上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
上海联明机械股份有限公司
603006
2014 年半年度报告
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人徐涛明、主管会计工作负责人余湘群及会计机构负责人（会计主管人员）
余湘群声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司本报告期不进行利
润分配。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 22
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 23
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 78
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、联明机械、联明股份 指 上海联明机械股份有限公司
烟台万事达 指 烟台万事达金属机械有限公司
沈阳联明 指 沈阳联明机械有限公司
武汉联明 指 武汉联明机械有限公司
立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
联明投资 指 上海联明投资集团有限公司
六和公司 指 六和机械投资股份有限公司
U-BRIGHT 指 U-BRIGHT INTERNATIONAL INC.
上海通用 指 上海通用汽车有限公司
上海大众 指 上海大众汽车有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海联明机械股份有限公司
公司的中文名称简称 联明股份
公司的外文名称 Shanghai Lianming Machinery Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Lianming
公司的法定代表人 徐涛明
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林晓峰 宋韵芸
联系地址 上海市浦东新区施湾六路 950 号 上海市浦东新区施湾六路 950 号
电话 021-58560017 021-58560017
传真 021-58566599 021-58566599
电子信箱 linxiaofeng@shanghailm.com songyunyun@shanghailm.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区川沙路 905 号
公司注册地址的邮政编码 201209
公司办公地址 上海市浦东新区施湾六路 950 号
公司办公地址的邮政编码 201202
公司网址 www.shanghailmjx.com
电子信箱 lmjx@shanghailm.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 联明股份 603006
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 217,358,327.21 191,323,452.90 13.61
归属于上市公司股东的净利润 32,866,938.10 32,378,771.77 1.51
归属于上市公司股东的扣除非经常
32,616,846.49 31,848,154.01 2.41
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 10,155,215.63 10,111,563.35 0.43
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 536,356,384.39 331,714,389.68 61.69
总资产 693,548,846.47 477,687,278.57 45.19
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.5478 0.5396 1.52
稀释每股收益（元／股） 0.5478 0.5396 1.52
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.5436 0.5308 2.41
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 9.44 11.26 减少 1.82 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
9.37 11.07 减少 1.7 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -18,476.04
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 331,851.84
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,079.68
所得税影响额 -83,363.87
合计 250,091.61
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司管理层在董事会的领导下，依据公司年初制订的经营计划，经过全体员工共同努力，
报告期内公司实现营业收入 21,735.83 万元，较上年同期增加 13.61%；利润总额 4,226.48 万元，
较上年同期增加 0.19%；实现净利润 3,286.69 万元，较上年同期增加 1.51%。公司营业收入保
持稳定增长，但受武汉、沈阳两新基地前期建设费用以及公司新项目研发费用增加的影响，公
司利润与去年同期基本持平。
报告期内公司的主要工作如下：
1、新基地项目建设
为配合公司战略发展布局，2013 年公司投资设立了全资子公司沈阳联明机械有限公司与武
汉联明机械有限公司，分别建设“联明机械汽车零部件沈阳生产基地项目”与“联明机械汽车
零部件武汉生产基地项目”，2014 年上半年两个新基地项目全面开工建设。新基地建设及经营
筹备是公司今年的重要工作之一。
2、募集资金项目的继续推进
根据公司经营计划以及业务实际进展情况，公司两个募集资金项目“汽车大型冲压零部件
生产基地（一期）及模具研发项目”、全资子公司烟台万事达实施的“汽车冲压与焊接零部件生
产基地项目”均已开始实施并部分投入生产，2014 上半年两个募集资金项目继续进行设备投入。
随着两个募集资金项目的建设推进，公司的产能将得以提升。
3、新项目开发工作
公司继续推进市场开发工作，新项目接单状况保持稳定。报告期内公司承接新项目订单涵
盖 7 个新车型，合计约 131 个新零件。同时，公司前期承接的新项目，也处于正常开发过程中，
报告期内合计在开发车型 10 余款。新项目的接单和新产品开发，为公司后续产品提供了保障。
4、技术创新工作
报告期内，公司继续加大技术团队的培养引进工作，提升技术研发团队，在公司核心技术、
行业前沿技术以及先进装备等方面加大投入力度，推动产品开发的标准化工作，不断提高与整
车商的同步开发能力。
5、基础管理工作
公司加强内部管理工作，根据目前公司多基地布局的发展情况，公司不断改进完善公司内
部管理体制，逐步建立适应多基地协同发展的管理模式。加强 TS16949 体系的持续改进工作，
进一步提升公司管理水平，以适应公司快速发展的需要。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 217,358,327.21 191,323,452.90 13.61
营业成本 156,179,344.73 137,989,525.20 13.18
销售费用 1,435,491.65 1,303,859.54 10.10
管理费用 14,679,265.12 8,398,975.45 74.77
财务费用 1,940,528.38 674,994.38 187.49
经营活动产生的现金流量净额 10,155,215.63 10,111,563.35 0.43
投资活动产生的现金流量净额 -44,611,377.05 -11,429,724.55 不适用
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 179,971,833.33 -30,912,800.00 不适用
研发支出 2,094,151.28 1,260,961.29 66.08
管理费用变动原因说明：处于筹建期的子公司沈阳联明和武汉联明的管理费用中工资及社保费、
福利费、租赁费等增加，以及公司新项目技术开发费增加。
财务费用变动原因说明：本期贷款较上年同期增幅较大，导致利息支出增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司子公司沈阳联明，武汉联明基本建设及购买
设备导致现金流量流出所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司收到公开发行新股的募集资金净额及贷款大
幅增加所导致。
研发支出变动原因说明：新项目开发多，导致研发支出增加。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 年增减（%）
减(%) 减(%)
增加 0.25 个
车身零部件 217,067,578.14 155,856,833.66 28.20 14.41 14.01
百分点
模具
增加 0.34 个
合计 217,067,578.14 155,856,833.66 28.20 13.68 13.14
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 217,067,578.14 13.68
合计 217,067,578.14 13.68
(三) 核心竞争力分析
1、技术研发优势
公司拥有经验丰富的专业技术团队，拥有冲压工艺、焊接工艺核心技术，具备完善的产品
开发系统及先进的模具开发能力，具有较强的技术研发优势。公司技术优势主要体现在如下四
个方面：
（1）创新的冲压与焊接技术
公司研发团队在消化吸收国内外先进冲压与焊接技术工艺的基础上，结合自身多年的研发
和技术积累，不断开发出具有创新性的冲压与焊接工艺。冲压工艺方面，公司在高强冷冲冲压
技术方面的研究成果已具备实际应用能力；焊接工艺方面，公司在弧焊机器人、点焊机器人工
艺应用技术，焊接参数的设置体系以及防错感应装置的工艺技术等方面均具备了较高的技术水
平。
（2）完善的产品开发系统
公司具有独立、完善的产品开发系统，在整车开发的初期即加入到产品的开发进程中，具
备与整车商同步开发产品的能力。在新产品先期质量策划阶段，公司技术人员即会得到整车商
的产品数模，在此基础上，公司通过专业 CAE 分析，为验证产品的工艺性提供有效数据分析，
确定科学合理的产品工艺。
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（3）先进的模具开发能力
模具开发能力是影响产品质量的重要因素之一。公司已经具备了较高的模具自主开发能力，
形成了一套适合公司装备及工艺情况的模具开发体系，在合模、并模等工艺整合方面以及精密
冲裁模具研究方面具有较明显的优势。
（4）专业的技术研发团队
公司设有技术研发部门，拥有多名资历丰富的研发人员。公司运作完全遵循 ISO/TS 16949
质量管理体系，始终围绕以人为本的理念，在企业的发展过程中打造了一支经验丰富的专业技
术团队。未来公司将继续通过自主培养及人才引进等方式进一步加强技术专业人才队伍的建设。
2、产品质量优势
公司在生产过程中严格执行 ISO/TS16949 质量管理体系，保证了产品质量的稳定可靠。公
司产品交样合格率，产品零公里 PPM 值，产品交样及时率，产品一次合格率公司等质量指标均
达到或超过客户的要求，产品质量优势明显，能为整车商提供优质、及时的配套服务。
3、客户资源优势
优质、稳定的客户有利于提高公司的抗风险能力，增强公司发展潜力。目前公司的主要客
户是上海通用、上海大众等著名整车商，上海通用、上海大众是中国乘用车制造行业的优秀企
业，其技术、管理均代表了中国汽车工业的先进水平，在这些优秀客户资源的帮助和带动下，
有利于公司不断提升管理水平，同时也有利于公司经营保持稳定、健康、持续发展。
4、区位优势
作为整车商的一级零部件供应商，必须具备快速的响应能力，才能为其提供高效、优质的
配套服务，良好的区位优势将进一步增强公司产品的市场竞争力。公司位于上海、烟台、沈阳、
武汉的生产基地均靠近整车商，或者直接位于整车商的配套园区内，生产基地地理位置优越，
产业集群优势明显，政策扶持力度大。
5、生产工艺优势及经验优势
公司拥有先进的生产工艺技术，包括冲压与焊接装配、机械加工等方面，这使得公司的生
产效率及产品的得料率、合格率、稳定性等指标都处于先进水平。公司已为主要客户配套数十
余种车型的车身零部件，具备大、中、小型冲压、焊接零部件的快速开发能力，在仪表板总成、
后围板总成、衣帽板总成、门槛板总成、柱类总成、后纵梁总成、轮罩总成等车身零部件的开
发制造方面拥有专业化的生产工艺优势和大批量生产的丰富经验。
6、试验检测能力优势
在公司产品的生产过程中，需要对原材料、产成品、模具等进行试验或检测，这是公司产
品质量的有力保证。公司试验检测技术能力较强，拥有经上海通用 GP10 认证通过的实验室，
以及一系列与产品技术配套的试验、质量检验检测仪器设备，试验检测能力优势将为公司产品
质量提供有力保障。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司除全资子公司烟台万事达、沈阳联明及武汉联明外，未对外进行其他股权投资。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
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单位:元 币种:人民币
尚未使用募
募集 募集 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募集
募集资金总额 集资金用途
年份 方式 募集资金总额 集资金总额 资金总额
及去向
首 次
2014 198,600,000.00 26,824,943.39 26,824,943.39 171,775,056.61
发行
合计 / 198,600,000.00 26,824,943.39 26,824,943.39 171,775,056.61 /
公司 2014 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌上市，募集资金总额为 198,600,000.00 元，扣除
承销费、保荐费及其他发行费用 26,824,943.39 元后，募集资金净额为 171,775,056.61 元。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是 是 变更
是 募集 否 产 否 未达 原因
否 募集资 资金 符 预 生 符 到计 及募
承诺项目 变 募集资金拟投 金本报 累计 合 项目进 计 收 合 划进 集资
名称 更 入金额 告期投 实际 计 度 收 益 预 度和 金变
项 入金额 投入 划 益 情 计 收益 更程
目 金额 进 况 收 说明 序说
度 益 明
汽车大型
冲压零部
件生产基
123,000,000.00 58.62%
地（一期）
及模具研
发项目
汽车冲压
机焊接零
53,000,000.00 87.84%
部件生产
基地项目
合计 / 176,000,000.00 / / / / / /
(3) 其他
经中国证券监督管理委员会 2014 年 6 月 9 日证监许可[2014]571 号《关于核准上海联明机
械股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司以公开发行股票方式发行人民币普通股
20,000,000 股,募集资金净额为人民币 171,775,056.61 元，上述募集资金到位情况经立信验证，
并出具信会师报字[2014]第 113729 号《验资报告》。公司及保荐机构中信建投证券股份有限公司
分别与上海银行股份有限公司浦东分行、上海银行股份有限公司广中路支行签订了《募集资金
专户存储三方监管协议》，公司将根据相关法律、法规等规定做好募集资金的存储和使用。
4、 主要子公司、参股公司分析
截止报告期末，公司拥有三家全资子公司，分别是烟台万事达金属机械有限公司、沈阳联
明机械有限公司和武汉联明机械有限公司。公司三家全资子公司的经营情况和业绩情况如下：
（1）烟台万事达金属机械有限公司
烟台万事达成立于 2009 年 6 月 3 日，2009 年 12 月被公司收购 100%股权后，成为公司全
资子公司。报告期末，烟台万事达注册资本 1,000 万元，住所是烟台市福山区延峰路 13 号。烟
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
台万事达的经营范围是机械及汽车零部件的设计、加工、制造、销售；模具的研发、设计、制
造及销售；自有场地出租。截止报告期末，烟台万事达总资产 147,629,697.98 元，净资产
104,465,155.09 元，营业收入：110,416,939.27 元，净利润：24,519,270.11 元。
（2）沈阳联明机械有限公司
沈阳联明成立于 2013 年 6 月 4 日，注册资本 2,000 万元，住所为沈阳市大东区轩顺南路 26
号。沈阳联明的经营范围是汽车零部件的设计、生产、销售；模具的研究、设计、销售。截止
报告期末，沈阳联明总资产 46,648,980.17 元，净资产 15,996,994.30 元，营业收入 5,152.14 元，
净利润-2,563,156.87 元。沈阳联明未实现盈利是因为其处于投资建设期，未实现产品量产。
（3）武汉联明机械有限公司
武汉联明成立于 2013 年 9 月 10 日，注册资本 1,000 万元，住所为武汉市江夏经济开发区
金港新区通用大道 58 号。武汉联明的经营范围是汽车零部件设计、制造、销售；汽车零部件模
具的技术研发与转让。截止报告期末，武汉联明总资产 26,521,820.76 元，净资产 9,441,021.74
元，没有营业收入，净利润为-536,077.65 元。武汉联明未实现盈利是因为其处于投资建设期，
未实现产品量产。
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目收
项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额
益情况
联明机械汽车零部件
13,500.00 38.70% 1,613.36 5,224.50
沈阳生产基地项目
联明机械汽车零部件
17,868.00 18.12% 1,339.60 3,237.68
武汉生产基地项目
合计 31,368.00 / 2,952.96 8,462.18 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期公司未制定、也未实施利润分配方案的执行或调整。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
2014 年 3 月 10 日，烟台万事达与中国银行股份有限公司烟台开发区支行签订《最高额抵
押合同》、《授信额度协议》、《国内商业发票贴现协议》，烟台万事达以烟台市福山区延峰路 13
号的房产作为抵押，获得中国银行股份有限公司烟台开发区支行 5,000 万元的银行授信额度。
2014 年 6 月 13 日，公司以川沙路 905 号、施湾六路 950 号的房产作抵押，与上海银行股
份有限公司浦东分行签订循环借款金额为 1 亿元的《流动资金循环借款合同》。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
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是
是 如未能
否
否 及时履 如未能
及
承诺时 有 行应说 及时履
承诺背 承诺 时
承诺方 承诺内容 间及期 履 明未完 行应说
景 类型 严
限 行 成履行 明下一
格
期 的具体 步计划
履
限 原因
行
自公司股票在上海证券
交易所上市交易之日起
控股股东 三十六月内，不转让或
自 公 司
联 明 投 委托他人管理其直接或
股 票 上
股 份 资、实际 间接持有的公司上市前
市 之 日 是 是
限售 控制人徐 已发行股份，也不由公
起 60 个
涛明、吉 司回购该等股份。在锁
月
蔚娣 定期满后两年内，不减
持其直接或间接持有的
上市前已发行股份。
本公司/本人目前并没有
直接或间接地从事任何 联明投
与发行人所从事的业务 资作为
构成同业竞争的任何业 公司控
控股股东
务活动，今后的任何时 股股东
联 明 投
解 决 间亦不会直接或间接地 期间；徐
资、实际
同 业 以任何方式（包括但不 涛明、吉 是 是
控制人徐
竞争 限于独资、合资、合作 蔚娣夫
与首次 涛明、吉
和联营）参与或进行任 妇作为
公开发 蔚娣
何与发行人所从事的业 公司实
行相关
务有实质性竞争或可能 际控制
的承诺
有实质性竞争的业务活 人期间
动。
公司上市后 6 个月内如
公司股票连续 20 个交易
日的收盘价均低于发行
价，或者上市后 6 个月
期末收盘价低于发行
控股股东 价，其直接或间接持有
自公 司
联 明 投 的公司股票的锁定期限
股票 上
资，实际 自动延长 6 个月。若联
其他 市之 日 是 是
控制人徐 明机械股票在此期间发
起 6 个
涛明、吉 生派息、送股、资本公
月内
蔚娣 积转增股本等除权除息
事项的，发行价应相应
调整。公司实际控制人
徐涛明、吉蔚娣不因在
公司职务的变更、离职
等原因而放弃履行上述
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
承诺。
公司控股股东、实际控
制人应当在符合股票交
自公司
控股股东 易相关规定的前提下，
首次公
联 明 投 按照稳定股价方案确定
开发行
资，实际 的增持金额和增持期
其他 股票并 是 是
控制人徐 间，以自有资金通过集
上市之
涛明、吉 中竞价交易方式增持公
日起 36
蔚娣 司股份，并保证增持实
个月内
施完毕后，公司的股权
分布仍符合上市条件。
如本次发行的招股说明
书有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，对
判断本公司是否符合法
律规定的发行条件构成
重大、实质影响的，本
公司将依法回购首次公
开发行的全部新股。在
证券监管部门或司法机
关认定有关违法事实后
的 30 个交易日内，本公
司将依法启动回购首次 长期有
其他 公司 否 是
公开发行的全部新股的 效
程序，回购价格将按照
回购公告日前 30 个交易
日公司股票每日加权平
均价的算术平均值与本
次发行价格加算本次发
行后至回购时银行同期
存款利息孰高确定。在
此期间本公司如发生除
权除息事项的，上述回
购价格及回购股份数量
相应进行调整。
如本次发行的招股说明
书有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，对
判断公司是否符合法律
控股股东 规定的发行条件构成重 长期有
其他 否 是
联明投资 大、实质影响的，联明 效
投资作为公司控股股
东，将督促公司依法回
购首次公开发行的全部
新股。
公司、控 如本次发行的招股说明 长期有
其他 否 是
股股东联 书有虚假记载、误导性 效
14
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
明投资， 陈述或者重大遗漏，致
实际控制 使投资者在证券交易中
人 徐 涛 遭受损失的，将依法赔
明、吉蔚 偿投资者损失；在有关
娣 违法事实被证券监管部
门或司法机关认定后，
将本着简化程序、积极
协商、先行赔付、切实
保障投资者特别是中小
投资者利益的原则，按
照投资者直接遭受的可
测算的经济损失选择与
投资者和解、通过第三
方与投资者调解及设立
投资者赔偿基金等方式
积极赔偿投资者由此遭
受的直接经济损失。
若公司及全资子公司烟
台万事达、沈阳联明、
控股股东
武汉联明因社会保险和
联 明 投
住房公积金欠缴或缴纳
资，实际 长期有
其他 不实等问题受到有关主 否 是
控制人徐 效
管部门的处罚或被要求
涛明、吉
补缴，其将全额补偿因
蔚娣
此需要支付或补缴的全
部相关款项。
本人保证不会利用联明
机械实际控制人的地
位，以任何方式占用联
明机械本次募集资金投
向房地产企业或房地产
实际控制
业务。如出现因本人或
人 徐 涛 长期有
其他 本人控制的其他企业或 否 是
明、吉蔚 效
组织违反上述承诺而导
娣
致联明机械的权益受到
损害的情况，本人将赔
偿联明机械因此遭受的
全部损失并依法承担相
应法律责任。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
经 2014 年 5 月 20 日公司 2013 年度股东大会审议通过，公司续聘立信为 2014 年度公司财
务审计机构和内部控制审计机构。
15
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人报告期内未受到
中国证监会、上海证券交易所等监管部门的任何处罚。
十、 公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定
和规范性文件的要求，建立了较为完善的公司治理结构及公司治理制度，公司权力机构、决策
机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。报告期内，公司实际治理情况未出现
与《公司法》和中国证监会相关规定的要求存在差异的情况。
16
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金 小计 数量
(%) 股 他 (%)
转
股
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
60,000,000 100 60,000,000 75
持股
其中：境内非
国有法人持 42,000,000 70 42,000,000 52.5
股
境内自然
18,000,000 30 18,000,000 22.5
人持股
４、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普
20,000,000 20,000,000 20,000,000 25
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 60,000,000 100 20,000,000 20,000,000 80,000,000 100
17
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
2014 年 6 月，公司首次公开发行人民币普通股 2,000 万股，发行后股本总额变更为 8,000 万股。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 18,288
前十名股东持股情况
持股比例 报告期 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 内增减 股份数量 的股份数量
上海联明投
42,000,00
资集团有限 境内非国有法人 52.5 42,000,000 无
0
公司
吉蔚娣 境内自然人 4.45 3,560,000 3,560,000 无
徐培华 境内自然人 3.65 2,920,000 2,920,000 无
张桂华 境内自然人 3.64 2,910,000 2,910,000 无
秦春霞 境内自然人 3.00 2,400,000 2,400,000 无
黄云飞 境内自然人 1.50 1,200,000 1,200,000 无
陶永生 境内自然人 1.50 1,200,000 1,200,000 无
杨华 境内自然人 1.50 1,200,000 1,200,000 无
杨艳萍 境内自然人 1.13 900,000 900,000 无
李政涛 境内自然人 0.75 600,000 600,000 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
陆纯富 91,100 人民币普通股
中国石油天然气集团公司企业年金计划—中国工
42,657 人民币普通股
商银行
中国石油化工集团公司企业年金计划－中国工商
30,899 人民币普通股
银行股份有限公司
庄晓倩 27,864 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司企业年金计划－中国
18,389 人民币普通股
工商银行股份有限公司
中国工商银行股份有限公司企业年金计划－中国
16,580 人民币普通股
建设银行
中国远洋运输(集团)总公司企业年金计划－中行 14,319 人民币普通股
中国电信集团公司企业年金计划－中行 13,716 人民币普通股
山西焦煤集团有限责任公司企业年金计划－中国
10,702 人民币普通股
工商银行股份有限公司
长江金色晚晴（集合型）企业年金计划－上海浦
10,626 人民币普通股
东发展银行股份有限公司
18
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件
号 可上市交易时间
称 数量 股份数量
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起三十六个
月内，不转让或委托他人管
上海联明 理其直接或间接持有的公司
1 投资集团 42,000,000 2019 年 7 月 1 日 42,000,000 上市前已发行股份，也不由
有限公司 公司回购该等股份。在锁定
期满后两年内，不减持其直
接或间接持有的联明机械上
市前已发行股份。
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起三十六个
月内，不转让或委托他人管
理其直接或间接持有的公司
2 吉蔚娣 3,560,000 2019 年 7 月 1 日 3,560,000 上市前已发行股份，也不由
公司回购该等股份。在锁定
期满后两年内，不减持其直
接或间接持有的联明机械上
市前已发行股份。
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起十二个月
内，不转让或委托他人管理
3 徐培华 2,920,000 2015 年 7 月 1 日 2,920,000
其直接或间接持有的公司上
市前已发行股份，也不由公
司回购该等股份。
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起十二个月
内，不转让或委托他人管理
4 张桂华 2,910,000 2015 年 7 月 1 日 2,910,000
其直接或间接持有的公司上
市前已发行股份，也不由公
司回购该等股份。
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起十二个月
内，不转让或委托他人管理
5 秦春霞 2,400,000 2015 年 7 月 1 日 2,400,000
其直接或间接持有的公司上
市前已发行股份，也不由公
司回购该等股份。
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起十二个月
内，不转让或委托他人管理
6 黄云飞 1,200,000 2015 年 7 月 1 日 1,200,000
其直接或间接持有的公司上
市前已发行股份，也不由公
司回购该等股份。
19
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起十二个月
内，不转让或委托他人管理
7 陶永生 1,200,000 2015 年 7 月 1 日 1,200,000
其直接或间接持有的公司上
市前已发行股份，也不由公
司回购该等股份。
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起十二个月
内，不转让或委托他人管理
8 杨华 1,200,000 2015 年 7 月 1 日 1,200,000
其直接或间接持有的公司上
市前已发行股份，也不由公
司回购该等股份。
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起十二个月
内，不转让或委托他人管理
9 杨艳萍 900,000 2015 年 7 月 1 日 900,000
其直接或间接持有的公司上
市前已发行股份，也不由公
司回购该等股份。
自公司股票在上海证券交易
所上市交易之日起十二个月
内，不转让或委托他人管理
10 李政涛 600,000 2015 年 7 月 1 日 600,000
其直接或间接持有的公司上
市前已发行股份，也不由公
司回购该等股份。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
20
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
21
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
22
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:上海联明机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 201,446,287.73 55,930,615.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 73,588,146.35 65,186,277.10
预付款项 11,919,910.77 10,753,779.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,325,219.80 121,389.48
买入返售金融资产
存货 101,700,851.46 69,690,861.65
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 389,980,416.11 201,682,923.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
23
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产 159,436,335.62 164,919,565.76
在建工程 65,263,676.74 31,245,348.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,299,998.58 73,226,486.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,814,904.89 2,838,946.20
递延所得税资产 4,753,514.53 3,774,008.46
其他非流动资产
非流动资产合计 303,568,430.36 276,004,355.24
资产总计 693,548,846.47 477,687,278.57
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 65,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 53,493,436.02 37,496,084.33
预收款项 260,891.26 210,609.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,042,387.97 7,840,238.78
应交税费 8,140,296.82 11,199,407.17
应付利息 114,999.99 119,166.67
应付股利
其他应付款 8,992,948.74 11,628,029.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 145,044,960.80 133,493,535.77
24
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 12,147,501.28 12,479,353.12
非流动负债合计 12,147,501.28 12,479,353.12
负债合计 157,192,462.08 145,972,888.89
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 80,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 176,188,382.72 24,413,326.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,013,242.80 19,013,242.80
一般风险准备
未分配利润 261,154,758.87 228,287,820.77
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
536,356,384.39 331,714,389.68
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 536,356,384.39 331,714,389.68
负债和所有者权益
693,548,846.47 477,687,278.57
总计
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：余湘群 会计机构负责人：余湘群
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:上海联明机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 193,292,551.53 37,218,347.58
交易性金融资产
应收票据
应收账款 40,104,417.22 33,969,207.50
预付款项 11,133,883.23 9,042,256.12
25
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 62,217,531.88 58,989,523.16
存货 62,779,478.69 43,028,341.06
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 369,527,862.55 182,247,675.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 51,167,943.47 51,167,943.47
投资性房地产
固定资产 90,198,984.46 94,269,319.56
在建工程 36,759,212.11 28,567,853.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,925,730.53 35,416,794.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,661,150.70 2,638,019.47
递延所得税资产 1,989,268.38 2,056,066.36
其他非流动资产
非流动资产合计 216,702,289.65 214,115,997.07
资产总计 586,230,152.20 396,363,672.49
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 65,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 38,933,262.88 27,190,656.26
预收款项
应付职工薪酬 2,469,232.43 6,311,291.84
应交税费 2,375,198.45 4,506,641.92
应付利息 114,999.99 119,166.67
应付股利
26
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应付款 7,028,400.44 10,816,965.07
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 120,921,094.19 113,944,721.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,687,901.28 8,019,753.12
非流动负债合计 7,687,901.28 8,019,753.12
负债合计 128,608,995.47 121,964,474.88
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 80,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 176,041,826.19 24,266,769.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,013,242.80 19,013,242.80
一般风险准备
未分配利润 182,566,087.74 171,119,185.23
所有者权益（或股东权益）
457,621,156.73 274,399,197.61
合计
负债和所有者权益
586,230,152.20 396,363,672.49
（或股东权益）总计
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：余湘群 会计机构负责人：余湘群
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 217,358,327.21 191,323,452.90
其中：营业收入 217,358,327.21 191,323,452.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
27
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
二、营业总成本 175,426,987.36 149,848,179.04
其中：营业成本 156,179,344.73 137,989,525.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 932,272.03 818,785.94
销售费用 1,435,491.65 1,303,859.54
管理费用 14,679,265.12 8,398,975.45
财务费用 1,940,528.38 674,994.38
资产减值损失 260,085.45 662,038.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,931,339.85 41,475,273.86
加：营业外收入 357,954.52 708,881.35
减：营业外支出 24,499.04 1,391.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,264,795.33 42,182,764.21
减：所得税费用 9,397,857.23 9,803,992.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,866,938.10 32,378,771.77
归属于母公司所有者的净利润 32,866,938.10 32,378,771.77
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5478 0.5396
（二）稀释每股收益 0.5478 0.5396
七、其他综合收益
八、综合收益总额 32,866,938.10 32,378,771.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,866,938.10 32,378,771.77
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：余湘群 会计机构负责人：余湘群
28
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 110,209,288.78 125,059,128.20
减：营业成本 85,286,713.25 101,955,762.88
营业税金及附加 36,691.85 303,830.66
销售费用 1,153,519.04 1,062,557.49
管理费用 8,252,262.37 6,453,154.54
财务费用 1,961,977.04 687,493.78
资产减值损失 141,677.58 165,533.56
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,376,447.65 14,430,795.29
加：营业外收入 357,954.52 708,881.35
减：营业外支出 2,625.42 1,391.00
其中：非流动资产处置损失 2,625.42 1,391.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
13,731,776.75 15,138,285.64
填列）
减：所得税费用 2,284,874.24 3,032,488.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,446,902.51 12,105,797.01
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 11,446,902.51 12,105,797.01
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：余湘群 会计机构负责人：余湘群
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 265,738,263.24 196,828,171.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
29
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,079.68
收到其他与经营活动有关的现金 384,511.49 460,891.51
经营活动现金流入小计 266,142,854.41 197,289,062.60
购买商品、接受劳务支付的现金 201,352,068.18 144,669,827.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,489,992.31 22,396,886.23
支付的各项税费 22,835,531.35 15,936,088.22
支付其他与经营活动有关的现金 5,310,046.94 4,174,696.97
经营活动现金流出小计 255,987,638.78 187,177,499.25
经营活动产生的现金流量净额 10,155,215.63 10,111,563.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
34,310.00 339,746.89
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34,310.00 339,746.89
购建固定资产、无形资产和其他长
44,645,687.05 11,769,471.44
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,645,687.05 11,769,471.44
30
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -44,611,377.05 -11,429,724.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 198,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 218,600,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,134,166.67 912,800.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,494,000.00
筹资活动现金流出小计 38,628,166.67 60,912,800.00
筹资活动产生的现金流量净额 179,971,833.33 -30,912,800.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 145,515,671.91 -32,230,961.20
加：期初现金及现金等价物余额 55,930,615.82 65,191,721.43
六、期末现金及现金等价物余额 201,446,287.73 32,960,760.23
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：余湘群 会计机构负责人：余湘群
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 129,219,755.21 139,832,069.30
收到的税费返还 20,079.68
收到其他与经营活动有关的现金 326,250.15 444,356.29
经营活动现金流入小计 129,566,085.04 140,276,425.59
购买商品、接受劳务支付的现金 110,287,703.73 115,768,240.51
支付给职工以及为职工支付的现金 17,435,520.98 15,098,940.20
支付的各项税费 5,900,935.40 3,904,169.18
支付其他与经营活动有关的现金 3,535,421.06 4,047,139.71
经营活动现金流出小计 137,159,581.17 138,818,489.60
经营活动产生的现金流量净额 -7,593,496.13 1,457,935.99
31
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
34,310.00 339,746.89
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流入小计 40,034,310.00 339,746.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资
15,838,443.25 10,992,687.87
产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,500,000.00
投资活动现金流出小计 56,338,443.25 30,992,687.87
投资活动产生的现金流量净额 -16,304,133.25 -30,652,940.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 198,600,000.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,000,000.00
筹资活动现金流入小计 218,600,000.00 54,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,134,166.67 912,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金 21,494,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 38,628,166.67 70,912,800.00
筹资活动产生的现金流量净额 179,971,833.33 -16,912,800.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 156,074,203.95 -46,107,804.99
加：期初现金及现金等价物余额 37,218,347.58 57,030,457.00
六、期末现金及现金等价物余额 193,292,551.53 10,922,652.01
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：余湘群 会计机构负责人：余湘群
32
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般风 其 股东
资本公积 盈余公积 未分配利润 计
股本） 存股 储备 险准备 他 权益
一、上年年末余额 60,000,000.00 24,413,326.11 19,013,242.80 228,287,820.77 331,714,389.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 24,413,326.11 19,013,242.80 228,287,820.77 331,714,389.68
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 20,000,000.00 151,775,056.61 32,866,938.10 204,641,994.71
填列）
（一）净利润 32,866,938.10 32,866,938.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
32,866,938.10 32,866,938.10
小计
（三）所有者投入和
20,000,000.00 151,775,056.61 171,775,056.61
减少资本
1．所有者投入资本 20,000,000.00 151,775,056.61 171,775,056.61
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
33
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 176,188,382.72 19,013,242.80 261,154,758.87 536,356,384.39
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般风 其 股东
资本公积 盈余公积 未分配利润 计
股本） 存股 储备 险准备 他 权益
一、上年年末余额 60,000,000.00 24,413,326.11 17,034,438.69 169,969,223.13 271,416,987.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 24,413,326.11 17,034,438.69 169,969,223.13 271,416,987.93
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 32,378,771.77 32,378,771.77
填列）
34
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
（一）净利润 32,378,771.77 32,378,771.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
32,378,771.77 32,378,771.77
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 24,413,326.11 17,034,438.69 202,347,994.90 303,795,759.70
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：余湘群 会计机构负责人：余湘群
35
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 60,000,000.00 24,266,769.58 19,013,242.80 171,119,185.23 274,399,197.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 24,266,769.58 19,013,242.80 171,119,185.23 274,399,197.61
三、本期增减变动金额（减
20,000,000.00 151,775,056.61 11,446,902.51 183,221,959.12
少以“－”号填列）
（一）净利润 11,446,902.51 11,446,902.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,446,902.51 11,446,902.51
（三）所有者投入和减少
20,000,000.00 151,775,056.61 171,775,056.61
资本
1．所有者投入资本 20,000,000.00 151,775,056.61 171,775,056.61
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
36
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 176,041,826.19 19,013,242.80 182,566,087.74 457,621,156.73
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 60,000,000.00 24,266,769.58 17,034,438.69 153,309,948.26 254,611,156.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 24,266,769.58 17,034,438.69 153,309,948.26 254,611,156.53
三、本期增减变动金额（减
12,105,797.01 12,105,797.01
少以“－”号填列）
（一）净利润 12,105,797.01 12,105,797.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 12,105,797.01 12,105,797.01
（三）所有者投入和减少
资本
37
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 24,266,769.58 17,034,438.69 165,415,745.27 266,716,953.54
法定代表人：徐涛明 主管会计工作负责人：余湘群 会计机构负责人：余湘群
38
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
上海联明机械股份有限公司，原名上海联明六和机械有限公司，于 2003 年 1 月 30 日经上
海市工商行政管理局浦东新区分局核准成立，由联明投资和六和公司共同出资组建，注册资本
人民币 4,500 万元。2005 年 1 月，六和公司将其持有的公司股权转让予 U-BRIGHT，股权转让
后，联明投资出资人民币 3,150 万元，占注册资本的 70%；U-BRIGHT 出资人民币 1,350 万元，
占注册资本的 30%。2005 年 5 月，公司更名为上海联明机械有限公司。根据上海市浦东新区人
民政府"浦府项字[2008]第 815 号"批复并经 2008 年 11 月 14 日公司董事会通过决议，原有股东
U-BRIGHT 将其持有的公司 30%股权转让给吉蔚娣等 13 位自然人, 公司由外商投资企业变更为
国内合资企业。2008 年 12 月 7 日，公司股东会通过决议，以截至 2008 年 11 月 30 日止经审计
的净资产人民币 85,398,826.11 元按照 1.42331:1 的比例折合股本人民币 6,000 万元，其余人民币
25,398,826.11 元计入资本公积，公司整体改制变更为股份有限公司。整体改制变更后，公司更
名为上海联明机械股份有限公司，总股本为 6,000 万股，每股面值为人民币 1 元，注册资本为
6,000 万元，其中联明投资资 4,200 万元，占注册资本的 70%；吉蔚娣等 13 位自然人出资 1,800
万元，占注册资本的 30%。
根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2014]571 号《关于核准上海联明机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公
开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 9.93
元，共募集资金人民币 19,860 万元，发行后的股本为人民币 8,000 万元，其中：社会流通股 2,000
万元。
公司于 2014 年 7 月 25 取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为 310115400116515 的
《企业法人营业执照》，注册资本人民币 8,000 万元，法定代表人徐涛明。
经营范围：生产精冲模、精密型腔模、模具标准件、汽车关键零部件、销售自产产品，并
提供相关的技术咨询和技术服务（涉及许可经营的凭许可证经营）。公司住所：上海市浦东新区
川沙路 905 号。公司的主营业务系汽车冲压与焊接总成零部件的开发、生产和销售。
按照《公司法》等法律法规规定，本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会和
监事会外，本公司还设置了行政管理部、财务部、证券部、市场部、采购部、生产部、技术研
发部、质保部、审计部、人力资源部等职能部门。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
39
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
合并范围：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
合并程序：
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按下述（4）"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理；在丧失
控制权时，按上述（2）处置子公司①"一般处理方法"进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
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时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很
小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有
者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项和其他金融
负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
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入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大的
组合 1
应收款项
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
组合 2
分的具有类似信用风险特征的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
6 个月以内（含 6 个月） 0 5%
6 个月-1 年（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款项信
单项计提坏账准备的理由
用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、模具等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
除模具按个别认定法计价外，其他存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日
市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企
业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策
及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产
减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实
现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益（长期权益的具体内容通常是指长期应收项目）账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已
确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润
和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面
价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同
控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此
基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价
值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期
股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之
间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原
取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股
利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单
位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应
享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计
量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5-10 4.50-4.75
机器设备 10 5-10 9.00-9.50
电子设备 3-5 5-10 18.00-31.67
运输设备 4-5 5-10 18.00-23.75
仪器设备 5 5-10 18.00-19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
(十四) 在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估
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计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十六) 无形资产：
48
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 年 设立时经营年限或土地使用权年限
软件系统 3年 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的
公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
49
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内或按受益次数平均摊销。
2、 摊销年限
项目 摊销年限
临时建筑 5年
自用模具 按产量摊销
(十八) 收入：
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①汽车冲压零部件销售收入的确认政策和时间标准
公司根据客户的要求将产品运送至客户指定的地点，客户对产品的质量、品种规格等验收
确认，公司在收到客户确认反馈信息后确认销售收入的实现。
②模具销售收入的确认政策和时间标准
公司外购模具经调试检验，能够达到客户对所生产零件的质量要求并能批量生产，经客户
验收后确认销售收入的实现。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司销售商品收入相应的业务特点系订单式生产经营模式，新产品中标并成功签订合同即
意味着未来产品的销售已经确定，根据订单完成产品并经验收确认后确认销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
50
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用者签订合同或协议，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助：
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一) 经营租赁、融资租赁：
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十三) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 5%
城市维护建设税 1%,7% 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
本报告期公司未享受税收优惠。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 持 表 是 少 权益
子 子 数股东分担
业 子公 股 决 否 数 中用
公 公 期末实 的本期亏损
注册 务 注册 司净 权 合 股 于冲
司 司 经营范围 际出资 超过少数股
地 性 资本 投资 比 比 并 东 减少
全 类 额 东在该子公
质 的其 例 例 报 权 数股
称 型 司期初所有
他项 (%) (%) 表 益 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
沈
汽车零部
阳 沈 阳
全 件 的 设
联 市 大 20,0
资 制 计、生产、
明 东 区 00,0 20,000,0
子 造 销售；模 100 100 是
机 轩 顺 00.0 00.00
公 业 0 具 的 研
械 南 路
司 究、设计、
有 26 号
销售
限
52
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
公
司
武 武 汉
汉 市 江 汽车零部
联 夏 经 件设计、
全
明 济 开 10,0 制造、销
资 制
机 发 区 00,0 售；汽车 10,000,0
子 造 100 100 是
械 金 港 00.0 零部件模 00.00
公 业 0
有 新 区 具的技术
司
限 通 用 研发与转
公 大 道 让
司 58 号
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 表 是 少 权益
子 子 持 数股东分担
业 子公 决 否 数 中用
公 公 期末实 股 的本期亏损
注册 务 注册 司净 权 合 股 于冲
司 司 经营范围 际出资 比 超过少数股
地 性 资本 投资 比 并 东 减少
全 类 额 例 东在该子公
质 的其 例 报 权 数股
称 型 (%) 司期初所有
他项 (%) 表 益 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
烟
台
机械及汽
万
车零部件
事
烟 台 的设计、
达 全
市 福 10,0 加工、制
金 资 制
山 区 00,0 造、销售； 10,000,0
属 子 造 100 100 是
延 峰 00.0 模具的研 00.00
机 公 业 0
路 13 发、设计、
械 司
号 制造及销
有
售；自有
限
场地出租
公
司
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 53,154.97 56,755.89
银行存款：
人民币 201,393,132.76 55,873,859.93
合计 201,446,287.73 55,930,615.82
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 72,292,628.70 98.13 74,194.70 0.10 64,128,432.81 98.38
组合 2 1,374,680.18 1.87 4,967.83 0.36 1,057,844.29 1.62
组 合 小
73,667,308.88 100.00 79,162.53 0.11 65,186,277.10 100.00
计
合计 73,667,308.88 / 79,162.53 / 65,186,277.10 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内
（ 含 6 个 72,084,058.31 97.85 65,186,277.10 100.00
月）
6 个月-1 年
1,583,250.57 2.15 79,162.53
（含 1 年）
合计 73,667,308.88 100.00 79,162.53 65,186,277.10 100.00
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
客户一 非关联方 64,410,723.79 6 个月以内 87.43
客户二 非关联方 4,317,542.23 0-12 个月 5.86
客户三 非关联方 2,181,016.63 6 个月以内 2.96
客户四 非关联方 870,953.42 0-12 个月 1.18
客户五 非关联方 512,392.63 6 个月以内 0.70
合计 / 72,292,628.70 / 98.13
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 1,394,968.21 100.00 69,748.41 5.00 127,778.40 100.00 6,388.92 5.00
组合 2
组合小计 1,394,968.21 100.00 69,748.41 5.00 127,778.40 100.00 6,388.92 5.00
合计 1,394,968.21 / 69,748.41 / 127,778.40 / 6,388.92 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 1,384,968.21 99.28 69,248.41 127,778.40 100.00 6,388.92
6 个月-1 年
10,000.00 0.72 500.00
（含 1 年）
合计 1,394,968.21 100.00 69,748.41 127,778.40 100.00 6,388.92
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
江苏九鼎环球建设科
非关联方 650,000.00 6 个月以内 46.60
技集团有限公司
沈阳市劳动监察局 非关联方 322,000.00 6 个月以内 23.08
租赁费 待摊租赁费 211,666.67 6 个月以内 15.17
代扣个人社保费 代扣个人社保费 99,766.08 6 个月以内 7.15
备用金 备用金 111,535.46 0-12 个月 8.00
合计 / 1,394,968.21 / 100.00
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,989,509.77 83.81 9,619,609.09 89.45
1至2年 1,922,561.00 16.13 1,036,330.19 9.64
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
2至3年 96,400.00 0.90
3 年以上 7,840.00 0.06 1,440.00 0.01
合计 11,919,910.77 100.00 10,753,779.28 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商一 非关联方 6,962,912.00 2 年以内 预付模具款
供应商二 非关联方 1,773,660.00 2 年以内 预付模具款
供应商三 非关联方 905,000.00 1 年以内 预付检具款
国网山东烟台市
非关联方 459,992.61 1 年以内 预付电费
福山区供电公司
供应商四 非关联方 260,230.00 1 年以内 预付模具款
合计 / 10,361,794.61 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,936,309.36 783,911.55 47,152,397.81 34,025,525.65 666,348.12 33,359,177.53
在产品 7,722,170.78 7,722,170.78 10,136,586.73 10,136,586.73
库存商品 9,029,930.34 9,029,930.34 8,460,817.64 8,460,817.64
委托加工
3,075,049.57 3,075,049.57 534,994.10 534,994.10
物资
模具 34,721,302.96 34,721,302.96 17,199,285.65 17,199,285.65
合计 102,484,763.01 783,911.55 101,700,851.46 70,357,209.77 666,348.12 69,690,861.65
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 666,348.12 117,563.43 783,911.55
合计 666,348.12 117,563.43 783,911.55
(六) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 216,193,580.63 2,306,526.86 671,891.80 217,828,215.69
其中：房屋及建筑物 105,798,532.37 105,798,532.37
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
机器设备 101,326,674.76 910,276.90 418,940.39 101,818,011.27
运输工具 3,949,714.54 953,579.23 139,269.23 4,764,024.54
电子设备 2,662,982.19 182,040.86 42,945.00 2,802,078.05
仪器设备 2,455,676.77 260,629.87 70,737.18 2,645,569.46
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 51,274,014.87 7,554,396.68 436,531.48 58,391,880.07
其中：房屋及建筑物 13,783,615.12 2,521,029.93 16,304,645.05
机器设备 32,210,619.50 4,253,113.56 299,497.83 36,164,235.23
运输工具 2,070,694.19 371,736.71 39,459.55 2,402,971.35
电子设备 1,490,212.50 233,191.75 39,750.50 1,683,653.75
仪器设备 1,718,873.56 175,324.73 57,823.60 1,836,374.69
三、固定资产账面净值
164,919,565.76 / / 159,436,335.62
合计
其中：房屋及建筑物 92,014,917.25 / / 89,493,887.32
机器设备 69,116,055.26 / / 65,653,776.04
运输工具 1,879,020.35 / / 2,361,053.19
电子设备 1,172,769.69 / / 1,118,424.30
仪器设备 736,803.21 / / 809,194.77
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面价值
164,919,565.76 / / 159,436,335.62
合计
其中：房屋及建筑物 92,014,917.25 / / 89,493,887.32
机器设备 69,116,055.26 / / 65,653,776.04
运输工具 1,879,020.35 / / 2,361,053.19
电子设备 1,172,769.69 / / 1,118,424.30
仪器设备 736,803.21 / / 809,194.77
本期折旧额：7,554,396.68 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,057,117.01 元。
(七) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 65,263,676.74 65,263,676.74 31,245,348.34 31,245,348.34
2、 重大在建工程项目变动情况：
57
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
工程投 资
项目 转入固定资 入占预 工程 金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名称 产 算比例 进度 来
（％） 源
浦东
空港 金
工业 融
园区 机
机场 构
分园 贷
146,200, 58.62
新购 2,003,923.12 3,531,181.39 58,547.01 58.62 款 5,476,557.50
000.00 %
置设 及
备及 其
新建 他
综合 来
厂房 源
项目
烟台
市福
山区
延峰
其
路 13
71,500,0 87.84 他
号生 6,276,600.00 2,014,680.33 46,800.00 87.84 8,244,480.33
00.00 % 来
产基
源
地设
备安
装等
工程
汽车
零部
其
件沈
135,000, 38.70 他
阳生 15,029,632.14 16,133,598.97 951,770.00 38.70 30,211,461.11
000.00 % 来
产基
源
地项
目
汽车
零部
其
件武
178,680, 18.12 他
汉生 7,935,193.08 13,395,984.72 18.12 21,331,177.80
000.00 % 来
产基
源
地项
目
531,380,
合计 31,245,348.34 35,075,445.41 1,057,117.01 / / / 65,263,676.74
000.00
(八) 无形资产：
58
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 78,127,533.31 78,127,533.31
土地使用权 77,601,892.30 77,601,892.30
软件系统 525,641.01 525,641.01
二、累计摊销合计 4,901,046.83 926,487.90 5,827,534.73
土地使用权 4,809,403.87 838,881.06 5,648,284.93
软件系统 91,642.96 87,606.84 179,249.80
三、无形资产账面
73,226,486.48 926,487.90 72,299,998.58
净值合计
土地使用权 72,792,488.43 838,881.06 71,953,607.37
软件系统 433,998.05 87,606.84 346,391.21
四、减值准备合计
五、无形资产账面
73,226,486.48 926,487.90 72,299,998.58
价值合计
本期摊销额：926,487.90 元。
(九) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
临时建筑 997,147.15 132,639.54 864,507.61
自用模具 1,841,799.05 961,914.33 1,853,316.10 950,397.28
合计 2,838,946.20 961,914.33 1,985,955.64 1,814,904.89
(十) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 195,977.88 166,587.03
可抵扣亏损 1,520,661.33 487,583.15
与资产相关的政府补助 3,036,875.32 3,119,838.28
小计 4,753,514.53 3,774,008.46
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
与资产相关的政府补助 12,147,501.28
资产减值准备 783,911.55
可抵扣亏损 6,082,645.29
小计 19,014,058.12
(十一) 资产减值准备明细:
59
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,388.92 144,666.95 2,144.93 148,910.94
二、存货跌价准
666,348.12 117,563.43 783,911.55
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 672,737.04 262,230.38 2,144.93 932,822.49
(十二) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 70,000,000.00 65,000,000.00
合计 70,000,000.00 65,000,000.00
公司将其拥有的施湾六路 950 号 1-4 幢及川沙路 905 号 1-6 幢的房屋建筑物及其相应的土
地使用权抵押给上海银行浦东分行，公司以此与上海银行浦东分行签订《流动资金循环借款合
同》，约定向上海银行浦东分行借款 10,000.00 万元，借款期限 2014 年 6 月 13 日至 2015 年 6 月
13 日。截至 2014 年 6 月 30 日止，公司取得短期借款余额 7,000.00 万元。
(十三) 应付账款：
60
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 53,399,925.97 37,415,886.28
1 年-2 年（含 2 年） 15,312.00 1,992.00
2 年-3 年（含 3 年） 14,822.60 52,166.60
3 年以上 63,375.45 26,039.45
合计 53,493,436.02 37,496,084.33
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十四) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 260,891.26 210,609.60
合计 260,891.26 210,609.60
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十五) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,791,787.67 18,693,791.54 22,478,062.35 4,007,516.86
二、职工福利费 1,336,566.54 1,336,566.54
三、社会保险费 3,702,829.00 3,702,829.00
（1）医疗保险费 855,914.63 855,914.63
（2）基本养老保险费 2,557,318.92 2,557,318.92
（3）年金缴费
（4）失业保险费 69,809.53 69,809.53
（5）工伤保险费 174,573.47 174,573.47
（6）生育保险费 45,212.45 45,212.45
四、住房公积金 263,733.20 263,733.20
五、辞退福利
六、其他
职工教育经费 48,451.11 11,286.79 24,866.79 34,871.11
合计 7,840,238.78 24,008,207.07 27,806,057.88 4,042,387.97
(十六) 应交税费：
61
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -114,315.49 2,677,275.00
营业税 743.40
企业所得税 7,814,011.79 8,052,111.15
个人所得税 63,323.20 27,072.41
城市维护建设税 96,088.39 112,576.87
河道管理费 12,480.74
教育费附加 68,634.57 133,900.92
房产税 86,541.04 86,541.04
土地使用税 112,286.41 82,398.80
水利基金 13,726.91 14,306.84
合计 8,140,296.82 11,199,407.17
(十七) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 114,999.99 119,166.67
合计 114,999.99 119,166.67
(十八) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 8,369,838.43 11,445,211.04
1 年-2 年（含 2 年） 487,760.96 86,769.08
2 年-3 年（含 3 年） 39,793.65 19,607.96
3 年以上 95,555.70 76,441.14
合计 8,992,948.74 11,628,029.22
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项目 账面余额 性质或内容
上海兴中建设发展有限公司 2,800,000.00 工程质保金
沈阳金瑞车业有限公司 871,200.00 租赁费
国浩律师事务所 783,018.87 上市发行费用
上海川招东申建筑工程有限公司 710,839.00 修理费
中国证券报 537,735.85 上市发行费用
合计 5,702,793.72
(十九) 其他非流动负债：
62
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
技术改造专项资金 7,687,901.28 8,019,753.12
汽车零部件武汉生产基地项目专项
4,459,600.00 4,459,600.00
补贴
合计 12,147,501.28 12,479,353.12
说明：
本期新增 本期计入营业 2014 年 6 月 30 与资产相关/与
项目 2013 年 12 月 31 日
补助金额 收入金额 日 收益相关
技术改造专
8,019,753.12 331,851.84 7,687,901.28 与资产相关
项资金
汽车零部件
武汉生产基
4,459,600.00 - 4,459,600.00 与资产相关
地项目专项
补贴
合计 12,479,353.12 331,851.84 12,147,501.28
根据上海市浦东新区经济和信息化委员会浦经信委工字[2010]113 号文件《关于上海联明
机械股份有限公司汽车大型冲压零部件生产基地（一期）及模具研发项目资金的批复》，对公
司浦东空港工业园区机场分园新购置设备及新建综合厂房项目安排上海市重点技术改造专项资
金 1,280 万元。截至 2014 年 6 月 30 日止，公司已收到上述项目资金 896 万元 。针对该技改项
目，目前已经由上海市浦东新区经济和信息化委员会组织专家进行了结案验收，该技改项目已
结束。
(二十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股 份
60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00
总数
根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2014]571 号《关于核准上海联明机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公
开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 9.93
元，已募集资金总额为人民币 198,600,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 26,824,943.39 元，
募集资金净额为人民币 171,775,056.61 元。发行后的股本为人民币 8,000 万元。上述资本金业经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具"信会师报字[2014]第 113729 号"验资报告。
(二十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
投资者投入的资本 25,398,826.11 178,600,000.00 26,824,943.39 177,173,882.72
同一控制下企业合并的影响 -985,500.00 -985,500.00
合计 24,413,326.11 178,600,000.00 26,824,943.39 176,188,382.72
63
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
公司发行股票 2,000 万股，发行价格为每股人民币 9.93 元，募集资金总额为人民币
198,600,000.00 元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为人民币 171,775,056.61 元，其中人民
币 20,000,000.00 元计入"股本"，资本溢价人民币 151,775,056.61 元计入"资本公积"。
(二十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,013,242.80 19,013,242.80
合计 19,013,242.80 19,013,242.80
(二十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 228,287,820.77 /
调整后 年初未分配利润 228,287,820.77 /
加：本期归属于母公司所有者的
32,866,938.10 /
净利润
期末未分配利润 261,154,758.87 /
(二十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 217,067,578.14 190,950,333.21
其他业务收入 290,749.07 373,119.69
营业成本 156,179,344.73 137,989,525.20
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件及配
217,067,578.14 155,856,833.66 190,950,333.21 137,758,789.27
件制造业
合计 217,067,578.14 155,856,833.66 190,950,333.21 137,758,789.27
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车身零部件 217,067,578.14 155,856,833.66 189,729,136.21 136,700,669.61
模具 1,221,197.00 1,058,119.66
合计 217,067,578.14 155,856,833.66 190,950,333.21 137,758,789.27
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
64
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 217,067,578.14 155,856,833.66 190,950,333.21 137,758,789.27
合计 217,067,578.14 155,856,833.66 190,950,333.21 137,758,789.27
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户一 210,003,134.84 96.62
客户二 2,890,336.47 1.33
客户三 2,361,585.32 1.09
客户四 939,200.66 0.43
客户五 394,045.00 0.18
合计 216,588,302.29 99.65
(二十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 527,663.46 343,794.95 1%,7%
教育费附加 399,366.88 431,586.61 5%
河道管理费 5,241.69 43,404.38 1%
合计 932,272.03 818,785.94 /
联明机械城市维护建设税为 1%，烟台万事达、武汉联明、沈阳联明城市维护建设税为 7%。
(二十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 886,454.06 599,250.63
运输费 142,789.75 374,097.44
社会保险费 162,922.10 122,975.44
业务招待费 81,180.90 30,035.20
其他 162,144.84 177,500.83
合计 1,435,491.65 1,303,859.54
(二十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,213,098.57 3,301,986.56
社会保险费 918,223.01 617,969.91
折旧及摊销 1,343,768.78 968,308.77
技术开发费 2,094,151.28 1,260,961.29
职工福利费 1,244,240.54 788,462.94
税费 611,884.41 323,855.52
业务招待费 241,722.20 122,838.10
租赁费 1,313,644.00
上市项目费用 500,000.00
65
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
车辆使用费 280,624.68 114,640.28
办公费 299,802.71 261,013.08
其他 1,618,104.94 638,939.00
合计 14,679,265.12 8,398,975.45
(二十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,129,999.99 846,244.44
利息收入 -204,722.64 -180,611.58
其他 15,251.03 9,361.52
合计 1,940,528.38 674,994.38
(二十九) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 142,522.02 18,680.01
二、存货跌价损失 117,563.43 643,358.52
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 260,085.45 662,038.53
(三十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
6,023.00 96,749.58 6,023.00
计
其中：固定资产处置利
6,023.00 96,749.58 6,023.00
得
政府补助 331,851.84 592,663.84 331,851.84
其他 20,079.68 19,467.93 20,079.68
合计 357,954.52 708,881.35 357,954.52
2、 政府补助明细
66
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
职业培训财政补贴 260,812.00
重点技术改造专项资金 331,851.84 331,851.84
合计 331,851.84 592,663.84 /
(三十一) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合
24,499.04 1,391.00 24,499.04
计
其中：固定资产处置损失 24,499.04 1,391.00 24,499.04
合计 24,499.04 1,391.00 24,499.04
(三十二) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,377,363.30 9,881,869.12
递延所得税调整 -979,506.07 -77,876.68
合计 9,397,857.23 9,803,992.44
(三十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项目 本期发生额 上年同期发生额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 32,866,938.10 32,378,771.77
本公司发行在外普通股的加权平均数 60,000,000.00 60,000,000.00
基本每股收益（元） 0.5478 0.5396
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
年初已发行普通股股数 60,000,000.00 60,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 60,000,000.00 60,000,000.00
67
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期发生额 上年同期发生额
归属于本公司普通股股东的合并净利润
32,866,938.10 32,378,771.77
（稀释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀
60,000,000.00 60,000,000.00
释）
稀释每股收益（元） 0.5478 0.5396
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
计算基本每股收益时年期发行在外的普
60,000,000.00 60,000,000.00
通股加权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
期末普通股的加权平均数（稀释） 60,000,000.00 60,000,000.00
(三十四) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 204,722.64
其他 179,788.85
合计 384,511.49
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用及销售费用 5,235,423.42
银行手续费 14,271.03
其他 60,352.49
合计 5,310,046.94
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
68
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
上市发行费用 21,494,000.00
合计 21,494,000.00
(三十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,866,938.10 32,378,771.77
加：资产减值准备 260,085.45 662,038.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,554,396.68 6,829,012.46
折旧
无形资产摊销 926,487.90 527,626.75
长期待摊费用摊销 1,985,955.64 187,675.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
18,476.04 -95,358.58
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,129,999.99 846,244.44
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -979,506.07 -77,876.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,127,553.24 -15,259,266.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,914,353.08 -18,987,775.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,434,288.22 3,100,471.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,155,215.63 10,111,563.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 201,446,287.73 32,960,760.23
减：现金的期初余额 55,930,615.82 65,191,721.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 145,515,671.91 -32,230,961.20
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 201,446,287.73 55,930,615.82
69
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：库存现金 53,154.97 56,755.89
可随时用于支付的银行存款 201,393,132.76 55,873,859.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 201,446,287.73 55,930,615.82
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公 母公
司对 司对
母公 本企 本企 本企业
企业 注册 法人代 注册资 组织机构
司名 业务性质 业的 业的 最终控
类型 地 表 本 代码
称 持股 表决 制方
比例 权比
(%) 例(%)
上 海
上 海
市 浦
联 明
有 限 东 新
投 资
责 任 区 金 徐涛明 投资 3,500 52.5 52.5 徐涛明 13382610-5
集 团
公司 海 路
有 限
3288
公司
号
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 代表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
烟 台 万
事 达 金 烟台市福山
有 限 责 徐培
属 机 械 区延峰路 13 制造业 1,000 100 100 69060846-9
任公司 华
有 限 公 号
司
沈 阳 联
沈阳市大东
明 机 械 有 限 责 张承
区轩顺南路 制造业 2,000 100 100 06474095-6
有 限 公 任公司 茂
26 号
司
武 汉 联 武汉市江夏
明 机 械 有 限 责 经济开发区 徐培
制造业 1,000 100 100 07770243-0
有 限 公 任公司 金港新区通 华
司 用大道 58 号
70
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海龙涛车辆配件有限公司 其他 630635887
上海龙涛车辆配件有限公司为公司实际控制人徐涛明控制的企业。
(四) 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1、公司将固定资产中账面价值为 61,624,512.33 元的房屋建筑物和无形资产中账面价值为
34,579,339.32 元的土地使用权抵押给上海银行浦东分行，公司以此与上海银行浦东分行签订《流
动资金循环借款合同》，约定向上海银行浦东分行借款 10,000.00 万元，借款期限 2014 年 6 月
13 日至 2015 年 6 月 13 日。截至 2014 年 6 月 30 日止，公司取得短期借款余额 7,000.00 万元。
2、公司的全资子公司烟台万事达与中国银行股份有限公司烟台开发区支行签订《最高额抵
押合同》，期限自 2014 年 3 月 10 日至 2017 年 3 月 9 日，抵押物为固定资产中账面价值为
27,869,374.99 元的房屋建筑物和无形资产中账面价值为 5,767,016.15 元的土地使用权。截至 2014
年 6 月 30 日止，烟台万事达尚未借款。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 39,005,180.36 97.07 74,194.70 0.19 32,918,896.68 96.91
组合 2 1,178,399.39 2.93 4,967.83 0.42 1,050,310.82 3.09
组 合 小
40,183,579.75 100.00 79,162.53 0.20 33,969,207.50 100.00
计
合计 40,183,579.75 / 79,162.53 / 33,969,207.50 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
71
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
6 个月以内
（含 6 个 38,600,329.18 96.06 33,969,207.50 100.00
月）
6 个月-1 年
1,583,250.57 3.94 79,162.53
（含 1 年）
合计 40,183,579.75 100.00 79,162.53 33,969,207.50 100.00
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户一 非关联方 31,123,275.45 6 个月以内 77.45
客户二 非关联方 4,317,542.23 0-12 个月 10.74
客户三 非关联方 2,181,016.63 6 个月以内 5.43
客户四 非关联方 870,953.42 0-12 个月 2.17
客户五 非关联方 512,392.63 6 个月以内 1.28
合计 / 39,005,180.36 / 97.07
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 62,191,752.68 99.96 58,922,990.37 99.88
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 27,136.00 0.04 1,356.80 5.00 66,003.00 0.11 3,300.15 5.00
组合 2 4,031.52 0.01 201.58 5.00
组合小计 27,136.00 0.04 1,356.80 5.00 70,034.52 0.12 3,501.73 5.00
合计 62,218,888.68 / 1,356.80 / 58,993,024.89 / 3,501.73 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
烟台万事达金属机
23,023,308.10 子公司无坏账风险
械有限公司
沈阳联明机械有限 28,072,250.27 子公司无坏账风险
72
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
武汉联明机械有限
11,096,194.31 子公司无坏账风险
公司
合计 62,191,752.68 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内（含 6
17,136.00 63.15 856.80
个月）
6 个月-1 年（含 1
10,000.00 36.85 500.00 70,034.52 100.00 3,501.73
年）
合计 27,136.00 100.00 1,356.80 70,034.52 100.00 3,501.73
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
沈阳联明机械有
子公司 28,072,250.27 6 个月以内 45.12
限公司
烟台万事达金属
子公司 23,023,308.10 6 个月以内 37.00
机械有限公司
武汉联明机械有
子公司 11,096,194.31 6 个月以内 17.83
限公司
代扣个人保险费 代扣个人保险费 17,136.00 6 个月以内 0.03
备用金 备用金 10,000.00 0-12 个月 0.02
合计 / 62,218,888.68 / 100.00
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
烟台万事达金属机械有限公司 子公司 23,023,308.10 37.00
沈阳联明机械有限公司 子公司 28,072,250.27 45.12
武汉联明机械有限公司 子公司 11,096,194.31 17.83
合计 / 62,191,752.68 99.95
(三) 长期股权投资
按成本法核算
73
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
被投资 增减 减值 计提 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 表决权
单位 变动 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
烟 台 万
事 达 金
属 机 械 21,167,943.47 21,167,943.47 21,167,943.47 100 100
有 限 公
司
沈 阳 联
明 机 械
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
有 限 公
司
武 汉 联
明 机 械
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
有 限 公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 107,236,517.00 124,369,641.44
其他业务收入 2,972,771.78 689,486.76
营业成本 85,286,713.25 101,955,762.88
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件及配件制
107,236,517.00 82,325,637.44 124,369,641.44 101,378,882.38
造业
合计 107,236,517.00 82,325,637.44 124,369,641.44 101,378,882.38
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车身零部件 107,236,517.00 82,325,637.44 123,148,444.44 100,320,762.72
模具 1,221,197.00 1,058,119.66
合计 107,236,517.00 82,325,637.44 124,369,641.44 101,378,882.38
4、 主营业务（分地区）
74
上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 107,236,517.00 82,325,637.44 124,369,641.44 101,378,882.38
合计 107,236,517.00 82,325,637.44 124,369,641.44 101,378,882.38
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
客户一 100,465,603.20 91.16
客户二 2,890,336.47 2.62
客户三 2,361,585.32 2.14
客户四 939,200.66 0.85
客户五 394,045.00 0.36
合计 107,050,770.65 97.13
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,446,902.51 12,105,797.01
加：资产减值准备 141,677.58 165,533.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,996,796.74 3,745,717.41
折旧
无形资产摊销 491,063.82 413,428.50
长期待摊费用摊销 1,938,783.10 140,502.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,397.58 -95,358.58
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,129,999.99 846,244.44
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 66,797.98 45,919.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,815,797.61 -13,300,735.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,531,863.15 3,161,685.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,545,540.49 -5,770,798.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,593,496.13 1,457,935.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 193,292,551.53 10,922,652.01
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
减：现金的期初余额 37,218,347.58 57,030,457.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 156,074,203.95 -46,107,804.99
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -18,476.04
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
331,851.84
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,079.68
所得税影响额 -83,363.87
合计 250,091.61
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.44 0.5478 0.5478
扣除非经常性损益后归属于公司
9.37 0.5436 0.5436
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2014 年 6 月 30 日（或 2014 年 1-6 月）较 2013 年 12 月 31 日（或 2013 年 1-6 月）变动异常的
报表项目
报表项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 变动比率 变动原因
（或 2014 年 1-6 月） （或 2013 年度 1-6 月） (%)
主要系向社会公开发行股
货币资金 201,446,287.73 55,930,615.82 260.17 票收到的投资者投入股本
及资本溢价
其他应收款 1,325,219.80 121,389.48 991.71 主要工程保证金增加
存货 101,700,851.46 69,690,861.65 45.93 主要系模具及原材料增加
主要系本期基建投资及设
在建工程 65,263,676.74 31,245,348.34 108.87
备采购增加
主要系本期临时建筑及自
长期待摊费用 1,814,904.89 2,838,946.20 -36.07
用模具摊销
主要系本期模具及原材料
应付账款 53,493,436.02 37,496,084.33 42.66
采购量增加
主要系 2013 年度余额含全
应付职工薪酬 4,042,387.97 7,840,238.78 -48.44 年奖金，2014 年 6 月余额
只含半年度奖金
主要系向社会公开发行股
实收资本 80,000,000.00 60,000,000.00 33.33
票
资本公积 176,188,382.72 24,413,326.11 621.69 主要系向社会公开发行股
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
票的资本溢价
主要系筹备期的沈阳联明
及武汉联明的工资及社保
管理费用 14,679,265.12 8,398,975.45 74.77
费、福利费、租赁费等及新
项目技术开发费用增加
主要系本期贷款较上年同
财务费用 1,940,528.38 674,994.38 187.49 期增幅较大，导致利息支出
增加
主要系本期计提的存货跌
资产减值损失 260,085.45 662,038.53 -60.71
价准备减少
主要系本期与收益相关政
营业外收入 357,954.52 708,881.35 -49.50
府补助减少
主要系处置固定资产损失
营业外支出 24,499.04 1,391.00 1,661.25
增加
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上海联明机械股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
(二) 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：徐涛明
上海联明机械股份有限公司
2014 年 8 月 25 日
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