江苏苏州农村商业银行股份有限公司
已审财务报表
2020年度
目 录
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审计报告 1–7
已审财务报表
合并资产负债表 8–9
合并利润表 10 – 11
合并股东权益变动表 12 – 13
合并现金流量表 14 – 15
公司资产负债表 16 – 17
公司利润表 18 – 19
公司股东权益变动表 20 – 21
公司现金流量表 22 – 23
财务报表附注 24 – 158
补充资料
1. 非经常性损益明细表 159
2. 净资产收益率和每股收益 160
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合并利润表
2020 年度 人民币千元
附注五 2020年 2019年
营业收入 3,752,835 3,520,840
利息净收入 34 3,002,652 2,931,225
利息收入 5,282,764 5,057,495
利息支出 2,280,112 2,126,270
手续费及佣金净收入 35 130,014 127,965
手续费及佣金收入 257,328 205,502
手续费及佣金支出 127,314 77,537
投资收益 36 551,995 459,985
其他收益 37 11,631 9,749
公允价值变动损益 38 297 (27,356)
汇兑损益 39 39,337 12,628
其他业务收入 2,994 4,011
资产处置收益 13,915 2,633
营业支出 2,684,900 2,518,321
税金及附加 40 31,502 29,987
业务及管理费 41 1,228,011 1,218,476
信用减值损失 42 1,425,387 1,269,858
营业利润 1,067,935 1,002,519
加：营业外收入 43 18,008 6,147
减：营业外支出 8,501 4,540
利润总额 1,077,442 1,004,126
减：所得税费用 44 118,614 89,099
净利润 958,828 915,027
按经营持续性分类
持续经营净利润 958,828 915,027
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 951,460 913,227
少数股东损益 7,368 1,800
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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合并股东权益变动表
2020 年度 人民币千元
2020年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 2020年1月1日余额 1,803,065 152,020 2,288,183 471,995 3,233,637 2,361,413 1,201,934 11,512,247 112,592 11,624,839
二、 本年增减变动金额 4 (2) 17 (173,038) 351,300 255,523 74,177 507,981 7,368 515,349
(一) 综合收益总额 - - - (173,038) - - 951,460 778,422 7,368 785,790
(二) 股东投入和减少资本 4 (2) 17 - - - - 19 - 19
1. 可转债转股 4 (2) 17 - - - - 19 - 19
(三) 利润分配 - - - - 351,300 255,523 (877,283) (270,460) - (270,460)
1. 提取盈余公积 - - - - 351,300 - (351,300) - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - 255,523 (255,523) - - -
3. 股利分配 - - - - - - (270,460) (270,460) - (270,460)
三、 2020年12月31日余额 1,803,069 152,018 2,288,200 298,957 3,584,937 2,616,936 1,276,111 12,020,228 119,960 12,140,188
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
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合并股东权益变动表（续）
2020 年度 人民币千元
2019年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 2018年12月31日余额 1,448,084 294,923 1,277,725 109,434 2,858,629 2,078,958 1,342,814 9,410,567 110,792 9,521,359
会计政策变更 - - - 208,879 - - (68,815 ) 140,064 - 140,064
二、 2019年1月1日余额 1,448,084 294,923 1,277,725 318,313 2,858,629 2,078,958 1,273,999 9,550,631 110,792 9,661,423
三、 本年增减变动金额 354,981 (142,903 ) 1,010,458 153,682 375,008 282,455 (72,065 ) 1,961,616 1,800 1,963,416
(一) 综合收益总额 - - - 153,682 - - 913,227 1,066,909 1,800 1,068,709
(二) 股东投入和减少资本 191,066 (142,903 ) 1,012,649 - - - - 1,060,812 - 1,060,812
1. 可转债转股 191,066 (142,903 ) 1,012,649 - - - 1,060,812 1,060,812
(三) 利润分配 163,915 - - - 375,008 282,455 (985,292 ) (163,914 ) - (163,914 )
1. 提取盈余公积 - - - - 375,008 - (375,008 ) - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - 282,455 (282,455 ) - - -
3. 股利分配 163,915 - - - - - (327,829 ) (163,914 ) - (163,914 )
(四) 其他 - - (2,191 ) - - - - (2,191 ) - (2,191 )
1. 按照权益法核算的在被
投资单位除综合收益以
及利润分配以外其他股
东权益中所享有的份额 - - (2,191 ) - - - - (2,191 ) - (2,191 )
四、 2019年12月31日余额 1,803,065 152,020 2,288,183 471,995 3,233,637 2,361,413 1,201,934 11,512,247 112,592 11,624,839
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
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合并现金流量表
2020 年度 人民币千元
附注五 2020年度 2019年度
一、 经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 10,168,445 11,027,074
存放中央银行和同业款项净减少额 1,696,297 -
向中央银行借款净增加额 1,454,223 120,000
买入返售金融资产款净减少额 - 2,079,766
卖出回购金融资产款净增加额 377,260 -
向其他金融机构拆入资金净增加额 1,678,294 1,167,490
向其他金融机构拆出资金净减少额 2,100,167 -
收取利息、手续费及佣金的现金 4,598,635 4,377,388
收到其他与经营活动有关的现金 148,281 32,364
经营活动现金流入小计 22,221,602 18,804,082
发放贷款及垫款净增加额 11,059,196 9,833,857
向其他金融机构拆出资金净增加额 - 514,524
存放中央银行和同业款项净增加额 - 394,388
买入返售金融资产款净增加额 472,405 -
卖出回购金融资产款净减少额 - 1,489,894
支付利息、手续费及佣金的现金 1,878,997 1,405,299
支付给职工以及为职工支付的现金 753,982 742,605
支付的各项税费 473,148 354,648
支付其他与经营活动有关的现金 225,461 281,000
经营活动现金流出小计 14,863,189 15,016,215
经营活动产生的现金流量净额 46 7,358,413 3,787,867
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,505,587 23,438,407
取得投资收益收到的现金 1,286,818 1,079,189
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 16,227 4,241
投资活动现金流入小计 106,808,632 24,521,837
投资支付的现金 112,129,287 24,665,008
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 267,110 298,101
投资活动现金流出小计 112,396,397 24,963,109
投资活动使用的现金流量净额 (5,587,765) (441,272)
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14
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合并现金流量表（续）
2020 年度 人民币千元
附注五 2020年度 2019年度
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行债券收到的现金 18,484,662 25,248,189
筹资活动现金流入小计 18,484,662 25,248,189
偿还债务支付的现金 20,290,000 29,100,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 287,433 163,834
筹资活动现金流出小计 20,577,433 29,263,834
筹资活动使用的现金流量净额 (2,092,771 ) (4,015,645)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 41,175 (3,685)
五、 本年现金及现金等价物净减少额 46 (280,948 ) (672,735)
加：年初现金及现金等价物余额 6,085,188 6,757,923
六、 年末现金及现金等价物余额 46 5,804,240 6,085,188
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15
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资产负债表
2020 年 12 月 31 日 人民币千元
资产 附注十七 2020年12月31日 2019年12月31日
现金及存放中央银行款项 10,216,706 11,820,834
存放同业款项 3,433,341 3,792,346
拆出资金 570,924 2,683,206
衍生金融资产 429,464 8,327
买入返售金融资产 4,551,742 4,084,436
发放贷款及垫款 2 75,081,539 65,523,998
金融投资
—交易性金融资产 5,222,658 3,877,618
—债权投资 8,114,819 9,283,912
—其他债权投资 25,981,462 19,625,952
—其他权益工具投资 686,105 710,500
长期股权投资 1 1,212,343 1,108,906
固定资产 869,782 885,746
无形资产 248,346 247,402
在建工程 708,830 589,068
递延所得税资产 841,239 565,327
其他资产 539,833 392,938
资产总计 138,709,133 125,200,516
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16
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资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日 人民币千元
负债 附注十七 2020年12月31日 2019年12月31日
向中央银行借款 3,073,567 1,641,457
同业及其他金融机构存放款项 1,506,649 1,775,034
拆入资金 2,978,995 1,306,359
衍生金融负债 417,144 9,914
卖出回购金融资产款 5,192,553 4,810,868
吸收存款 105,677,358 94,820,062
应付职工薪酬 371,252 386,177
应交税费 222,927 208,624
预计负债 252,926 173,062
应付债券 6,441,588 8,094,709
其他负债 614,297 515,374
负债合计 126,749,256 113,741,640
股东权益
股本 1,803,069 1,803,065
其他权益工具 152,018 152,020
资本公积 2,288,200 2,288,183
其他综合收益 298,957 471,995
盈余公积 3,557,622 3,207,788
一般风险准备 2,605,180 2,349,794
未分配利润 1,254,831 1,186,031
股东权益合计 11,959,877 11,458,876
负债及股东权益总计 138,709,133 125,200,516
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
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利润表
2020 年度 人民币千元
附注十七 2020年度 2019年度
营业收入 3,706,039 3,465,531
利息净收入 3 2,956,807 2,875,859
利息收入 5,228,586 4,994,711
利息支出 2,271,779 2,118,852
手续费及佣金净收入 129,850 127,807
手续费及佣金收入 257,086 205,103
手续费及佣金支出 127,236 77,296
投资收益 551,995 459,985
其他收益 10,322 8,487
公允价值变动损益 297 (27,356)
汇兑损益 39,337 12,628
其他业务收入 3,516 5,488
资产处置收益 13,915 2,633
营业支出 2,663,261 2,471,446
税金及附加 31,234 29,723
业务及管理费 1,207,981 1,199,286
信用减值损失 1,424,046 1,242,437
营业利润 1,042,778 994,085
加：营业外收入 17,991 6,093
减：营业外支出 8,352 4,324
利润总额 1,052,417 995,854
减：所得税费用 107,937 86,862
净利润 944,480 908,992
按经营持续性分类
持续经营净利润 944,480 908,992
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18
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利润表（续）
2020 年度 人民币千元
附注十七 2020年度 2019年度
其他综合收益的税后净额 (173,038) 153,682
不能重分类进损益的其他综合收益 (18,296) 49,028
指定以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资
公允价值变动 (18,296) 49,028
将重分类进损益的其他综合收益 (154,742) 104,654
按权益法确认的联营公司除净损益外的其
他所有者权益变动 12,312 4,595
其他债权投资公允价值变动 (257,780) 37,516
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款公允价值变动 (6,345) (1,025)
其他债权投资信用减值准备 53,842 22,005
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款信用减值准备 43,229 41,563
综合收益总额 771,442 1,062,674
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
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股东权益变动表
2020 年度 人民币千元
2020年度
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2019年12月31日余额 1,803,065 152,020 2,288,183 471,995 3,207,788 2,349,794 1,186,031 11,458,876
二、 本年增减变动金额 4 (2) 17 (173,038 ) 349,834 255,386 68,800 501,001
(一) 综合收益总额 - - - (173,038 ) - - 944,480 771,442
(二) 股东投入和减少资本 4 (2) 17 - - - - 19
1. 可转债转股 4 (2) 17 - - - - 19
(三) 利润分配 - - - - 349,834 255,386 (875,680 ) (270,460 )
1. 提取盈余公积 - - - - 349,834 - (349,834 ) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - 255,386 (255,386 ) -
3. 股利分配 - - - - - - (270,460 ) (270,460 )
三、 2020年12月31日余额 1,803,069 152,018 2,288,200 298,957 3,557,622 2,605,180 1,254,831 11,959,877
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
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股东权益变动表（续）
2020 年度 人民币千元
2019 年度
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2018年12月31日余额 1,448,084 294,923 1,277,725 109,434 2,835,467 2,068,372 1,327,426 9,361,431
会计政策变更 - - - 208,879 - - (68,815 ) 140,064
二、 2019年1月1日余额 1,448,084 294,923 1,277,725 318,313 2,835,467 2,068,372 1,258,611 9,501,495
三、 本年增减变动金额 354,981 (142,903) 1,010,458 153,682 372,321 281,422 (72,580 ) 1,957,381
(一) 综合收益总额 - - - 153,682 - - 908,992 1,062,674
(二) 股东投入和减少资本 191,066 (142,903) 1,012,649 - - - - 1,060,812
1. 可转债转股 191,066 (142,903) 1,012,649 - - - - 1,060,812
(三) 利润分配 163,915 - - - 372,321 281,422 (981,572 ) (163,914 )
1. 提取盈余公积 - - - - 372,321 - (372,321 ) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - 281,422 (281,422 ) -
3. 股利分配 163,915 - - - - - (327,829 ) (163,914 )
(四) 其他 - - (2,191 ) - - - - (2,191 )
1. 按照权益法核算的在被投
资单位除综合收益以及利
润分配以外其他股东权益
中所享有的份额 - - (2,191 ) - - - - (2,191 )
四、 2019年12月31日余额 1,803,065 152,020 2,288,183 471,995 3,207,788 2,349,794 1,186,031 11,458,876
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
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现金流量表
2020 年度 人民币千元
附注十七 2020年度 2019年度
一、 经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 10,228,459 11,276,896
存放中央银行款项和同业款项净减少额 1,677,648 -
向中央银行借款净增加额 1,431,493 100,000
买入返售金融资产净增加额 - 2,079,766
卖出回购金融资产净增加额 377,260 -
向其他金融机构拆入资金净增加额 1,678,294 1,167,490
向其他金融机构拆出资金净减少额 2,100,167 -
收取利息、手续费及佣金的现金 4,543,670 4,315,945
收到其他与经营活动有关的现金 135,976 17,964
经营活动现金流入小计 22,172,967 18,958,061
发放贷款及垫款净增加额 11,050,061 9,992,737
向其他金融机构拆入资金净减少额 - 514,524
存放中央银行和同业款项净增加额 - 422,968
买入返售金融资产净增加额 472,405 -
卖出回购金融资产款净减少额 - 1,489,894
支付利息、手续费及佣金的现金 1,870,235 1,401,481
支付给职工以及为职工支付的现金 740,778 728,751
支付的各项税费 470,533 344,812
支付其他与经营活动有关的现金 219,259 274,965
经营活动现金流出小计 14,823,271 15,170,132
经营活动产生的现金流量净额 4 7,349,696 3,787,929
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,505,587 23,438,407
取得投资收益收到的现金 1,286,818 1,079,189
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 16,227 4,241
投资活动现金流入小计 106,808,632 24,521,837
投资支付的现金 112,129,287 24,665,008
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 266,904 297,015
投资活动现金流出小计 112,396,191 24,962,023
投资活动使用的现金流量净额 (5,587,559) (440,186)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表（续）
2020 年度 人民币千元
附注十七 2020年度 2019年度
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行债券所收到的现金 18,484,662 25,248,189
筹资活动现金流入小计 18,484,662 25,248,189
偿还债务支付的现金 20,290,000 29,100,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 287,433 163,834
筹资活动现金流出小计 20,577,433 29,263,834
筹资活动使用的现金流量净额 (2,092,771) (4,015,645)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 41,175 (3,685)
五、 本年现金及现金等价物净减少额 (289,459) (671,587)
加：年初现金及现金等价物余额 6,082,786 6,754,373
六、 年末现金及现金等价物余额 5,793,327 6,082,786
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
2020 年度 人民币千元
一、 基本情况
江苏苏州农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系2004年8月经中国
银行业监督管理委员会银监复[2004]118号文批准设立的股份制农村商业银行，
前身为吴江市农村信用合作社联合社，统一社会信用代码为
91320500251317395W。
本行公开发行人民币普通股（A股）股票,于2016年11月29日在上海证券交易所
上市，股票代码为603323。
本行及本行控股子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围包括：吸收公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理外结算业务；办理票据承兑与贴现；代理
收付款项及代理保险业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券
和金融债券；从事同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；
外币兑换；结汇、售汇；资信调查、咨询、见证业务；经银行业监督管理机构和
有关部门批准的其他业务。
本集团是一家由中资法人股份和众多自然人股份共同组成的混合所有制商业银
行，公司无控股股东，实行一级法人体制。
本财务报表业经本行董事会于2021年4月27日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修
订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）
编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在发放
贷款及垫款坏账准备的计提、金融工具的估值、固定资产折旧等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2020
年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行
决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存
收益。
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际
取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并
对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买
方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以
及本行所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内
部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合
并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量
自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在
编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自
合并当年年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的
相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一
直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团
重新评估是否控制被投资方。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指
本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为人民币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金
额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除以下情况之外，均计入当期损益。1）属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额，按照借款费用资
本化；2）对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目，该差额计入
其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其
他综合收益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或
现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债
和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付
金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8、 金融工具（续）
金融资产的分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供
服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的
融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫
款、债权投资和其他应收款等。
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8、 金融工具（续）
金融资产的分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目
标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用
实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，
其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列
报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内
到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，
不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益投资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计
入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产。
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8. 金融工具（续）
金融负债的分类和计量（续）
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初
始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；
如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动
的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值
处理并确认损失准备。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在
每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预
期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如
果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余
成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工
具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
预测的合理且有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信
用损失计量的假设等披露参见附注十二、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。
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8、 金融工具（续）
金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履
行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、
金融机构和其他实体，为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的
摊余价值和按预期信用损失模型所确定的减值准备金额孰高进行后续计量，与该
合同相关负债的增加计入当期利润表。
贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发
放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量，衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法
在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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8、 金融工具（续）
可转换债券
本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，
分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权
益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格
确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持
有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入其他权益工具。
后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益
的转换选择权的价值继续保留在权益。可转换债券到期或转换时不产生损失或收
益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公
允价值进行分摊。与权益成份相关的交易费用直接计入权益；与负债成份相关的
交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊
销。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，
是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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9、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资
成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；
合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期
损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本
（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股
东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按
比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作
为金融工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全
部转入留存收益。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确
定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。通过非货币性资产交换
取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。
通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资
成本。
本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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9、 长期股权投资 （续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股
权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对
被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集
团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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9、 长期股权投资 （续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他
综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认
的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并
按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
10、 固定资产
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率
及年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 20年 5% 4.75%
电子设备 平均年限法 5年-10年 5% 9.5%-19%
交通工具 平均年限法 5年 5% 19%
机器设备 平均年限法 5年-10年 5% 9.5%-19%
两次装修期间与尚可
固定资产装修 平均年限法 使用年限两者孰短 5% -
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10、 固定资产（续）
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
11、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及
其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
12、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形
资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计
量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命
土地使用权 40-60年
软件 2-10年
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12、 无形资产（续）
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条
件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，
于发生时计入当期损益。
13、 资产减值
本集团对除合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产
减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
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13、 资产减值（续）
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
类别 摊销期
经营租赁预付租金 1-20年
租入资产改良支出 1-10年
其他长待摊销费用 1-10年
15、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支
付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利
和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属
及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计
入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，按规定提取的工会经费和职工教育经费，以及本集团建立的设定提存计
划的年金计划，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益。
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15、 职工薪酬（续）
离职后福利（设定提存计划）
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长
期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本集团管理层批准，向自愿退出
工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自员工内部退养安排开始之日
至国家正式退休年龄止，向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。
本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合确认条件时，将自职工停止提供服务
日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。相关
假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
16、 买入返售及卖出回购
买入返售金融资产
购买时根据协议承诺将于未来某确定日期以固定价格返售的金融资产不在资产
负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售
金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入
利息收入。
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16、 买入返售及卖出回购（续）
卖出回购金融资产款
卖出时根据协议承诺将于未来某确定日期以固定价格回购的已售出的金融资产
不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作
为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法
确认，计入利息支出。
17、 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项
相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18、 收入
利息收入和利息支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，
并计入当期损益。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提
供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金
于相关交易完成时确认。
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19、 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补
助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之
外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关
资产使用寿命内按照直线法方法分期，计入当期损益，相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
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20、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收
益计入当期损益。
当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的
预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账
面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递
延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
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20、 所得税（续）
递延所得税（续）
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预
期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。
于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够
的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税
资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产
和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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21、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当
期损益，初始直接费用计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在
实际发生时计入当期损益。
22、 资产证券化业务
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，并将这些资产出售给结
构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的条件参见附注三、
7.4。在运用金融资产终止的条件时，本集团已考虑转移至结构化主体的资产的
风险和报酬转移程度，以及本集团对结构化主体行使控制权的程度。
23、 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
24、 分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的
经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集
团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。
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25、 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、交易性金融负债、
以公允价值计量的贷款及垫款、其他债权投资、衍生金融工具和其他权益工具投
资。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场
（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输
入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层
次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披
露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负
债的账面金额进行重大调整。
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26、 重大会计判断和估计（续）
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额
具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业
务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、
影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前
的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币
时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、
对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小
等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，
可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指
标等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计
提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
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26、 重大会计判断和估计（续）
金融资产减值（续）
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，
并确定计量相关的关键参数；
判断信用风险显著增加、违约和己发生信用减值的判断标准；及
用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
预期信用损失的具体计量方法详见附注十二、2（2）项。
非金融资产的减值损失
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存
在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理
层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
金融工具公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，通过各种估值方法确定其公允价值。本
集团使用的估值方法包括贴现现金流模型分析等。本集团需对诸如自身和交易对
手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计。这些相关因素假设的变化
会对金融工具的公允价值产生影响。
不良贷款转让的终止确认
在确定转让的不良贷款是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作
出重大的判断和估计。在评估和判断时，本集团综合考虑多方面因素，根据合同
约定判断是否已将收取金融资产现金流量的权利转移给了另一方，或满足“过手”
的要求将合同现金流转移至另一方；判断金融资产所有权有关的风险和报酬是否
几乎全部转移来确定金融资产终止确认的条件是否满足。
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26、 重大会计判断和估计（续）
对结构化主体的判断
本集团作为结构化主体管理人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，
以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人的决策范围、其
他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因
素来判断本集团是主要责任人还是代理人。本集团根据《企业会计准则解释第8
号》相关要求判断对理财产品是否存在控制，并根据其要求进行相应的会计处理。
所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性，部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项
相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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27、 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入
准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根
据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯
调整本报告期期初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据
新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，
收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价
金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也
做出了规范。2017年7月，财政部修订并颁布的《企业会计准则第14号—收入》。
新的收入准则不适用于与金融工具相关的收入，因此不会影响本集团大部分收入，
包括新金融工具准则所涵盖的利息净收入、投资收益、公允价值变动收益和汇兑
收益。本集团实施该准则对集团财务报表不产生重大影响。
四、 税项
主要税种及税率
税种 计税基础 税率
增值税 应税收入（简易计税方法的应纳税 3%、5%
额按应纳税销售额乘以征收率
计算）
城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%
企业所得税 应纳所得税 25%
地方教育费附加 应纳流转税 1.5%、2%
教育费附加 应纳流转税 3%
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五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2020年12月31日 2019年12月31日
库存现金 314,334 355,749
存放中央银行法定准备金 7,702,958 8,793,797
存放中央银行超额存款准备金 2,222,650 2,622,345
存放中央银行的其他款项 66,770 162,802
小计 10,306,712 11,934,693
应计利息 3,910 4,603
合计 10,310,622 11,939,296
存放中央银行法定存款准备金系本集团及本行按规定向中国人民银行缴存一般
性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金、外汇存款准备金和外汇风险准备
金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。根据中国人
民银行规定，2020年12月31日本行人民币存款准备金缴存比率为7.50%（2019
年12月31日：9.50%），外汇存款准备金缴存比率为5.00%（2019年12月31日：
5.00%）,外汇风险准备金缴存比率为20.00%（2019年12月31日：0.00%）。中
国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。本集团子公司的人民币存款准
备金缴存比例按中国人民银行相应规定执行。
存放中央银行超额存款准备金系本集团及本行存放于中国人民银行超出法定准
备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨等。
存放中央银行的其他款项主要系缴存中央银行财政性存款，包括本集团及本行代
办的地方金库存款、待结算财政性款项等。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2、 存放同业款项
2020年12月31日 2019年12月31日
存放境内同业款项 2,892,093 3,742,368
存放境外同业款项 527,955 26,944
小计 3,420,048 3,769,312
应计利息 2,264 9,356
减：减值准备 (12,498) (21,881)
存放同业账面价值 3,409,814 3,756,787
注：于2020年12月31日，本集团将全部存放同业纳入阶段一。
3、 拆出资金
2020年12月31日 2019年12月31日
拆放其他银行
拆放境内银行 443,693 1,874,358
拆放境外银行 130,498 -
拆放非银行金融机构
拆放境内非银行金融机构 - 800,000
小计 574,191 2,674,358
应计利息 271 24,055
减：减值准备 (3,538) (15,207)
拆出资金账面价值 570,924 2,683,206
注：于2020年12月31日，本集团将全部拆出资金纳入阶段一。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4、 衍生金融资产
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2020年12月31日
合同/名义金额 公允价值
资产 负债
信用风险缓释工具 10,000 100 -
货币衍生工具-货币掉期 14,683,499 367,843 (357,272)
货币衍生工具-货币远期 127,988 2,735 (2,926)
利率衍生工具-利率互换 16,670,000 37,538 (38,650)
利率衍生工具-利率期权 11,875,940 21,248 (18,296)
43,367,427 429,464 (417,144)
2019年12月31日
合同/名义金额 公允价值
资产 负债
信用风险缓释工具 35,000 484 -
货币衍生工具-货币掉期 710,288 6,293 (9,241)
货币衍生工具-货币远期 20,707 7 (100)
利率衍生工具-利率互换 1,320,000 1,543 (573)
2,085,995 8,327 (9,914)
5、 买入返售金融资产
2020年12月31日 2019年12月31日
金融债券 2,365,855 490,140
政府债券 1,620,080 191,800
同业存单 587,380 3,418,970
小计 4,573,315 4,100,910
应计利息 5,455 3,950
减：减值准备 (27,028) (20,424)
买入返售金融资产账面价值 4,551,742 4,084,436
注：于2020年12月31日，本集团将全部买入返售金融资产纳入阶段一。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款
（1） 发放贷款及垫款按总体情况列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
以摊余成本计量
—公司贷款和垫款 49,632,723 46,920,087
—个人贷款 18,739,013 14,376,204
其中：个人经营性及
消费贷款 11,062,632 8,133,844
住房按揭贷款 7,427,732 6,063,349
信用卡透支 248,649 179,011
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益
—贴现 （注1） 10,186,801 6,933,817
合计 78,558,537 68,230,108
应计利息 147,513 164,703
减：以摊余成本计量的贷款
减值准备 (2,901,645) (2,148,491)
发放贷款及垫款账面价值 75,804,405 66,246,320
注 1： 于 2020 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款为贴现业务，其累计公允价值变动为人民币-9,827 千元（2019 年
12 月 31 日：人民币-1,367 千元），减值准备为人民币 178,844 千元（2019
年 12 月 31 日：人民币 121,204 千元），计入其他综合收益。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（2） 发放贷款及垫款按行业分布、和地区分布详见注释十二、2（3）。
（3） 发放贷款及垫款按担保方式分类列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 5,000,739 6.37 3,518,156 5.15
保证贷款 24,591,590 31.30 22,165,208 32.49
附担保物贷款 48,966,208 62.33 42,546,744 62.36
抵押贷款 33,874,517 43.12 31,383,037 46.00
质押贷款 15,091,691 19.21 11,163,707 16.36
合计 78,558,537 100.00 68,230,108 100.00
（4） 已逾期贷款的逾期期限分析
2020年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天（含90天） 天（含360天） 年（含3年）
信用贷款 9,776 17,033 5,060 132 32,001
保证贷款 71,095 85,951 16,282 - 173,328
附担保物贷款 50,074 103,801 80,186 7,564 241,625
抵押贷款 50,074 103,801 40,186 7,564 201,625
质押贷款 - - 40,000 - 40,000
逾期贷款合计 130,945 206,785 101,528 7,696 446,954
2019年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天（含90天） 天（含360天） 年（含3年）
信用贷款 6,866 11,411 2,148 - 20,425
保证贷款 84,415 176,085 74,164 - 334,664
附担保物贷款 153,223 192,060 63,850 1,276 410,409
抵押贷款 152,783 126,513 63,850 1,276 344,422
质押贷款 440 65,547 - - 65,987
逾期贷款合计 244,504 379,556 140,162 1,276 765,498
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（5） 贷款减值准备变化情况
2020年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
年初余额 1,118,942 427,353 602,196 2,148,491
本年计提 494,905 219,163 512,712 1,226,780
转入第一阶段 12,342 (12,342) - -
转入第二阶段 (1,261) 1,261 - -
转入第三阶段 (4,066) (52,781) 56,847 -
核销及转出 - - (722,307) (722,307)
收回原转销贷款和
垫款导致的转回 - - 265,141 265,141
已减值贷款和垫款
利息冲转导致的
转回 - - (16,077) (16,077)
汇率变动及其他 (383) - - (383)
年末余额 1,620,479 582,654 698,512 2,901,645
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（5） 贷款减值准备变化情况（续）
2020年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下（续）：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
年初余额 121,204 - - 121,204
本年计提 57,640 - - 57,640
年末余额 178,844 - - 178,844
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（5） 贷款减值准备变化情况（续）
2019 年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019年1月1日余额 1,445,483 148,629 364,644 1,958,756
本年计提 (290,573) 318,942 1,070,054 1,098,423
转入第一阶段 12,056 (11,781) (275) -
转入第二阶段 (3,682) 14,609 (10,927) -
转入第三阶段 (44,479) (43,046) 87,525 -
核销及转出 - - (993,103) (993,103)
收回原转销贷款和
垫款导致的转回 - - 106,982 106,982
已减值贷款和垫款
利息冲转导致的
转回 - - (22,704) (22,704)
汇率变动及其他 137 - - 137
年末余额 1,118,942 427,353 602,196 2,148,491
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（5） 贷款减值准备变化情况（续）
2019年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下（续）：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019年1月1日余额 65,786 - - 65,786
本年计提 55,418 - - 55,418
年末余额 121,204 - - 121,204
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（6） 发放贷款和垫款本金余额变动对减值准备的影响
2020年以摊余成本计量的贷款和垫款的本金余额变动：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020年1月1日余额 57,502,738 2,883,182 910,371 61,296,291
本年净增加/（减少） 7,515,623 (17,387) 314,823 7,813,059
本年核销及转出 - - (722,307) (722,307)
本年转移： (216,161) (289,916) 506,077 -
转入第一阶段 21,500 (21,500) - -
转入第二阶段 (61,925) 61,925 - -
转入第三阶段 (175,736) (330,341) 506,077 -
汇率变动 (15,307) - - (15,307)
年末余额 64,786,893 2,575,879 1,008,964 68,371,736
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（6） 发放贷款和垫款本金余额变动对减值准备的影响（续）
2019年以摊余成本计量的贷款和垫款的本金余额变动：
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019年1月1日余额 52,176,507 2,778,086 780,545 55,735,138
本年净增加/（减少） 6,204,609 621,188 80,701 6,906,498
本年核销及转出 - - (1,349,352) (1,349,352)
本年转移： (882,385) (516,092) 1,398,477 -
转入第一阶段 221,008 (220,396) (612) -
转入第二阶段 (177,301) 207,366 (30,065) -
转入第三阶段 (926,092) (503,062) 1,429,154 -
汇率变动 4,007 - - 4,007
年末余额 57,502,738 2,883,182 910,371 61,296,291
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团将全部以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的贷款和垫款纳入阶段一。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资
交易性金融资产
2020年12月31日 2019年12月31日
债务工具投资
金融债券 179,216 522,015
公司债券 28,695 72,375
信托计划 53,483 151,268
投资基金 4,961,264 2,981,023
联合投资 - 150,937
5,222,658 3,877,618
债权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
政府债券 5,394,920 5,727,141
金融债券 1,002,245 1,759,086
公司债券 - 100,000
信托计划 1,543,000 1,550,447
标准化票据 39,695 -
小计 7,979,860 9,136,674
应计利息 140,915 152,437
减：减值准备 (5,956) (5,199)
合计 8,114,819 9,283,912
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7、 金融投资（续）
债权投资（续）
债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账
准备的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
年初余额 5,199 - - 5,199
本年计提 757 - - 757
年末余额 5,956 - - 5,956
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019年1月1日余额 5,944 - - 5,944
本年转回 (745) - - (745)
年末余额 5,199 - - 5,199
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
债权投资（续）
债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失的账面余额（不含
应计利息）的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
年初余额 9,136,674 - - 9,136,674
本年净减少 (1,156,814) - - (1,156,814)
年末余额 7,979,860 - - 7,979,860
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019年1月1日余额 8,657,110 - - 8,657,110
本年净增加 479,564 - - 479,564
年末余额 9,136,674 - - 9,136,674
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
其他债权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
政府债券 9,128,019 4,937,491
金融债券 2,661,446 2,524,837
公司债券 4,685,180 4,060,798
资产支持证券 214,361 111,235
同业存单 9,017,143 7,789,817
小计 25,706,149 19,424,178
应计利息 275,313 201,774
合计 25,981,462 19,625,952
于2020年12月31日，其他债权投资累计公允价值变动为人民币-206,067千元
（2019年12月31日：人民币137,640）。
其他债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的
减值准备的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
年初余额 21,296 51,141 - 72,437
转入第三阶段 (51,141) 51,141 -
本年计提/（转回） 2,408 - 69,382 71,790
年末余额 23,704 - 120,523 144,227
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019年1月1日余额 27,161 15,936 - 43,097
本年计提/（转回） (5,865) 35,205 - 29,340
年末余额 21,296 51,141 - 72,437
其他债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提减值准备的其
他债权投资余额（不含应计利息）的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
年初余额 19,310,534 113,644 - 19,424,178
转入第三阶段 (113,644) 113,644 -
本年净增加 6,395,615 - (113,644) 6,281,971
年末余额 25,706,149 - - 25,706,149
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 合计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019年1月1日余额 16,780,909 100,000 - 16,880,909
本年净增加 2,529,625 13,644 - 2,543,269
年末余额 19,310,534 113,644 - 19,424,178
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2020 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
其他权益工具投资
2020年
累计计入其他 本年股利收入 指定为以公允价值计
综合收益的公 本年终止确认 仍持有的 量且其变动计入其他
成本 允价值变动 公允价值 的权益工具 权益工具 综合收益的原因
江苏如皋农村商业银
行股份有限公司 273,500 110,809 384,309 - 9,000 非以交易为目的
江苏启东农村商业银
行股份有限公司 134,450 131,265 265,715 - 3,780 非以交易为目的
江苏省农村信用合作
社联合社 600 - 600 - 60 非以交易为目的
中国银联股份有限公
司 7,500 27,981 35,481 - 540 非以交易为目的
合计 416,050 270,055 686,105 - 13,380
2019年
累计计入其他 本年股利收入 指定为以公允价值计
综合收益的公 本年终止确认 仍持有的 量且其变动计入其他
成本 允价值变动 公允价值 的权益工具 权益工具 综合收益的原因
江苏如皋农村商业银
行股份有限公司 273,500 128,650 402,150 - 9,000 非以交易为目的
江苏启东农村商业银
行股份有限公司 134,450 133,623 268,073 - 6,804 非以交易为目的
江苏省农村信用合作
社联合社 600 - 600 - 60 非以交易为目的
中国银联股份有限公
司 7,500 32,177 39,677 - 450 非以交易为目的
合计 416,050 294,450 710,500 - 16,314
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8、 长期股权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
联营企业 1,119,102 1,015,664
2020年12月31日
年初 本年变动 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 资本 宣告现金 账面
投资 确认的投资损益 收益 公积 股利 价值
联营企业
江苏射阳农村商业银
行股份有限公司 581,036 91,944 13,336 - (16,000) 670,316
江苏东台农村商业银
行股份有限公司 434,628 (1,199) 18,655 (1,024) - (2,274) 448,786
合计 1,015,664 (1,199) 110,599 12,312 - (18,274) 1,119,102
2019年12月31日
年初 本年变动 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 资本 宣告现金 账面
投资 确认的投资损益 收益 公积 股利 价值
联营企业
江苏射阳农村商业银
行股份有限公司 512,690 - 79,751 4,595 - (16,000) 581,036
江苏东台农村商业银
行股份有限公司 403,853 (1,682) 36,658 - (2,191) (2,010) 434,628
合计 916,543 (1,682) 116,409 4,595 (2,191) (18,010) 1,015,664
注：于2020年12月31日，本集团长期股权投资无减值情况，未计提减值。（2019
年12月31日：无）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9、 固定资产
2020年12月31日 2019年12月31日
固定资产原值 1,778,006 1,718,541
减：累计折旧 (903,546) (827,705)
固定资产净值 874,460 890,836
2020年12月31日
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 合计
原价
1.年初余额 1,190,817 218,397 15,829 106,754 186,744 1,718,541
2.本年增加金额
购置 175 28,673 2,019 2,749 3,890 37,506
在建工程转入 - 28,012 1,415 108 14,072 43,607
3.本年减少金额
处置或报废 (10,964) (3,808) (4,451) (2,033) (392) (21,648)
年末余额 1,180,028 271,274 14,812 107,578 204,314 1,778,006
累计折旧
1.年初余额 447,151 148,543 13,405 89,251 129,355 827,705
2.本年增加金额
计提 40,897 23,675 1,005 5,863 24,223 95,663
3.本年减少金额
处置或报废 (9,707) (3,583) (4,229) (1,931) (372) (19,822)
年末余额 478,341 168,635 10,181 93,183 153,206 903,546
账面价值
年末余额 701,687 102,639 4,631 14,395 51,108 874,460
年初余额 743,666 69,854 2,424 17,503 57,389 890,836
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9、 固定资产（续）
2019年12月31日
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 合计
原价
1.年初余额 943,523 195,451 16,726 105,742 174,539 1,435,981
2.本年增加金额
购置 - 24,583 - 4,814 11,003 40,400
在建工程转入 247,916 1,002 - - 1,202 250,120
3.本年减少金额
处置或报废 (622) (2,639) (897) (3,802) - (7,960)
年末余额 1,190,817 218,397 15,829 106,754 186,744 1,718,541
累计折旧
1.年初余额 406,090 132,356 12,863 85,732 110,885 747,926
2.本年增加金额
计提 41,526 18,571 712 7,128 18,470 86,407
3.本年减少金额
处置或报废 (465) (2,384) (170) (3,609) - (6,628)
年末余额 447,151 148,543 13,405 89,251 129,355 827,705
账面价值
年末余额 743,666 69,854 2,424 17,503 57,389 890,836
年初余额 537,433 63,095 3,863 20,010 63,654 688,055
2020年度，本集团由在建工程转入固定资产的原价为人民币43,607千元（2019
年度：人民币250,120千元）。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固定资
产（2019 年 12 月 31 日：无）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10、 无形资产
2020年12月31日 土地所有权 软件 合计
原价
1.年初余额 175,976 323,944 499,920
2.本年增加金额
购置 - 59,759 59,759
内部研发 - 6,755 6,755
3.本年减少 (623) (15,780) (16,403)
4.年末余额 175,353 374,678 550,031
累计摊销
1.年初余额 44,977 207,506 252,483
2.本年增加金额
计提 4,273 60,792 65,065
3.本年减少 (188) (15,690) (15,878)
4.年末余额 49,062 252,608 301,670
账面价值
年末余额 126,291 122,070 248,361
年初余额 130,999 116,438 247,437
2020年度，本集团新增内部研发金额为人民币6,755千元，由固定资产折旧费人民
币2,712千元和人员工资人民币4,043千元组成。
于2020年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比
例为10.08%（2019年12月31日：8.27%）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10、 无形资产（续）
2019年12月31日 土地所有权 软件 合计
原价
1.年初余额 175,976 248,462 424,438
2.本年增加金额
购置 - 54,858 54,858
内部研发 - 20,624 20,624
3.年末余额 175,976 323,944 499,920
累计摊销
1.年初余额 40,838 150,447 191,285
2.本年增加金额
计提 4,139 57,059 61,198
3.年末余额 44,977 207,506 252,483
账面价值
年末余额 130,999 116,438 247,437
年初余额 135,138 98,015 233,153
11、 在建工程
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额
固定资产
营业用房 550,633 112,590 (9,982) (1,186) 652,055
其他 38,555 57,807 (33,625) (5,821) 56,916
589,188 170,397 (43,607) (7,007) 708,971
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11、 在建工程（续）
2019年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额
固定资产
营业用房 611,779 192,074 (249,078) (4,142) 550,633
其他 12,548 27,049 (1,042) - 38,555
624,327 219,123 (250,120) (4,142) 589,188
重要在建工程2020年变动如下：
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额
固定资产
滨湖新城大楼建设 312,462 98,333 - - 410,795
园区支行营业大楼 110,246 748 - - 110,994
舜湖支行新大楼 41,000 - - - 41,000
生产灾备数据中心 8,756 6,453 (15,209) - -
重要在建工程2019年变动如下：
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额
固定资产
滨湖新城大楼建设 250,095 62,367 - - 312,462
泰州管理总部基建工程 166,826 40,358 (207,184) - -
园区支行营业大楼 107,407 2,839 - - 110,246
舜湖支行新大楼 41,000 - - - 41,000
华邦国际营业网点 34,970 1,975 (36,945) - -
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 递延所得税资产/负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣/ 可抵扣/
（应纳税） 递延所得税 （应纳税） 递延所得税
暂时性差异 资产/（负责） 暂时性差异 资产/（负责）
递延所得税资产
资产减值准备 2,384,713 596,177 1,941,598 485,400
待备案核销损失 868,722 217,181 563,016 140,754
应付职工薪酬 234,976 58,744 248,387 62,097
与资产相关的政府补贴 45,182 11,296 46,673 11,668
无形资产摊销 11,779 2,945 11,779 2,945
预收贴现利息收入 80,612 20,153 67,231 16,808
预计负债 254,021 63,505 173,693 43,423
衍生金融工具公允价值变动 - - 2,070 518
贴现公允价值变动 9,827 2,457 1,367 342
其他债权投资公允价值变动 206,067 51,517 - -
小计 4,095,899 1,023,975 3,055,814 763,955
递延所得税负债
交易性金融工具公允价值变动 (31,473) (7,868) (32,046) (8,012)
其他债权投资公允价值变动 - - (137,640) (34,410)
其他权益工具投资公允价值变动 (270,055) (67,514) (294,450) (73,613)
计入其他综合收益的减值准备 (323,071) (80,767) (193,641) (48,410)
衍生金融工具公允价值变动 (12,320) (3,080) - -
小计 (636,919) (159,229) (657,777) (164,445)
（2） 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2020年12月31日 2019年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 (159,229) 864,746 (164,445) 599,510
递延所得税负债 (159,229) - (164,445) -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和负债的变动明细
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
年初余额 599,510 491,532
新准则影响 - (46,689)
本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 203,452 204,363
本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 61,784 (49,696)
年末数 864,746 599,510
13、 其他资产
2020年12月31日 2019年12月31日
应收利息 （1） 1,237 1,877
其他应收款 （2） 506,412 350,504
长期待摊费用 （3） 25,814 34,252
其他 9,246 9,699
542,709 396,332
（1） 应收利息
2020年12月31日 2019年12月31日
发放贷款及垫款应收利息 3,867 1,877
减：减值准备 (2,630 ) -
发放贷款及垫款应收利息账面价值 1,237 1,877
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13、 其他资产（续）
（2） 其他应收款
其他应收款按性质
2020年12月31日 2019年12月31日
应收暂付款项 455,313 328,263
垫付款项 57,061 38,162
其他 28 226
小计 512,402 366,651
减：减值准备 (5,990) (16,147)
合计 506,412 350,504
坏账准备变动如下：
2020年 年初余额 本年计提 本年核销 年末余额
坏账准备 16,147 (90) (10,067) 5,990
合计 16,147 (90) (10,067) 5,990
2020年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值
1年以内 466,316 91.00% (571) 465,745
1年至2年 43,793 8.55% (3,959) 39,834
2年至3年 1,498 0.29% (1,298) 200
3年以上 795 0.16% (162) 633
合计 512,402 100% (5,990) 506,412
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 其他资产（续）
（2） 其他应收款（续）
2019年 年初余额 本年计提 本年核销 年末余额
坏账准备 17,354 2,278 (3,485) 16,147
合计 17,354 2,278 (3,485) 16,147
2019年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值
1年以内 348,794 95.13% (1,810) 346,984
1年至2年 5,582 1.52% (2,646) 2,936
2年至3年 5,173 1.41% (4,929) 244
3年以上 7,102 1.94% (6,762) 340
合计 366,651 100% (16,147) 350,504
（3） 长期待摊费用
2020年12月31日 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
房屋租赁及装修费 34,252 6,694 (15,132) 25,814
合计 34,252 6,694 (15,132) 25,814
2019年12月31日 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
房屋租赁及装修费 35,460 12,391 (13,599) 34,252
合计 35,460 12,391 (13,599) 34,252
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14、 资产减值准备
2020年12月31日 年初数 本年计提/（转出） 本年核销 核销后收回 其他 年末数
存放同业 21,881 (9,383) - - - 12,498
拆出资金 15,207 (11,669) - - - 3,538
买入返售金融资产 20,424 6,604 - - - 27,028
发放贷款和垫款——以摊余成本计量 2,148,491 1,226,780 (722,307) 265,141 (16,460) 2,901,645
发放贷款和垫款——以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 121,204 57,640 - - - 178,844
债权投资 5,199 757 - - - 5,956
其他债权投资 72,437 71,790 - - - 144,227
其他资产-其他应收款 16,147 (90) (10,067) - - 5,990
其他资产-应收利息 - 2,630 - - - 2,630
2,420,990 1,345,059 (732,374) 265,141 (16,460) 3,282,356
2019年12月31日 经重述的年初数 本年计提/（转出） 本年核销 核销后收回 其他 年末数
存放同业 9,019 12,862 - - - 21,881
拆出资金 12,938 2,269 - - - 15,207
买入返售金融资产 15,280 5,144 - - 20,424
发放贷款和垫款——以摊余成本计量 1,958,756 1,098,423 (993,103) 106,982 (22,567) 2,148,491
发放贷款和垫款——以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 65,786 55,418 - - - 121,204
债权投资 5,944 (745) - - - 5,199
其他债权投资 43,097 29,340 - - - 72,437
其他资产-其他应收款 17,354 2,278 (3,485) - - 16,147
2,128,174 1,204,989 (996,588) 106,982 (22,567) 2,420,990
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15、 向中央银行借款
2020年12月31日 2019年12月31日
向中央银行借款 3,114,223 1,660,000
其中：支小再贷款（注） 2,920,730 1,660,000
央行利率互换 22,333 -
信用贷款支持计划 171,160 -
应计利息 2,106 1,474
合计 3,116,329 1,661,474
注：本集团为支持小微企业发展，向中国人民银行申请支小再贷款10笔，共计人
民币29.2亿元，利率为2.15%-2.50%，期限均为1年以内。
16、 同业及其他金融机构存放款项
2020年12月31日 2019年12月31日
境内同业存放款项 939,703 1,174,460
境内其他金融机构存放款项 2,462 561
应计利息 3,788 11,838
合计 945,953 1,186,859
17、 拆入资金
2020年12月31日 2019年12月31日
境内同业拆入 2,974,318 1,296,024
应计利息 4,677 10,335
合计 2,978,995 1,306,359
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2020 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18、 卖出回购金融资产款
2020年12月31日 2019年12月31日
债券
其中：政府债券 2,453,640 3,410,200
金融债券 297,000 999,500
同业存单 1,690,805 -
票据 743,867 398,352
应计利息 7,241 2,816
5,192,553 4,810,868
19、 吸收存款
2020年12月31日 2019年12月31日
活期对公存款 39,437,682 33,912,200
活期个人存款 10,766,801 9,857,134
定期对公存款 15,757,870 16,877,113
定期个人存款 31,320,875 26,849,552
存入保证金 7,287,912 6,669,358
其他存款（含汇出汇款、应解汇款） 96,112 100,594
应计利息 2,058,086 1,690,036
106,725,338 95,955,987
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19、 吸收存款（续）
其中，存入保证金按项目列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票保证金 6,382,339 5,846,344
信用证保证金 308,570 310,143
保函保证金 328,147 241,131
担保公司保证金 211,175 198,721
其他保证金 57,681 73,019
7,287,912 6,669,358
20、 应付职工薪酬
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 （1） 282,944 644,425 (687,804) 239,565
离职后福利
（设定提存计划） （2） 26,665 36,751 (34,956) 28,460
内部退养福利 84,485 57,567 (31,222) 110,830
394,094 738,743 (753,982) 378,855
2019年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 （1） 292,588 635,803 (645,447) 282,944
离职后福利
（设定提存计划） （2） 19,512 77,863 (70,710) 26,665
内部退养福利 72,429 38,504 (26,448) 84,485
384,529 752,170 (742,605) 394,094
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20、 应付职工薪酬（续）
（1） 短期薪酬如下：
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 276,245 462,753 (504,724) 234,274
职工福利费 - 51,470 (51,470) -
社会保险费 929 28,610 (29,315) 224
住房公积金 - 91,400 (91,400) -
工会经费和职工教育经费 5,770 10,192 (10,895) 5,067
282,944 644,425 (687,804) 239,565
2019年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 286,683 454,653 (465,091) 276,245
职工福利费 - 63,902 (63,902) -
社会保险费 - 27,351 (26,422) 929
住房公积金 - 78,642 (78,642) -
工会经费和职工教育经费 5,905 11,255 (11,390) 5,770
292,588 635,803 (645,447) 282,944
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20、 应付职工薪酬（续）
（2） 设定提存计划如下：
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保费 (119) 315 (191) 5
失业保险费 174 (206) 32 -
企业年金 26,610 36,642 (34,797) 28,455
26,665 36,751 (34,956) 28,460
2019年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保费 33 43,041 (43,193) (119)
失业保险费 181 74 (81) 174
企业年金 19,298 34,748 (27,436) 26,610
19,512 77,863 (70,710) 26,665
21、 应交税费
2020年12月31日 2019年12月31日
企业所得税 177,402 174,883
增值税及城市维护建设税 30,789 22,873
个人所得税 11,714 9,350
其他 13,188 12,450
233,093 219,556
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22、 预计负债
2020年12月31日 2019年12月31日
财务担保合同及贷款承诺减
值准备 254,021 173,693
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
年初余额 164,200 9,493 - 173,693
本年计提 66,438 13,890 - 80,328
转入第一阶段 - - - -
转入第二阶段 (11 ) 11 - -
转入第三阶段 - - - -
年末余额 230,627 23,394 - 254,021
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2019年1月1日余额 108,824 - - 108,824
本年计提 55,376 9,493 - 64,869
年末余额 164,200 9,493 - 173,693
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23、 应付债券
2020年12月31日 2019年12月31日
同业存单 5,194,855 6,888,713
可转换公司债券 1,241,378 1,195,272
应计利息 5,355 10,724
合计 6,441,588 8,094,709
注1 本集团于本年末未偿付的同业存单共计24支，面值合计人民币5,220,000
千元（2019年12月31日：人民币6,930,000千元），期限均为1年以内；利
率范围为1.75%至3.35%（2019年12月31日：2.90%至3.55%）。
可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会批准，本行于2018年8月2日发行了面值总额为人民
币25亿元的A股可转换公司债券，转债简称“吴银转债”，转债代码“113516”。
本次发行的可转债存续期间为六年（即自2018年8月2日至2024年8月1日），票
面利率为第一年0.50%、第二年0.80%、第三年1.00%、第五年1.50%、第五年
1.80%、第六年2.00%。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个
月后的第一个交易日起至可转债到期之日止（即自2019年2月11日至2024年8月
1日）。截至2020年12月31日，累计已有人民币1,211,377千元苏农转债转为公
司A股普通股，累计转股数为191,069,783股。在本次发行的可转债期满后五个交
易日内，本行将以本次发行的可转债的票面面值的110%（含最后一期年度利息）
向投资者赎回全部未转股的可转债。
在本次发行可转债的转股期内，如果本行A股股票连续三十个交易日中至少有十
五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），经相关监管部
门批准（如需），本行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分
未转股的可转债；此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币
3,000万元时，本行有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
如果本行在获得相关监管部门批准（如需）后行使上述有条件赎回的条款，可能
促使可转债投资者提前转股。
在本次发行的可转债存续期间，当本行A股股票在任意连续三十个交易日中有十
五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时，银行董事会有权提出转股价格
向下修正方案并提交本行股东大会审议表决。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23、 应付债券（续）
可转债的初始转股价格为6.34元/股。当本行发生派送股票股利、转增股本、增发
新股或配股、派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加股本
的情形），则转股价格相应调整。2019年5月21日，本行2018年年度股东大会审
议通过了2018年度利润分配方案，决定以实施2018年年度权益分派股权登记日
的总股数为基础，向全体股东每10股（每股人民币1元）派发现金红利1元（含税），
送红股1股（含税）。自2019年6月12日起，可转债的转股价格调整为5.67元/股。
2020年6月12日，本行2019年年度股东大会审议通过了2019年度利润分派方案，
决定以实施2019年度权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股
（每股人民币1元）派发现金红利1.50元（含税）。自2020年7月2日起，可转债
的转股价格调整为5.52元/股。
可转换公司债券的负债和权益部分分拆如下：
项目 负债部分 权益部分 合计
可转换公司债券发行金额 2,203,205 296,795 2,500,000
减：直接交易费用 (13,900) (1,872) (15,772)
于发行日余额 2,189,305 294,923 2,484,228
转股 (1,068,472) (142,905) (1,211,377)
摊销 120,545 - 120,545
应付利息 5,355 - 5,355
于2020年12月31日余额 1,246,733 152,018 1,398,751
项目 负债部分 权益部分 合计
可转换公司债券发行金额 2,203,205 296,795 2,500,000
减：直接交易费用 (13,900) (1,872) (15,772)
于发行日余额 2,189,305 294,923 2,484,228
转股 (1,068,455) (142,903) (1,211,358)
摊销 74,422 - 74,422
应付利息 10,724 - 10,724
于2019年12月31日余额 1,205,996 152,020 1,358,016
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 其他负债
2020年12月31日 2019年12月31日
其他应付款 （1） 561,720 462,317
递延收益 51,278 51,078
应付股利 3,309 3,574
合计 616,307 516,969
（1） 其他应付款按项目列示
2020年12月31日 2019年12月31日
应付暂收款项 487,780 356,098
委托及代理业务 2,000 40,201
应付工程款 40,441 21,058
其他 31,499 44,960
561,720 462,317
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 股本
2020年 年初余额 本年变动 年末余额
未分配利润
金额 比例 债转股 转增及其他 金额 比例
无限售条件股份
人民币普通股 1,362,185 76% 4 77,802 1,439,991 80%
有限售条件股份
人民币普通股 440,880 24% - (77,802) 363,078 20%
股份总数 1,803,065 100% 4 - 1,803,069 100%
2019年 年初余额 本年变动 年末余额
未分配利润
金额 比例 债转股 转增及其他 金额 比例
无限售条件股份
人民币普通股 606,928 42% 191,066 564,191 1,362,185 76%
有限售条件股份
人民币普通股 841,156 58% - (400,276) 440,880 24%
股份总数 1,448,084 100% 191,066 163,915 1,803,065 100%
自2020年1月1日至2020年12月31日期间发生可转债转股4千股。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26、 其他权益工具
2020年本行发行的可转换公司债券具体情况见财务报表附注五、23应付债券的
相关披露。可转换公司债券的转股权部分计入其他权益工具。
2020年12月31日发行在外的可转换公司情况表：
2020年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数
可转换公司债券
数量（千份） 12,887 - (1) 12,886
账面价值 152,020 - (2) 152,018
2019年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数
可转换公司债券
数量（千份） 25,000 - (12,113) 12,887
账面价值 294,923 - (142,903) 152,020
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27、 资本公积
2019年12月31日 本年增加 2020年12月31日
股本溢价 2,283,448 17 2,283,465
其他资本公积 4,735 - 4,735
2,288,183 17 2,288,200
2018年12月31日 本年增加/（减少） 2019年12月31日
股本溢价 1,270,799 1,012,649 2,283,448
其他资本公积 6,926 (2,191) 4,735
1,277,725 1,010,458 2,288,183
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28、 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2018年 年初准则 2019年 2019年 2020年
12月31日 转换影响 1月1日 增减变动 12月31日 增减变动 12月31日
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 - 171,810 171,810 49,028 220,838 (18,296) 202,542
能重分类进损益的其他综合收益
按权益法确认的联营公司除净损益外的其他所有者权
益变动 (875) - (875) 4,595 3,720 12,312 16,032
可供出售金融资产公允价值变动 110,309 (110,309) - - -
其他债权投资公允价值变动 - 65,714 65,714 37,516 103,230 (257,780) (154,550)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款公
允价值变动 - - - (1,025) (1,025) (6,345) (7,370)
其他债权投资信用减值准备 - 32,323 32,323 22,005 54,328 53,842 108,170
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款信
用减值准备 - 49,341 49,341 41,563 90,904 43,229 134,133
109,434 208,879 318,313 153,682 471,995 (173,038) 298,957
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28、 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2020年 税前 减：前期计入其他综合 减：前期计入其他综合收益 归属于 归属于
发生额 收益当期转入损益 当期转入留存收益 减：所得税 母公司股东 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益 (24,395 ) - - 6,099 (18,296) -
其他权益工具投资公允价值变动
将重分类进损益的其他综合收益
按权益法确认的联营公司除净损益外的其
他所有者权益变动 12,312 - - - 12,312 -
其他债权投资公允价值变动 (316,662 ) (27,045) - 85,927 (257,780) -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款公允价值变动 (9,827 ) 1,367 - 2,115 (6,345) -
其他债权投资信用减值准备 64,829 6,960 - (17,947) 53,842 -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款信用减值准备 57,639 - - (14,410) 43,229 -
合计 (216,104 ) (18,718) - 61,784 (173,038) -
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28、 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2019年 税前 减：前期计入其他综合 减：前期计入其他综合收益 归属于 归属于
发生额 收益当期转入损益 当期转入留存收益 减：所得税 母公司股东 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 65,371 - - (16,343) 49,028 -
- -
将重分类进损益的其他综合收益 - -
按权益法确认的联营公司除净损益外的其
他所有者权益变动 4,595 - - - 4,595 -
其他债权投资公允价值变动 71,324 (21,303) - (12,505) 37,516 -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款公允价值变动 (1,367) - - 342 (1,025) -
其他债权投资信用减值准备 29,340 - - (7,335) 22,005 -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款信用减值准备 55,418 - - (13,855) 41,563 -
合计 224,681 (21,303) - (49,696) 153,682 -
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29、 盈余公积
2020年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 955,288 95,707 1,050,995
任意盈余公积 2,278,349 255,593 2,533,942
3,233,637 351,300 3,584,937
2019年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 864,196 91,092 955,288
任意盈余公积 1,994,433 283,916 2,278,349
2,858,629 375,008 3,233,637
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务
报表税后净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的
50%以上时，可不再提取。
30、 一般风险准备
2020年 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 2,361,413 255,523 2,616,936
2019年 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 2,078,958 282,455 2,361,413
财政部于2012年3月30日颁布了《金融企业准备金计提管理办法》[财金（2012）
20号]，要求一般准备余额原则上不得低于风险资产年末余额的1.5%，难以一次
性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31、 未分配利润
2020年 2019年
年初未分配利润 1,201,934 1,342,814
新准则影响 - (68,815)
本年归属于母公司股东的净利润 951,460 913,227
减：提取法定盈余公积 (95,707) (91,092)
提取任意盈余公积 (255,593) (283,916)
提取一般风险准备 (255,523) (282,455)
应付普通股股利 (270,460) (327,829)
年末未分配利润 1,276,111 1,201,934
根据本行2020年6月12日召开的2019年度股东大会通过的2019年度利润分配方
案，本行从2019年度未分配利润提取任意盈余公积人民币255,386千元，提取一
般风险准备人民币255,386千元。
此外，子公司2020年度计提的归属于本行的任意盈余公积为人民币207千元。本
行子公司也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备，2020年度计提的归属
于本行的一般风险准备为人民币137千元。
32、 少数股东权益
本集团子公司的少数股东权益如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
江苏靖州润丰村镇银行股份有限公司 106,922 97,832
湖北嘉鱼吴江村镇银行股份有限公司 13,038 14,760
119,960 112,592
33、 股利分配
根据2020年4月22日的董事会决议，董事会提议以本次分红派息股权登记日的公
司总股本为基数，向全体股东每10股（每股人民币1元）派发现金红利1.5元（含
税）。上述利润分配方案已于2020年6月12日由股东大会批准。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34、 利息净收入
2020年 2019年
利息收入
-存放同业 56,709 70,654
-存放中央银行 131,598 147,658
-拆出资金及买入返售金融资产 87,903 196,516
-发放贷款和垫款 3,921,663 3,649,968
其中：个人贷款和垫款 928,572 739,827
公司贷款和垫款 2,702,497 2,722,470
票据贴现 290,595 187,671
-债券及其他投资利息收入 1,084,891 992,699
利息收入小计 5,282,764 5,057,495
其中：已减值金融资产利息收入 16,077 22,704
利息支出
-同业存放 (25,727) (30,910)
-向中央银行借款 (45,101) (42,946 )
-拆入资金及卖出回购金融资产 (173,683) (132,101)
-吸收存款 (1,866,658) (1,558,581)
-发行债务 (168,943) (361,732)
利息支出小计 (2,280,112) (2,126,270)
利息净收入 3,002,652 2,931,225
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35、 手续费及佣金净收入
2020年 2019年
手续费及佣金收入
支付结算手续费收入 42,594 43,451
理财业务收入 123,430 95,749
代理业务手续费收入 65,197 37,646
贷记卡手续费收入 2,803 7,161
电子银行业务收入 22,818 21,139
其他业务手续费收入 486 356
小计 257,328 205,502
手续费及佣金支出
支付结算手续费支出 (9,319) (10,356)
代理手续费支出 (28,785) (17,025)
电子银行手续费及佣金 (35,039) (15,312)
债券借贷业务支出 (17,020) -
外汇业务手续费支出 (21,686) -
其他手续费及佣金 (15,465) (34,844)
小计 (127,314) (77,537)
手续费及佣金净收入 130,014 127,965
36、 投资收益
2020年 2019年
交易性金融工具取得的投资收益 243,674 246,096
处置交易性金融工具取得的投资收益 184,404 62,126
处置其他债权投资金融资产取得的投资
收益 8,656 20,606
持有的其他权益工具投资的股利收入 13,380 16,314
权益法核算的长期股权投资收益 110,599 116,409
衍生金融工具 (8,718) (1,566)
551,995 459,985
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37、 其他收益
2020年 2019年
与日常活动相关的政府补助 11,631 9,749
与日常活动相关的政府补助如下：
项目 2020年 与资产相关/与收益相关
办公租房补贴 286 与收益相关
就业补贴 35 与收益相关
普惠金融政府奖励 10,847 与收益相关
人行延期还本付息补助 463 与收益相关
合计 11,631
项目 2019年 与资产相关/与收益相关
普惠金融政府奖励 9,749 与收益相关
38、 公允价值变动损益
2020年 2019年
交易性金融工具 (573) (28,326)
衍生金融工具 870 970
297 (27,356)
39、 汇兑损益
2020年 2019年
外汇衍生工具公允价值变动收益/（损失） 13,421 (3,041)
其他汇兑收益 25,916 15,669
39,337 12,628
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40、 税金及附加
2020年 2019年
城市维护建设税 9,635 8,435
自用房地产房产税 12,558 11,429
其他 9,309 10,123
31,502 29,987
41、 业务及管理费
2020年 2019年
职工薪酬 734,700 741,694
折旧费用 92,951 76,259
无形资产摊销 65,065 61,198
日常行政费用 41,912 46,718
电子设备运转费 28,399 28,481
经营租赁费 24,800 32,565
业务招待费 29,225 24,442
业务宣传费 31,340 29,713
专业服务费 17,462 20,386
机构监管费 18,020 27,194
长期待摊费用摊销 15,132 13,599
安保费用 29,809 32,277
保险费 20,547 21,905
广告费 12,863 15,518
劳动保护费 16,777 17,721
其他 49,009 28,806
1,228,011 1,218,476
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42、 信用减值损失
2020年 2019年
以摊余成本计量的贷款和垫款 1,226,781 1,098,423
其他应收款 (90) 2,278
债权投资 757 (745)
其他债权投资 71,790 29,340
财务担保合同及贷款承诺 80,328 64,869
存放同业 (9,383) 12,862
拆出资金 (11,669) 2,269
买入返售金融资产 6,604 5,144
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 57,640 55,418
应收利息 2,630 -
1,425,388 1,269,858
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43、 营业外收入
2020年 2019年
政府补助 2,488 6,000
长期不动户票据结转 9,245 -
其他 6,275 147
18,008 6,147
计入当期损益的政府补助
项目 2020年 与资产相关/与收益相关
2019年度区优秀企业奖励（支持地方
发展金融单位） 50 与收益相关
2019年度苏州金融支持实体经济奖励 283 与收益相关
省联社2019年度奖励资金 130 与收益相关
发改委提供平台经济领军企业奖金 500 与收益相关
苏州市地方金融监督管理局支付“首贷
”政策扶持奖励 5 与收益相关
泰兴市地方金融监管局2019年度银行
业金融机构考核奖金 30 与收益相关
土地优惠递延 1,490 与资产相关
合计 2,488
项目 2019年 与资产相关/与收益相关
政府奖励 194 与收益相关
可转债发行成功政府给予奖励 2,000 与收益相关
2018年度农担业务奖励 14 与收益相关
金融支持制造业发展先进单位政府奖励 2,000 与收益相关
2018年度企业研究开发费用省级财政
奖励 300 与收益相关
土地优惠递延 1,492 与资产相关
合计 6,000
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44、 所得税费用
2020年 2019年
当期所得税费用 322,066 293,462
递延所得税费用 (203,452) (204,363)
118,614 89,099
本集团的实际所得税支出金额与按法定税率计算的金额不同，主要调节事项如下：
2020年 2019年
利润总额 1,077,442 1,004,126
按法定/适用税率25%计算的所得税额 269,361 251,032
非应税收入的影响 (162,763) (167,896)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,672 5,932
对以前期间当期所得税的调整 141 31
未确认的可抵扣暂时性差异的影响 4,203 -
所得税费用 118,614 89,099
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45、 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本集团发行在外普通股
的加权平均数计算。本行的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。
每股收益如下
2020年 2019年
基本每股收益
持续经营 0.53 0.51
稀释每股收益
持续经营 0.49 0.47
每股收益的具体计算如下：
2020年 2019年
归属于母公司股东的当期净利润 951,460 913,227
加：可转换公司债券的利息支出（税后） 43,131 25,808
用于计算稀释每股收益的净利润 994,591 939,035
发行在外普通股的加权平均数（千股） 1,803,067 1,776,300
加：假定可转换公司债券全部转换为普通
股的加权平均数（千股） 233,446 227,274
用于计算稀释每股收益的发行在外的普
通股的加权平均数（千股） 2,036,513 2,003,574
稀释每股收益 0.49 0.47
注： 根据本行于2020年6月召开的2019年度股东大会的决议，本行以方案实施
前（2020年7月1日）的公司总股本1,803,068千股为基数，向全体股东每
股派发现金红利0.15元（含税），共计派发现金红利270,460千元，本次
分配后总股本为1,803,068千股。
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46、 现金流量表补充资料
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量：
2020年 2019年
净利润 958,828 915,027
加：信用减值损失 1,425,387 1,269,858
固定资产折旧 92,951 76,259
无形资产摊销 65,065 61,198
长期待摊费用摊销 15,132 13,599
处置及报废固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 (13,876) (2,633)
投资收益 (551,995) (459,985)
公允价值变动损益 (297) 27,356
债券及其他利息收入 (1,084,891) (992,699)
已识别减值金融资产的利息收入 (16,077) (22,704)
已发行债务证券利息支出 168,943 361,732
递延所得税资产的减少 (203,452) (204,363)
货币衍生工具未实现损益 (13,421) 3,041
经营性应收项目的增加 (7,584,273) (8,639,292)
经营性应付项目的减少 14,100,389 11,381,473
经营活动产生的现金流量净额 7,358,413 3,787,867
（2） 不涉及现金的重大投资和筹资活动：
本集团在2020年无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动（2019年：无）。
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46、 现金流量表补充资料（续）
（3） 现金及现金等价物净变动情况：
2020年 2019年
现金的年末余额 314,334 355,749
减：现金的年初余额 (355,749) (262,482)
加：现金等价物的年末余额 5,489,906 5,729,439
减：现金等价物的年初余额 (5,729,439) (6,495,441)
现金及现金等价物净减少额 (280,948) (672,735)
（4） 现金及现金等价物
列示于中的现金及现金等价物包括：
2020年 2019年
现金及现金等价物
其中：库存现金 314,334 355,749
可随时用于支付的存放中央银行
款项 2,222,650 2,622,345
存放同业款项 3,267,256 3,107,094
年末现金及现金等价物余额 5,804,240 6,085,188
47、 金融资产转移
2020年，本集团通过向第三方转让方式处置的不良贷款余额为人民币715,050千
元（2019年：人民币75,679千元）。本集团已将不良贷款所有权上几乎所有的风
险和报酬转移，因此予以终止确认。
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六、 合并范围的变动
本期，本集团无新纳入合并范围的子公司。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2020年12月31日本行子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
取得的子公司 （人民币） 直接 间接
江苏靖江润丰村镇银行股份
有限公司 江苏省靖江市 江苏省靖江市 金融业 134,984 54.33 -
湖北嘉鱼吴江村镇银行股份
有限公司 湖北省嘉鱼县 湖北省嘉鱼县 金融业 30,000 66.33 -
2、 在联营企业中的权益
（1） 联营企业基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 会计处理
直接 间接
联营企业
江苏射阳农村商业银行股份
有限公司 江苏省射阳市 江苏省射阳市 金融业 800,000 20.00 - 权益法
江苏东台农村商业银行股份
有限公司 江苏省东台市 江苏省东台市 金融业 717,835 18.07 - 权益法
本行持有江苏东台农村商业银行股份有限公司18.07%的股份，是其第一大股东，
该公司董事会一共11个席位，本行占1个席位。
（2） 联营企业汇总信息
2020年 2019年
投资账面价值合计 1,126,979 1,015,664
净利润 110,599 116,409
其他综合收益总额 16,032 3,720
综合收益总额 126,631 120,129
本行的联营企业中，联营公司均为非上市公司，对本行均不重大。
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七、 在其他主体中的权益（续）
3、 在结构化主体中的权益
未纳入合并范围内的结构化主体
（1） 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团投资或发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发
行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有
控制，因此未合并该类结构化主体。
本集团发起的该类结构化主体主要为理财产品，并主要通过向该类结构化主体的
投资者提供管理服务获取手续费收入，该等收入对本集团而言并不重大。2020年
度及2019年度，本集团未对该等结构化主体提供过流动性支持。
本集团发起的未合并结构化主体的发起规模信息列示如下：
项目 年末数 年初数
理财产品 25,176,358 16,778,467
（2） 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团亦通过投资在独立第三方机构发起的货币基金、信托计划、联合投资基金
以及资产支持证券中持有权益。本集团通过投资该结构化主体获取收益。本集团
对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该结构化主体。
本集团通过直接持有投资而在独立第三方机构管理的结构化主体中享有的权益
在合并资产负债表中的相关资产项目列示如下：
账面价值
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 最大风险敞口
资产支持证券 - - 214,705 214,705 214,705
基金 4,961,264 - - 4,961,264 4,961,264
信托计划 53,483 1,584,567 - 1,638,050 1,638,050
合计 5,014,747 1,584,567 214,705 6,814,019 6,814,019
上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得
的市场信息。
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八、 分部报告
本集团经营银行业监督管理机构和有关部门批准的业务，日常按照业务条线进行
组织管理，基于该等管理架构，本集团确定经营分部，具体包括对公业务、对私
业务及资金业务。
对公业务指为公司客户提供的银行服务，包括对公存款、对公贷款、与贸易相关
的产品及结算、代理、委托等服务。
对私业务指为个人客户提供的银行服务，包括对私存款、对私贷款、银行卡、结
算、代理等服务。
资金业务包括与同业金融机构间的资金往来以及对金融资产的投资。
各经营分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易视同与第三
方的交易，即以市场价格为基础计量。
本集团客户主要位于江苏省苏州市吴江区，但对于单一客户的依赖度较低，报告
期内与单一客户交易产生的收入均低于本集团对外交易收入的5%。
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八、 分部报告（续）
合并
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
2020年
利息净收入 2,430,285 1,009,494 (437,127) - 3,002,652
其中：分部利息净收入/
（支出） 242,888 1,141,887 (1,384,775) - -
外部利息净收入/
（支出） 2,187,397 (132,393) 947,648 - 3,002,652
手续费及佣金净收入 8,689 (2,105) 123,430 - 130,014
其他业务收入 39,337 - 428,315 152,517 620,169
营业收入 2,478,311 1,007,389 114,618 152,517 3,752,835
营业支出 (1,746,366) (529,506) (385,763) (23,265) (2,684,900)
营业利润 731,945 477,883 (271,145) 129,252 1,067,935
加：营业外收支净额 - - - 9,507 9,507
利润总额 731,945 477,883 (271,145) 138,759 1,077,442
资产总额 48,349,408 19,375,577 68,394,013 3,321,366 139,440,364
负债总额 63,599,281 43,916,592 19,462,211 322,092 127,300,176
补充信息
1、折旧和摊销费用 86,764 38,036 45,055 3,293 173,148
2、长期股权投资以外的其
他非流动资产增加额 181,832 118,718 (67,359) 34,471 267,662
3、折旧和摊销以外的非现
金费用 1,113,173 254,205 58,098 (89) 1,425,387
4、对联营企业的投资收益 - - - 110,599 110,599
5、对联营企业的长期股权
投资 - - - 1,119,102 1,119,102
111
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八、 分部报告（续）
合并
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
2019年
利息净收入 1,844,634 800,891 285,700 - 2,931,225
其中：分部利息净收入/
（支出） (347,079) 901,216 (554,137) - -
外部利息净收入/
（支出） 2,191,713 (100,325) 839,837 - 2,931,225
手续费及佣金净收入 22,714 9,502 95,749 - 127,965
其他业务收入 13,598 - 300,502 147,550 461,650
营业收入 1,880,946 810,393 681,951 147,550 3,520,840
营业支出 (1,580,087) (475,302) (434,190) (28,742) (2,518,321)
营业利润 300,859 335,091 247,761 118,808 1,002,519
加：营业外收支净额 - - - 1,607 1,607
利润总额 300,859 335,091 247,761 120,415 1,004,126
资产总额 45,610,430 14,830,597 62,881,099 2,633,195 125,955,321
负债总额 58,882,125 37,497,151 17,188,480 762,726 114,330,482
补充信息
1、折旧和摊销费用 69,689 31,351 46,734 3,282 151,056
2、长期股权投资以外的其
他非流动资产增加额 94,196 104,915 77,571 37,699 314,381
3、折旧和摊销以外的非现
金费用 1,000,683 218,028 48,869 2,278 1,269,858
4、对联营企业的投资收益 - - - 116,409 116,409
5、对联营企业的长期股权
投资 - - - 1,015,664 1,015,664
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九、 或有事项、承诺及主要表外项目
1、 信用承诺
2020年12月31日 2019年12月31日
贷款承诺 925,523 524,265
开出信用证 1,538,998 1,073,200
开出保函 364,524 399,166
银行承兑汇票 15,746,818 15,548,136
18,575,863 17,544,767
2、 资本性承诺
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 184,031 111,501
一年至五年 7,102 4,513
191,133 116,014
3、 经营租赁承诺
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 25,910 24,556
一年至五年 66,690 66,835
五年以上 7,664 10,529
100,264 101,920
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九、 或有事项、承诺及主要表外项目（续）
4、 质押资产
本集团部分资产被用作回购业务和当地监管要求的质押物，该等交易按相关业务
的常规及惯常条款进行。具体质押物情况列示如下：
担保物 相关负债
2020年12月31日 2019年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
回购协议及支小
再贷：
票据 744,001 398,352 743,867 398,352
债券 5,782,200 4,592,500 5,281,445 4,409,700
6,526,201 4,990,852 6,025,312 4,808,052
注： 除上述质押资产外，本行及子公司按规定向中国人民银行缴存的法定存款
准备金也不能用于本行及子公司的日常经营活动。本行在相关业务中接受
的质押物不可以出售或再次向外抵押。
于2020年12月31日，本集团无已出售或再次向外抵押、但有义务到期返还的该
等质押物（2019年12月31日：无）。
5、 未决诉讼
于2020年12月31日，本集团不存在作为被告的重大未决诉讼（2019年12月31日：
无）。
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十、托管业务
本集团替第三方委托人发放委托贷款。本集团作为中介人根据提供资金的第三方
委托人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方委托人签立合同约定负责替其管理
和回收贷款。第三方委托人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款目的、金
额、利率及还款安排。本集团收取委托贷款的手续费，但贷款发生损失的风险由
第三方委托人承担。
受托及代理业务
2020年12月31日 2019年12月31日
委托贷款 377,560 363,032
受托、代理投资 25,176,358 16,778,467
合计 25,553,918 17,141,499
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十一、关联方关系及其交易
1、 关联方关系
（1） 以下为持本集团5%及5%以上股份股东名称：
关联方关系
江苏新恒通投资集团有限公司 持本集团5%及5%以上股份股东
苏州环亚实业有限公司 持本集团5%及5%以上股份股东
亨通集团有限公司 持本集团5%及5%以上股份股东
（2） 本行子公司
本行子公司的基本情况请参见附注七、1。
（3） 联营企业
联营企业的基本情况请参见附注七、2。
（4） 其他关联方
其他关联方包括：持本集团5%及5%以上股份股东的母公司及其子公司；本集团
董事、监事、高级管理人员（“关键管理人员”）及与其关系密切的家庭成员；
因本集团关键管理人员及与其关系密切的家庭成员在本集团以外兼任关键管理
而与本集团构成关联关系的单位（“相同关键管理人员的其他企业”）；联营企
业的子公司。
其他关联方包括关键管理人员（董事、监事、总行高级管理人员）以及关键管理
人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业。2020年度，因本行董事、
监事、高级管理人员或与其关系密切的家庭成员对企业实施控制、共同控制，而
与本行构成关联方关系并与本行发生交易的企业共计73家企业（2019年度：56
家）。
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十一、 关联方关系及其交易（续）
2、 关联交易
本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的正常业务进行处理。针对不同类
型和内容的关联交易，本集团根据《江苏苏州农村商业银行股份有限公司关联交
易管理办法》由相应的机构实施审批。
（1） 发放贷款和垫款净增减额
2020年 2019年
持本行5%以上（含5%）股份的股东
江苏新恒通投资集团有限公司 (1) 9,511
其他关联方 509,310 (56,910)
合计 509,309 (47,399)
（2） 利息收入
2020年 2019年
持有本集团5%及5%以上股份的股东
亨通集团有限公司 44 5,580
江苏新恒通投资集团有限公司 378 125
其他关联方 75,809 76,021
合计 76,231 81,726
（3） 吸收存款净增减额
2020年 2019年
持有本集团5%及5%以上股份的股东
江苏新恒通投资集团有限公司 3,858 5,914
苏州环亚实业有限公司 (1) 7
亨通集团有限公司 (2,526) 64,137
其他关联方 5,425 238,762
合计 6,756 308,820
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十一、 关联方关系及其交易（续）
2、 关联交易（续）
（4） 利息支出
2020年 2019年
持有本集团5%及5%以上股份的股东
江苏新恒通投资集团有限公司 526 239
苏州环亚实业有限公司 - -
亨通集团有限公司 303 339
其他关联方 6,402 14,317
合计 7,231 14,895
（5） 关键管理人员薪酬
2020年 2019年
薪酬福利 17,210 16,722
3、 关联交易未结算金额
（1） 发放贷款和垫款
2020年12月31日 2019年12月31日
持有本集团5%及5%以上股份的股东
江苏新恒通投资集团有限公司 9,510 9,511
其他关联方 1,478,191 968,881
合计 1,487,701 978,392
（2） 其他债权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
持有本集团5%及5%以上股份的股东
亨通集团有限公司 202,347 202,304
其他关联方 81,223 509,604
合计 283,570 711,908
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十一、 关联方关系及其交易（续）
3、 关联交易未结算金额（续）
（3） 吸收存款
2020年12月31日 2019年12月31日
持有本集团5%及5%以上股份的股东
亨通集团有限公司 99,220 101,746
江苏新恒通投资集团有限公司 15,303 11,445
苏州环亚实业有限公司 15 16
其他关联方 806,297 800,872
合计 920,835 914,079
（4） 信贷承诺
2020年12月31日 2019年12月31日
持有本集团5%及5%以上股份的股东
亨通集团有限公司 289,995 289,995
其他关联方 232,464 391,535
合计 522,459 681,530
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十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融风险管理概述
本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的
风险识别和风险评估监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、流动
性风险、市场风险和操作风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他
价格风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，确保在合理的
风险水平下安全、稳健地经营。
风险管理架构
本集团董事会负责制定本集团整体风险管理战略，监督本集团风险管理及内部控
制系统，并评估本集团总体风险。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理
战略，制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。本集团风险管理部、
信贷管理部、计划财务部等部门共同构成本集团风险管理的主要职能部门，具体
执行本集团各项风险管理的政策和制度。本集团的内部审计部门则负责对本集团
的风险管理和控制环境进行独立的复核。
2、 信用风险
信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务或承担的风险。信
用风险主要存在于本集团对公业务、对私业务及资金业务（包括债权性投资）之
中。
（1） 信用风险管理
本集团对包括授信调查、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等
环节的信贷业务全流程实行规范化管理，并参照中国人民银行制定的《贷款风险
分类指导原则》及中国银行业监督管理委员会制定的《贷款风险分类指引》，制
定五级分类实施细则，管理贷款信用风险。
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（1） 信用风险管理（续）
本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行贷前调查，评估
申请人和申请业务的信用风险。本集团根据授信审批权限，实行支行和总行分级
审批制度。本集团在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、
信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确
定授信限额。本集团结合国家宏观调控趋势，加强信贷业务的政策动态指引和行
业差异化管理，不断提高本集团贷款结构分布的合理性。本集团客户经理负责实
施贷后的定期和不定期监控。对不良贷款，本集团主要通过（1）催收；（2）重
组；（3）执行处置抵质押物或向担保方追索；（4）诉讼或仲裁；（5）按监管
规定核销；（6）资产转让等方式，对不良贷款进行管理，尽可能降低本集团遭
受的信用风险损失程度。
对资金业务（包括债权性投资），本集团对涉及的同业及债券发行主体实行总行
统一审查审批，并实行额度管理。本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投
资收益率、参考外部信用评级信息、审查调整投资额度等方式，对资金业务的信
用风险进行管理。
（2） 减值及准备金计提政策
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期
信用损失：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按
照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融
工具纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其减值准备；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按
照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用
了大量的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用
状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预
期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：信用风险显著增加的判断
标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的参数、前瞻性信息。
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（2） 减值及准备金计提政策（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性
和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具
有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信
用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定
比例
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、五级分类为关
注级别、预警客户清单等
上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具
的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是
否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（2） 减值及准备金计提政策（续）
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产
分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的
关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付
义务的可能性。本集团的信贷业务违约概率以逾期天数转移矩阵结果为基
础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概
率；资金业务及同业业务等使用外部评级所对应的违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也
有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个
月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影
响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，如国内生产总值、
70个重点城市房价指数等。
本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指
标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的
影响。除了提供基准经济情景外，本集团根据专家判断结果来确定其他可能的情
景及其权重。本集团以加权的 12 个月预期信用损失（第一阶段）或加权的整个
存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值准备。上述加权信
用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（3） 发放贷款及垫款
发放贷款及垫款按行业方式分类列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
制造业 26,578,938 33.84 26,718,013 39.16
其中：纺织业 13,203,788 16.81 13,580,264 19.90
批发和零售业 5,945,633 7.57 5,451,056 7.99
租赁和商务服务业 5,232,823 6.66 3,993,668 5.85
建筑业 5,011,898 6.38 4,881,051 7.15
房地产业 1,878,822 2.39 1,505,317 2.21
农、林、牧、渔业 1,677,307 2.14 946,024 1.39
电力、燃气及水的生产和供应业 1,094,400 1.39 1,059,149 1.55
交通运输、仓储和邮政业 599,438 0.76 811,003 1.19
住宿和餐饮业 382,269 0.49 574,526 0.84
水利、环境和公共设施管理业 328,000 0.42 252,500 0.37
金融业 278,000 0.35 267,000 0.39
科学研究和技术服务业 152,984 0.19 100,570 0.15
其他 472,211 0.60 360,210 0.53
贴现 10,186,801 12.97 6,933,817 10.16
公司贷款和垫款小计 59,819,524 76.15 53,853,904 78.93
个人贷款 18,739,013 23.85 14,376,204 21.07
贷款和垫款总额 78,558,537 100.00 68,230,108 100.00
发放贷款及垫款按地区方式分类列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
苏州地区 62,366,556 79.39 54,027,194 79.18
其他地区 16,191,981 20.61 14,202,914 20.82
贷款和垫款总和 78,558,537 100.00 68,230,108 100.00
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（3） 发放贷款及垫款（续）
发放贷款及垫款五级分类与阶段划分情况列示如下：
2020年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
正常 74,973,694 13,470 - 74,987,164
关注 - 2,562,409 - 2,562,409
次级 - - 882,446 882,446
可疑 - - 89,900 89,900
损失 - - 36,618 36,618
合计 74,973,694 2,575,879 1,008,964 78,558,537
2019年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
正常 64,436,555 44,606 - 64,481,161
关注 - 2,838,576 - 2,838,576
次级 - - 895,937 895,937
可疑 - - 6,538 6,538
损失 - - 7,896 7,896
合计 64,436,555 2,883,182 910,371 68,230,108
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（4） 最大信用风险敞口
下表为本集团于2020年12月31日及2019年12月31日未考虑抵质押物及其他信
用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即
为资产负债表日的账面价值。
2020年12月31日 2019年12月31日
资产负债表项目的信用
风险敞口包括：
存放中央银行款项 9,996,288 11,583,547
存放同业款项 3,409,814 3,756,787
拆出资金 570,924 2,683,206
衍生金融资产 429,464 8,327
买入返售金融资产 4,551,742 4,084,436
发放贷款及垫款 75,804,405 66,246,320
金融投资 39,318,939 32,787,482
其他金融资产 507,649 352,381
表内信用风险敞口合计 134,589,225 121,502,486
表外信用承诺风险敞口合计 18,575,863 17,544,767
最大信用风险敞口 153,165,088 139,047,253
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（5） 金融投资的评级及三阶段风险敞口如下：
金融投资中交易性金融资产的评级情况列示如下：
2020年12月31日
交易性金融资产
未评级（注2） 5,014,747
A（含）以上 207,911
合计 5,222,658
2019年12月31日
交易性金融资产
未评级（注2） 3,283,227
A（含）以上 594,391
合计 3,877,618
金融投资中债权资产的三阶段风险敞口及评级情况列示如下：
2020年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
未评级（注2） 6,799,298 - - 6,799,298
A（含）以上 1,315,521 - - 1,315,521
合计 8,114,819 - - 8,114,819
2019年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
未评级（注2） 9,283,912 - - 9,283,912
127
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（5） 金融投资的评级及三阶段风险敞口如下（续）：
金融投资中其他债权资产的三阶段风险敞口及评级情况列示如下：
2020年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
未评级（注2） 7,405,892 - - 7,405,892
A（含）以上 18,310,945 - - 18,310,945
A以下（注1） 264,625 - - 264,625
合计 25,981,462 - - 25,981,462
2019年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
未评级（注2） 4,482,010 - - 4,482,010
A（含）以上 14,952,229 - - 14,952,229
A以下（注1） 78,069 113,644 - 191,713
合计 19,512,308 113,644 - 19,625,952
注1：A以下的为穆迪评级为Baa3的美元债券及三胞债券。
注2：未评级的主要为政府债券、金融债券、同业存单、基金及理财产品。
128
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（6） 信用质量分析
于2020年12月31日本集团各项金融资产（未扣除减值准备且不含应计利息）的风险阶段划分如下：
2020年12月31日 账面金额 合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段 不适用
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
存放中央银行款项 9,992,378 - - - 9,992,378
存放同业存款 3,420,048 - - - 3,420,048
拆出资金 574,191 - - - 574,191
衍生金融资产 - - - 429,464 429,464
买入返售金融资产 4,573,315 - - - 4,573,315
发放贷款及垫款 74,973,694 2,575,879 1,008,964 - 78,558,537
交易性金融资产 - - - 5,222,658 5,222,658
债权投资 7,979,860 - - - 7,979,860
其他债权投资 25,706,149 - - - 25,706,149
其他金融资产 501,614 - 14,655 - 516,269
合计 127,721,249 2,575,879 1,023,619 5,652,122 136,972,869
129
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
于2019年12月31日本集团各项金融资产（未扣除减值准备且不含应计利息）的风险阶段划分如下：
（6） 信用质量分析（续）
2019年12月31日 账面金额 合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段 不适用
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
存放中央银行款项 11,578,944 - - - 11,578,944
存放同业存款 3,769,312 - - - 3,769,312
拆出资金 2,674,358 - - - 2,674,358
衍生金融资产 - - - 8,327 8,327
买入返售金融资产 4,100,910 - - - 4,100,910
发放贷款及垫款 64,436,555 2,883,182 910,371 - 68,230,108
交易性金融资产 - - - 3,877,618 3,877,618
债权投资 9,136,674 - - - 9,136,674
其他债权投资 19,310,534 113,644 - - 19,424,178
其他金融资产 341,568 - 26,960 - 368,528
合计 115,348,855 2,996,826 937,331 3,885,945 123,168,957
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
2、 信用风险（续）
（6） 信用质量分析（续）
在业务审查过程中，本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估，以
专业中介评估机构出具的评估报告作为信贷决策参考。如果发生可能影响某一特
定抵押品的价值下降或者控制权转移的情况，本集团会重新评估抵（质）押品的
价值。于2020年12月31日本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款抵（质）押
物公允价值为人民币999,169千元，于2019年12月31日本集团已发生信用减值的
发放贷款和垫款抵（质）押物公允价值为人民币1,229,497千元。
（7） 重组贷款
重组贷款是在出现延长还款时间、修改及延长支付等对借款合同还款条款后，并
综合考虑各项因素作出风险分类调整的贷款。重组政策是基于管理层的判断标准
认定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。本集团于
2020年12月31日及2019年12月31日均无重组贷款。
3、 市场风险
市场风险是指因市场价格出现不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风
险。本集团市场风险主要包括利率风险、汇率风险及其他价格风险。本集团的市
场风险主要存在于本集团的交易与非交易业务中。
本集团风险管理部作为专职管理部门，对本集团的市场风险实施集中管理。本集
团已经初步建立了市场风险限额管理体系，制定了市场风险管理的流程和报告机
制。
银行账户反映本集团非交易性金融资产与负债。本集团银行账户面临的主要的市
场风险是利率风险与汇率风险。
敏感性分析是本集团对银行账户市场风险进行评估与计量的主要手段。敏感性分
析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风险变量很
少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响
金额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场风险的信息。
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
（1） 外汇风险
本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。小部分业务则以美元或其
他币种进行。境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。汇
率风险主要源自于本集团为保持一定外币头寸的结构性风险。本集团根据自身风
险承受能力和经营水平，通过限额设立和控制、强化资产负债币种结构的匹配的
方法来管理和控制汇率风险。
下表为本集团资产负债表日金融资产与金融负债分币种的结构分析。
2020年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 10,271,337 38,194 197 894 10,310,622
存放同业款项 2,726,611 648,107 400 34,696 3,409,814
拆出资金 - 570,924 - - 570,924
衍生金融资产 58,887 370,577 - - 429,464
买入返售金融资产 4,551,742 - - - 4,551,742
发放贷款和垫款 75,700,755 103,650 - - 75,804,405
交易性金融资产 5,222,658 - - - 5,222,658
债权投资 8,114,819 - - - 8,114,819
其他债权投资 25,677,658 303,804 - - 25,981,462
其他权益工具投资 686,105 - - - 686,105
其他金融资产 507,649 - - - 507,649
金融资产合计 133,518,221 2,035,256 597 35,590 135,589,664
负债
向中央银行借款 3,116,329 - - - 3,116,329
同业及其他金融机构存放款项 945,953 - - - 945,953
拆入资金 2,502,668 476,327 - - 2,978,995
衍生金融负债 56,947 360,197 - - 417,144
卖出回购金融资产款 5,192,553 5,192,553
吸收存款 105,868,338 731,091 660 125,249 106,725,338
已发行债务证券 6,441,588 - - - 6,441,588
其他金融负债 170,884 367,990 2 22,844 561,720
金融负债合计 124,295,260 1,935,605 662 148,093 126,379,620
资产负债表头寸净额 9,222,961 99,651 (65) (112,503) 9,210,044
表外信用承诺 18,418,445 125,796 - 31,622 18,575,863
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
（1） 外汇风险（续）
2019年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 11,918,988 19,253 126 929 11,939,296
存放同业款项 3,537,469 186,904 2,176 30,238 3,756,787
拆出资金 1,907,189 776,017 - - 2,683,206
衍生金融资产 2,026 6,301 - - 8,327
买入返售金融资产 4,084,436 - - - 4,084,436
发放贷款和垫款 65,997,773 230,529 - 18,018 66,246,320
交易性金融资产 3,877,618 - - - 3,877,618
债权投资 9,283,912 - - - 9,283,912
其他债权投资 19,547,883 78,069 - - 19,625,952
其他权益工具投资 710,500 - - - 710,500
其他金融资产 352,381 - - - 352,381
金融资产合计 121,220,175 1,297,073 2,302 49,185 122,568,735
负债
向中央银行借款 1,661,474 - - - 1,661,474
同业及其他金融机构存放款项 1,186,859 - - - 1,186,859
拆入资金 808,668 489,942 - 7,749 1,306,359
衍生金融负债 573 9,341 - - 9,914
卖出回购金融资产款 4,810,868 - - - 4,810,868
吸收存款 95,507,936 395,844 809 51,398 95,955,987
已发行债务证券 8,094,709 - - - 8,094,709
其他金融负债 142,140 302,848 1,561 19,342 465,891
金融负债合计 112,213,227 1,197,975 2,370 78,489 113,492,061
资产负债表头寸净额 9,006,948 99,098 (68) (29,304) 9,076,674
表外信用承诺 17,018,483 187,724 - 338,560 17,544,767
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
（1） 外汇风险（续）
本集团外汇头寸金额不重大，货币性资产与负债净头寸受外币兑人民币汇率变动
的影响较小。
下表显示了人民币对所有外币的即期汇率同时升值10%或贬值10%的情况下，对
本集团各期间净利润及其他综合收益的影响。
2020年12月31日 2019年12月31日
净损益 股东权益 净损益 股东权益
合计 合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值10% (969) (969) 5,230 5,230
人民币对美元升值10% 969 969 (5,230) (5,230)
对净利润的影响是基于本集团期/年末汇率敏感性头寸保持不变的前提上，来自
于货币性资产与负债净头寸受人民币汇率变动的影响。
上述对净利润的影响是基于本集团期/年末汇率敏感性头寸保持不变的前提上。
在实际操作中，本集团会依据对汇率走势的判断，适当调整的外币头寸，因此上
述影响可能与实际情况存在差异。
（2） 利率风险
利率风险主要源自于本集团资产负债利率重定价期限错配。本集团通过利用缺口
分析，对利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，主动调整浮动利率
与固定利率资产的比重，对利率风险进行管理。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利
率，努力防范利率风险。
下表汇总了本集团的利率风险敞口。表内的资产和负债项目，按合约重新定价日
与到期日两者较早者分类，对金融资产和负债以账面价值列示。
134
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
于各资产负债表日，本集团生息资产和计息负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：
2020年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 9,888,619 - - - 422,003 10,310,622
存放同业款项 3,287,550 120,000 - - 2,264 3,409,814
拆出资金 220,480 350,173 - - 271 570,924
衍生金融资产 - 100 - - 429,364 429,464
买入返售金融资产 4,546,287 - - - 5,455 4,551,742
发放贷款和垫款 13,253,205 51,663,546 9,128,141 1,374,306 385,207 75,804,405
交易性金融资产 - 53,484 27,672 176,952 4,964,550 5,222,658
债权投资 - - 5,143,268 2,830,636 140,915 8,114,819
其他债权投资 4,251,119 8,509,742 9,617,171 3,208,720 394,710 25,981,462
其他权益工具投资 - - - - 686,105 686,105
其他金融资产 - - - - 507,649 507,649
金融资产合计 35,447,260 60,697,045 23,916,252 7,590,614 7,938,493 135,589,664
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
2020年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融负债
向中央银行借款 640,286 2,473,937 - - 2,106 3,116,329
同业及其他金融机构存放款项 942,165 - - - 3,788 945,953
拆入资金 315,249 - - 2,659,069 4,677 2,978,995
衍生金融负债 - - - - 417,144 417,144
卖出回购金融资产款 5,097,201 88,111 - - 7,241 5,192,553
吸收存款 70,446,336 12,974,455 21,246,461 - 2,058,086 106,725,338
已发行债务证券 4,203,969 990,886 1,241,378 - 5,355 6,441,588
其他金融负债 - - - - 561,720 561,720
金融负债合计 81,645,206 16,527,389 22,487,839 2,659,069 3,060,117 126,379,620
利率敏感度缺口总计 (46,197,946) 44,169,656 1,428,413 4,931,545 4,878,376 9,210,044
136
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
2019年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 11,398,429 - - - 540,867 11,939,296
存放同业款项 3,147,431 600,000 - - 9,356 3,756,787
拆出资金 1,917,176 741,975 - - 24,055 2,683,206
衍生金融资产 382 101 - - 7,844 8,327
买入返售金融资产 4,080,486 - - - 3,950 4,084,436
发放贷款和垫款 10,706,212 54,941,707 238,430 19,473 340,498 66,246,320
交易性金融资产 69,982 300,780 - 510,015 2,996,841 3,877,618
债权投资 1,733,968 1,312,230 4,702,938 1,382,339 152,437 9,283,912
其他债权投资 17,997,922 1,328,675 - - 299,355 19,625,952
其他权益工具投资 - - - - 710,500 710,500
其他金融资产 - - - - 352,381 352,381
金融资产合计 51,051,988 59,225,468 4,941,368 1,911,827 5,438,084 122,568,735
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
2019年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融负债
向中央银行借款 - 1,660,000 - - 1,474 1,661,474
同业及其他金融机构存放款项 1,175,021 - - - 11,838 1,186,859
拆入资金 988,334 307,690 - - 10,335 1,306,359
衍生金融负债 - - - - 9,914 9,914
卖出回购金融资产款 4,625,975 182,077 - - 2,816 4,810,868
吸收存款 64,202,348 11,159,780 18,824,075 79,748 1,690,036 95,955,987
已发行债务证券 5,130,057 1,758,656 - 1,195,272 10,724 8,094,709
其他金融负债 - - - - 465,891 465,891
金融负债合计 76,121,735 15,068,203 18,824,075 1,275,020 2,203,028 113,492,061
利率敏感度缺口总计 (25,069,747) 44,157,265 (13,882,707) 636,807 3,235,056 9,076,674
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
下表列示了所有货币的收益率在每个期间同时平行上升或下降100个基点的情
况下，基于资产负债表日的生息资产与计息负债的结构，对本集团各期间净利润
及其他综合收益的影响。
基点 净利润 净利润
2020年12月31日 2019年12月31日
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
100 198,347 290,676
(100) (198,347) (290,676)
对净利润的影响是指基于一定利率变动对期/年末持有重定价的金融资产及金融
负债所产生的一年的影响。
基点 其他综合权益 其他综合权益
2020年12月31日 2019年12月31日
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
100 (433,781) (254,758)
(100) 474,097 268,091
上述对本集团各期间净利润的影响主要为净利息收入的税后影响。对其他综合收
益的影响系其他债权投资。
净利息的影响参考了巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》（2004年7月）
附录的标准化框架权重系数。该系数是基于本集团能够在利率重定价日后持续获
得按变动后的收益率计算的净利息收入的假设。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策因此上述
影响可能与实际情况存在差异。
139
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
3、 市场风险（续）
（3） 其他价格风险
其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资。本集团认为来自投资组合的
其他价格风险并不重大。
4、 流动性风险
流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。本集团流动性风险主
要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产及负债存在期限错配
等。
（1） 流动性风险管理
本集团对流动性风险实施总行集中管理。本集团制定了相关的流动性风险管理制
度，董事会承担流动性风险管理的最终责任，高级管理层及下设的资产负债管理
委员会负责流动性风险管理的具体工作。资产负债管理委员会办公室设在计划财
务部。各相关部门依其职责履行相关的流动性风险管理工作。
本集团在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案。具体措施主要
包括：
(i) 保持负债稳定性，确保核心存款在负债中的比重；
(ii) 设置一定的参数和限额监控并管理全行流动性头寸，对全行流动资金在总
行集中管理，统一运用；
(iii) 保持适当比例的现金及中央银行超额存款准备金、同业往来、流动性高的
债权性投资，参与公开市场、货币市场和债券市场运作，保证良好的市场
融资能力；
(iv) 建立流动性预警机制和应急预案
（2） 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是
指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是
未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金
流量。
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
4、 流动性风险（续）
（2） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
2020 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 7,707,585 2,599,164 - 3,873 - - - 10,310,622
存放同业款项 - 3,255,735 33,718 213 120,728 - - 3,410,394
拆出资金 - - 162,343 58,764 351,375 - - 572,482
买入返售金融资产 - - 4,554,743 - - - - 4,554,743
发放贷款和垫款 166,870 - 3,966,332 10,255,001 43,492,698 13,787,607 16,482,012 88,150,520
交易性金融资产 - 4,961,264 62,097 60,852 206,340 5,290,553
债权投资 - - 47,456 40,651 223,171 5,773,417 3,133,490 9,218,185
其他债权投资 - - 818,061 3,099,922 7,480,506 13,106,975 4,229,350 28,734,814
其他权益工具投资 686,105 - - - - - - 686,105
其他金融资产 1,237 506,412 - - - - - 507,649
资产合计 8,561,797 11,322,575 9,582,653 13,458,424 51,730,575 32,728,851 24,051,192 151,436,067
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
4、 流动性风险（续）
（2） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
2020 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - 52 11,277 650,823 2,495,410 119 75 3,157,756
同业及其他金融机构存放款项 - 945,953 - - - - - 945,953
拆入资金 - 315,473 5,134 5,999 6,941 - 2,663,487 2,997,034
卖出回购金融资产款 - - 4,401,851 705,592 88,817 - - 5,196,260
吸收存款 - 63,712,289 2,569,484 4,962,001 14,278,032 22,963,992 - 108,485,798
已发行债务证券 - - 1,520,000 2,700,000 1,012,886 1,460,009 - 6,692,895
其他金融负债 - 521,861 10,024 3,690 18,244 6,896 1,005 561,720
负债合计 - 65,495,628 8,517,770 9,028,105 17,900,330 24,431,016 2,664,567 128,037,416
表内流动性敞口 8,561,797 (54,173,053 ) 1,064,883 4,430,319 33,830,245 8,297,835 21,386,625 23,398,651
表外承诺事项 - 1,700,306 3,066,294 4,714,909 8,892,615 201,739 - 18,575,863
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2020 年度 人民币千元
十二、 与金融工具相关的风险（续）
4、 流动性风险（续）
（2） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
2019 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 8,807,366 3,131,930 - - - - - 11,939,296
存放同业款项 - 3,131,751 1,818 65,938 616,690 - - 3,816,197
拆出资金 - - 513,550 1,426,234 766,747 - - 2,706,531
买入返售金融资产 - - 4,085,688 - - - - 4,085,688
发放贷款和垫款 316,359 - 3,941,343 7,610,239 40,235,929 10,622,449 13,761,371 76,487,690
交易性金融资产 - 2,981,023 - 49,982 102,760 228,040 523,800 3,885,605
债权投资 - - 121,341 1,515,228 1,704,955 5,356,360 1,513,126 10,211,010
其他债权投资 - - 19,383,700 46,071 398,655 1,013,158 208,836 21,050,420
其他权益工具投资 710,500 - - - - - - 710,500
其他金融资产 1,877 350,504 - - - - - 352,381
资产合计 9,836,102 9,595,208 28,047,440 10,713,692 43,825,736 17,220,007 16,007,133 135,245,318
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
4、 流动性风险（续）
（2） 非衍生金融工具的现金流分析（续）
2019 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 1 个月内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - - 3,931 7,482 1,677,946 - - 1,689,359
同业及其他金融机构存放款项 - 1,186,859 - - - - - 1,186,859
拆入资金 - 100,116 447,693 453,529 313,406 - - 1,314,744
交易性金融负债 - - - - - - - -
卖出回购金融资产款 - - 4,476,845 152,437 183,788 - - 4,813,070
吸收存款 - 57,389,888 2,372,021 5,366,861 12,105,901 20,593,221 80,009 97,907,901
已发行债务证券 - - 3,290,000 1,850,000 1,790,000 55,412 1,417,507 8,402,919
其他金融负债 - 398,994 8,765 2,107 8,220 47,805 - 465,891
负债合计 - 59,075,857 10,599,255 7,832,416 16,079,261 20,696,438 1,497,516 115,780,743
表内流动性敞口 9,836,102 (49,480,649 ) 17,448,185 2,881,276 27,746,475 (3,476,431) 14,509,617 19,464,575
表外承诺事项 - 846,052 3,004,491 4,744,908 8,791,466 157,850 - 17,544,767
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十二、 与金融工具相关的风险（续）
4、 流动性风险（续）
（3） 衍生金融工具的现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团按照净额清算的衍生金融工具为利率衍生工具及其他。下表分析了资产负
债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具
未折现现金流：
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2020年12月31日
利率衍生工具及其他 2,599 17 28,736 31,352
2019年12月31日
利率衍生工具及其他 142 425 2,172 2,739
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团持有的以全额交割的衍生金融工具为货币衍生工具。
下表列示了本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布
情况，表内数字均为合同规定的未折现现金流。
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2020年12月31日
—现金流入 8,509,702 5,882,514 35,910 14,428,126
—现金流出 8,516,261 5,862,068 33,521 14,411,850
合计 (6,559) 20,446 2,389 16,276
2019年12月31日
—现金流入 209,312 76,388 - 285,700
—现金流出 214,462 77,138 - 291,600
合计 (5,150) (750) - (5,900)
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十三、 公允价值的披露
确定金融工具公允价值时，对于那些存在活跃市场的金融工具，本集团将市场价
格或者市场利率作为其公允价值的最好证据，以此确定其公允价值。对于那些不
存在市场价格或市场利率的金融工具，本集团采用了现值或其他估值技术来确定
其公允价值，无论是采用现值还是其他估值技术，均考虑了资产负债表日与所估
值金融资产或金融负债的市场情况。
本集团用于确定金融资产和金融负债公允价值的方法如下：
（i） 现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资
产、以摊余成本计量的发放贷款及垫款等金融资产以及向中央银行借款、同业存
放款项、吸收存款、拆入资金、卖出回购金融资产款等金融负债属于短期性质的
款项或浮动利率工具，故其公允价值接近账面价值；
（ii） 交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、衍生金融资产、衍生金融
负债，参照其公开市场报价确定其公允价值，如果不存在公开市场报价，则其公
允价值应以定价模型或其他被普遍认可的估值技术确定；
（iii） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款、部分交
易性金融资产，其公允价值以现金流量贴现模型为基础，使用反映信用风险的可
观察的折现率来确定；
（iv） 其他权益工具的估值使用市场比较法或资产净值法等，其公允价值的计
量采用了对估值产生重大影响的不可观察值，如可比公司的选择等。
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十三、 公允价值的披露（续）
（v） 已发行债务证券参照其公开市场报价确定其公允价值。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级： 估值日能获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）。
活跃市场上的报价提供了公允价值最可靠的证据，一般情况下，只要该报价可获
得，就应该不加调整地应用于计量公允价值。
第二层级： 按活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资
产或负债的报价；资产或负债除报价以外可观察的输入值，包括但不限于：在正
常报价间隔期间可观察的利率、即期收益率曲线、到期收益率曲线及定盘曲线、
隐含波动率、信用利差等；市场验证的输入值。本集团划分为第二层次的债券投
资为在银行间债券市场交易的人民币债券和以银行间债券市场交易的人民币债
券为底层资产的理财产品、持有信托资产。这些债券的公允价值按照中央国债登
记结算有限责任公司和上海清算所的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值
参数均采用可观察市场信息的估值技术。本集团划分为第二层次的外汇远期及掉
期、利率掉期、利率期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对
其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
第三层级： 不可观察输入值。对于本集团持有的未上市股权，其公允价值的计量
可能采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值，对于部分投资品的估值考虑
了底层资产的收益率，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用
一系列估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，使用的估值模型包含
了缺乏市场流动性的折扣率等不可观察的参数。若根据合理可能替代假设改变一
个或多个不可观察参数，这些金融工具的公允价值也会相应改变。
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十三、 公允价值的披露（续）
1、 以公允价值计量的资产和负债
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款及垫款
—贴现 - 10,186,801 - 10,186,801
交易性金融资产 4,961,264 261,394 - 5,222,658
衍生金融资产 - 429,464 - 429,464
其他债权投资 2,608,400 23,373,062 - 25,981,462
其他权益投资 - - 686,105 686,105
金融资产合计 7,569,664 34,250,721 686,105 42,506,490
衍生金融负债 - 417,144 - 417,144
金融负债合计 - 417,144 - 417,144
2019年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款及垫款
—贴现 - 6,933,817 - 6,933,817
交易性金融资产 2,981,023 745,658 150,937 3,877,618
衍生金融资产 - 8,327 - 8,327
其他债权投资 1,876,504 17,749,448 - 19,625,952
其他权益投资 - - 710,500 710,500
金融资产合计 4,857,527 25,437,250 861,437 31,156,214
衍生金融负债 - 9,914 - 9,914
金融负债合计 - 9,914 - 9,914
于2020年度和2019年度，公允价值各层次间无重大转移。
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十三、 公允价值的披露（续）
2、 公允价值估值
金融工具公允价值
下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产和金融负债的公允
价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存放中央银行款
项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款
及垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购
金融资产款、吸收存款等未包括于下表中。
账面价值 公允价值
2020年 2019年 2020年 2019年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
金融资产
债权投资 8,114,819 9,283,912 8,064,380 9,129,063
金融负债
已发行债务证券 6,441,588 8,094,709 6,553,217 8,234,734
以上金融资产及金融负债属于公允价值计量第二层次。
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
项目 2020年 2019年度
年初数 861,437 147,048
新准则影响 645,130
利得和损失总额 (24,395 ) 73,214
-计入当期损益 7,844
-计入其他综合收益 (24,395 ) 65,370
购入 -
结算 (150,937 ) (3,955)
年末数 686,105 861,437
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十四、 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团
与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双
方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额
结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵
销。
截至2020年12月31日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金
融资产与金融负债的金额不重大。
十五、 资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，
实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科
学统一。
本集团综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时
间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标
区间。该目标区间不低于监管要求。
本集团根据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办
法（试行）》计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加
权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
2020年12月31日 2019年12月31日
项目 （监管口径） （监管口径）
核心一级资本净额 11,203,563 10,891,067
—级资本净额 11,204,328 10,891,915
资本净额 13,320,221 13,122,775
核心一级资本充足率 11.38 12.17
—级资本充足率 11.38 12.17
资本充足率 13.53 14.67
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十六、 资产负债表日后事项
1、 二级资本债券的发行
本行债券于 2021 年 4 月 15 日簿记建档，并于 2021 年 4 月 19 日发行完
毕，发行规模为人民币 5 亿元，品种为 10 年期固定利率债券，在第 5 年末
附有条件的发行人赎回权，票面利率为 4.80%。有关详情已记录于本行发布的
公告中。
2、 资产负债表日后利润分配
经本行 2021 年 4 月 27 日的第六届董事会第五次会议决议，2020 年度本行利
润分配方案预拟提取法定盈余公积人民币 9,445 万元，提取任意盈余公积人民
币 33,732 万元，提取一般风险准备人民币 26,985 万元，以本次分红派息股权
登记日的本行总股本为基数，向全体股东每 10 股（每股人民币 1 元）派发现
金红利 1.5 元（含税），该利润分配方案尚待股东大会批准。
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十七、 公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2020年12月31日 年初 本年变动 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 资本公积 宣告现金 账面
投资 确认的投资损益 收益 股利 价值
联营企业 .
江苏射阳农村商业银行
股份有限公司 581,036 91,944 13,336 - (16,000 ) 670,316
江苏东台农村商业银行
股份有限公司 434,628 (1,199) 18,655 (1,024) - (2,274 ) 448,786
湖北嘉鱼吴江村镇银行
股份有限公司 19,900 - - - - - 19,900
江苏靖江润丰村镇银行
股份有限公司 73,341 - - - - - 73,341
合计 1,108,905 (1,199) 110,599 12,312 - (18,274 ) 1,212,343
2019年12月31日 年初 本年变动 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 资本公积 宣告现金 账面
投资 确认的投资损益 收益 股利 价值
联营企业 .
江苏射阳农村商业银行
股份有限公司 512,690 - 79,751 4,595 - (16,000 ) 581,036
江苏东台农村商业银行
股份有限公司 403,853 (1,682) 36,658 - (2,191) (2,010 ) 434,628
湖北嘉鱼吴江村镇银行
股份有限公司 19,900 - - - - - 19,900
江苏靖江润丰村镇银行
股份有限公司 73,342 - - - - - 73,342
合计 1,009,785 (1,682) 116,409 4,595 (2,191) (18,010 ) 1,108,906
于2020年12月31日，本集团长期股权投资无减值情况，未计提减值。（2019年
12月31日：无）。
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十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
（1） 发放贷款及垫款按个人和公司分布情况如下列示：
2020年12月31日 2019年12月31日
以摊余成本计量
—公司贷款和垫款 49,206,976 46,457,736
—个人贷款 18,393,413 14,067,669
其中：个人经营性及消费
贷款 10,755,063 7,839,266
住房按揭贷款 7,389,701 6,049,392
信用卡透支 248,649 179,011
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益
—贴现 10,186,801 6,933,817
合计 77,787,190 67,459,222
应计利息 143,733 161,056
减：以摊余成本计量的贷款减值
准备 (2,849,384) (2,096,280)
发放贷款及垫款账面价值 75,081,539 65,523,998
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
（2） 发放贷款及垫款按担保方式分类列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 4,957,023 6.37 3,478,067 5.16
保证贷款 24,104,002 30.99 21,657,130 32.10
附担保物贷款 48,726,165 62.64 42,324,025 62.74
抵押贷款 33,639,133 43.24 31,166,838 46.20
质押贷款 15,087,032 19.40 11,157,187 16.54
合计 77,787,190 100.00 67,459,222 100.00
（3） 已逾期贷款的逾期期限分析
2020年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3
天（含90天） 天（含360天） 年（含3年） 逾期3年以上 合计
信用贷款 9,726 17,033 5,060 132 31,951
保证贷款 64,892 78,998 10,907 - 154,797
附担保物贷款 39,201 101,575 77,798 7,369 225,943
抵押贷款 39,201 101,575 37,798 7,369 185,943
质押贷款 - - 40,000 - 40,000
逾期贷款合计 113,819 197,606 93,765 7,501 412,691
2019年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3
天（含90天） 天（含360天） 年（含3年） 逾期3年以上 合计
信用贷款 6,716 11,411 2,148 - 20,275
保证贷款 74,674 163,344 72,135 - 310,153
附担保物贷款 141,540 178,020 61,913 1,276 382,749
抵押贷款 141,100 112,473 61,913 1,276 316,762
质押贷款 440 65,547 - - 65,987
逾期贷款合计 222,930 352,775 136,196 1,276 713,177
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2020 年度 人民币千元
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
（4） 贷款减值准备变化情况
2020年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
年初余额 1,100,603 414,971 580,706 2,096,280
本年计提 489,142 215,041 524,083 1,228,266
转入第一阶段 12,342 (12,342) - -
转入第二阶段 (828 ) 828 - -
转入第三阶段 (3,639 ) (49,135) 52,774 -
核销及转出 - - (713,633) (713,633)
收回原转销贷款和
垫款导致的转回 - - 254,056 254,056
已减值贷款和垫款
利息冲转导致的
转回 - - (15,201) (15,201)
汇率变动及其他 (384 ) - - (384)
年末余额 1,597,236 569,363 682,785 2,849,384
于2020年12月31日，本行将全部以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷
款和垫款纳入阶段一，计提减值准备金额：人民币178,844千元（2019年12月31
日：人民币121,204千元）。
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2020 年度 人民币千元
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
（4） 贷款减值准备变化情况（续）
2019年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下：
2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
年初余额 1,399,889 132,408 348,149 1,880,446
本年计提 (265,221 ) 309,069 1,026,904 1,070,752
转入第一阶段 12,049 (11,774) (275) -
转入第二阶段 (3,513 ) 14,322 (10,809) -
转入第三阶段 (42,738 ) (29,054) 71,792 -
核销及转出 - - (926,151) (926,151)
收回原转销贷款和
垫款导致的转回 - - 93,403 93,403
已减值贷款和垫款
利息冲转导致的
转回 - - (22,307) (22,307)
汇率变动及其他 137 - - 137
年末余额 1,100,603 414,971 580,706 2,096,280
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2020 年度 人民币千元
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
3、 利息净收入
2020年 2019年
利息收入
-存放同业 57,168 71,325
-存放中央银行 130,355 145,893
-拆出资金及买入返售金融资产 87,903 196,516
-发放贷款和垫款 3,868,269 3,588,277
其中：个人贷款和垫款 906,233 712,478
公司贷款和垫款 2,671,441 2,688,128
票据贴现 290,595 187,671
-债券及其他投资利息收入 1,084,891 992,700
利息收入小计 5,228,586 4,994,711
其中：已减值金融资产利息收入 15,201 22,307
利息支出
-同业存放 (45,370) (48,204)
-向中央银行借款 (44,179) (42,802)
-拆入资金 (173,683) (132,101)
-吸收存款 (1,839,604) (1,534,013)
-发行债务 (168,943) (361,732)
利息支出小计 (2,271,779) (2,118,852)
利息净收入 2,956,807 2,875,859
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
十七、 公司财务报表主要项目注释（续）
4、 经营性活动现金流量
2020年 2019年
净利润 944,480 908,992
加：信用减值损失 1,424,046 1,242,437
固定资产折旧 92,400 75,870
无形资产摊销 65,045 61,178
长期待摊费用摊销 14,637 13,108
处置及报废固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (13,915) (2,633)
投资收益 (551,995) (459,985)
公允价值变动损益 (297) 27,356
债券及其他利息收入 (1,084,891) (992,699)
已识别减值金融资产的利息收入 (15,201) (22,307)
发行债券利息支出 168,943 361,732
递延所得税资产的增加 (214,128) (196,235)
货币衍生工具未实现损益 (13,421) 3,041
经营性应收项目的增加 (7,626,225) (8,860,038)
经营性应付项目的减少 14,160,218 11,628,112
经营活动产生的现金流量净额 7,349,696 3,787,929
十八、 比较数据
为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
十九、 财务报告之批准
本财务报表由本行董事会于2021年4月27日批准报出。
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财务报表补充材料
2020 年度 人民币千元
二十、 财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2020年 2019年
非流动资产处置损益 13,915 2,633
固定资产报废损益 (39 )
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外） 14,120 15,748
捐赠支出 (4,739 ) (1,971 )
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,796 (2,421 )
非经常性损益的所得税影响 (9,313 ) (3,579 )
归属于少数股东的非经常性损益（税后） (479 ) (438 )
合计 25,261 9,972
上述非经常性损益系按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员
会公告[2008]43号）的需求确定和披露。根据该文件规定，非经常性损益是指与
公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊
和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易
和事项产生的损益。本集团结合自身正常经营业务的性质和特点，将单独进行减
值测试的贷款及应收款项减值准备转回、处置债权性金融资产取得的投资收益、
委托他人投资或管理资产的收益认定为经常性损益项目。
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财务报表补充材料（续）
2020 年度 人民币千元
二十、 财务报表补充资料（续）：
2、 净资产收益率和每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表系本集团根据中国证券监督管理委员会颁布
的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计
算及披露》（2010年修订）的有关规定编制。
2020年 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（人民币元）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 8.07 0.53 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 7.86 0.51 0.48
2019年 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（人民币元）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 8.44 0.51 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 8.34 0.51 0.46
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