 该义务是本集团承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
20、 受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产
生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律
法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集
团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资
所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)，由本集团根据委托人确定的贷
款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收
回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债
表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。
21、 其他权益工具
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在
不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优
先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变
数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为
权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优
先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
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22、 收入确认原则和方法
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续
期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。
利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利
率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团
对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。由于
调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，
按照权责发生制原则确认。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
租金收入
与经营租赁相关的租金收入按租约年限采用直线法计入当期损益。
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23、 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的
政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础
进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关
的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减
相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
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24、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易
或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定
计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具
有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。
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24、 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映
资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估
未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或
部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递
延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体
征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性
的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意
图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿
债务。
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25、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最
低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为
未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
26、 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产以及可供出售金融资产。公允价值，是指市场参与者
在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或
者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市
场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场
(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场
参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产
生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参
与者产生经济利益的能力。
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26、 公允价值计量(续)
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量
整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第
一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入
值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的
资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
27、 关联方
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方
或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方
同受一方控制或共同控制，则他们之间也存在关联方关系。
下列各方构成企业的关联方：
1) 母公司；
2) 子公司；
3) 受同一母公司控制的其他企业；
4) 实施共同控制的投资方；
5) 施加重大影响的投资方；
6) 合营企业及其子公司；
7) 联营企业及其子公司；
8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9) 关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成
员；
10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共
同控制或施加重大影响的其他企业。
本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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28、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设
会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日
或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未
来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认
的金额具有重大影响的判断：
金融资产的分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算
方法及公司的财务状况。
结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结
构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否
控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控
制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等
决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用
增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行
交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅
考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导
致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，
本集团将重新评估是否控制结构化主体。
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28、 重大会计判断和估计(续)
经营租赁与融资租赁的划分
本集团在租赁开始日将租赁划分为融资租赁(实质上转移了与资产所有权
有关的全部风险和报酬，承租人确认资产和负债，出租人确认应收款)和经
营租赁(承租人确认费用，出租人仍确认资产)。
决定本集团是否已转移所有权所附带的几乎所有风险及回报，根据对有关
租赁的相关安排所作评估而定，而这需要管理层的重大判断。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
贷款减值损失
本集团定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有，本集团将估
算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值
之间的差额。在估算减值损失的过程中，需要对是否存在客观证据表明贷
款已发生减值损失作出重大判断，并要对预期未来现金流量的现值作出重
大估计。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接
计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确
定是否存在需在损益中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层
必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
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28、 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估
价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行
公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，
或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度
上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交
易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化
将影响金融工具的公允价值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有
尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判
断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决
定应确认的递延所得税资产的金额。
内退福利负债
本集团已将内退员工的福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的
金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、通胀率和其他因
素。实际结果和假设的差异在发生时立即确认并记入当期费用。管理层认
为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工
退休福利支出相关的费用和负债余额。
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29、 即将生效的新金融工具准则的影响
2017年3月，财政部修订并颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》及《企业会计准则第24
号—套期会计》等三项金融工具相关会计准则（以下合并简称“新金融工
具准则”），为金融工具的分类与计量、减值和套期会计提供了新的指引。
本集团于2019年1月1日起采用上述新金融工具准则。
分类及计量
新金融工具准则要求将债务工具投资按照主体管理其的业务模式及其合同
现金流量特征分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益及以公允价值计量且其变动计入损益三类；对权益工具的投资需要
按公允价值计量且其变动计入损益，若初始不可撤销地选择在其他综合收
益计量公允价值变动，则其他综合收益不会循环计入损益。
业务模式
业务模式反映了主体如何管理其金融资产以产生现金流。主体持有该项金
融资产是仅为收取合同现金流量为目标，还是既以收取合同现金流量为目
标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用，那么该组金融
资产的业务模式为“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。
本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的关键因素主要包括：以往如
何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人
员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式等。
合同现金流特征
合同现金流特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本金
额之利息的支付。如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现
金流量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估金融工具的现金流
量是否仅为对本金和利息的支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流
量是否与基本借贷安排相符。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风
险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
30、 会计政策变更
减值
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期
信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产、以及贷款承诺和财务担保合同。
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分为三个阶段
计算预期信用损失：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具，纳入预期信
用损失阶段一模型计算，按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损
失的金额计量其减值准备；
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金
融工具，纳入预期信用损失阶段二模型计算，按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产，纳入预期信
用损失阶段三模型计算，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损
失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于
自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按
照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币的时间价值；
在无须付出不当成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况
及未来经济状况预测的合理及可支持的信息。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
30、 会计政策变更(续)
减值(续）
预期信用损失的计量(续）
在计量预期信用损失时，不一定需要识别每一可能发生的情形。然而，本
集团通过反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性(即使
发生信用损失的可能性极低)，来考虑信用损失发生的风险或概率。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量
中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济
情况和借款人的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。本集团
根据会计准则的要求对预期信用损失的计量使用了判断、假设和估计技术，
例如：
- 信用风险显著增加的标准
- 已发生信用减值资产的定义
- 预期信用损失计量的参数
- 前瞻性信息
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考
虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包
括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性
信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情
况。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自
初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照
相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或底线约束指标时，本集团认为金
融工具的信用风险已发生显著增加：
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
30、 会计政策变更(续)
减值(续)
信用风险显著增加的判断标准(续)
定量标准
金融工具在报告日的评级/违约概率较初始确认时上升达到一定阈值定
性标准
债务人发生信用风险事件且很可能产生重大不利影响
债务人出现现金流或流动性问题，例如贷款还款的延期
还款意愿恶化，如恶意逃债、欺诈行为等
债务人集团外违约，如债务人在人民银行企业征信系统中查询到存在不
良资产
信用利差显著上升
出现可能导致违约风险上升的担保品价值变动(针对抵质押贷款)
底线约束指标
风险分类为关注
逾期超过 30 天
已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定资产是否发生信用减值时，本集团所采用的界
定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考
虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以
下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步
债务人很可能破产或进行其他财务重组
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实
债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过 90
天
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可
单独识别的事件所致。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
30、 会计政策变更(续)
减值(续)
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对
不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预
期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
本集团以当前风险管理所使用的模型为基础，根据新金融工具准则的要求，
考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、客户类别、
业务类别等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其
偿付义务的可能性。
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期，即
为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级、以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。
违约风险敞口是指，在违约发生时，本集团应被偿付的金额，根据业务
类型区分不同的组成部分和计算方法。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集
团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损
失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不
同。本集团在此过程中主要应用外部数据，并辅以内部专家判断。本集团
通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。
除了基准经济情景外，本集团的内部专家也基于基准情景提供了其他可能
的情景及情景权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(第一阶段)或加
权的整个存续期预期信用损失(第二阶段及第三阶段)计量相关的减值准
备。上述的加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重
计算得出。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
30、 会计政策变更(续)
影响
本集团将调整2019年1月1日的留存收益和其他综合收益来体现采用上述金
融工具相关会计准则对合并会计报表的影响，但比较数据并无重述。本集
团估计采用金融工具相关会计准则将令2019年1月1日的股东权益减少，影
响金额小于2%，主要原因是受到本集团采用预期信用损失模型的影响。
四、 税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率
增值税 应税收入(注1) 6%、3%
城巿维护建设税 应缴纳流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额(注2) 15%、25%
注1： 本集团下属贵银金融租赁公司为增值税一般纳税人，对于各项主要
应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额缴纳增值税。广元市贵商村镇银行对其提供金融服务收
入采用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。
注2： 自2017年1月1日起，本集团下属贵银金融租赁公司，按《关于深入实
施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的
有关规定享受企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2018年12月31日 2017年12月31日
库存现金 966,677 919,164
存放中央银行法定准备金 34,204,784 39,283,531
存放中央银行超额存款准备金 8,387,249 10,188,804
存放中央银行财政性存款 266,742 53,058
43,825,452 50,444,557
存放中央银行法定准备金系按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，
包括人民币存款准备金和外币存款准备金。该准备金不能用于日常业务，未经中
国人民银行批准不得动用。于2018年12月31日，本公司人民币存款准备金缴存比
率为11%(2017年12月31日：13.50%)，外币存款准备金缴存比率为5.00%(2017年12
月31日：5.00%)。本集团各子公司的人民币存款和外币存款准备金亦已按照中国
人民银行规定的准备金率缴存。
存放中央银行超额存款准备金主要用作资金清算用途。
2、 存放同业款项
2018年12月31日 2017年12月31日
存放境内同业 3,397,002 1,515,626
存放境外同业 113,072 915,546
3,510,074 2,431,172
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3、 拆出资金
2018年12月31日 2017年12月31日
境内银行同业 - 1,100,000
4、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日
项目
债务工具
政府债券 910,254 394,981
政策性金融债券 - 389,487
同业存单 - 956,747
企业债券 212,765 20,013
1,123,019 1,761,228
于2018年12月31日，本集团投资的债券中，无被质押于卖出回购协议(2017年12
月31日：人民币19,962千元)。
5、 买入返售金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日
按质押品分类如下：
债券 5,146,590 10,858,019
同业存单 - 2,125,348
5,146,590 12,983,367
按交易对手分类如下：
境内银行 4,651,800 10,469,720
境内其他金融机构 494,790 2,513,647
5,146,590 12,983,367
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6、 应收利息
2018年12月31日 金额 坏账准备 净值
以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产利息 2,887 - 2,887
可供出售金融资产利息 477,988 - 477,988
持有至到期投资利息 1,198,579 - 1,198,579
应收款项类投资利息 609,449 - 609,449
发放贷款和垫款利息 540,751 - 540,751
存放同业利息 23,284 - 23,284
买入返售金融资产利息 1,850 - 1,850
2,854,788 - 2,854,788
2017年12月31日 金额 坏账准备 净值
以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产利息 13,977 - 13,977
可供出售金融资产利息 425,584 - 425,584
持有至到期投资利息 1,022,558 - 1,022,558
应收款项类投资利息 450,579 - 450,579
发放贷款和垫款利息 484,719 - 484,719
存放同业利息 18,779 - 18,779
拆出资金利息 489 - 489
买入返售金融资产利息 11,748 - 11,748
2,428,433 - 2,428,433
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7、 发放贷款及垫款
7.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2018年12月31日 2017年12月31日
个人贷款和垫款
住房按揭贷款 12,393,360 9,178,860
个人生产及经营性贷款 18,211,297 13,888,693
信用卡垫款 5,309,997 4,322,095
其他个人贷款 3,756,801 2,583,019
个人贷款和垫款总额 39,671,455 29,972,667
公司贷款和垫款
一般贷款 130,107,745 95,117,120
贴现 422,928 354,886
垫款 102,538 69,580
公司贷款和垫款总额 130,633,211 95,541,586
发放贷款及垫款总额 170,304,666 125,514,253
减：贷款减值准备 (6,134,816) (4,535,735)
其中：单项计提 (753,187) (519,820)
组合计提 (5,381,629) (4,015,915)
发放贷款及垫款净额 164,169,850 120,978,518
年末本集团关联方的贷款情况详见本附注十 2.1。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7、 发放贷款及垫款(续)
7.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
2018年12月31日 2017年12月31日
信用贷款 18,858,003 14,110,340
保证贷款 30,846,124 22,703,868
附担保物贷款
其中：抵押贷款 54,299,454 46,525,473
质押贷款 66,301,085 42,174,572
贷款和垫款总额 170,304,666 125,514,253
减：贷款减值准备 (6,134,816) (4,535,735)
其中：单项计提 (753,187) (519,820)
组合计提 (5,381,629) (4,015,915)
发放贷款及垫款净值 164,169,850 120,978,518
7.3、 逾期贷款
2018年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 90,833 123,508 4,702 8 219,051
保证贷款 750,558 187,336 91,709 55,603 1,085,206
附担保物贷款
其中：抵押贷款 1,441,955 432,712 680,047 39,515 2,594,229
质押贷款 847,703 207,408 43,465 - 1,098,576
3,131,049 950,964 819,923 95,126 4,997,062
2017年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 27,486 54,767 6,740 - 88,993
保证贷款 804,896 294,334 257,944 7,796 1,364,970
附担保物贷款
其中：抵押贷款 2,246,235 415,804 558,568 10,262 3,230,869
质押贷款 280,634 46,227 18,854 - 345,715
3,359,251 811,132 842,106 18,058 5,030,547
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7、 发放贷款及垫款(续)
7.4、 贷款减值准备
2018年12月31日
单项 组合 合计
年初余额 519,820 4,015,915 4,535,735
本年计提 1,762,788 1,427,908 3,190,696
本年转入 331,273 142,824 474,097
本年核销及转让 (1,890,594) (245,501) (2,136,095)
本年转回 40,519 46,601 87,120
其中： 收回原转销贷款及
垫款导致的转回 40,519 46,601 87,120
已减值贷款利息拨回 (10,619) (6,118) (16,737)
年末余额 753,187 5,381,629 6,134,816
2017年12月31日
单项 组合 合计
年初余额 407,215 3,007,601 3,414,816
本年计提 1,197,726 1,085,216 2,282,942
本年核销及转让 (1,084,781) (98,767) (1,183,548)
本年转回 9,275 32,114 41,389
其中： 收回原转销贷款及
垫款导致的转回 9,275 32,114 41,389
已减值贷款利息拨回 (9,615) (10,249) (19,864)
年末余额 519,820 4,015,915 4,535,735
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8、 可供出售金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日
可供出售债务工具
按公允价值计量
政府债券 9,116,880 6,385,748
政策性金融债券 3,450,106 2,191,017
企业债券和铁路债 8,080,949 3,934,867
其他金融债 3,082,947 2,739,515
同业存单 18,601,664 19,572,433
信贷资产证券化信托
资产支持证券 133,897 200,068
地方政府债券 14,964,943 14,756,548
理财产品及资产管理计划 1,863,520 10,247,873
基金 7,709,942 1,906,543
小计 67,004,848 61,934,612
可供出售权益工具
按成本计量
股权投资 119,650 119,650
67,124,498 62,054,262
减：减值准备(附注五、16) - (474,097)
67,124,498 61,580,165
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年12月31日
可供出售 理财产品及资 基金 合计
债券投资 产管理计划
债务工具
摊余成本 57,174,591 1,863,520 7,651,903 66,690,014
公允价值 57,431,386 1,863,520 7,709,942 67,004,848
累计计入其他综合收益的
公允价值变动 256,795 - 58,039 314,834
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8、 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
2017年12月31日
可供出售 理财产品及资 基金 合计
债券投资 产管理计划
债务工具
摊余成本 50,465,653 10,247,873 1,906,543 62,620,069
公允价值 49,780,196 9,773,776 1,906,543 61,460,515
累计计入其他综合收益的
公允价值变动 (685,457) - - (685,457)
已计提减值 - (474,097) - (474,097)
以成本计量的可供出售金融资产：
2018年
账面余额 减值准备 持股比例 本年
年初 年末 年初 年末 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 1,900
城市商业银行清算中心 400 400 - - 1.33 -
贵州省农业信贷担保股
份有限公司 106,250 106,250 - - 8.50 -
119,650 119,650 - - 10.17 1,900
2017年
账面余额 减值准备 持股比例 本年
年初 年末 年初 年末 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 -
城市商业银行清算中心 400 400 - - 1.33 -
贵州省农业信贷担保股
份有限公司 106,250 106,250 - - 8.50 -
119,650 119,650 - - 10.17 -
于2018年12月31日，本集团投资的债券中，有人民币2,144,931千元被质押于卖出
回购协议（2017年12月31日：人民币1,430,396千元）。
于2018年12月31日，本集团投资的债券中，无被质押于向中央银行借款（2017年
12月31日：人民币1,455,833千元）。
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2018 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9、 持有至到期投资
2018年12月31日 2017年12月31日
国债 34,791,190 34,155,743
政策性银行金融债券 878,509 907,101
铁路债 2,199,662 2,199,653
信贷资产证券化信托资产支持证券 - 34,483
地方政府债券 47,627,704 42,650,381
85,497,065 79,947,361
于2018年12月31日，本集团投资的债券中，有人民币1,039,656千元被质押于卖出
回购协议（2017年12月31日：人民币1,337,931千元）。
于2018年12月31日，本集团投资的债券中，有人民币2,550,000千元被质押于向中
央银行借款（2017年12月31日：人民币2,299,776千元）。
于2018年12月31日，本集团投资的债券中，有人民币4,792,099千元被质押于地方
国库现金管理商业银行定期存款（2017年12月31日：人民币5,106,335千元）。
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2018 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、 应收款项类投资
2018年12月31日 2017年12月31日
资产管理计划及信托计划 105,930,878 112,382,649
减：减值准备(附注五、16) (1,696,718) (1,517,188)
其中：单项计提 (345,280) (285,019)
组合计提 (1,351,438) (1,232,169)
104,234,160 110,865,461
11、 长期应收款
2018年12月31日 2017年12月31日
长期应收款 22,994,469 15,631,378
减：未实现融资租赁收益 3,552,697 2,631,419
长期应收款净额 19,441,772 12,999,959
减：减值准备(附注五、16) (575,663) (327,599)
其中：单项计提 (12,322) -
组合计提 (563,341) (327,599)
合计 18,866,109 12,672,360
本集团长期应收款的剩余期限分析列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 5,492,253 2,682,437
1至2年 5,799,157 3,070,937
2至3年 7,312,503 3,358,980
3至5年 4,390,556 6,519,024
合计 22,994,469 15,631,378
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12、 固定资产
2018年 房屋及 运输 电子 办公
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 2,833,118 107,344 729,445 70,339 3,740,246
本年购置 66,624 3,613 113,796 11,692 195,725
在建工程转入 340,428 - 2,268 - 342,696
处置 - (2,199) (6,168) (307) (8,674)
年末数 3,240,170 108,758 839,341 81,724 4,269,993
累计折旧：
年初数 638,998 75,786 453,357 33,045 1,201,186
计提 144,755 10,217 113,890 10,552 279,414
处置 - (2,019) (5,779) (236) (8,034)
年末数 783,753 83,984 561,468 43,361 1,472,566
账面价值：
年末数 2,456,417 24,774 277,873 38,363 2,797,427
年初数 2,194,120 31,558 276,088 37,294 2,539,060
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12、 固定资产(续)
2017年 房屋及 运输 电子 办公
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 2,680,101 95,478 629,909 54,447 3,459,935
本年购置 25,683 13,202 120,927 15,976 175,788
在建工程转入 127,334 - 223 - 127,557
处置 - (1,336) (21,614) (84) (23,034)
年末数 2,833,118 107,344 729,445 70,339 3,740,246
累计折旧：
年初数 507,493 66,552 371,488 22,908 968,441
计提 131,505 10,446 101,963 10,179 254,093
处置 - (1,212) (20,094) (42) (21,348)
年末数 638,998 75,786 453,357 33,045 1,201,186
账面价值：
年末数 2,194,120 31,558 276,088 37,294 2,539,060
年初数 2,172,608 28,926 258,421 31,539 2,491,494
截至2018年12月31日止，本集团有净值为人民币1,682,351千元的房屋及建筑物尚
在办理房产证（2017年12月31日：人民币1,543,558千元）。本集团管理层认为取
得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财
务状况构成任何重大不利影响。
截至2018年12月31日止，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人
民币515,567千元（2017年12月31日：人民币410,934千元）；账面净值为人民币
24,179千元（2017年12月31日：人民币19,132千元）。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13、 无形资产
2018年 土地使用权 软件 其他 合计
原价：
年初数 81,445 53,720 3,088 138,253
本年增加 - 62,386 - 62,386
年末数 81,445 116,106 3,088 200,639
累计摊销：
年初数 8,334 12,251 2,999 23,584
本年增加 2,019 13,636 30 15,685
年末数 10,353 25,887 3,029 39,269
账面价值：
年末数 71,092 90,219 59 161,370
年初数 73,111 41,469 89 114,669
2017年 土地使用权 软件 其他 合计
原价：
年初数 81,445 32,154 3,088 116,687
本年增加 - 21,566 - 21,566
年末数 81,445 53,720 3,088 138,253
累计摊销：
年初数 6,315 4,057 2,969 13,341
本年增加 2,019 8,194 30 10,243
年末数 8,334 12,251 2,999 23,584
账面价值：
年末数 73,111 41,469 89 114,669
年初数 75,130 28,097 119 103,346
本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14、 递延所得税资产/负债
14.1、递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债分项列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延
（应纳税） 所得税 （应纳税） 所得税
暂时性差异 资产/（负债） 暂时性差异 资产/（负债）
递延所得税资产
金融资产减值准备 7,040,496 1,721,999 5,482,327 1,350,822
应付职工薪酬 423,824 104,385 393,557 97,865
以公允价值计量其且变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 - - 36,869 9,217
可供出售金融资产公允价值变动 - - 685,457 171,364
长期应收款利息收入摊销 251,752 37,763 92,671 13,901
其他 45,462 11,366 50,982 12,746
小计 7,761,534 1,875,513 6,741,863 1,655,915
递延所得税负债
以公允价值计量其且变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 (47) (12) - -
可供出售金融资产公允价值变动 (314,834) (78,708) - -
小计 (314,881) (78,720) - -
净额 7,446,653 1,796,793 6,741,863 1,655,915
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14、 递延所得税资产/负债(续)
14.2、递延所得税资产和负债的变动情况
递延所得税变动情况列示如下：
2018年 年初数 计入损益 计入权益 年末数
递延所得税资产
金融资产减值准备 1,350,822 371,177 - 1,721,999
应付职工薪酬 97,865 6,520 - 104,385
以公允价值计量其且变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 9,217 (9,217) - -
可供出售金融资产公允价值变动 171,364 - (171,364) -
长期应收款利息收入摊销 13,901 23,862 - 37,763
其他 12,746 (1,380) - 11,366
小计 1,655,915 390,962 (171,364) 1,875,513
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 - (12) - (12)
可供出售金融资产公允价值变动 - - (78,708) (78,708)
小计 - (12) (78,708) (78,720)
净额 1,655,915 390,950 (250,072) 1,796,793
2017年 年初数 计入损益 计入权益 年末数
递延所得税资产
金融资产减值准备 846,014 504,808 - 1,350,822
应付职工薪酬 51,795 46,070 - 97,865
以公允价值计量其且变动
计入当期损益的金融资产
公允价值变动 2,259 6,958 - 9,217
可供出售金融资产公允价值变动 51,508 - 119,856 171,364
长期应收款利息收入摊销 - 13,901 - 13,901
其他 12,452 294 - 12,746
合计 964,028 572,031 119,856 1,655,915
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15、 其他资产
2018年12月31日 2017年12月31日
其他应收款 15.1 461,759 760,271
抵债资产 15.2 111,363 91,848
长期待摊费用 15.3 228,903 274,030
在建工程 15.4 1,287,016 1,372,321
预交税金 13,348 132,464
待抵扣进项税 132,099 11,169
其他 28,811 5,780
小计 2,263,299 2,647,883
减：减值准备 (44,170) (43,786)
合计 2,219,129 2,604,097
15.1、其他应收款
2018年12月31日
1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
应收手续费
及佣金收入 160,520 - - - 160,520 34.76% - 160,520
暂付款
及预付款 99,263 250 20 16,629 116,162 25.15% (8,336) 107,826
保证金 5,551 254 265 1,760 7,830 1.70% (54) 7,776
资金清算
应收款 155,462 - - - 155,462 33.67% - 155,462
其他 10,025 1,072 998 9,690 21,785 4.72% (8,738) 13,047
430,821 1,576 1,283 28,079 461,759 100.00% (17,128) 444,631
2017年12月31日
1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
应收手续费
及佣金收入 180,060 - - - 180,060 23.68% - 180,060
暂付款
及预付款 25,599 1,915 11,990 8,577 48,081 6.33% (8,682) 39,399
保证金 1,045 555 1,758 2,526 5,884 0.77% (38) 5,846
资金清算
应收款 507,733 - - - 507,733 66.78% - 507,733
其他 7,363 1,119 321 9,710 18,513 2.44% (8,024) 10,489
721,800 3,589 14,069 20,813 760,271 100.00% (16,744) 743,527
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15、 其他资产(续)
15.2、抵债资产
2018年12月31日 2017年12月31日
房屋及建筑物 88,663 69,148
其他 22,700 22,700
小计 111,363 91,848
减：减值准备(附注五、16) (20,787) (20,787)
合计 90,576 71,061
2018年度，本集团未处置抵债资产(2017年：无)。于2018年12月31日，本集团抵
债资产中账面原值为4,223万元的房屋及建筑物的产权尚未办理完成（2017年12
月31日：2,849万元）。本集团计划通过协议转让和转为自用等方式对2018年12月
31日的抵债资产进行处置。
15.3、长期待摊费用
2018年 房租 软件、系统 装修费 其他 合计
及设备款
年初余额 39,218 39,775 179,984 15,053 274,030
增加 7,451 15,002 31,400 28,158 82,011
摊销 29,767 20,071 57,368 19,932 127,138
年末余额 16,902 34,706 154,016 23,279 228,903
2017年 房租 软件、系统 装修费 其他 合计
及设备款
年初余额 43,044 50,541 200,936 12,714 307,235
增加 42,886 10,955 57,916 9,881 121,638
摊销 46,712 21,721 78,868 7,542 154,843
年末余额 39,218 39,775 179,984 15,053 274,030
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15、 其他资产(续)
15.4、 在建工程
2018年12月31日 2017年12月31日
年初余额 1,372,321 1,134,216
本年增加 273,797 372,541
本年转入固定资产 (342,695) (127,557)
其他减少 (16,407) (6,879)
年末余额 1,287,016 1,372,321
减：减值准备(附注五、16) (6,255) (6,255)
合计 1,280,761 1,366,066
本集团在建工程中无利息资本化支出。
16、 资产减值准备
2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他应收款坏账准备 16,744 384 - 17,128
应收款项类投资减值准备 1,517,188 179,530 - 1,696,718
可供出售金融资产减值准备 474,097 - (474,097) -
长期应收款减值准备 327,599 248,064 - 575,663
抵债资产减值准备 20,787 - - 20,787
在建工程减值准备 6,255 - - 6,255
2,362,670 427,978 (474,097) 2,316,551
2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他应收款坏账准备 16,873 - (129) 16,744
存放同业款项坏账准备 9,920 - (9,920) -
应收款项类投资减值准备 769,886 747,302 - 1,517,188
可供出售金融资产减值准备 - 474,097 - 474,097
长期应收款减值准备 69,820 257,779 - 327,599
抵债资产减值准备 20,787 - - 20,787
在建工程减值准备 6,255 - - 6,255
893,541 1,479,178 (10,049) 2,362,670
以上不包括贷款损失准备，贷款损失准备的变动情况详见本附注五 7.4。
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17、 向中央银行借款
2018年12月31日 2017年12月31日
支小再贷款 2,500,000 600,000
扶贫再贷款 355,000 318,000
常备借贷便利 - 2,500,000
2,855,000 3,418,000
18、 同业及其他金融机构存放款项
2018年12月31日 2017年12月31日
境内银行同业 17,807,086 25,343,634
境内其他金融机构 6,436,747 11,759,679
24,243,833 37,103,313
19、 拆入资金
2018年12月31日 2017年12月31日
境内银行同业 16,154,605 10,942,909
20、 卖出回购金融资产款
按质押品分类 2018年12月31日 2017年12月31日
债券 2,844,196 2,492,150
票据 - 181,790
2,844,196 2,673,940
按交易对手分类 2018年12月31日 2017年12月31日
境内银行同业 2,755,196 2,492,150
境内其他金融机构 89,000 181,790
2,844,196 2,673,940
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21、 应付利息
2018年12月31日 2017年12月31日
应付吸收存款利息 2,763,345 2,135,498
应付债券利息 143,260 70,134
应付金融机构利息 191,302 482,540
应付卖出回购金融资产款利息 461 1,087
应付拆入资金利息 229,280 84,795
3,327,648 2,774,054
22、 吸收存款
2018年12月31日 2017年12月31日
活期存款
公司 135,214,209 170,602,118
个人 32,967,109 29,865,319
定期存款
公司 80,405,962 50,511,796
个人 50,986,293 36,052,070
财政性存款 1,337,708 23,968
汇出汇款及应解汇款 204,566 293,938
存入保证金 11,363,036 10,181,438
312,478,883 297,530,647
年末本集团关联方的存款情况详见本附注十 2.2。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23、 应付职工薪酬
2018年 年初数 本年计提 本年支付 年末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 851,970 1,561,739 (1,497,535) 916,174
职工福利费 - 54,749 (54,734) 15
社会保险费
医疗保险费 122 39,052 (39,080) 94
工伤保险费 15 2,112 (2,111) 16
生育保险费 15 4,537 (4,535) 17
住房公积金 115 83,223 (84,383) (1,045)
其他 - 44,336 (44,336) -
工会经费和职工教育经费 15,457 48,198 (52,963) 10,692
设定提存计划：
基本养老保险费 520 108,469 (108,768) 221
失业保险费 68 7,126 (7,135) 59
内退福利 183,662 47,859 (49,070) 182,451
企业年金缴费 36,802 83,361 (112,310) 7,853
1,088,746 2,084,761 (2,056,960) 1,116,547
2017年 年初数 本年计提 本年支付 年末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 492,018 1,688,776 (1,328,824) 851,970
职工福利费 - 49,515 (49,515) -
社会保险费
医疗保险费 192 34,970 (35,040) 122
工伤保险费 15 1,891 (1,891) 15
生育保险费 15 2,485 (2,485) 15
住房公积金 - 79,528 (79,413) 115
其他 - 42,110 (42,110) -
工会经费和职工教育经费 8,743 43,749 (37,035) 15,457
设定提存计划：
基本养老保险费 561 96,790 (96,831) 520
失业保险费 61 7,476 (7,469) 68
内退福利 203,531 26,039 (45,908) 183,662
企业年金缴费 47 62,495 (25,740) 36,802
705,183 2,135,824 (1,752,261) 1,088,746
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
24、 应交税费
2018年12月31日 2017年12月31日
企业所得税 114,122 66,677
增值税 95,957 82,810
城市维护建设税 19,635 7,556
教育费附加 9,190 3,270
地方教育附加 6,115 2,145
个人所得税 317 661
其他 3,240 965
248,576 164,084
25、 应付债券
2018年12月31日 2017年12月31日
应付次级债券 1,200,000 1,200,000
应付二级资本债券 998,146 998,146
应付金融债券 9,992,161 4,996,793
应付同业存单 89,498,442 73,034,401
101,688,749 80,229,340
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25、 应付债券(续)
于2018年12月31日，应付次级债券、应付二级资本债券和应付金融债券明
细列示如下：
期限 发行日期 起息日 到期日 面值总额 应付利息 年末数
12次级债券(注1) 10年 2012-12-28 2012-12-28 2022-12-28 1,200,000 641 1,200,000
15二级资本
债券(注2) 10年 2015-12-23 2015-12-25 2025-12-25 1,000,000 921 998,146
16贵阳银行
小微01(注3) 3年 2016-10-26 2016-10-28 2019-10-28 1,500,000 8,815 1,496,124
16贵阳银行
小微02(注3) 5年 2016-10-26 2016-10-28 2021-10-28 500,000 3,027 499,189
17贵阳银行
小微01(注3) 3年 2017-08-09 2017-08-11 2020-08-11 2,500,000 47,014 2,500,000
17贵阳银行
小微02(注3) 5年 2017-08-09 2017-08-11 2020-08-11 500,000 9,716 500,000
18贵阳银行
绿色金融01(注4) 3年 2018-08-29 2018-08-31 2021-08-31 5,000,000 73,126 4,996,848
于2017年12月31日，应付次级债券、应付二级资本债券和应付金融债券明
细列示如下：
期限 发行日期 起息日 到期日 面值总额 应付利息 年末数
12次级债券(注1) 10年 2012-12-28 2012-12-28 2022-12-28 1,200,000 641 1,200,000
15二级资本
债券(注2) 10年 2015-12-23 2015-12-25 2025-12-25 1,000,000 921 998,146
16贵阳银行
小微01(注3) 3年 2016-10-26 2016-10-28 2019-10-28 1,500,000 8,815 1,497,856
16贵阳银行
小微02(注3) 5年 2016-10-26 2016-10-28 2021-10-28 500,000 3,027 498,937
17贵阳银行
小微01(注3) 3年 2017-08-09 2017-08-11 2020-08-11 2,500,000 47,014 2,500,000
17贵阳银行
小微02(注3) 5年 2017-08-09 2017-08-11 2020-08-11 500,000 9,716 500,000
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25、 应付债券(续)
（1）应付次级债券
① 经本公司2011年12月15日临时股东大会审议通过，并经2012年12月12日
《中国银监会关于贵阳银行发行次级债券的批复》（银监复〔2012〕743号）
批准，本公司于2012年12月28日在银行间市场发行12亿元次级债券。本公司
发行的次级债券全部为10年期固定利率债券，每年付息一次，在债券存续期
间票面年利率为6.50%，本公司有权在第5年末行使一次赎回权，本公司在该
次级债券发行后第5年末未行使赎回权。
② 次级债券的索偿权排在本公司的其他负债之后，先于本公司的股权资本。
截至2018年12月31日，本公司未发生涉及次级债券本息及其他违反协议条款
的事件。
（2）应付二级资本债券
经本公司2014年10月10日临时股东大会审议通过，并经2015年9月30日《贵州
银监局关于贵阳银行股份有限公司发行二级资本债券的批复》（黔银监复
〔2015〕200号）批准，本公司于2015年12月23日在银行间市场发行10亿元二
级资本债券。本次发行的二级资本债券全部为10年期固定利率债券，每年付
息一次，在债券存续期间票面年利率为4.80%，该债券在第5年末附有条件的
发行人赎回权，本公司在有关监管机构批准的前提下有权按面值部分或全部
赎回该债券。
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25、 应付债券(续)
（3）应付金融债券
经本公司2015年6月16日临时股东大会审议通过，并经2016年3月30日《贵州
银监局关于贵阳银行股份有限公司发行小型微型企业贷款专项金融债券的
批复》（黔银监复〔2016〕32号）及2016年9月18日《中国人民银行准予行政
许可决定书》（银市场许准予字〔2016〕第144号）批准，本公司获准在全国
银行间债券市场公开发行不超过50亿元人民币金融债券，专项用于发放小型
微型企业贷款。本公司于2016年10月26日与2017年8月9日在全国银行间债券
市场公开发行小型微型企业贷款专项金融债券，详细情况如下：
① “16贵阳银行小微01”，发行总量为15亿元的3年期固定利率债券，每年
付息一次，在债券存续期间票面年利率为3.30%；
② “16贵阳银行小微02”，发行总量为5亿元的5年期固定利率债券，每年付
息一次，在债券存续期间票面年利率为3.40%。
③ “17贵阳银行小微01”，发行总量为25亿元的3年期固定利率债券，每年
付息一次，在债券存续期间票面年利率为4.80%；
④ “17贵阳银行小微02”，发行总量为5亿元的5年期固定利率债券，每年付
息一次，在债券存续期间票面年利率为4.96%。
（4）经本公司2016年6月16日临时股东大会审议通过，并经2018年4月26日《贵州
银监局关于贵阳银行股份有限公司发行绿色金融债券的批复》（黔银监复
〔2018〕68号）及2018年7月24日《中国人民银行准予行政许可决定书》（银
市场许准予字〔2018〕第125号）批准，本公司获准在全国银行间债券市场公
开发行不超过80亿元人民币金融债券，专项用于绿色产业项目企业贷款。本
公司于2018年8月29日在全国银行间债券市场公开发行绿色金融债券01，详细
情况如下：
① “18贵阳银行绿色金融01”，发行总量为50亿元的3年期固定利率债券，
每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为4.34%。
（5）应付同业存单
2018年度，本公司在全国银行间市场发行了204期人民币同业存单，面值均
为人民币100元，贴现发行。于2018年12月31日，本公司发行的人民币同业存
单有143期尚未到期，余额为人民币894.98亿元，期限为6个月至1年不等，年
化利率区间为3.10%至5.20%。2017年度，本公司在全国银行间市场发行了222
期人民币同业存单，面值均为人民币100元，贴现发行。于2017年12月31日，
本公司发行的人民币同业存单有135期尚未到期，余额为730.34亿元，年化
后利率为区间为4.02%至5.45%。
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26、 其他负债
2018年12月31日 2017年12月31日
应付股利 26.1 49,821 36,056
其他应付款 26.2 2,078,878 2,374,640
应付代理证券款项 3,923 3,904
递延收益 3,416 5,220
融资租赁保证金 381,676 120,540
其他 7,299 10,952
2,525,013 2,551,312
26.1、应付股利
2018年12月31日 2017年12月31日
股东股利(注) 49,821 36,056
注： 应付股利尚未支付系原非流通股股东尚未领取。
26.2、其他应付款
2018年12月31日 2017年12月31日
久悬未取款项 24,271 23,651
资金清算应付款 248,577 503,054
预收款及暂收款 1,454,543 1,577,893
应付工程款及购房款 234,275 188,363
其他 117,212 81,679
2,078,878 2,374,640
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27、 股本
2018年 年初余额 发行新股 限售股解禁 小计 年末余额
一、 有限售条件股份
1、 国家持股1 41,586 - (540) (540) 41,046
2、 国有法人持股 728,414 - (9,460) (9,460) 718,954
3、 其他内资持股 320,961 - (21,334) (21,334) 299,627
其中：境内非国有法人持股 195,153 - (21,300) (21,300) 173,853
境内自然人持股 125,808 - (34) (34) 125,774
有限售条件股份合计 1,090,961 - (31,334) (31,334) 1,059,627
二、 无限售条件股份
人民币普通股 1,207,631 - 31,334 31,334 1,238,965
三、 股份总数 2,298,592 - - - 2,298,592
2017年 年初余额 发行新股 限售股解禁 小计 年末余额
一、 有限售条件股份
1、 国家持股1 49,626 - (8,040) (8,040) 41,586
2、 国有法人持股 876,176 - (147,762) (147,762) 728,414
3、 其他内资持股 872,790 - (551,829) (551,829) 320,961
其中：境内非国有法人持股 651,738 - (456,585) (456,585) 195,153
境内自然人持股 221,052 - (95,244) (95,244) 125,808
有限售条件股份合计 1,798,592 - (707,631) (707,631) 1,090,961
二、 无限售条件股份
人民币普通股 500,000 - 707,631 707,631 1,207,631
三、 股份总数 2,298,592 - - - 2,298,592
注：1. 本表中国家持股是指社保基金理事会及其管理的社会保障基金理事会转持二户持有的股份。
本公司股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》
(天健验〔2016〕8-82号)验证。
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28、 其他权益工具
于2018年12月31日，本集团发行在外的优先股具体情况如下：
发行 会计 股利率或 发行 数量 金额 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 续期情况 条件 情况
贵银优1 2018/11/19 优先股 5.30% 100.00 5,000万股 50.00亿元 不适用 某些触发事项 不适
下的强制转股 用
贵银优1：本公司于2018年11月19日发行优先股，优先股无到期日，本公司有权选
择提前赎回。优先股固定股息率为5.30%，不参与剩余利润分配，本公司有权取消
支付股息。当本公司核心一级资本充足率不足5.125%（或以下）时，由本公司董
事会决定，本次发行的优先股应按照强制转股价格全部或部分转为公司A股普通
股，并使公司的核心一级资本充足率恢复至5.125%以上，按照相关监管规定，该
优先股属于一级资本工具。本公司将其分类为其他权益工具。
发行在外的优先股的变动情况如下：
2018年
年初 本年增加 本年减少 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
优先股 - - 5,000万股 49.93亿 - - 5,000万股 49.93亿元
优先股归属于其他权益持有者的具体信息如下：
2018年 2017年
归属于母公司股东权益 34,829,517 24,712,394
归属于母公司普通股持有者的权益 29,836,621 24,712,394
归属于母公司其他权益持有者的权益 4,992,896 -
归属于少数股东的权益 1,013,757 917,624
归属于普通股少数股东的权益 1,013,757 917,624
归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 - -
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29、 资本公积
2018年 年初余额 本年变动 年末余额
股本溢价 4,829,853 - 4,829,853
其他 32,096 - 32,096
4,861,949 - 4,861,949
2017年 年初余额 本年变动 年末余额
股本溢价 4,829,853 - 4,829,853
其他 32,096 - 32,096
4,861,949 - 4,861,949
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30、 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2017年 2017年 2018年
1月1日 增减变动 12月31日 增减变动 12月31日
可供出售金融资产公允价值变动 (154,527) (357,879) (512,406) 745,485 233,079
合并利润表中其他综合收益当年发生额：
2018年度
税前 减：前期计 减：所 归属 归属少数
发生额 入其他综合收 得税 母公司 股东权益
益当期转损益
以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 885,414 (114,876) 250,072 745,485 4,733
2017年度
税前 减：前期计 减：所 归属 归属少数
发生额 入其他综合收 得税 母公司 股东权益
益当期转损益
以后将重分类进损益的
其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 (351,853) 127,569 (119,856) (357,879) (1,687)
31、 盈余公积
2018年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 1,978,312 499,195 2,477,507
2017年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 1,533,068 445,244 1,978,312
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
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32、 一般风险准备
2018年 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 4,296,598 1,091,027 5,387,625
2017年 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 2,595,945 1,700,653 4,296,598
本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定，在
提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性
损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不
低于风险资产余额的1.5%，可以分年到位，原则上不超过5年。
根据2018年股东大会审议通过的2017年度利润分配方案，本集团在2018年度计提
一般风险准备人民币1,091,027千元（2017年：人民币1,700,653千元）。
33、 未分配利润
2018年12月31日 2017年12月31日
上年年末未分配利润 11,789,349 10,002,204
归属于母公司股东的净利润 5,137,277 4,530,676
减： 提取法定盈余公积 499,195 445,244
提取一般风险准备 1,091,027 1,700,653
应付普通股现金股利 758,535 597,634
14,577,869 11,789,349
本公司2018年度预分配方案详见附注十二，于本年度的报表中并无纳入除2018年
度10%法定盈余公积外的其他2018年度利润分配事项。
根据本公司2018年4月27日董事会会议决议：按2017年度净利润的10%提取法定盈
余公积，提取一般风险准备10.91亿元；向股东每10股派发现金股利3.3元（含税）。
上述利润分配方案已于2018年5月18日股东大会批准通过。
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34、 利息净收入
2018年度 2017年度
利息收入
发放贷款及垫款 8,571,250 6,810,159
其中： 公司贷款和垫款 6,742,831 5,413,213
个人贷款和垫款 1,812,032 1,344,715
票据贴现 16,387 52,231
存放同业 36,996 73,694
存放中央银行 609,024 619,666
拆出资金 33,988 629
买入返售金融资产 422,088 438,833
债券及其他投资 5,235,757 5,225,275
理财产品及资管计划 7,131,282 5,472,442
长期应收款 1,222,293 789,912
23,262,678 19,430,610
利息支出
同业存放 (1,290,655) (1,084,980)
向中央银行借款 (40,066) (10,163)
拆入资金 (785,434) (438,147)
吸收存款 (5,281,410) (3,673,156)
卖出回购金融资产款 (282,624) (402,937)
发行债券 (4,516,301) (2,960,079)
(12,196,490) (8,569,462)
利息净收入 11,066,188 10,861,148
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
35、 手续费及佣金净收入
2018年度 2017年度
手续费及佣金收入
结算手续费收入 96,260 77,033
代理业务手续费收入 84,747 109,033
银行卡手续费收入 305,955 193,420
投资银行业务手续费收入 483,782 720,086
理财产品手续费收入 513,749 463,933
担保及承诺手续费收入 8,656 14,796
其他手续费收入 40,641 25,395
1,533,790 1,603,696
手续费及佣金支出
结算类业务 (53,576) (28,007)
银行卡业务 (59,835) (43,893)
代理类业务 (150,054) (83,116)
其他 (51,358) (34,994)
(314,823) (190,010)
手续费及佣金净收入 1,218,967 1,413,686
36、 投资收益
2018年度 2017年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产处置损益 (15,383) (6,934)
可供出售金融资产处置收益 255,498 116,368
240,115 109,434
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37、 公允价值变动损益
2018年度 2017年度
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 36,917 (27,832)
38、 其他收益
与资产/
2018年度 2017年度 收益相关
个税手续费返还 3,412 - 收益
财政补助 53,148 88,469 收益
涉农奖励 3,479 22,737 收益
其他 1,555 5,259 收益
合计 61,594 116,465
39、 税金及附加
2018年度 2017年度
城建税 46,099 31,380
教育费附加 33,723 22,867
印花税 5,123 5,720
房产税 28,562 26,784
其他税金 2,464 4,657
115,971 91,408
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
40、 业务及管理费
2018年度 2017年度
职工工资及福利 2,084,761 2,135,824
业务费用 731,313 808,405
租赁费 98,302 78,811
固定资产折旧 279,414 254,093
长期待摊费用摊销(注) 127,138 154,843
无形资产摊销 15,685 10,243
其他 42,930 63,907
3,379,543 3,506,126
注：2018年度，长期待摊费用摊销中包含租赁费摊销27,409千元（2017年：42,730
千元）。
41、 资产减值损失
2018年度 2017年度
存放同业款项坏账损失 - (9,920)
贷款减值损失 3,190,696 2,282,942
可供出售金融资产减值损失 - 474,097
应收款项类投资减值损失 179,530 747,302
长期应收款减值损失 248,064 257,779
其他应收款坏账损失 384 (129)
3,618,674 3,752,071
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
42、 营业外收入
2018年度 2017年度
罚没款收入 4,576 4,261
出纳长款收入 139 202
政府补助 7,000 7,091
其他 10,605 6,212
22,320 17,766
计入营业外收入的政府补助如下：
与资产/
2018年度 2017年度 收益相关
财政补助 - 4,670 收益
政府奖励 1,500 421 收益
上市奖励 5,500 2,000 收益
合计 7,000 7,091
43、 营业外支出
2018年度 2017年度
捐赠及赞助费 3,595 7,793
罚没款及滞纳金 2,400 6,210
其他 2,028 1,765
8,023 15,768
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
44、 所得税费用
2018年度 2017年度
当期所得税费用 707,666 1,111,211
递延所得税费用 （390,950） (572,031)
316,716 539,180
所得税费用与会计利润的关系列示如下：
2018年度 2017年度
利润总额 5,545,393 5,126,690
税率 25% 25%
按法定税率计算的税额 1,386,348 1,281,673
子公司适用不同税率的影响 (18,099) (6,886)
对以前期间当期税项的调整 30,511 1,015
无需纳税的收益 (1,086,999) (745,932)
不可抵扣的费用 4,955 9,310
316,716 539,180
45、 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。
本集团无稀释性潜在普通股。
基本每股收益的具体计算如下：
2018年度 2017年度
归属于母公司普通股股东的当年净利润 5,137,277 4,530,676
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,298,592 2,298,592
每股收益(人民币元) 2.23 1.97
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46、 现金及现金等价物
2018年度 2017年度
现金 12,403,999 12,661,985
其中： 现金 966,677 919,164
活期存放同业款项 3,050,073 1,554,017
可用于支付的存
放中央银行款项 8,387,249 10,188,804
现金等价物 5,476,590 13,262,367
其中：原到期日不超过三个月的
拆放同业款项 - 100,000
原到期日不超过三个月的
存放同业款项 330,000 277,000
原到期日不超过三个月的
买入返售证券 5,146,590 12,885,367
年末现金及现金等价物余额 17,880,589 25,924,352
47、 收到其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度
暂收待结算清算款 417,456 236,914
租赁风险金 261,136 100,040
政府补助 68,595 123,555
其他收入 36,505 28,466
783,692 488,975
48、 支付其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度
业务及管理费 872,547 951,123
暂付待结算清算款 566,936 1,009,045
其他 92,360 14,274
1,531,843 1,974,442
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49、 经营性活动现金流量
2018年度 2017年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,228,677 4,587,510
加： 资产减值损失 3,618,674 3,752,071
固定资产折旧 279,414 254,093
无形资产、长期待摊费用
及其他资产摊销 142,823 165,086
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 523 928
债券投资和其他投资利息收入 (12,367,039) (10,697,717)
已减值贷款利息收入 (16,737) (19,864)
公允价值变动（收益）/损失 (36,917) 27,832
投资收益 (240,115) (109,434)
发行债券利息支出 4,516,301 2,960,079
递延所得税资产增加 (390,950) (572,031)
经营性应收项目的增加 (46,175,762) (35,657,571)
经营性应付项目的增加 7,465,624 56,050,488
(37,975,484) 20,741,470
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六、 或有事项、承诺及主要表外事项
1、 资本性支出承诺
2018年12月31日 2017年12月31日
已签约但未计提 468,589 367,509
2、 经营性租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内(含1年) 118,476 99,220
1年至2年(含2年) 102,698 82,922
2年至3年(含3年) 85,629 70,241
3年以上 167,228 114,010
474,031 366,393
3、 表外承诺事项
2018年12月31日 2017年12月31日
开出信用证 317,622 180,138
银行承兑汇票 31,906,852 30,005,693
开出保函 1,353,900 1,416,032
贷款承诺 233,985,160 171,688,174
未使用信用卡授信额度 12,289,186 6,412,675
合计 279,852,720 209,702,712
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在
一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑申请人向本集团
申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
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六、 或有事项、承诺及主要表外事项(续)
3、 表外承诺事项(续)
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，
当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务
或承担责任的信贷业务。
贷款承诺指本集团与客户经过协商，出具承诺书，向客户承诺在一定期限内给予
其确定额度的贷款。
4、 法律诉讼
截至2018年12月31日，以本集团为被告或被告方第三人且单笔争议标的金额超过
人民币10,000千元的重大未决诉讼案件共计涉诉金额为人民币109,590千元（2017
年12月31日：人民币68,793千元)，管理层预计赔付可能性不大，因此无需确认预
计负债。
5、 受托业务
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
委托存款 123,482,379 155,951,966
委托贷款 123,482,379 155,951,966
委托存款是指存款者存于本集团的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款
之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。
委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人
指定的借款人。本集团不承担任何风险。
6. 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部
分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资
产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
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六、 或有事项、承诺及主要表外事项(续)
6. 金融资产的转让(续)
卖出回购交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易
对手的证券及证券租出交易中租出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何
违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定
的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升
或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归
还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分
风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品
确认为一项金融负债。
于2018年12月31日，本集团无已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产
及相关金融负债（2017年12月31日：无）。
信贷资产证券化
在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的实体，再由特殊目的实体向投
资者发行资产支持证券或基金份额。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持
有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按
照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转让的信贷资
产。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2018年12月
31日的账面价值为人民币34,075千元（2017年12月31日：人民币72,826千元），
其最大损失敞口与账面价值相若。
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七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2018年12月31日，本公司子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
取得的子公司 (人民币) 直接 间接
广元市贵商村镇银行 广元市 广元市 金融业 3.06亿元 51.00% -
贵银金融租赁公司 贵阳市 贵阳市 金融业 20.00亿元 67.00% -
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益
对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
2、 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团纳入合并范围的结构化主体为开放式证券投资基金。由于本集团对该结构
化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其可变回报，因此本集团对该结构化主体存在控制。2018年度，本集
团未向纳入合并范围的该等结构化主体提供财务支持(2017年度：无)。
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七、 在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
3.1、 本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体
本集团主要在金融投资、资产管理、信贷资产转让等业务中会涉及结构化主体，
这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析
判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。
本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
(1) 理财产品
本集团在中国内地开展理财业务过程中，设立了不同的目标界定明确且范围较窄
的结构化主体，向客户提供专业化的投资机会。截至2018年12月31日及2017年12
月31日，本集团此类非合并的银行理财产品规模余额合计分别为人民币751.98亿
元及人民币707.03亿元。非合并的理财业务相关的手续费、托管费和管理费收入
于2018年度及2017年度分别为人民币508,970千元及人民币462,141千元。
(2) 资产证券化业务
本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资产
证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信托
的贷款服务机构，收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相
关的可变动回报并不显著。
2018年度及2017年度，本集团未向信贷资产证券化交易中设立的特殊目的信托转
移信贷资产。
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七、 在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
3.2、 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。于
2018年12月31日，与本集团相关联但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要
包括由独立第三方发行和管理的资产支持证券、理财产品、基金、专项信托计划
及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取
管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
2018年度，本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2017年度：无)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主
体的利益所形成的资产的账面余额及最大损失风险敞口如下：
2018 年 12 月 持有至到期 可供出售 应收款项
31 日 金融资产 金融资产 类投资 合计 最大损失敞口
理财产品 - 1,700,000 - 1,700,000 1,700,000
信托投资及资
产管理计划 - 163,520 105,930,878 106,094,398 104,397,680
基金及其他 - 7,709,942 - 7,709,942 7,709,942
资产支持证券 - 133,897 - 133,897 133,897
2017 年 12 月 持有至到期 可供出售 应收款项
31 日 金融资产 金融资产 类投资 合计 最大损失敞口
理财产品 - 9,175,000 - 9,175,000 9,175,000
信托投资及资
产管理计划 - 1,072,873 112,382,649 113,455,522 111,464,237
基金及其他 - 1,906,543 - 1,906,543 1,906,543
资产支持证券 34,483 200,068 - 234,551 234,551
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八、 资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本
的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要
求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济
环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构
的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行二级资本工具等。报告期内，本
集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足
率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银保监会要求商业银行在2018年前达
到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银保
监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，
资本充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的
核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
核心资本净额 30,472,004 25,197,553
一级资本净额 35,561,655 25,267,782
资本净额 41,115,681 30,630,073
风险加权资产 316,930,230 264,937,566
核心一级资本充足率 9.61% 9.51%
一级资本充足率 11.22% 9.54%
资本充足率 12.97% 11.56%
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九、 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告
分部：
(1) 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸
易相关的产品及其他服务等；
(2) 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、
消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3) 资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自
营及代理业务；
(4) 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报
告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款
利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2018年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 4,424,602 106,163 6,535,423 - 11,066,188
内部利息净收入 2,174,492 2,054,691 (4,229,183) - -
手续费及佣金
净收入 476,799 724,967 17,201 - 1,218,967
投资收益 - - 240,115 - 240,115
公允价值变动损益 - - 36,917 - 36,917
汇兑损益 - - 7,955 - 7,955
其他业务净收入 - - - 75,142 75,142
税金及附加 (59,297) (19,251) (37,311) (112) (115,971)
业务及管理费 (1,407,468) (508,262) (1,458,570) (5,243) (3,379,543)
资产减值损失 (2,719,740) (719,020) (179,530) (384) (3,618,674)
营业利润 2,889,388 1,639,288 933,017 69,403 5,531,096
营业外收支净额 - - - 14,297 14,297
利润总额 2,889,388 1,639,288 933,017 83,700 5,545,393
资产总额 179,503,934 50,572,347 273,226,192 23,851 503,326,324
负债总额 226,406,784 88,449,450 152,626,816 - 467,483,050
补充信息：
资本性支出 252,406 88,651 260,755 921 602,733
折旧和摊销费用 175,100 62,533 183,934 670 422,237
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九、 分部报告(续)
2017年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 3,731,603 170,145 6,959,400 - 10,861,148
内部利息净收入 2,374,037 1,283,124 (3,657,161) - -
手续费及佣金
净收入 1,050,519 342,327 20,840 - 1,413,686
投资收益 - - 109,434 - 109,434
公允价值变动损益 - - (27,832) - (27,832)
汇兑损益 - - (5,797) - (5,797)
其他业务净收入 - - - 123,658 123,658
税金及附加 (70,333) (16,691) (4,276) (108) (91,408)
业务及管理费 (1,459,376) (443,336) (1,597,581) (5,833) (3,506,126)
资产减值损失 (2,049,707) (551,624) (1,150,869) 129 (3,752,071)
营业利润 3,576,743 783,945 646,158 117,846 5,124,692
营业外收支净额 - - - 1,998 1,998
利润总额 3,576,743 783,945 646,158 119,844 5,126,690
资产总额 146,243,192 40,513,028 277,324,357 25,786 464,106,363
负债总额 230,442,002 68,908,500 139,125,843 - 438,476,345
补充信息：
资本性支出 283,540 85,082 315,629 1,176 685,427
折旧和摊销费用 173,751 52,440 192,276 712 419,179
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十、 关联方关系及其交易
1、 关联方的认定
下列各方构成本集团的关联方：
1) 主要股东及其控制的企业
① 主要股东为本公司持股5%或以上的股东及股东集团。
关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日
持股数 持股 持股数 持股
(千股) 比例 (千股) 比例
贵阳市国有资产投资管理公司 331,097 14.40% 331,097 14.40%
贵州产业投资（集团）
有限责任公司 141,899 6.17% 141,899 6.17%
② 持有本行5%以上（含5%）表决权股份的股东控制的企业包括贵阳市国有
资产投资管理公司控制的企业2家，贵州产业投资（集团）有限责任公
司控制的企业37家。
2) 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注七(1、在子公司中的权益)、企业合
并及合并财务报表。
3) 本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员列示如下：
陈宗权、杨琪、邓勇、蒋贤芳、斯劲、母锡华、张涛涛、曾军、洪鸣、戴国
强、朱慈蕴、罗宏、杨雄、刘运宏、张正海、丁智南、代娟、陈立明、朱山、
夏玉琳、梁宗敏、张伟、晏红武、杨鑫、董静；张玲、杨明瓒、黄庆云、邓
曦、张芝庭、陈宏仪、徐霖、斯新枝、段琼、刘萍、付红艳、李祖钧、周保
琴、罗琳等。
4) 本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制、共同控
制或施加重大影响的其他企业
103
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十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易
2.1、 发放贷款及垫款
关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的
股东控制的企业
贵阳市资产投资经营管理有限
公司 800,000 -
贵州剑河园方林业投资开发有
限公司 285,500 324,250
贵州高原清泉有限公司 5,000 不适用
贵州詹阳动力重工有限公司 160,000 160,000
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制
或施加重大影响的其他企业 790,000 685,000
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 7,139 6,198
2,047,639 1,175,448
104
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十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.2、 吸收存款
关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东
贵阳市国有资产投资管理公司 500 3,102
贵州产业投资（集团）有限责任公司 100,661 101,758
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东
控制的企业
贵阳市资产投资经营管理有限公司 1,841 2,571
贵阳市宏资酒店投资管理有限公司 77 不适用
贵州产投地产有限责任公司 8 14
贵州安电房地产开发有限责任公司 671 不适用
贵州新联进出口有限公司 246 522
贵州产投高科新型建筑建材科技有限
责任公司 1 不适用
贵州剑河园方林业投资开发有限公司 19,169 16,497
贵州园方木结构建筑产业发展有限公司 12 不适用
贵州产投聚源配售电有限公司 469 1,345
贵州贵财招标有限责任公司 41 72
贵州高原清泉有限公司 3 不适用
贵州神秘从江文化旅游有限公司 73 不适用
贵州产投大健康产业有限责任公司 40,861 817
贵州詹阳动力重工有限公司 303,132 115,513
贵州兴义电力发展有限公司 - 5
贵州多彩贵州城建设经营有限公司 不适用 74,097
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制
或施加重大影响的其他企业 991,195 1,272,760
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 11,959 7,481
企业年金基金 112,600 112,600
1,583,519 1,709,154
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十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.3、 银行承兑汇票
关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东
控制的企业
贵州詹阳动力重工有限公司 102,530 89,620
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制
或施加重大影响的其他企业 - 717,676
102,530 807,296
2.4、 开出保函
关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东
控制的企业
贵州詹阳动力重工有限公司 3,995 7,234
2.5、 开出信用证
关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东
控制的企业
贵州詹阳动力重工有限公司 22,307 19,667
106
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十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.6、 贷款利息收入
关联方名称 2018年度 2017年度
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东
控制的企业
贵阳市资产投资经营管理有限公司 43,093 -
贵州剑河园方林业投资开发有限公司 17,030 18,628
贵州高原清泉有限公司 107 不适用
贵州詹阳动力重工有限公司 7,219 7,057
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制
或施加重大影响的其他企业 46,887 59,071
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 341 393
114,677 85,149
107
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十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.7、 存款利息支出
关联方名称 2018年度 2017年度
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东
贵阳市国有资产投资管理公司 9 19
贵州产业投资（集团）有限责任公司 1,439 641
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东
控制的企业
贵阳市资产投资经营管理有限公司 85 31
贵阳市宏资酒店投资管理有限公司 1 不适用
贵州产投地产有限责任公司 - 1
贵州安电房地产开发有限责任公司 7 不适用
贵州新联进出口有限公司 5 5
贵州剑河园方林业投资开发有限公司 15 30
贵州产投聚源配售电有限公司 7 22
贵州贵财招标有限责任公司 - 2
贵州神秘从江文化旅游有限公司 1 不适用
贵州产投大健康产业有限责任公司 4 3
贵州詹阳动力重工有限公司 1,843 1,230
贵州多彩贵州城建设经营有限公司 不适用 305
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制
或施加重大影响的其他企业 3,738 4,477
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 186 148
企业年金基金 6,210 6,125
13,550 13,039
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十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.8、 手续费及佣金收入
关联方名称 2018年度 2017年度
持有5%以上（含5%）股份或表决权的
股东控制的企业
贵州贵财招标有限责任公司 76 30
贵州多彩贵州城建设经营有限公司 不适用 48
贵州詹阳动力重工有限公司 387 908
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制
或施加重大影响的其他企业 260 1,040
723 2,026
2.9、 其他关联方交易
交易名称 2018年度 2017年度
关键管理人员薪酬 9,163 8,065
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以
一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
2.10、与本集团的控股子公司之交易
关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日
同业存放
广元市贵商村镇银行 85,810 315,804
贵银金融租赁公司 238,010 9,186
323,820 324,990
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十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.11、关联担保情况
截至2018年12月31日，本公司持股5%以上的股东贵阳市国有资产投资管理公司
为其他单位在本集团的贷款余额人民币86,221万元提供担保（2017年12月31日：
人民币99,302万元）；持股5%以上的股东贵州产业投资（集团）有限责任公司为
其他单位在本集团的贷款余额人民币38,675万元提供担保（2017年12月31日：人
民币44,425万元）；持股5%以上（含5%）表决权股份的股东控制的企业为其他单
位在本集团的贷款余额人民币31,083万元提供担保（2017年12月31日：人民币
20,900万元）；本公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制、
共同控制或施加重大影响的企业为其他单位在本集团的贷款余额人民币61,000
万元提供担保（2017年12月31日：人民币60,050万元）。本集团的关键管理人员
或与其关系密切的家庭成员未对其他单位或个人在本集团贷款提供担保（2017
年12月31日：无）。
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十一、金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风
险、流动性风险和市场风险中的数量信息对2018年度和2017年度作出披露。
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特
别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的
义务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结算
风险。
市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇
率、股票价格和商品价格的波动。
流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下
无力偿付其到期债务的风险。
操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声
誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险
管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对
独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于
本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员
会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策
和程序进行修改。
1、 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有
交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易
对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能
力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地
理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变
化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏
感程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额
度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集
团一般会收取保证金以减低信用风险。
111
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.1、 贷款及垫款
贷款及垫款按行业分类列示如下：
131313
2018年12月31日 2017年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
农、林、牧、渔业 2,631,376 1.54 1,123,333 0.89
采矿业 2,621,192 1.54 1,945,985 1.55
制造业 12,325,249 7.24 9,276,675 7.39
电力、燃气及水的生产和供应业 2,148,996 1.26 1,985,116 1.58
建筑业 35,331,859 20.75 22,181,977 17.68
交通运输、仓储及邮政业 13,505,732 7.93 9,054,884 7.21
信息传输、计算机服务和软件业 633,671 0.37 330,991 0.26
批发和零售业 11,386,916 6.69 9,995,791 7.96
住宿和餐饮业 2,049,198 1.20 1,597,451 1.27
金融业 - - 600,000 0.48
房地产业 10,949,578 6.43 7,956,395 6.34
租赁和商务服务业 14,945,819 8.78 10,897,075 8.69
科学研究、技术服务和地质勘察业 281,367 0.17 500,183 0.40
水利、环境和公共设施管理和投资业 11,261,886 6.61 10,217,650 8.14
居民服务和其他服务业 1,259,210 0.74 901,115 0.72
教育 4,979,234 2.92 4,421,647 3.52
卫生、社会保障和社会福利业 3,454,809 2.03 2,067,421 1.65
文化、体育和娱乐业 853,394 0.50 464,472 0.37
公共管理和社会组织 13,725 0.01 23,425 0.02
个人贷款 39,671,455 23.29 29,972,667 23.88
170,304,666 100.00 125,514,253 100.00
贷款及垫款集中地区列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
贵州省 157,551,681 92.51 114,481,475 91.21
四川省 12,752,985 7.49 11,032,778 8.79
170,304,666 100.00 125,514,253 100.00
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.2、 信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信
用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞
口总额。
2018年12月31日 2017年12月31日
存放中央银行款项 42,858,775 49,525,393
存放同业款项 3,510,074 2,431,172
拆出资金 - 1,100,000
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,123,019 1,761,228
买入返售金融资产 5,146,590 12,983,367
应收利息 2,854,788 2,428,433
发放贷款及垫款 164,169,850 120,978,518
可供出售金融资产 67,004,848 61,460,515
持有至到期投资 85,497,065 79,947,361
应收款项类投资 104,234,160 110,865,461
长期应收款 18,866,109 12,672,360
其他资产 444,631 743,527
表内信用风险敞口 495,709,909 456,897,335
财务担保 33,578,374 31,601,863
承诺事项 246,274,346 178,100,849
最大信用风险敞口 775,562,629 666,600,047
上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大
信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
上表列示的其他资产为本集团承担信用风险的金融资产。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.3、 抵押物和其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受
类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等
(ii) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等
(iii) 个人贷款：房产、存单等
(iv) 应收款项类投资：房产、存单、股权、土地使用权等
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
1.4、 根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析
如有客观减值证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且
该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该贷款及垫款被
认为是已减值贷款。
于资产负债表日，根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析
如下：
2018年12月31日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计
1个月内 1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 42,858,775 - - - - 42,858,775
存放同业存款 3,510,074 - - - - 3,510,074
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,123,019 - - - - 1,123,019
买入返售金融资产 5,146,590 - - - - 5,146,590
应收利息 2,775,224 17,406 5,260 56,898 - 2,854,788
发放贷款及垫款 165,191,989 2,464,142 342,617 - 2,305,918 170,304,666
可供出售金融资产 67,004,848 - - - - 67,004,848
持有至到期投资 85,497,065 - - - - 85,497,065
应收款项类投资 103,856,241 - 56,602 1,000,000 1,018,035 105,930,878
长期应收款 19,295,661 91,846 33,729 - 20,536 19,441,772
其他资产 444,098 - - - 17,661 461,759
496,703,584 2,573,394 438,208 1,056,898 3,362,150 504,134,234
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2018 年度 人民币千元
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.4、 根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析(续)
2017年12月31日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计
1个月内 1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 49,525,393 - - - - 49,525,393
存放同业存款 2,431,172 - - - - 2,431,172
拆出资金 1,100,000 - - - - 1,100,000
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,761,228 - - - - 1,761,228
买入返售金融资产 12,983,367 - - - - 12,983,367
应收利息 2,414,986 7,392 6,055 - - 2,428,433
发放贷款及垫款 120,476,206 2,433,565 839,802 83,062 1,681,618 125,514,253
可供出售金融资产 61,127,478 - - - 807,134 61,934,612
持有至到期投资 79,947,361 - - - - 79,947,361
应收款项类投资 111,422,482 145,827 - - 814,340 112,382,649
长期应收款 12,999,959 - - - - 12,999,959
其他资产 743,335 - - - 16,936 760,271
456,932,967 2,586,784 845,857 83,062 3,320,028 463,768,698
2018年12月31日按单项评估的减值贷款的抵押物公允价值为人民币1,069,075
千元(2017年12月31日：人民币1,057,185千元)。抵押物包括机器设备、房产和
土地等。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.5、 既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析
管理层对既未逾期也未减值的金融资产之信用质量的评级标准如下：
正常：交易对手财务状况和经营成果优良、现金流量充足，没有不良信用记录，
能够履行合同。
关注：当前存在一些可能对交易对手履行合同产生不利影响的因素，该等因素会
影响到交易对手的关键财务指标、经营现金流量或担保物公允价值。
2018年12月31日 2017年12月31日
正常 关注 合计 正常 关注 合计
存放中央银行款项 42,858,775 - 42,858,775 49,525,393 - 49,525,393
存放同业款项 3,510,074 - 3,510,074 2,431,172 - 2,431,172
拆出资金 - - - 1,100,000 - 1,100,000
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,123,019 - 1,123,019 1,761,228 - 1,761,228
买入返售金融资产 5,146,590 - 5,146,590 12,983,367 - 12,983,367
应收利息 2,775,224 - 2,775,224 2,414,986 - 2,414,986
发放贷款及垫款 162,091,442 3,100,547 165,191,989 117,821,320 2,654,886 120,476,206
可供出售金融资产 67,004,848 - 67,004,848 61,127,478 - 61,127,478
持有至到期投资 85,497,065 - 85,497,065 79,947,361 - 79,947,361
应收款项类投资 100,825,962 3,030,279 103,856,241 111,276,655 145,827 111,422,482
长期应收款 19,295,661 - 19,295,661 12,999,959 - 12,999,959
其他资产 442,473 1,625 444,098 741,723 1,612 743,335
490,571,133 6,132,451 496,703,584 454,130,642 2,802,325 456,932,967
1.6、 已逾期未减值金融资产的抵押物公允价值
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
发放贷款及垫款
房屋、土地和建筑物 5,418,296 4,526,766
2、 流动性风险
流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额
的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流
动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管
部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实
际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系
进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
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2、 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团的金融工具的未经折现合同现金流量的到期日分析如下：
2018年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 34,219,840 9,621,576 - - - - - 43,841,416
存放同业款项 - 3,047,570 331,428 - 136,305 - - 3,515,303
拆出资金 - - - - - - - -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - 140,779 488,536 399,251 117,876 - 1,146,442
买入返售金融资产 - - 5,150,419 - - - - 5,150,419
发放贷款及垫款 6,884,642 - 3,449,326 10,306,911 46,458,988 56,572,540 103,148,034 226,820,441
可供出售金融资产 119,650 7,823,462 1,447,473 17,265,752 15,598,988 24,858,210 5,049,117 72,162,652
持有至到期投资 - - 57,571 290,265 4,143,225 53,226,379 44,528,660 102,246,100
应收款项类投资 2,311,320 - 1,669,654 1,994,748 16,508,027 64,182,763 58,043,741 144,710,253
长期应收款 144,195 - 485,816 682,616 4,068,366 17,037,813 - 22,418,806
其他金融资产 - 461,759 - - - - - 461,759
资产总额 43,679,647 20,954,367 12,732,466 31,028,828 87,313,150 215,995,581 210,769,552 622,473,591
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2、 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团的金融工具的未经折现合同现金流量的到期日分析如下(续)：
2018年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
负债项目
向中央银行借款 - - 2,750 14,438 2,884,268 24,779 - 2,926,235
同业及其他金融机构存放款项 - 276,200 2,534,786 2,431,871 19,623,018 - - 24,865,875
拆入资金 - - 1,068,047 1,911,366 13,081,063 489,375 - 16,549,851
卖出回购金融资产款 - - 2,845,051 - - - - 2,845,051
吸收存款 - 176,951,049 8,911,369 11,814,276 48,689,787 73,944,335 7,416,703 327,727,519
应付债券 - - 4,720,000 27,510,000 60,844,300 10,788,400 1,096,000 104,958,700
其他金融负债 - 2,040,186 - 256 53,658 377,676 - 2,471,776
负债总额 - 179,267,435 20,082,003 43,682,207 145,176,094 85,624,565 8,512,703 482,345,007
表内流动性净额 43,679,647 (158,313,068) (7,349,537) (12,653,379) (57,862,944) 130,371,016 202,256,849 140,128,584
表外承诺事项 3,654,975 12,289,186 5,162,563 (723,319) 24,217,880 90,726,754 144,524,681 279,852,720
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2、 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团的金融工具的未经折现合同现金流量的到期日分析如下(续)：
2017年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 39,336,589 11,127,690 - - - - - 50,464,279
存放同业款项 - 1,554,199 277,668 - 615,984 - - 2,447,851
拆出资金 - - 100,184 - 1,013,534 - - 1,113,718
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - - 492,572 590,710 406,093 430,333 1,919,708
买入返售金融资产 - - 11,893,608 1,019,740 98,323 - - 13,011,671
发放贷款及垫款 5,658,181 - 3,024,124 7,008,192 33,642,910 50,104,563 62,839,355 162,277,325
可供出售金融资产 926,784 2,027,762 3,684,816 24,039,695 12,326,118 19,006,718 3,432,170 65,444,063
持有至到期投资 - - 55,017 182,965 5,084,349 43,820,454 48,462,519 97,605,304
应收款项类投资 1,044,983 - 1,224,693 2,434,166 11,726,387 82,450,085 50,295,150 149,175,464
长期应收款 - - 322,824 339,896 2,019,717 12,948,941 - 15,631,378
其他金融资产 - 760,271 - - - - - 760,271
资产总额 46,966,537 15,469,922 20,582,934 35,517,226 67,118,032 208,736,854 165,459,527 559,851,032
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2、 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团的金融工具的未经折现合同现金流量的到期日分析如下(续)：
2017年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
负债项目
向中央银行借款 - - 2,501,678 - 941,152 - - 3,442,830
同业及其他金融机构存放款项 - 3,281,273 7,298,624 2,077,399 25,944,478 - - 38,601,774
拆入资金 - - 865,004 1,489,313 8,590,757 398,312 - 11,343,386
卖出回购金融资产款 - - 2,675,758 - - - - 2,675,758
吸收存款 - 211,823,370 5,518,865 10,892,746 33,685,291 42,864,532 12,597 304,797,401
应付债券 - - 750,000 26,710,000 47,447,300 7,143,700 1,144,000 83,195,000
其他金融负债 - 2,368,416 - 6,365 18,400 116,855 - 2,510,036
负债总额 - 217,473,059 19,609,929 41,175,823 116,627,378 50,523,399 1,156,597 446,566,185
表内流动性净额 46,966,537 (202,003,137) 973,005 (5,658,597) (49,509,346) 158,213,455 164,302,930 113,284,847
表外承诺事项 334,351 6,412,676 3,301,505 8,991,642 22,629,381 48,789,360 119,243,797 209,702,712
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3、 市场风险
市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险
敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管
理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团
的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场
投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感
性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予
以辨识。
3.1、 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹
配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民
币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
2018年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 42,592,033 - - - - 1,233,419 43,825,452
存放同业款项 3,380,074 - 130,000 - - - 3,510,074
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 139,828 488,536 392,138 102,517 - - 1,123,019
买入返售金融资产 5,146,590 - - - - - 5,146,590
应收利息 - - - - - 2,854,788 2,854,788
发放贷款及垫款 11,871,484 18,927,570 58,750,321 42,992,230 28,893,603 2,734,642 164,169,850
可供出售金融资产 8,646,834 17,040,575 14,495,373 22,684,877 4,137,189 119,650 67,124,498
持有至到期投资 - - 1,356,479 43,010,832 41,129,754 - 85,497,065
应收款项类投资 1,599,823 356,400 11,210,589 47,257,653 41,934,779 1,874,916 104,234,160
长期应收款 6,032,423 5,834,814 2,405,756 4,484,442 - 108,674 18,866,109
其他金融资产 - - - - - 444,631 444,631
资产总额 79,409,089 42,647,895 88,740,656 160,532,551 116,095,325 9,370,720 496,796,236
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2018年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目
向中央银行借款 - - 2,830,600 24,400 - - 2,855,000
同业及其他金融机构存放款项 2,979,709 2,130,000 19,134,124 - - - 24,243,833
拆入资金 1,050,000 1,872,000 12,803,000 429,605 - - 16,154,605
卖出回购金融资产款 2,844,196 - - - - - 2,844,196
应付利息 - - - - - 3,327,648 3,327,648
吸收存款 185,395,082 11,608,785 47,017,140 62,435,453 6,022,423 - 312,478,883
应付债券 4,711,029 27,296,973 58,986,564 9,696,037 998,146 - 101,688,749
其他金融负债 - - 4,000 377,676 - 2,090,100 2,471,776
负债总额 196,980,016 42,907,758 140,775,428 72,963,171 7,020,569 5,417,748 466,064,690
利率敏感度缺口 (117,570,927) (259,863) (52,034,772) 87,569,380 109,074,756 不适用 不适用
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2017年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 49,472,335 - - - - 972,222 50,444,557
存放同业款项 1,831,018 - 600,154 - - - 2,431,172
拆出资金 100,000 - 1,000,000 - - - 1,100,000
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 495,068 572,012 325,792 368,356 - 1,761,228
买入返售金融资产 11,870,367 1,015,000 98,000 - - - 12,983,367
应收利息 - - - - - 2,428,433 2,428,433
发放贷款及垫款 11,415,236 14,127,162 45,326,446 30,829,861 15,918,014 3,361,799 120,978,518
可供出售金融资产 5,945,627 23,896,707 11,796,299 16,507,106 2,937,219 497,207 61,580,165
持有至到期投资 - - 2,438,543 33,597,480 43,911,338 - 79,947,361
应收款项类投资 1,136,519 3,717,373 4,250,498 63,911,349 37,176,032 673,690 110,865,461
长期应收款 4,027,634 3,588,067 457,100 4,599,559 - - 12,672,360
其他金融资产 - - - - - 743,527 743,527
资产总额 85,798,736 46,839,377 66,539,052 149,771,147 100,310,959 8,676,878 457,936,149
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2017年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目
向中央银行借款 2,500,000 - 918,000 - - - 3,418,000
同业及其他金融机构存放款项 10,250,664 2,000,000 24,852,649 - - - 37,103,313
拆入资金 860,375 1,404,534 8,312,000 366,000 - - 10,942,909
卖出回购金融资产款 2,673,940 - - - - - 2,673,940
应付利息 - - - - - 2,774,054 2,774,054
吸收存款 217,013,354 10,700,639 32,666,008 37,140,173 10,473 - 297,530,647
应付债券 748,950 26,479,385 45,806,066 6,196,793 998,146 - 80,229,340
其他金融负债 - - 6,000 114,540 - 2,389,496 2,510,036
负债总额 234,047,283 40,584,558 112,560,723 43,817,506 1,008,619 5,163,550 437,182,239
利率敏感度缺口 (148,248,547) 6,254,819 (46,021,671) 105,953,641 99,302,340 不适用 不适用
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分
析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺
口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值
影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现
金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以可供出售债券投资
为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价
格预期变动对本集团权益的潜在影响；与此同时，对于以持有至到期债券投资、
客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，
本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1) 久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结
果：
2018年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致损益变化 4,314 (4,185)
2017年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致损益变化 30,620 (28,553)
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
1) 久期分析方法(续)
下表列示截至资产负债表日，按当时可供出售债券投资进行久期分析所得
结果：
2018年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致权益变化 845,244 (806,236)
2017年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致权益变化 724,171 (693,064)
在上述久期分析中，本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取
交易性债券投资和可供出售债券投资的久期，通过市场风险管理系统进行
分析和计算，以准确地估算利率风险对本集团的影响。
2) 缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负
债进行缺口分析所得结果：
2018年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致税前利润变化 1,323,909 (1,323,909)
2017年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致税前利润变化 1,543,779 (1,543,779)
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
2) 缺口分析方法(续)
以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利
率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本
集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的
影响，基于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)
收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金
融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益
的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
3.2、 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美
元为主。
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3、 市场风险(续)
3.2、 汇率风险(续)
自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货
币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2018年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 43,823,944 892 616 43,825,452
存放同业款项 3,387,127 107,934 15,013 3,510,074
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,123,019 - - 1,123,019
买入返售金融资产 5,146,590 - - 5,146,590
应收利息 2,854,788 - - 2,854,788
发放贷款及垫款 164,070,242 99,608 - 164,169,850
可供出售金融资产 67,124,498 - - 67,124,498
持有至到期投资 85,497,065 - - 85,497,065
应收款项类投资 104,234,160 - - 104,234,160
长期应收款 18,866,109 - - 18,866,109
其他金融资产 444,562 69 - 444,631
资产总额 496,572,104 208,503 15,629 496,796,236
负债项目
向中央银行借款 2,855,000 - - 2,855,000
同业及其他金融机构
存放款项 24,243,833 - - 24,243,833
拆入资金 16,154,605 - - 16,154,605
卖出回购金融资产款 2,844,196 - - 2,844,196
应付利息 3,327,578 69 1 3,327,648
吸收存款 312,361,560 103,715 13,608 312,478,883
应付债券 101,688,749 - - 101,688,749
其他金融负债 2,471,769 7 - 2,471,776
负债总额 465,947,290 103,791 13,609 466,064,690
表内净头寸 30,624,814 104,712 2,020 30,731,546
表外头寸 279,534,373 303,170 15,177 279,852,720
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3、 市场风险(续)
3.2、 汇率风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续)：
2017年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 50,443,149 784 624 50,444,557
存放同业款项 1,509,464 908,950 12,758 2,431,172
拆出资金 1,100,000 - - 1,100,000
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,761,228 - - 1,761,228
买入返售金融资产 12,983,367 - - 12,983,367
应收利息 2,428,433 - - 2,428,433
发放贷款及垫款 120,870,373 108,145 - 120,978,518
可供出售金融资产 61,580,165 - - 61,580,165
持有至到期投资 79,947,361 - - 79,947,361
应收款项类投资 110,865,461 - - 110,865,461
长期应收款 12,672,360 - - 12,672,360
其他金融资产 743,512 15 - 743,527
资产总额 456,904,873 1,017,894 13,382 457,936,149
负债项目
向中央银行借款 3,418,000 - - 3,418,000
同业及其他金融机构
存放款项 37,103,313 - - 37,103,313
拆入资金 10,922,000 20,909 - 10,942,909
卖出回购金融资产款 2,673,940 - - 2,673,940
应付利息 2,773,897 156 1 2,774,054
吸收存款 296,630,187 887,381 13,079 297,530,647
应付债券 80,229,340 - - 80,229,340
其他金融负债 2,509,994 42 - 2,510,036
负债总额 436,260,671 908,488 13,080 437,182,239
表内净头寸 20,644,202 109,406 302 20,753,910
表外头寸 209,521,507 169,166 12,039 209,702,712
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3、 市场风险(续)
3.2、 汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出
于2018年12月31日及2017年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结
果。
2018年12月31日
汇率变更 (1%) 1%
汇率风险导致税前利润变化 1,047 (1,047)
2017年12月31日
汇率变更 (1%) 1%
汇率风险导致税前利润变化 1,094 (1,094)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素
不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析
基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间
价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币
汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏
感性分析的结果不同。
3.3、 公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技
术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级： 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层级： 除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
输入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。
第三层级： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2018年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列
示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2018年12月31日
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 - 1,123,019 - 1,123,019
可供出售金融资产 - 67,004,848 - 67,004,848
金融资产合计 - 68,127,867 - 68,127,867
于2017年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列
示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2017年12月31日
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 - 1,761,228 - 1,761,228
可供出售金融资产 - 61,460,515 - 61,460,515
金融资产合计 - 63,221,743 - 63,221,743
2018年度和2017年度，本集团未将金融工具公允价值层级从第一层级和第二层级
转移到第三层级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转
换。
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3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产参考可
获得的市价计算其公允价值。倘无可获得之市价，则按定价模型或现金流折现法
估算公允价值。对于债务工具投资，本集团按照中央国债登记结算有限责任公司
的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值
技术。
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之
最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，
对于该部分无市价可依的金融资产或负债，以下述现金流量折现或其他估计方法
来决定其公允价值：
(i) 应收款项类投资在活跃市场中没有报价。在没有其他可参照市场资料时，应
收款项类投资的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。
(ii)持有至到期投资、应付金融债券、应付二级资本债券和应付同业存单参考可
获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现
金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团及本公司资产及负债公允价值的计算提供了统一
的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构
所披露的公允价值未必完全具有可比性。
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3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
不以公允价值计量的金融资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投
资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资
金、卖出回购金融负债、吸收存款、应付债券。
于2018年12月31日，本集团持有的不以公允价值计量的金融资产和负债按上述三
个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2018年12月31日
持有至到期投资 - 86,868,617 - 86,868,617
应收款项类投资 - 104,234,160 - 104,234,160
应付债券 - 102,206,498 - 102,206,498
于2017年12月31日，本集团持有的不以公允价值计量的金融资产和负债按上述三
个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2017年12月31日
持有至到期投资 - 77,893,941 - 77,893,941
应收款项类投资 - 110,865,461 - 110,865,461
应付债券 - 80,056,650 - 80,056,650
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
不以公允价值计量的金融资产和负债(续)
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资
产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，它们的账面价值与其公允
价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款项
发放贷款和垫款 吸收存款
其他金融资产 其他金融负债
十二、资产负债表日后事项
1) 于2018年6月21日，本公司收到《贵州银监局关于贵阳银行股份有限公司发行
二级资本债券的批复》（黔银监复【2018】108号），于2019年1月16日，本
公司收到《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字【2019】
第7号），获准在全国银行间债券市场公开发行不超过45亿元人民币的二级资
本债券，发行二级资本债券所募集的资金将全部用于充实本公司的二级资本。
2) 根据本公司2019年4月15日第四届董事会2019年度第二次会议决议通过的利
润分配方案：按净利润的10%提取法定盈余公积499,195千元，提取一般风险
准备564,405千元；向股东每10股派发现金股利4元人民币（含税），共计派
发现金股利919,437千元（含税）；以资本公积按每10股转增4股，合计转增
919,437千股，实施资本公积转增股本后，本公司注册资本由2,298,592千元
变更为3,218,029千元。
上述利润分配方案有待本公司2018年度股东大会批准。除上述事项外，截至本财
务报告报出日，本集团不存在需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事
项。
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十三、公司财务报表主要项目注释
1、 发放贷款及垫款
1.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2018年12月31日 2017年12月31日
个人贷款和垫款
住房按揭贷款 12,104,896 8,920,281
个人生产及经营性贷款 16,227,833 12,077,798
信用卡垫款 5,309,997 4,322,095
其他个人贷款 2,977,931 2,116,894
个人贷款和垫款总额 36,620,657 27,437,068
公司贷款和垫款
一般贷款 128,395,894 93,543,977
贴现 422,928 354,886
垫款 102,538 69,580
公司贷款和垫款总额 128,921,360 93,968,443
发放贷款及垫款总额 165,542,017 121,405,511
贷款和垫款损失准备 (5,927,651) (4,367,236)
其中：单项计提 (701,327) (499,483)
组合计提 (5,226,324) (3,867,753)
发放贷款及垫款净额 159,614,366 117,038,275
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十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1、 发放贷款及垫款(续)
1.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
2018年12月31日 2017年12月31日
信用贷款 18,308,052 13,408,964
保证贷款 29,111,252 21,240,681
附担保物贷款
其中：抵押贷款 52,016,443 44,642,791
质押贷款 66,106,270 42,113,075
贷款和垫款总额 165,542,017 121,405,511
减：贷款损失准备 (5,927,651) (4,367,236)
其中：单项计提 (701,327) (499,483)
组合计提 (5,226,324) (3,867,753)
发放贷款及垫款净额 159,614,366 117,038,275
1.3、 逾期贷款
2018年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 79,772 114,146 1,859 8 195,785
保证贷款 577,913 176,145 77,301 51,361 882,720
附担保物贷款
其中：抵押贷款 1,279,478 410,459 661,341 37,765 2,389,043
质押贷款 843,614 207,408 42,265 - 1,093,287
2,780,777 908,158 782,766 89,134 4,560,835
2017年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 16,141 52,189 2,508 - 70,838
保证贷款 695,615 284,437 232,880 5,532 1,218,464
附担保物贷款
其中：抵押贷款 2,195,187 396,672 552,402 9,126 3,153,387
质押贷款 276,134 46,227 18,854 - 341,215
3,183,077 779,525 806,644 14,658 4,783,904
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币千元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1、 发放贷款及垫款(续)
1.4、 贷款损失准备
2018年12月31日
单项 组合 合计
年初余额 499,483 3,867,753 4,367,236
本年计提 1,715,648 1,420,765 3,136,413
本年转入 331,273 142,824 474,097
本年核销及转让 (1,874,977) (245,501) (2,120,478)
本年转回 40,519 46,601 87,120
其中： 收回原转销贷款及
垫款导致的转回 40,519 46,601 87,120
已减值贷款利息拨回 (10,619) (6,118) (16,737)
年末余额 701,327 5,226,324 5,927,651
2017年12月31日
单项 组合 合计
年初余额 382,204 2,943,202 3,325,406
本年计提 1,202,401 992,261 2,194,662
本年核销及转让 (1,084,782) (89,575) (1,174,357)
本年转回 9,275 32,114 41,389
其中： 收回原转销贷款及
垫款导致的转回 9,275 32,114 41,389
已减值贷款利息拨回 (9,615) (10,249) (19,864)
年末余额 499,483 3,867,753 4,367,236
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币千元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 长期股权投资
2018年
本年变动
年初 本年 本年 宣告现金 年末 年末减值
余额 增加 减少 股利 余额 准备
子公司
广元市贵商村镇银行 159,120 - - - 159,120 -
贵银金融租赁 1,340,000 - - - 1,340,000 -
1,499,120 - - - 1,499,120 -
2017年
本年变动
年初 本年 本年 宣告现金 年末 年末减值
余额 增加 减少 股利 余额 准备
子公司
广元市贵商村镇银行 159,120 - - - 159,120 -
贵银金融租赁 1,340,000 - - - 1,340,000 -
1,499,120 - - - 1,499,120 -
3、 吸收存款
2018年12月31日 2017年12月31日
活期存款
公司 131,560,473 166,997,088
个人 32,302,811 29,248,327
定期存款
公司 77,401,404 48,339,486
个人 49,261,961 34,919,880
财政性存款 1,337,708 23,968
汇出汇款及应解汇款 204,566 293,938
存入保证金 11,343,577 10,150,568
303,412,500 289,973,255
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币千元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
4、 利息净收入
2018年度 2017年度
利息收入
发放贷款及垫款 8,257,858 6,536,877
其中：公司贷款和垫款 6,631,671 5,309,552
个人贷款和垫款 1,609,800 1,175,094
票据贴现 16,387 52,231
存放同业 27,023 30,667
存放中央银行 592,961 607,834
拆出资金 34,008 629
买入返售金融资产 389,720 413,613
债券及其他投资 5,146,992 5,196,029
理财产品及资管计划 7,131,282 5,472,442
21,579,844 18,258,091
利息支出
同业存放 (1,292,010) (1,088,712)
向中央银行借款 (34,039) (4,740)
拆入资金 (44,296) (19,658)
吸收存款 (5,134,087) (3,578,047)
卖出回购金融资产款 (280,714) (402,351)
发行债券 (4,516,301) (2,960,079)
(11,301,447) (8,053,587)
利息净收入 10,278,397 10,204,504
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币千元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
5、 经营性活动现金流量
2018年度 2017年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,991,951 4,452,437
加： 资产减值损失 3,316,327 3,415,932
固定资产折旧 271,042 246,477
无形资产摊销、长期待摊费用
及其他资产摊销 131,936 156,912
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 514 961
债券投资和其他投资利息收入 (12,278,274) (10,668,471)
已减值贷款利息收入 (16,737) (19,864)
公允价值变动（收益）/损失 (36,917) 27,832
投资收益 (238,931) (110,290)
发行债券利息支出 4,516,301 2,960,079
递延所得税资产增加 (331,283) (511,509)
经营性应收项目的增加 (38,969,627) (28,757,198)
经营性应付项目的（减少）/增加 (163,151) 48,479,926
(38,806,849) 19,673,224
十四、比较数据
若干比较数字已经重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
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补充资料
2018 年度 人民币千元
补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2018年度 2017年度
非流动性资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分 (523) (928)
计入当期损益的政府补助 68,594 123,556
除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 7,808 (4,215)
所得税的影响数 （20,467） (32,898)
合计 55,412 85,515
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的
公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置交易性金融资产和可供
出售金融资产取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损益。
2、 净资产收益率和每股收益
2018年度 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 18.88 2.23 2.23
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 18.70 2.21 2.21
2017年度 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 19.76 1.97 1.97
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 19.47 1.94 1.94
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