广东文灿压铸股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2019]001476 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
广东文灿压铸股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、 广东文灿压铸股份有限公司前次募集资金使 3-9
用情况的专项报告
前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字[2019]001476 号
广东文灿压铸股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东文灿压铸股份有限公司（以下简称文灿股
份）编制的截止 2018 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况的专项
报告》。
一、董事会的责任
文灿股份董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《关于前次
募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）的规定编制
《前次募集资金使用情况专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对文灿股份《前次募集资金
使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴
证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的
规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对文灿
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股份前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保
证。
在鉴证过程中,我 们实施了包括 了解 、询问、检查、重新计算 以及
我们认为必要的其他程序 。我们相信 ,我 们的鉴证工作为发表意见提供
了合理的基础。
三 、鉴证结论
我们认为 , 文灿股份董事会编制的 《前次募集资金使用情况专项
报告 》符合中国证监 会 《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证
监发行字 [2007]500号 )的 规定 ,在 所有重大方面公允反映了文灿股份
截止 2018年 12月 31日 前次募集资金的使用情况 。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是 ,本 鉴证报告仅供文灿股份申请发行证 券之用 ,不 得
用作任何其他 目的。我们同意将本鉴证报告作为文灿股份证券发行申请
文件的必备内容 ,随 其他申报材料一起上报 。
大华会计 合伙) 中国注册会计
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广东文灿压铸股份有限公司
截止 2018 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况专项报告
广东文灿压铸股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字
【2007】500 号）的规定，本公司将截至 2018 年 12 月 31 日止的前次募集资金使用情况报告如
下：
一、前次募集资金的募集情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文灿压铸股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可[2018]573 号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）5,500 万
股，发行价格为每股人民币 15.26 元。本次发行募集资金共计 839,300,000.00 元，扣除相关的
发行费用 50,371,306.64 元，实际募集资金 788,928,693.36 元。
截止 2018 年 4 月 20 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所
（特殊普通合伙）以“大华验字[2018]000212 号”验资报告验证确认。
本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上
市规则》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等有关法律、法规
和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》。根据《募集资金管理
办法》，公司在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至 2018 年 12 月 31 日止，募集资金的
存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
中国农业银行股份有限公司南海里水支行 44519501040053705 798,867,924.53 --- 已销户
中国工商银行股份有限公司南通通州支行 1111425729300146970 --- --- 已销户
中国工商银行股份有限公司佛山狮山支行 2013093029200048889 --- --- 已销户
合 计 --- 798,867,924.53 --- ---
募集资金账户初始存放资金与募集资金净额 788,928,693.36 元存在差额 9,939,231.17 元，
差异原因为发行费用中有 9,939,231.17 元在初始存入募集资金专户时尚未支付。
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广东文灿压铸股份有限公司
截止 2018 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况专项报告
二、前次募集资金的实际使用情况
（一） 前次募集资金使用情况
详见附表《前次募集资金使用情况对照表》。
（二） 前次募集资金实际投资项目变更情况
本公司不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。
（三） 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
公司 2018 年 5 月 24 日，本公司召开的第二届董事会第九次会议和 2018 年 6 月 11 日召开
的 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹
资金的议案》，同意本公司用募集资金 788,928,693.36 元置换预先已投入募集资金项目的自筹
资金。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司上述自筹资金预先投入募集资金投资项目的
事项出具了大华核字[2018]003068 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》确
认，本公司保荐机构中信建投证券股份有限公司、独立董事、监事会对上述以募集资金置换预
先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表了同意意见。
（四） 闲置募集资金使用情况
本公司无闲置募集资金。
（五） 前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
1.前次募集资金使用情况与公司 2018 年半年报的对照
上述前次募集资金实际使用情况与本公司在 2018 年半年报中披露的前次募集资金实际使
用情况对照如下：
2018 年 1-6 月实际 2018 年半年报
项目 差异
使用 披露
雄邦自动变速器关键零件项目 588,928,693.36 588,928,693.36 ---
汽车轻量化车身结构件及高真空铝合金压铸件技改项目 200,000,000.00 200,000,000.00 ---
2. 前次募集资金使用情况与公司 2018 年年报的对照
上述前次募集资金实际使用情况与 2018 年年报中披露的前次募集资金实际使用情况对照
如下：
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广东文灿压铸股份有限公司
截止 2018 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况专项报告
金额单位：人民币元
2018 年度实际
项目 2018 年年报披露 差异
使用
雄邦自动变速器关键零件项目 589,263,773.46 589,263,773.46 ---
汽车轻量化车身结构件及高真空铝合金压铸件技改项目 200,031,525.94 200,031,525.94 ---
公司前次募集资金投资项目“雄邦自动变速器关键零件项目”和“汽车轻量化车身结构件
及高真空铝合金压铸件技改项目”的募集资金使用情况与本公司定期报告和其他信息披露文件
中的相应披露内容不存在差异。
公司在 2018 年半年报中披露使用 240,690.99 元募集资金利息收入（扣除手续费）永久补
充流动资金，产生上述差异的原因系：中国农业银行股份有限公司南海里水支行募集资金专户
属于过渡账户，于 2018 年 4 月收到募集资金（扣除保荐承销费）798,867,924.53 元；于 2018
年 5 月支付给中国工商银行股份有限公司南通通州支行募集资金专户（专用于汽车轻量化车身
结构件及高真空铝合金压铸件技改项目）200,000,000.00 元；于 2018 年 5 月和 2018 年 6 月合
计支付给中国工商银行股份有限公司佛山狮山支行募集资金专户（专用于雄邦自动变速器关键
零件项目）588,928,693.36 元；除上述转账给募集资金投资项目专用账户的资金外，公司于 2018
年 6 月支付审计及验资费用、律师费用等发行费用 9,939,231.17 元。该募集资金专户剩余资金
为募集资金产生的利息收入（扣除手续费）240,690.99 元，由于该账户属于募集资金过渡账户，
无对应的募集资金投资项目，公司错误的认为该部分利息收入属于节余募集资金，于 2018 年 6
月末将该部分募集资金转出至公司基本户。截止 2018 年 11 月 6 日，公司已将误转出的募集资
金加计同期贷款利息（共 244,537.54 元）归还公司募集资金专户。鉴于误转出的募集资金金额
较小，占用时间较短，且公司已归还，并支付了同期贷款利息，该事项已经得到纠正和补偿。
公司已组织董事、监事、高级管理人员及相关人员认真学习《上海证券交易所股票上市规则》
和《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等相关规定要求，公司将严
格按照相关法律法规和《募集资金管理办法》使用募集资金，切实保障投资者特别是中小投资
者利益。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况
详见附表《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
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编号:105460685
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授权委托书
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根据 《财政部关于注册会计师在审计报告上签名盖 章有关问题的
通知》(财 会 200111035号 )以 及本所 《关于发布 〈2019年 度 签署业
务报告合伙人授权名单〉的通知》[大 华风字 (2019)第 1号 ]之 规定 ,
本委托 人现将大华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )签 订的业务约定书 ,
出具的审计报告 、验资报告 、审阅报告和审核报告等业务报告的审核
签 字权授予你 ,你 要严格遵守中国注册会计师执业准 则以及相关法律
法规的规定 ,按 照本所制定的内部控制制度 认 真履行逐级复核程序 ,
严格控制和合理规避 审计风险 ,确 保业 务报告公正、公允 、实事求是 。
合伙人 李韩冰 注册会计师证 书编号为 : {340801520002
本授权委托书 自 2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日 有效 。
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