辽宁福鞍重工股份有限公司 2016 年半年度报告
公司代码：603315 公司简称：福鞍股份
辽宁福鞍重工股份有限公司
2016 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人穆建华、主管会计工作负责人李静及会计机构负责人（会计主管人员）李健声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2016年4月14日，辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第十八次会
议审议通过了《关于公司2015年年度利润分配及资本公积金转增股本方案》的议案。2016年5月13
日公司2015年度股东大会审议并通过了上述议案，具体内容如下：以公司2015年12月31日总
股本100,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元（含税），合
计派发现金红利20,000,000.00元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
本次资本公积金转增股本实施完成后，公司总股本增加100,000,000.00股，总股本变
为200,000,000.00股。此议案已于2016年6月6日实施完毕。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 34
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 35
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 36
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 121
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、股份公司、福
指 辽宁福鞍重工股份有限公司
鞍股份
福鞍机械、子公司 指 辽宁福鞍机械制造有限公司
金利华仁 指 鞍山金利华仁经贸有限公司
福鞍控股 指 辽宁福鞍控股有限公司
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
《辽宁福鞍重工股份有限公司
《公司章程》 指
章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6
报告期 指
月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 辽宁福鞍重工股份有限公司
公司的中文简称 福鞍股份
公司的外文名称 LIAONING FU-AN HEAVY INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 FU-AN
公司的法定代表人 穆建华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨玲 秦帅
联系地址 辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号 辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号
电话 0412-8492288 0412-8437608
传真 0412-8492100 0412-8492100
电子信箱 lnfa2014@126.com qinshuai9335@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号
公司注册地址的邮政编码 114016
公司办公地址 辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号
公司办公地址的邮政编码 114016
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公司网址 www.lnfa.com.cn
电子信箱 fazg@lnfa.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号公司证券事务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 福鞍股份 603315 -
六、 公司报告期内注册变更情况
企业法人营业执照注册号 91210300761843408F
税务登记号码 91210300761843408F
组织机构代码 91210300761843408F
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 201,214,779.05 211,641,759.95 -4.93
归属于上市公司股东的净利润 27,477,601.44 27,433,267.73 0.16
归属于上市公司股东的扣除非经常性 25,035,945.36 24,468,122.45 2.32
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -53,074,030.18 14,002,097.32 -479.04
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 646,001,842.69 638,524,241.25 1.17
总资产 1,109,986,796.03 1,060,906,232.63 4.63
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1374 0.3292 -58.26
稀释每股收益（元／股） - - -
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1252 0.2936 -57.36
（元／股）
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加权平均净资产收益率（%） 4.21 6.28 减少2.07 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.84 5.60 减少1.76 个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
公司运行情况良好，净利润有所增加。公司于 2016 年 6 月资本公积转增股本，总股本由 10000
万股变为 20000 万股，受此影响基本每股收益、净资产收益率等指标有所下降。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 2,814,931.42 具体详见附注七、69
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
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益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 16,838.27 营业外支出负数重分类
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -390,113.61 母公司计入当期损益的政府补
助 1,877,952.46，所得税率为
15%，子公司计入当期损益的政
府补助为 936,978.96，所得税
率为 25%。
合计 2,441,656.08
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，铸造行业整体经济形势依旧严峻，公司经营管理层带领全体员工认真落实
2016 年度经营计划，实现了收入 20,121.48 万元，净利润 2,747.76 万元，营业收入照比去年同
期略有下降。报告期内火电产品及机械加工营业收入增加，水电产品及其他铸件产品营业收入下
降，其他产品收入下降主要是由于按照与美国 GE 集团轨道交通产品协议，产品单价降低所致；水
电产品营业收入减少主要是产品订单减少，且都为小吨数产品所致；机械加工营业收入增长说明
公司积极拓展产业链，增强公司盈利能力。
公司根据市场情况及自身发展要求提出以下发展计划：
1、产品开发、技术创新计划
公司将持续增加科研经费投入，促进技术创新和新产品的开发。公司未来三年确定并实施的
产品开发及技术创新计划如下：
（1）GET 重型载重卡车驱动电动轮核心铸件项目
GET 重型载重卡车发动机底置凸轮轴项目，该产品需满足美国工程师协会标准；需合理设置
冒口和补贴，实现顺序凝固，达到
铸件高致密度的高要求；需要冶炼洁净钢，防止微观缺陷产生；需要优化设计浇注系统，保
证型腔洁净度。
（2）H 级燃气发电机组 TS、CDC 关键核心铸件项目
H 型燃气轮机是美国通用电气集团最新型号重型燃气轮机，所配套的铸件必须满足
P14A-AG3 标准。该产品钢水纯净度高，残余元素含量要求十分严格；壁厚较薄，属于腔体结构，
圆孔和翼板较多，实际生产过程中容易产生变形；在服役过程中承受高温急停急起交变载荷，对
材料性能和内在质量要求非常高。
（3）载人轻轨转向架开发
载人轻轨转向架壁厚 11-16mm，是铸钢产品壁厚的极限；薄壁空腔结构，容易产生气孔、冷
隔、缩松等缺陷。铸造工艺难度十分大，需要采用变化缩尺和合理的冒口、补贴、冷铁；尺寸大
而重量轻，生产过程中极易产生变形，需要设置合理反变形量；需要设计合理的浇注系统和排气
系统，保证内部质量。
（4）含钴硼元素的超高临界用铸钢的研制与开发
在超临界钢的基础上加入钴和硼元素，提高铸件的耐高压能力，高温蒸汽条件；研究含钴硼
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元素的超高临界用铸钢的焊接、热处理等制造技术；含 Co、B 的超高临界钢是未来的发展趋势，
将替代 9Cr、12Cr 等传统高温不锈钢材料，具有广泛的应用前景。
2、产品结构调整计划
公司将持续优化产品结构，扩大和增强公司重大装备核心铸件的先进制造优势。通过工艺创
新、技术引进等方式不断增加高技术产品在公司营业额中的比例，重点研发重型卡车关键铸件、
重型燃气轮机关键铸件等国家重点鼓励且技术附加值较高产品的制造工艺。
3、人力资源优化提升计划
大型铸件行业作为技术密集型和资金密集型相结合的产业，企业技术研发人员、各工序技术工
程师以及一线操作人员的经验和水平直接影响企业的市场竞争力，因此公司一直以来贯彻“以人
为本”的用人理念，重视人才的培养。为保持公司的竞争优势，公司将根据既定的业务发展计划
制定相应的人力资源发展计划，不断引进、培养人才，为公司的后续发展建立坚实的人员基础。
4、积极的资本财务战略
提高公司资本运作能力，利用多种资本市场工具，进一步扩宽融资渠道，开拓发展空间，壮
大公司实力和规模。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 201,214,779.05 211,641,759.95 -4.93
营业成本 145,378,043.19 150,895,414.62 -3.66
销售费用 4,233,865.69 3,957,507.66 6.98
管理费用 10,810,467.14 10,973,640.63 -1.49
财务费用 3,820,963.47 12,873,909.98 -70.32
经营活动产生的现金流量净额 -53,074,030.18 14,002,097.32 -479.04
投资活动产生的现金流量净额 -4,903,126.48 -6,237,084.50 21.39
筹资活动产生的现金流量净额 -16,380,091.79 -53,639,693.10 69.46
研发支出 2,674,160.74 2,599,971.95 2.85
营业收入变动原因说明:营业收入下降较少，主要原因为出口产品收入下降所致。
营业成本变动原因说明:营业成本下降较少，主要原因为收入下降导致成本下降。
销售费用变动原因说明:销售费用增加主要原因为运输费用增加所致。
管理费用变动原因说明:管理费用下降较少，主要原因为办公费中的材料领用减少所致。
财务费用变动原因说明:财务费用下降主要原因为利息支出下降及汇兑损益冲减财务费用所致，公
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司 2015 年 4 月收到募集资金后偿还贷款致利息支出减少，人民币汇率较上年明显增长致汇兑损益
冲减财务费用增多。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动现金流量净额减少较大，主要原因为本期销
售商品、提供劳务收到的现金减少所致，资产负债中反映为应收账款金额增加，坏账金额增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动现金流量净额增加主要原因为本期构建固
定资产等支付的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动现金流量净额增加主要原因为偿还债务支
付的现金减少所致。
研发支出变动原因说明:研发支出略有增长，原因为研发人员工资和研发设备折旧略有增长所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
6月7日，公司召开董事会审议通过了《关于公司本次非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关
于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》等议案，具体内容详见本公司于 2016 年 6 月 7 日在
上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》披露
的公告临2016-24《辽宁福鞍重工股份有限公司非公开发行股票预案的公告》。
7 月 20 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（161766
号）。中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，
认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
8月25日公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会
行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（161766号）。中国证监会依法对公司提交的《辽宁福
鞍重工股份有限公司非公开发行股票申请文件》进行了审查，现需要公司就有关问题作出书面说
明和解释，并在30个工作日内向中国证监会行政许可审查部门提交书面回复意见。公司与相关中
介机构将按照上述通知书的要求，在规定的期限内组织有关材料报送中国证监会行政许可审查部
门。
公司本次非公开发行股票事宜尚需中国证监会核准，仍存在不确定性，敬请广大投资者注意
投资风险。公司董事会将根据中国证监会审批的进展情况及时履行信息披露义务。
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(3) 经营计划进展说明
公司在 2015 年年度报告中披露，公司预计 2016 年度实现营业收入 42,500 万元，预计实
现净利润 5,733 万元，公司 2016 年上半年实现收入 20,121 万元，净利润 2,748 万元。公司
基本按照年初预定目标完成上半年生产经营情况。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
铸造行业 197,293,797.14 144,191,667.56 26.92 -5.67 -4.23 减少 1.10
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
火电设备 82,101,460.03 61,073,848.07 25.61 13.92 19.03 减少 3.20
铸件 个百分点
水电设备 30,523,804.60 25,137,191.46 17.65 -28.61 -26.02 减少 2.89
铸件 个百分点
其他铸件 59,227,337.20 41,113,420.29 30.58 -32.36 -32.91 增加 0.57
个百分点
机械加工 16,450,725.84 8,778,416.70 46.64 143.33 120.30 增加 5.58
个百分点
材料销售 8,990,469.47 8,088,791.04 10.03
主营业务分行业和分产品情况的说明
其他铸件收入收入下降，主要原因是公司出口收入下降导致。水电产品收入毛利均下降，主
要公司火电产品增多，水电产品减少，且都为小吨数产品所致。机械加工与材料销售收入增长，
均为子公司对外收入，说明公司在铸造行业外积极拓展其他领域。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 22,850,603.91 36.26
东北地区 49,138,208.35 11.71
华东地区 14,464,675.01 -58.75
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华南地区 1,805,630.74
西南地区 35,468,155.50 154.30
国外 73,566,523.63 -25.98
合计 197,293,797.14 -5.67
主营业务分地区情况的说明
东北、华北、西南地区收入上升，公司与华北地区的阿尔斯通水电，西南地区的东方电气集
团加深合作所致。国外收入减少主要为与美国 GE 集团轨道交通产品协议，产品单价降低所致。
(三) 核心竞争力分析
1、技术优势
公司长期以来对技术创新高度重视，坚持以市场需求为导向的创新模式，按工艺需求组织研
发工作，并积极同高校、研究院所展开工艺研发合作。目前，公司已形成一套较为成熟的研发机
制，拥有多项核心工艺和核心专利技术。此外，公司还是高新技术企业、省级企业技术中心及国
家火炬计划重点高新技术企业，下辖“辽宁福鞍铸钢产品研发中心”，具备技术创新、产品创新
的科研实力。
2、市场优势
公司长期以来坚持“质量第一，用户至上”、“以质量求生存，以技术求发展”的质量方针，
严控产品质量，不断提升客户服务水平，积累了一大批较为优质的客户资源，已成为包括哈尔滨
电气集团、东方电气集团、上海电气集团、北方重工集团、日本东芝、日本三菱重工、丹麦史密
斯、美国通用电气、法国阿尔斯通等在内的国内外多家知名厂商的合格铸件供应商。未来几年，
随着我国三大区域发展战略、中长期制造强国建设战略以及加快国际产能和装备制造合作等政策
的深入实施，国内外重大装备制造业配套的大型铸件业也将迎来新一轮的发展机遇，公司产品的
市场需求将会有所提升，市场储备较为充分。
3、产品结构优势
公司主要产品是发电设备、轨道交通及工程机械配套大型铸钢件，其中核心产品包括 60 万
千瓦及以上级别大型汽轮机组配套铸钢件（包括百万千瓦及以上级别超临界、超超临界汽轮机配
套铸件），重型燃气轮机配套缸体铸件，70 万千瓦及以上级别大型水力发电机组用铸钢件、轨道
交通转向架以及重型工程机械配套铸件。上述产品属于大型铸钢件中的高端产品，且在公司营业
收入中占比较高。
4、人才储备优势
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公司始终重视自身人才队伍建设，在多年的业务实践中建立了一套较为完善的人才培养和管
理制度，并根据业务发展的需要不断优化自身人才结构。目前，公司已形成一支专业配置完备、
行业经验丰富的管理、研发、生产和销售团队。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司对全资子公司重工机械和金利华仁进行长期股权投资，内容详见“本节 4、主要子公司、
参股公司”。
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2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
尚未使用募集
募集资金 本报告期已使用募集资金 尚未使用募
募集年份 募集方式 已累计使用募集资金总额 资金用途及去
总额 总额 集资金总额
向
2015 年 首次发行 269,250,000.00 269,250,000.00 269,250,000.00 -
合计 / 269,250,000.00 269,250,000.00 269,250,000.00 - /
募集资金总体使用情况说明 本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为
271,394,502.68 元，拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资
金 231,723,000.00 元，本公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使
用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意以募集
资金 231,723,000.00 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。置换
后，本公司募集资金剩余 8,150,600.00 元，此款项为补充公司流动资金，本公
司募集资金投资项目已经于 2015 年 5 月 31 日前全部竣工投产，剩余
8,150,600.00 元于 2015 年 6 月 30 日前作为公司流动资金使用。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
是
否
募集资 是否 符 未达到 变更原因
是否
募集资金拟投入 金本报 募集资金累计实 符合 项目 合 计划进 及募集资
承诺项目名称 变更 预计收益 产生收益情况
金额 告期投 际投入金额 计划 进度 预 度和收 金变更程
项目
入金额 进度 计 益说明 序说明
收
益
重大技术装备
已完
高端铸钢件制 否 92,161,100.00 0 84,010,500.00 是 125,240,000.00 34,827,926.12 是
工
造项目
水轮机组关键
已完
铸钢件精加工 否 68,398,700.00 0 68,398,700.00 是 45,244,000.00 26,805,192.62 是
工
项目
超超临界火电
缸体、阀体及轨 已完
否 79,313,800.00 0 79,313,800.00 是 88,846,300.00 18,753,498.74 是
道交通转向架 工
加工项目
合计 / 239,873,600.00 0 231,723,000.00 / / 259,330,300.00 80,386,617.48 / / /
公司重大技术装备高端铸钢件制造项目调整了投资额，导致结余募集资金 815.06 万元，占全部募集资金净额
募集资金承诺项目使用情况说明
的 3.40%，占比较低。
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(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
3、 主要子公司、参股公司分析
公司有两家全资子公司，其基本情况如下：
公司名称 辽宁福鞍机械制造有限公司
注册资本 100,000,000.00 元
注册地址 鞍山市千山区鞍郑路 8 号
持股比例 100%
主营业务 机械制造、加工；结构件制作；设备安装。
报告期末：总资产：320,284,261.83 元，净资产：
主要财务数据 134,079,733.77 元，营业收入:38,522,533.29 元，
净利润:772,485.42 元。
公司名称 鞍山金利华仁经贸有限公司
注册资本 5,000,000.00 元
注册地址 鞍山市千山区鞍郑路 8 号
持股比例 100%
金属材料、冶金炉料、五金工具、机电产品、一
主营业务
般劳动保护品、日用杂品（不含烟花爆竹）经销。
报告期末：总资产：142,824,178.13 元，净资产：
主要财务数据 572,660.44 元，营业收入:28,872,067.44 元，净
利润:-4,133,275.36 元。
4、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016年4月14日，辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第十八次会
议审议通过了《关于公司2015年年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案。2016年5月13
日公司2015年度股东大会审议并通过了上述议案，具体内容如下：以公司2015年12月31日总股本
100,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元（含税），合计派发现金红利
20,000,000.00元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。本次资本公积金转增股本实施
完成后，公司总股本增加100,000,000.00股，总股本变为200,000,000.00股。此议案已于2016年6
月6日实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
无
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三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 30,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 30,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.64
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
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金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺时间及 有履 及时
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
与首次公 股份限售 实际控 自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次 2014/04/14 是 是
开发行相 制人吕 公开发行前间接持有的公司股份，也不由公司回购其间接持有的股 上市后 36
关的承诺 世平 份。在任职期间每年转让的股份不超过其间接持有公司股份总数的 个月
25%；申报离职后半年内不转让其间接持有的公司股份。上述承诺不
因其职务变更或离职等原因而失效。
与首次公 股份限售 控股股 自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次 2014/04/14 是 是
开发行相 东 发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。所持福鞍重 上市后 36
关的承诺 工股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；福鞍 个月
重工上市后六个月内如福鞍重工股票连续二十个交易日的收盘价均
低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，持有福鞍
重工股票的锁定期限自动延长六个月。如遇除权除息，上述减持价
格及收盘价均作相应调整。
与首次公 股份限售 持股 5% 自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其本次 2014/04/14
开发行相 以上股 发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；在其任职期 上市后 12
关的承诺 东李士 间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的 25%；申报离职 个月
俊 后半年内不转让所持有的发行人股份；所持福鞍重工股票在锁定期
满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；福鞍重工上市后六个
月内如福鞍重工股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或
者上市后六个月期末收盘价低于发行价，持有福鞍重工股票的锁定
期限自动延长六个月。如遇除权除息，上述减持价格及收盘价均作
相应调整。上述承诺不因其职务变更或离职等原因而失效。
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与首次公 股份限售 持股 5% 自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本次公 2014/04/14 是 是
开发行相 以上股 开发行前已持有的公司股份，也不由公司回购持有的股份。在任职 上市后 12
关的承诺 东万洪 期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的 25%；申报离 个月
波 职后半年内不转让所持有的发行人股份。上述承诺不因其职务变更
或离职等原因而失效。
与首次公 股份限售 间接持 自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其本 2014/04/14 是 是
开发行相 股 5%以 次公开发行前已持有的发行人股份，也不由公司回购其持有的股份。 上市后 36
关的承诺 上股东 个月
吴迪
与首次公 解决同业 实际控 吕世平（以下简称“本人”）作为辽宁福鞍重工股份有限公司（以 2012/02/23 否 是
开发行相 竞争 制人吕 下简称“福鞍重工”）的实际控制人，特郑重声明如下：一、本人 长期有效
关的承诺 世平 及本人控制的下属企业（福鞍重工及其下属企业除外，下同）的现
有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同）的现有业务不构
成同业竞争。二、为避免本人及本人控制的下属企业将来与福鞍重
工发生同业竞争，本人进一步作出以下明示且不可撤销的承诺。1、
本任及本人控制的下属企业保证不以任何形式（包括但不限于投资、
并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司
股票或参股等形式）直接或间接从事或参与，或者协助从事或参与
任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞
争的业务或活动；2、本人及本人控制的下属企业保证不以任何形式
支持除福鞍重工以外的其他第三方从事与福鞍重工目前及今后进行
的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； 本人及本人控
制的下属企业保证不以其他任何方式直接或间接介入任何与福鞍重
工目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活
动。
与首次公 解决同业 控股股 辽宁福鞍控股有限公司（以下简称“本公司”）作为辽宁福鞍重工 长期有效 否 是
开发行相 竞争 东 股份有限公司（以下简称“福鞍重工”）的控股股东，特郑重声明
关的承诺 如下：一、本公司及下属企业（福鞍重工及其下属企业除外，下同）
的现有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同）的现有业务
不构成同业竞争。二、为避免本公司及下属企业将来与福鞍重工发
生同业竞争，本公司进一步作出以下明示且不可撤销的承诺。1、本
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公司及下属企业保证不以任何形式（包括但不限于投资、并购、联
营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股票或参
股等形式）直接或间接从事或参与，或者协助从事或参与任何与福
鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务
或活动；2、本公司及下属企业保证不以任何形式支持除福鞍重工以
外的其他第三方从事与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞
争或可能构成竞争的业务或活动； 本公司及下属企业保证不以其他
任何方式直接或间接介入任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业
务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
与首次公 解决同业 持股 5% 李士俊（以下简称“本人”）作为辽宁福鞍重工股份有限公司（以 长期有效 否 是
开发行相 竞争 以上股 下简称“福鞍重工”）持有 5%以上股份的主要股东，特郑重声明如
关的承诺 东李士 下：一、本人及本人控制的下属企业（福鞍重工及其下属企业除外，
俊 下同）的现有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同）的现
有业务不构成同业竞争。二、为避免本人及本人控制的下属企业将
来与福鞍重工发生同业竞争，本人进一步作出以下明示且不可撤销
的承诺。1、本任及本人控制的下属企业保证不以任何形式（包括但
不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、
购买上市公司股票或参股等形式）直接或间接从事或参与，或者协
助从事或参与任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争
或可能构成竞争的业务或活动；2、本人及本人控制的下属企业保证
不以任何形式支持除福鞍重工以外的其他第三方从事与福鞍重工目
前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；3
本人及本人控制的下属企业保证不以其他任何方式直接或间接介入
任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞
争的业务或活动。
与首次公 解决同业 持股 5% 万洪波（以下简称“本人”）作为辽宁福鞍重工股份有限公司（以 2012/02/23 否 是
开发行相 竞争 以上股 下简称“福鞍重工”）持有 5%以上股份的主要股东，特郑重声明如 长期有效
关的承诺 东万洪 下：一、本人及本人控制的下属企业（福鞍重工及其下属企业除外，
波 下同）的现有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同）的现
有业务不构成同业竞争。二、为避免本人及本人控制的下属企业将
来与福鞍重工发生同业竞争，本人进一步作出以下明示且不可撤销
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的承诺。1、本任及本人控制的下属企业保证不以任何形式（包括但
不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、
购买上市公司股票或参股等形式）直接或间接从事或参与，或者协
助从事或参与任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争
或可能构成竞争的业务或活动；2、本人及本人控制的下属企业保证
不以任何形式支持除福鞍重工以外的其他第三方从事与福鞍重工目
前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；3
本人及本人控制的下属企业保证不以其他任何方式直接或间接介入
任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞
争的业务或活动。
与首次公 解决同业 间接持 吴迪（以下简称“本人”）作为辽宁福鞍重工股份有限公司（以下 2012/02/23 否 是
开发行相 竞争 股 5%以 简称“福鞍重工”）间接持有 5%以上股份的主要股东，特郑重声明 长期有效
关的承诺 上股东 如下：一、本人及本人控制的下属企业（福鞍重工及其下属企业除
吴迪 外，下同）的现有业务与福鞍重工（含福鞍重工下属企业，下同）
的现有业务不构成同业竞争。二、为避免本人及本人控制的下属企
业将来与福鞍重工发生同业竞争，本人进一步作出以下明示且不可
撤销的承诺。1、本任及本人控制的下属企业保证不以任何形式（包
括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经
营、购买上市公司股票或参股等形式）直接或间接从事或参与，或
者协助从事或参与任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成
竞争或可能构成竞争的业务或活动；2、本人及本人控制的下属企业
保证不以任何形式支持除福鞍重工以外的其他第三方从事与福鞍重
工目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活
动； 本人及本人控制的下属企业保证不以其他任何方式直接或间接
介入任何与福鞍重工目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构
成竞争的业务或活动。
与首次公 其他 公司 福鞍重工股票挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续 20 个交易日公 2014/04/14 是 是
开发行相 司股票收盘价均低于其最近一期经审的每股净资产（每股净资产=合 上市之日起
关的承诺 并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷该期末公司股 三年内
份总数，下同）情形时（若因除权除息等事项致使上述股票收盘价
与公司最近一期经审计的每股净资产不具可比性的，上述股票收盘
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价应做相应调整），则相关主体启动稳定公司股价的措施。公司承
诺：（1）控股股东增持公司股票的措施实施完毕，公司股价仍出现
连续 20 个交易日收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产时，福
鞍重工将在该情形出现 5 个交易日内召开董事会拟定回购股份的方
案，并提交股东大会审议。（2）公司为稳定股价之目的进行股份回
购的，除应符合相关法律法规、规范性文件的要求之外，还应符合
下列各项：① 公司回购股份的价格不高于公司最近一期经审计的每
股净资产；② 公司单一年度用于回购股份的资金金额不低于最近一
期经审计的归属于母公司股东净利润的 20%；③ 公司单一会计年度
用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于
母公司股东净利润的 50%；④ 公司回购股份的方式可为集中竞价交
易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式；⑤ 公司回
购的股份将予以注销；⑥ 回购结果不应导致公司股权分布及股本规
模不符合上市条件。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度
不再继续实施。如公司未按照上述预案采取稳定股价的具体措施，
应在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明
未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资
者道歉。
与首次公 其他 控股股 福鞍重工股票挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续 20 个交易日公 2014/04/14 是 是
开发行相 东 司股票收盘价均低于其最近一期经审的每股净资产（每股净资产=合 上市之日起
关的承诺 并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷该期末公司股 三年内
份总数，下同）情形时（若因除权除息等事项致使上述股票收盘价
与公司最近一期经审计的每股净资产不具可比性的，上述股票收盘
价应做相应调整），则相关主体启动稳定公司股价的措施。公司控
股股东承诺：（1）福鞍控股将在启动股价稳定措施的具体条件成就
后 10 个交易日内提出增持福鞍重工股份的方案（包括拟增持股份的
数量、价格区间、完成时间等），并依法履行所需的审批手续，在
获得批准后的 3 个交易日内通知公司，公司应按照相关规定披露福
鞍控股增持股份的计划。（2）福鞍控股增持公司股份，除应符合相
关法律法规、规范性文件的要求之外，还应符合下列各项：① 福鞍
控股增持公司股份的价格不高于公司最近一期经审计的每股净资
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产；② 福鞍控股单一年度用于股份增持的资金为不少于其最近一次
从福鞍重工获得现金分红的 20%；③ 单一年度福鞍控股用以稳定股
价的增持资金不超过其最近一次从福鞍重工获得现金分红的 50%。超
过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。如福鞍
控股在启动股价稳定措施的前提条件满足时，未按照上述预案采取
稳定股价的具体措施，应在公司股东大会及中国证券监督管理委员
会指定媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公
司股东和社会公众投资者道歉；并在上述事项发生之日起停止在福
鞍重工获得股东分红，同时其拥有的福鞍重工股份不得转让，直至
公司股票收盘价高于每股净资产或其按上述预案的规定采取相应的
稳定股价措施并实施完毕时为止。
与首次公 其他 公司 辽宁福鞍重工股份有限公司承诺：如果公司首次公开发行股票并上 2014/04/14 否 是
开发行相 市招股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公 长期有效
关的承诺 司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司应在
构成重大、实质影响事项经中国证券监督管理委员会认定之日次一
交易日公告，并将依法回购公司首次公开发行的全部新股（不含原
股东公开发售的股份），回购价格按照发行价加算首次公开发行完
成日至股票回购公告日银行同期存款利息确定。公司董事会在公告
后的 10 个交易日内制定股份回购预案并公告，按证监会、交易所的
规定和预案启动股份回购措施。如果公司首次公开发行股票并上市
招股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司
是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，福鞍控股将
同意或督促福鞍重工依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股
东公开发售的股份），或由其按照上述回购价格购买首次公开发行
的全部新股，并按照回购价格购回首次公开发行股票时已公开发售
的股份。若公司未按上述承诺采取相应措施，应在公司股东大会及
中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具
体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
与首次公 其他 控股股 公司控股股东福鞍控股承诺：如果公司首次公开发行股票并上市招 2014/04/14 否 是
开发行相 东 股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是 长期有效
关的承诺 否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司应在构成
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重大、实质影响事项经中国证券监督管理委员会认定之日次一交易
日公告，并将依法回购公司首次公开发行的全部新股（不含原股东
公开发售的股份），回购价格按照发行价加算首次公开发行完成日
至股票回购公告日银行同期存款利息确定。公司董事会在公告后的
10 个交易日内制定股份回购预案并公告，按证监会、交易所的规定
和预案启动股份回购措施。如果公司首次公开发行股票并上市招股
意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否
符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，福鞍控股将同意
或督促福鞍重工依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股东公
开发售的股份），或由其按照上述回购价格购买首次公开发行的全
部新股，并按照回购价格购回首次公开发行股票时已公开发售的股
份。若福鞍控股未按上述承诺采取相应措施，应在公司股东大会及
中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具
体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；并在上述事项发生之
日起停止在公司获得股东分红，同时其拥有的福鞍重工股份不得转
让，直至其按上述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕时为止。
与首次公 其他 公司 辽宁福鞍重工股份有限公司承诺：如果公司首次公开发行股票并上 2014/04/14 否 是
开发行相 市招股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资 长期有效
关的承诺 者在证券交易中遭受损失的，其将依法赔偿投资者损失。公司若未
按上述承诺采取相应措施应在公司股东大会及中国证券监督管理委
员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体原因并向公司股东
和社会公众投资者道歉。
与首次公 其他 实际控 公司实际控制人吕世平承诺：如果公司首次公开发行股票并上市招 2014/04/14 否 是
开发行相 制人吕 股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在 长期有效
关的承诺 世平 证券交易中遭受损失的，其将依法赔偿投资者损失。若其未按上述
承诺采取相应措施：公司实际控制人吕世平应在公司股东大会及中
国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体
原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
与首次公 其他 控股股 公司控股股东福鞍控股承诺：如果公司首次公开发行股票并上市招 2014/04/14 否 是
开发行相 东 股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在 长期有效
关的承诺 证券交易中遭受损失的，其将依法赔偿投资者损失。若其未按上述
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承诺采取相应措施：控股股东福鞍控股应在公司股东大会及中国证
券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体原因
并向公司股东和社会公众投资者道歉；并在上述事项发生之日起停
止在公司获得股东分红，同时其拥有的福鞍重工股份不得转让，直
至其按上述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕时为止。
与首次公 其他 控股股 公司控股股东福鞍控股就公司上市后其所持公司股份的持股意向和 2014/04/14 是 是
开发行相 东 减持意向声明如下：所持公司股份在锁定期满后 2 年内减持的，每 上市之日起
关的承诺 年减持的股份合计不超过所持有的福鞍重工股份数的百分之二十 5 年内
五，减持价格不低于发行价（如遇除权除息，减持价格进行相应调
整），且将提前 3 个交易日予以公告。如其因未履行上述承诺而获
得收入的，所得收入归公司所有，其将在获得收入的五日内将前述
收入支付给公司指定账户。如因其未履行上述承诺事项给公司或者
其他投资者造成损失的，其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿
责任。
与首次公 其他 持股 5% 李士俊就公司上市后其所持公司股份的持股意向和减持意向声明如 2014/04/14 是 是
开发行相 以上股 下：所持公司股份在锁定期满后 2 年内减持的，每年减持的股份合 上市之日起
关的承诺 东李士 计不超过所持有的福鞍重工股份数的百分之二十五，减持价格不低 3 年内
俊 于发行价（如遇除权除息，减持价格进行相应调整），且将提前 3
个交易日予以公告。如其因未履行上述承诺而获得收入的，所得收
入归公司所有，其将在获得收入的五日内将前述收入支付给公司指
定账户。如因其未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损
失的，其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。
与首次公 其他 持股 5% 万洪波就公司上市后其所持公司股份的持股意向和减持意向声明如 2014/04/14 是 是
开发行相 以上股 下：所持公司股份在锁定期满后 2 年内减持的，每年减持的股份合 上市之日起
关的承诺 东万洪 计不超过所持有的福鞍重工股份数的百分之二十五，减持价格不低 3 年内
波 于发行价（如遇除权除息，减持价格进行相应调整），且将提前 3
个交易日予以公告。如其因未履行上述承诺而获得收入的，所得收
入归公司所有，其将在获得收入的五日内将前述收入支付给公司指
定账户。如因其未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损
失的，其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。
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与首次公 其他 公司 福鞍重工股份有限公司承诺：如果公司未能履行在公司首次公开发 2014/04/14 否 是
开发行相 行股票并上市招股说明书中已作出的声明和承诺，将在公司股东大 长期有效
关的承诺 会及中国证券监督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施
的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
与首次公 其他 控股股 辽宁福鞍重工股份有限公司的控股股东辽宁福鞍控股有限公司承 2014/04/14 否 是
开发行相 东 诺：如果福鞍控股未能履行在福鞍股份首次公开发行股票并上市招 长期有效
关的承诺 股说明书中已作出的声明和承诺，包括但不限于《关于避免同业竞
争的承诺》将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定媒体
上公开说明未采取上述措施的具体原因并向公司股东和社会公众投
资者道歉；并在上述事项发生之日起停止在福鞍股份获得股东分红，
同时福鞍控股拥有的福鞍股份的股份不得转让，直至福鞍控股按上
述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕时为止。
与首次公 其他 实际控 辽宁福鞍重工股份有限公司实际控制人吕世平承诺：如果本人未能 2014/04/14 否 是
开发行相 制人吕 履行在公司首次公开发行股票并上市招股说明书中已作出的声明和 长期有效
关的承诺 世平 承诺，将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定媒体上公
开说明未采取上述措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者
道歉。
与首次公 其他 持股 5% 李士俊承诺：如果本人未能履行在公司首次公开发行股票并上市招 2014/04/14 否 是
开发行相 以上股 股说明书中已作出的声明和承诺，将在公司股东大会及中国证券监 长期有效
关的承诺 东李士 督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体原因并向
俊 公司股东和社会公众投资者道歉；并在上述事项发生之日起停止在
福鞍股份获得股东分红，同时本人拥有的福鞍股份的股份不得转让，
直至本人按上述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕时为止。
与首次公 其他 持股 5% 万洪波承诺：如果本人未能履行在公司首次公开发行股票并上市招 2014/04/14 否 是
开发行相 以上股 股说明书中已作出的声明和承诺，将在公司股东大会及中国证券监 长期有效
关的承诺 东万洪 督管理委员会指定媒体上公开说明未采取上述措施的具体原因并向
波 公司股东和社会公众投资者道歉；并在上述事项发生之日起停止在
福鞍股份获得股东分红，同时本人拥有的福鞍股份的股份不得转让，
直至本人按上述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕时为止。
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2016 年 5 月 13 日公司召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘公司 2016 年度
审计机构的议案》。鉴于致同会计师事务所（特殊普通合伙）在公司 2015 年的审计工作中，能遵
守职业道德，遵循独立、客观、公正的执业准则，工作态度积极、认真负责，圆满地完成公司 2015
年度审计工作，董事会同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度的审计机构，
审计内容包括公司及合并报表范围内的子公司财务报表审计及内部控制审计。聘期自公司 2015
年年度股东大会通过之日起至 2016 年年度股东大会结束时止，审计费用授权董事会与会计师事务
所协商确定。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司认真按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证监会、 上
海证券交易所关于公司治理的相关要求，不断完善公司治理结构，提升公司治理水平。报告期内，
公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层之间职责明确，相互制约和监督。公司治理的实际
状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异；公司未收到被监管部
门采取行政措施的有关文件，也不存在被监管部门要求限期整改的情况。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
一、有限售条 75,000,000 75.00 61,068,750 -13,931,250 47,137,500 122,137,500 61.07
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：境内非 60,956,250 60,956,250 60,956,250 121,912,500
国有法人持
股
境内 14,043,750 112,500 -13,931,250 -13,818,750 225,000
自然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外
自然人持股
二、无限售条 25,000,000 25.00 38,931,250 13,931,250 52,862,500 77,862,500 38.93
件流通股份
1、人民币普 25,000,000 38,931,250 13,931,250 52,862,500 77,862,500
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 100,000,000 100,000,000 0 100,000,000 200,000,000
2、 股份变动情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准辽宁福鞍重工股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可[2015]543 号）文核准，公司于 2015 年 4 月 15 日向社会公众发行人民币普通股，发
行数量 25,000,000 股，发行后总股本为 100,000,000 股。经上交所《关于辽宁福鞍重工股份有限
公司人民币普通股上市交易的通知》（[2015]146 号）批准，公司股票于 2015 年 4 月 24 日起上
市交易。2016 年 4 月 27 日，部分首发限售股股东锁定期自公司股票上市之日起十二个月，锁定
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期届满，该部分限售股共计 13,931,250 股上市流通。内容详见公司公告临 2016-017《辽宁福鞍
重工股份有限公司首次公开发行限售股上市流通公告》
2016年4月14日，辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第十八次会
议审议通过了《关于公司2015年年度利润分配及资本公积金转增股本方案》的议案。2016年5月13
日公司2015年度股东大会审议并通过了上述议案，具体内容如下：以公司2015年12月31日总股本
100,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2元（含税），合计派发现金红利
20,000,000.00元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。本次资本公积金转增股本实施
完成后，公司总股本增加100,000,000.00股，总股本变为200,000,000.00股。此议案已于2016年6
月6日实施完毕。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
公司实施 2015 年度利润分配后，按新股本 200,000,000 股摊薄计算的 2015 年度每股收益
为 0.30 元，每股净资产 3.25 元。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
辽宁福鞍
控股有限 60,956,250 0 60,956,250 121,912,500 首发限售 2018.04.25
公司
李士俊 7,125,000 7,125,000 0 0 首发限售 2016.04.27
万洪波 5,625,000 5,625,000 0 0 首发限售 2016.04.27
穆建华 225,000 225,000 0 0 首发限售 2016.04.27
张轶妍 168,750 168,750 0 0 首发限售 2016.04.27
石鹏 112,500 112,500 0 0 首发限售 2016.04.27
李静 112,500 112,500 0 0 首发限售 2016.04.27
杨玲 112,500 112,500 0 0 首发限售 2016.04.27
李敏 112,500 112,500 0 0 首发限售 2016.04.27
李文健 112,500 112,500 0 0 首发限售 2016.04.27
李方志 112,500 112,500 0 0 首发限售 2016.04.27
赵宝泉 112,500 112,500 0 0 首发限售 2016.04.27
吴迪 112,500 0 112,500 225,000 首发限售 2018.04.25
合计 75,000,000 13,931,250 61,068,750 122,137,500 / /
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二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 16,058
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例
条件股份数 股份 数量 股东性质
（全称） 减 量 (%)
量 状态
辽宁福鞍控股有 60,956,250 121,912,500 60.96 121,912,500 30,000,000 境内非国有
质押
限公司 法人
李士俊 7,125,000 14,250,000 7.13 - 质押 10,000,000 境内自然人
万洪波 5,625,000 11,250,000 5.63 - 质押 8,000,000 境内自然人
中国建设银行股
份有限公司-摩
根士丹利华鑫多
- 677,115 0.34 - 未知 未知
因子精选策略混
合型证券投资基
金
蔡彪 386,252 603,202 0.30 - 未知 境内自然人
穆建华 225,000 450,000 0.23 - 无 境外法人
盛胜利 - 399,500 0.20 - 未知 境内自然人
张轶妍 112,750 281,500 0.14 - 无 境内自然人
陈斌 - 243,000 0.12 - 未知 境内自然人
石鹏 112,500 225,000 0.11 - 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
李士俊 14,250,000 人民币普 14,250,000
通股
万洪波 11,250,000 人民币普 11,250,000
通股
中国建设银行股份有限公司-摩根士
人民币普
丹利华鑫多因子精选策略混合型证 677,115 677,115
通股
券投资基金
蔡彪 603,202 人民币普 603,202
通股
穆建华 450,000 人民币普 450,000
通股
盛胜利 399,500 人民币普 399,500
通股
张轶妍 281,500 人民币普 281,500
通股
陈斌 243,000 人民币普 243,000
通股
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石鹏 225,000 人民币普 225,000
通股
李敏 225,000 人民币普 225,000
通股
上述股东关联关系或一致行动的说 无
明
表决权恢复的优先股股东及持股数 无
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市
件股份数量 可上市交易 件
交易股份数
时间
量
1 辽宁福鞍控股有限公司 121,912,500 2018-04-25 30,478,125 注1
2 吴迪 225,000 2018-04-25 56,250 注2
上述股东关联关系或一致行动的说明 吴迪先生是福鞍控股实际控制人吕世平先生妹夫，两人
为一致行动人。
注 1：公司控股股东福鞍控股承诺：自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人
管理其本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。所持福鞍重工股票在锁定期满
后两年内减持的，减持价格不低于发行价；福鞍重工上市后六个月内如福鞍重工股票连续二十个
交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，持有福鞍重工股票的
锁定期限自动延长六个月。如遇除权除息，上述减持价格及收盘价均作相应调整。
公司控股股东福鞍控股就公司上市后其所持公司股份的持股意向和减持意向声明如下：
所持公司股份在锁定期满后 2 年内减持的，每年减持的股份合计不超过所持有的福鞍重工股份数
的百分之二十五，减持价格不低于发行价（如遇除权除息，减持价格进行相应调整），且将提前
3 个交易日予以公告。如其因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归公司所有，其将在获得
收入的五日内将前述收入支付给公司指定账户。如因其未履行上述承诺事项给公司或者其他投资
者造成损失的，其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。
注 2：公司股东吴迪承诺：自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其
本次公开发行前已持有的发行人股份，也不由公司回购其持有的股份。
吴迪先生于 2016 年 1 月 15 日被聘为公司副总经理，其承诺在任职期间内每年减持公司股票
不超过其持有公司股票的 25%。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
资本公积金转
李士俊 董事 7,125,000 14,250,000 7,125,000
增股本
资本公积金转
穆建华 董事 225,000 450,000 225,000
增股本
资本公积金转
石鹏 董事 112,500 225,000 112,500
增股本
资本公积金转
李静 董事 112,500 225,000 112,500
增股本
资本公积金转
杨玲 董事 112,500 225,000 112,500
增股本
资本公积金转
张轶妍 监事 168,750 281,500 112,750
增股本、减持
资本公积金转
万洪波 监事 5,625,000 11,250,000 5,625,000
增股本
资本公积金转
李敏 监事 112,500 225,000 112,500
增股本
资本公积金转
李文健 高级管理人员 112,500 225,000 112,500
增股本
资本公积金转
吴迪 高级管理人员 112,500 225,000 112,500
增股本
高级管理人员 资本公积金转
李方志 112,500 225,000 112,500
（离任） 增股本
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李方志 副经理 离任 岗位调整
于永和 副经理 离任 岗位调整
吴迪 副经理 聘任 岗位调整
韩福昊 副经理 聘任 岗位调整
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第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 辽宁福鞍重工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 63,226,805.21 131,650,588.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 35,473,500.00 14,541,509.00
应收账款 七、5 365,650,798.02 261,295,017.52
预付款项 七、6 55,274,954.48 42,172,304.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 111,407.95 674,161.21
买入返售金融资产
存货 七、10 146,576,317.32 144,024,444.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 7,677,252.57 13,460,266.42
流动资产合计 673,991,035.55 607,818,292.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七、18 7,706,807.38 8,048,334.28
固定资产 七、19 363,369,825.08 388,590,606.16
在建工程 七、20 27,728,434.72 19,192,198.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 七、25 24,904,457.47 25,508,438.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、29 5,614,035.83 5,257,205.44
其他非流动资产 七、30 6,672,200.00 6,491,157.44
非流动资产合计 435,995,760.48 453,087,940.63
资产总计 1,109,986,796.03 1,060,906,232.63
流动负债：
短期借款 七、31 196,200,000.00 185,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 99,058,400.00 73,092,500.00
应付账款 七、35 46,904,253.59 41,588,339.21
预收款项 七、36 7,475,369.17 7,646,441.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 1,208,234.02 1,159,839.18
应交税费 七、38 4,005,150.55 1,002,513.43
应付利息 七、39 26,285.00
应付股利 七、40 41,250.00
其他应付款 七、41 2,480,970.53 2,836,616.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、44 30,000,000.00 30,000,000.00
流动负债合计 387,373,627.86 343,252,534.48
非流动负债：
长期借款 七、45 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、51 46,611,325.48 49,129,456.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 76,611,325.48 79,129,456.90
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负债合计 463,984,953.34 422,381,991.38
所有者权益
股本 七、53 200,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 288,256,944.86 388,256,944.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 22,878,796.60 22,878,796.60
一般风险准备
未分配利润 七、60 134,866,101.23 127,388,499.79
归属于母公司所有者权益合计 646,001,842.69 638,524,241.25
少数股东权益
所有者权益合计 646,001,842.69 638,524,241.25
负债和所有者权益总计 1,109,986,796.03 1,060,906,232.63
法定代表人：穆建华 主管会计工作负责人：李静 会计机构负责人：李健
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:辽宁福鞍重工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 57,501,063.08 111,994,001.16
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,278,500.00 14,541,509.00
应收账款 十七、1 332,602,345.13 251,823,146.93
预付款项 186,637,830.16 40,187,885.51
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 111,407.95 674,161.21
存货 139,184,723.27 135,117,482.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,189,717.74 7,769,047.25
流动资产合计 750,505,587.33 562,107,233.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 104,659,279.64 104,659,279.64
投资性房地产 7,706,807.38 8,048,334.28
固定资产 238,922,914.80 253,893,516.23
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在建工程 20,335,272.33 19,192,198.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,513,556.42 20,044,214.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,166,158.72 3,825,531.50
其他非流动资产 6,625,200.00 6,444,157.44
非流动资产合计 401,929,189.29 416,107,231.99
资产总计 1,152,434,776.62 978,214,465.78
流动负债：
短期借款 166,200,000.00 140,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 98,958,400.00 73,992,500.00
应付账款 73,441,322.26 48,639,871.63
预收款项 7,420,369.17 7,591,441.45
应付职工薪酬 648,797.03 657,967.62
应交税费 1,542,430.33 238,579.31
应付利息 26,285.00
应付股利 41,250.00
其他应付款 109,360,187.41 12,286,616.21
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
流动负债合计 487,612,756.20 313,433,261.22
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 28,482,171.76 30,063,324.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 58,482,171.76 60,063,324.22
负债合计 546,094,927.96 373,496,585.44
所有者权益：
股本 200,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 288,429,914.37 388,429,914.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,878,796.60 22,878,796.60
未分配利润 95,031,137.69 93,409,169.37
所有者权益合计 606,339,848.66 604,717,880.34
负债和所有者权益总计 1,152,434,776.62 978,214,465.78
法定代表人：穆建华 主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七、61 201,214,779.05 211,641,759.95
其中：营业收入 201,214,779.05 211,641,759.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 170,935,701.32 182,582,868.08
其中：营业成本 七、61 145,378,043.19 150,895,414.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、62 827,151.07 2,374,472.13
销售费用 七、63 4,233,865.69 3,957,507.66
管理费用 七、64 10,810,467.14 10,973,640.63
财务费用 七、65 3,820,963.47 12,873,909.98
资产减值损失 七、66 5,865,210.76 1,507,923.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,279,077.73 29,058,891.87
加：营业外收入 七、69 2,831,769.69 3,578,590.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、70 550,485.74
其中：非流动资产处置损失
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,110,847.42 32,086,996.14
减：所得税费用 七、71 5,633,245.98 4,653,728.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,477,601.44 27,433,267.73
归属于母公司所有者的净利润 27,477,601.44 27,433,267.73
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1374 0.3292
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：穆建华 主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 175,777,183.74 204,881,076.18
减：营业成本 十七、4 131,569,991.70 151,770,125.21
营业税金及附加 636,007.41 1,991,835.11
销售费用 4,191,162.99 3,957,507.66
管理费用 9,418,694.27 9,533,488.36
财务费用 2,843,527.49 10,177,320.10
资产减值损失 3,649,993.79 1,159,361.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
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投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,467,806.09 26,291,437.97
加：营业外收入 1,894,790.73 2,812,027.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 550,485.74
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,362,596.82 28,552,979.98
减：所得税费用 3,740,628.50 3,734,331.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,621,968.32 24,818,648.75
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1081 0.2978
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：穆建华 主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 112,246,748.21 238,363,192.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
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保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,169,151.17 19,489,292.01
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 296,800.00 2,853,467.38
（1）
经营活动现金流入小计 123,712,699.38 260,705,951.92
购买商品、接受劳务支付的现金 144,932,699.91 188,152,525.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,641,186.56 12,423,072.41
支付的各项税费 10,545,144.95 13,839,676.54
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 8,667,698.14 32,288,580.34
（2）
经营活动现金流出小计 176,786,729.56 246,703,854.60
经营活动产生的现金流量净额 -53,074,030.18 14,002,097.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、73 364,415.53 766,494.01
（3）
投资活动现金流入小计 364,415.53 766,494.01
购建固定资产、无形资产和其他长 5,267,542.01 7,003,578.51
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,267,542.01 7,003,578.51
投资活动产生的现金流量净额 -4,903,126.48 -6,237,084.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 239,873,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 116,200,000.00 122,139,135.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
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筹资活动现金流入小计 116,200,000.00 362,012,735.22
偿还债务支付的现金 105,900,000.00 396,519,031.39
分配股利、利润或偿付利息支付的 25,698,134.11 18,388,586.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、73 981,957.68 744,810.93
（6）
筹资活动现金流出小计 132,580,091.79 415,652,428.32
筹资活动产生的现金流量净额 -16,380,091.79 -53,639,693.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,468,427.79 502,161.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,888,820.66 -45,372,518.60
加：期初现金及现金等价物余额 95,143,589.28 70,124,060.51
六、期末现金及现金等价物余额 23,254,768.62 24,751,541.91
法定代表人：穆建华 主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,005,269.41 216,949,918.30
收到的税费返还 10,199,667.75 19,489,292.01
收到其他与经营活动有关的现金 296,800.00 5,447,233.40
经营活动现金流入小计 104,501,737.16 241,886,443.71
购买商品、接受劳务支付的现金 127,130,337.94 201,849,093.96
支付给职工以及为职工支付的现金 9,294,555.48 8,920,093.63
支付的各项税费 7,417,369.36 8,669,430.75
支付其他与经营活动有关的现金 19,621,601.88 39,697,987.63
经营活动现金流出小计 163,463,864.66 259,136,605.97
经营活动产生的现金流量净额 -58,962,127.50 -17,250,162.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 346,379.11 760,326.85
投资活动现金流入小计 346,379.11 760,326.85
购建固定资产、无形资产和其他长 2,226,035.55 2,159,853.42
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流出小计 2,226,035.55 2,159,853.42
投资活动产生的现金流量净额 -1,879,656.44 -1,399,526.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 239,873,600.00
取得借款收到的现金 116,200,000.00 111,239,135.22
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 116,200,000.00 351,112,735.22
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 354,619,031.39
分配股利、利润或偿付利息支付的 24,711,219.74 15,693,980.90
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 973,399.65 736,658.99
筹资活动现金流出小计 115,684,619.39 371,049,671.28
筹资活动产生的现金流量净额 515,380.61 -19,936,936.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,468,427.79 502,161.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,857,975.54 -38,084,463.21
加：期初现金及现金等价物余额 75,487,002.03 61,103,825.00
六、期末现金及现金等价物余额 17,629,026.49 23,019,361.79
法定代表人：穆建华 主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健
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合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 减 股
具 他 专 般 所有者权益合计
： 东
综 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 权
其 合 储 险
先 续 存 益
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 100,000,000.00 388,256,944.86 22,878,796.60 127,388,499.79 638,524,241.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 100,000,000.00 388,256,944.86 22,878,796.60 127,388,499.79 638,524,241.25
三、本期增减变动金额（减 100,000,000.00 -100,000,000.00 7,477,601.44 7,477,601.44
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 27,477,601.44 27,477,601.44
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -20,000,000.00 -20,000,000.00
分配
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4．其他
（四）所有者权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00
1．资本公积转增资本（或 100,000,000.00 -100,000,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 288,256,944.86 22,878,796.60 134,866,101.23 646,001,842.69
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
减
项目 具 他 专 般 股
： 所有者权益合计
综 项 风 东
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险 权
先 续 存
他 收 备 准 益
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 75,000,000.00 173,383,344.86 18,110,334.00 76,946,265.23 343,439,944.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 75,000,000.00 173,383,344.86 18,110,334.00 76,946,265.23 343,439,944.09
三、本期增减变动金额（减 25,000,000.00 214,873,600.00 4,768,462.60 50,442,234.56 295,084,297.16
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 55,210,697.16 55,210,697.16
（二）所有者投入和减少 25,000,000.00 214,873,600.00 239,873,600.00
资本
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辽宁福鞍重工股份有限公司 2016 年半年度报告
1．股东投入的普通股 25,000,000.00 214,873,600.00 239,873,600.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,768,462.60 -4,768,462.60
1．提取盈余公积 4,768,462.60 -4,768,462.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 388,256,944.86 22,878,796.60 127,388,499.79 638,524,241.25
法定代表人：穆建华 主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减： 其他 专
项目
股本 资本公积 库 综合 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优 永 其 存 收益 储
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先 续 他 股 备
股 债
一、上年期末余额 100,000,000.00 388,429,914.37 22,878,796.60 93,409,169.37 604,717,880.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 100,000,000.00 388,429,914.37 22,878,796.60 93,409,169.37 604,717,880.34
三、本期增减变动金额（减 100,000,000.00 -100,000,000.00 1,621,968.32 1,621,968.32
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 21,621,968.32 21,621,968.32
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -20,000,000.00 -20,000,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 100,000,000.00 -100,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股 100,000,000.00 -100,000,000.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 288,429,914.37 22,878,796.60 95,031,137.69 606,339,848.66
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上期
其他权益工具 减：
其他
项目 优 永 库 专项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 储备
他 收益
股 债 股
一、上年期末余额 75,000,000.00 173,556,314.37 18,110,334.00 50,493,005.96 317,159,654.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 75,000,000.00 173,556,314.37 18,110,334.00 50,493,005.96 317,159,654.33
三、本期增减变动金额（减 25,000,000.00 214,873,600.00 4,768,462.60 42,916,163.41 287,558,226.01
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 47,684,626.01 47,684,626.01
（二）所有者投入和减少资 25,000,000.00 214,873,600.00 239,873,600.00
本
1．股东投入的普通股 25,000,000.00 214,873,600.00 239,873,600.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 4,768,462.60 -4,768,462.60
1．提取盈余公积 4,768,462.60 -4,768,462.60
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
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4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 388,429,914.37 22,878,796.60 93,409,169.37 604,717,880.34
法定代表人：穆建华 主管会计工作负责人：李静会计机构负责人：李健
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三、公司基本情况
1. 公司概况
辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称 “本公司”）是一家在辽宁省注册的股份有限公司，
于 2011 年 4 月 21 日由辽宁福鞍铸业集团有限公司依法整体变更设立，注册资本 7,500 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]543号文核准，本公司于2015年4月采用网下询
价配售和网上定价发行相结合的方式发行人民币普通股2,500万股，并经致同会计师事务所（特殊
普通合伙）致同验字（2015）第110ZC0162号验资报告确认。发行后注册资本为10,000万元，已
在上海证券交易所上市。本公司于2016年6月发布编号为临2016-021《2015年度利润分配及资本公
积金转增股本的公告》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后注册资本变更为20,000
万元，并于同月办理了营业执照注册资本变更。
本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为 91210300761843408F，法定代表人穆建华，注
册地址鞍山市千山区鞍郑路 8 号。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略委员会、提名委
员会、审计委员会和薪酬与考核委员会，同时设置了包括供应部、生产计划部、安环部、设备部、
销售部、质量管理部、工艺部、化检验中心、审计部、财务部、证券事务部、综合部、人力资源
部等在内的各职能部门。
本公司下设子公司辽宁福鞍机械制造有限公司（以下简称“福鞍机械”）、鞍山金利华仁经
贸有限公司（以下简称“金利华仁”）。
本公司经批准的经营范围：铸钢件、铸铁件、钢锭的制造、加工；废钢铁收购；钢渣销售；
经营货物及技术进出口。
本公司所处行业为铸件制造业，主要从事大型铸钢件的研发、生产和销售，服务于发电设备、
重型机械等重大技术装备制造业，拥有火电设备铸件、水电设备铸件、其他发电设备铸件（风电、
潮汐发电等）、工程机械及轨道交通等其他铸件四大系列产品，主导产品包括汽轮机高中压内外
气缸缸体、阀体，燃气轮机透平缸、排气缸，水电水轮机上冠、下环、叶片，大型轧机机架、矿
山破碎机、轨道交通转向架等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十一次会议于 2016 年 8 月 26 日批
准。
2. 合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围包括本公司及福鞍机械、金利华仁公司，2016 年上半年合并
报表范围较上年无变化。本公司在其他主体中的权益情况参见附注九。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体
会计政策参见附注五、16、附注五、21 和附注五、28。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并
对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积，不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资
的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
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价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改
按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
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6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响
其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化
主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差
额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
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通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下
一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结
转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之
间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处
置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损
益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处
理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失
控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，计入当期损益。
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10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利
率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
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可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费
用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，
该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动
而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含
12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度
均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
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互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 资产负债表日余额达到 500 万元（含 500 万元）
以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户
应收账款为单项金额重大的应收账款
资产负债表日余额达到 100 万元（含 100 万元）
以上的非纳入合并财务报表范围关联方的其他
应收款为单项金额重大的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的
应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金
额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试
的单项金额不重大的应收款项，采用账龄分析
法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
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本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。在产品、产成品等
发出时采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品采用五五转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
不适用
14. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股
权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计
处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与
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方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权
利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的
生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、34。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、34 资产减值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法计提 20 5 4.75
折旧
机器设备 年限平均法计提 10 5 9.50
折旧
运输设备 年限平均法计提 5 5 19.00
折旧
电子设备及其他 年限平均法计提 5 5 19.00
折旧
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
17. 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、34 资产减值
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19. 生物资产
不适用
20. 油气资产
不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 类别
土地使用权 50 年 直线法 土地使用权
软件 5年 直线法 软件
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、34。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
22. 长期资产减值
不适用
23. 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
本公司无设定收益计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处
理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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26. 股份支付
不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28. 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
（2）收入确认的具体方法
本公司产品销售收入确认的具体方法如下：
国内产品销售，产品经公司及客户联检合格后，在客户签收货物时确认销售收入。
出口产品销售，采用 FOB 交货方式，即船上交货方式时，以产品发出，取得海关出口货物报
关单，产品实际出口后确认收入；采用 FCA 交货方式，即货交承运人方式时，以产品经公司及客
户联检合格后，在客户签收货物后货交承运人时确认销售收入。
本公司对外加工服务收入的具体确认时点为：加工产品经客户验收合格后确认销售收入。
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29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助，难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使
用期限内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除以资产相关的政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果
用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，
则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损
益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
本公司作为承租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期
间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本公司作为承租人，融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税
筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
资产减值
对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 流转税额 7
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
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纳税主体名称 所得税税率
福鞍重工 15
福鞍机械 25
金利华仁 25
2. 税收优惠
本公司于 2015 年 6 月 1 日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁
省地方税务局联合颁发的 GR201521000065 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。本公司 2015
年至 2017 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,903.05 12,130.07
银行存款 23,247,865.57 95,131,459.21
其他货币资金 39,972,036.59 36,506,999.13
合计 63,226,805.21 131,650,588.41
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款，该部分款项使用受到限制。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 24,845,000.00 9,825,509.00
商业承兑票据 10,628,500.00 4,716,000.00
合计 35,473,500.00 14,541,509.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 23,110,400.00
商业承兑票据
合计 23,110,400.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按 信 用 风 险 特 征 393,579,484 100.00 27,928,6 7.10 365,650, 283,691,3 100.0 22,396,30 7.89 261,295,
组合计提坏账准 .23 86.21 798.02 24.64 0 7.12 017.52
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
393,579,484 / 27,928,6 / 365,650, 283,691,3 / 22,396,30 / 261,295,
合计 24.64 7.12
.23 86.21 798.02 017.52
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 362,231,044.74 18,111,552.24 5
1至2年 18,957,084.51 1,895,708.45 10
2至3年 529,638.49 158,891.55 30.00
3 年以上
3至4年 8,198,365.05 4,099,182.53 50
4至5年
5 年以上
1 年以内
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4 年以上 3,663,351.44 3,663,351.44 100.00
合计 393,579,484.23 27,928,686.21 7.10
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,532,379.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
应收账款 占应收账款期 坏账准备
末余额合计数
单位名称 期末余额 的比例 期末余额
东方电气集团东方汽轮机有限公司 88,698,869.50 22.54% 4,464,943.48
GE 轨道交通 84,077,325.59 21.36% 4,203,866.28
GE 发电与水处理集团 19,833,127.12 5.04% 991,656.36
哈尔滨电机厂有限责任公司 19,703,568.60 5.01% 1,590,915.11
阿尔斯通水电设备（中国）有限公司 19,095,517.08 4.85% 954,775.85
合 计 231,408,407.89 58.80% 7,561,267.79
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,073,837.20 86.97 38,904,780.58 92.25
1至2年 6,251,808.85 11.31 2,840,799.36 6.74
2至3年 898,511.99 1.63 426,724.96 1.01
3 年以上 50,796.44 0.09
合计 55,274,954.48 100.00 42,172,304.90 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
发票未及时收回
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例(%)
鞍山市松茂物资有限公司 7,943,517.98 14.37
沈阳诚通金属有限公司 6,662,590.46 12.05
国网辽宁省电力有限公司鞍山供
6,353,032.12 11.49
电公司
鞍山海量物资回收有限公司 5,514,817.67 9.98
海城市华钰木型制造有限公司 5,414,782.60 9.80
合 计 31,888,740.83 57.69
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 117,271.53 100.00 5,863.58 5.00 111,407.95 709,643.38 100.00 35,482.17 5.00 674,161.21
计提坏账准备的其他
应收款
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单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 117,271.53 / 5,863.58 / 111,407.95 709,643.38 / 35,482.17 / 674,161.21
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 117,271.53 5,863.58 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 117,271.53 5,863.58 5.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 29,618.59 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 72,226.40
厂房租金 45,045.13
出口退税 709,643.38
合计 117,271.53 709,643.38
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
备用金 备用金 72,226.40 1 年以内 61.59 3,611.32
鞍山韩湖机械 厂房租金 45,045.13 1 年以内 38.41 2,252.26
金属有限公司
合计 / 117,271.53 / 100.00 5,863.58
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,548,926.69 48,548,926.69 40,500,880.12 -- 40,500,880.12
在产品 79,630,814.76 771,528.98 78,859,285.78 81,543,437.90 746,820.11 80,796,617.79
产成品 8,063,068.23 390,749.33 7,672,318.90 11,987,838.18 578,540.36 11,409,297.82
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
低值易耗品 11,495,785.95 11,495,785.95 11,317,648.81 -- 11,317,648.81
合计 147,738,595.63 1,162,278.31 146,576,317.32 145,349,805.01 1,325,360.47 144,024,444.54
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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其
计提 其他 转回或转销
他
原材料
在产品 746,820.11 24,708.87 771,528.98
产成品 578,540.36 337,741.39 525,532.42 390,749.33
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
合计 1,325,360.47 362,450.26 525,532.42 1,162,278.31
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
不适用
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
尚未认证的增值税进项税 5,373,735.73 5,258,687.76
已认证尚未抵扣的增值税进项税 2,303,516.84 7,705,940.79
多交企业所得税 495,637.87
合计 7,677,252.57 13,460,266.42
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
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16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,672,995.00 1,679,330.33 15,352,325.33
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,672,995.00 1,679,330.33 15,352,325.33
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 6,923,343.11 380,647.94 7,303,991.05
2.本期增加金额 324,733.62 16,793.28 341,526.90
（1）计提或摊销 324,733.62 16,793.28 341,526.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,248,076.73 397,441.22 7,645,517.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,424,918.27 1,281,889.11 7,706,807.38
2.期初账面价值 6,749,651.89 1,298,682.39 8,048,334.28
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 189,649,092.80 425,842,742.80 4,003,395.33 10,465,047.12 629,960,278.05
2.本期增加
233,000.00 46,239.38 78,665.66 357,905.04
金额
（1）购置 233,000.00 46,239.38 78,665.66 357,905.04
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 189,882,092.80 425,888,982.18 4,003,395.33 10,543,712.78 630,318,183.09
二、累计折旧
1.期初余额 41,918,730.62 189,447,977.73 3,609,888.51 6,393,075.03 241,369,671.89
2.本期增加
4,529,333.88 20,438,724.08 36,439.65 574,188.51 25,578,686.12
金额
（1）计提 4,529,333.88 20,438,724.08 36,439.65 574,188.51 25,578,686.12
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 46,448,064.50 209,886,701.81 3,646,328.16 6,967,263.54 266,948,358.01
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
143,434,028.30 216,002,280.37 357,067.17 3,576,449.24 363,369,825.08
价值
2.期初账面
147,730,362.18 236,394,765.07 393,506.82 4,071,972.09 388,590,606.16
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三期厂房 20,658,008.34 2015 年新增，正在办理
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
建筑工程 392,782.65 392,782.65
设备安装 27,335,652.07 27,335,652.07 19,192,198.34 19,192,198.34
合计 27,728,434.72 27,728,434.72 19,192,198.34 19,192,198.34
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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工 其
本 程 中 本
利
期 本 累 ： 期
息
转 期 计 本 利
资
入 其 投 工 期 息
本
期初 本期增加 固 他 期末 入 程 利 资 资金
项目名称 预算数 化
余额 金额 定 减 余额 占 进 息 本 来源
累
资 少 预 度 资 化
计
产 金 算 本 率
金
金 额 比 化 (%
额
额 例 金 )
(%) 额
碱酚旧砂处理 30,070,000.00 19,192,198.3 722,147.25 19,914,345. 64. 80
及再生系统 4 59 87% %
数控落地式铣 6,400,000.00 5,440,170. 5,440,170.94 85% 85
镗床 94 %
龙门式数控镗铣 2,300,000.00 1,923,076. 1,923,076.92 83. 85
床 92 61% %
合计 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
术
一、账面原值
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1.期初余额 28,878,780.45 3,785,042.64 32,663,823.09
2.本期增加
58,119.66 58,119.66
金额
(1)购置 58,119.66 58,119.66
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 28,878,780.45 3,843,162.30 32,721,942.75
二、累计摊销
1.期初余额 4,480,085.01 2,675,299.11 7,155,384.12
2.本期增加
288,787.74 373,313.42 662,101.16
金额
（1）计提 288,787.74 373,313.42 662,101.16
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 4,768,872.75 3,048,612.53 7,817,485.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
24,109,907.70 794,549.77 24,904,457.47
价值
2.期初账面
24,398,695.44 1,109,743.53 25,508,438.97
价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
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26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异 资产
资产减值准备 29,096,828.10 4,805,537.73 23,757,149.76 3,755,205.71
内部交易未实现利润 361,897.73 90,474.43 355,314.62 61,490.25
政府补助 9,794,181.63 1,945,177.49 10,459,860.63 2,073,527.25
融资租赁形成 697,897.15 174,474.28 818,506.95 204,626.74
计提未支付的费用 739,360.85 110,904.13
合计 39,950,804.61 7,015,663.93 36,130,192.81 6,205,754.08
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
固定资产加速折旧 6,384,904.73 1,401,628.10 4,680,659.56 948,548.64
合计 6,384,904.73 1,401,628.10 4,680,659.56 948,548.64
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 税资产或负债期
互抵金额 债期末余额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 1,401,628.10 5,614,035.83 948,548.64 5,257,205.44
递延所得税负债
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(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 6,672,200.00 6,491,157.44
合计 6,672,200.00 6,491,157.44
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 31,200,000.00
保证借款 75,000,000.00 135,900,000.00
信用借款 90,000,000.00 50,000,000.00
合计 196,200,000.00 185,900,000.00
短期借款分类的说明：
（1）本公司保证借款中，2,500.00 万元由本溪市佳信房地产开发有限公司提供连带责任保
证；2,000.00 万元由吕世平、福鞍控股提供连带责任保证。
本公司之子公司福鞍机械向银行借款 3,000.00 万元，由本公司提供连带责任保证。
（2）本公司抵押借款中，3,120.00 万以原值为 3,500.53 万元的厂房和原值为 663.79 万元
的土地使用权作为抵押向银行借款，该借款同时由吕世平、李士俊、吴迪提供连带责任保证。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 99,058,400.00 73,092,500.00
合计 99,058,400.00 73,092,500.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 35,735,180.75 29,651,491.34
设备款 2,573,575.42 11,644,009.51
煤气费 2,163.99
加工费 8,595,497.42 --
其他 290,674.37
合计 46,904,253.59 41,588,339.21
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 7,475,369.17 7,646,441.45
合计 7,475,369.17 7,646,441.45
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东芝（中国）有限公司 1,164,400.00 尚未交付结算
合计 1,164,400.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
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37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,159,839.18 10,824,859.52 10,776,464.68 1,208,234.02
二、离职后福利-设定提存
1,869,171.54 1,869,171.54
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 1,159,839.18 12,694,031.06 12,645,636.22 1,208,234.02
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
8,793,180.90 8,793,872.40 -691.50
补贴
-
二、职工福利费 90,346.00 90,346.00
- -
三、社会保险费 781,003.06 781,003.06
-
其中：医疗保险费 648,592.89 648,592.89
-
工伤保险费 96,806.91 96,806.91
-
生育保险费 35,603.26 35,603.26
-
四、住房公积金 762,520.00 762,520.00
五、工会经费和职工教育
1,159,839.18 397,809.56 348,723.22 1,208,925.52
经费
-
六、短期带薪缺勤
-
七、短期利润分享计划
合计 1,159,839.18 10,824,859.52 10,776,464.68 1,208,234.02
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,780,163.37 1,780,163.37
2、失业保险费 89,008.17 89,008.17
合计 1,869,171.54 1,869,171.54
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其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 680,882.09 655,858.15
房产税 136,630.01 136,466.90
土地使用税 127,082.27 127,082.27
消费税
营业税
企业所得税 2,738,039.87
个人所得税 40,323.52 4,403.14
城市维护建设税 126,751.26 45,910.07
教育税附加 90,536.61 32,792.90
河道费 64,904.92
合计 4,005,150.55 1,002,513.43
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 26,285.00
合计 26,285.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 41250.00 0
合计 41,250.00 0
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
运输费 1,567,385.58 1,749,094.67
福费廷手续费 0 718,075.85
其他 378,834.95 369,445.69
股息红利代扣税金 534,750.00
合计 2,480,970.53 2,836,616.21
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
招商财富借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
说明：本期本公司与招商财富资产管理有限公司（以下简称“招商财富”）签订了有追索权
的《应收账款转让合同》，及《应收账款交易合同》。招商财富通过专项资产管理计划募集资金
受让本公司持有的应收账款 3,585.66 万元，交易对价为 3,000 万元，招商财富委托本公司对该等
应收款进行管理，招商财富留存收益为 3,180 万元，该等应收账款回款金额扣除留存收益的剩余
部分支付给本公司。该等应收账款的到期日为 2016 年 11 月 10 日。
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司 3,000.00 万元保证借款由沈阳一天合汽车销售服务有限公司提供连带责任保证。
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46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 49,129,456.90 0 2,518,131.42 46,611,325.48
合计 49,129,456.90 0 2,518,131.42 46,611,325.48 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相
期 外收入金额 动 关/与收
新 益相关
增
补
助
金
额
15,386,974.34 356,393.52 15,030,580.82 与资产相
拆迁补偿款
关
3,014,415.07 331,500.06 2,682,915.01 与资产相
购置设备财政补贴
关
基础配套设施建设 488,700.00 5,400.00 483,300.00 与资产相
资金补贴 关
311,667.14 109,999.98 201,667.16 与资产相
U9-ERP 系统补贴
关
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高档铸钢件机械加 5,274,800.14 394,999.98 4,879,800.16 与资产相
工项目预算（拨款） 关
3,009,713.45 32,478.90 2,977,234.55 与资产相
转让土地补助金
关
超临界耐热钢复杂 1,867,383.46 318,599.94 1,548,783.52 与资产相
大型铸件和大型汽 关
轮机耐热钢缸体、阀
体高端铸件项目科
学技术专项资金
超超临界火电缸体、 7,941,416.62 204,500.04 7,736,916.58 与资产相
阀体及轨道交通转 关
向架加工项目专项
资金
轨道交通重型大马 4,751,466.46 348,800.04 4,402,666.42 与资产相
力内燃机车转向架 关
制造关键技术攻关
及产业化项目专项
资金
产业集群发展专项 7,082,920.22 415,458.96 6,667,461.26 与资产相
资金 关
-
合计 49,129,456.90 2,518,131.42 46,611,325.48 /
其他说明：
（1）根据鞍山市千山区人民政府文件“鞍千政函〔2009〕219 号”《关于哈大高速铁路占用
福鞍铸业集团土地相关补偿事宜的函》，及 2009 年 8 月 31 日福鞍有限与鞍山市土地储备交易中
心签订的《鞍山市国有土地使用权收回补偿协议》，福鞍有限取得设施移地补偿 1,889.84 万元；
同时，鞍山市千山区人民政府将位于本公司南侧的 23,670.38 平方米国有土地按 909.00 万元出让
给本公司以置换因修建哈大高速铁路占用的公司土地，并给予补偿 908.90 万元，合计补偿金额
2,798.74 万元。
由于哈大高速铁路占用福鞍有限的土地，2009 年度对该部分被占用的土地使用权及地上房屋
进行处置，产生损失 5,125,095.01 元，发生设施移地迁移费用 3,153,163.43 元，计入营业外支
出科目，以设施移地补偿 1,889.84 万元补偿上述资产处置损失及设施移地费用后的余额为
10,620,141.56 元。2010 年完成设施重建后，将已全部使用的拆迁补偿款余额 10,620,141.56 元，
按形成资产的折旧年限 20 年平均摊销计入营业外收入。本期摊销 265,503.54 元，期末余额
7,168,595.55 元。
2009 年 10 月，支付土地出让金 909.00 万元，取得位于公司南侧 23,670.38 平方米国有土地，
将收到的政府补偿款 908.90 万元，计入递延收益，按照形成资产的摊销年限 50 年平均摊销计入
营业外收入。本期摊销 90,889.98 元，期末余额 7,861,985.27 元。
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（2）2009 年度，根据鞍山市经济委员会、鞍山市财政局“鞍经发〔2009〕158 号”《关于下
达 2009 年装备制造企业购置关键设备财政补贴资金计划的通知》，福鞍机械收到财政补贴资金
230.00 万元，计入递延收益，按形成资产的折旧年限 10 年平均摊销计入营业外收入。本期摊销
115,000.02 元，期末余额为 766,666.44 元。
2010 年度，根据鞍山市经济和信息化委员会、鞍山市财政局“鞍经发〔2010〕119 号”《关
于下达 2010 年重点产业企业购置关键设备补贴资金计划（第一批）的通知》和鞍山市财政局“鞍
财指企〔2010〕429 号”《关于拨付 2010 年重点产业企业购置关于关键设备补助资金指标的通知》，
福鞍机械收到财政补贴资金 275.00 万元，计入递延收益，按形成资产的折旧年限 10 年平均摊销
计入营业外收入。本期摊销 137,500.02 元，期末余额为 1,016,601.64 元。
2010 年度，根据鞍山市财政局“鞍财指企〔2010〕429 号”《关于拨付 2010 年重点产业企业
购置关键设备补助资金指标的通知》，本公司收到财政补贴资金 53.00 万元，计入递延收益，按
形成资产的折旧年限 10 年平均摊销计入营业外收入。本期摊销 26,500.02 元，期末余额为
147,712.58 元。
2014 年 12 月，根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2014 年市工业技术改造项
目贷款贴息及购置关键设备补贴资金的通知》（鞍经财指〔2014〕300 号）和鞍山市经济和信息
化委员会、鞍山市财政局《关于下达 2014 年市工业技术改造项目贷款贴息及购置关键设备补贴资
金计划的通知》（鞍经信发〔2014〕154 号）文，福鞍机械收到鞍山经济开发区管理委员会财政
局拨付的购置关键设备财政补贴资金 1,050,000.00 元，计入递延收益，并按照购置资产的折旧年
限平均摊销计入营业外收入。本期摊销 52,500.00 元，期末余额 751,934.35 元。
（3）2011 年 8 月，本公司收到鞍山（达道湾）经济技术开发区管理委员退预收基础配套设
施建设资金 54.00 万元，计入递延收益。按对应资产的使用年限 50 年摊销年限，计入营业外收入。
本期摊销 5,400.00 元，期末余额 483,300.00 元。
（4）2011 年 4 月，根据辽宁省中小企业厅《转发<工业和信息化部关于下达 2011 年中小企
业发展专项资金项目计划>的通知》（辽中小企办发〔2011〕76 号）文，本公司收到 U9-ERP 系统
无偿资助 110.00 万元，计入递延收益，2012 年 6 月该系统投入使用，按照形成资产的摊销年限 5
年平均摊销计入营业外收入。本期摊销 109,999.98 元，期末余额 201,667.16 元。
（5）2011 年 12 月，根据鞍山市财政局《关于下达 2011 年中央及省预算内基建支出预算（拨
款）的通知》（鞍财指经〔2011〕741 号）文，福鞍机械高档铸钢件机械加工项目收到 2011 年中
央及省预算内基建支出预算（拨款）790.00 万元，计入递延收益，2012 年 6 月和 9 月该项目机器
设备转入固定资产，按照形成资产的摊销年限 10 年平均摊销计入营业外收入。本期摊销
394,999.98 元，期末余额 4,879,800.16 元。
（6）2012 年 12 月，根据鞍山市经济开发区管理委员会财政局《关于转发〈关于下达国有土
地使用权出让安排的专项支出指标的通知〉的通知》（鞍经财指〔2012〕21 号）文，福鞍机械收
到鞍山市经济开发区管理委员会财政局拨付的国有土地转让补助资金 3,210,000.00 元，计入递延
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收益。2012 年 5 月该土地转入无形资产，按照土地使用权尚可使用年限平均摊销计入营业外收入。
本期摊销 32,478.90 元，期末余额 2,977,234.55 元。
（7）2013 年 12 月，根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅《关于下达 2013 年辽宁省第一
批科学技术计划的通知》（辽科发〔2013〕29 号）文及鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于
拨付 2013 年省科技专项预算资金的通知》（鞍经财指〔2013〕379 号）文，本公司收到鞍山铁西
财政局拨付的“超临界耐热钢复杂大型铸件和大型汽轮机耐热钢缸体、阀体高端铸件”项目科学
技术专项资金 400.00 万元。其中，380.00 万元按购置相关资产的使用年限进行摊销计入营业外
收入，本期摊销 318,599.94 元，期末余额 1,548,783.52 元；20.00 万元为与研发费用有关的款
项，2014 年发生相关研发费用 50.00 万元，并于当年将此部分全部转入营业外收入。
（8）2013 年 12 月和 2014 年 11 月，根据鞍山市经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2013
年中央基建预算专项资金的通知》（鞍经财指〔2013〕351 号）文和《关于拨付 2014 年中央基建
预算专项资金的通知》（鞍经财指〔2014〕273 号）文，福鞍机械收到鞍山市经济开发区管理委
员会财政局拨付的超超临界火电缸体、阀体及轨道交通转向架加工项目专项资金共计
8,180,000.00 元，计入递延收益。2015 年 5 月该项目对应厂房转入固定资产，按照形成资产的摊
销年限 20 年平均摊销计入营业外收入。本期摊销 204,500.04 元，期末余额 7,736,916.58 元。
（9）2014 年 11 月和 2015 年 9 月，根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2014
年辽宁省科技专项资金的通知》（鞍经财指〔2014〕276 号）和辽宁省科技厅、辽宁省财政厅《关
于下达 2014 年度辽宁省科技创新重大专项计划的通知》（辽科发〔2014〕37 号），本公司收到
鞍山经济开发区管理委员会财政局发放的科技创新重大专项计划资金共计 800 万元，针对项目名
称为“轨道交通重型大马力内燃机车转向架制造关键技术攻关及产业化”。其中，640 万元用于
购置研发设备费，并按照购置资产的折旧年限平均摊销计入营业外收入，本期摊销 348,800.04
元，期末余额 4,402,666.42 元；160 万用于与东北大学合作，开展转向架最佳热处理参数、矫形
热处理工艺方法、转向架性能方面的关键技术研究，并按照发生的相关研发费用计入营业外收入，
2015 年发生相关研发费用 160 万元，将此部分全部转入营业外收入。
（10）2014 年 12 月，根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2014 年省产业集群
服务平台项目资金的通知》（鞍经财指〔2014〕324 号和辽宁省经济和信息化委、财政厅《关于
下达 2014 年辽宁省工业产业集群发展专项资金项目（补报批）计划的通知》（辽经信集群〔2014〕
287 号），本公司收到鞍山经济开发区管理委员会财政局发放的省工业产业集群发展专项资金
1,000 万元，计入递延收益。按照相关资产的摊销年限平均摊销计入营业外收入，本期摊销
415,458.96 元，期末余额 6,667,461.26 元。
52、 其他非流动负债
不适用
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53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
期初余额 行 送 公积金 其 期末余额
小计
新 股 转股 他
股
股份 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00
总数
其他说明：
本公司于 2016 年 6 月发布编号为临 2016-021《2015 年度利润分配及资本公积金转增股本的
公告》，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后注册资本变更为 20,000 万元，并于
同月办理了营业执照注册资本变更。
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 388,256,944.86 100,000,000.00 288,256,944.86
价）
合计 388,256,944.86 100,000,000.00 288,256,944.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,878,796.60 22,878,796.60
合计 22,878,796.60 22,878,796.60
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60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 127,388,499.79
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 127,388,499.79 76,946,265.23
加：本期归属于母公司所有者的净利 27,477,601.44 27,433,267.73
润
减：提取法定盈余公积 0
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 134,866,101.23 104,379,532.96
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 197,293,797.14 144,191,667.56 209,153,403.37 150,553,265.44
其他业务 3,920,981.91 1,186,375.63 2,488,356.58 342,149.18
合计 201,214,779.05 145,378,043.19 211,641,759.95 150,895,414.62
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 106,934.39 124,295.50
城市维护建设税 420,139.04 1,312,603.03
教育费附加 300,077.64 937,573.60
合计 827,151.07 2,374,472.13
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,211,958.26 896,875.32
出口代理费 737,534.35 971,960.53
职工薪酬 396,270.84 372,772.21
业务招待费 71,916.50 104,412.50
差旅费 59,122.10 89,796.60
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折旧 3,450.36 2,944.98
展览费 99,056.94 30,428.07
其他 1,654,556.34 1,488,317.45
合计 4,233,865.69 3,957,507.66
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,460,424.33 2,875,770.59
研发费用 2,674,160.74 2,599,971.95
税费 2,202,065.00 1,738,419.12
办公费用 510,670.78 1,496,285.04
无形资产摊销 662,101.16 642,115.14
差旅费 241,658.27 362,613.40
折旧费用 217,910.07 246,034.84
其他 841,476.79 1,012,430.55
合计 10,810,467.14 10,973,640.63
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,671,849.11 13,397,754.74
减：利息资本化
减：利息收入 -364,415.53 -766,494.01
承兑汇票贴息 276,954.92 142,633.33
汇兑损益 -2,468,427.79 -502,161.68
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 705,002.76 602,177.60
合计 3,820,963.47 12,873,909.98
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,502,760.50 1,370,748.32
二、存货跌价损失 362,450.26 137,174.74
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
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九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,865,210.76 1,507,923.06
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 2,814,931.42 3,578,590.01 2,814,931.42
其他 16,838.27 16,838.27
合计 2,831,769.69 3,578,590.01 2,831,769.69
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
拆迁补偿款 356,393.52 356,393.52 与资产相关
购置设备财政补贴 331,500.06 331,500.06 与资产相关
基础配套设施建设资 5,400.00 5,400.00
与资产相关
金补贴
U9-ERP 系统补贴 109,999.98 109,999.98 与资产相关
高档铸钢件机械加工 394,999.98 394,999.98
与资产相关
项目预算（拨款）
转让土地补助金 32,478.90 32,478.90 与资产相关
超临界耐热钢复杂大 318,599.94 318,599.94 与资产相关
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型铸件和大型汽轮机
耐热钢缸体、阀体高端
铸件项目科学技术专
项资金
超超临界火电缸体、阀 204,500.04 34,083.34
体及轨道交通转向架 与资产相关
加工项目专项资金
轨道交通重型大马力 348,800.04 272,500.02
内燃机车转向架制造
与资产相关
关键技术攻关及产业
化项目专项资金
产业集群发展专项资 415,458.96 237,249.94
与资产相关
金
企业上市财政奖励资 1,485,384.33
与收益相关
金
企业外贸出口奖励 296,800.00 与收益相关
合计 2,814,931.42 3,578,590.01 /
其他说明：
① 报告期内与资产相关的政府补助收入情况参见七、51。
② 2015 年 1-6 月收到与收益相关的政府补助收入 1,485,384.33 元，主要系：企业上市财
政奖励资金摊销 1,485,384.33 元, 2012 年 6 月，根据辽宁省鞍山市鞍山经济开发区管理委员会
财政局《关于下达上市补贴资金指标的通知》（鞍经财指〔2012〕129 号）文，本公司收到鞍山经
济开发区管理委员会财政局拨付的中小企业发展专项基金 300.00 万元；根据辽宁省鞍山市财政局
《关于拨付企业上市财政奖励资金指标的通知》（鞍财指〔2012〕179 号）文和《关于下达 2012
年度企业上市财政奖励资金预算指标的通知》（鞍财指〔2012〕344 号）文，本公司共计收到鞍山
市财政局拨付的企业上市财政奖励资金 200.00 万元；根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关
于拨付 2012 年上市财政补助资金指标的通知》（鞍经财指[2013]99 号），2013 年 4 月 23 日本公司
收到鞍山经济开发区管理委员会财政局上市财政补助资金 300.00 万元。
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司已累计收到上市财政补助资金 800.00 万元，2012 年、2013
年、2014 年发生的与企业上市相关的费用分别为 4,320,402.64 元、1,215.659.21 元、978,553.82
元，2015 年发生的上市费用大于剩余的 2015 年期初余额，将上述奖励资金剩余 1,485,384.33 元
全部转入营业外收入。
③ 2016 年 1 到 6 月收到的与收益相关的政府补助收入 296,800.00 元，主要系出口奖励
296,800.00 元，根据根据鞍山经济开发区管理委员会财政局《关于拨付 2015 年外贸出口奖励资
金的的通知》（鞍经财指〔2015〕44 号）鞍经财[2015]99 号文件，本公司收到 2015 年外贸出口
奖励资金，计入营业外收入。
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70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
福费廷业务费用 550,485.74
合计 550,485.74
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,990,076.37 4,531,692.28
递延所得税费用 -356,830.39 122,036.13
合计 5,633,245.98 4,653,728.41
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 33,110,847.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,966,627.11
子公司适用不同税率的影响 -456,027.09
调整以前期间所得税的影响 -69,791.59
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,057.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -177,480.36
其他 1,341,860.57
所得税费用 5,633,245.98
72、 其他综合收益
不适用
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73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 41,439.63
政府补助 296,800.00 2,812,027.75
合计 296,800.00 2,853,467.38
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 4,578,621.51
费用支出 5,202,660.68 8,381,295.22
银行承兑汇票、信用证保证金 3,465,037.46 19,328,663.61
合计 8,667,698.14 32,288,580.34
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 364,415.53 766,494.01
合计 364,415.53 766,494.01
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 981,957.68 744,810.93
合计 981,957.68 744,810.93
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,477,601.44 27,433,267.73
加：资产减值准备 5,865,210.76 1,507,923.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,578,686.12 23,436,755.60
无形资产摊销 662,101.16 642,115.14
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长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,820,963.47 12,873,909.98
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -356,830.39 398,832.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,551,872.78 6,101,253.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -161,712,321.15 3,643,170.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,444,447.25 -65,613,720.52
其他 -4,302,016.06 3,578,590.01
经营活动产生的现金流量净额 -53,074,030.18 14,002,097.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,254,768.62 24,751,541.91
减：现金的期初余额 95,143,589.28 70,124,060.51
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -71,888,820.66 -45,372,518.60
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 23,254,768.62 95,143,589.28
其中：库存现金 6,903.05 12,130.07
可随时用于支付的银行存款 23,247,865.57 95,131,459.21
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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三、期末现金及现金等价物余额 23,254,768.62 95,143,589.28
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,972,036.59 用于票据担保
应收票据
存货
固定资产 35,005,331.67 用于借款抵押
无形资产 6,637,855.37 用于借款抵押
合计 81,615,223.63 /
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 173,324.66
其中：美元 18,701.52 6.6312 124,013.52
欧元 6,679.37 7.3750 49,260.35
港币
澳元 10.27 4.9455 50.79
应收账款 91,944,045.71
其中：美元 13,480,272.61 6.6312 89,390,383.74
欧元 346,259.25 7.3750 2,553,661.97
港币
预收账款 1,166,823.18
其中：美元 37,879.50 6.6312 251,186.54
欧元 124,154.12 7.3750 915,636.64
港币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
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□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
福鞍机械 鞍山 鞍山 制造业 100.00 设立
金利华仁 鞍山 鞍山 经贸业 100.00 设立
(2). 重要的非全资子公司
不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、
应付账款、应付利息、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款
等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水
平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活
动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇
率风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的
信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用
记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的
整体信用风险在可控的范围内。
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本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状
况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 58.80%（2015
年：58.18%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五名的其他应收款占本公司其他应收款总额的
100.00%（2015 年：100%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 06 月 30 日，
本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 13,676.69 万元（2015 年 12 月 31 日：人民币 10,200.00
万元）。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币
万元）：
期末数
项 目 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 19,620.00 -- -- 19,620.00
应付票据 9,905.84 -- -- 9,905.84
应付账款 4,690.43 -- -- 4,690.43
应付股利 4.13 -- -- 4.13
其他应付款 248.10 -- -- 248.10
其他流动负债（不含递延收益） 3,000.00 -- -- 3,000.00
长期借款 -- 3,000.00 -- 3,000.00
金融负债合计 37,468.50 3,000.00 -- 40,468.50
期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
期初数
一年以
项 目 一年至五年以内 五年以上 合 计
内
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金融负债：
短期借款 18,590.00 -- -- 18,590.00
应付票据 7,309.25 -- -- 7,309.25
应付账款 4,158.83 -- -- 4,158.83
应付利息 2.63 -- -- 2.63
其他应付款 283.66 -- -- 283.66
其他流动负债（不含递延收益） 3,000.00 -- -- 6,000.00
长期借款 -- 3,000.00 -- 11,000.00
金融负债合计 33,344.37 3,000.00 -- 36,344.37
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，本公司的市场风险主要是利率风险、汇率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期借款、长期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于银行存款主要为活期存款，
故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债 19,620.00 18,590.00
其中：短期借款 19,620.00 18,590.00
合 计 19,620.00 18,590.00
浮动利率金融工具
金融资产 6,322.68 13,165.06
其中：货币资金 6,322.68 13,165.06
金融负债 3,000.00 3,000.00
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项 目 本年数 上年数
其中：长期借款 3,000.00 3,000.00
一年内到期的长期借款 -- --
合 计 3,322.68 10,165.06
以 2016 年 06 月 30 日的长期借款金额为基数，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
50 个基点，而其它因素保持不变，本公司本期的净利润及股东权益将减少或增加约 0.76 万元。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中
的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进
行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非
衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费
用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇
风险。
于 2016 年 06 月 30 日，本公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币元）：
外币资产 外币负债
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 89,514,397.26 75,762,180.57 251,186.54 252,572.47
75,762,180.57
3,607654.69
欧元 2,602,922.32 915,636.64 880,898.31
3,607,654.69
合 计 92,117,319.58 79,369,835.26 1,166,823.18
79,369,835.26 1,133,470.78
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于 2016 年 06 月 30 日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款及银行借款，
假设人民币对外币（主要为对美元、欧元）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本
公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币 773.08 万元（2015 年 12 月 31 日：约人民币 665.01
万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
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为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 06 月
30 日，本公司（合并口径）的资产负债率为 41.80%（2015 年 12 月 31 日：39.81%）。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
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（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之
外的可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
无
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
无
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
福鞍控股 鞍山市 投资管理 28,500.00 60.956 60.956
本企业最终控制方是吕世平
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、1。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鞍山锅炉厂有限公司 关联人（与公司同一董事长）
李士俊、万洪波、吴迪 参股股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
福鞍机械 3,000.00 2016.11.15 2018.11.14 否
本公司作为被担保方
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单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
福鞍机械、吕世
2,500.00 2016.01.07 2018.01.06 否
平
福鞍控股、吕世
2,000.00 2016.03.12 2018.03.11 否
平
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 758,914.00 489,000.00
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
合并范围内各公司无对外担保，母子公司之间的担保事项参见附注十二、5（4）关联担保情
况。
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(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
无
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
截至 2016 年 8 月 29 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他
截至 2016 年 8 月 29 日止，本公司不存在其他应披露的重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按 信 用 风 险 特 征 356,120 100.00 23,518, 6.60 332,602, 272,024 100.0 20,201, 7.43 251,823,
组 合 计 提 坏 账 准 ,896.40 551.27 345.13 ,536.08 0 389.15 146.93
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
356,120 / 23,518, / 332,602, 272,024 / 20,201, / 251,823,
合计
,896.40 551.27 345.13 ,536.08 389.15 146.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 328,697,386.31 16,434,869.32 5.00%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 328,697,386.31 16,434,869.32 5.00%
1至2年 18,954,084.51 1,895,408.45 10.00%
2至3年 408,549.04 122,564.71 30.00%
3 年以上
3至4年 5,990,335.50 2,995,167.75 50.00%
4 至以上 2,070,541.04 2,070,541.04 100.00%
合计 356,120,896.40 23,518,551.27 6.60%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,317,162.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
应收账款 占应收账款期末 坏账准备
余额合计数的比
单位名称 期末余额 例 期末余额
东方电气集团东方汽轮机有限公司 88,698,869.50 24.91% 4,464,943.48
GE 轨道交通 84,077,325.59 23.61% 4,203,866.28
GE 发电与水处理集团 19,833,127.12 5.57% 991,656.36
哈尔滨电机厂有限责任公司 19,703,568.60 5.53% 1,590,915.11
阿尔斯通水电设备（中国）有限公司 19,095,517.08 5.36% 954,775.85
合 计 231,408,407.89 64.98% 7,561,267.79
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 117,271.53 100.00 5,863.58 5.00 111,407.95 709,643.38 100.00 35,482.17 5.00 674,161.21
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 117,271.53 / 5,863.58 / 111,407.95 709,643.38 / 35,482.17 / 674,161.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 117,271.53 5,863.58 5.00%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 117,271.53 5,863.58 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 117,271.53 5,863.58 5.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 29,618.59 元。
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 72,226.40
厂房租金 45,045.13
出口退税 709,643.38
合计 117,271.53 709,643.38
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
备用金 备用金 72,226.40 1 年以内 61.59 3,611.32
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鞍山韩湖机械
厂房租金 45,045.13 一年以内 38.41 2,252.26
金属有限公司
合计 / 117,271.53 / 100.00 5,863.58
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 104,659,279.64 104,659,279.64 104,659,279.64 104,659,279.64
对联营、合营企业
投资
合计 104,659,279.64 104,659,279.64 104,659,279.64 104,659,279.64
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
福鞍机械 99,659,279.64 99,659,279.64
金利华仁 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 104,659,279.64 104,659,279.64
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 171,852,601.83 130,383,616.07 202,392,719.60 151,427,976.03
其他业务 3,924,581.91 1,186,375.63 2,488,356.58 342,149.18
合计 175,777,183.74 131,569,991.70 204,881,076.18 151,770,125.21
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5、 投资收益
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,814,931.42 具体详见附注七、69
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,838.27 营业外支出负数重分类
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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-390,113.61 母公司计入当期损益的
政府补助 1,877,952.46，
所得税率为 15%，子公司
所得税影响额
计入当期损益的政府补
助为 936,978.96，所得税
率为 25%。
少数股东权益影响额
合计 2,441,656.08
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.21 0.137
利润
扣除非经常性损益后归属于 3.84 0.125
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、 主管会计工作负责人、 会计机构负责人签名并盖章
的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：吕世平
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 26 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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