横店集团得邦照明股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
横店集团得邦照明股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-88
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财务报表附注
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二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
横店集团得邦照明股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由横店集团得
邦照明有限公司整体变更设立的股份有限公司，持有浙江省市场监督管理局核发的
统一社会信用代码为 913307001475835380 的营业执照。法定代表人：倪强。注册地：
东阳市横店工业区。2017 年 3 月 30 日在上海证券交易所上市。
2017 年 3 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]153 号文《关于核准
横店集团得邦照明股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意公司向社
会公众公开发行人民币普通股（A 股）新股不超过 6,000 万股。本次股票发行后，
公司的股份总数变更为 24,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，股本总额为人民币
24,000 万元。其中发起人股本为人民币 18,000 万元，占变更后股本总额的 75%；社
会公众股股本为人民币 6,000 万元，占变更后股本总额的 25%。该次变更经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第 ZC10233 号验资报告验证。
2017 年 10 月 19 日，根据公司 2017 年 9 月 21 日召开的 2017 年第二次临时股东大
会通过的股东大会决议和修改后章程的规定，资本公积转增股本人民币 16,800 万元，
变更后的注册资本人民币 40,800 万元。该次变更经立信会计师事务所（特殊普通合
伙）出具信会师报字[2017]第 ZC10708 号验资报告验证。
2019 年 5 月 29 日，根据得邦照明 2019 年 4 月 2 日召开的 2018 年度股东大会通过
的股东大会决议和修改后章程的规定，资本公积转增股本人民币 79,715,366.00 元，
变更后的注册资本人民币 487,715,366.00 元。该次变更经立信会计师事务所（特殊
普通合伙）出具信会师报字[2019]第 ZC10451 号验资报告验证。
截止 2020 年 12 月 31 日止，公司累计股本总数 487,715,366.00 股，注册资本为
487,715,366.00 元。
经营范围：一般项目：照明器具制造；照明器具销售；电子元器件制造；电子元器
件与机电组件设备销售；家用电器研发；家用电器制造；家用电器销售；工程和技
术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广；机械设备租赁；非居住房地产租赁(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
公司业务性质和主要经营活动：公司属照明产品及应用行业，公司的产品可以分为
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电子节能灯、LED 光源、LED 灯具、照明电子及其他相关产品。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 11 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1.东阳得邦照明有限公司
2.浙江横店得邦进出口有限公司
3.横店集团浙江得邦公共照明有限公司
4.瑞金市得邦照明有限公司
5.杭州得邦照明有限公司
6.横店集团得邦工程塑料有限公司
7.浙江得邦电子商务有限公司
8.东阳得邦光电有限公司
9.瑞金市得明光电科技有限公司
10.大地科技电子有限公司（外文：Earthtronics,Inc.）
11. 浙江得邦车用照明有限公司
12. 金华市得邦光电科技有限公司
13. 广东特优仕照明科技有限公司
14. 贵州得邦照明科技有限公司
15. HENGDIAN TOSPO LIGHTING PTE.LTD
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
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(二) 持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用全年平均的汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下的其他综合收益中列
示。。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
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长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估
计如下：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 （含 2 年） 10 10
2－3 年 （含 3 年） 15 15
3 年以上 100 100
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品、合同履
约成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议
约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
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新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20~30 5 3.167~4.75
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类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
电子设备及其他 3~5 5 19~31.67
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数，按期初期末简单平均乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
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值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 40－50 年 土地使用期
商标、专利 10 年 使用年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括：厂房装修。
摊销方法及年限：长期待摊费用在受益期内平均摊销，厂房装修、软件费用的摊销
年限为五年。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
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产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的
义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
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中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
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2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（1）出口销售，根据出口销售合同或订单约定在所有权和管理权发生转移时
点确认产品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续并交付船运机
构后确认产品销售收入。
（2）国内销售，根据合同或订单约定在所有权和管理权发生转移时点确认产
品收入，具体收入确认时点为货物发出、并由客户确认后确认为产品销售收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本
的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(二十五) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本
公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据为：根据补助性质如果是用于购建或以其他方式形成长
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期资产的则划分为与资产相关的政府补助，其他的补助则划分为与收益相关的
政府补助。
2、 确认时点
企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，
通常按照实际收到的金额计量；存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额
标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按
照应收的金额计量。
3、 会计处理
政府补助采用的是总额法，与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或
确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
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财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
经营租赁会计处理：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 回购本公司股份
本公司与回购股份的会计处理方法采用成本法。
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(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准
则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，
首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项
目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次
执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他
相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影
受影响的报
会计政策变更的内容和原因 响金额
表项目
合并 母公司
将已向客户转让商品或提供服务而有权收取对 应收账款 - 36,149,300.12
价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他 合同资产 62,029,250.12
因素）相关的应收款项重分类至合同资产，将已 长期应收款 -25,879,950.00
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供 预收款项 -102,973,949.68 -146,803.45
服务的义务相关的预收款项重分类至合同负债。 合同负债 102,973,949.68 146,803.45
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
应收账款 - 83,587,210.10
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对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同资产 83,587,210.10
预收款项 - 71,612,538.96
合同负债 71,612,538.96
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 63,932,514.28 6,604,516.34
销售费用 -63,932,514.28 -6,604,516.34
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应收账款 1,160,964,068.41 1,124,814,768.29 - 36,149,300.12 - 36,149,300.12
合同资产 62,029,250.12 62,029,250.12 62,029,250.12
长期应收款 45,037,596.75 19,157,646.75 -25,879,950.00 -25,879,950.00
预收款项 104,112,181.61 1,138,231.93 -102,973,949.68 -102,973,949.68
合同负债 102,973,949.68 102,973,949.68 102,973,949.68
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 1,285,035.38 1,138,231.93 -146,803.45 -146,803.45
合同负债 146,803.45 146,803.45 146,803.45
四、 税项
(一) 主要税种和税率
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税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
3%、6%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
9%、13%
应交增值税
城市维护建设税 按应缴纳的流转税作为基数计缴 5%、7%
教育费附加 按应缴纳的流转税作为基数计缴 3%
地方教育费附加 按应缴纳的流转税作为基数计缴 2%
1、 出口退税
（1）子公司浙江横店得邦进出口有限公司按照《中华人民共和国增值税暂行条例》、
《出口货物退（免）税管理办法（试行）》及国家其他有关出口货物退（免）税规定，
享受对出口货物销售环节免征增值税，对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增
值税予以退税，退税率分别为：3%、9%、13%。
（2）子公司东阳得邦照明有限公司、瑞金市得邦照明有限公司按照《中华人民共和
国增值税暂行条例》、《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试行）
及国家其他有关出口货物“免、抵、退”税规定，对出口货物销售免征公司生产销
售环节的增值税，免征或退还所耗用外购货物的进项税额抵扣内销货物的应纳税款，
因应抵扣的税额大于应纳税额而未抵扣完时，经主管退税机关批准，对未抵扣完的
税额予以退税。
2、 公司及子公司企业所得税税率如下
（1）公司及子公司瑞金市得邦照明有限公司、瑞金市得明光电科技有限公司、横店
集团得邦工程塑料有限公司，税率为 15%。
（2）子公司东阳得邦照明有限公司、横店集团浙江得邦公共照明有限公司、浙江横
店得邦进出口有限公司、杭州得邦照明有限公司、东阳得邦光电有限公司、浙江得
邦电子商务有限公司、浙江得邦车用照明有限公司、金华市得邦光电科技有限公司、
广东特优仕照明科技有限公司、贵州得邦照明科技有限公司按照《中华人民共和国
企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，税率为 25%。
（3）子公司浙江横店得邦进出口有限公司的全资子公司大地科技电子有限公司（外
文：Earthtronics,Inc.）按美国税法缴纳企业所得税，包括联邦所得税、密歇根州所得
税和城市税，各项所得税税率分别为 34%、6%和 1%。
(二) 税收优惠
1、公司根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务总局、浙江省地方
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税务局批准的编号为 GR202033007340 高新技术企业证书，于 2020 年-2022 年期间
企业所得税享受 15%的优惠税率。
2、子公司横店集团得邦工程塑料有限公司根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
浙江省国家税务总局、浙江省地方税务局批准的编号为 GR201933000268 高新技术
企业证书，于 2019 年-2021 年期间享受 15%的优惠税率。
3、子公司瑞金市得邦照明有限公司、瑞金市得明光电科技有限公司根据（财税〔2013〕
4 号）的规定，设在赣州市的以《产业结构调整指导目录》中规定的鼓励类产业项
目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的内资企业，自 2012
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 16,316.87 27,330.74
银行存款 1,196,401,717.30 401,555,470.76
其他货币资金 136,950,350.70 184,703,093.36
合计 1,333,368,384.87 586,285,894.86
其中：存放在境外的款项总额 19,809,634.31 8,989,320.50
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 109,477,645.02 158,690,881.45
履约保证金 27,465,046.13 20,999,033.95
合计 136,942,691.15 179,689,915.40
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 13,657,190.00 203,864,360.00
其中：其他（理财产品） 200,000,000.00
公允价值变动 13,657,190.00 3,864,360.00
合计 13,657,190.00 203,864,360.00
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 860,000.00
合计 860,000.00
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 33,120,293.46
合计 33,120,293.46
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 175,896,207.28
合计 175,896,207.28
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,108,622,841.20 1,160,637,821.94
1至2年 72,471,670.02 45,820,290.90
2至3年 31,480,415.91 24,738,568.87
3至4年 2,314,160.20 2,411,338.19
4至5年 1,511,075.83 1,632,113.45
5 年以上 6,531,070.04 4,901,956.59
小计 1,222,931,233.20 1,240,142,089.94
减：坏账准备 99,434,922.53 79,178,021.53
合计 1,123,496,310.67 1,160,964,068.41
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 34,717,500.71 2.84 34,717,500.71 100.00 10,935,110.33 0.88 10,935,110.33 100.00
按组合计提坏账准备 1,188,213,732.49 97.16 64,717,421.82 5.45 1,123,496,310.67 1,229,206,979.61 99.12 68,242,911.20 5.55 1,160,964,068.41
组合 1：第三方余额组合 1,188,213,732.49 97.16 64,717,421.82 5.45 1,123,496,310.67 1,229,206,979.61 99.12 68,242,911.20 5.55 1,160,964,068.41
组合 2：内部往来余额组合
合计 1,222,931,233.20 100.00 99,434,922.53 1,123,496,310.67 1,240,142,089.94 100.00 79,178,021.53 1,160,964,068.41
（此页以下空白）
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 21,900,872.00 21,900,872.00 100 根据历史回款情况
单位 2 5,227,443.63 5,227,443.63 100 原因同上
单位 3 3,549,292.89 3,549,292.89 100 已申请破产
单位 4 855,842.30 855,842.30 100 资不抵债
单位 5 770,842.20 770,842.20 100 资不抵债
单位 6 624,160.50 624,160.50 100 资不抵债
单位 7 481,701.50 481,701.50 100 资不抵债
其他零星款项 1,307,345.69 1,307,345.69
合计 34,717,500.71 34,717,500.71
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：第三方余额组合 1,188,213,732.49 64,717,421.82
组合 2：内部往来余额组合
合计 1,188,213,732.49 64,717,421.82
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 转销或 期末余额
余额 计提 收回
核销
按组合计提
68,242,911.20 68,242,911.20 4,619,543.24 8,145,032.62 64,717,421.82
坏账准备
按单项计提
10,935,110.33 10,935,110.33 27,128,315.63 3,345,925.25 34,717,500.71
坏账准备
合计 79,178,021.53 79,178,021.53 31,747,858.87 3,345,925.25 8,145,032.62 99,434,922.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的款项：
单位名称 收回金额 确定原坏账准备的依据及其合理性 收回原因 收回方式
单位 1 3,076,525.00 资不抵债 追讨回款项 货币
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单位名称 收回金额 确定原坏账准备的依据及其合理性 收回原因 收回方式
单位 2 151,288.00 资不抵债 追讨回款项 货币
单位 3 92,612.25 资不抵债 追讨回款项 货币
单位 4 25,500.00 资不抵债 追讨回款项 货币
合计 3,345,925.25
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,145,032.62
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生
单位 1 货款 3,732,554.95 已理赔 否
单位 2 货款 2,305,971.83 已理赔 否
单位 3 货款 2,106,505.84 已理赔 否
合计 8,145,032.62
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
单位 1 278,204,406.39 22.75 13,910,220.32
单位 2 131,592,628.90 10.76 6,579,631.45
单位 3 55,770,856.42 4.56 2,788,542.82
单位 4 53,250,000.00 4.35 2,662,500.00
单位 5 40,132,577.70 3.28 2,006,628.89
合 计 558,950,469.41 27,947,523.48
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第34页
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二○二○年度
财务报表附注
(五) 应收款项融资
应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 45,332,166.64 65,922,936.10
合计 45,332,166.64 65,922,936.10
说明：质押、背书或贴现等情况详见附注五、（三）应收票据。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 33,945,142.28 87.22 35,987,255.73 96.99
1至2年 4,179,540.03 10.74 598,716.43 1.61
2至3年 580,376.15 1.49 380,190.42 1.02
3 年以上 212,859.66 0.55 140,453.30 0.38
合计 38,917,918.12 100.00 37,106,615.88 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额的比例(%)
单位 1 4,056,346.55 10.42
单位 2 3,033,143.00 7.79
单位 3 2,790,000.00 7.17
单位 4 2,106,632.94 5.41
单位 5 2,063,422.20 5.3
合计 14,049,544.69
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 44,548,424.34 35,375,937.54
合计 44,548,424.34 35,375,937.54
财务报表附注 第35页
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财务报表附注
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内小计 40,091,326.40 34,135,905.18
1至2年 6,349,153.48 2,888,843.11
2至3年 879,245.45 408,081.00
3 年以上 558,081.00 150,000.00
小计 47,877,806.33 37,582,829.29
减：坏账准备 3,329,381.99 2,206,891.75
合计 44,548,424.34 35,375,937.54
（此页以下空白）
财务报表附注 第36页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 47,877,806.33 100.00 3,329,381.99 6.95 44,548,424.34 37,582,829.29 100.00 2,206,891.75 0.41 35,375,937.54
组合 1：第三方余额组合 47,877,806.33 100.00 3,329,381.99 6.95 44,548,424.34 37,582,829.29 100.00 2,206,891.75 0.41 35,375,937.54
组合 2：内部往来余额组合
合计 47,877,806.33 100.00 3,329,381.99 44,548,424.34 37,582,829.29 100.00 2,206,891.75 35,375,937.54
（此页以下空白）
财务报表附注 第37页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：第三方余额组合 47,877,806.33 3,329,381.99 6.95
组合 2：内部往来余额组合
合计 47,877,806.33 3,329,381.99
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,206,891.75 1,122,490.24 3,329,381.99
合计 2,206,891.75 1,122,490.24 3,329,381.99
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 17,726,846.12 15,741,202.70
认证费、咨询费等及其他 6,717,048.58 4,659,011.63
应收出口退税款 23,433,911.63 17,182,614.96
合计 47,877,806.33 37,582,829.29
（6）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 2,206,891.75 2,206,891.75
本期计提 1,122,490.24 1,122,490.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,329,381.99 3,329,381.99
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 末余额
单位 1 出口退税 23,433,911.63 一年以内 48.95 1,171,695.58
单位 2 保证金 4,373,880.00 一年以内 9.14 218,694.00
单位 3 保证金 2,244,332.30 一年以内 4.69 112,216.62
单位 4 保证金 1,250,000.00 1-2 年 2.61 125,000.00
单位 5 保证金 1,180,222.70 1-2 年 2.47 118,022.27
合计 32,482,346.63 67.86 1,745,628.47
（8）本期公司无涉及政府补助的其他应收款项, 无因金融资产转移而终止确
认的其他应收款项。
（9）本期公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
（此页以下空白）
财务报表附注 第39页
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财务报表附注
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
成本减值准备
原材料 204,607,403.00 29,553,545.57 175,053,857.43 167,966,188.37 37,721,341.97 130,244,846.40
委托加工物资 8,576,924.23 8,576,924.23 6,821,221.22 6,821,221.22
在产品 94,116,586.01 1,263,452.81 92,853,133.20 64,979,757.85 1,068,443.91 63,911,313.94
库存商品 264,295,089.38 19,331,237.88 244,963,851.50 179,156,142.62 16,499,641.73 162,656,500.89
发出商品 62,563,978.11 62,563,978.11 35,811,423.48 35,811,423.48
合同履约成本 136,837,288.76 31,282,931.21 105,554,357.55 171,073,290.93 171,073,290.93
合计 770,997,269.49 81,431,167.47 689,566,102.02 625,808,024.47 55,289,427.61 570,518,596.86
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 37,721,341.97 37,721,341.97 15,721,258.22 23,889,054.62 29,553,545.57
在产品 1,068,443.91 1,068,443.91 215,647.52 20,638.62 1,263,452.81
库存商品 16,499,641.73 16,499,641.73 11,039,547.97 8,207,951.82 19,331,237.88
合同履约成本 31,282,931.21 31,282,931.21
合计 55,289,427.61 55,289,427.61 58,259,384.92 32,117,645.06 81,431,167.47
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
3、 本报告期无计入存货期末余额的借款费用资本化金额，无建造合同形成的已
完工未结算资产。
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
按履约进度计量的合同资产 88,004,958.00 4,417,747.90 83,587,210.10
合计 88,004,958.00 4,417,747.90 83,587,210.10
2、 本报告期内无账面价值发生重大变动情况
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 88,004,958.00 100.00 4,417,747.90 5.00 83,587,210.10
组合 1：第三方余额组合 88,004,958.00 100.00 4,417,747.90 5.00 83,587,210.10
组合 2：内部往来余额组合
合计 88,004,958.00 100.00 4,417,747.90 83,587,210.10
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
组合 1：第三方余额组合 88,004,958.00 4,417,747.90 5.0
组合 2：内部往来余额组合
合计 88,004,958.00 4,417,747.90
4、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 年初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
按单项计提坏账准备
财务报表附注 第41页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,417,747.90 4,417,747.90
合 计 4,417,747.90 4,417,747.90
(十) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 5,367,626.27 7,554,825.00
减：坏账准备 3,220,575.76 1,133,223.75
合计 2,147,050.51 6,421,601.25
(十一) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 13,026,769.51 25,802,065.95
理财产品 463,240,000.00
待申报出口退税 49,434,261.55 36,342,607.51
预交税费 1,144,408.74 193,296.55
合计 63,605,439.80 525,577,970.01
(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款
17,547,182.93 2,200,697.16 15,346,485.77 51,194,407.94 6,156,811.19 45,037,596.75
提供劳务
合计 17,547,182.93 2,200,697.16 15,346,485.77 51,194,407.94 6,156,811.19 45,037,596.75
2、 长期应收款坏账准备
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
分期收款提供劳务 6,156,811.19 -3,956,114.03 2,200,697.16
合计 6,156,811.19 -3,956,114.03 2,200,697.16
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
3、 本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
4、 本报告期公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(十三) 长期股权投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 权益法下确认 其 期末余额 备期末
投资 投资 的投资损益 他 余额
联营企业：
江西奥普照明有限公司 28,690,845.36 9,060,763.01 37,751,608.37
合计 28,690,845.36 9,060,763.01 37,751,608.37
(十四) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
杭州杭科光电集团股份有限公司 8,400,000.00 8,400,000.00
合计 8,400,000.00 8,400,000.00
(十五) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 250,000.00 250,000.00
其中：权益工具投资 250,000.00 250,000.00
合计 250,000.00 250,000.00
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 589,397,021.84 326,101,194.79
固定资产清理
合计 589,397,021.84 326,101,194.79
财务报表附注 第43页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 246,885,148.68 285,446,996.00 83,151,556.23 5,985,207.99 621,468,908.90
（2）本期增加金额 243,424,264.79 56,077,428.59 20,348,778.63 1,470,677.68 321,321,149.69
—购置 19,907,535.99 56,077,428.59 20,348,778.63 1,470,677.68 97,804,420.89
—在建工程转入 223,516,728.80 223,516,728.80
（3）本期减少金额 80,752.16 5,142,541.20 3,597,625.50 1,015,907.75 9,836,826.61
—处置或报废 80,752.16 5,137,646.23 3,353,521.23 1,005,902.53 9,577,822.15
—其他 4,894.97 244,104.27 10,005.22 259,004.46
（4）期末余额 490,228,661.31 336,381,883.39 99,902,709.36 6,439,977.92 932,953,231.98
2．累计折旧
（1）上年年末余额 88,287,791.33 146,304,801.81 56,483,300.47 4,291,820.50 295,367,714.11
（2）本期增加金额 11,923,658.18 32,394,990.93 10,905,241.75 711,350.94 55,935,241.80
—计提 11,923,658.18 32,394,990.93 10,905,241.75 711,350.94 55,935,241.80
（3）本期减少金额 4,071,838.86 2,769,310.21 905,596.70 7,746,745.77
—处置或报废 4,047,055.19 2,572,856.44 895,591.60 7,515,503.23
—其他 24,783.67 196,453.77 10,005.10 231,242.54
（4）期末余额 100,211,449.51 174,627,953.88 64,619,232.01 4,097,574.74 343,556,210.14
3．减值准备
财务报表附注 第44页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输设备 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 390,017,211.80 161,753,929.51 35,283,477.35 2,342,403.18 589,397,021.84
（2）上年年末账面价值 158,597,357.35 139,142,194.19 26,668,255.76 1,693,387.49 326,101,194.79
固定资产情况本期计提折旧 55,935,241.80 元，由在建工程转入固定资产原值为 223,516,728.80 元，期末无用于抵押或担保的固定资产。
（此页以下空白）
财务报表附注 第45页
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财务报表附注
(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 89,352,925.57 251,348,757.99
工程物资
合计 89,352,925.57 251,348,757.99
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
塘雅地块-灯具
190,828,860.33 190,828,860.33
制造中心
5 号 6 号楼改造
11,858,716.80 11,858,716.80
工程
其他零星工程 884,348.71 884,348.71 339,989.81 339,989.81
营销及研发中
70,342,334.88 70,342,334.88 47,965,928.06 47,965,928.06
心（杭州）
ET 综合楼 355,262.99 355,262.99
净心谷工程 18,126,241.98 18,126,241.98
合 计 89,352,925.57 89,352,925.57 251,348,757.99 251,348,757.99
（此页以下空白）
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
预算数（万 本期转入固定资 本期其他 工程累计投入占 工程 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
元） 产金额 减少金额 预算比例(%) 进度 计金额 资本化金额 本化率(%)
营销及研发中心 10,550.00 47,965,928.06 22,376,406.82 70,342,334.88 自有资金
灯具制造中心 28,333.37 190,828,860.33 190,828,860.33 自有资金
净心谷工程 18,126,241.98 18,126,241.98 自有资金
合计 238,794,788.39 40,502,648.80 190,828,860.33 88,468,576.86
（此页以下空白）
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(十八) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 245,287,446.57 16,140,155.06 261,427,601.63
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 245,287,446.57 16,140,155.06 261,427,601.63
2．累计摊销
（1）上年年末余额 35,324,302.18 1,847,320.19 37,171,622.37
（2）本期增加金额 5,518,628.40 1,614,015.48 7,132,643.88
—计提 5,518,628.40 1,614,015.48 7,132,643.88
（3）本期减少金额
（4）期末余额 40,842,930.58 3,461,335.67 44,304,266.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 204,444,515.99 12,678,819.39 217,123,335.38
（2）上年年末账面价值 209,963,144.39 14,292,834.87 224,255,979.26
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产情况。
(十九) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房改造费用 4,523,876.37 1,600,328.04 2,923,548.33
合计 4,523,876.37 1,600,328.04 2,923,548.33
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第48页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异 资产 差异
资产减值准备 193,999,492.81 43,518,759.85 143,964,375.83 28,191,848.86
内部交易未实现利润 11,622,546.97 1,743,382.05 14,868,131.84 2,031,985.51
可抵扣亏损 20,706,095.72 5,176,523.93 24,337,008.65 6,084,252.16
合计 226,328,135.50 50,438,665.83 183,169,516.32 36,308,086.53
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债
其他权益工具投资公允价值变动 4,397,200.32 659,580.05 4,397,200.32 659,580.05
交易性金融资产公允价值变动情况 13,657,190.00 2,940,793.50 3,864,360.00 772,929.00
递延收益 1,600,201.82 240,030.28
合计 19,654,592.14 3,840,403.83 8,261,560.32 1,432,509.05
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
递延所得税资 递延所得税资
项目 抵销后递延所得税 抵销后递延所得税资
产和负债互抵 产和负债互抵
资产或负债余额 产或负债余额
金额 金额
递延所得税资产 50,438,665.83 46,598,262.00 36,308,086.53 34,875,577.48
递延所得税负债 3,840,403.83 1,432,509.05
(二十一) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款、工程款 5,204,087.78 5,204,087.78 1,095,084.40 1,095,084.40
合计 5,204,087.78 5,204,087.78 1,095,084.40 1,095,084.40
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
(二十二) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 104,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 104,000,000.00
(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 344,590,038.17 354,093,840.45
合计 344,590,038.17 354,093,840.45
本期末无已到期未支付的应付票据
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
购货款、水电、运输费 880,902,293.90 775,986,434.83
合计 880,902,293.90 775,986,434.83
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 3,802,565.49 未到期结算
单位 2 1,731,561.33 未到期结算
单位 3 1,670,700.00 未到期结算
合计 7,204,826.82
(二十五) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 102,973,949.68
预收房租及其他 1,782,126.93 1,138,231.93
合计 1,782,126.93 104,112,181.61
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
(二十六) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 71,612,538.96
合计 71,612,538.96
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 33,007,697.28 393,278,557.94 362,431,443.13 63,854,812.09
离职后福利-设定提存计划 5,449,847.15 5,449,847.15
合计 33,007,697.28 398,728,405.09 367,881,290.28 63,854,812.09
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 33,007,697.28 368,044,578.65 337,197,463.84 63,854,812.09
（2）职工福利费 13,958,886.80 13,958,886.80
（3）社会保险费 5,229,085.76 5,229,085.76
其中：医疗保险费 4,658,727.30 4,658,727.30
工伤保险费 321,670.34 321,670.34
生育保险费 248,688.12 248,688.12
（4）住房公积金 4,642,255.09 4,642,255.09
（5）工会经费和职工教育经费 1,403,751.64 1,403,751.64
合计 33,007,697.28 393,278,557.94 362,431,443.13 63,854,812.09
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,259,663.77 5,259,663.77
失业保险费 190,183.38 190,183.38
合计 5,449,847.15 5,449,847.15
财务报表附注 第51页
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(二十八) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 12,957,954.64 341,937.41
企业所得税 47,697,717.94 34,898,545.94
个人所得税 149,854.00
城市维护建设税 647,414.30 395,428.10
房产税 2,757,124.72 9,318.63
土地增值税 266,856.75 177,904.50
教育费附加 620,235.01 286,232.45
其他 344,182.48 838,579.92
合计 65,441,339.84 36,947,946.95
(二十九) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 48,134,309.58 43,901,957.04
合计 48,134,309.58 43,901,957.04
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金、押金 7,309,295.27 5,236,328.46
房租、代扣代缴款及其他 26,518,948.70 17,174,770.53
工程款、维修费 14,306,065.61 21,490,858.05
合计 48,134,309.58 43,901,957.04
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 13,577,073.00 尚未到期结算的工程款
单位 2 6,793,039.01 尚未结算的房租
合 计 20,370,112.01
财务报表附注 第52页
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财务报表附注
(三十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 59,128.78 1,740,000.00 139,798.18 1,659,330.60
合计 59,128.78 1,740,000.00 139,798.18 1,659,330.60
涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/与
负债项目 期末余额
余额 助金额 期损益金额 变动 收益相关
中国标准化研究
59,128.78 59,128.78 与收益相关
院研究经费
省级重点研发专
1,740,000.00 139,798.18 1,600,201.82 与资产相关
项资金
合计 59,128.78 1,740,000.00 139,798.18 1,659,330.60
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 487,715,366.00 487,715,366.00
(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 842,188,951.12 842,188,951.12
合计 842,188,951.12 842,188,951.12
(三十三) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购的限售股 140,011,013.48 140,011,013.48
合计 140,011,013.48 140,011,013.48
财务报表附注 第53页
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(三十四) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 年初余额 本期所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 母公司 少数股东
其他权益工具
投资公允价值 3,737,620.27 3,737,620.27 3,737,620.27
变动
外币财务报表
-1,531,894.29 -1,531,894.29 556,558.77 556,558.77 -975,335.52
折算差额
合 计 2,205,725.98 2,205,725.98 556,558.77 556,558.77 2,762,284.75
(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 147,746,202.10 147,746,202.10 29,067,176.67 176,813,378.77
合计 147,746,202.10 147,746,202.10 29,067,176.67 176,813,378.77
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,315,695,834.18 1,111,291,097.09
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,315,695,834.18 1,111,291,097.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 342,057,437.92 309,735,843.73
减：提取法定盈余公积 29,067,176.67 20,472,969.02
应付普通股股利 108,720,966.01 84,858,137.62
期末未分配利润 1,519,965,129.42 1,315,695,834.18
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,502,936,879.50 3,648,064,720.38 4,239,824,708.74 3,444,657,352.82
其他业务 4,588,698.88 2,185,416.41 3,810,918.97 2,658,185.93
合计 4,507,525,578.38 3,650,250,136.79 4,243,635,627.71 3,447,315,538.75
财务报表附注 第54页
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 4,502,936,879.50 4,239,824,708.74
不良物料及其他 2,070,959.49 2,793,706.99
水电费、房租 2,517,739.39 1,017,211.98
合 计 4,507,525,578.38 4,243,635,627.71
2、 扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值：否
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
收入 成本 收入 成本
照明应用产品 3,561,718,703.08 2,875,340,642.58 3,428,302,341.35 2,745,607,288.90
照明工程施工 343,281,621.95 278,321,768.76 308,662,561.65 260,084,334.18
工程塑料 597,936,554.47 494,402,309.04 502,859,805.74 438,965,729.74
合计 4,502,936,879.50 3,648,064,720.38 4,239,824,708.74 3,444,657,352.82
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
产品名称
收入 成本 收入 成本
国外 3,131,703,223.90 2,517,849,102.22 2,877,453,606.41 2,274,401,559.19
国内 1,371,233,655.60 1,130,215,618.16 1,362,371,102.33 1,170,255,793.63
合 计 4,502,936,879.50 3,648,064,720.38 4,239,824,708.74 3,444,657,352.82
5、 履约义务的说明
境内销售：本公司与内销经销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移
时点为产品发出并经客户验收，本公司按照产品运抵境内客户且客户签收的时
点确认销售收入，因此本公司按照客户领用产品的时点确认销售收入。
境外销售：本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转
移时点为货物装船离港时，因此本公司在货物离港时确认境外销售收入。
6、 分摊至剩余履约义务的交易价格
本报告期末已签订合同，但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易
价格金额为 655,349,129.01 元，375,457,838.03 元预计将于 2021 年度确认收入，
其余将在以后年度确认。
财务报表附注 第55页
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(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 5,795,337.53 5,395,396.63
教育费附加 5,057,407.87 4,724,010.11
房产税 2,767,829.42 612,633.27
土地使用税 266,856.75 906,501.70
印花税及其他 2,208,387.67 2,064,909.42
合计 16,095,819.24 13,703,451.13
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 63,296,753.03 58,428,973.67
运输费 0.00 55,011,255.26
市场推广费 34,524,675.25 29,388,248.16
差旅费、招待费 21,898,263.34 28,268,670.15
信用保险费 6,988,246.44 6,733,642.82
办公费 6,124,887.33 6,318,162.46
检测费、商检费、设计费 3,183,921.45 2,605,342.10
房租 2,566,250.52 870,847.77
其他 6,766,103.62 8,073,659.53
合计 145,349,100.98 195,698,801.92
说明：公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将与合同履约相关的运输费变更
为在主营业务成本中核算。
(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬（含工资、社保、福利费等） 75,331,545.16 62,156,655.21
折旧、摊销 22,047,494.77 24,597,727.67
办公费 12,752,204.87 13,117,470.17
维修费 4,909,620.23 5,911,387.70
差旅费、招待费 4,068,173.91 5,348,058.16
中介费（包括咨询、审计、律师费等） 6,445,663.13 4,783,405.50
有机物料消耗 4,573,602.24 2,579,591.55
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他 7,682,666.90 5,624,329.65
合计 137,810,971.21 124,118,625.61
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 55,887,736.38 48,424,084.19
消耗材料 40,480,698.84 35,006,476.94
模具、测试费等 30,184,376.45 27,245,018.29
委外研发、技术服务 23,569,288.07 10,351,036.09
折旧及其他 12,035,415.53 10,312,435.79
合计 162,157,515.27 131,339,051.30
(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 4,006,068.52
减：利息收入 16,262,489.35 14,386,044.83
汇兑损益 36,096,743.25 24,749,003.35
手续费 1,836,002.67 2,490,202.69
合计 21,670,256.57 16,859,229.73
(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 144,075.73 1,502,471.22
代扣个人所得税手续费 546,799.52
合计 690,875.25 1,502,471.22
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
GF 复合材料开发及其在轨道交通中的应用 139,798.18 资产相关
中国标准化研究院研究经费 807,871.22 收益相关
高品质高光效白光 LED 标准与灯具制造技术
694,600.00 收益相关
国拔经费
财务报表附注 第57页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
其他 4,277.55 收益相关
合计 144,075.73 1,502,471.22
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 9,060,763.01 9,026,252.20
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 192,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 25,000.00
其他（理财产品收益） 15,860,664.61 26,443,999.29
合计 24,921,427.62 35,687,251.49
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 9,792,830.00 3,864,360.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 9,792,830.00 3,864,360.00
合计 9,792,830.00 3,864,360.00
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -28,401,933.63 -21,214,101.26
其他应收款坏账损失 -1,122,490.24 575,617.82
长期应收款坏账损失 3,956,114.03 -4,470,580.54
一年内到期的非流动资产 -2,087,352.01 -724,970.82
合计 -27,655,661.85 -25,834,034.80
(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -58,259,384.92 -25,218,309.50
合同资产减值损失 -4,417,747.90
合计 -62,677,132.82 -25,218,309.50
财务报表附注 第58页
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二○二○年度
财务报表附注
(四十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 638,129.41 278,927.94 638,129.41
合计 638,129.41 278,927.94 638,129.41
(四十九) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 66,105,557.55 39,880,132.71 66,105,557.55
报废固定资产收入 13,900.62 13,900.62
其他 615,861.52 1,667,746.37 615,861.52
合计 66,735,319.69 41,547,879.08 66,735,319.69
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
展会摊位、开拓市场的补贴、招商引资奖励 15,807,870.75 20,927,454.48 与收益相关
技改和创新、传统产业改造财政激励资金 27,190,000.00 6,698,800.00 与收益相关
两化融合专项资金 580,000.00 520,000.00 与收益相关
科技、专利、高新、研发补助 2,822,441.00 5,265,762.00 与收益相关
参加信保奖励 2,656,080.00 2,059,300.00 与收益相关
就业补贴、奖励、稳岗补贴 8,654,245.96 与收益相关
行业示范奖励 3,000,000.00 与收益相关
其他 2,504,286.84 4,408,816.23 与收益相关
出口奖励 2,890,633.00 与收益相关
合 计 66,105,557.55 39,880,132.71
(五十) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 10,125.83 69,197.00 10,125.83
盘亏损失 2,660.59 2,660.59
非流动资产毁损报废损失 831,825.52 1,323,194.62 831,825.52
其他 45,106.54 7,556.45 45,106.54
合计 889,718.48 1,399,948.07 889,718.48
财务报表附注 第59页
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二○二○年度
财务报表附注
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 53,963,208.75 49,028,992.15
递延所得税费用 -11,722,684.52 -15,353,003.66
合计 42,240,524.23 33,675,988.49
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 385,747,847.14
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 57,862,177.07
子公司适用不同税率的影响 -856,781.85
研发费用加计扣除的影响 -18,242,720.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,477,849.48
所得税费用 42,240,524.23
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收政府补助 67,845,557.55 40,471,732.71
收到租金、废料等零星款项 3,133,600.91 2,308,393.98
银行存款利息收入 16,262,489.35 14,386,044.83
合计 87,241,647.81 57,166,171.52
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
运输费 55,624,821.07
研发费用（不含研发材料） 61,786,631.37 45,309,253.17
差旅费、招待费 25,966,437.25 33,427,309.91
办公费 18,877,092.20 21,107,920.43
市场推广费 34,524,675.25 29,388,248.16
中介费（包括审计、律师等） 6,445,663.13 4,783,405.50
信用保险费 6,988,246.44 6,733,642.82
财务报表附注 第60页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
维修费 4,909,620.23 6,480,407.66
银行手续费 1,836,002.67 2,490,202.69
其他 14,448,770.52 18,081,725.35
合 计 175,783,139.06 223,426,936.76
说明：公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将与合同履约相关的运输
费变更为在主营业务成本中核算，对应现金流量表也变更为在购买商品、接受
劳务支付的现金中核算。
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购流通股支付的现金 140,011,013.48
合计 140,011,013.48
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 343,507,322.91 311,353,538.14
加：信用减值损失 27,655,661.85 25,834,034.80
资产减值准备 62,677,132.82 25,218,309.50
固定资产折旧 55,935,241.80 59,891,269.47
油气资产折耗
无形资产摊销 7,132,643.88 7,108,916.04
长期待摊费用摊销 1,600,328.04 1,813,162.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-638,129.41 -278,927.94
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 817,924.90 1,323,194.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,792,830.00 -3,864,360.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,006,068.52
投资损失（收益以“－”号填列） -24,921,427.62 -35,687,251.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,722,684.52 -15,353,003.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
财务报表附注 第61页
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二○二○年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -145,189,245.02 -13,851,397.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,062,151.87 -355,607,157.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 128,267,401.31 292,525,689.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 405,267,189.07 304,432,084.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,196,425,693.72 406,595,979.46
减：现金的期初余额 406,595,979.46 547,978,673.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 789,829,714.26 -141,382,694.35
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,196,425,693.72 406,595,979.46
其中：库存现金 16,316.87 27,330.74
可随时用于支付的银行存款 1,196,401,717.30 406,568,648.72
可随时用于支付的其他货币资金 7,659.55
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,196,425,693.72 406,595,979.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
现金流量表补充资料的说明：
2020 年 12 月 31 日现金流量表“现金的期末余额”为 1,196,425,693.72 元，2020
财务报表附注 第62页
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二○二○年度
财务报表附注
年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 1,333,368,384.87 元，差异
136,942,691.15 元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金
等 价 物 标 准 的 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 109,477,645.02 元 、 其 他 保 证 金
27,465,046.13 元。
2019 年 12 月 31 日现金流量表“现金的期末余额”为 406,595,979.46 元，2019
年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 586,285,894.86 元，差异
179,689,915.40 元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金
等 价 物 标 准 的 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 158,690,881.45 元 、 其 他 保 证 金
20,999,033.95 元。
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
银行保证金 136,942,691.15 银行承兑汇票保证金及其他保证金
应收票据 33,120,293.46 银行质押
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 64,759,675.34 6.5249 422,550,405.61
欧元 491,450.61 8.0250 3,943,891.14
日元 49.05 0.0632 3.10
应收账款
其中：美元 84,082,168.56 6.5249 548,627,741.60
欧元 16,014.73 8.0250 128,518.20
日元 41,981,778.16 0.0632 2,653,248.38
预付账款
其中：美元 523,721.64 6.5249 3,417,231.33
应付账款
其中：美元 15,571,570.30 6.5249 101,602,939.04
欧元 8.0250
日元 21,788,556.96 0.0632 1,377,036.80
其他应付款
财务报表附注 第63页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 407,240.10 6.5249 2,657,200.93
合同负债
其中：美元 3,229,310.22 6.5249 21,070,926.25
欧元 6,405.45 8.0250 51,403.74
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相 计入当期损益或冲
资产负债表
种类 金额 关成本费用损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
本期金额 上期金额 失的项目
科技发展专项补助资金 1,740,000.00 递延收益 139,798.18 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲
种类 金额 费用损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
展会摊位、开拓市场的补贴、招
15,807,870.75 15,807,870.75 20,927,454.48 营业外收入
商引资奖励
东阳市技术改造和技术创新、传
27,190,000.00 27,190,000.00 6,698,800.00 营业外收入
统产业改造财政激励资金
科技、专利、高新、研发补助 580,000.00 580,000.00 5,265,762.00 营业外收入
参加信保奖励 2,822,441.00 2,822,441.00 2,059,300.00 营业外收入
两化融合专项资金 580,000.00 580,000.00 520,000.00 营业外收入
就业补贴、奖励、稳岗补贴 8,654,245.96 8,654,245.96 0.00 营业外收入
行业示范奖励 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 营业外收入
其他收益、
其他零星补助 7,475,277.39 7,475,277.39 5,911,287.45
营业外收入
合计 66,109,835.10 66,109,835.10 41,382,603.93
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
财务报表附注 第64页
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二○二○年度
财务报表附注
报告期无新增非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
报告期无新增同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
报告期无反向购买。
(四) 处置子公司
报告期无处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、本报告期子公司横店集团浙江得邦公共照明有限公司名下设立增加一个子公司
贵州得邦照明科技有限公司，占股权 90%。
2、本报告期子公司浙江横店得邦进出口有限公司名下设立增加一个境外子公司
HENGDIAN TOSPO LIGHTING PTE.LTD，占股权 100%，截止 2020 年 12 月 31 日
该子公司的注册资金尚未到位，尚未开始营业。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
东阳得邦照明有限公司 浙江横店 浙江横店 制造业 100 0.00 投资设立
浙江得邦电子商务有限公司 浙江横店 浙江横店 电子商务 100 0.00 投资设立
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 浙江横店 浙江横店 照明工程业 100 0.00 投资设立
瑞金市得邦照明有限公司 江西瑞金 江西瑞金 制造业 100 0.00 投资设立
瑞金市得明光电科技有限公司 江西瑞金 江西瑞金 制造业 100 0.00 投资设立
浙江横店得邦进出口有限公司 浙江横店 浙江横店 进出口 100 0.00 投资设立
杭州得邦照明有限公司 浙江杭州 浙江杭州 照明产品 100 0.00 投资设立
东阳得邦光电有限公司 浙江横店 浙江横店 制造业 100 0.00 投资设立
同一控制下
横店集团得邦工程塑料有限公司 浙江横店 浙江横店 制造业 100 0.00
企业合并
大地科技电子有限公司（外文： 同一控制下
美国 美国 批发零售业 100 0.00
Earthtronics,Inc.） 企业合并
财务报表附注 第65页
横店集团得邦照明股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
金华市得邦光电科技有限公司 浙江金华 浙江金华 制造业 100 0.00 投资设立
浙江得邦车用照明有限公司 浙江横店 浙江横店 制造业 100 0.00 投资设立
非同一控制
广东特优仕照明科技有限公司 广东中山 广东中山 制造业 68.00 0.00
下企业合并
贵州得邦照明科技有限公司 贵州省 贵州 照明工程业 90.00 0.00 投资设立
HENGDIAN TOSPO LIGHTING
新加坡 新加坡 批发零售业 100 0.00 投资设立
PTE.LTD
2、 重要的非全资子公司
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广东特优仕照明科技有限公司 32% 1,449,884.99 10,416,525.46
贵州得邦照明科技有限公司 10% 0.00 3,606,060.00
合计 1,449,884.99 14,022,585.46
（此页以下空白）
财务报表附注 第66页
横店集团得邦照明股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债 负债
广东特优仕照明
46,702,846.96 15,499,651.13 62,202,498.09 29,650,856.03 29,650,856.03 39,227,582.16 16,562,950.65 55,790,532.81 27,769,781.36 27,769,781.36
科技有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东特优仕照明科技有限公司 97,440,968.09 4,530,890.61 4,530,890.61 -290,014.85 105,376,442.39 5,055,295.02 5,055,295.02 -921,074.34
（此页以下空白）
财务报表附注 第67页
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二○二○年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业 对本公司活
主要经 注册 业务性
联营企业名称 投资的会计 动是否具有
营地 地 质 直接 间接
处理方法 战略性
江西 江西
江西奥普照明有限公司 制造业 30.00 权益法 有
九江 九江
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目
江西奥普照明有限公司 江西奥普照明有限公司
流动资产 286,849,841.83 195,958,221.64
非流动资产 111,093,165.87 120,691,597.85
资产合计 397,943,007.70 316,649,819.49
流动负债 272,104,313.17 221,013,668.32
非流动负债
负债合计 272,104,313.17 221,013,668.32
少数股东权益
归属于母公司股东权益 125,838,694.53 95,636,151.17
按持股比例计算的净资产份额 37,751,608.36 28,690,845.35
营业收入 346,703,781.90 312,737,540.51
净利润 30,202,543.36 30,087,507.33
综合收益总额 30,202,543.36 30,087,507.33
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董
事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和
政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第68页
横店集团得邦照明股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
现金 1,304.98 1,304.98 1,395.24 1,395.24
银行存款 383,616,745.50 3,831,229.10 387,447,974.60 191,644,434.20 1.53 191,644,435.73
其他货币资金 39,045,020.27 39,045,020.27 20,999,033.95 20,999,033.95
应收账款 548,627,741.60 2,781,766.58 551,409,508.18 417,326,111.02 3,861,383.77 421,187,494.79
预付账款 3,417,231.33 3,417,231.33 6,536,178.76 6,536,178.76
应付账款 101,602,939.04 1,377,036.80 102,979,975.84 72,486,575.68 72,486,575.68
预收账款 83,011,498.59 83,011,498.59
合同负债 21,070,926.25 51,403.74 21,122,329.99
其他应付款 2,657,200.93 2,657,200.93 2,097,208.96 2,097,208.96
合计 1,100,039,109.91 8,041,436.22 1,108,080,546.13 794,102,436.40 3,861,385.30 797,963,821.70
财务报表附注 第69页
横店集团得邦照明股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，对本公司净
利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
汇率变化
期末余额 年初余额
上升 5% 42,728,076.63 24,138,662.76
下降 5% -42,728,076.63 -24,138,662.76
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
杭州杭科光电股份有限公司 8,400,000.00 8,400,000.00
合计 8,400,000.00 8,400,000.00
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司自有货币资金完全覆盖到期债务，不存在流动性风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第70页
横店集团得邦照明股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本/
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
注册资金
比例(%) 权比例(%)
横店集团控股有限 浙江省东阳市横店镇
投资管理 20 亿元 48.19 48.19
公司 万盛街 42 号
横店社团经济企业 东阳市横店镇万盛南
其他 14 亿元
联合会 街横店集团大楼
本企业的母公司情况的说明：
横店社团经济企业联合会直接持有公司股权数为零，因其期末持有公司之母公司横
店集团控股有限公司 51%的股权，从而成为公司存在控制关系的关联方。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益之（一）”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益之（二）”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
江西奥普照明有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
浙江横店进出口有限公司 股东之一
金华德明投资合伙企业（有限合伙） 股东之一
东阳市横店加油站有限公司 受同一控制
东阳市横店污水处理有限公司 受同一控制
东阳市横店物业管理有限公司 受同一控制
东阳市横店禹山运动休闲有限公司 受同一控制
东阳市横店自来水有限公司 受同一控制
财务报表附注 第71页
横店集团得邦照明股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
东阳市燃气有限公司 受同一控制
杭州九里松度假酒店有限责任公司 受同一控制
横店集团东磁股份有限公司 受同一控制
横店集团杭州投资有限公司 受同一控制
横店集团控股有限公司 控股股东
横店文荣医院 受同一控制
横店影视股份有限公司 受同一控制
江西奥普照明有限公司 联营企业
金华文荣医院 受同一控制
南华期货股份有限公司 受同一控制
普洛药业股份有限公司 受同一控制
英洛华科技股份有限公司 受同一控制
浙江埃森化学有限公司 受同一控制
浙江柏品投资有限公司 受同一控制
浙江东横建筑工程有限公司 受同一控制
浙江好乐多商贸有限公司 受同一控制
浙江横店建设有限公司 受同一控制
浙江横店全媒体科技有限公司 受同一控制
浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司 受同一控制
浙江横店影视城有限公司 受同一控制
浙江横店影视职业学院 受同一控制
浙江横店禹山生态工程有限公司 受同一控制
浙江全方音响科技有限公司 受同一控制
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西奥普照明有限公司 采购 282,352,615.75 269,673,701.23
财务报表附注 第72页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
横店集团东磁股份有限公司 采购 8,454,846.16
浙江横店影视城有限公司 员工劳务 5,938,343.14
浙江东横建筑工程有限公司 施工 4,828,511.01 108,247,724.23
东阳市横店自来水有限公司 水费 1,931,745.53 1,843,560.55
东阳市燃气有限公司 采购 1,635,523.86 1,358,949.68
浙江横店禹山生态工程有限公司 绿化 1,510,044.64 320,013.88
横店影视股份有限公司 消费 1,265,799.62 9,959.00
东阳市横店物业管理有限公司 服务 1,211,129.89 629,349.56
浙江横店影视城有限公司 消费 1,160,535.33 2,420,850.46
浙江横店影视城有限公司 采购 1,078,132.23 865,491.99
横店文荣医院 服务 487,418.00 934,747.00
横店集团控股有限公司 采购 266,743.92
普洛药业股份有限公司 采购 227,230.09
杭州九里松度假酒店有限责任公司 消费 203,620.00 193,972.00
东阳市横店污水处理有限公司 服务 201,505.52 206,308.04
浙江横店进出口有限公司 消费 189,491.83
浙江好乐多商贸有限公司 采购 165,250.04 4,142.15
浙江横店全媒体科技有限公司 服务 71,871.50 14,014.15
东阳市横店禹山运动休闲有限公司 消费 54,760.00 52,771.00
东阳市横店加油站有限公司 采购 22,485.35 30,790.01
横店集团东磁股份有限公司 消费 12,807.54 23,808.49
浙江全方音响科技有限公司 采购 3,501.00
英洛华科技股份有限公司 采购 83,150.01
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西奥普照明有限公司 销售 7,620,989.38 7,143,582.37
浙江横店影视城有限公司 工程施工 5,178,033.78 8,038,587.67
浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司 工程施工 1,925,669.73 511,926.61
横店集团东磁股份有限公司 工程施工 1,605,504.59
英洛华科技股份有限公司 销售 887,648.21 569,693.18
横店集团东磁股份有限公司 销售 689,318.59 169,997.53
南华期货股份有限公司 工程施工 577,139.45 384,759.63
财务报表附注 第73页
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二○二○年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
普洛药业股份有限公司 销售 417,220.70
浙江柏品投资有限公司 工程施工 384,709.17
横店集团杭州投资有限公司 工程施工 243,261.47
南华期货股份有限公司 销售 87,857.52
浙江柏品投资有限公司 销售 58,573.45
横店集团杭州投资有限公司 销售 37,028.32
浙江横店影视城有限公司 销售 38,115.70 114,399.60
浙江东横建筑工程有限公司 销售 23,770.80
横店集团控股有限公司 销售 16,297.34 12,247.78
浙江横店建设有限公司 销售 529,184.67
浙江横店影视职业学院 销售 47,309.73
浙江埃森化学有限公司 销售 10,851.33
金华文荣医院 销售 163,696.39
3、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江横店进出口有限公司 办公楼 2,740,089.60 2,877,094.08
浙江全方音响科技有限公司 租赁厂房 0.00 326,212.48
英洛华科技股份有限公司 租赁厂房 0.00 729,606.24
4、 关联担保情况
（1）本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
横店集团控股 否（银行承兑
本公司 8,830.16 万元 2020 年 7 月 2021 年 6 月
有限公司 汇票担保）
股东横店集团控股有限公司为公司向中国银行提供担保，担保期限为主债权的
清偿期届满之日后两年。截止 2020 年 12 月 31 日该担保项下承兑汇票余额为
13,967.18 万元，担保金额为 8,830.16 万元。
财务报表附注 第74页
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二○二○年度
财务报表附注
（2）本公司作为担保方：
① 公司为全资子公司浙江横店得邦进出口有限公司在中国银行股份有限公
司浙江省分行的授信业务提供最高余额为人民币 12,000 万元的担保。截止
2020 年 12 月 31 日该担保项下的借款余额为 0.00 万元。
② 公司为全资子公司浙江横店得邦进出口有限公司在中国农业银行股份有
限公司东阳市支行的授信业务提供最高余额为人民币 3,100 万元的担保。
截止 2020 年 12 月 31 日该担保项下的借款余额为 0.00 万元。
③ 公司为全资子公司瑞金市得邦照明有限公司在中国银行股份有限公司瑞
金支行的授信业务提供最高余额为人民币 11,250 万元的担保。截止 2020
年 12 月 31 日该担保项下承兑汇票余额为 9,221.02 万元，担保金额为
6,915.13 万元。
5、 本报告期内无关联方资金拆借情况。
6、 本报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。
7、 关键管理人员薪酬
（单位：万元）
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 550.82 523.30
8、 其他关联交易
（一）与关联方合作建设办公大楼情况：
2013 年 12 月 23 日，公司的全资子公司杭州得邦照明有限公司与横店集团杭
州投资有限公司、浙江柏品投资有限公司、南华期货股份有限公司（合称“联
合竞买人”）签署《联合竞买协议》，约定联合竞买杭州市上城区近江单元 C-19
地块。
2014 年 1 月 10 日，联合竞买人与杭州市国土资源局签订《杭州市国有建设用
地使用权出让合同》，联合竞买人拍得上城区近江单元 C-19 地块的土地使用权，
出让总价款为 48,119 万元，并于 2015 年 2 月 1 日获发杭上国用（2015）第 100027
号国有土地使用权证书，土地使用权面积为 8,738 平方米。
2015 年 5 月 15 日，联合竞买人签订《协议书》，约定共同在上城区近江单元
C-19 地块上建设办公大楼，建成后按照土地出让价款的支付比例（即横店集
财务报表附注 第75页
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二○二○年度
财务报表附注
团杭州投资有限公司 16.08%、南华期货股份有限公司 38.15%、浙江柏品投资
有限公司 25.43%、杭州得邦照明有限公司 20.34%）分配房屋所有权及相对应
的土地使用权和停车场等产权，同时按照前述比例各自承担土地出让价款、后
续办公大楼建设的建安成本、相关税费以及其它相关义务等。
2014 年 6 月，联合竞买人作为委托方与 gmp International GmbH 作为设计方签
订了《横店集团杭州 C-19 地块项目设计合同》，聘请其提供建筑设计服务。
2015 年 5 月，联合竞买人与中天建设集团有限公司签订了《建设工程施工合
同》，约定由后者承包办公大楼的工程施工。
2016 年 3 月，联合竞买人与江河创建集团股份有限公司签署《施工合同》，约
定由后者承担办公大楼幕墙工程施工。
截止 2020 年 12 月 31 日该地块尚在开发阶段。
（二）关于转让子公司横店集团得邦工程塑料有限公司股权暨关联交易情况：
公司于 2020 年 12 月 18 日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第
十一次会议，审议通过了《关于公司转让子公司股权暨关联交易的议案》，并
与公司控股股东横店集团控股有限公司签署了《横店集团得邦工程塑料有限公
司股权转让协议》，拟将持有的全资子公司得邦塑料 100%股权按 20,454.34 万
元的价格转让给横店集团控股有限公司。本次交易完成后，公司不再持有得邦
塑料股权。截至财务报表批准日上述交易尚未完成。
(一) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款： 东阳横店基础设施投资有限公司 1,040,000.00 104,000.00 1,040,000.00 52,000.00
英洛华科技股份有限公司 534,162.52 26,708.13 0.00 0.00
浙江横店影视城有限公司 355,587.33 17,779.37 364,682.14 99,654.11
金华文荣医院 37,987.80 3,798.78 37,987.80 1,899.39
横店集团东磁股份有限公司 28,840.00 1,442.00 0.00 0.00
普洛药业股份有限公司 17,386.00 869.30 0.00 0.00
横店集团控股有限公司 5,016.00 250.80 0.00 0.00
南华期货股份有限公司 7.00 0.35 0.00 0.00
江西奥普照明有限公司 0.00 0.00 1,138,933.44 56,946.67
财务报表附注 第76页
横店集团得邦照明股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
横店文荣医院 0.00 0.00 150,918.65 150,918.65
浙江横店全媒体科技有限公司 0.00 0.00 56,560.00 2,828.00
其他应收款： 浙江横店影视城有限公司 0.00 0.00 20,000.00 2,000.00
2、 应付项目
账面余额
目名称 关联方
期末余额 年初余额
应付账款： 江西奥普照明有限公司 39,878,357.19 42,537,561.73
东阳市燃气有限公司 502,168.41 12,747.27
浙江横店影视城有限公司 50,112.49
横店集团东磁股份有限公司 652.00
东阳市横店加油站有限公司 2,363.89
其他应付款 浙江东横建筑工程有限公司 13,577,073.00 20,515,000.00
十一、 股份支付
本报告期无股份付
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（一） 公司全资子公司浙江横店得邦进出口有限公司与中国农业银行股份有限公司
签订以约定汇率在远期卖出外币的远期结汇合约。截至 2020 年 12 月 31 日，未交割
的远期结汇合约总额为卖出外币 42,000,000.00 美元。
（二） 公司全资子公司瑞金市得邦照明有限公司与中国农业银行股份有限公司签订
以约定汇率在远期卖出外币的远期结汇合约。截至 2020 年 12 月 31 日，未交割的远
期结汇合约总额为卖出外币 18,000,000.00 美元。
（三）关于上海良勤实业有限公司股权投资意向情况：
①2020 年 12 月 18 日，本公司与肖明仓、肖上凡签订的《股权投资意向协议》的投
资标的是上海良勤实业有限公司 70%股权和武汉良信鹏汽车照明有限公司 70%股权，
其中上海良勤拟对现有的汽车照明业务进行重组，剥离和处置汽车照明经营业务以外
财务报表附注 第77页
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财务报表附注
的资产，故投资标的为业务重组后的上海良勤 70%股权。
②本公司拟以增资 9,100 万元人民币的方式持有增资后的上海良勤 70%股权，拟出资
700 万元人民币收购武汉良信鹏 70%股权。
③《股权投资意向协议》为意向性协议，截至财务报表批准日上述收购尚未完成。
(二) 或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
公司于 2021 年 3 月 11 日召开第三届董事会第十三次会议，会议关于公司 2020 年度
利润分配的议案：公司拟以 2020 年 12 月 31 日的总股本扣除回购专户上已回购股份
数量后的股份数为基数实施利润分配，即以 476,944,575 股（总股本 487,715,366 股
扣除已回购股份 10,770,791 股）为基数，每 10 股派发现金股利 2.51 元（含税），合
计派发现金股利 119,713,088.325 元（含税）。
第三届董事会第十三次会议关于公司调整回购股份用途并注销的议案：公司拟对回
购股份用途进行调整，由“用于后期实施股权激励计划的股票来源”调整为“注销
以减少注册资本”。截止财务报告批准报出日，公司回购股份 10,770,791 股，占公司
目前总股本的 2.21%，回购最高价为 15.15 元/股，回购最低价为 8.93 元/股，回购均
价 13.00 元/股，使用资金总额 140,011,013.48 元。本次拟注销股份数量为 10,770,791
股，占公司目前总股本的 2.21%，本次注销完成后，公司股份总数将由 487,715,366
股变更为 476,944,575 股。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内小计 753,211,123.47 1,159,294,227.35
2至3年 435.60
小计 753,211,123.47 1,159,294,662.95
减：坏账准备 4,971,387.82 6,888,586.54
合计 748,239,735.65 1,152,406,076.41
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 753,211,123.47 100.00 4,971,387.82 0.66 748,239,735.65 1,159,294,662.95 100.00 6,888,586.54 0.59 1,152,406,076.41
组合 1：第三方余额组合 99,427,756.40 13.20 4,971,387.82 5.00 94,456,368.58 137,770,859.52 11.88 6,888,586.54 5.00 130,882,272.98
组合 2：内部往来余额组合 653,783,367.07 86.80 - - 653,783,367.07 1,021,523,803.43 88.12 1,021,523,803.43
合计 753,211,123.47 100.00 4,971,387.82 748,239,735.65 1,159,294,662.95 100.00 6,888,586.54 1,152,406,076.41
（此页以下空白）
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：第三方余额组合 99,427,756.40 4,971,387.82 5.00
组合 2：内部往来余额组合 653,783,367.07
合计 753,211,123.47 4,971,387.82
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
6,888,586.54 6,888,586.54 -1,917,198.72 4,971,387.82
坏账准备
合计 6,888,586.54 6,888,586.54 -1,917,198.72 4,971,387.82
4、 本期公司无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
单位 1 651,915,878.09 86.55 0.00
单位 2 52,395,773.93 6.96 2,619,788.70
单位 3 4,471,185.46 0.59 223,559.27
单位 4 3,565,285.91 0.47 178,264.30
单位 5 2,839,422.00 0.38 141,971.10
合计 715,187,545.39 94.95 3,163,583.37
6、 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款
且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第80页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 422,240,146.64 67,680,042.32
合计 422,240,146.64 67,680,042.32
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 422,275,091.97 67,692,339.30
1至2年 38,326.83 8,688.87
小计 422,313,418.80 67,701,028.17
减：坏账准备 73,272.16 20,985.85
合计 422,240,146.64 67,680,042.32
（此页以下空白）
财务报表附注 第81页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 422,313,418.80 100.00 73,272.16 0.02 422,240,146.64 67,701,028.17 100.00 20,985.85 0.03 67,680,042.32
组合 1：第三方余额组合 1,427,116.48 0.34 73,272.16 5.13 1,353,844.32 411,028.17 0.61 20,985.85 5.11 390,042.32
组合 2：内部往来余额组合 420,886,302.32 99.66 - - 420,886,302.32 67,290,000.00 99.39 67,290,000.00
合计 422,313,418.80 100.00 73,272.16 422,240,146.64 67,701,028.17 100.00 20,985.85 67,680,042.32
（此页以下空白）
财务报表附注 第82页
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按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：第三方余额组合 1,427,116.48 73,272.16 5.13
组合 2：内部往来余额组合 420,886,302.32 0.00 0.00
合计 422,313,418.80 73,272.16
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 20,985.85 20,985.85
本期计提 52,286.31 52,286.31
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 73,272.16 73,272.16
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 20,985.85 52,286.31 73,272.16
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 0.00 5,000.00
认证费、咨询费等及其他 1,427,116.48 406,028.17
内部往来 420,886,302.32 67,290,000.00
合计 422,313,418.80 67,701,028.17
（7）本期公司无涉及政府补助的其他应收款项，无因金融资产转移而终止确
认的其他应收款项。
财务报表附注 第83页
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（8）本期公司无转移其他应收款项且继续涉入形成资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 427,438,894.00 9,569,590.53 417,869,303.47 312,638,894.00 9,569,590.53 303,069,303.47
对联营、合营
37,751,608.37 37,751,608.37 28,690,845.36 28,690,845.36
企业投资
合计 465,190,502.37 9,569,590.53 455,620,911.84 341,329,739.36 9,569,590.53 331,760,148.83
(此页以下空白)
财务报表附注 第84页
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1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
东阳得邦照明有限公司 6,063,000.00 6,063,000.00
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 150,416,591.79 150,416,591.79 9,569,590.53
瑞金市得邦照明有限公司 2,961,792.11 2,961,792.11
浙江横店得邦进出口有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
杭州得邦照明有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
横店集团得邦工程塑料有限公司 32,476,838.22 114,800,000.00 147,276,838.22
浙江得邦电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
东阳得邦光电有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
瑞金市得明光电科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
金华市得邦光电科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江得邦车用照明有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广东特优仕照明科技有限公司 14,720,671.88 14,720,671.88
合计 312,638,894.00 114,800,000.00 427,438,894.00 9,569,590.53
财务报表附注 第85页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 权益法下确认的 计提减 期末余额
其他 期末余额
投资 投资 投资损益 值准备
联营企业：
江西奥普照
28,690,845.36 9,060,763.01 37,751,608.37
明有限公司
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,000,350,088.12 1,660,590,974.47 1,933,907,250.48 1,585,209,067.59
其他业务 6,038,647.24 1,740,461.99 11,151,255.97 8,799,365.94
合计 2,006,388,735.36 1,662,331,436.46 1,945,058,506.45 1,594,008,433.53
2、 营业收入明细
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,000,350,088.12 1,933,907,250.48
其中：销售商品 2,000,350,088.12 1,933,907,250.48
其他业务收入 6,038,647.24 11,151,255.97
其中：水电费、房租 3,147,528.11 3,254,203.94
加工费等 2,891,119.13 7,897,052.03
合计 2,006,388,735.36 1,945,058,506.45
3、 履约义务的说明
境内销售：本公司与内销经销客户销售合同中通常约定产品的货物控制权转移
时点为产品发出并经客户验收，本公司按照产品运抵境内客户且客户签收的时
点确认销售收入，因此本公司按照客户领用产品的时点确认销售收入。
境外销售：本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转
移时点为货物装船离港时，因此本公司在货物离港时确认境外销售收入。
4、 分摊至剩余履约义务的交易价格
财务报表附注 第86页
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截至 2020 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的交易价格金额为 0.00 元。
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 9,060,763.01 9,026,252.20
成本法核算的长期股权投资收益 114,800,000.00 20,000,000.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 192,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 25,000.00
其他（理财产品收益） 11,729,705.71 19,460,856.08
合计 135,590,468.72 48,704,108.28
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -179,795.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
66,249,633.28
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 15,860,664.61 理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
9,792,830.00
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
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项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 3,345,925.25
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 557,968.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 95,627,226.21
所得税影响额 -15,977,438.64
少数股东权益影响额（税后） -35,593.69
合计 79,614,193.88
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.3388 0.7013 0.7013
扣除非经常性损益后归属于公司普
9.4669 0.5381 0.5381
通股股东的净利润
横店集团得邦照明股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年三月十一日
财务报表附注 第88页