本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
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2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——账龄组合 账龄 通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票
当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄
况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
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率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 50
3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
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因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
专用设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50、70
软件 2、10
非专利技术 10
专利使用权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
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务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
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公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售石油钻采设备等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品交付给购货方并经购货方验收，或产品发出并由客户领用，且产品销售收入金
额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本
能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离
港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
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1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 重要的会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
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预收账款 12,145,810.27 -12,145,810.27
合同负债 10,748,504.66 10,748,504.66
其他流动负债 1,397,305.61 1,397,305.61
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%，出口退税率 13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
新疆如通技术公司、北方轨道交通公司、海通检
20%
测公司、江苏罗姆科公司
如通铸造公司 25%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2021〕39 号文《关
于江苏省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》，本公司被认定为高新技术企业，认定期
自 2020 年至 2022 年。本年公司按 15%税率计缴企业所得税。
2.本期新疆如通技术公司、北方轨道交通公司、海通检测公司及江苏罗姆科公司均为小
型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 28,971.44 15,417.71
银行存款 390,285,810.54 298,889,208.41
其他货币资金 2,197,862.51 5,759,800.80
合 计 392,512,644.49 304,664,426.92
(2) 其他说明
期末其他货币资金系各类业务保证金存款。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
283,500,000.00 349,500,000.00
金融资产
其中：银行理财产品 283,500,000.00 349,500,000.00
合 计 283,500,000.00 349,500,000.00
3. 应收票据
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 71,290,762.27 100.00 71,290,762.27
其中：商业承兑汇票 71,290,762.27 100.00 71,290,762.27
合 计 71,290,762.27 100.00 71,290,762.27
(续上表)
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 51,948,170.78 100.00 51,948,170.78
其中：银行承兑汇票 17,987,309.76 34.63 17,987,309.76
商业承兑汇票 33,960,861.02 65.37 33,960,861.02
合 计 51,948,170.78 100.00 51,948,170.78
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,382,848.00 0.66 1,382,848.00 100.00
按组合计提坏账准备 206,808,925.46 99.34 29,029,739.92 14.04 177,779,185.54
合 计 208,191,773.46 100.00 30,412,587.92 14.61 177,779,185.54
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,382,848.00 0.71 1,382,848.00 100.00
按组合计提坏账准备 192,067,464.81 99.29 22,792,444.82 11.87 169,275,019.99
合 计 193,450,312.81 100.00 24,175,292.82 12.50 169,275,019.99
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
胜利油田胜利动力机械集团
1,382,848.00 1,382,848.00 100.00 对方公司经营困难
有限公司石油机械分公司
小 计 1,382,848.00 1,382,848.00 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 152,737,996.05 7,636,899.80 5.00
1-2 年 27,256,076.10 2,725,607.61 10.00
2-3 年 16,295,241.59 8,147,620.79 50.00
3-4 年 10,519,611.72 10,519,611.72 100.00
小 计 206,808,925.46 29,029,739.92 14.04
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 152,737,996.05
1-2 年 27,256,076.10
2-3 年 16,416,741.59
3 年以上 11,780,959.72
合 计 208,191,773.46
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计 提坏
1,382,848.00 1,382,848.00
账准备
按组合 计提
22,792,444.82 6,238,695.10 1,400.00 29,029,739.92
坏账准备
小 计 24,175,292.82 6,238,695.10 1,400.00 30,412,587.92
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 1,400.00 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 93,373,393.58 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 44.85%，相应计提的坏账准备合计数为 11,283,181.55 元。
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目 利息调 应计利 公允价
初始成本 账面价值 减值准备
整 息 值变动
应收票据 22,047,661.65 22,047,661.65
第 38 页 共 77 页
合 计 22,047,661.65 22,047,661.65
(续上表)
期初数
项 目 公允价
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
值变动
应收票据 3,328,664.42 3,328,664.42
合 计 3,328,664.42 3,328,664.42
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 15,269,866.45
小 计 15,269,866.45
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 1,764,026.77 99.15 1,764,026.77 1,770,127.39 86.97 1,770,127.39
1-2 年 7,520.00 0.42 7,520.00 41,125.21 2.02 41,125.21
2-3 年 7,567.21 0.43 7,567.21 219,786.00 10.80 219,786.00
3 年以上 4,194.00 0.21 4,194.00
合 计 1,779,113.98 100.00 1,779,113.98 2,035,232.60 100.00 2,035,232.60
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 1,529,549.40 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 85.97%。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 39 页 共 77 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,772,103.16 100.00 633,945.81 22.87 2,138,157.35
其中：其他应收款 2,772,103.16 100.00 633,945.81 22.87 2,138,157.35
合 计 2,772,103.16 100.00 633,945.81 22.87 2,138,157.35
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,270,094.52 100.00 603,862.25 26.60 1,666,232.27
其中：其他应收款 2,270,094.52 100.00 603,862.25 26.60 1,666,232.27
合 计 2,270,094.52 100.00 603,862.25 26.60 1,666,232.27
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,772,103.16 633,945.81 22.87
其中：1 年以内 1,695,381.11 84,769.06 5.00
1-2 年 323,762.91 32,376.29 10.00
2-3 年 472,317.36 236,158.68 50.00
3 年以上 280,641.78 280,641.78 100.00
小 计 2,772,103.16 633,945.81 22.87
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 53,043.07 62,081.00 488,738.18 603,862.25
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -16,188.15 16,188.15
第 40 页 共 77 页
--转入第三阶段 -47,231.74 47,231.74
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 47,914.14 1,338.88 -19,169.46 30,083.56
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 84,769.06 32,376.29 516,800.46 633,945.81
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
投标及押金保证金 2,497,609.07 1,768,806.58
员工备用金 233,909.96
代垫款项 234,397.73 126,658.39
其他 40,096.36 140,719.59
合 计 2,772,103.16 2,270,094.52
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
中国石化国际事业有 1,145,890.00 1 年以内
投标保证金 47.52 74,427.50
限公司武汉招标中心 171,330.00 1-2 年
中国石化国际事业有 78,266.32 1-2 年
投标保证金 16.42 196,345.70
限公司华南招标中心 377,038.14 2-3 年
中国石油集团川庆钻 260,000.00 1 年以内
探工程有限公司长庆 履约保证金 9.74 18,000.00
钻井总公司 10,000.00 2-3 年
100,000.00 1 年以内
食堂周转金 代垫款项 5.41 55,000.00
50,000.00 3 年以上
436.41 1 年以内
大庆油田物资公司 履约保证金 3.97 63,761.08
17,582.59 1-2 年
第 41 页 共 77 页
60,000.00 2-3 年
31,981.00 3 年以上
合 计 2,302,524.46 83.06 407,534.28
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,226,343.72 17,226,343.72 19,066,131.90 19,066,131.90
在产品 58,734,520.72 5,255,732.65 53,478,788.07 60,957,007.36 4,952,855.36 56,004,152.00
库存商品 80,880,050.97 4,337,978.15 76,542,072.82 95,257,963.05 2,444,167.03 92,813,796.02
合 计 156,840,915.41 9,593,710.80 147,247,204.61 175,281,102.31 7,397,022.39 167,884,079.92
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 4,952,855.36 2,375,317.01 2,072,439.72 5,255,732.65
库存商品 2,444,167.03 3,104,972.83 1,211,161.71 4,337,978.15
小 计 7,397,022.39 5,480,289.84 3,283,601.43 9,593,710.80
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回存货跌 本期转销
项 目 确定可变现净值的具体依据
价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将
原材料 要发生的成本、估计的销售费用以及相 ——
关税费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将 本期已将期初计提
在产品 要发生的成本、估计的销售费用以及相 存货跌价准备的存
关税费后的金额确定可变现净值 货耗用
本期已将期初计提
产成品估计售价减去估计的销售费用和
库存商品 存货跌价准备的存
相关税费后的金额确定其可变现净值
货售出
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
第 42 页 共 77 页
待抵扣增值税额 2,204,632.60 857,095.54
预缴所得税 4,946.47
合 计 2,209,579.07 857,095.54
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 5,129,110.07 5,129,110.07
合 计 5,129,110.07 5,129,110.07
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合收益
追加投资 减少投资
的投资损益 调整
广州雅清达智能系统
5,000,000.00 129,110.07
有限公司[注]
合 计 5,000,000.00 129,110.07
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
广州雅清达智能系
5,129,110.07
统有限公司
合 计 5,129,110.07
[注]以下简称雅清达智能公司
11. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 期初数 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
如东融创毅达
创业投资基金 14,000,000.00 7,000,000.00
（有限合伙）
小 计 14,000,000.00 7,000,000.00
第 43 页 共 77 页
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对如东融创毅达创业投资基金（有限合伙）的股权投资属于非交易性权益工具
投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 644,273.81 505,168.15 1,149,441.96
1)固定资产/无形资产转入 644,273.81 505,168.15 1,149,441.96
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数 644,273.81 505,168.15 1,149,441.96
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 16,257.84 43,622.72 59,880.56
1) 计提或摊销 11,476.13 9,702.84 21,178.97
2)固定资产/无形资产转入 4,781.71 33,919.88 38,701.59
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数 16,257.84 43,622.72 59,880.56
账面价值
期末账面价值 628,015.97 461,545.43 1,089,561.40
期初账面价值
13. 固定资产
(1) 明细情况
第 44 页 共 77 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 124,416,333.60 9,071,131.15 119,977,851.51 3,933,278.65 257,398,594.91
本期增加金额 155,079.21 372,640.06 1,321,294.46 362,026.54 2,211,040.27
1) 购置 155,079.21 372,640.06 1,321,294.46 362,026.54 2,211,040.27
2) 在建工程转入
本期减少金额 644,273.81 173,830.20 990,798.38 490,333.40 2,299,235.79
1) 处置或报废 173,830.20 990,798.38 490,333.40 1,654,961.98
2）转入投资性房地产 644,273.81 644,273.81
期末数 123,927,139.00 9,269,941.01 120,308,347.59 3,804,971.79 257,310,399.39
累计折旧
期初数 49,726,912.46 7,615,420.02 79,943,944.13 3,449,704.52 140,735,981.13
本期增加金额 5,979,169.18 591,591.08 6,513,865.65 102,817.30 13,187,443.21
1) 计提 5,979,169.18 591,591.08 6,513,865.65 102,817.30 13,187,443.21
本期减少金额 4,781.71 173,183.73 911,484.23 466,359.85 1,555,809.52
1) 处置或报废 173,183.73 911,484.23 466,359.85 1,551,027.81
2）转入投资性房地产 4,781.71 4,781.71
期末数 55,701,299.93 8,033,827.37 85,546,325.55 3,086,161.97 152,367,614.82
账面价值
期末账面价值 68,225,839.07 1,236,113.64 34,762,022.04 718,809.82 104,942,784.57
期初账面价值 74,689,421.14 1,455,711.13 40,033,907.38 483,574.13 116,662,613.78
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
新疆厂房 5,733,301.63 尚在办理
小 计 5,733,301.63
14. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 专利使用权 合 计
第 45 页 共 77 页
账面原值
期初数 23,949,056.24 2,139,117.80 12,500,000.00 582,524.27 39,170,698.31
本期增加金额 176,268.58 176,268.58
1) 购置 176,268.58 176,268.58
本期减少金额 505,168.15 505,168.15
1) 转入投资性房地产 505,168.15 505,168.15
期末数 23,443,888.09 2,315,386.38 12,500,000.00 582,524.27 38,841,798.74
累计摊销
期初数 5,096,390.80 1,978,188.92 2,604,166.71 106,796.17 9,785,542.60
本期增加金额 463,973.78 46,509.68 1,250,000.00 58,252.48 1,818,735.94
1) 计提 463,973.78 46,509.68 1,250,000.00 58,252.48 1,818,735.94
本期减少金额 33,919.88 33,919.88
1)转入投资性房地产 33,919.88 33,919.88
期末数 5,526,444.70 2,024,698.60 3,854,166.71 165,048.65 11,570,358.66
账面价值
期末账面价值 17,917,443.39 290,687.78 8,645,833.29 417,475.62 27,271,440.08
期初账面价值 18,852,665.44 160,928.88 9,895,833.29 475,728.10 29,385,155.71
15. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 确认为 期末数
内部开发支出 其他 转入当期损益
无形资产
制动盘研
975,950.15 1,414,242.35 2,390,192.50
发项目
合 计 975,950.15 1,414,242.35 2,390,192.50
16. 递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 39,846,031.56 6,021,041.54 31,342,370.43 4,704,973.86
第 46 页 共 77 页
政府补助 877,203.78 131,580.57 1,110,067.46 166,510.12
可抵扣亏损 1,545,746.37 386,436.59 1,380,617.94 345,154.49
内部未实现损益 5,313,356.67 797,003.50 5,956,929.27 893,539.39
股权激励费用 5,383,716.95 858,281.71 1,453,310.84 232,238.04
合 计 52,966,055.33 8,194,343.91 41,243,295.94 6,342,415.90
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,080,029.64 909,303.69
可抵扣亏损 14,888,322.86 11,068,226.01
小 计 15,968,352.50 11,977,529.70
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 225,205.54 225,205.54
2021 年 1,567,332.09 1,567,332.09
2022 年 3,205,869.70 3,205,869.70
2023 年 2,283,159.52 2,283,159.52
2024 年 3,786,659.16 3,786,659.16
2025 年 3,820,096.85
小 计 14,888,322.86 11,068,226.01
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地使用权购置款 651,575.40 651,575.40
预付设备款 11,300.00
合 计 662,875.40 651,575.40
18. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,090,000.00 9,644,134.10
第 47 页 共 77 页
合 计 6,090,000.00 9,644,134.10
19. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料款 51,328,981.82 45,524,409.42
应付长期资产购置款 616,737.83 2,641,918.62
合 计 51,945,719.65 48,166,328.04
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数[注]
合 计
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
21. 合同负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 8,394,958.40 10,748,504.66
合 计 8,394,958.40 10,748,504.66
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,192,682.85 51,200,692.60 51,956,942.12 10,436,433.33
离职后福利—设定提
329,937.09 329,937.09
存计划
合 计 11,192,682.85 51,530,629.69 52,286,879.21 10,436,433.33
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(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
8,342,010.25 44,993,214.51 45,279,626.29 8,055,598.47
补贴
职工福利费 2,385,187.96 2,385,187.96
社会保险费 1,876,413.48 1,876,413.48
其中：医疗保险费 1,656,369.74 1,656,369.74
工伤保险费 12,997.52 12,997.52
生育保险费 207,046.22 207,046.22
住房公积金 1,685,774.00 1,685,524.00 250.00
工会经费和职工教育
2,850,672.60 260,102.65 730,190.39 2,380,584.86
经费
小 计 11,192,682.85 51,200,692.60 51,956,942.12 10,436,433.33
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 319,939.00 319,939.00
失业保险费 9,998.09 9,998.09
小 计 329,937.09 329,937.09
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 212,590.55 50,154.06
企业所得税 2,423,894.66 3,469,753.65
代扣代缴个人所得税 190,074.69 61,953.77
城市维护建设税 43,331.66 117,379.46
房产税 309,290.32 245,229.92
土地使用税 189,672.74 189,672.74
印花税 13,319.78 13,192.18
教育费附加 24,812.23 70,265.67
地方教育附加 16,541.48 46,843.78
第 49 页 共 77 页
环保税 31,070.39 23,441.59
车船税 1,800.00
合 计 3,456,398.50 4,287,886.82
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 5,277,408.90 4,119,546.18
应付未付款 6,686,780.01 6,970,109.96
限制性股票激励对象认购股票款 14,181,945.00 15,583,590.00
合 计 26,146,133.91 26,673,246.14
25. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 1,091,344.59 1,397,305.61
合 计 1,091,344.59 1,397,305.61
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 22,754,868.15 2,088,132.24 20,666,735.91 与资产相关
合 计 22,754,868.15 2,088,132.24 20,666,735.91
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益 [注] 收益相关
拆迁补偿款 21,644,800.69 1,855,268.56 19,789,532.13 与资产相关
技术创新补助款 1,110,067.46 232,863.68 877,203.78 与资产相关
小 计 22,754,868.15 2,088,132.24 20,666,735.91
[注] 政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
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27. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 206,033,000 648,000 648,000 206,681,000
(2) 其他说明
根据公司第三届董事会第十六次会议决议，公司向 36 名激励对象授予预留限制性人民
币普通股（A 股）648,000 股，每股授予价格为人民币 5.03 元，募集资金总额为 3,259,440.00
元，其中计入实收资本 648,000.00 元，计入资本公积（其他资本公积）2,611,440.00 元,
上述增资事项经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验
2020）433 号）。 公司已于 2020 年 11 月 3 日完成了中登公司的变更登记手续。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 411,972,063.67 8,498,685.00 420,470,748.67
其他资本公积 14,439,397.50 11,389,266.12 8,498,685.00 17,329,978.62
合 计 426,411,461.17 19,887,951.12 8,498,685.00 437,800,727.29
(2) 其他说明
1) 公司首期限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就，
对应的 8,498,685.00 元其他资本公积转入资本公积（股本溢价）。
2) 本期增加资本公积（其他资本公积）2,611,440.00 元，详见本财务报表附注股本之
说明。
3) 本期增加资本公积（其他资本公积）8,777,826.12 元，系本公司实施以权益结算的
股份支付，本期以股份支付换取的职工服务金额为 8,777,826.12 元，相应增加其他资本公
积。
29. 库存股
第 51 页 共 77 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 15,583,590.00 3,259,440.00 4,661,085.00 14,181,945.00
合 计 15,583,590.00 3,259,440.00 4,661,085.00 14,181,945.00
(2) 其他说明
1) 本期公司授予预留限制性股票 648,000 股，相应增加已授予但尚未解锁的限制性人
民币普通股（A 股）按授予价格计算的金额为 3,259,440.00 元。
2) 首期限制性股票本期解锁 799,500 股，相应减少库存股 4,661,085.00 元。
30. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,081,830.33 1,160,292.06 921,538.27
合 计 2,081,830.33 1,160,292.06 921,538.27
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,368,820.24 7,099,960.68 60,468,780.92
合 计 53,368,820.24 7,099,960.68 60,468,780.92
32. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 386,742,320.14 340,351,217.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,807,109.47 64,823,672.76
减：提取法定盈余公积 7,099,960.68 6,637,689.97
应付普通股股利 24,723,960.00 11,794,880.09
期末未分配利润 422,725,508.93 386,742,320.14
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
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(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 289,829,938.20 140,223,611.11 298,278,148.02 158,425,042.55
其他业务 888,256.42 204,031.92 580,892.22 11,856.85
合 计 290,718,194.62 140,427,643.03 298,859,040.24 158,436,899.40
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 提升设备 卡持设备 旋扣设备 其他 小 计
收入确认时间
商品（在某一
137,681,358.32 74,483,719.38 31,359,480.75 47,036,535.54 290,561,093.99
时点转让）
服务（在某一
157,100.63 157,100.63
时段内提供）
小 计 137,681,358.32 74,483,719.38 31,359,480.75 47,193,636.17 290,718,194.62
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
房产税 1,324,720.65 1,021,083.81
城市维护建设税 1,323,818.93 1,235,881.12
土地使用税 869,781.00 867,445.96
教育费附加 791,634.86 739,411.09
地方教育附加 529,228.47 493,201.92
环保税 101,074.53 85,969.49
印花税 84,797.30 99,531.47
土地增值税 39,537.35
车船税 3,600.00
合 计 5,028,655.74 4,582,062.21
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 4,607,789.91 4,401,765.75
第 53 页 共 77 页
运杂费 4,842,545.55 6,097,738.30
差旅费 4,094,107.88 6,701,984.36
业务宣传费、印刷费及参展费 624,149.86 1,687,672.25
会务费 27,047.23 381,774.40
其他 5,273,128.82 4,388,468.17
合 计 19,468,769.25 23,659,403.23
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 12,560,633.43 15,557,852.48
业务招待费 1,077,443.30 1,703,139.10
办公费 763,568.71 853,968.56
差旅费 313,424.97 510,955.99
折旧及无形资产摊销 3,152,769.61 3,534,727.80
中介机构服务费 1,743,727.95 2,059,835.01
股权激励费用 8,777,826.12 1,528,807.50
其他 933,216.51 1,600,097.06
合 计 29,322,610.60 27,349,383.50
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 5,027,106.44 4,254,776.11
直接材料 7,511,067.88 7,510,634.29
折旧及无形资产摊销 1,324,637.79 1,781,720.36
其他 1,869,169.61 1,660,029.31
合 计 15,731,981.72 15,207,160.07
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
第 54 页 共 77 页
利息收入 -1,674,351.84 -1,334,106.64
汇兑损益 6,021,089.71 -919,397.05
现金折扣 116,409.20 109,014.20
其他 53,556.77 49,795.47
合 计 4,516,703.84 -2,094,694.02
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 2,088,132.24 2,088,132.24 2,088,132.24
与收益相关的政府补助[注] 967,444.00 1,073,936.50 967,444.00
代扣个人所得税手续费返还 28,555.90 3,164.52 28,555.90
合 计 3,084,132.14 3,165,233.26 3,084,132.14
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 12,450,890.84 8,663,586.81
权益法核算的长期股权投资收益 129,110.07
合 计 12,580,000.91 8,663,586.81
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -6,268,778.66 -138,157.59
合 计 -6,268,778.66 -138,157.59
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -5,480,289.84 -6,528,502.02
第 55 页 共 77 页
合 计 -5,480,289.84 -6,528,502.02
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -304,492.86
无形资产处置收益 -65,983.30
合 计 -370,476.16
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 38,654.85 50,893.08 38,654.85
合 计 38,654.85 50,893.08 38,654.85
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 895,000.00 214,500.00 895,000.00
非流动资产毁损报废损失 103,934.17 103,934.17
其他 269,034.87 310.00 269,034.87
合 计 1,267,969.04 214,810.00 1,267,969.04
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 14,140,975.11 12,371,115.85
递延所得税费用 -1,851,928.01 -1,054,649.97
合 计 12,289,047.10 11,316,465.88
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
第 56 页 共 77 页
利润总额 78,907,580.80 76,346,593.23
按母公司适用税率计算的所得税费用 11,836,137.12 11,451,988.98
子公司适用不同税率的影响 117,051.85 236,536.05
非应税收入的影响 -297,656.79 -278,290.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 340,247.71 227,143.15
研发费加计扣除的影响 -564,355.71 -541,567.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
599,915.19 166,000.27
或可抵扣亏损的影响
其他 257,707.73 54,655.63
所得税费用 12,289,047.10 11,316,465.88
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 967,444.00 1,077,101.02
各类保证金 4,815,827.42 1,898,903.01
收回暂借款 1,061,813.69 1,667,178.85
利息收入 1,674,351.84 1,334,106.64
其他 86,250.75 50,893.08
合 计 8,605,687.70 6,028,182.60
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 1,869,169.61 1,660,029.31
差旅费 4,407,532.85 7,212,940.35
运杂费 4,842,545.55 6,097,738.30
业务宣传费、印刷费及参展费 624,149.86 1,687,672.25
会务费 27,047.23 381,774.40
业务招待费 1,077,443.30 1,703,139.10
第 57 页 共 77 页
办公费 763,568.71 853,968.56
中介机构费用 1,743,727.95 2,059,835.01
支付各类保证金 4,834,488.08 3,388,392.14
支付的员工暂借款 927,903.73 1,358,542.54
其他 5,737,108.16 6,793,888.58
合 计 26,854,685.03 33,197,920.54
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 1,252,083,645.20 576,803,025.83
收回理财业务保证金 2,945,898.35
合 计 1,255,029,543.55 576,803,025.83
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 1,186,083,645.20 605,500,000.00
支付理财业务保证金 94,101.89 2,398,687.62
合 计 1,186,177,747.09 607,898,687.62
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 66,618,533.70 65,030,127.35
加：资产减值准备 11,749,068.50 6,666,659.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
13,198,919.34 13,757,895.86
产折旧
无形资产摊销 1,828,438.78 2,195,643.31
长期待摊费用摊销
第 58 页 共 77 页
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
370,476.16
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 103,934.17
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,021,089.71 -919,397.05
投资损失(收益以“－”号填列) -12,580,000.91 -8,663,586.81
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,851,928.01 -1,054,649.97
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 15,156,585.47 -23,939,697.61
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -54,164,010.89 -11,455,553.19
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,499,077.06 11,432,280.01
其他 10,675,314.54 1,528,807.50
经营活动产生的现金流量净额 53,256,867.34 54,949,005.17
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 390,314,781.98 298,904,626.12
减：现金的期初余额 298,904,626.12 268,424,686.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91,410,155.86 30,479,940.05
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 390,314,781.98 298,904,626.12
其中：库存现金 28,971.44 15,417.71
可随时用于支付的银行存款 390,285,810.54 298,889,208.41
可随时用于支付的其他货币资金
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可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 期末现金及现金等价物余额 390,314,781.98 298,904,626.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 10,366,867.54 22,414,087.69
其中：支付货款 10,366,867.54 22,414,087.69
(4) 不属于现金及现金等价物的说明
项 目 本期数 上年同期数
各类业务保证金 2,197,862.51 5,759,800.80
合 计 2,197,862.51 5,759,800.80
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,197,862.51 各类业务保证金
合 计 2,197,862.51
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 56,112,939.92
其中：美元 8,408,931.39 6.5249 54,867,436.43
欧元 155,200.40 8.0250 1,245,483.21
瑞士法郎 2.74 7.4006 20.28
应收账款 35,395,488.49
其中：美元 5,390,038.83 6.5249 35,169,464.36
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欧元 28,165.00 8.0250 226,024.13
预收账款 1,524,199.05
其中：美元 229,706.97 6.5249 1,498,815.01
欧元 3,163.12 8.0250 25,384.04
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
拆迁补偿款 21,644,800.69 1,855,268.56 19,789,532.13 其他收益
技术创新补助款 1,110,067.46 232,863.68 877,203.78 其他收益
小 计 22,754,868.15 2,088,132.24 20,666,735.91
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
如东县财政局《关于下达中央工业企业
就业专项补助 381,360.00 其他收益 结构调整专项奖补资金用于稳定就业的
通知》（东财社〔2020〕31 号）
重点行业去产能补 2019 年第一批省级工业和信息产业专项
200,000.00 其他收益
助 升级专项资金(苏财工贸〔2019〕200 号)
江苏如东经济开发区财政局《关于如东
产学研奖励资金 290,000.00 其他收益 经济开发区科技创新专项引导资金管理
暂行办法的通知》(东管〔2018〕95 号)
如东县财政局《关于拨付 2019 年省级商
外贸稳中提质上半
65,300.00 其他收益 务发展专项资金外贸稳中提质资金上半
年项目奖励
年项目得通知》(东商〔2020〕28 号)
稳岗补贴 17,574.00 其他收益
其他各类奖励 13,210.00 其他收益
合计 967,444.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,055,576.24 元。
六、合并范围的变更
合并范围减少
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期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
如东金通石油机
注销 2020 年 3 月 75,907.79 84,855.97
械有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
如通铸造公司 江苏如东 江苏如东 制造业 100.00 设立
新疆如通技术公司 新疆阿克苏 新疆阿克苏 制造业 100.00 设立
北方轨道交通公司 江苏如东 江苏如东 制造业 70.00 设立
江苏罗姆科公司 江苏如东 江苏如东 制造业 51.00 设立
专业技术
海通检测公司 江苏如东 江苏如东 100.00 设立
服务业
(二) 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数
联营企业
投资账面价值合计 5,129,110.07
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 129,110.07
其他综合收益
综合收益总额 129,110.07
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
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及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
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取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 44.85% (2019 年 12 月 31 日：51.43%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 6,090,000.00 6,090,000.00 6,090,000.00
应付账款 51,945,719.65 51,945,719.65 51,945,719.65
其他应付款 26,146,133.91 26,146,133.91 26,146,133.91
小 计 84,181,853.56 84,181,853.56 84,181,853.56
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 9,644,134.10 9,644,134.10 9,644,134.10
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应付账款 48,166,328.04 48,166,328.04 48,166,328.04
其他应付款 26,673,246.14 26,673,246.14 26,673,246.14
小 计 84,483,708.28 84,483,708.28 84,483,708.28
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产 283,500,000.00 283,500,000.00
2.应收款项融资 22,047,661.65 22,047,661.65
3.其他权益工具投资 14,000,000.00 14,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 319,547,661.65 319,547,661.65
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
1. 对于持有的银行理财产品，采用账面价值确定其公允价值；
2. 对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；
3. 因被投资企业如东融创毅达创业投资基金（有限合伙）的经营环境和经营情况、财
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务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
本公司无控股母公司及实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 302.42 万元 274.81 万元
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 首期限制性股票激励计划 预留限制性股票激励计划
公司本期授予的各项权益工具总额 648,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 799,500 股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
项 目 首期限制性股票激励计划 预留限制性股票激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方
授予日收盘价格 授予日收盘价格
法
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量为 可解锁的限制性股票数量为
本期期末发行在外的数量 本期期末发行在外的数量
本期估计与上期估计有重大差异的
无 无
原因
以权益结算的股份支付计入资本公
9,896,773.62 409,860.00
积的累计金额
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本期以权益结算的股份支付确认的
8,367,966.12 409,860.00
费用总额
2. 其他说明
(1) 首期限制性股票激励计划
2019 年 9 月 26 日，公司向 160 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）2,673,000
股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 5.83 元。限制性股票自首次授予登记完成之日
起 12 个月内为锁定期，锁定后 36 个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起 12 个月后、
24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制性股票总量的 30%、35%、35%，公司已于 2019 年
11 月 11 日完成本次授予限制性股票登记。第一期限制性股票 799,500 股已于 2020 年 11 月
解锁并上市流通。
根据授予日收盘价格，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授予
日权益工具公允价值总额合计为 15,503,400.00 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相
关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算
的股份支付换取的职工服务金额为 8,367,966.12 元（累计 9,896,773.62 元），计入管理费
用 8,367,966.12 元，同时增加资本公积。
(2) 预留限制性股票激励计划
根据公司第三届董事会第十六次会议决议以及 2019 年第一次临时股东大会授权，公司
向 36 名激励对象授予预留限制性人民币普通股（A 股）648,000 股，增加注册资本 648,000.00
元，增加股本 648,000 股。2020 年 8 月 28 日，公司向 36 名激励对象授予限制性人民币普
通股（A 股）648,000 股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 5.03 元。预留授予的限制
性股票限售期分别为 12 个月、24 个月。在预留授予的权益解除限售期内，公司为满足限售
条件的激励对象按照 50%、50%的比例分两期办理解除限售事宜，未满足条件的激励对象持
有的限制性股票由公司回购注销。公司已于 2020 年 11 月 3 日完成了中登公司的变更登记手
续。
根据授予日收盘价格，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授予
日权益工具公允价值总额合计为 3,278,880.00 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相
关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算
的股份支付换取的职工服务金额为 409,860.00 元，计入管理费用 409,860.00 元，同时增加
资本公积。
(三) 股份支付的修改情况
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根据 2020 年第三届董事会第十七会议及 2020 年第一次临时股东大会决议审议通过的
《关于调整 2019 年限制性股票激励计划部分业绩考核指标的议案》，2020 年经营环境较 2019
年限制性股票激励计划制定时发生重大不利变化，原 2019 年限制性股票激励计划中所设定
的业绩考核指标偏高。综合考虑公司面临的客观外部环境，经审慎研究，公司董事会认为应
当采取各类应对措施，将上述负面影响降到最低，并在在特殊时期更需要鼓舞士气、充分调
动工作积极性，为发展目标而继续努力。公司决定调整 2019 年限制性股票激励计划两个解
除限售期（即 2020 年、2021 年）的业绩考核指标，并相应修订《2019 年限制性股票计划（草
案）》及其摘要。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 诉讼事项
本公司起诉南京东电检测装备有限责任公司向其索赔 50 万元预付的货款及相关资金占
用利息。本案已于 2021 年 3 月经如东县人民法院判决，要求被告南京东电检测装备有限责
任公司向本公司偿还 50 万元及相关资金占用利息。
2. 截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
以 2020 年 12 月 31 日总股本扣除拟回购注销
拟分配的利润或股利 的 8000 股之后的股本 206,673,000 股为基数，
每 10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含税）
(二) 变更募集资金投资项目事项及资产收购事项
根据公司第三届董事会第二十一次会议及 2021 年第一次临时股东大会决议，公司为使
募集资金投资项目的实施更符合当前市场环境和公司长期发展战略的要求，有效提升募集资
金的使用效果与募集资金投资项目的实施质量，使募集资金作用发挥最大化，公司结合行业
发展趋势和募投项目的实施情况，本着审慎和效益最大化的原则，拟变更“石油钻采卡持设
备建设项目”的募集资金使用用途。
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公司拟使用变更后募集资金出资成立全资子公司南通惠通石油机械有限公司（筹建），
由该公司以现金方式收购江苏赛孚石油机械有限公司的主要经营性资产，本次资产交易价格
不超过人民币 8,000 万元，并将该项目结余的募集资金永久补充流动资金。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
提升设备 137,681,358.32 55,524,483.66
卡持设备 74,483,719.38 35,896,168.96
旋扣设备 31,359,480.75 20,035,991.20
其他 46,305,379.75 28,766,967.29
小 计 289,829,938.20 140,223,611.11
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,382,848.00 0.68 1,382,848.00 100.00
按组合计提坏账准备 201,901,554.74 99.32 28,973,545.79 14.35 172,928,008.95
合 计 203,284,402.74 100.00 30,356,393.79 14.93 172,928,008.95
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,382,848.00 0.71 1,382,848.00 100.00
按组合计提坏账准备 193,196,352.16 99.29 22,829,139.39 11.82 170,367,212.77
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合 计 194,579,200.16 100.00 24,211,987.39 12.44 170,367,212.77
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
胜利油田胜利动力机械集团
1,382,848.00 1,382,848.00 100.00 对方公司经营困难
有限公司石油机械分公司
小 计 1,382,848.00 1,382,848.00 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 143,525,171.49 7,176,258.57 5.00
1-2 年 31,608,625.66 3,160,862.57 10.00
2-3 年 16,262,665.87 8,131,332.93 50.00
3 年以上 10,505,091.72 10,505,091.72 100.00
小 计 201,901,554.74 28,973,545.79 14.35
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 143,525,171.49
1-2 年 31,608,625.66
2-3 年 16,384,165.87
3 年以上 11,766,439.72
小 计 203,284,402.74
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计 提坏
1,382,848.00 1,382,848.00
账准备
按组合 计提
22,829,139.39 6,145,806.40 1,400.00 28,973,545.79
坏账准备
小 计 24,211,987.39 6,145,806.40 1,400.00 30,356,393.79
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 93,212,886.45 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 45.85%，相应计提的坏账准备合计数为 11,275,156.19 元。
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,233,223.95 100.00 545,411.65 16.87 2,687,812.30
其中：其他应收款 3,233,223.95 100.00 545,411.65 16.87 2,687,812.30
合 计 3,233,223.95 100.00 545,411.65 16.87 2,687,812.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,869,856.46 100.00 588,674.16 20.51 2,281,182.30
其中：其他应收款 2,869,856.46 100.00 588,674.16 20.51 2,281,182.30
合 计 2,869,856.46 100.00 588,674.16 20.51 2,281,182.30
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 3,233,223.95 545,411.65 16.87
其中：1 年以内 2,286,072.12 114,303.61 5.00
1-2 年 319,471.91 31,947.19 10.00
2-3 年 457,038.14 228,519.07 50.00
3 年以上 170,641.78 170,641.78 100.00
小 计 3,233,223.95 545,411.65 16.87
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
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信用减值) 发生信用减值)
期初数 82,828.51 60,081.00 445,764.65 588,674.16
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -15,973.60 15,973.60
--转入第三阶段 -45,703.81 45,703.81
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 47,448.70 1,596.40 -92,307.61 -43,262.51
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 114,303.61 31,947.19 399,160.85 545,411.65
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
暂借款 605,518.52 736,420.33
投标及押金保证金 2,437,609.07 1,708,806.58
员工备用金 233,909.96
代垫款项 150,000.00 50,000.00
其他 40,096.36 140,719.59
合 计 3,233,223.95 2,869,856.46
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
中国石化国际事业有 1,145,890.00 1 年以内
投标保证金 40.74 74,427.50
限公司武汉招标中心 171,330.00 1-2 年
新疆如通技术公司 暂借款 605,518.52 1 年以内 18.73 30,275.93
中国石化国际事业有 78,266.32 1-2 年
投标保证金 14.08 196,345.70
限公司华南招标中心 377,038.14 2-3 年
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中国石油集团川庆钻 260,000.00 1 年以内
探工程有限公司长庆 履约保证金 8.35 18,000.00
钻井总公司 10,000.00 2-3 年
100,000.00 1 年以内
食堂周转金 代垫款项 4.64 55,000.00
50,000.00 3 年以上
合计 2,798,042.98 86.54 374,049.13
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 55,813,132.26 55,813,132.26 59,875,698.89 59,875,698.89
对联营企业投资 5,129,110.07 5,129,110.07
合 计 60,942,242.33 60,942,242.33 59,875,698.89 59,875,698.89
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
金通机械公司 5,300,000.00 5,300,000.00
如通铸造公司 8,200,202.23 797,659.99 8,997,862.22
新疆如通技术公司 10,800,000.00 10,800,000.00
北方轨道交通公司 35,005,719.44 40,887.00 35,046,606.44
江苏罗姆科公司 30,885.00 169,557.29 200,442.29
海通检测公司 538,892.22 229,329.09 768,221.31
小 计 59,875,698.89 1,237,433.37 5,300,000.00 55,813,132.26
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
雅清达智能公司 5,000,000.00 129,110.07
合 计 5,000,000.00 129,110.07
(续上表)
被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备
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其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他
益变动 股利或利润 值准备
雅清达智能公司 5,129,110.07
合 计 5,129,110.07
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 280,077,923.89 137,522,463.28 289,198,953.20 157,211,469.39
其他业务收入 13,027,315.04 9,058,238.00 13,230,241.80 9,941,052.14
合 计 293,105,238.93 146,580,701.28 302,429,195.00 167,152,521.53
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 11,706,584.10 8,049,916.62
处置长期股权投资产生的投资收益 -177,697.24
权益法核算的长期股权投资收益 129,110.07
合 计 11,657,996.93 8,049,916.62
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -103,934.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 3,084,132.14
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 12,450,890.84
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,125,380.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 14,305,708.79
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,217,933.83
少数股东权益影响额(税后) 101,191.69
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,986,583.27
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.26 0.33 0.33
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扣除非经常性损益后归属于公司
5.15 0.27 0.27
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 67,807,109.47
非经常性损益 B 11,986,583.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55,820,526.20
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,056,972,011.55
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 24,723,960.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
首次限制性股权激励本期摊销 I1 8,367,966.12
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
首次限制性股权激励本期解锁 I2 4,661,085.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2
其他
首次限制性股权激励本期摊销 I3 409,860.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 2
本期专项储备计提 I4 921,538.27
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,084,003,495.98
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.26%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.15%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 67,807,109.47
非经常性损益 B 11,986,583.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55,820,526.20
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期初股份总数 D 203,360,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 799,500.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 203,493,250
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.27
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 67,807,109.47
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 67,807,109.47
非经常性损益 D 11,986,583.27
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 55,820,526.20
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 203,493,250
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 778,921
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 204,272,171
稀释每股收益 M=C/H 0.33
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.27
江苏如通石油机械股份有限公司
二〇二一年四月八日
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