横店影视股份有限公司
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内部控制审计报告
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内部控制审计报告
信会师报字！2022｝第 ZC 100 19 号
横店影视股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了横店影视股份有限公司（以下简称横店影视公司）
2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是横店影视公司董事会的责任。
注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
财务报告内部控制审计意见
我们认为，横店影视公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
信会师报字价022｝第 ZC10019 号横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制审计报告 第 l 页
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（此页为签名盖章页）
立信会 通合伙）中国注册会计师：
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中国注册会计师：
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信会师报字120221第 ZC 100 19 号 横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制审计报告 第 2 页
横店影视股份有限公司
2021 年度内部控制评价报告
横店影视股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系” ) ，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12 月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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内部控制评价结论
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横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告第 1 页
1．公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
口是 V否
2．财务报告内部控制评价结论
V有效口无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司己按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3．是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
口是 V否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4．自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有
效性评价结论的因素
口适用 V不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
5．内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
V是口否
、
”
‘
6．内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控 、
交
侧
不
丈
横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告第 2 页
制评价报告披露一致
V是口否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。
1．纳入评价范围的主要单位包括：横店影视股份有限公司、45家子公司
2．纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表
100
资产总额之比
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务
100
报表营业收入总额之比
3．纳入评价范围的主要业务和事项包括：
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、
销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
4．重点关注的高风险领域主要包括：
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资金活动风险、原料采购风险、工程项目风险、存货管理风险、销售管理风险、
、
资产管理风险、会计信息风险。 f
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、
月
，
、
横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告第 3 页
5．上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，是否存在重大遗漏
口是 V否
6．是否存在法定豁免
口是夕否
7．其他说明事项
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》等相关规定，结合本公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工
作。
1．内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
口是 v否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。
户
2．财务报告内部控制缺陷认定标准 、
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
洲
‘
，
，
横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告第 4 页
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
集团合并税前利润的5%
潜在错报姿集团合 潜在错报＜集团合
利润总额潜在错报金额 -C 潜在错报＜集团合
并税前利润的10% 并税前利润的5%
并税前利润的10%
说明：
公司财务报告内部控制缺陷认定标准由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程
度来确定，这种重要程度主要取决于两方面的因素：一是该缺陷是否具备合理的可能
性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报；二是该缺陷单独或连同其
他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小，这样财务报告内部控制缺陷一般可以通过定
量的方式予以确定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；公司审计委员会
重大缺陷
和内部审计机构未能有效发挥监督职能；
公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露要求，导致财务报
重要缺陷
表出现重要错报；公司以前年度公告的财务报告出现重要错报需要进行追溯调整
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷
说明：
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根据公司会计报表、财务报告等信息披露的情况确定缺陷等级。
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3．非财务报告内部控制缺陷认定标准
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横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告第 5 页
、
指标名称 重大缺陷定量标 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失金额＞资 资产总额的0.5% ＜直接损 直接损失金额<资产
直接财产损失金额
产总额的1% 失金额<资产总额的1% 总额的0.5%
说明：
根据财产损失金额确定缺陷等级
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
公司经营活动严重违反国家法律制度；决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制
度控制或系统性时效且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员
重大缺陷
流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重
大负面影响的情形
决策程序出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位人员流失严
重要缺陷 重；内部控制评价的结果特别是重要性缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负
面影响的情形
决策程序效率不高；一般业务制度和系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；
一般缺陷
一般缺陷未得到整改
说明：
根据公司的经营活动状况好坏程度确定缺陷等级
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告第 6 页
1.1．重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
口是 V否
1.2．重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
口是 V否
1.3．一般缺陷
无
1.4．经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财
务报告内部控制重大缺陷
口是 V否
1.5．经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财
务报告内部控制重要缺陷
口是 V否
2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1．重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
口是 v否 福
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2.2．重要缺陷
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横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告第 7 页 产
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报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
口是 V否
2.3．一般缺陷
无
2.4．经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非
财务报告内部控制重大缺陷
口是 V否
2.5．经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非
财务报告内部控制重要缺陷
口是 V否
四、其他内部控制相关重大事项说明
1．上一年度内部控制缺陷整改情况
口适用 V不适用
2．本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
V适用口不适用
根据公司内部控制缺陷认定标准，董事会认为于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告和非财务报告内部控制重要缺陷和重大缺陷。公司已按企业内部控制规范
体系相关规定，保持有效的内部控制， 同时自内控评价基准日至报告发出日之间，
公司未发生影响内控评价报告有效性结论的事项。
横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告第 8 页
2022年公司将继续完善内部控制制度建设，梳理、优化业务执行流程，通过信息
化手段固化业务流程，提高业务流程操作的标准化程度，提升内控管理水平，有效防
范各类风险，促进公司健康、持续发展。
3．其他重大事项说明
口适用 V不适用
董事长（己经
二O二一年十二月三十一日
横店影视股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告第 9 页
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备案、许可、监
证照编号：01000000202112280028
名称 立信会计师事务所（特殊普、，犷、一 ～「欠；；二成立 日 期 2011 年01 月24日
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类型特fi41aAr1 业履会制巾事务所叠
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执行事务合伙人 朱建弟，杨志国＼焦、、19znJqR!夕； 上海市黄浦区南京东路61号四楼
审 杏 企 业 会 计 报 表 出 具 审经 计 报 告 验 证 企 业 资 本 出 具 验 资
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市场主体应当于每年王月 1 日至6月30日通过国
卜稼企业俗川信息公 '.1'系统网川 hit11 ://w 、、、 s .gsxt .gov.en 验 家企业信用信息公示系统报送公示年度报告． 国家市场监督管理总局监制
证
企
证书序号 000 工 247
说 明
卜 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会 计 ')ili ‘务所 部门依法审批．准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
2 、 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的．
应当向财政部门申请换发。
3 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
首席合伙人：朱建弟 4、 会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
主任会计师： 政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经 营 场 所：上海市黄浦区南京东路61号四楼
发证机关：
组 织 形 式：特殊普通合伙制
31000006 二 0一八年／、
2U00] 26号〔转制批文沪财会1201Ci]82号少
批准执业口期：2000年6 月 13日〔转制日期 20l:）年 12 月31 H 少
中华人民共和国财政部制
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