目 录
一、审计报告…………………………………………………………第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—10 页
（一）资产负债表………………………………………………… 第 7 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 8 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 9 页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第 10 页
三、财务报表附注…………………………………………………第 11—73 页
四、附件 ………………………………………………………… 第 74—78 页
（一）本所营业执照复印件 …………………………………… 第 74 页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第 75 页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第 76 页
（四）签字注册会计师证书复印件…………………………第 77—78 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕3728 号
湖北江瀚新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北江瀚新材料股份有限公司（以下简称江瀚新材公司）财务报
表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、
所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了江瀚新材公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2022 年度的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江瀚新材公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
第 1 页 共 78 页
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
江瀚新材公司主要生产和销售硅烷偶联剂和硅烷交联剂等产品。本期公司营
业收入为 3,311,725,653.72 元。由于营业收入是江瀚新材公司关键业绩指标之
一，可能存在江瀚新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以
达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认列为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确
认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
(5) 针对不同的销售模式，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件：
对于内销收入，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、客户签收单、寄售客
户的库存报告等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽
样方式检查销售合同、订单、销售发票、出口报关单、货运提单、签收单、物流
单、寄售客户和非买断式经销客户的库存报告等支持性文件；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价营业收
入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值事项
1．事项描述
第 2 页 共 78 页
相关信息披露详见财务报表附注三（八）及五（一）3。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 江 瀚 新 材 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
354,464,063.05 元，坏账准备为人民币 17,723,756.48 元，账面价值为人民币
336,740,306.57 元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2．审计应对
针对应收账款的可收回性，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准
第 3 页 共 78 页
确；
(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
江瀚新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估江瀚新材公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
江瀚新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督江瀚新材公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
第 4 页 共 78 页
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对江瀚新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江瀚新材公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
第 5 页 共 78 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十二日
第 6 页 共 78 页
湖北江瀚新材料股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖北江瀚新材料股份有限公司 （以下简称公司或本公司）前身系原荆州市江汉精细化
工有限公司（以下简称江汉化工公司），江汉化工公司系由甘书官等 29 名自然人股东共同
出资组建，于 1998 年 7 月 21 日在荆州市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省荆州市。
公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 914210007070225296 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
266,666,667.00 元，股份总数 266,666,667 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流
通股份 200,000,000 股；无限售条件的流通股份 66,666,667 股。公司股票已于 2023 年 1
月 31 日在上海证券交易所挂牌交易。
公司属有机化学原料制造行业。主要经营活动为化工产品生产（不含许可类化工产品），
化工产品销售（不含许可类化工产品） ，专用化学产品制造（不含危险化学品），专用化
学产品销售（不含危险化学品），合成材料制造（不含危险化学品），合成材料销售，隔热
和隔音材料制造，隔热和隔音材料销售，工程和技术研究和试验发展，新材料技术研发，技
术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，货物进出口，技术进出口，
非食用盐销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 22 日第一届董事会第十二次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第 11 页 共 78 页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人
民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差
额计入当期损益或其他综合收益。
第 12 页 共 78 页
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第 13 页 共 78 页
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
第 14 页 共 78 页
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
第 15 页 共 78 页
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
第 16 页 共 78 页
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收票据——银行承兑汇票
合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收票据——商业承兑汇票 敞口整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄组合 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
第 17 页 共 78 页
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
第 18 页 共 78 页
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
第 19 页 共 78 页
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
第 20 页 共 78 页
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
第 21 页 共 78 页
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
通用设备 年限平均法 3 5.00 31.67
专用设备 年限平均法 6 5.00 15.83
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
第 22 页 共 78 页
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
第 23 页 共 78 页
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
非专利技术 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
第 24 页 共 78 页
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
第 25 页 共 78 页
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
第 26 页 共 78 页
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
第 27 页 共 78 页
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要经营活动为硅烷偶联剂、硅烷交联剂等硅烷产品的销售，属于在某一时点履行
的履约义务。
内销包括直接销售和买断式经销商销售两种模式，其中直接销售分为寄售模式及非寄售
模式。1) 内销-直销（非寄售）及内销-买断式经销模式下，在货物交付客户并经其签收后
确认收入；2) 内销-直销（寄售）模式下，在客户从寄售库领用公司货物时确认收入，客户
定期向公司发送库存报告，公司将库存报告作为收入确认的依据；
外销包括直接销售、买断式经销商销售及非买断式经销商销售三种模式。1) 直接销售
与买断式经销商销售按照国际通行的贸易条件（FOB、CIF、CFR（或 C&F）、DAP、DAT 等）
所规定的控制权转移的时点确认收入，其中：①以 FOB、CIF、CFR（或 C&F）等方式的出口
销售，在报关并取得提单作为控制权转移的时点确认收入；② 对以 DAP 方式的出口销售，
以货物运送至合同指定进口国目的地，客户签收时确认收入；③ 对以 DAT 方式的出口销售，
在货物运送至合同指定进口国目的地港口时确认收入；2) 外销-直销（寄售）模式下，在客
户从寄售库领用公司货物时确认收入，客户定期向公司发送库存报告，公司将库存报告作为
收入确认的依据；3) 非买断式经销商销售按照货物从经销商仓库出库对外销售时确认收入，
经销商定期向公司发送库存报告，公司将库存报告作为收入确认的依据。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
第 28 页 共 78 页
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
第 29 页 共 78 页
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法 将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
第 30 页 共 78 页
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
第 31 页 共 78 页
资产进行会计处理。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日
之间发生的试运行销售进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累
积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3) 公司自 2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次
执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交
易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的
单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关
第 32 页 共 78 页
资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18
号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相
关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规
定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30
日之间的，按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利
发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，按照该规
定进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对 2022
年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对 2022 年 1 月 1
日之前发生的交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及
其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影
响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税 法规定计 算的销售货 物和 应税
劳务收 入为基础 计算销项税 额， 扣除
增值税 13%、5%、6%[注]
当期允 许抵扣的 进项税额后，差额部
分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
[注]公司出租不动产，属于 2016 年 5 月 1 日前取得的，选择简易计税办法，按照 5%的
征收率计征；公司将资金让与他人使用的贷款服务，适用 6%的增值税税率
第 33 页 共 78 页
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于湖北省 2020 年第
一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕246 号），公司通过高新技术企业备案，
并取得编号为 GR202042000417 的高新技术企业证书，有效期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日，有效期间内按 15%的税率计缴企业所得税。本期公司所得税税率为 15%。
2. 根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》 鄂政发〔2021〕
8 号），本期公司享受减免 60%自用土地的城镇土地使用税的优惠政策。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 17,563.54 7,918.59
银行存款 1,723,514,215.33 440,339,385.74
其他货币资金 23,418,644.63 288,390,067.75
合 计 1,746,950,423.50 728,737,372.08
(2) 其他说明
期末银行存款包括未质押的定期存款 215,463,256.16 元（包含计提的定期存款利息
2,463,256.16 元）；期末其他货币资金包括质押的银行承兑汇票保证金 7,035,798.68 元、
为 远 期 结 售 汇 质 押 的 保 证 金 223,854.16 元 、 未 质 押 的 远 期 结 售 汇 业 务 保 证 金
16,158,991.79 元（包含计提的保证金利息 158,991.79 元）。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当
37,885,000.00 9,093,385.50
期损益的金融资产
其中：远期结售汇 37,885,000.00 9,093,385.50
合 计 37,885,000.00 9,093,385.50
第 34 页 共 78 页
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 354,464,063.05 100.00 17,723,756.48 5.00 336,740,306.57
合 计 354,464,063.05 100.00 17,723,756.48 5.00 336,740,306.57
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 69,440.00 0.01 69,440.00 100.00
按组合计提坏账准备 529,306,515.71 99.99 26,468,932.61 5.00 502,837,583.10
合 计 529,375,955.71 100.00 26,538,372.61 5.01 502,837,583.10
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 354,452,996.55 17,722,649.83 5.00
1-2 年 11,066.50 1,106.65 10.00
小 计 354,464,063.05 17,723,756.48 5.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 354,452,996.55
1-2 年 11,066.50
合 计 354,464,063.05
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 35 页 共 78 页
收 其 其
计提 转回 核销
回 他 他
单项计提坏
69,440.00 3,000.00 66,440.00
账准备
按组合计提
26,468,932.61 -8,739,193.05 5,983.08 17,723,756.48
坏账准备
合 计 26,538,372.61 -8,739,193.05 3,000.00 72,423.08 17,723,756.48
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 本期数 上年同期数
实际核销的应收账款金额 72,423.08
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
PIRELLI TYRE S.P.A.[注 1] 71,815,601.04 20.26 3,590,780.05
THE GOODYEAR TIRE & RUBBER COMPANY[注 2] 31,491,062.52 8.88 1,574,553.13
CHEMSPEC, LTD 20,587,176.53 5.81 1,029,358.83
EVONIK OPERATIONS GMBH[注 3] 18,776,904.57 5.30 938,845.23
韩国韩泰 15,203,373.57 4.29 760,168.68
小 计 157,874,118.23 44.54 7,893,705.92
[注 1]包括 S.C. Pirelli Tyres Romania S.R.L、倍耐力轮胎有限公司、Pirelli Tyre
Russia、PIRELLI PNEUS LTDA、PIRELLI NEUMATICOS SA DE CV、Pirelli Deutschland GmbH、
Pirelli Tyre SpA、倍耐力轮胎（焦作）有限公司、PIRELLI Neumaticos-SAIC、Pirelli UK
Tyres Limited、PIRELLI TIRE LLC、PROMETEON TYRE EGYPT CO. ( S.A.E. )和 PT. EVOLUZIONE
TYRES,均系 PIRELLI TYRE S.P.A.控制的公司，下同
[注 2]包括 GOODYEAR LASTIKLERI T.A.S、Goodyear De Chile S.A.I.C、Goodyear do
Brasil Produtos de Borracha Ltda.、NIPPON GIANT TIRE CO.,LTD、Goodyear South Asia
Tyres Pvt.Ltd.、 大 连 固 特 异 轮 胎 有 限 公 司 、 Goodyear de Colombia S.A.、 GOODYEAR
(THAILAND) PUBLIC COMPANY LIMITED、COMPAIA GOODYEAR DEL PER S.A.、PT. Goodyear
Indonesia Tbk、GOODYEAR DUNLOP TIRES OPERATIONS SA、TYRE COMPANY DEBICA SA、COMPAIA
GOODYEAR DEL PER S.A.,均系 THE GOODYEAR TIRE & RUBBER COMPANY 控制的公司，下同
[注 3]包括赢创特种化学（上海）有限公司、比利时赢创、德国赢创,均系 EVONIK
OPERATIONS GMBH 控制的公司，下同
第 36 页 共 78 页
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 81,738,560.84 14,542,066.11
合 计 81,738,560.84 14,542,066.11
(2) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
(3) 本期公司无已质押的应收票据。
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
期末数 期初数
已背书未到期 326,237,655.88 360,219,518.08
已贴现未到期 22,589,109.22
小 计 348,826,765.10 360,219,518.08
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 9,903,524.27 100.00 9,903,524.27 8,491,913.93 99.30 8,491,913.93
2-3 年 59,580.00 0.70 59,580.00
合 计 9,903,524.27 100.00 9,903,524.27 8,551,493.93 100.00 8,551,493.93
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
云南基励新材料有限公司 4,897,504.42 49.45
第 37 页 共 78 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
国能长源荆州热电有限公司 1,775,229.46 17.93
龙星化工股份有限公司 1,106,208.54 11.17
滨化集团股份有限公司 838,827.93 8.47
诺力昂化学品（宁波）有限公司 570,240.02 5.76
小 计 9,188,010.37 92.78
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 491,333.98 100.00 26,816.70 5.46 464,517.28
合 计 491,333.98 100.00 26,816.70 5.46 464,517.28
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 9,041,271.48 100.00 474,313.57 5.25 8,566,957.91
合 计 9,041,271.48 100.00 474,313.57 5.25 8,566,957.91
2）期末无单项计提坏账准备的其他应收款。
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 491,333.98 26,816.70 5.46 9,041,271.48 474,313.57 5.25
其中：1 年以内 446,333.98 22,316.70 5.00 8,716,271.48 435,813.57 5.00
1-2 年 45,000.00 4,500.00 10.00 265,000.00 26,500.00 10.00
第 38 页 共 78 页
2-3 年 60,000.00 12,000.00 20.00
小 计 491,333.98 26,816.70 5.46 9,041,271.48 474,313.57 5.25
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
期信用损失(未 信用损失(已发
预期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
期初数 435,813.57 26,500.00 12,000.00 474,313.57
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,250.00 2,250.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -411,246.87 -24,250.00 -12,000.00 -447,496.87
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 22,316.70 4,500.00 26,816.70
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 45,000.00 300,000.00
出口退税 312,333.98 8,503,471.48
应收暂付款 4,800.00
员工备用金 134,000.00 233,000.00
小 计 491,333.98 9,041,271.48
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
第 39 页 共 78 页
国家税务总局湖北省税
出口退税 312,333.98 1 年以内 63.57 15,616.70
务局
高玉 员工备用金 134,000.00 1 年以内 27.27 6,700.00
杨军 拆借款 45,000.00 1-2 年 9.16 4,500.00
小 计 491,333.98 100.00 26,816.70
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,594,266.81 5,716.18 30,588,550.63 26,469,958.25 35,225.83 26,434,732.42
在产品 44,720,698.62 735.68 44,719,962.94 38,428,028.76 38,428,028.76
库存商品 57,718,948.83 446,421.02 57,272,527.81 71,200,630.28 535,083.37 70,665,546.91
发出商品 92,324,012.27 92,324,012.27 128,735,087.16 128,735,087.16
委托加工物资 111,647.52 111,647.52 125,022.17 125,022.17
包装物 1,833,256.24 51,389.01 1,781,867.23 1,646,013.08 17,070.30 1,628,942.78
低值易耗品 2,754,769.57 324,386.20 2,430,383.37 3,966,683.09 361,219.67 3,605,463.42
合 计 230,057,599.86 828,648.09 229,228,951.77 270,571,422.79 948,599.17 269,622,823.62
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转 回 转 销
原材料 35,225.83 4,078.77 33,588.42 5,716.18
半成品 735.68 735.68
库存商品 535,083.37 105,529.10 194,191.45 446,421.02
包装物 17,070.30 39,114.99 4,796.28 51,389.01
低值易耗品 361,219.67 99,985.60 136,819.07 324,386.20
合 计 948,599.17 249,444.14 369,395.22 828,648.09
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
原材料 详见本财务报表附注三（九）之说明 本期将已计提存货跌价准备的存货耗
第 40 页 共 78 页
在产品 用或售出
库存商品
包装物
低值易耗品
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
增值税留抵税额 7,269,776.73 7,269,776.73 15,411,011.28 15,411,011.28
预缴城镇土地使用税 266,448.71 266,448.71
上市发行费 1,995,136.16 1,995,136.16
合 计 9,264,912.89 9,264,912.89 15,677,459.99 15,677,459.99
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资
合 计
(2) 其他说明
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 权益法下确认 其他综合
减少投资
投资 的投资损益 收益调整
联营企业
荆州市华翔化工有限公司
合 计
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
第 41 页 共 78 页
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 准备
荆州市华翔化
工有限公司
合 计
本公司对荆州市华翔化工有限公司持股 34%，初始投资成本 918 万元，因该公司已资不
抵债，对该公司计提的投资损益以投资成本为限，故期末对该公司的长期股权投资账面价值
为零。
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 2,304,840.33 1,357,300.00 3,662,140.33
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,304,840.33 1,357,300.00 3,662,140.33
累计折旧和累计摊销
期初数 2,048,676.95 504,692.83 2,553,369.78
本期增加金额 64,913.75 27,146.64 92,060.39
1) 计提或摊销 64,913.75 27,146.64 92,060.39
本期减少金额
期末数 2,113,590.70 531,839.47 2,645,430.17
账面价值
期末账面价值 191,249.63 825,460.53 1,016,710.16
期初账面价值 256,163.38 852,607.17 1,108,770.55
11. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
第 42 页 共 78 页
账面原值
期初数 133,435,621.97 1,701,482.08 319,992,044.25 4,927,060.88 460,056,209.18
本期增加金额 11,094,753.83 362,976.06 165,003,950.53 884,513.28 177,346,193.70
1) 购置 5,284,517.85 362,976.06 4,495,779.29 884,513.28 11,027,786.48
2) 在建工程转入 5,810,235.98 160,508,171.24 166,318,407.22
本期减少金额 2,222.22 1,056,609.97 1,058,832.19
1) 处置或报废 2,222.22 1,056,609.97 1,058,832.19
期末数 144,530,375.80 2,062,235.92 483,939,384.81 5,811,574.16 636,343,570.69
累计折旧
期初数 38,569,492.28 1,185,188.97 218,308,165.42 3,100,007.63 261,162,854.30
本期增加金额 6,427,210.29 373,810.40 30,868,181.13 496,232.74 38,165,434.56
1) 计提 6,427,210.29 373,810.40 30,868,181.13 496,232.74 38,165,434.56
本期减少金额 2,111.11 1,003,779.48 1,005,890.59
1) 处置或报废 2,111.11 1,003,779.48 1,005,890.59
期末数 44,996,702.57 1,556,888.26 248,172,567.07 3,596,240.37 298,322,398.27
账面价值
期末账面价值 99,533,673.23 505,347.66 235,766,817.74 2,215,333.79 338,021,172.42
期初账面价值 94,866,129.69 516,293.11 101,683,878.83 1,827,053.25 198,893,354.88
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
厂房车间和房屋 7,309,685.94 正在办理中
小 计 7,309,685.94
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 54,279,797.35 94,715,595.33
工程物资 21,821,719.35 24,767,952.65
合 计 76,101,516.70 119,483,547.98
第 43 页 共 78 页
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新建科研和办公大楼 23,479,142.30 23,479,142.30
6 万吨三氯氢硅 3,227,566.66 3,227,566.66 75,582,205.74 75,582,205.74
三硅车间工程项目 3,774,689.95 3,774,689.95
24#车间 3 万吨 I30 项目 15,452,691.96 15,452,691.96
其他零星工程 7,880,764.97 7,880,764.97 778,282.05 778,282.05
待安装设备 464,941.51 464,941.51 7,857,412.38 7,857,412.38
8 车间连续精馏项目 10,497,695.16 10,497,695.16
小 计 54,279,797.35 54,279,797.35 94,715,595.33 94,715,595.33
2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
(万元） 固定资产 减少
新建科研和办公大楼 8,000 23,479,142.30 23,479,142.30
6 万吨三氯氢硅 20,000 75,582,205.74 62,220,531.37 134,575,170.45 3,227,566.66
三硅车间工程项目 500 3,774,689.95 3,774,689.95
24#车间 3 万吨 I30 项目 1,800 15,452,691.96 15,452,691.96
其他零星工程 778,282.05 10,877,226.95 3,774,744.03 7,880,764.97
待安装设备 7,857,412.38 2,022,055.31 9,414,526.18 464,941.51
8 车间连续精馏项目 3,100 10,497,695.16 8,056,271.40 18,553,966.56
小 计 94,715,595.33 125,882,609.24 166,318,407.22 54,279,797.35
（续上表）
工程累计投入 工程 本期利息 本期利息
利息资本化
工程名称 占预算比例 进度 资本化金 资本化率 资金来源
累计金额
（%） （%） 额 （%）
新建科研和办公大楼 33.00 33.00 自筹资金、募集资金
6 万吨三氯氢硅 97.00 97.00 自筹资金、募集资金
三硅车间工程项目 70.00 70.00 自筹资金
第 44 页 共 78 页
工程累计投入 工程 本期利息 本期利息
利息资本化
工程名称 占预算比例 进度 资本化金 资本化率 资金来源
累计金额
（%） （%） 额 （%）
24#车间 3 万吨 I30 项目 95.00 95.00 自筹资金
其他零星工程
待安装设备
8 车间连续精馏项目 100.00 100.00 自筹资金
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 13,193,821.80 17,483,845.83
专用设备 8,598,502.77 7,255,734.02
工器具 29,394.78 28,372.80
小 计 21,821,719.35 24,767,952.65
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 73,949,547.92 4,581,700.00 78,531,247.92
本期增加金额
本期减少金额
期末数 73,949,547.92 4,581,700.00 78,531,247.92
累计摊销
期初数 5,914,735.35 4,581,700.00 10,496,435.35
本期增加金额 1,478,990.38 1,478,990.38
1) 计提 1,478,990.38 1,478,990.38
本期减少金额
期末数 7,393,725.73 4,581,700.00 11,975,425.73
账面价值
第 45 页 共 78 页
期末账面价值 66,555,822.19 66,555,822.19
期初账面价值 68,034,812.57 68,034,812.57
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 17,723,756.48 2,658,563.47 26,538,372.61 3,980,755.89
存货跌价准备 828,648.09 124,297.21 948,599.17 142,289.88
递延收益 38,758,365.33 5,813,754.80 23,681,921.80 3,552,288.27
合 计 57,310,769.90 8,596,615.48 51,168,893.58 7,675,334.04
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 62,043,211.64 9,306,481.75 30,411,246.65 4,561,687.00
远期结售汇公允价值
37,885,000.00 5,682,750.00 9,093,385.50 1,364,007.83
变动损益
理财产品及定期存款
2,622,247.95 393,337.19 80,972.95 12,145.94
应计利息
合 计 102,550,459.59 15,382,568.94 39,585,605.10 5,937,840.77
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 26,816.70 474,313.57
合 计 26,816.70 474,313.57
15. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产款 5,719,794.22 5,719,794.22
合 计 5,719,794.22 5,719,794.22
第 46 页 共 78 页
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 28,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
应付利息 54,845.17
合 计 58,054,845.17
17. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,020,000.00 89,400,000.00
合 计 34,020,000.00 89,400,000.00
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 133,694,400.24 184,672,529.03
经营性费用款 5,138,964.87 4,021,989.00
长期资产购置款 22,718,501.70 32,003,722.36
合 计 161,551,866.81 220,698,240.39
(2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。
19. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 2,088,389.76
合 计 2,088,389.76
20. 合同负债
项 目 期末数 期初数
第 47 页 共 78 页
项 目 期末数 期初数
预收货款 58,052,623.20 18,514,552.86
合 计 58,052,623.20 18,514,552.86
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 115,800,087.85 258,871,828.29 181,949,485.43 192,722,430.71
离职后福利—设定
457,101.43 5,849,125.08 5,755,998.11 550,228.40
提存计划
合 计 116,257,189.28 264,720,953.37 187,705,483.54 193,272,659.11
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
115,124,225.67 250,012,767.49 172,887,089.87 192,249,903.29
和补贴
职工福利费 3,623,899.06 3,623,899.06
社会保险费 477,366.66 3,163,646.94 3,341,610.18 299,403.42
其中：医疗保险费 473,909.26 2,983,690.00 3,183,410.51 274,188.75
工伤保险费 3,457.40 179,956.94 158,199.67 25,214.67
住房公积金 198,495.52 1,979,514.80 2,004,886.32 173,124.00
工会经费和职工教
92,000.00 92,000.00
育经费
小 计 115,800,087.85 258,871,828.29 181,949,485.43 192,722,430.71
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 438,511.55 5,492,528.32 5,403,415.87 527,624.00
失业保险费 18,589.88 356,596.76 352,582.24 22,604.40
小 计 457,101.43 5,849,125.08 5,755,998.11 550,228.40
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
第 48 页 共 78 页
项 目 期末数 期初数
企业所得税 52,561,866.29 72,772,492.47
代扣代缴个人所得税 48,800.03 45,066.81
城市维护建设税 1,459,717.82 1,317,172.03
教育费附加 875,830.69 790,303.21
地方教育附加 583,887.13 526,868.80
房产税 254,044.71 197,513.73
城镇土地使用税 92,978.92
印花税 74,422.74 153,843.40
环保税 23,388.64 10,693.99
合 计 55,974,936.97 75,813,954.44
23. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 45,475.00 44,925.00
应付暂收款 358,902.45 519,235.37
其他 180,144.75 636,660.96
合 计 584,522.20 1,200,821.33
24. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 1,863,488.62 1,027,636.29
计提销售返利 2,173,659.63 956,355.00
合 计 4,037,148.25 1,983,991.29
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 23,681,921.80 18,271,657.00 3,195,213.47 38,758,365.33 项目补助
第 49 页 共 78 页
合 计 23,681,921.80 18,271,657.00 3,195,213.47 38,758,365.33
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额[注] 收益相关
建设资金财政补贴 15,024,806.73 8,311,657.00 616,445.67 22,720,018.06 与资产相关
2018 年工业企业技术改
583,333.32 166,666.68 416,666.64 与资产相关
造项目
三期土地平整费用返还 2,773,762.25 60,190.08 2,713,572.17 与资产相关
年产 3000 吨氨基硅烷项
566,666.68 133,333.32 433,333.36 与资产相关
目
硅烷偶联剂（新建、改
4,733,352.82 905,799.96 3,827,552.86 与资产相关
建、扩建）项目
2021 年第二批省级制造
4,960,000.00 826,666.68 4,133,333.32 与资产相关
业高质量发展专项补助
2021 年工业企业技术改
5,000,000.00 486,111.08 4,513,888.92 与资产相关
造项目
小 计 23,681,921.80 18,271,657.00 3,195,213.47 38,758,365.33
[注]政府补助计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说
明
26. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 小 期末数
送股 其他
新股 转股 计
股份总数 200,000,000 200,000,000
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 382,450,671.89 382,450,671.89
合 计 382,450,671.89 382,450,671.89
28. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 50 页 共 78 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 20,530,504.20 9,831,231.75 2,488,596.41 27,873,139.54
合 计 20,530,504.20 9,831,231.75 2,488,596.41 27,873,139.54
(2) 其他说明
本期按上期营业收入为基数计提安全生产费用 9,831,231.75 元，本期使用安全生产费
用 2,488,596.41 元。
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 99,360,455.01 639,544.99 100,000,000.00
合 计 99,360,455.01 639,544.99 100,000,000.00
(2) 其他说明
本期盈余公积增加 639,544.99 元，系公司按累计不高于注册资本 50%的金额提取法定
盈余公积 639,544.99 元。
30. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 636,851,584.07 35,680,133.06
加：本期净利润 1,040,017,286.97 683,523,834.46
减：提取法定盈余公积 639,544.99 68,352,383.45
应付普通股股利 14,000,000.00
期末未分配利润 1,676,229,326.05 636,851,584.07
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
第 51 页 共 78 页
主营业务收入 3,299,593,002.14 1,886,455,396.83 2,525,724,827.29 1,563,243,510.71
其他业务收入 12,132,651.58 11,507,860.56 9,682,712.54 9,129,343.00
合 计 3,311,725,653.72 1,897,963,257.39 2,535,407,539.83 1,572,372,853.71
其中：与客户之间的
3,311,605,546.29 1,897,871,197.67 2,535,282,164.51 1,572,202,938.23
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,395,897,221.21 796,080,791.00 1,122,080,039.89 624,947,372.54
境外 1,915,708,325.08 1,101,882,466.39 1,413,202,124.62 947,255,565.69
小 计 3,311,605,546.29 1,897,963,257.39 2,535,282,164.51 1,572,202,938.23
(3) 履约义务
公司销售硅烷偶联剂、硅烷交联剂等硅烷产品，具体销售产品履约义务及达成详见本财
务报表附注三(二十三)3 之说明。付款期限按合同约定执行，产品销售通常在较短时间内完
成，履约义务在一年或更短时间内达成。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 18,400,374.15 元。
(5) 本期无列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 11,194,830.49 4,228,394.52
教育费附加 6,716,898.28 2,537,036.71
地方教育附加 4,477,932.19 1,691,357.81
印花税 775,173.44 741,280.90
环保税 95,735.12 45,261.95
房产税 997,879.88 786,975.72
城镇土地使用税 371,915.68 332,597.34
合 计 24,630,365.08 10,362,904.95
第 52 页 共 78 页
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
市场推广费 10,971,831.24 8,580,647.58
职工薪酬 7,000,436.74 4,282,963.98
办公差旅费 496,572.88 162,817.73
业务招待费 597,714.15 328,824.52
业务宣传费 182,430.76 431,128.33
REACH 认证费 107,097.85 136,462.26
其他 2,432,188.07 1,986,057.74
合 计 21,788,271.69 15,908,902.14
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 104,117,325.81 55,949,941.48
环保费 13,779,007.59 10,535,317.13
折旧和摊销 3,260,087.33 3,005,465.53
咨询服务费 1,485,532.85 5,650,811.97
业务招待费 3,144,883.65 1,565,905.54
办公差旅费 127,690.62 153,762.84
保险费 259,071.61 383,311.25
其他 2,828,931.73 1,987,388.26
合 计 129,002,531.19 79,231,904.00
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 23,526,978.94 19,303,295.72
材料领用 88,860,973.80 57,560,268.71
燃料动力 1,279,703.39 842,863.66
折旧 572,192.29 318,684.73
第 53 页 共 78 页
项 目 本期数 上年同期数
其他 2,992,289.87 385,272.48
合 计 117,232,138.29 78,410,385.30
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 2,203,493.44 1,581,422.47
利息收入 12,588,903.24 1,381,603.75
汇兑损益 -98,002,156.78 17,039,567.88
银行手续费 57,413.09 62,084.76
合 计 -108,330,153.49 17,301,471.36
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 3,195,213.47 1,213,327.92 3,195,213.47
与收益相关的政府补助[注] 8,659,401.00 6,160,900.00 8,659,401.00
代扣个人所得税手续费返还 4,975,283.26 1,176,729.76 4,975,283.26
合 计 16,829,897.73 8,550,957.68 16,829,897.73
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
资金拆借利息收入 19,940,338.28
应收票据贴现利息 -79,559.78
处置金融工具取得的投资收益 -80,255,146.95 7,591,951.80
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-80,255,146.95 7,591,951.80
损益的金融资产
合 计 -80,334,706.73 27,532,290.08
9. 公允价值变动收益
第 54 页 共 78 页
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
37,885,000.00 9,093,385.50
当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 37,885,000.00 9,093,385.50
合 计 37,885,000.00 9,093,385.50
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 9,189,689.92 -15,133,200.83
合 计 9,189,689.92 -15,133,200.83
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -249,444.14 -347,824.97
合 计 -249,444.14 -347,824.97
12. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 396,677.65
合 计 396,677.65
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 1,000,000.00 4,001,000.00 1,000,000.00
非流动资产毁损报废利得 8,505.57 13,656.54 8,505.57
罚款及违约金收入 55,045.86 46,867.44 55,045.86
无需支付的款项 266,717.00
其他 47,448.20 30,721.31 47,448.20
合 计 1,110,999.63 4,358,962.29 1,110,999.63
第 55 页 共 78 页
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,270.17 3,270.17
对外捐赠 5,303,000.00 400,000.00 5,303,000.00
赔偿及违约金支出 5,000.00
其他 12,568.66 12,568.66
合 计 5,318,838.83 405,000.00 5,318,838.83
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 160,011,107.45 113,992,527.70
递延所得税费用 8,523,446.73 -1,650,996.39
合 计 168,534,554.18 112,341,531.31
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 1,208,551,841.15 795,865,365.77
按适用税率计算的所得税费用 181,282,776.17 119,379,804.87
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,373,720.72 1,946,456.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-67,124.53 43,372.83
异或可抵扣亏损的影响
加计扣除计算影响 -15,054,818.18 -9,028,102.71
所得税费用 168,534,554.18 112,341,531.31
(三) 现金流量表项目注释
第 56 页 共 78 页
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的政府补助 27,931,058.00 19,684,472.00
个税手续费返还 4,975,283.26 1,176,729.76
收回银行承兑汇票保证金 104,329,770.00 28,988,606.36
银行利息收入 10,047,628.24 1,300,630.80
其他 250,406.86 470,231.02
合 计 147,534,146.36 51,620,669.94
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
费用支出 39,395,283.30 29,346,891.81
支付银行承兑汇票保证金 10,087,688.50 117,563,978.69
对外捐赠支出 5,303,000.00 400,000.00
其他 450,454.39 5,000.00
合 计 55,236,426.19 147,315,870.50
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回远期结售汇保证金、存出投资款等 209,464,954.80 18,360,485.43
收回购土地款保证金 26,128,100.00
收回员工拆借款 180,000.00
收回代付股改个税款本息 24,780,981.82
合 计 209,644,954.80 69,269,567.25
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付远期结售汇保证金等 207,613,644.33 36,213,123.06
购买大额可转让存单 213,000,000.00
第 57 页 共 78 页
支付远期结售汇损失 72,349,433.84
支付购土地款保证金 6,020,000.00
代付股改个税款 24,548,051.71
合 计 492,963,078.17 66,781,174.77
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回本期借款保证金 176,097,799.99 190,719,073.69
合 计 176,097,799.99 190,719,073.69
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付银行借款保证金 7,141,750.00 359,675,123.68
支付发行费 1,723,400.00
合 计 8,865,150.00 359,675,123.68
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,040,017,286.97 683,523,834.46
加：资产减值准备 -8,940,245.78 15,481,025.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
38,230,348.31 27,764,994.00
资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,506,137.02 1,301,967.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-396,677.65
的损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -5,235.40 -13,656.54
第 58 页 共 78 页
补充资料 本期数 上年同期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -37,885,000.00 -9,093,385.50
财务费用（收益以“－”号填列） -95,798,663.34 18,620,990.35
投资损失（收益以“－”号填列） 80,255,146.95 -27,532,290.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -921,281.44 -3,489,675.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,444,728.17 1,838,679.58
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,144,427.71 -148,640,034.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
233,573,489.89 -410,265,237.70
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
14,539,346.55 308,211,063.62
列）
其他[注] 7,342,635.34 -1,428,927.60
经营活动产生的现金流量净额 1,321,503,120.95 455,882,669.95
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,508,068,522.71 440,347,304.33
减：现金的期初余额 440,347,304.33 463,773,647.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,067,721,218.38 -23,426,342.77
[注]其他系专项储备 7,342,635.34 元
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,508,068,522.71 440,347,304.33
其中：库存现金 17,563.54 7,918.59
可随时用于支付的银行存款 1,508,050,959.17 440,339,385.74
可随时用于支付的其他货币资金
第 59 页 共 78 页
项 目 期末数 期初数
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,508,068,522.71 440,347,304.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 898,990,701.32 676,326,311.20
其中：支付货款 884,867,018.06 667,773,783.22
支付固定资产等长期资产购置款 14,123,683.26 8,552,527.98
(4) 现金流量表补充资料的说明
期 末 货 币 资 金 余 额 为 1,746,950,423.50 元 ， 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 为
1,508,068,522.71 元，差异 238,881,900.79 元，系不属于现金及现金等价物的拟持有至到
期 的 定 期 存 款 和 定 存 保证 金 231,622,247.95 元 （ 包 含 计 提 的 定 期 存 款及 保 证 金 利 息
2,622,247.95 元）、银行承兑汇票保证金 7,035,798.68 元和为远期结售汇质押的保证金
223,854.16 元。
期初货币资金余额为 728,737,372.08 元，现金及现金等价物余额为 440,347,304.33
元，差异 288,390,067.75 元，系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金 223,035.18
元 、 为 银 行 承 兑 汇 票 质 押 的 定 期 存 款 101,103,685.52 元 （ 包 含 计 提 的 定 期 存 款 利 息
48,840.52 元）、远期结售汇业务保证金 7,874,044.62 元和为远期结售汇质押的定期存款
10,221,519.38 元（包含计提的定期存款利息 20,399.38 元）、为短期借款质押的定期存款
168,967,783.05 元（包含计提的定期存款利息 11,733.06 元）。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,259,652.84 银行承兑汇票保证金和远期结售汇保证金
合 计 7,259,652.84
第 60 页 共 78 页
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 79,589,961.10
其中：美元 9,461,269.11 6.9646 65,893,954.84
欧元 1,845,098.33 7.4229 13,695,980.39
瑞士法郎 3.43 7.5432 25.87
应收账款 211,123,018.79
其中：美元 28,238,058.50 6.9646 196,666,782.23
欧元 1,947,518.70 7.4229 14,456,236.56
应付账款 16,149,611.98
其中：美元 2,318,814.00 6.9646 16,149,611.98
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
建设资金财政补 工业项目投资协
15,024,806.73 8,311,657.00 616,445.67 22,720,018.06 其他收益
贴 议
2018 年 工 业 企 荆经信文〔2019〕
583,333.32 166,666.68 416,666.64 其他收益
业技术改造项目 5号
三期土地平整费 工业项目投资协
2,773,762.25 60,190.08 2,713,572.17 其他收益
用返还 议
年 产 3000 吨 氨 荆经信文〔2019〕
566,666.68 133,333.32 433,333.36 其他收益
基硅烷项目 80 号
硅烷偶联剂（新 沙政办发〔2020〕
建、改建、扩建） 4,733,352.82 905,799.96 3,827,552.86 其他收益 5 号、沙政办发
项目 〔2021〕10 号
荆州市经济和信
2021 年 第 二 批 息化局《关于 2021
省级制造业高质 4,960,000.00 826,666.68 4,133,333.32 其他收益 年省级高质量发
量发展专项补助 展专项资金拨付
意见的函》
2021 年 工 业 企 沙政办发〔2022〕
5,000,000.00 486,111.08 4,513,888.92 其他收益
业技术改造项目 8号
第 61 页 共 78 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
小 计 23,681,921.80 18,271,657.00 3,195,213.47 38,758,365.33
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2021 年中央外经贸发展专项
58,000.00 其他收益 鄂商务发〔2021〕37 号
资金
2021 年度工商企业纳税大户
300,000.00 其他收益 沙开发〔2022〕1 号
奖励
区农业农村局、区乡村振兴局《沙市
2021 年产业扶贫奖补 3,000.00 其他收益 区 2021 年度产业奖补公示明细表(第
二批)》
2021 年度纳税突出贡献奖 500,000.00 其他收益 沙政办发〔2022〕7 号
2021 年发明专利奖励 25,000.00 其他收益 沙政办发〔2022〕8 号
2022 年失业保险稳岗返还 265,061.00 其他收益 鄂人社发〔2022〕21 号
2021 年外贸进出口奖励金 6,752,740.00 其他收益 荆财产发〔2022〕147 号
一次性扩岗就业补助 3,000.00 其他收益 荆人社发〔2022〕6 号
2022 年外经贸发展专项资金 60,000.00 其他收益 鄂商务发〔2022〕47 号
荆州市应急管理局关于 2022 年安全
安全生产责任保险奖 52,600.00 其他收益 生产责任保险奖补资金分配方案的通
知
2021 年度科技计划项目资金
（橡胶助剂关键技术工艺研 640,000.00 其他收益 荆科技发〔2022〕17 号
究）
2021 年上市奖励(报辅登记) 1,000,000.00 营业外收入 沙政办发〔2022〕8 号
小 计 9,659,401.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 12,854,614.47 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
主要 持股比例（%） 对联营企业投资的会计
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 处理方法
第 62 页 共 78 页
主要 持股比例（%） 对联营企业投资的会计
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 处理方法
荆州市华翔化
荆州 荆州 制造业 34.00 权益法核算
工有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
荆州市华翔化工有限公司 荆州市华翔化工有限公司
流动资产 1,126,136.69 1,078,146.64
非流动资产 12,119,829.15 13,701,400.24
资产合计 13,245,965.84 14,779,546.88
流动负债 19,189,973.44 20,476,902.98
非流动负债 24,309,375.00 21,924,875.00
负债合计 43,499,348.44 42,401,777.98
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 -30,253,382.60 -27,622,231.10
按持股比例计算的净资产份额 -10,286,150.08 -9,391,558.57
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入
净利润 -2,631,151.50 -2,458,192.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,631,151.50 -2,458,192.85
本期收到的来自联营企业的股利
第 63 页 共 78 页
3. 联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
合营企业或 前期累积未 本期末累积
（或本期分享的净利
联营企业名称 确认的损失 未确认的损失
润）
荆州市华翔化工有限公司 9,391,558.58 894,591.51 10,286,150.09
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
第 64 页 共 78 页
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 44.54%（2021 年 12 月 31 日：38.40%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第 65 页 共 78 页
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 34,020,000.00 34,020,000.00 34,020,000.00
应付账款 161,551,866.81 161,551,866.81 161,551,866.81
其他应付款 584,522.20 584,522.20 584,522.20
其他流动负债——
2,173,659.63 2,173,659.63 2,173,659.63
计提销售返利
小 计 198,330,048.64 198,330,048.64 198,330,048.64
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 58,054,845.17 59,200,105.29 59,200,105.29
应付票据 89,400,000.00 89,400,000.00 89,400,000.00
应付账款 220,698,240.39 220,698,240.39 220,698,240.39
其他应付款 1,200,821.33 1,200,821.33 1,200,821.33
其他流动负债——
956,355.00 956,355.00 956,355.00
计提销售返利
小 计 370,310,261.89 371,455,522.01 371,455,522.01
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
第 66 页 共 78 页
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 37,885,000.00 37,885,000.00
远期结售汇 37,885,000.00 37,885,000.00
应收款项融资 81,738,560.84 81,738,560.84
持续以公允价值计量的资产总额 37,885,000.00 81,738,560.84 119,623,560.84
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于公司持有的银行理财产品、外汇远期合约等，采用估值技术确定其公允价值。所使
用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩
标的观察值、合同约定的预期收益率、到期合约相应的所报远期汇率和年末交易对方提供的
权益通知书中记录的权益价值等。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
自然人对本公司的 自然人对本公司的
自然人姓名
持股比例(%) 表决权比例(%)
甘书官和甘俊[注] 20.748 20.748
[注]甘书官和甘俊系父子关系，其中甘书官系公司董事长，持有公司 13.495%的股权；
甘俊系公司董事、总经理，持有公司 7.253%的股权，两人合计持有公司 20.748%的股权；甘
书官、甘俊、简永强、陈圣云、贺有华、侯贤凤、李云强、阮少阳、汤艳签署《一致行动协
议》，九位股东合计持有公司股份比例为 43.44%，协议约定在公司股东大会及或董事会的
相关决策机制上将保持一致行动，如各方就拟表决的重大事项持有不同意见的，应以甘书官、
甘俊先生的意见为准；甘书官、甘俊父子通过签署《一致行动协议》，可以实际控制的表决
第 67 页 共 78 页
权比例为 43.44%，甘书官、甘俊父子控制本公司，为公司共同实际控制人
2. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注六之说明。除荆州市华翔化工有限公司外，
公司不存在本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈圣云 担任公司技术总监
公司实际控制人甘书官的妹妹甘书梅持股 30%并担任董事长、法定代
北京画中画印刷有限公司
表人的公司
荆州市佳涛汽车零部件制 甘书官配偶的兄弟谢鄂林、谢汉初分别持有 50%的股权，谢鄂林担任
造股份有限公司 法定代表人
深圳市优越昌浩科技有限 公司监事贺旭峰的兄弟贺洪江持股 50%并担任法定代表人、执行董事
公司 兼总经理，公司监事贺旭峰的兄弟的配偶郑成青持股 50%并担任监事
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京画中画印刷有限公司 办公用品 23,246.02
荆州市佳涛汽车零部件制造股份有限公司 包装物 6,011,694.59 5,465,485.59
深圳市优越昌浩科技有限公司 硅烷交联剂 177,809.73
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市优越昌浩科技有限公司 硅烷偶联剂等 7,082,429.23 6,688,345.13
荆州市佳涛汽车零部件制造股份有限公司 硅烷偶联剂 3,106.19
陈圣云 PE 拉伸缠绕膜 61.95
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的租赁 上年同期确认的租
承租方名称 租赁资产种类
收入 赁收入
荆州市佳涛汽车零部件制
厂房 63,997.71 67,197.60
造股份有限公司
第 68 页 共 78 页
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 126,108,374.15 57,970,449.97
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
本期数 上年同期数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市优越昌浩科
应收账款 785,000.00 39,250.00 442,880.00 22,144.00
技有限公司
小 计 785,000.00 39,250.00 442,880.00 22,144.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
荆州 市佳涛汽 车零部
应付账款 1,998,801.05 1,470,478.43
件制造股份有限公司
小 计 1,998,801.05 1,470,478.43
十、承诺及或有事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 公司首次公开股份情况
根据公司第一届第四次董事会和 2020 年年度股东大会决议，本公司申请通过向社会公
开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 66,666,667.00 元，变更后的注册资本为
人民币 266,666,667.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于核准湖北江瀚新材料股份有
限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕2724 号）核准，本公司获准向社会
公开发行人民币普通股（A 股）股票 66,666,667 股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币
35.59 元，可募集资金总额为 2,372,666,678.53 元。截至 2023 年 1 月 19 日 12 时止，本公
司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 66,666,667 股，应募集资金总额
2,372,666,678.53 元，减除发行费用（不含税）人民币 313,399,578.53 元后，募集资金净
额为 2,059,267,100.00 元。其中，计入股本 66,666,667.00 元，计入资本公积（股本溢价）
1,992,600,433.00 元。本次公开发行股票增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审
第 69 页 共 78 页
验，并出具了验资报告（天健验〔2023〕32 号）。公司已于 2023 年 3 月 6 日办妥工商变更
登记手续。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
以本次利润分配实施股权登记日的总股本为基数向全体股东每股派发现
金红利 1.2 元（含税）。截至 2023 年 3 月 31 日，公司总股本 266,666,667
拟分配的利润或股
股，以此计算合计拟派发现金红利 320,000,000.40 元（含税）。
利
拟以本次利润分配实施股权登记日的总股本为基数向全体股东每股以公
积金转增 0.5 股，不送红股。
经审议批准宣告发
上述拟分配股利尚需股东大会审议
放的利润或股利
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售硅烷偶联剂和硅烷交联剂等产品。公司将此业务视作为一
个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详
见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
公司作为出租人
经营租赁
1. 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 120,107.43 125,375.32
2. 经营租赁资产
项 目 本期数 上年同期数
投资性房地产 1,016,710.16 1,108,770.55
小 计 1,016,710.16 1,108,770.55
3. 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 本期数 上年同期数
1 年以内 120,107.43 120,107.43
合 计 120,107.43 120,107.43
第 70 页 共 78 页
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,235.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
12,854,614.47
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
-42,370,146.95
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 3,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,213,074.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,975,283.26
小 计 -29,745,088.42
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -4,461,763.26
第 71 页 共 78 页
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -25,283,325.16
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
个人所得税扣缴税款手续费返还 4,975,283.26 与经营无关，具有偶发性
合 计 4,975,283.26
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 55.83 5.20 5.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通
57.19 5.33 5.33
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,040,017,286.97
非经常性损益 B -25,283,325.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,065,300,612.13
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,339,193,215.17
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2
员工股权激励导致的权益变动 I1
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
计提专项储备导致的权益变动 I2 7,342,635.34
第 72 页 共 78 页
仅为湖北江瀚新材料股份有限公司 2022 年度年报审计_之目的而提供文件的
复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书
面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 74 页 共 78 页
仅为 湖北江瀚新材料股份有限公司 2022 年度年报审计 之目的而提供文件的复
印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面
同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 75 页 共 78 页
仅为 湖北江瀚新材料股份有限公司 2022 年度年报审计 之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，
此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
从事证券服务业务会计师事务所名单
序号 会计师事务所名称 统一社会信用代码 执业证书编号 备案公告日期
1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02
2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02
3 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 911101020855463270 11000010 2020/11/02
4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02
5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02
6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02
7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02
8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02
9 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 914401010827260072 44010079 2020/11/02
10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02
11 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 913701000611889323 37010001 2020/11/02
12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02
13 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 911101050805090096 11000154 2020/11/02
14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02
15 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 911201160796417077 12010023 2020/11/02
16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02
17 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 913100000609134343 31000007 2020/11/02
18 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 911101020854927874 11010032 2020/11/02
19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02
20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02
21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02
22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02
23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02
24 唐山市新正会计师事务所（普通合伙） 911302035795687109 13020011 2020/11/02
25 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 913200000831585821 32000010 2020/11/02
26 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 913300005793421213 33000001 2020/11/02
27 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 911101080896649376 11000374 2020/11/02
28 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 911101085923425568 11010150 2020/11/02
29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
第 76 页 共 78 页
仅为湖北江瀚新材料股份有限公司 2022 年度年报审计_之目的
而提供文件的复印件，仅用于说明 梁志勇是中国注册会计师。
未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向
第三方传送或披露。
第 77 页 共 78 页
仅为湖北江瀚新材料股份有限公司 2022 年度年报审计_之目的而提供文
件的复印件，仅用于说明 沈云强是中国注册会计师。未经本人书面同
意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 78 页 共 78 页
