公司代码：603157                                                   公司简称：拉夏贝尔


                      上海拉夏贝尔服饰股份有限公司
                         2018 年度内部控制评价报告

上海拉夏贝尔服饰股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内

部控制规范体系”），结合上海拉夏贝尔服饰股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的

内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

     √有效 □无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：上海拉夏贝尔服饰股份有限公司合并报表范围（除境外子公司）。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                       占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                     96.86

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比             99.99


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、存货管

理、销售业务、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、生

产管理、子公司管理等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     资金活动、采购业务、存货管理、财务报告、全面预算、内部信息传递及信息系统等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

     在重大遗漏

□是 √否
6.    是否存在法定豁免

      □是 √否

7.    其他说明事项

      无

(二).      内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度、内部控制评价方法，组织开展内部控制评价

工作。

1.    内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

      √是 □否
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：财务报告内部控制缺陷认定

标准调整为收入指标、资产指标和利润指标；非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内

部控制缺陷评价的定量标准执行，系综合公司经营规模及同行业上市公司认定标准作出的调整。


2.    财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      指标名称           重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
                     潜在错报≥营业收入的     营业收入的 0.25%≤潜在   潜在错报<营业收入的
      收入指标
                     0.5%                     错报<营业收入的 0.5%     0.25%
                     潜在错报≥资产总额的     资产总额的 0.25%≤潜在   潜在错报＜资产总额的
      资产指标
                     0.5%                     错报<资产总额的 0.5%     0.25%
                                              净利润绝对值的 0.25%≤
                     潜在错报≥净利润绝对值                            潜在错报＜净利润绝对值
      利润指标                                潜在错报<净利润绝对值
                     的 0.5%                                           的 0.25%
                                              的 0.5%
说明:

无

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                                      定性标准
     重大缺陷     单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
                  单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大
     重要缺陷
                  错报但仍应引起管理层重视的错报。
     一般缺陷     除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
出现下列情形的，认定为重大缺陷：

1、董事、监事和高级管理层中存在舞弊（无论舞弊是否重大）；

2、注册会计师发现当前财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未发现该错报；

3、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

出现下列情形的，认定为重要缺陷：

1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

2、未建立反舞弊程序和控制措施；

3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

4、对于期末财务报告过程中的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准

确的目标。

3.     非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      指标名称          重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
                                               营业收入的 0.25%≤潜在   潜在错报<营业收入的
      收入指标     潜在错报≥营业收入的 0.5%
                                               错报<营业收入的 0.5%     0.25%
                                               资产总额的 0.25%≤潜在   潜在错报＜资产总额的
      资产指标     潜在错报≥资产总额的 0.5%
                                               错报<资产总额的 0.5%     0.25%
                                               净利润绝对值的 0.25%≤
                   潜在错报≥净利润绝对值的                             潜在错报＜净利润绝对值
      利润指标                                 潜在错报<净利润绝对值
                   0.5%                                                 的 0.25%
                                               的 0.5%
说明：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                                       定性标准
                 缺乏民主决策程序，决策过程不民主，造成严重决策失误；经营行为严重违反国家法律、
     重大缺陷
                 法规等相关规定；重大缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或控制失效。
                 公司民主决策程序存在但不够完善，导致出现失误；经营行为违反国家法律、法规等相
     重要缺陷
                 关规定；重要缺陷未得到整改；一般业务缺乏制度控制或控制失效。
     一般缺陷    民主决策部分失误；经营行为轻度违反国家法律、法规；一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三).      内部控制缺陷认定及整改情况

1.     财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.    重大缺陷

       报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2.    重要缺陷

       报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3.    一般缺陷

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。

1.4.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

        缺陷

□是 √否

1.5.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

        缺陷

□是 √否

2.     非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.    重大缺陷

       报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2.    重要缺陷

       报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3.    一般缺陷

       内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双

重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实

质性影响。

2.4.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
        大缺陷

□是 √否
2.5.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

        要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1.     上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.     本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

       √适用 □不适用
       内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内

部控制的重大变化。公司将根据内部业务流程的发展变化，定期梳理和更新内控制度，使内部控制体系

与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水平等适应，并随着情况的变化及时加以调整。2019 年

度，公司将继续强化对内部控制基本规范和应用指引的贯彻实施力度，加强培训和宣传，提升全员内控

意识，强化内部控制监督检查，保护投资者合法权益，促进公司规范运作和健康持续发展。

3.     其他重大事项说明

       □适用 √不适用


                                                            董事长（已经董事会授权）：邢加兴

                                                               上海拉夏贝尔服饰股份有限公司

                                                                              2019年3月29日