2019 年年度报告
公司代码：603348 公司简称：文灿股份
广东文灿压铸股份有限公司
2019 年年度报告
2019 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人唐杰雄、主管会计工作负责人吴淑怡及会计机构负责人（会计主管人员）吴淑怡
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度实现归属于母公司所有者的净利
润为71,034,496.45元。母公司2019年度实现净利润为33,471,701.13元，提取10%法定盈余公积金
3,347,170.11元后，母公司2019年度实现可供股东分配的利润30,124,531.02元，加上年初未分配
利润161,250,005.09元，扣除2019年分配的现金股利66,000,000.00元,截至 2019年末公司累计未
分配利润为125,374,536.11元。
2019年度利润分配预案为：以利润分配股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现
金股利人民币1.50元（含税），不转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。由于本
公司发行的可转债处于转股期，实际派发的现金股利总额将根据利润分配股权登记日登记在册的
总股数确定。
该预案已经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过，尚需提交公司2019年年度股东大会
审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
1
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九、 重大风险提示
公司已在本报告中描述公司面临的风险，敬请查阅本报告“第四节经营情况讨论与分析”之
“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”，敬请投资者予以关
注。
十、 其他
□适用 √不适用
2
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目 录
第一节 释义 ................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................................. 17
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 34
第六节 普通股股份变动及股东情况 .................................................................................... 65
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................................... 74
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................. 75
第九节 公司治理 ........................................................................................................................ 81
第十节 公司债券相关情况 ...................................................................................................... 85
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................ 86
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................. 217
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2019 年年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、文灿股份 指 广东文灿压铸股份有限公司
报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
南通雄邦 指 雄邦压铸（南通）有限公司，本公司控股子公司
天津雄邦 指 天津雄邦压铸有限公司，本公司全资子公司
文灿模具 指 广东文灿模具有限公司，本公司全资子公司
江苏文灿 指 江苏文灿压铸有限公司，本公司全资子公司
香港杰智 指 杰智实业有限公司，本公司全资子公司
文灿投资 指 广东文灿投资有限公司,本公司全资子公司
盛德智 指 佛山市盛德智投资有限公司，本公司法人股东
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东文灿压铸股份有限公司章程》
股东大会 指 广东文灿压铸股份有限公司股东大会
董事会 指 广东文灿压铸股份有限公司董事会
监事会 指 广东文灿压铸股份有限公司监事会
元、万元 指 人民币元、万元
一种利用高压将金属熔液压入压铸模具内，并在压力
压铸 指
下冷却成型的一种精密铸造方法
支撑车身覆盖件的结构件，主要包括立柱、横樑、纵
樑、车门框架、车架连接件、减震塔等，对汽车起支
车身结构件 指
撑、抗冲击的作用，其质量直接关系到车身承载能力
的好坏，对结构强度和刚度要求非常高
九泰基金—招商证券—九泰基金—新三板 4 号资产管
理计划，即：九泰基金管理有限公司管理、招商证券
九泰基金—新三板 4 号 指
股份有限公司托管的九泰基金—新三板 4 号资产管理
计划
九泰基金—招商证券—九泰基金—新三板 6 号资产管
理计划，即：九泰基金管理有限公司管理、招商证券
九泰基金—新三板 6 号 指
股份有限公司托管的九泰基金—新三板 6 号资产管理
计划
4
2019 年年度报告
财通资产—国泰君安证券—安鹏新三板投资基金 1 号，
财通资产—安鹏新三板投资基 即：上海财通资产管理有限公司管理、国泰君安证券
指
金1号 股份有限公司托管的财通资产—安鹏新三板投资基金
1 号特定多个客户专项资产管理计划
九泰基金—工商银行—九泰基金—大同证券新三板 1
九泰基金—大同证券新三板 1 号资产管理计划，即：九泰基金管理有限公司管理、
指
号 工商银行股份有限公司托管的九泰基金—大同证券新
三板 1 号资产管理计划
广东东方比逊基金管理有限公司—东方比逊新三板 8
东方比逊新三板 8 号 指 号基金，即：广东东方比逊基金管理有限公司管理的
东方比逊新三板 8 号基金
嘉兴惠博投资管理有限公司—信盈泰复五号新三板投
信盈泰复五号 指 资专项资产管理计划，即：嘉兴惠博投资管理有限公
司管理的信盈泰复五号新三板投资专项资产管理计划
北京同创金鼎投资管理有限公司—金鼎新三板掘金三
金鼎新三板掘金三期 指 期证券投资基金，即：北京同创金鼎投资管理有限公
司管理的金鼎新三板掘金三期证券投资基金
九泰基金—工商银行—九泰基金—东莞证券—新三板
九泰基金—东莞证券—新三板 1 1 号资产管理计划，即：九泰基金管理有限公司管理、
指
号 工商银行股份有限公司托管的九泰基金—东莞证券—
新三板 1 号资产管理计划
九泰基金—工商银行—九泰基金—东北证券新三板 20
九泰基金—东北证券新三板 20 号资产管理计划，即：九泰基金管理有限公司管理、
指
号 工商银行股份有限公司托管的九泰基金—东北证券新
三板 20 号资产管理计划
北京汽车集团产业投资有限公司—安鹏新三板 2 号投
安鹏新三板 2 号 指 资基金，即：北京汽车集团产业投资有限公司管理的
安鹏新三板 2 号投资基金
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 广东文灿压铸股份有限公司
公司的中文简称 文灿股份
公司的外文名称 Guangdong Wencan Die Casting Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Wencan
公司的法定代表人 唐杰雄
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张璟
佛山市南海区里水镇和顺里和公路东
联系地址
侧（白蒙桥）地段
电话 0757-85121488
传真 0757-85102488
电子信箱 securities@wencan.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 佛山市南海区里水镇和顺里和公路东侧（白蒙桥）地段
公司注册地址的邮政编码 528241
公司办公地址 佛山市南海区里水镇和顺里和公路东侧（白蒙桥）地段
公司办公地址的邮政编码 528241
公司网址 http://www.wencan.com
电子信箱 securities@wencan.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 文灿股份 603348 无变更
六、 其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 珠海市香洲区康宁路 16 号
内）
签字会计师姓名 李韩冰、樊莉
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名称 不适用
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 不适用
外）
签字会计师姓名 不适用
名称 中信建投证券股份有限公司
办公地址 深圳市福田区益田路 6003 号荣超商务中心 B
报告期内履行持续督导职责的 栋 22 层
保荐机构 签字的保荐代表 张星明、李波
人姓名
持续督导的期间 2018 年 4 月 26 日至 2020 年 12 月 31 日
名称 不适用
办公地址 不适用
报告期内履行持续督导职责的
签字的财务顾问 不适用
财务顾问
主办人姓名
持续督导的期间 不适用
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2019年 2018年 2017年
期增减(%)
营业收入 1,537,710,088.22 1,620,162,776.97 -5.09 1,557,095,407.19
归属于上市公司
71,034,496.45 125,236,581.25 -43.28 155,303,717.24
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
59,908,666.53 118,817,865.11 -49.58 146,014,829.00
常性损益的净利
润
经营活动产生的
234,751,943.74 182,768,228.30 28.44 227,561,959.27
现金流量净额
本期末比上年
2019年末 2018年末 同期末增减（% 2017年末
）
归属于上市公司
2,267,906,399.47 2,040,126,099.54 11.17 1,125,854,539.91
股东的净资产
总资产 3,931,181,469.52 2,881,043,191.91 36.45 2,337,447,089.31
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2019年 2018年 2017年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.32 0.62 -48.39 0.94
稀释每股收益（元／股） 0.32 0.62 -48.39 0.94
扣除非经常性损益后的基本
0.27 0.59 -54.24 0.88
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.49 7.30 减少3.81个百分点 14.66
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扣除非经常性损益后的加权
2.94 6.93 减少3.99个百分点 13.78
平均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本公司总资产较上年增长 36.45%，主要系公司本年度发行可转债募集资金导致资产增加所致。
本公司归属于上市公司股东的净利润较上年下降 43.28%，归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润较上年下降 49.58%，基本每股收益下降 48.39%，稀释每股收益下降 48.39%，主
要原因系公司受汽车市场环境影响，收入下降及毛利率下降影响所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2019 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 385,475,392.48 354,008,947.61 345,085,160.06 453,140,588.07
归属于上市公司股东
34,498,638.71 3,106,752.57 9,679,923.10 23,749,182.07
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 28,880,317.43 4,249,839.26 4,941,924.39 21,836,585.45
后的净利润
经营活动产生的现金
99,746,190.63 -18,379,996.21 77,631,295.73 75,754,453.59
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额
适用）
非流动资产处置损益 158,584.42 -266,268.77 -1,214,232.11
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2019 年年度报告
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 9,956,719.18 7,921,529.24 14,703,661.19
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,089,095.29
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置 /
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生
/
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
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2019 年年度报告
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
-647,000.68 -45,741.26 -1,465,147.06
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -2,431,568.29 -1,190,803.07 -2,735,393.78
合计 11,125,829.92 6,418,716.14 9,288,888.24
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 400,000,000.00 400,000,000.00
应收款项融资 8,630,011.16 59,956,400.00 51,326,388.84
合计 8,630,011.16 459,956,400.00 451,326,388.84
十二、 其他
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司所从事的主要业务
公司主要从事汽车铝合金精密压铸件的研发、生产和销售，产品主要应用于中高档汽车的发
动机系统、变速箱系统、底盘系统、制动系统、车身结构件及其他汽车零部件。
公司客户包括采埃孚天合（ZF TRW）、威伯科（WABCO）、麦格纳（MAGNA）、加特可（JATCO）、
法雷奥（VALEO）、瀚德（HALDEX）、博世（BOSCH）等全球知名一级汽车零部件供应商，以及通
用汽车、奔驰、长城汽车、大众、特斯拉（TESLA）、吉利、上海蔚来、比亚迪等整车厂商。
（二）公司的经营模式
1、采购模式
公司采购部负责采购原材料、辅料、设备等物资。采购部负责收集并分析原材料、辅料和设
备的市场价格，控制采购成本，对供应商进行评估、筛选、考核，并建立和完善供应商管理制度。
为保证采购物资的质量、规范采购行为，公司制定了完善的物资采购管理制度并严格执行，
主要管理制度有《采购管理程序》、《供应商管理程序》等，分别规定了公司物资采购的审批决
策程序、采购方式、采购部门的职责、采购物资的验收程序等。
公司对生产所需的主要原材料均由公司按企业质量标准和订单要求进行自主采购。
2、生产模式
公司主要采用以销定产的生产模式。
公司与主要客户一般先签署包含技术、质量要求等在内的框架性协议。模具作为压铸件产品
生产的必要工具，在新增产品生产线（含新产品投产和原有产品扩产）、更换模具等情况下，公
司需按客户要求对模具进行设计、开发，然后由公司自产或对外定制购买。在模具及配套工装完
成后，公司进行产品试制，试制样品通过客户实验、验证、认可后，客户进行量产状态审核，审
核通过后下达 PPAP（生产件批准程序）文件。
在获得客户 PPAP（生产件批准程序）文件后，根据客户下达的压铸件产品订单，制造部、营
销部、生产技术部共同评估订单的可达成情况，评估通过后营销部正式进行内部下单。制造部接
到订单后，根据实际情况将订单任务分解到各个生产车间，由生产车间组织生产。在整个生产过
程中，产品开发部、生产技术部、品管部、制造部密切配合，实时对产品制造过程进行监督和反
馈，为客户提供一体化的精密铝合金压铸件的解决方案。
对于需要外协的工序，制造部根据工艺流程，将需要外协的工序（如清理、表面处理）下单
到采购部，由采购部通知经过公司和客户共同批准的合格供应商组织生产。外协的产品入仓前需
经过公司品管部验收合格后方可入库，制造部根据工序安排下一步生产。
3、销售模式
公司销售主要采用直销模式。
公司凭借先进的制造技术、严格的质量管理和良好的后续支持服务与下游主要客户建立长期
稳定的合作关系，成为其全球采购平台的优质供应商，在获得其既有产品订单的同时，不断获得
新项目的订单。
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2019 年年度报告
公司新客户开拓的主要过程如下：①在获得新客户初步认可后，客户对公司进行审查评估；
②审查评估通过后，公司根据客户需求为客户定制新项目开发可行性研究报告，提供具体开发方
案和技术评估方案；③方案获得客户认可后，参与报价环节；④报价通过后，获取开发订单，进
行模具及配套工装开发和样品制造；⑤样品通过客户实验、验证、认可后，客户到现场审核量产
状态；⑥由小批量生产、中批量生产逐步过渡到大批量生产。
目前知名汽车整车厂商或零部件制造商都实行严格的供应商资格认证制度。企业在成为这些
制造商的长期合作伙伴之前，不仅要取得国际通行的质量管理体系认证，还必须通过这些厂商对
公司生产能力、质量管理、技术水平等多个方面的现场综合评审，一般需 1-2 年的时间方可成为
候选供应商。在成为候选供应商后，相关零部件进行批量生产前还需履行严格的产品质量先期策
划（APQP）和生产件批准程序（PPAP）。
（三）行业情况说明
近年来，随着全球经济的发展，汽车、3C 产品、通讯基础设备、家用电器、医疗设备等众多
领域对精密压铸件的需求稳步增长。压铸使用的金属材料主要为铝合金、镁合金、锌合金和铜合
金，由于铝合金压铸件在汽车行业被广泛使用，因此在压铸件中所占比重较高。目前，发达国家
压铸件市场成熟度较高。随着越来越多高端制造行业的产能向中国转移，中国压铸行业在增长的
过程中也在持续进行结构升级，精密压铸件占比逐渐提升。作为压铸产品最重要的应用领域之一，
汽车发动机、变速箱、传动系统、转向系统、电子控制系统中均采用大量精密压铸件，汽车零部
件的需求情况将在很大程度上影响压铸行业整体的发展前景。
随着人们对汽车节能环保的日趋重视，近三十年来汽车产业呈现以铝代钢、代铁的趋势，目
前全球汽车用铝合金压铸件市场整体呈现快速发展趋势，汽车产业对铝合金压铸件的需求未来仍
将保持增长趋势，这主要受以下几方面因素的影响：
1、全球及我国汽车产销量依然处于高位，带来持续稳定需求
近年来，虽然全球经济步伐放缓，全球和我国汽车产销量增速均有所下滑，甚至在 2018 年全
球和我国汽车产量开始出现负增长，2019 年我国汽车产量继续下滑，但由于基数较高，每年新增
汽车产量仍有相当可观的规模，处于高位调整的时期。2018 年，全球汽车产量达到 9,570.63 万
辆，较 2012 年增长了 13.61%；我国汽车产量达到 2,780.92 万辆，较 2012 年增长了 44.30%；2019
年，我国汽车产量依然保持 2,572.10 万辆，仍处于较高水平。
2、汽车轻量化趋势提升单车用铝量，带来汽车铝合金压铸件的增量需求
铝合金材料是汽车轻量化最理想的材料之一，未来十年内汽车的各个主要部件用铝渗透率都
将明显提高。根据 Ducker Worldwide 的预测，铝制引擎盖的渗透率会从 2015 年的 48%提升到 2025
年的 85%，铝制车门渗透率会从 2015 年的 6%提升到 2025 年的 46%。具体反映在平均单车用铝量
上，1980 年北美地区每辆车平均用铝量为 54kg，到 2010 年增长到 154kg，预计到 2025 年每辆车
的平均用铝量将会达到接近 325kg，单车用铝量的大幅上升，带来对公司汽车铝合金压铸件产品
的增量需求。
3、新能源汽车的发展将进一步推动对汽车铝合金压铸件的需求
随着新能源汽车相关政策持续支持、产品有效改善、配套设施加速建设、以及消费者观念明
显转变，我国新能源汽车迎来规模化的发展，2018 年，新能源汽车产量为 127.05 万辆，较 2017
年增长 60.01%。目前，2019 年，新能源汽车产量为 124.2 万辆，同比下降 2.3%，受补贴退坡影
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2019 年年度报告
响，全年产量略有下滑。根据工信部、发改委和科技部印发的《汽车产业中长期发展规划》，到
2025 年新能源汽车产量将达 700 万辆。车身轻量化成为新能源汽车降重减耗、解决当前续航里程
较短问题的主要措施，随着未来新能源汽车的快速发展，汽车铝合金压铸件的市场需求将持续增
长。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文灿压铸股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》（证监许可[2019]865 号）核准，公司于 2019 年 6 月 10 日公开发行可转换
公司债券 800 万张，每张面值 100 元，募集资金总额为人民币 80,000.00 万元，扣除发行费用人
民币 1,360.21 万元，募集资金净额为 78,639.79 万元。
报告期末，公司总资产为 393,118.15 万元，较期初增加 36.45%；归属于上市公司股东的所
有者权益为 226,790.64 万元，较期初增加 11.17%。相关项目变动情况及原因，详见“第四节 经
营情况的讨论与分析”中“二、报告期内主要经营情况”之“（二）资产、负债情况分析”。
其中：境外资产 57,078,518.31（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 1.45%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、客户资源优势
汽车行业对产品的质量、性能和安全具有很高的标准和要求，汽车零部件供应商在进入整车
厂商或上一级零部件供应商的采购体系前须履行严格的资格认证程序，而这一过程往往需要耗费
合作双方巨大的时间和经济成本，因此一旦双方确立供应关系，其合作关系一般比较稳定。
依托公司在技术研发、质量管理等方面的综合优势，公司与国内外知名汽车一级零部件供应
商和汽车整车厂商建立了稳固的合作关系，先后成为采埃孚天合（ZF TRW）、威伯科（WABCO）、
麦格纳（MAGNA）、加特可（JATCO）、法雷奥（VALEO）、瀚德（HALDEX）、博世（BOSCH）等一
级零部件供应商和通用、奔驰、长城汽车、大众、特斯拉（TESLA）、上海蔚来、吉利、比亚迪等
整车厂商的全球供应商。
国内外知名整车厂商和一级零部件供应商的认可，一方面体现了公司产品在技术、质量等方
面的优越性，另一方面也为公司在汽车铝合金压铸件领域建立了较高的品牌知名度，为公司持续
快速发展奠定了坚实的基础。
2、技术优势
汽车铝合金压铸涉及产品方案设计、模具设计与制造、材料开发与制备、压铸工艺控制等多
个环节，每一环节对压铸件成品的性能都起着至关重要的作用。汽车铝合金压铸企业的技术竞争
力体现的是各个环节的整体竞争力，技术含量较高的新产品的开发和生产需要各个环节整体技术
水平的提高和协同一致，需要企业经过多年的技术和经验积累，培养出一支专业、全面的技术人
才队伍，并建立完善的协同机制，一般企业无法在短期内通过加大在人才、设备等方面的投入来
实现。
（1）产品方案设计方面
13
2019 年年度报告
不同于一般压铸企业只能按客户提供的设计图进行生产，公司凭借先进的技术和经验优势，
广泛参与到高端客户奔驰、大众、特斯拉（TESLA）、上海蔚来的产品前期设计，在满足客户需求
的基础上，协助其进行产品结构、性能、成本等方面的改良。
（2）模具设计与制造方面
公司成立了独立的文灿模具全资子公司，是国内少数拥有大型和复杂模具自制能力的汽车铝
合金压铸企业，可以对客户需求进行快速反应和持续改善。
（3）材料开发与制备方面
材料开发方面：铝合金具有密度低、相对机械强度高、环保可回收等优点，在大幅降低车身
重量的同时兼具良好的安全性能，成为近年来主流车用新型材料。但对于一些对耐磨性要求特别
高的汽车零部件，如变速箱换挡拨鼓等，过去一般采用铸钢材料，因为一般铝合金铸件难以达到
其耐磨和硬度等性能要求。公司通过新材料、新工艺研发，开发出了可以替代铸钢产品的铝合金
材料及配套压铸技术，产品已实现批量生产并供给全球主要汽车变速箱生产商之一的麦格纳
（MAGNA）。
材料制备方面：目前汽车铝合金压铸技术最具技术含量的应用领域为车身结构件。车身结构
件对汽车起支撑、抗冲击的作用，其质量直接关系到车身承载能力的好坏，因此对强度、延伸率、
可焊接性都有着极高要求。公司经过多年的研发和生产经验积累，目前已掌握车身结构件铝合金
材料的制备技术，并已开始批量为特斯拉（TESLA）供应铝合金车身结构件，对奔驰汽车的铝合金
车身结构件也已进入量产阶段。此外，公司还参与国家高技术研究发展计划（863 计划）项目“颗
粒增强金属基复合材料与构件先进制备加工技术”课题“高性能铝基复合材料大型构件制备加工
技术及应用”。
（4）压铸技术方面
公司拥有经验丰富的专业技术团队，在熟练掌握一般的真空压铸技术、局部挤压技术及其他
压铸技术的基础上，通过与知名整车厂商和一级零部件供应商多年的产品合作开发和技术交流，
公司自主研发和技术创新能力进一步提升，目前已经掌握高真空压铸技术、层流铸造技术等先进
压铸技术：
①高真空压铸技术：该技术是在一般真空压铸技术的基础上进一步深化，使型腔真空度可以
做到 30 毫巴以下，压铸出来的产品可以用于热处理，更好地提升材料机械性能。公司目前为特斯
拉（TESLA）批量供应的车门框等车身结构件即采用高真空压铸技术压铸而成。
②层流铸造技术：该技术可以部分替代局部挤压技术、低压铸造技术，对于无法使用或不必
要使用高真空压铸技术的产品，该技术可以大大降低产品的含气量、提高产品的性能。公司为法
雷奥（VALEO）批量供应的空调压缩机缸体即采用了层流铸造技术。
3、研发优势
强大的技术研发能力是公司持续保持技术领先的基础。目前，公司建立了广东省企业技术中
心、江苏省企业技术中心、江苏省博士后创新实践基地、佛山市压铸工程技术研究开发中心，致
力于新材料开发、精密压铸、精加工技术和工艺的研究，近年来开发了高性能铸造铝合金材料、
压铸充型过程气体卷入多相流数值模拟、慢压射压铸成形、压铸微观孔洞三维断层扫描等压铸新
材料、新技术。依托于公司较强的技术研发力量，公司多项产品获得省级“高新技术产品认定证
书”。
14
2019 年年度报告
除利用自身的研发力量外，公司还通过与奔驰、大众、通用等汽车整车厂商的合作开发与技
术交流，进一步提升自主研发和技术创新能力。此外，公司还与清华大学、华南理工大学、上海
交通大学、东南大学等多家院校开展深度合作，逐步形成了内、外结合的研发体系和创新机制。
4、产品质量优势
公司高度重视产品质量管理工作，在生产过程中严格执行 IATF 16949：2016 质量管理体系，
通过全流程的质量控制措施保证产品出货质量。
公司良好的供货质量和服务效率得到了客户的高度认可。公司 2014 年、2015 年获得通用汽
车（GM）的“品质表现优秀供应商奖（GM Supplier Quality Excellence Award）”；2014 年获
得蒂森克虏伯普利斯坦集团亚太区总部的“2013 年度卓越开发奖”；2011 年至 2014 年被全球最
大的汽车零部件供应商博世（BOSCH）评为年度“优选供应商（Perferred Supplier）”；2013
年因在真空泵壳体量产爬坡阶段的高效、优质供货获得威伯科（WABCO）的“特殊贡献奖（Special
Recognition Award）”，并获得“最佳流程改善奖（Best Process Improvement）”；2009 年
和 2013 年被法雷奥（VALEO）评为“优秀合作伙伴”；2012 年获得加特可（JATCO）的“全球最
佳表现奖（Globle Best Performance Award）”；2018 年获得南京邦奇的“优秀供应商奖”。
公司稳定可靠的产品质量为公司树立了良好的企业形象和市场声誉，并为公司市场开拓打下
坚实的基础。
5、新能源（电动）汽车、车身结构件的先发优势
新能源（电动）汽车、汽车轻量化（特别是车身结构件轻量化）是汽车产业未来发展的重要
方向。《中国制造 2025》将“节能与新能源汽车”作为重点发展领域，《国家发展改革委关于实
施增强制造业核心竞争力重大工程包的通知》将“新能源（电动）汽车关键技术产业化项目”、
“新能源汽车车身和结构轻量化”作为重大项目，并提出发展“铝合金真空压铸”等先进工艺技
术。
新能源（电动）汽车、车身结构件轻量化趋势在为铝合金压铸企业带来机遇的同时也带来了
挑战：
（1）电动汽车的电机壳、电池盒、减速器壳体等零部件为传统燃油汽车所没有，其中的电机
壳、电池盒等零部件由于带有冷却结构，压铸难度很高；
（2）电动汽车续航里程较短，轻量化需求更迫切，而一般零部件的轻量化、铝制化已经不能
满足其要求，需要在面积或重量较大的车门框、纵樑、横樑及其他车身结构件方面进一步采用铝
合金压铸件；
（3）车身结构件由于对汽车起支撑、抗冲击的作用，对强度、延伸率、可焊接性都有着极高
要求，材料制备、压铸难度非常大。
公司多年以来持续研发并提升高真空压铸技术、应用于高真空压铸的模具技术、特殊材料开
发或制备技术及相关生产工艺技术，为新能源（电动）汽车、车身结构件轻量化积累了丰富的技
术和经验。公司已批量为特斯拉（TESLA）汽车、上海蔚来汽车、奔驰汽车供应铝合金车身结构件，
在新能源（电动）汽车、车身结构件轻量化方面具有先发优势。2017 年 6 月，公司研发的车身结
构件在第十二届中国国际压铸工业展览会上获得“优质压铸件金奖（特别奖）”。
6、装备优势
15
2019 年年度报告
公司的主要客户为国内外知名整车厂商和零部件制造商，因此选用的生产设备在国际上、在
同行业中均处于先进水平。目前，公司拥有世界领先的压铸机制造商布勒（BUHLER）的最新的二
板式压铸机，高真空压铸系统，超高压去毛刺机，高速 5 轴联动加工中心，德国巨浪（CHIRON）
加工中心，蔡司（ZEISS）三坐标测量机等一批先进的高性能加工及检测设备。此外，公司还是国
内少数几家拥有 4,000 吨级压铸机的汽车铝合金压铸企业。先进的技术装备为公司生产高性能、
高强度、高精度产品奠定了良好的基础。
7、区位优势
公司总部位于广东省佛山市，并在江苏省南通市、江苏省宜兴市和天津市设有全资子公司，
实现了珠三角、长三角、环渤海地区的合理布局，陆路、水路运输发达，有利于公司降低运输成
本，方便公司更加高效快捷地服务于中国乃至世界各地的汽车整车厂商和一级零部件供应商，并
且进一步拓展国内与国际市场。
16
2019 年年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
公司主要从事汽车铝合金精密压铸件的研发、生产和销售，产品主要应用于中高档汽车的发
动机系统、变速箱系统、底盘系统、制动系统、车身结构件及其他汽车零部件。公司秉承“诚信
为本、追求卓越”的经营理念，立足在汽车铝合金精密压铸件领域积累的经验和技术，不断增强
自主研发与创新能力，拓展现有业务市场份额，优化产品结构，同时稳步推进企业建设，增强公
司实力。报告期内，公司主要经营情况如下：
（一）总体经营情况
近年来，虽然全球经济步伐放缓，全球和我国汽车产销量增速均有所下滑，2018 年开始我国
汽车产量出现下滑，但由于基数较高，每年新增汽车产量仍有相当可观的规模，处于高位调整的
时期，但随着单车用铝量的大幅上升，在一定程度上抵消了汽车产销量下降的影响。
随着下游行业竞争的加剧，市场将进一步集中，品牌口碑好，性能卓越、能耗低的大型汽车
企业的市场份额将进一步提升。公司定位于高端汽车品牌的零部件供应商，主要客户包括采埃孚
天合、麦格纳、法雷奥、威伯科等全球知名一级汽车零部件供应商，以及大众、奔驰、特斯拉、
长城汽车、上海蔚来、吉利、比亚迪等整车厂商。
报告期内，公司实现营业收入 153,771.01 万元，同比下降 5.09%。公司实现归属于母公司所
有者净利润 7,103.45 万元，同比下降 43.28%，主要系公司受汽车行业市场环境影响销售下降及
毛利率较上年同期下降所致。
（二）业务发展情况
1、持续开发优质客户，优化客户结构
公司在客户开发、维护和服务方面积累了较为丰富的经验，建立了较为规范的系统流程，为
进一步拓展销售网络奠定了坚实的基础。近年来公司不断强化在汽车类压铸件领域的竞争优势，
在巩固原有客户资源优势的同时，不断开拓质量优良、发展潜力大的优质客户群。报告期内，公
司新开发了戴姆勒（DAIMLER）、法国三电（Sanden）、德国曼恩（MAN）、爱尔铃克铃尔、敏实
集团(MINTH，终端使用客户是北京奔驰)等优质客户，为戴姆勒供应底盘零件，为法国三电供应空
调压缩机零件,为德国曼恩供应发动机管类零件，为爱尔铃克铃尔供应发动机零件，为敏实集团供
应电池盒组件。
2、稳固现有客户，扩大市场份额
报告期内，公司积极稳固与现有客户的业务关系。2019 年，公司与现有整车客户大众、特斯
拉、上海蔚来、长城汽车、奔驰继续展开全面深入合作，2019 年对其销售收入分别为 30,032.36
万元、12,612.64 万元、11,854.72 万元、6,218.84 万元和 6,981.63 万元。
此外，2019 年，公司获得多个新项目，涉及到的客户有麦格纳集团（MAGNA）、上海蔚来、
采埃孚（ZF）、吉利、小鹏汽车等；涉及到的产品有变速箱壳体和内部关键零件、转向器壳体、
底盘零件、车身结构件、新能源汽车电池盒等。其中，从 MAGNA 集团获得的 6 个新项目将用于宝
马、菲亚特克莱斯勒等终端车型，且具有长期和大批量需求的市场特征。在 MAGNA 的 3 个原有项
目基础上，业务范围和营业额都得到了显著扩展。
3、重视研发创新，稳步推进新产品研发及量产交付
17
2019 年年度报告
报告期内，公司继续稳步推进已获得的新项目、新产品的研发工作与技术投入。2019 年，公
司研发费用为 6,247.01 万元，占营业收入 4.06%，公司多个产品获得了量产批准，实现量产交付
的产品包括：变速箱壳体、离合器壳体、后纵梁、汽车压缩机壳体等，涉及到的客户包括：大众、
上海蔚来、吉利、法国三电（Sanden）等。
（三）建设开展情况
近年来随着公司经营规模不断扩大，同时下游客户的需求不断增加、订单规模扩大，为了快
速占领市场，2019 年公司积极扩大生产能力，加强对生产基地的建设。
1、公司目前共 5 个生产基地，文灿股份、南通雄邦、天津雄邦、江苏文灿、文灿模具，其中
子公司天津雄邦已完成基本建设，已基本具备量产能力，子公司江苏文灿正在进行基本建设。工
厂全部完成建设后，将大大提高公司产能，增强订单响应速度及产品交付能力。
2、公司首次公开发行的募集资金投资项目实施地点分别位于天津雄邦、南通雄邦，其中天津
雄邦 IPO 募投项目已于 2020 年 2 月达产，南通雄邦 IPO 募投项目已于 2019 年 4 月进入达产期。
3、公司公开发行可转换公司债券共 4 个募集资金投资项目正在有序推进，实施地点分别位于
江苏文灿、天津雄邦、南通雄邦、文灿股份，投资总额分别为 6.11 亿、1.92 亿、1.09 亿、0.26
亿。江苏文灿于 2018 年 6 月通过司法拍卖取得江苏江旭铸造集团有限公司的相关土地、厂房、机
器设备，此次募投项目将对江苏文灿厂房及生产设备进行改扩建及更新，引进先进、高效的生产
设备，将江苏文灿打造成公司在长三角地区的第二个生产基地。天津雄邦将在现有生产基地的厂
房内新增发动机系统（电机壳体）、变速箱系统零部件的生产线，扩充产能。南通雄邦将主要新
增开展汽车零部件压铸模具的设计及制造，以满足公司快速发展带来的新增模具需求。文灿股份
将投资建设研发中心及信息化项目，提升公司技术创新能力以及企业管理水平，增强公司现有业
务的盈利能力及生产管理效率。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 153,771.01 万元，较去年同期下降 5.09%；营业利润 7,737.51
万元，较去年同期下降 45.25%；净利润 7,103.45 万元，较去年同期下降 43.28%；归属于母公司
所有者的净利润 7,103.45 万元，较去年同期下降 43.28%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,537,710,088.22 1,620,162,776.97 -5.09
营业成本 1,170,401,857.70 1,174,055,767.06 -0.31
销售费用 67,748,092.39 61,865,517.54 9.51
管理费用 89,442,813.31 83,503,086.09 7.11
研发费用 62,470,080.42 71,607,584.15 -12.76
财务费用 37,400,739.88 39,150,042.86 -4.47
经营活动产生的现金流量净额 234,751,943.74 182,768,228.30 28.44
投资活动产生的现金流量净额 -787,418,607.80 -531,196,101.30 48.24
筹资活动产生的现金流量净额 951,956,951.50 459,162,945.75 107.32
18
2019 年年度报告
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入 153,771.01 万元，同比下降 5.09%；营业成本 117,040.19 万
元,同比下降 0.31%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
减少
铝压铸行业 1,528,415,457.07 1,162,235,911.30 23.96 -5.11 -0.23 3.72 个
百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
减少
汽车件 1,389,664,034.90 1,100,830,856.38 20.78 -3.99 1.04 3.95 个
百分点
减少
非汽车件 30,773,830.98 22,509,861.57 26.85 -8.75 -5.87 2.24 个
百分点
增加
模具 107,977,591.19 38,895,193.35 63.98 -16.67 -24.46 3.71 个
百分点
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分地区 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
减少
出口 464,915,823.08 336,567,286.75 27.61 -21.55 -17.38 3.65 个
百分点
减少
内销 1,063,499,633.99 825,668,624.55 22.36 4.46 9.00 3.24 个
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
19
2019 年年度报告
无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
汽车件 万件 3,454.33 3,438.59 288.08 -14.01 -12.60 -10.29
非汽车件 万件 31.18 28.59 3.94 -6.56 -15.25 1.47
产销量情况说明
无
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
本期占 上年同 情
额较上
成本构成 总成本 期占总 况
分行业 本期金额 上年同期金额 年同期
项目 比例 成本比 说
变动比
(%) 例(%) 明
例(%)
铝压铸行业 直接材料 547,842,049.01 47.14 588,686,362.68 50.54 -6.94
铝压铸行业 直接人工 102,409,969.24 8.81 112,524,490.91 9.66 -8.99
铝压铸行业 制造费用 511,983,893.05 44.05 463,669,878.55 39.80 10.42
分产品情况
本期金
本期占 上年同 情
额较上
成本构成 总成本 期占总 况
分产品 本期金额 上年同期金额 年同期
项目 比例 成本比 说
变动比
(%) 例(%) 明
例(%)
汽车件 直接材料 503,349,798.91 43.31 527,431,137.61 45.28 -4.57
汽车件 直接人工 100,581,590.76 8.65 111,081,298.93 9.54 -9.45
汽车件 制造费用 496,899,466.71 42.75 450,964,899.75 38.71 10.19
非汽车件 直接材料 8,392,651.55 0.72 9,773,415.71 0.84 -14.13
非汽车件 直接人工 1,368,557.36 0.12 1,441,237.52 0.12 -5.04
非汽车件 制造费用 12,748,652.67 1.10 12,697,671.45 1.09 0.40
成本分析其他情况说明
无
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
20
2019 年年度报告
前五名客户销售额 85,007.47 万元，占年度销售总额 55.62%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0 万元，占年度销售总额 0%。
报告期内营业收入前五名客户情况：
序号 客户名称 营业收入（万元） 占年度销售总额的比例（%）
1 大众 30,032.36 19.65
2 威伯科（WABCO） 17,709.56 11.59
3 麦格纳（MAGNA） 12,798.17 8.37
4 特斯拉（TESLA） 12,612.64 8.25
5 上海蔚来 11,854.72 7.76
合计 85,007.47 55.62
注：年度销售总额指的是主营业务收入。
前五名供应商采购额 46,400.72 万元，占年度采购总额 64.57%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
其他说明
无
3. 费用
√适用 □不适用
项目名称 本期 上年同期 变动比例（%）
销售费用 67,748,092.39 61,865,517.54 9.51
管理费用 89,442,813.31 83,503,086.09 7.11
研发费用 62,470,080.42 71,607,584.15 -12.76
财务费用 37,400,739.88 39,150,042.86 -4.47
4. 研发投入
(1). 研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 62,470,080.42
本期资本化研发投入 0
研发投入合计 62,470,080.42
研发投入总额占营业收入比例（%） 4.06
公司研发人员的数量 462
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 17.34
研发投入资本化的比重（%）
(2). 情况说明
□适用 √不适用
21
2019 年年度报告
5. 现金流
√适用 □不适用
项目名称 本期 上年同期 变动比例(%) 变动原因
经营活动产生的 主要系经营性付款
234,751,943.74 182,768,228.30 28.44
现金流量净额 减少所致
主要系本期对暂
投资活动产生的 时闲置资金进行
-787,418,607.80 -531,196,101.30 48.24
现金流量净额 现金管理增加所
致
主要系本期收到可
筹资活动产生的
951,956,951.50 459,162,945.75 107.32 转换债券的募集资
现金流量净额
金所致
非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(二) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上期期 本期期末
本期期末
末数占 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
产的比例
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
主要系本期
发行可转债
货币资金 753,087,915.45 19.16 273,620,523.74 9.50 175.23
收到募集资
金所致
主要系本期
应收款项 业务结算票
59,956,400.00 1.53 8,630,011.16 0.30 594.74
融资 据量增加所
致
主要系进口
其他应收
11,590,093.78 0.29 35,144,922.13 1.22 -67.02 设备保证金
款
减少所致
主要系预付
其他非流
9,030,101.11 0.23 26,884,728.10 0.93 -66.41 设备款减少
动资产
所致
主要系银行
短期借款 377,224,826.82 9.60 9,416,760.00 0.33 3,905.89 借款增加所
致
22
2019 年年度报告
主要系应交
增值税和企
应交税费 9,160,388.30 0.23 17,132,314.81 0.59 -46.53
业所得税减
少所致
主要系与资
产相关的政
递延收益 24,945,716.91 0.63 2,607,293.41 0.09 856.77
府补助增加
所致
主要系可转
递延所得
774,026.06 0.02 40,616.47 -- 1,805.70 债所得税调
税负债
整影响所致
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 余额 受限原因
货币资金 80,245,820.79 保证金
应收账款 49,316,855.80 长期借款质押
固定资产 49,705,192.91 抵押
无形资产 14,691,396.95 抵押
3. 其他说明
□适用 √不适用
(三) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
1、全球及我国汽车产销量依然处于高位，带来持续稳定需求
近年来，虽然全球经济步伐放缓，全球和我国汽车产销量增速均有所下滑，甚至在 2018 年全
球和我国汽车产量开始出现负增长，2019 年我国汽车产量继续下滑，但由于基数较高，每年新增
汽车产量仍有相当可观的规模，处于高位调整的时期。2018 年，全球汽车产量达到 9,570.63 万
辆，较 2012 年增长了 13.61%；我国汽车产量达到 2,780.92 万辆，较 2012 年增长了 44.30%；2019
年，我国汽车产量依然保持 2,572.10 万辆，仍处于较高水平。
2、节能环保推动的汽车轻量化趋势提升单车用铝量，带来增量需求
所谓汽车轻量化，就是在保证汽车的强度和安全性能的前提下，尽可能地降低汽车的整备质
量，从而提高汽车的动力性，减少燃料消耗，降低排气污染。对于整车轻量化，不同的零部件都
可以有不同程度的贡献，车身、内外饰、动力系统的轻量化对于汽车行驶过程中减少能耗具有非
常重要的意义。
23
2019 年年度报告
轻量化作为汽车节能的关键技术之一，有显著的节能效果。汽油乘用车减重 10%可以减少 3.3%
的油耗，减重 15%可以减少 5%的油耗；对于柴油乘用车，则可以分别相应减少 3.9%和 5.9%的油耗。
轻量化同样对电动车（包括插电式混合动力车）有良好的节能效果。减重 10%和 15%分别可以
达到 6.3%和 9.5%的电能消耗。研究人员同样对不同能源类别的卡车做了相关实验，也表现出良好
的节能效果。
铝合金材料具有轻质、可回收和易成型的特点。理论上铝制汽车可以比钢制汽车减轻重量达
30%-40%，其中铝质发动机可减重 30%，铝散热器比铜的轻 20%-40%，全铝车身比钢材减重 40%以
上，汽车铝轮毂可减重 30%。减轻车重可以减小发动机负荷，提高汽车行驶性能，有效降低刹车
距离，使得转向和过弯的过程中更加灵活，因而使汽车更稳定，在受冲击时铝合金结构能吸收分
散更多的能量，因而更具舒适性和安全性。
因此，铝合金材料是汽车轻量化最理想的材料之一，未来十年内汽车的各个主要部件用铝渗
透率都将明显提高。根据 Ducker Worldwide 的预测，铝制引擎盖的渗透率会从 2015 年的 48%提
升到 2025 年的 85%，铝制车门渗透率会从 2015 年的 6%提升到 2025 年的 46%。具体反映在平均单
车用铝量上，1980 年北美地区每辆车平均用铝量为 54kg，到 2010 年增长到 154kg，预计到 2025
年每辆车的平均用铝量将会达到接近 325kg。随着我国汽车产业的快速发展，铝合金车身和底盘
结构件的大批量应用，预计单车铝合金用量将增长一倍以上。因此，我国汽车铝合金压铸件市场
的发展空间仍非常广阔。
3、新能源汽车的发展将进一步推动对汽车铝合金压铸件的需求
随着新能源汽车相关政策持续支持、产品有效改善、配套设施加速建设、以及消费者观念明
显转变，我国新能源汽车迎来规模化的发展，2018 年，新能源汽车产量为 127.05 万辆，较 2017
年增长 60.01%。目前，2019 年，新能源汽车产量为 124.2 万辆，同比下降 2.3%，受补贴退坡影
响，全年产量略有下滑。根据工信部、发改委和科技部印发的《汽车产业中长期发展规划》，到
2025 年新能源汽车产量将达 700 万辆。
当前新能源汽车的主要问题之一是续航里程较短，轻量化设计成为新能源汽车降重减耗的主
要措施。以特斯拉（TESLA）Model S 为例，其总重达 2,108kg，仅电池重量就超过 500kg，此外
还有驱动电机增加整车重量；而传统汽车的发动机总重量一般为 80-160kg。一辆 70L 汽油的汽车
行驶里程可达 700-900km，而载有 500kg 电池的电动车续航里程仅 400km 左右。因此，加大汽车
铝合金压铸件比例是新能源汽车轻量化的主要措施。
目前市场关注度较高的新能源汽车车型均大量采用铝合金部件：特斯拉（TESLA）基本使用全
铝车身，结构件中九成以上使用铝合金压铸件：宝马 i 系列、比亚迪腾势、江淮 iEV5、长安纯电
动版逸动在底盘、动力总成部件普遍使用铝合金，上海蔚来 ES8 在车身、底盘使用铝合金，以降
低整车重量。
因此，新能源汽车的发展将促进汽车轻量化，从经济性和实用性的角度来讲，汽车铝合金压
铸件成为汽车轻量化的首选，新能源汽车的发展将加速汽车铝合金压铸件的渗透。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
24
2019 年年度报告
公司拟现金收购 Le Bélier S.A.（以下简称“百炼集团”）控股权，该交易将构成重大资产
重组。公司与本次收购交易对方于 2020 年 1 月 8 日已经签署正式的《股份购买协议》。目前公司
正在按照《上市公司重大资产重组管理办法》及上海证券交易所相关规则积极推进尽职调查、审
计、评估（或估值）等工作。详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及公司指定信
息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登的相关公告。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
公司于 2019 年 12 月 6 日召开第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于收购 Le Bélier
S.A.控股权的议案》，同意公司通过在中国佛山、德国和法国设立特殊目的公司从而收购目标公
司股权。详见公司 2019-062 号公告。本次交易的具体情况（包括标的公司的具体情况、具体交易
方案、标的资产的评估情况、对上市公司的影响等）将在相关重大资产重组公告文件中详细披露，
将另行召开公司董事会审议后提交股东大会，详见公司后续公告。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
截至报告期末，公司正在实施的重大投资项目累计投入情况及产生效益情况如下：
单位：万元
截至 2019 年
本年度实际 12 月 31 日累 完成情况或计 预计收益 本年度实现
投资主体 项目名称 资金来源
投入金额 计实际投入金 划完成时间 （注） 的收益
额
雄邦自动变速 自有资金及
已于 2020 年 2
天津雄邦 器关键零件项 855.28 87,818.60 首发募集资 10,917.03 30.64
月进入达产期
目 金
汽车轻量化车
自有资金及
身结构件及高 已于 2019 年 4
南通雄邦 2,091.90 43,174.76 首发募集资 6,925.80 3,509.91
真空铝合金压 月进入达产期
金
铸件技改项目
新能源汽车电
自有资金及
机壳体、底盘及 预计 2023 年 1
江苏文灿 12,998.55 12,998.55 可转债募集 11,536.30 不适用
车身结构件智 月达产
资金
能制造项目
天津雄邦压铸
自有资金及
有限公司精密 预计 2023 年 11
天津雄邦 7,817.15 8,210.82 可转债募集 2,439.00 不适用
加工智能制造 月达产
资金
项目
大型精密模具 自有资金及
预计 2023 年 6
南通雄邦 设计与制造项 0 0 可转债募集 1,789.50 不适用
月达产
目 资金
文灿股份研发 自有资金及
预计 2021 年 6
文灿股份 中心及信息化 0 0 可转债募集 不适用 不适用
月完成建设
项目 资金
注 1：预计收益系指达产后每年预计实现的效益。
25
2019 年年度报告
注 2：雄邦自动变速器关键零件项目 2016-2017 年处于建设期，未实现收益。2018 年、2019 年处
于逐步达产期，成本费用较高，2019 年度实现收益 30.64 万元。
注 3：汽车轻量化车身结构件及高真空铝合金压铸件技改项目 2016 年处于建设期，未实现收益。
2017 年、2018 年、2019 年处于逐步达产期，累计实现收益 16,011.77 万元。
注 4：文灿股份研发中心及信息化项目的实施不产生直接的经济效益，可以为企业未来的发展带
来良好的促进作用。
除上述与首次公开发行股票以及公开发行可转债募集资金投资项目相关的重大的非股权投资
外，公司子公司江苏文灿将使用自有资金投资建设“年产 100 万套新能源汽车轻量化铝合金精密
加工项目”，投资金额不超过 40,000.00 万元，主要用于满足新能源汽车精密铝合金零部件的机
加需求。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见“第二节公司简介和主要财务指标”。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、控股子公司基本情况
（1）雄邦压铸（南通）有限公司
设立时间：2006 年 10 月 24 日
注册资本：3,008.00 万美元
法定代表人：唐杰雄
住所：江苏省南通高新技术产业开发区朝霞西路
经营范围：设计、制造汽车用、摩托车用铸锻毛坯件、汽车及摩托车用铸锻毛坯件、汽车及
摩托车的模具和夹具；销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动。）
股权结构：文灿股份持有其 75%股权，并通过香港杰智持有其 25%股权
（2）杰智实业有限公司
设立时间：2012 年 8 月 7 日
注册资本：7,187.08 万元港币
法定代表人：唐杰雄
住所：香港九龙尖沙咀广东道 28 号力宝太阳广场 909 室
经营范围：投资及贸易
股权结构：文灿股份持有其 100%股权
（3）广东文灿模具有限公司
设立时间：2014 年 10 月 23 日
注册资本：3,000 万元人民币
法定代表人：唐杰雄
26
2019 年年度报告
住所：佛山市南海区里水镇和顺大道 28 号
经营范围：模具、夹具、检具、装配机、测漏机等工装设备的生产与制造及进出口业务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
股权结构：文灿股份持有其 100%股权
（4）天津雄邦压铸有限公司
设立时间：2015 年 1 月 8 日
注册资本：40,000 万元人民币
法定代表人：唐杰雄
住所：天津经济技术开发区西区夏青路 8 号
经营范围：设计、制造、销售：汽车用和通讯、机械及仪表用等各类压铸件，及其生产用模
具等工艺装备和配件，货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动。）
股权结构：文灿股份持有其 100%股权
（5）江苏文灿压铸有限公司
设立时间：2017 年 8 月 25 日
注册资本：20,000 万元人民币
法定代表人：唐杰雄
住所：宜兴市屹亭街道宜北路 930 号
经营范围：汽车用压铸件、摩托车用压铸件、模具、夹具的设计、制造、销售：自营和代理
各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通
货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
股权结构：文灿股份持有其 100%股权
（6）广东文灿投资有限公司
设立时间：2020 年 1 月 21 日
注册资本：3.00 亿元人民币
法定代表人：唐杰雄
住所：佛山市南海区里水镇和顺大道 28 号 2 楼 203 室
经营范围：投资与资产管理（对实业进行投资）；社会经济咨询。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动。）
股权结构：文灿股份持有其 100%股权
2、控股子公司财务状况
单位：万元
公司名称 总资产 净资产 营业收入 净利润
南通雄邦 122,590.58 76,310.57 79,264.60 4,842.74
香港杰智 5,707.85 5,707.70 0.00 -7.21
文灿模具 9,468.23 7,856.99 6,975.75 860.59
天津雄邦 110,008.33 30,980.70 26,001.14 30.64
江苏文灿 72,020.04 16,773.35 8,381.60 -2,282.24
文灿投资 - - - -
注：文灿投资于 2020 年 1 月成立，不存在 2019 年度财务数据。
27
2019 年年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、行业竞争格局
从全球范围而言，压铸行业是充分竞争的行业。发达国家的压铸企业数量较少，但是单个企
业的规模较大、专业化程度较高，在资金、技术、客户资源等方面具有较强优势。国际上具有代
表性的汽车压铸件生产企业主要有日本 RYOBI 株式会社、瑞士 DGS 公司等。发达国家的企业由于
在装备和技术水平上的领先优势，一般以生产汽车、航空等高质量和高附加值的压铸件为主，在
技术与生产规模上领先于国内大多数汽车压铸件生产企业。
目前国内压铸行业的集中度较低，我国现有压铸企业暨压铸相关联企业余约有 12,600 多家，
其中生产压铸件的企业约占 70%以上，企业主要分布在广东、江苏、浙江、重庆、山东等地，规
模大、专业化的企业大部分集中在珠江三角洲和长江三角洲地区，且大型压铸企业占比仅为 10%
左右。国内汽车压铸件生产规模较大的企业主要有两类，一类是汽车领域企业的配套企业，从属
于下游行业的集团公司；另一类是独立的汽车精密压铸件生产企业，专门从事汽车精密压铸件的
生产，与下游客户建立了较为稳定的长期合作关系。随着我国汽车产业、汽车轻量化趋势的发展，
铝合金、镁合金等轻合金精密压铸件良好的行业应用前景正在吸引新的竞争者加入，包括一些大
型的外资压铸企业。随着行业的发展，未来的市场竞争将日渐激烈，本土汽车精密压铸件生产企
业必须不断提高技术水平、引进先进设备、扩大生产规模才能在行业中保持自身的市场地位。
压铸件下游应用领域十分广泛，在压铸件行业内形成了多个细分市场领域。目前，大部分中
小压铸厂主要生产五金、灯具、玩具等普通压铸产品，企业规模小，设备水平较低，价格竞争激
烈，企业效益较低。只有少数规模较大的压铸企业拥有较先进的设备与技术，能够生产符合汽车
零部件对压铸件质量、精密度要求较高的产品。
目前我国已经形成了长三角、珠三角、东北三省、西南地区等压铸产业集群，其中以长三角
和珠三角的产业集群最为突出，这两个地区经济活跃、配套产业发达，地域优势明显。
2、全球及我国汽车产销量依然处于高位，带来持续稳定需求
近年来，虽然全球经济步伐放缓，全球和我国汽车产销量增速均有所下滑，甚至在 2018 年全
球和我国汽车产量开始出现负增长，2019 年我国汽车产量继续下滑，但由于基数较高，每年新增
汽车产量仍有相当可观的规模，处于高位调整的时期。2018 年，全球汽车产量达到 9,570.63 万
辆，较 2012 年增长了 13.61%；我国汽车产量达到 2,780.92 万辆，较 2012 年增长了 44.30%；2019
年，我国汽车产量依然保持 2,572.10 万辆，仍处于较高水平。
3、节能环保推动的汽车轻量化趋势提升单车用铝量，带来增量需求
铝合金材料是汽车轻量化最理想的材料之一，未来十年内汽车的各个主要部件用铝渗透率都
将明显提高。根据 Ducker Worldwide 的预测，铝制引擎盖的渗透率会从 2015 年的 48%提升到 2025
年的 85%，铝制车门渗透率会从 2015 年的 6%提升到 2025 年的 46%。具体反映在平均单车用铝量
上，1980 年北美地区每辆车平均用铝量为 54kg，到 2010 年增长到 154kg，预计到 2025 年每辆车
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2019 年年度报告
的平均用铝量将会达到接近 325kg。随着我国汽车产业的快速发展，铝合金车身和底盘结构件的
大批量应用，预计单车铝合金用量将增长一倍以上。因此，我国汽车铝合金压铸件市场的发展空
间仍非常广阔。
4、新能源汽车的发展将进一步推动对汽车铝合金压铸件的需求
在政策持续支持、产品有效改善、配套设施加速建设、以及消费者观念明显转变之下，我国
新能源汽车将迎来规模化的发展。从 2009 年的“十城千辆工程”课题，到现在的月产销数万辆，
新能源汽车行业发展迅速。2018 年，新能源汽车累计生产 127.05 万辆，较 2017 年增长 60.01%，
保持了持续的快速增长态势。根据工信部、发改委和科技部印发的《汽车产业中长期发展规划》，
到 2025 年汽车产量将达到 3,500 万辆左右，新能源汽车占汽车产量 20%以上，即新能源汽车产量
700 万辆。
目前市场关注度较高的新能源汽车车型均大量采用铝合金部件：特斯拉（TESLA）基本使用全
铝车身，结构件中九成以上使用铝合金压铸件：宝马 i 系列、比亚迪腾势、江淮 iEV5、长安纯电
动版逸动在底盘、动力总成部件普遍使用铝合金，上海蔚来 ES8 在车身、底盘使用铝合金，以降
低整车重量。因此，新能源汽车的发展将促进汽车轻量化，从经济性和实用性的角度来讲，汽车
铝合金压铸件成为汽车轻量化的首选，新能源汽车的发展将加速汽车铝合金压铸件的渗透。
5、行业发展趋势
近年来，全球和我国汽车产销量增速均有所下滑，市场竞争加剧，市场将进一步集中，品牌
口碑好，性能卓越、能耗低的大型汽车企业的市场份额将进一步提升。同时，我国不断调整新能
源补贴政策，鼓励高性能和低能耗的高端车型，引导新能源汽车的健康、可持续发展，新能源补
贴退坡将淘汰靠补贴存活的低端车型，新能源汽车的市场将进一步向高端车型集中。因此，能够
向上述优质客户提供产品的压铸企业也将占有更多的市场份额，实现行业的优胜劣汰。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司将继续秉承“诚信为本、追求卓越”的经营理念，立足在汽车铝合金精密压铸件领域积
累的经验和技术，继续增强自主研发与创新能力，抓住“汽车轻量化”、“新能源汽车”等发展
机遇，拓展现有业务市场份额，优化产品结构，在未来三到五年内发展成为以技术和市场为导向，
集高端汽车铝合金精密压铸件研发、生产、销售和服务为一体的具有全球竞争力的创新型企业。
公司目前已实现了珠三角、长三角、环渤海地区的合理布局，未来公司将以中国为依托，根
据市场情况和客户需求，适时建立或收购海外生产、服务基地，在降低运输成本的同时，更加高
效快捷地服务世界各地的汽车整车和一级零部件客户，进一步拓展国内与国际市场。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
1、市场拓展计划
（1）公司将充分发挥已有客户资源和技术的优势，稳固与现有客户的关系，通过不断开发新
技术、新产品和优化服务，扩大现有主营业务规模。
29
2019 年年度报告
（2）公司目前已为国际领先的新能源汽车制造商特斯拉（TESLA）批量供应铝合金汽车车身
结构件，未来公司将依托在新能源汽车、车身结构件的先发优势，不断强化自身在相关领域的经
验和技术优势，进一步提高市场份额。
（3）公司目前已实现了珠三角、长三角、环渤海地区的合理布局，未来公司将以中国为依托，
根据市场情况和客户需求，适时建立或收购海外生产、服务基地，在降低运输成本的同时，更加
高效快捷地服务世界各地的汽车整车和一级零部件客户，进一步拓展国内与国际市场。
2、技术研究与创新计划
（1）公司将继续紧密跟踪国内外汽车行业领先技术的发展趋势，以铝合金汽车轻量化技术为
核心，加大研发投入，创造优良的技术及开发环境，提高市场快速反应能力，使公司在市场竞争
中具备良好的技术储备优势。
（2）公司将以“广东省企业技术中心”、“江苏省企业技术中心”、“江苏省博士后创新实
践基地”为依托，开展科研攻关，并加强与高等院校、科研单位的交流和合作，增强公司的技术
储备和技术创新能力。
（3）公司将不断地吸收压铸行业领先的压铸技术与工艺，持续保持与世界顶级压铸与机加工
设备制造公司、汽车整车与零部件供应商的密切合作，确保公司在技术领域始终保持在较高水平。
3、人力资源计划
鉴于本公司产品对技术要求较高的特点，人才作为技术的载体，在公司未来发展中扮演重要角色。
根据公司发展战略及现有组织和人力结构情况，制订以下人力资源开发计划：
（1）继续加大在精密铸造、精密机加工、质量控制等领域高端人才的引入，给予技术人员更
大的工作平台和发展空间。
（2）继续加强对内部管理人员、技术人员的培训，通过“送出去、请进来”的方式有计划、
分阶段地将管理人员和技术人员送到重点客户单位、专业研究机构和科研机构进行学习交流，同
时聘请外部专家进行不定期培训，提升管理人员和技术人员水平。
（3）全球化引进高素质专业技术人才及管理人才。
（4）通过共同的公司愿景、设计良好的职业发展与评估机制、良好的福利措施、优秀的薪酬
激励措施等方式留住优秀人才。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业和市场风险
（1）汽车行业周期波动的风险
公司主要从事汽车铝合金精密压铸件的研发、生产和销售，报告期内，公司汽车类压铸件销
售收入占主营业务收入的比例较高。公司经营业绩很大程度上受汽车行业景气状况的影响。近几
年来，受国际国内经济形势的影响，我国汽车产量增速波动较大。2018 年全球汽车产量为 9,570.63
万辆，较 2017 年下降 1.64%；我国汽车产量为 2,780.92 万辆，较 2017 年下降 4.16%，较上年均
有所下降，2019 年我国汽车产量继续下降。汽车行业受宏观经济影响较大，若未来全球经济和国
内宏观经济形势恶化，汽车产业发生重大不利变化，将对公司生产经营和盈利能力造成不利影响。
（2）汽车产业政策变化的风险
汽车产业是国民经济的重要支柱性产业，由于对上下游产业的拉动效应巨大，已成为驱动我
国国民经济发展的重要力量之一。但随着我国汽车保有量的快速增长，城市交通拥堵和大气污染
30
2019 年年度报告
问题日益凸显，为抑制私家车的过快增长，部分城市已出台各种限制性措施并大力提倡公共交通。
未来若因交通拥堵、大气污染等因素导致一些特大城市实施汽车限购等抑制汽车需求的政策，将
影响整个汽车零部件行业，进而对公司经营带来一定不利影响。
（3）原材料价格波动的风险
公司产品主要原材料为铝合金。报告期内，国际国内铝价呈现一定波动性。受国际国内经济形势、
国家宏观调控政策及市场供求变动等因素的影响，未来几年铝价变动仍存在一定的不确定性。公
司产品的定价方式系以成本加成为基础，一般会定期根据铝价的变动进行调整，但若铝价短期内
发生剧烈波动，公司产品价格未能及时调整，可能给公司经营业绩带来不利影响。
（4）市场竞争加剧的风险
目前，国内压铸行业企业众多，大部分压铸企业主要从事竞争激烈的日用五金、灯具、玩具
等普通压铸件产品的生产，只有少数规模较大的压铸企业拥有较先进的设备与技术，能够生产符
合汽车零部件对压铸件质量、精密度要求较高的产品。
近年来随着我国汽车产业的发展，国内主要汽车铝合金压铸件生产企业不断扩大产能，汽车
轻量化趋势所带来的良好行业前景也正在吸引新的竞争者加入，包括一些大型的外资压铸企业。
若公司在市场竞争中不能及时全面地提高产品市场竞争力，将面临市场份额下降的风险。
（5）汇率波动的风险
报告期内，公司外销收入占比较高，由于公司与国外客户的货款一般以外币结算，货款有一
定的信用期，如果信用期内汇率发生变化，将使公司的外币应收账款产生汇兑损益。另外，公司
有若干笔南洋商业银行（中国）有限公司香港分行的长期美元借款，该长期美元借款的本金和利
息受人民币汇率波动影响。公司面临人民币汇率波动带来的汇兑损失进而影响利润水平的风险。
（6）突发新型冠状病毒肺炎疫情的影响
2020 年初新型冠状病毒肺炎疫情爆发，对公司的安全生产、订单交付产生一定影响，尽管目
前中国的疫情已逐步好转，但全球疫情形势日趋严峻。报告期内，公司外销收入占比较高，如果
全球疫情短期无法得到有效控制，将会对公司国外市场的订单的稳定和产品交付造成一定冲击。
2、经营风险
（1）客户集中度较高的风险
报告期内，公司的客户集中度较高。公司主要客户为国内外大型汽车整车厂商和一级零部件
供应商，如果主要客户流失或客户经营状况发生不利变动，将会对公司生产经营造成不利影响。
（2）原材料集中采购风险
公司用于生产的主要原材料为铝合金和配件，其中又以铝合金为主。鉴于采购价格、运输路
径以及客户质量审核等方面的考虑，向公司提供铝合金的供应商较为固定，且主要集中在前五家
铝合金供应商。公司通过与主要供应商建立长期稳定合作关系，有效保证了原材料的质量、降低
了原材料成本、形成了稳定的供货渠道。但如果主要原材料供应商与公司业务合作关系发生变化，
不能及时足额保质地提供原材料，将在一定时间内对公司生产经营造成不利影响。
（3）人力资源风险
公司在长期的生产经营中培养了一批具有高素质的产品开发、生产、销售和管理人才，公司
的发展在很大程度上依赖这些人才。人才的流失不仅影响公司的正常生产经营工作，而且可能造
成公司的核心技术的泄密，从而对公司的正常生产和持续发展造成重大影响。公司通过提供有竞
争力的薪酬、福利和建立公平的竞争机制，营造开放、协作的工作环境和企业文化氛围来吸引人
才、培养人才。但是，随着同行业人才争夺的加剧，一旦公司的核心技术人员、销售和管理人员
流失，或者在生产规模扩大之后不能及时吸纳和培养公司发展所需的人才，都将会构成公司经营
过程中潜在的人力资源风险。
（4）资产及业务规模扩大带来的管理风险
31
2019 年年度报告
报告期内，公司资产及业务规模持续扩大，对公司经营管理能力提出了更高的要求。若公司
不能及时有效提高自身的管理水平，使之与迅速扩大的业务规模相适应，则将影响到公司的应变
能力和发展活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经营和发展带来较大的不利影响。
（5）质量责任风险
近年来，全球对汽车行业的产品质量和安全的法规及技术标准日趋严格，我国亦陆续颁布了
《缺陷汽车产品召回管理条例》、《家用汽车产品修理、更换、退货责任规定》等相关规定。凭
借先进的制造技术和严格的质量管理，公司未发生因自身产品质量问题导致汽车召回的重大事件，
但若未来公司产品发生重大质量问题，则公司将面临一定的赔偿风险。
（6）出口业务风险
报告期内，公司出口收入占主营业务收入的比重较高。由于公司与国外客户的货款一般以外
币结算，货款有一定的信用期，如果信用期内汇率发生变化，将使公司的外币应收账款产生汇兑
损益。报告期内，尽管公司汇兑损益占净利润的比重较小，但若未来公司产品出口销售规模持续
扩大，或者汇率波动幅度扩大，则汇率变动将对公司经营业绩产生较大影响。此外，若国际经济、
政治局势出现大的波动，或公司产品进口国的政治、经济环境、贸易政策、汽车消费政策等发生
不利变化，公司将面临出口业务波动的风险。
（7）税收优惠变化风险
报告期内，文灿股份、南通雄邦及文灿模具享受 15%的企业所得税优惠税率，公司高新技术
企业税收优惠对报告期净利润存在一定影响。如果国家相关法律法规发生变化，或其他原因导致
公司不再符合高新技术企业相关的认定条件，公司将无法继续享受有关税收优惠政策，则公司的
经营业绩有可能受到不利影响。
3、应收账款管理风险
报告期末公司应收账款占总资产的比重较高。如果公司短期内应收账款出现大幅上升，客户
出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将会使公司面临坏账损失的风险，对资金周转和利润
水平产生不利影响。
4、汽车产业技术革新带来的风险
（1）新材料、新技术替代风险
近年来，为了适应消费者需求、节能减排，汽车制造企业广泛采用新技术和新材料。轻量化
作为汽车节能减排的有效手段，是汽车制造业未来发展的主要方向。在轻量化金属中，铝合金因
其较低的密度和优质的性能，在大幅降低车身重量的同时兼具突出的安全性能，成为近年来主流
车身新型材料。虽然汽车行业对产品质量的稳定性、可靠性有着极高要求，主要汽车零部件采用
新技术、新材料需要漫长的验证时间，但若未来汽车零部件生产技术和生产材料发生变更性发展，
而公司的生产技术和设备无法适应，则将给公司经营带来重大不利影响。
（2）新能源汽车转型带来的风险
目前汽车工业正向新能源汽车转型，而新能源汽车由于电池续航里程不足，必须通过减轻车
身重量达到提高用户体验目的。因此，铝合金材料作为实现汽车轻量化目标的主要材料之一，新
能源汽车发展将推动车用铝合金零部件发展。目前公司终端客户仍以传统燃油汽车企业为主，若
未来公司在产品开发、技术研发等方面的成果达不到新能源汽车的技术要求，或出现替代性产品
和技术，而公司的技术水平又未能紧跟技术发展趋势，导致公司不能有效开拓新能源汽车客户，
则将对公司未来经营业绩将产生不利影响。
5、实际控制人及其家族成员控制风险
报告期末，唐杰雄、唐杰邦合计直接和间接控制公司 40.72%的股份，为公司实际控制人。唐
怡汉、唐怡灿、唐杰维、唐杰操为公司控股股东及实际控制人唐杰雄、唐杰邦的一致行动人，唐
怡汉、唐怡灿分别为唐杰雄、唐杰邦之父，唐杰维、唐杰操分别为唐杰雄、唐杰邦之胞弟。其中，
唐怡汉、唐怡灿分别持有盛德智 12.50%的股权，唐杰维、唐杰操分别持有公司 13.57%的股份。六
32
2019 年年度报告
人合计直接和间接控制公司 67.87%的股份。若公司内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全，
则可能会导致实际控制人及其家族成员损害公司和中小股东利益的风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
33
2019 年年度报告
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司《未来三年（2018-2020 年）股东回报规划》：
1、利润分配方式：公司采取现金、股票、现金股票相结合或法律、法规允许的其他方式分配
股利，在公司具备现金分红条件的情况下，公司应优先采用现金分红进行利润分配。未来三年现
金分红累计不得少于未来三年实现的年均可分配利润的 30%。
2、利润分配的期间间隔：原则上公司利润分配的期间间隔为每年进行年度分红，公司董事会
也可以根据公司的资金需求状况提议进行中期分红。
3、现金分红的具体条件和比例：
（1）现金分红的具体条件
①公司该年度或半年度实现的可供分配利润为正值，且现金流充裕，实现现金分红不会影响
后续持续经营；
②公司累计可供分配利润为正值；
③公司该年度经审计的经营活动产生的现金流量净额为正值；
④审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
⑤公司未来十二个月内无重大投资计划或重大现金支出（募集资金项目除外）。
（2）现金分红的比例
公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法
定公积金、盈余公积金后有可供分配利润的，则公司应当进行现金分红；公司利润分配不得超过
累计可供分配利润的范围；若公司无重大投资计划或重大现金支出发生，则单一年度以现金方式
分配的利润不少于当年度实现的可供分配利润的 15%。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重
大资金支出安排等因素，区分下列情形，制定以下差异化的现金分红政策：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 80%；
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 20%。
（3）上述“重大投资计划”或者“重大现金支出”指以下情形之一：
①公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一
期经审计净资产的 50%，且超过 5,000 万元；
②公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一
期经审计总资产的 30%。
4、发放股票股利的条件和比例：
34
2019 年年度报告
公司利润分配方式以现金分红为主，根据公司长远和可持续发展的实际情况，为满足长期发
展的要求，增强后续发展和盈利能力，公司在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行增
加股票股利分配和公积金转增。
5、公司利润分配方案的审议程序：
公司董事会在公司利润分配政策范围内提出的年度或中期利润分配方案，董事会应当认真研
究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，利润分
配方案应经全体董事过半数表决通过且经二分之一以上独立董事表决通过。独立董事可以征集中
小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。董事会审议通过利润分配方案后，应提
交股东大会审议批准。独立董事及监事会应当发表明确意见，公司应当在发布召开股东大会的通
知时，公告独立董事和监事会意见。
股东大会对利润分配方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进
行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。股东大会审
议利润分配方案时，应采取现场投票和网络投票相结合的方式，并须经出席股东大会的股东（包
括股东代理人）所持表决权的二分之一以上表决通过。
若公司未达到《公司章程》规定的现金分红比例时，董事会应就其具体原因、公司留存收益
的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事、监事会发表明确意见后提交股东
大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。
6、公司利润分配方案的实施：
（1）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后二个月内完成股
利（或股份）的派发事项。
（2）如股东存在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该股东应分配的现
金红利中扣减其占用的资金。
（3）公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专
项说明：
①是否符合《公司章程》的规定或者股东大会决议的要求；
②分红标准和比例是否明确和清晰；
③相关的决策程序和机制是否完备；
④独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；
⑤中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。
对利润分配政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明进行详
细说明。
7、本规划的制定周期和决策机制
公司董事会原则上每三年重新审阅一次本规划。若公司未发生《公司章程》规定的调整利润
分配政策的情形，可以参照最近一次制定或修订的股东回报规划执行，不另行制定三年股东回报
规划。
公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者外部经营环境的变化，确需调整
利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。公司调
整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经董事会审
35
2019 年年度报告
议通过后提交股东大会特别决议通过，独立董事及监事会应当对利润分配政策调整方案发表明确
意见。为充分听取中小股东意见，公司应通过提供网络投票等方式为社会公众股东参加股东大会
提供便利，必要时独立董事可公开征集中小股东投票权。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并报 中归属于上
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数
分红 每 10 股转 表中归属于上市 市公司普通
红股数 息数(元) 额
年度 增数（股） 公司普通股股东 股股东的净
（股） （含税） （含税）
的净利润 利润的比率
(%)
2019 年 0 1.50 0 33,151,815.90 71,034,496.45 46.67
2018 年 0 3.00 0 66,000,000.00 125,236,581.25 52.70
2017 年 0 0 0 0 155,303,717.24 0
注：公司 2019 年现金分红的数额以 2019 年末总股本 221,012,106 股为基准估算。由于公司
发行的可转债处于转股期，实际派发的现金股利总额将根据利润分配股权登记日登记在册的总股
数确定。
(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
36
2019 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能
是否 如未能及时
是否有 及时履
承诺 承诺 承诺时间 及时 履行应说明
承诺背景 承诺方 履行期 行应说
类型 内容 及期限 严格 未完成履行
限 明下一
履行 的具体原因
步计划
股份 公司股东唐杰雄、 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托 公司股票 是 是 不适用 不适用
限售 唐杰邦、唐杰维、 他人管理本次发行前本人/本公司直接或间接持有的公 上市之日
唐杰操、盛德智及 司股份，也不由公司回购该部分股份。在锁定期满后两 起三十六
其股东唐怡汉、唐 年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市后 6 个月内
怡灿 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发
行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，持有
公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。在锁定期满后的
12 个月内减持数量不超过本人/本公司持股数量的 20%，
与首次公开 锁定期届满后的第 13 至 24 个月内减持股份数量不超过
发行相关的 本人/本公司持股数量的 20%，并提前三个交易日予以公
承诺 告，减持价格不低于发行价（若上述期间公司发生派发
现金股利、送股、转增股本及其他除息、除权行为的，
则上述价格将进行相应调整）。此外，公司股东唐杰雄、
唐杰邦在担任公司董事或高级管理人员期间每年转让
的股份不超过本人直接和间接持有公司股份总数的
25%；不再担任上述职务后半年内，不转让本人持有的
公司股份。
股份 公司股东王令灼、 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他 公司股票 是 是 不适用 不适用
限售 九泰基金-新三板 人管理本次发行前本人/本公司直接或间接持有的公司 上市之日
37
2019 年年度报告
4 号、佛山中科金 股份，也不由公司回购该部分股份。 起十二个
禅智慧产业股权 月内
投资合伙企业（有
限合伙）、东莞中
科中广创业投资
有限公司、深圳前
海万牛红犇投资
合伙企业（有限合
伙）、九泰基金-
新三板 6 号、财通
资产-安鹏新三板
投资基金 1 号、安
鹏新三板 2 号、九
泰基金-大同证券
新三板 1 号、东莞
市愉景实业集团
有限公司、成都中
屹银丰股权投资
基金管理有限公
司、东方比逊新三
板 8 号、嘉兴信业
盛韬贰号投资合
伙企业（有限合
伙）、信盈泰复五
号、广东恒华投资
发展有限公司、北
京坤泰启明投资
38
2019 年年度报告
管理有限公司、金
鼎新三板掘金三
期、珠海横琴沃土
创业投资有限公
司、东莞市圈子投
资管理有限公司、
深圳大地三号投
资企业（有限合
伙）、九泰基金-
东莞证券-新三板
1 号、九泰基金-
东北证券新三板
20 号
其他 公司、控股股东、 一、稳定股价措施的启动和停止条件 1、启动条件公司 公司股票 是 是 不适用 不适用
实际控制人、董事 股票上市后三年内，若公司股票收盘价连续 20 个交易 上市后三
（不含独立董 日均低于公司最近一期末经审计的每股净资产（若因除 年内
事）、高级管理人 权除息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一期末
员 经审计的每股净资产不具可比性的，上述每股净资产应
做相应调整），且同时满足相关回购、增持公司股份等
行为的法律、法规和规范性文件的规定，则触发公司、
控股股东、董事（不含独立董事）及高级管理人员履行
稳定公司股价措施。1、停止条件实施期间，若出现以
下任一情形，则视为本次稳定股价措施实施完毕及承诺
履行完毕，已公告的稳定股价方案停止执行：（1）公
司股票连续 5 个交易日的收盘价均高于公司最近一期末
经审计的每股净资产（若因除权除息等事项致使上述股
票收盘价与公司最近一期末经审计的每股净资产不具
39
2019 年年度报告
可比性的，上述每股净资产应做相应调整）；（2）继
续回购或增持公司股份将导致公司股权分布不符合上
市条件。二、稳定股价的具体措施 1、公司回购（1）公
司将依据法律、法规及公司章程的规定，在稳定股价措
施的启动条件成就之日起 10 个交易日内召开董事会，
董事会应制定明确、具体的回购方案，方案内容应包括
但不限于拟回购本公司股份的种类、数量区间、价格区
间、实施期限等内容，并提交公司股东大会审议，回购
方案经公司股东大会审议通过后生效。但如果股份回购
方案实施前或实施过程中公司股价已经不满足启动稳
定公司股价措施条件的，可不再继续实施该方案。（2）
在股东大会审议通过股份回购方案后，公司将依法通知
债权人，并向证券监督管理部门、证券交易所等主管部
门报送相关材料，办理审批或备案手续。本公司回购价
格不高于公司最近一期末经审计的每股净资产（若因除
权除息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一期末
经审计的每股净资产不具可比性的，上述每股净资产应
做相应调整），回购股份的方式为集中竞价交易方式、
要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式。（3）
若某一会计年度内公司股价多次触发上述需采取股价
稳定措施条件的，公司将继续按照上述稳定股价预案执
行，但应遵循以下原则：1）单次用于回购股份的资金
金额不高于上一个会计年度经审计的归属于母公司股
东净利润的 10%；2）单一会计年度用以稳定股价的回购
资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司
股东净利润的 30%。超过上述标准的，有关稳定股价措
施在当年度不再继续实施。但如果下一年度继续出现需
40
2019 年年度报告
启动稳定股价措施的情形时，公司将继续按照上述原则
执行稳定股价预案。2、控股股东、实际控制人增持（1）
若公司董事会未在触发公司股份回购义务后的 10 个交
易日内制订并公告公司股份回购预案，或者股份回购预
案被公司股东大会否决，或者公司公告实施回购的具体
方案后 30 日内不履行或者不能履行回购公司股份义务，
或者公司回购股份达到预案上限后，公司股票的收盘价
格仍无法稳定在公司最近一期经审计的每股净资产之
上且持续连续 5 个交易日以上，则触发公司控股股东、
实际控制人增持股份的义务。（2）在不影响公司上市
条件的前提下，公司控股股东、实际控制人应在触发增
持义务之日起 3 个交易日内提出增持公司股份的方案
（包括拟增持股份的数量、价格区间、时间等），并依
法履行所需的审批手续，在获得批准后的 3 个交易日内
通知公司，公司应按照相关规定披露增持股份的计划。
在公司披露增持公司股份计划的 3 个交易日后，将按照
方案开始实施增持公司股份的计划。（3）公司控股股
东、实际控制人增持股份的方式为集中竞价交易方式、
要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式，增持价
格不超过最近一期末经审计的每股净资产（若因除权除
息等事项致使上述股票收盘价与公司最近一期末经审
计的每股净资产不具可比性的，上述每股净资产应做相
应调整）。但如果增持公司股份方案实施前或实施过程
中公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的，
可不再继续实施该方案。若某一会计年度内公司股价多
次触发上述需采取股价稳定措施条件的，控股股东、实
际控制人将继续按照上述稳定股价预案执行，但应遵循
41
2019 年年度报告
以下原则：1）单次用于增持股份的资金金额不低于其
最近一次从公司所获得税后现金分红金额的 20%；2）单
一年度用以稳定股价的增持资金不超过其最近一次从
公司所获得税后现金分红金额的 50%。超过上述标准的，
有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年
度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，其将继续按
照上述原则执行稳定股价预案。下一年度触发股价稳定
措施时，以前年度已经用于稳定股价的增持资金额不再
计入累计现金分红金额。3、董事（不含独立董事）、
高级管理人员增持（1）若公司控股股东、实际控制人
未在触发增持股份义务之日起 10 个交易日内提出增持
公司股份的计划，或者未在公司公告其增持计划后 30
日内开始实施增持，或者公司控股股东、实际控制人增
持股票达到预案上限后，公司股票的收盘价格仍无法稳
定在公司最近一期末经审计的每股净资产之上且持续
连续 5 个交易日以上，则触发公司董事（不含独立董事）
和高级管理人员增持公司股份的义务。（2）不影响公
司上市条件的前提下，公司董事（不含独立董事）、高
级管理人员应在触发增持义务之日起 3 个交易日内提出
增持公司股份的方案（包括拟增持股份的数量、价格区
间、时间等），并依法履行所需的审批手续，在获得批
准后的 3 个交易日内通知公司，公司应按照相关规定披
露增持股份的计划。在公司披露增持公司股份计划的 3
个交易日后，将按照方案开始实施增持公司股份的计
划。（3）公司董事（不含独立董事）和高级管理人员
将通过竞价交易等方式买入公司股份以稳定公司股价，
买入价格不高于公司最近一期末经审计的每股净资产
42
2019 年年度报告
（若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司最
近一期末经审计的每股净资产不具可比性的，上述每股
净资产应做相应调整）。但如果公司披露其买入计划 3
个交易日内或实施过程中其股价已经不满足启动稳定
公司股价措施的条件的，其可不再实施上述增持公司股
份计划。若某一会计年度内公司股价多次触发上述需采
取股价稳定措施条件的，公司董事（不含独立董事）、
高级管理人员将继续按照上述稳定股价预案执行，但应
遵循以下原则：1）单次用于购买股份的资金金额不低
于其在担任董事或高级管理人员职务期间上一会计年
度从公司处领取的税后薪酬的 20%；2）单一年度用以稳
定股价所动用的资金应不超过其在担任董事或高级管
理人员职务期间上一会计年度从公司处领取的税后薪
酬的 50%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年
度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股
价措施的情形时，将继续按照上述原则执行稳定股价预
案。
解决 公司股东唐杰雄、 1、截至本承诺函出具之日，本人/本公司目前没有、将 长期 是 是 不适用 不适用
同业 唐杰邦、唐杰维、 来也不以任何形式从事或者参与和文灿股份主营业务
竞争 唐杰操、盛德智及 相同或相似的业务和活动，不通过投资于其他公司从事
其股东唐怡汉、唐 或参与和文灿股份主营业务相同或相似的业务和活动。
怡灿 2、本人/本公司承诺不从事或参与任何与文灿股份主营
业务相同或相似的业务和活动，包括但不限于：（1）
自行或者联合他人，以任何形式直接或间接从事或参与
任何与文灿股份主营业务构成竞争或可能构成竞争的
业务或活动；（2）以任何形式支持他人从事与文灿股
份主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；
43
2019 年年度报告
（3）以其他方式介入（不论直接或间接）任何与文灿
股份主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
3、如果文灿股份在其现有业务的基础上进一步拓展其
经营业务范围，而本人/本公司届时控制的其他企业对
此已经进行生产、经营的，本人/本公司届时控制的其
他企业应将相关业务出售，文灿股份对相关业务在同等
商业条件下有优先收购权。4、对于文灿股份在其现有
业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人
/本公司届时控制的其他企业尚未对此进行生产、经营
的，本人/本公司届时控制的其他企业将不从事与文灿
股份该等新业务相同或相似的业务和活动。
其他 公司、控股股东、 一、公司承诺：1、公司首次公开发行股票招股说明书 长期 是 是 不适用 不适用
实际控制人、董 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2、若有权
事、监事、高级管 部门认定公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记
理人员 载、误导性陈述或重大遗漏，对判断公司是否符合法律
规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将依法回
购首次公开发行的全部新股。本公司将在上述事项认定
后 30 日内启动回购事项，回购价格按照发行价加算银
行同期存款利息确定（若发生派发现金股利、送股、转
增股本及其他除息、除权行为的，则价格将进行相应调
整）。3、若因公司首次公开发行股票招股说明书存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，致使投资者在证券
交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。在该
等违法事实被有权部门认定后，公司将本着积极协商、
切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资
者直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、
通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方
44
2019 年年度报告
式进行赔偿。二、控股股东、实际控制人承诺：1、公
司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。2、若有权部门认定公司首次公开
发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，对判断其是否符合法律规定的发行条件构成重大、
实质影响的，本人/本公司将依法回购已转让的原限售
股份。本人/本公司将在上述事项认定后 30 日内启动回
购事项，回购价格按照发行价加算银行同期存款利息确
定（若发生派发现金股利、送股、转增股本及其他除息、
除权行为的，则价格将进行相应调整）。3、若因公司
首次公开发行股票招股说明书存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，
本人/本公司将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实
被有权部门认定后，本人/本公司将本着积极协商、切
实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者
直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、
通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方
式进行赔偿。三、董事、监事、高级管理人员承诺：1、
公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。2、若因公司首次公开发行股票
招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，致
使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投
资者损失。在该等违法事实被有权部门认定后，本人将
本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益
的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，选
择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资
者赔偿基金等方式进行赔偿。
45
2019 年年度报告
股份 持股 5%以上股东、 在本人/本公司所持股份公司股票锁定期满后 2 年内， 股票锁定 是 是 不适用 不适用
限售 唐杰雄、唐杰邦、 本人/本公司承诺在符合相关法律法规、中国证监会相 期满后 2
唐杰维、唐杰操、 关规定及其他对本人/本公司有约束力的规范性文件规 年内
盛德智 定并同时满足下述条件的情形下，减持所持有的股份公
司股票，并提前 3 个交易日予以公告：1、减持前提：
不对股份公司的控制权产生影响，不存在违反本人/本
公司在股份公司首次公开发行时所作公开承诺的情况。
2、减持价格：不低于公司股票的发行价格。3、减持方
式：通过大宗交易方式、集中竞价方式或其他合法方式
进行减持，但如果本人/本公司预计未来一个月内公开
转让股份的数量合计超过公司股份总数 1%的，将仅通过
证券交易所大宗交易系统转让所持股份。4、减持数量：
在本人/本公司所持公司股票锁定期满后的 12 个月内减
持数量不超过本人/本公司持股数量的 20%，锁定期届满
后的第 13 至 24 个月内减持股份数量不超过本人/本公
司持股数量的 20%，并提前三个交易日予以公告，减持
价格不低于发行价。5、减持期限：自公告减持计划之
日起六个月。减持期限届满后，若本人/本公司拟继续
减持股份，则需重新公告减持计划。若公司发生派发现
金股利、送股、转增股本及其他除息、除权行为的，则
发行价将进行相应调整。
其他 董事、高级管理人 公司董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责， 长期 是 是 不适用 不适用
员 维护公司和全体股东的合法权益，并根据中国证监会相
关规定对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作
出如下承诺：“（一）承诺不无偿或以不公平条件向其
他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司
利益；（二）承诺对个人的职务消费行为进行约束；（三）
46
2019 年年度报告
承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消
费活动；（四）承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬
制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（五）承
诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报
措施的执行情况相挂钩。”
其他 控股股东、实际控 1、如果根据有权部门的要求或决定，需要为员工补缴 长期 是 是 不适用 不适用
制人 应缴未缴的社会保险金，或者受到主管部门处罚、或任
何利益相关方以任何方式提出权利要求且该等要求获
得主管部门的支持，本人将无条件全额承担相关补缴、
处罚、对利益相关方的赔偿或补偿款项，以及公司因此
所支付的相关费用。如未履行前述承诺，公司可扣留本
人应从公司领取的薪酬和现金股利，以偿付前述补缴款
项、赔偿或补偿款项以及其他相关费用。2、如公司及
其子公司因在报告期内未按照国家法律、法规的相关规
定为其员工缴纳社会保险及住房公积金而遭受的任何
处罚、损失或员工索赔，或应有权部门要求公司及其子
公司为员工补缴社会保险及住房公积金的，本人愿承担
由此给公司及其子公司造成的全部损失。
其他 公司、控股股东、 1、公司承诺：如公司在招股说明书中作出的相关承诺 长期 是 是 不适用 不适用
实际控制人、董 未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法
事、监事、高级管 律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控
理人员 制的客观原因导致的除外），公司自愿承担相应的法律
后果和民事赔偿责任，并采取或接受以下措施：（1）
及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法
按期履行的具体原因；（2）向股东和投资者提出补充
承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的
权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会
47
2019 年年度报告
审议；（3）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体
上公开说明未履行的具体原因，并向股东和投资者道
歉；（4）因违反承诺给投资者造成损失的，将以自有
资金赔偿投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直
接损失，赔偿金额依据公司与投资者协商确定的金额，
或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确
定。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不
可抗力等无法控制的客观原因导致承诺未能履行、确已
无法履行或无法按期履行的，公司将采取以下措施：（1）
及时、充分披露公司承诺未能履行、无法履行或无法按
期履行的具体原因；（2）向股东和投资者提出补充承
诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的权
益。2、公司股东唐杰雄、唐杰邦、唐杰维、唐杰操、
盛德智投资及其股东唐怡汉、唐怡灿承诺：如在招股说
明书中作出的相关承诺未能履行、确已无法履行或无法
按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及
其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外），公
司自愿承担相应的法律后果和民事赔偿责任，并采取或
接受以下措施：（1）及时、充分披露本公司承诺未能
履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向
股东和投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护
公司及股东、投资者的权益，并将上述补充承诺或替代
承诺提交公司股东大会审议；（3）在股东大会及中国
证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，
并向股东和投资者道歉；（4）因违反承诺给公司或投
资者造成损失的，将依法对公司或投资者进行赔偿；（5）
将应得的现金分红由公司直接用于执行未履行的承诺
48
2019 年年度报告
或用于赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损
失。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不
可抗力等无法控制的客观原因导致承诺未能履行、确已
无法履行或无法按期履行的，公司将采取以下措施：（1）
及时、充分披露公司承诺未能履行、无法履行或无法按
期履行的具体原因；（2）向股东和投资者提出补充承
诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的权
益。3、公司全体董事、监事和高级管理人员承诺：如
在招股说明书中作出的相关承诺未能履行、确已无法履
行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自
然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的
除外），公司自愿承担相应的法律后果和民事赔偿责任，
并采取或接受以下措施：（1）及时、充分披露本公司
承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；
（2）向股东和投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽
可能保护公司及股东、投资者的权益，并将上述补充承
诺或替代承诺提交公司股东大会审议；（3）在股东大
会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的
具体原因，并向股东和投资者道歉；（4）因违反承诺
给公司或投资者造成损失的，将依法对公司或投资者进
行赔偿；（5）调减工资、奖金和津贴等，并将此直接
用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给
公司或投资者带来的损失。如因相关法律法规、政策变
化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导
致承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，公
司将采取以下措施：（1）及时、充分披露公司承诺未
能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）
49
2019 年年度报告
向股东和投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保
护公司及股东、投资者的权益。
其他 控股股东、实际控 为维护公司和全体股东的合法权益，公司控股股东、实 长期 是 是 不适用 不适用
制人 际控制人均出具了关于公司公开发行可转债摊薄即期
回报采取填补措施的承诺：1、不越权干预公司经营管
理活动，不侵占公司利益。2、自本承诺出具日至上市
公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国
证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监
管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定
时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具
补充承诺。3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补
回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承
诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，
本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
与再融资相
其他 董事、高级管理人 为维护公司和全体股东的合法权益，公司董事、高级管 长期 是 是 不适用 不适用
关的承诺
员 理人员均出具了关于公司公开发行可转债摊薄即期回
报采取填补措施的承诺：1、承诺不无偿或以不公平条
件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损
害公司利益。2、承诺对本人的职务消费行为进行约束。
3、承诺不动用公司资产从事与本人所履行职责无关的
投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬与考核委员
会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相
挂钩。5、若公司未来实施新的股权激励计划，承诺拟
公布的股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措
施的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至本次公开
发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关
于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上
50
2019 年年度报告
述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时
将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人
承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人
对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反
该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依
法承担对公司或者投资者的相应法律责任。
其他 董事、监事、高级 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺募集说明书 长期 是 是 不适用 不适用
管理人员 以及摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其真实性、准确性、完整性承担个别及连带法律责任。
其他 董事 本公司全体董事承诺本次公开发行可转换公司债券申 长期 是 是 不适用 不适用
请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责
任。
其他 公司 2019 年限制性股票与股票期权激励计划：公司承诺不为 长期 是 是 不适用 不适用
与股权激励 激励对象依本计划获取有关限制性股票或股票期权行
相关的承诺 权提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷
款提供担保。
51
2019 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
1、会计政策变更
（1）2019 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第十三次会议，
审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订
的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和
《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<
新金融工具准则>）。
（2）执行新金融工具准则对本公司的影响
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照
新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致
的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之
间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
分类和计量影响 金融资产减值影响 小计
应收票据 8,630,011.16 -8,630,011.16
应收款项融资 8,630,011.16 8,630,011.16 8,630,011.16
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
52
2019 年年度报告
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 550,000
境内会计师事务所审计年限 6年
境外会计师事务所名称 不适用
境外会计师事务所报酬 不适用
境外会计师事务所审计年限 不适用
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 165,000
财务顾问 不适用 不适用
保荐人 中信建投证券股份有限公司 不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2019 年 4 月 29 日召开 2018 年年度股东大会，同意续聘大华会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2019 年度的审计机构，负责公司的各项审计工作，聘期为一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
53
2019 年年度报告
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所
负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2019 年 12 月 3 日，公司召开第二届董事会第二十
次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过 详细内容见 2019 年 12 月 5 日刊载于上海证
《关于<广东文灿压铸股份有限公司 2019 年限制性 券交易所网站（www.sse.com.cn）及公司指
股票与股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议 定信息披露媒体的《2019 年限制性股票与股
案》等议案，公司独立董事对本次股权激励计划的 票期权激励计划(草案)》等相关公告。
相关议案发表了独立意见。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
54
2019 年年度报告
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
广东文灿压铸股份有限公司（以下简称“公司”或“文
灿股份”）于北京时间 2019 年 12 月 8 日与 Le Bélier
S.A.（以下简称“目标公司”或“百炼集团”）的两位
自 然 人 股 东 Philippe Galland 先 生 和 Philippe
Dizier 先生及一位机构股东 Copernic S.A.S.（前述
三位股东以下合称“交易对方”）签署《最终约束性报
价函》（以下简称“报价函”）。根据报价函，公司授
予 交 易 对 方 按 照 每 股 38.18 欧 元 出 售 目 标 公 司
4,077,987 股普通股的出售选择权，代表目标公司总股
本约 61.96%。因百炼集团系巴黎泛欧交易所上市公司
（交易代码：BELI.PA），控股权收购完成后，公司将
以本次收购相同的每股价格，针对百炼集团剩余的全部
详见公司于 2019 年 12 月 9 日的披露的
股份发起强制要约收购，并根据要约情况获得百炼集团
《关于股东出具出资承诺函的公告》（公
至多 100%股权（以下简称“本次交易”）。本次交易的
告编号：临 2019-065）。
支付方式为现金方式，现金来源包括：文灿股份的自有
资金或自筹资金、向兴业银行股份有限公司佛山分行以
及 Société Générale（“法国兴业银行”）申请的并购
贷款。因为百炼集团系巴黎泛欧交易所的上市公司，根
据法国证券市场及监管的相关要求，为进一步保障本次
交易资金确定性，公司股东盛德智于北京时间 2019 年
12 月 8 日与交易对方签署《Equity Commitment Letter》
（以下简称“出资承诺函”），如果在公司自有资金或
本次交易并购贷款不足以支付本次交易价款的情况下，
盛德智承诺在本次交易交割日之前（包括交割日），以
资本金或股东借款的方式向公司提供资金，以保证公司
于交割时拥有足够的资金用于支付收购价款。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
55
2019 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
56
2019 年年度报告
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 是否 是否
担保 担保 是否 担保
担保 上市 被担 担保金 日期 担保 担保逾 存在 为关 关联
起始 到期 已经 是否
方 公司 保方 额 (协议 类型 期金额 反担 联方 关系
日 日 履行 逾期
的关 签署 保 担保
完毕
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对
子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 901,381,200.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 901,381,200.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 39.75
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
600,000,000.00
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 600,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任
说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 募集资金、自有资金 80,700 40,000 0
其他情况
□适用 √不适用
57
2019 年年度报告
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
委托理 委托理 资金 报酬确 年化 预期收 实际 是否经 未来是否 减值准备
委托理 委托理 资金 实际收
受托人 财起始 财终止 来源 定 收益率 益 收益或 过法定 有委托理 计提金额
财类型 财金额 投向 回情况
日期 日期 方式 (如有) 损失 程序 财计划 (如有)
招商银行 2019
2019
股份有限 银行理 年 12 自有 固定收 协议约 本息按
20,000 年 9 月 1.35%-3.70% 184.49 是 是
公司佛山 财产品 月 16 资金 益类 定 期收回
16 日
狮山支行 日
中国银行 2019
2019
股份有限 银行理 年 12 自有 固定收 协议约 本息按
5,000 年9月 3.70%-3.90% 46.63 是 是
公司南通 财产品 月 11 资金 益类 定 期收回
10 日
通州支行 日
中国银行 2019
2019
股份有限 银行理 年 12 自有 固定收 协议约 本息按
5,000 年9月 3.70%-3.90% 49.15 是 是
公司南通 财产品 月 11 资金 益类 定 期收回
10 日
通州支行 日
江苏银行 2019
2019
股份有限 银行理 年 12 自有 固定收 协议约 本息按
10,000 年 9 月 2%或 3.8% 95.00 是 是
公司南通 财产品 月 11 资金 益类 定 期收回
11 日
通州支行 日
江苏银行 2019 2019
股份有限 银行理 年 11 年 12 自有 固定收 协议约 本息按
8,000 2%或 3.52% 33.64 是 是
公司南通 财产品 月 14 月 27 资金 益类 定 期收回
通州支行 日 日
58
2019 年年度报告
江苏银行 2019
2020
股份有限 银行理 年 12 自有 固定收 协议约 本息按
10,000 年3月 2%或 3.85% 96.25 是 是
公司南通 财产品 月 25 资金 益类 定 期收回
25 日
通州支行 日
江苏银行 2019
2020
股份有限 银行理 年 12 自有 固定收 协议约 本息按
10,000 年3月 2%或 3.85% 96.25 是 是
公司南通 财产品 月 27 资金 益类 定 期收回
27 日
通州支行 日
江苏银行 2019
2019
股份有限 银行理 年 12 募集 固定收 协议约 本息按
20,000 年 9 月 2%或 3.85% 192.69 是 是
公司南通 财产品 月 19 资金 益类 定 期收回
19 日
通州支行 日
招商银行 2019
2019
股份有限 银行理 年 12 募集 固定收 协议约 本息按
10,000 年 9 月 1.35%-3.70% 92.25 是 是
公司佛山 财产品 月 19 资金 益类 定 期收回
19 日
狮山支行 日
江苏银行 2019
2020
股份有限 银行理 年 12 募集 固定收 协议约 本息按
20,000 年3月 2%或 3.85% 192.50 是 是
公司南通 财产品 月 25 资金 益类 定 期收回
25 日
通州支行 日
其他情况
□适用 √不适用
59
2019 年年度报告
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
积极参与并落实好广东佛山与四川凉山州百企帮百村的扶贫结对工作；通过产业扶持、学生
助学圆梦、爱心慰问、促进贫困人员就业等方式进行精准帮扶。
2. 年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
报告期内，公司积极响应佛山市政府的号召，积极参与到百企帮百村的扶贫结对工作，与四
川凉山州喜德县米市镇马多洛村进行结对帮扶，捐助凉山州喜德县米市镇马多洛村帮扶资金 3 万
60
2019 年年度报告
元，并去马多洛村慰问一次。另外我司到凉山地区进行现场招聘，共招录 15 名凉山籍务工人员，
以就业促扶贫的形式，为打贏脱贫攻坚战贡献力量。
3. 精准扶贫成效
□适用 √不适用
4. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
继续落实产业帮扶资金；积极开展以购代捐；促进富裕劳动力就业；开展助学帮扶；广泛开
展爱心帮扶。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司秉承“诚信为本，追求卓越”、“绿色压铸，智能生产”的经营理念，坚持“以人为本”
的核心价值观，坚持“以员工为根本、以技术为先导、以质量为保证、以管理为基础”的发展宗
旨，坚持把社会责任纳入到企业的发展战略中，公司从管理到生产销售每一个环节均严格遵守国
家相关法律法规要求、行业标准，坚持依法经营，充分尊重和维护公司股东、客户、员工的合法
权益。
公司在经济效益稳定增长的同时，非常重视对投资者的合理回报，制订了相对稳定的利润分
配政策和分红方案以积极回报股东，积极构建与股东的和谐关系，在充分考虑公司经营发展实际
情况及股东回报等各个因素基础上，制订了《未来三年（2018-2020 年）股东回报规划》、《利
润分配管理制度》，也在《公司章程》中对利润分配作出规定，充分保障股东权益。
作为国内知名的汽车铝合金精密压铸件供应商，公司严格执行相关质量标准及安全生产标准，
建立质量管理体系，严格把控质量关，致力于为客户提供更优质的产品。公司致力于为客户提供
优质产品的同时，注重加强员工质量意识，提升产品质量，降低产品报废率，减少客户投诉，满
足客户日益提高的质量要求，并与客户在产品质量相关问题中保持紧密联系，对产品质量存在的
问题快速作出反应并持续改进，不断提升产品质量及服务质量。公司坚持以质量求生存、以创新
求发展，不断完善质量管理体系，加强产品研发力度，生产出更优质产品，提供更优质的服务。
安全生产是制造行业的着重点。自成立以来，公司对生产安全性始终保持高度重视。为使企
业安全生产得到充分保障，公司不定期对车间相关工作人员组织安全生产、安全知识培训等，提
升工作人员安全理论知识和安全意识。
本着“以人为本”的理念，公司注重给予员工深切的关怀，切实保障员工福利，注重保护员
工的个人权益，让员工安心、舒心、对公司有信心。为丰富公司员工的文化活动，加强团队建设，
增强团队凝聚力，公司不定期组织一系列员工活动，让每一个员工感受到“大家庭”氛围。除此
以外，为帮助新员工更加全面了解企业文化，更快融入企业大家庭，公司设立专门职务，组织新
员工定期或不定期进行培训，对公司情况作详细介绍，便于新员工更快了解公司、融入公司，让
新员工获得归属感。
61
2019 年年度报告
在公司发展的同时，积极参与慈善公益和扶贫工作；积极参与四川凉山州扶贫帮扶工作，提
供资金支持和帮扶贫困人员就业，并与喜德县米市镇马多洛村进行结对帮扶。多次在社区活动、
爱心助学、困难及残疾人就业等方面给予资助。
未来公司将继续积极履行社会责任，实现企业发展和社会责任的高度统一。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司自成立以来即高度重视环境保护工作，严格遵守国家环境保护的相关法律法规，公司已
通过 ISO 14001 环境管理体系认证。公司的各项生产管理活动，严格按 ISO 14001 体系要求来进
行，并且每年进行一次的 ISO 14001 体系实施情况的内审及认证机构的监督审核，每三年进行一
次认证机构的换证审核，以确保体系的有效运行。
公司已根据各生产线特点安装了相应的环保设施，建立了污水处理系统，生产车间产生的工
业污水都经过污水处理系统，处理后达标循环使用、排放。配置熔解废气治理设备，产生的废气
经高温布袋除尘器处理后，通过 15m 高排气筒集中排放，不会对周围大气环境造成不良影响。除
自行安装环保设施外，公司还委托有资质的检测单位对产生的废气、废水定期检测。公司的危险
废弃物均在划定区域规范存放，并委托有资质的专业环保公司定期收集处理。
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文灿压铸股份有限公司公开发行可转换公司债券
的批复》（证监许可[2019]865 号）核准，于 2019 年 6 月 10 日公开发行可转换公司债券 800 万
张，每张面值 100 元，募集资金总额为人民币 80,000.00 万元，扣除发行费用人民币 1,360.21
万元，募集资金净额为 78,639.79 万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2019]122 号文同意，
62
2019 年年度报告
公司 8 亿元可转换公司债券于 2019 年 7 月 5 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“文灿转
债”，债券代码“113537”。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
√适用 □不适用
期末转债持有人数 29,224
本公司转债的担保人 无担保
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
UBS AG 59,959,000 7.69
南方东英资产管理有限公司－南方东英龙腾
31,500,000 4.04
中国基金（交易所）
国寿养老红义固定收益型养老金产品－中国
31,000,000 3.98
工商银行股份有限公司
中泰证券股份有限公司 24,776,000 3.18
交通银行股份有限公司－兴全磐稳增利债券
22,037,000 2.83
型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混
20,425,000 2.62
合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－兴全恒益债券
17,000,000 2.18
型证券投资基金
国寿养老稳健 5 号固定收益型养老金产品－
17,000,000 2.18
中国工商银行股份有限公司
中国民生银行股份有限公司－兴业年年利定
13,300,000 1.71
期开放债券型证券投资基金
北京高熵资产管理有限公司－高熵新希望元
12,905,000 1.65
盛私募证券投资基金
(三) 报告期转债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司债 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
券名称 转股 赎回 回售
文灿转债 800,000,000 20,173,000 0 0 779,827,000
报告期转债累计转股情况
√适用 □不适用
报告期转股额（元） 20,173,000
报告期转股数（股） 1,012,106
累计转股数（股） 1,012,106
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.4600
尚未转股额（元） 779,827,000
63
2019 年年度报告
未转股转债占转债发行总量比例（%） 97.4784
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
√适用 □不适用
截至本报告期末，公司总资产 39.31 亿元，资产负债率 42.31%，债务结构合理。信用评级机
构中证鹏元资信评估股份有限公司对公司发行的可转债进行了信用评级，于 2019 年 4 月 11 日出
具了《广东文灿压铸股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评级报告》（中鹏信评【2019】
第 Z【137】号），评定公司主体长期信用等级为 AA-，评级展望为稳定，本次发行的可转债信用
等级为 AA-。未来公司偿付 A 股可转债本息的资金主要来源于公司经营活动所产生的现金流。报
告期内，公司利息保障倍数较高，公司贷款偿还情况良好，不存在逾期归还银行贷款的情况。
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
64
2019 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股 转股
一、有限售条件股份 165,000,000 75.00 -15,000,000 -15,000,000 150,000,000 67.87
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 165,000,000 75.00 -15,000,000 -15,000,000 150,000,000 67.87
其中：境内非国有法人持股 43,000,000 19.55 -13,000,000 -13,000,000 30,000,000 13.57
境内自然人持股 122,000,000 55.45 -2,000,000 -2,000,000 120,000,000 54.30
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 55,000,000 25.00 +16,012,106 +16,012,106 71,012,106 32.13
1、人民币普通股 55,000,000 25.00 +16,012,106 +16,012,106 71,012,106 32.13
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数 220,000,000 100.00 +1,012,106 +1,012,106 221,012,106 100.00
65
2019 年年度报告
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司部分首次公开发行的限售股锁定期自公司股票上市之日起满十二个月，于
2019 年 4 月 26 日起上市流通，共计 15,000,000 股。
截至本报告期末，公司可转债“文灿转债”有 20,173,000 元转换为公司股份，转股数量为
1,012,106 股。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
报告期内，公司因可转债转股的原因增加股份 1,012,106 股，截至报告期末，公司股份总数
由 220,000,000 股增加至 221,012,106 股。上述股本变动致使公司报告期内每股收益、每股净资
产有所摊薄。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
本年增
年初限售股 本年解除限 年末限 解除限售
股东名称 加限售 限售原因
数 售股数 售股数 日期
股数
2019 年 4 月
王令灼 2,000,000 2,000,000 0 0 首发限售
26 日
九泰基金—新三板 2019 年 4 月
1,070,000 1,070,000 0 0 首发限售
4号 26 日
东莞中科中广创业 2019 年 4 月
1,000,000 1,000,000 0 0 首发限售
投资有限公司 26 日
深圳前海万牛红犇
2019 年 4 月
投资合伙企业（有 1,000,000 1,000,000 0 0 首发限售
26 日
限合伙）
佛山中科金禅智慧
2019 年 4 月
产业股权投资合伙 1,000,000 1,000,000 0 0 首发限售
26 日
企业（有限合伙）
九泰基金—新三板 2019 年 4 月
900,000 900,000 0 0 首发限售
6号 26 日
财通资产—安鹏新 2019 年 4 月
750,000 750,000 0 0 首发限售
三板投资基金 1 号 26 日
2019 年 4 月
安鹏新三板 2 号 750,000 750,000 0 0 首发限售
26 日
珠海横琴沃土创业 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
投资有限公司 26 日
66
2019 年年度报告
东莞市愉景实业集 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
团有限公司 26 日
成都中屹银丰股权
2019 年 4 月
投资基金管理有限 500,000 500,000 0 0 首发限售
26 日
公司
东莞市圈子投资管 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
理有限公司 26 日
九泰基金—大同证 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
券新三板 1 号 26 日
嘉兴信业盛韬贰号
2019 年 4 月
投资合伙企业（有 500,000 500,000 0 0 首发限售
26 日
限合伙）
北京坤泰启明投资 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
管理有限公司 26 日
嘉兴惠博投资管理
有限公司－信盈泰 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
复五号新三板投资 26 日
专项资产管理计划
东方比逊新三板 8 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
号 26 日
金鼎新三板掘金三 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
期 26 日
广东恒华投资发展 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
有限公司 26 日
深圳前海大地资本
管理有限公司－深 2019 年 4 月
500,000 500,000 0 0 首发限售
圳大地三号投资企 26 日
业（有限合伙）
九泰基金—东莞证 2019 年 4 月
290,000 290,000 0 0 首发限售
券—新三板 1 号 26 日
九泰基金—东北证 2019 年 4 月
240,000 240,000 0 0 首发限售
券新三板 20 号 26 日
合计 15,000,000 15,000,000 0 0 / /
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 获准上市交 交易终
发行日期 发行价格（或利率） 发行数量 上市日期
证券的种类 易数量 止日期
普通股股票类
2018 年 4 2018 年 4
A股 15.26 55,000,000 55,000,000
月 16 日 月 26 日
67
2019 年年度报告
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
第一年 0.50%、第二年
80,000.00 80,000.00
2019 年 6 0.80%、第三年 1.20%、 2019 年 7 2025 年
可转换公司债券 万元（80.00 万元（80.00
月 10 日 第四年 2.00%、第五年 月5日 6月9日
万手） 万手）
2.50%、第六年 3.50%。
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文灿压铸股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2018]573 号）核准，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普
通股（A 股）5,500 万股，于 2018 年 4 月 26 日在上海证券交易所上市交易。本次发行后公司的总
股本变更为 22,000 万股。
2、经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文灿压铸股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》（证监许可[2019]865 号）核准，公司于 2019 年 6 月 10 日公开发行可转换公司债券
（以下简称“文灿转债”）800 万张，每张面值 100 元，文灿转债于 2019 年 7 月 5 日在上海证券
交易所上市交易。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
1、报告期内，公司部分首次公开发行的限售股锁定期自公司股票上市之日起满十二个月，于 2019
年 4 月 26 日起上市流通，共计 15,000,000 股。详见公司于 2019 年 4 月 23 日披露的《关于首次
公开发行部分限售股上市流通的公告》（公告编号：临 2019-019）。
2、报告期内，公司可转债“文灿转债”有 20,173,000 元转换为公司股份，转股数量为 1,012,106
股，截至报告期末，公司总股本为 221,012,106 股。详见公司于 2020 年 1 月 3 日披露的《可转债
转股结果暨股份变动的公告》（公告编号：临 2020-001）。
3、公司资产和负债结构的变动情况
主要财务指标 期末(元) 期初（元）
负债和股东权益总计 3,931,181,469.52 2,881,043,191.91
归属于母公司股东权益合计 2,267,906,399.47 2,040,126,099.54
资产负债率（合并） 42.31% 29.19%
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 22,324
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 29,723
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
68
2019 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名 持有有限售 质押或冻结情况
报告期内增 期末持股数 比例 股东
称 条件股份数 股份
减 量 (%) 数量 性质
（全称） 量 状态
唐杰雄 0 30,000,000 13.57 30,000,000 无 境内自然人
唐杰邦 0 30,000,000 13.57 30,000,000 无 境内自然人
唐杰维 0 30,000,000 13.57 30,000,000 无 境内自然人
唐杰操 0 30,000,000 13.57 30,000,000 无 境内自然人
佛山市
盛德智 境内非国有
0 30,000,000 13.57 30,000,000 质押 15,800,000
投资有 法人
限公司
谭广龙 +2,255,678 2,663,800 1.21 0 无 境内自然人
王令灼 -28,300 2,063,600 0.93 0 无 境内自然人
东莞中
科中广
境内非国有
创业投 0 1,000,000 0.45 0 无
法人
资有限
公司
佛山中
科金禅
智慧产
业股权
0 1,000,000 0.45 0 无 其他
投资合
伙企业
（有限
合伙）
方毓亮 +990,000 990,000 0.45 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
谭广龙 2,663,800 人民币普通股 2,663,800
王令灼 2,063,600 人民币普通股 2,063,600
东莞中科中广创业投资有限公司 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
佛山中科金禅智慧产业股权投资
1,000,000 人民币普通股 1,000,000
合伙企业（有限合伙）
方毓亮 990,000 人民币普通股 990,000
蒋华安 859,700 人民币普通股 859,700
任庆华 808,100 人民币普通股 808,100
深圳前海万牛红犇投资合伙企业
800,000 人民币普通股 800,000
（有限合伙）
69
2019 年年度报告
李杏尧 663,700 人民币普通股 663,700
蔡嘉华 500,000 人民币普通股 500,000
东莞市愉景实业集团有限公司 500,000 人民币普通股 500,000
九泰基金－工商银行－九泰基金
－大同证券新三板 1 号资产管理 500,000 人民币普通股 500,000
计划
广东东方比逊基金管理有限公司
500,000 人民币普通股 500,000
－东方比逊新三板 8 号基金
上述股东关联关系或一致行动的 1、公司控股股东及实际控制人为唐杰雄、唐杰邦，二人为堂
说明 兄弟关系，分别直接持有公司 13.57%的股份，并通过盛德智
间接控制公司 13.57%的股份，唐杰雄、唐杰邦合计直接和间
接控制公司 40.72%的股份，为公司实际控制人。唐杰雄、唐
杰邦、唐怡汉、唐怡灿分别持有盛德智 37.50%、37.50%、12.50%、
12.50%的股权，唐杰维、唐杰操分别持有公司 13.57%的股份，
唐怡汉、唐怡灿、唐杰维、唐杰操为公司实际控制人唐杰雄、
唐杰邦的一致行动人，唐怡汉、唐怡灿分别为唐杰雄、唐杰邦
之父，唐杰维、唐杰操分别为唐杰雄、唐杰邦之胞弟。
2、无限售条件股东中，股东之间未知是否存在关联关系，也
未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股 不适用
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件
条件股份数量
可上市交易时间 市交易股
份数量
上市之日起
1 唐杰雄 30,000,000 2021 年 4 月 26 日 0
36 个月
上市之日起
2 唐杰邦 30,000,000 2021 年 4 月 26 日 0
36 个月
上市之日起
3 唐杰维 30,000,000 2021 年 4 月 26 日 0
36 个月
上市之日起
4 唐杰操 30,000,000 2021 年 4 月 26 日 0
36 个月
佛山市盛德智投资有限 上市之日起
5 30,000,000 2021 年 4 月 26 日 0
公司 36 个月
6
7
8
70
2019 年年度报告
9
10
上述股东关联关系或一致行动 1、公司控股股东及实际控制人为唐杰雄、唐杰邦，二人为堂
的说明 兄弟关系，分别直接持有公司 13.57%的股份，并通过盛德智间
接控制公司 13.57%的股份，唐杰雄、唐杰邦合计直接和间接控
制公司 40.72%的股份，为公司实际控制人。唐杰雄、唐杰邦、
唐怡汉、唐怡灿分别持有盛德智 37.50%、37.50%、12.50%、
12.50%的股权，唐杰维、唐杰操分别持有公司 13.57%的股份，
唐怡汉、唐怡灿、唐杰维、唐杰操为公司实际控制人唐杰雄、
唐杰邦的一致行动人，唐怡汉、唐怡灿分别为唐杰雄、唐杰邦
之父，唐杰维、唐杰操分别为唐杰雄、唐杰邦之胞弟。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 唐杰雄 唐杰邦
国籍 中国 中国
是否取得其他国家或
否 否
地区居留权
现任公司董事长、总经理，盛德智执行董
事，文灿投资执行董事，中国铸造协会副 现任公司副董事长，兼任佛山
主要职业及职务 会长，中国铸造协会压铸分会第八届理事 市南海宏龙工业有限公司副董
会荣誉理事长，广东省铸造行业协会名誉 事长。
会长，佛山市第十五届人大代表。
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
71
2019 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 唐杰雄 唐杰邦
国籍 中国 中国
是否取得其他国家或
否 否
地区居留权
现任公司董事长、总经理，盛德智执行
董事，文灿投资执行董事，中国铸造协
现任公司副董事长，兼任佛山市
会副会长，中国铸造协会压铸分会第八
主要职业及职务 南海宏龙工业有限公司副董事
届理事会荣誉理事长，广东省铸造行业
长。
协会名誉会长，佛山市第十五届人大代
表。
过去 10 年曾控股的
无 无
境内外上市公司情况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
72
2019 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位负责人
法人股东 组织机构 主要经营业务或
或法定代表 成立日期 注册资本
名称 代码 管理活动等情况
人
除持有文灿股份
2014 年 7 月
盛德智 唐杰雄 91440600398141064F 13,800,000 股权外，未从事具
22 日
体运营
情况说明 无
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
73
2019 年年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
74
2019 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内 报告期内从 是否在公
增减
任期起始日 任期终止日 股份增 公司获得的 司关联方
姓名 职务(注) 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 变动
期 期 减变动 税前报酬总 获取报酬
原因
量 额（万元）
唐杰雄 董事长、总经理 男 49 2017-9-27 2020-9-26 30,000,000 30,000,000 0 / 195.19 否
唐杰邦 副董事长 男 50 2017-9-27 2020-9-26 30,000,000 30,000,000 0 / 127.35 否
高军民 董事、常务副总经理 男 46 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 99.60 否
易曼丽 董事、副总经理 女 43 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 89.45 否
安林 独立董事 女 51 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 6.00 是
魏剑鸿 独立董事 男 54 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 6.00 是
范琦 独立董事 女 50 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 6.00 是
张新华 监事会主席、技术部总监 男 58 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 28.56 否
曹飞 监事、制造部经理 男 35 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 23.13 否
马廷慧 职工监事、管理部经理 女 41 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 18.82 否
张璟 副总经理、董事会秘书 男 57 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 89.20 否
申龙 副总经理 男 55 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 89.16 否
李史华 副总经理 男 37 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 78.71 否
王卓明 副总经理 男 56 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 80.94 否
吴淑怡 财务总监 女 45 2017-9-27 2020-9-26 无 无 0 / 78.77 否
合计 / / / / / 60,000,000 60,000,000 0 / 1,016.88 /
75
2019 年年度报告
姓名 主要工作经历
1998 年起担任文灿有限董事长、总经理。现任公司董事长、总经理，盛德智执行董事，文灿投资执行董事，中国铸造协会副会长，中国
唐杰雄
铸造协会压铸分会第八届理事会荣誉理事长,广东省铸造行业协会名誉会长，佛山市第十五届人大代表。
1998 年起任职于文灿有限，曾任文灿有限董事、副总经理，盛德智总经理。现任公司副董事长，兼任佛山市南海宏龙工业有限公司副董
唐杰邦
事长。
高军民 2003 年加入文灿有限，曾任公司压铸车间主任、制造部经理、副总经理，现任公司董事兼常务副总经理。
2007 年至 2013 年任马勒技术投资（中国）有限公司第二事业部供应商质量经理，2013 年起曾担任南通雄邦产品开发部经理、南通雄邦
易曼丽
总经理助理、天津雄邦副总经理，天津雄邦总经理，现任南通雄邦总经理、公司董事兼副总经理。
1998 年至 2019 年任职于瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）佛山分所，曾任所长助理，现任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）佛
安林
山分所副总经理，兼任本公司独立董事、广东天安新材料股份有限公司独立董事。
2004 年起任职于广东南天明律师事务所，现任广东南天明律师事务所副主任、合伙人，兼任本公司独立董事、佛山市律师协会税务法律
魏剑鸿 专业委员会主任、广东省法学会财税法学研究会常务理事、第十一届广东省律师协会税务专业委员会委员、广州仲裁委员会仲裁员、南
海区法学会第一届理事会常务理事。
曾任沈阳铸造研究所工程师、中国铸造材料总公司行业中心主任、《铸造》杂志社编辑、北京仁创铸造有限公司市场部部长，2006 年起
范琦 任职于中国铸造协会，现任中国铸造协会执行副会长、北京中铸世纪展览有限公司监事、苏州亚德林股份有限公司独立董事，兼任本公
司独立董事。
张新华 曾任广东伊之密精密机械股份有限公司技术部经理，2014 年任职于文灿有限，现任公司监事会主席、技术部总监，兼任文灿投资监事。
曹飞 2008 年起历任南通雄邦压铸技术员、生产计划组主任、压铸车间副主任，现任公司监事、天津雄邦制造部经理。
马廷慧 2009 年起加入文灿有限，历任公司业务员、营销部主任、办公室主任，现任公司职工监事、管理部经理。
2003 年起担任文灿有限副总经理，曾任南通雄邦总经理、天津雄邦总经理，现任公司副总经理兼董事会秘书，兼任文灿投资经理、广东
张璟 省机械工程学会铸造与压铸分会第一届理事会副理事长、广东省铸造行业协会铸造行业专家、佛山市高新技术产业协会理事会副会长、
香港铸业总会副会长、广东省机械模具科技促进协会专家委员会委员，参与多项国家省市科技计划项目申报。
申龙 2002 年起历任文灿有限设备部副经理、品管部经理、南通雄邦副总经理，现任公司副总经理兼江苏文灿总经理。
李史华 2004 年起历任文灿有限工程师、部门经理、副总经理，现任公司副总经理兼天津雄邦总经理。
王卓明 2007 年至 2012 年任东莞市永泰压铸有限公司副总经理，2012 年起任南通雄邦副总经理，现任公司副总经理兼文灿模具总经理。
曾任国富浩华会计师事务所有限公司广东佛山分所审计部项目经理，2010 年至 2012 年任旭瑞光电股份有限公司财务与会计处副处长，2013
吴淑怡
年起任文灿有限财务部经理，现任公司财务总监。
其它情况说明
□适用 √不适用
76
2019 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
唐杰雄 佛山市盛德智投资有限公司 执行董事 2014 年 7 月
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
盛德智 执行董事 2014 年 3 月
中国铸造协会 副会长 2018 年 5 月 2022 年 5 月
唐杰雄 广东省铸造行业协会 名誉会长 2018 年 12 月
文灿投资 执行董事 2020 年 1 月
中国铸造协会压铸分会 荣誉理事长 2019 年 7 月 2023 年 11 月
唐杰邦 佛山市南海宏龙工业有限公司 副董事长 2014 年 8 月
中审众环会计师事务所（特殊普通合 副总经理 2019 年 11 月
安林 伙）佛山分所
广东天安新材料股份有限公司 独立董事 2019 年 5 月
广东南天明律师事务所 副主任、合伙人 2014 年 7 月
第十一届广东省律师协会税务专业委 委员 2017 年 3 月
员会
魏剑鸿 广州仲裁委员会 仲裁员 2014 年 6 月
南海区法学会第一届理事会 常务理事 2016 年 12 月
佛山市律师协会税务法律专业委员会 主任 2018 年 3 月
广东省法学会财税法学研究会 常务理事 2019 年 7 月
范琦 中国铸造协会 执行副会长 2006 年 12 月
77
2019 年年度报告
北京中铸世纪展览有限公司 监事 2006 年 12 月
苏州亚德林股份有限公司 独立董事 2018 年 3 月
广东省机械工程学会铸造与压铸分会 副理事长 2016 年 6 月
广东省铸造行业协会 铸造行业专家 2017 年 3 月
佛山市高新技术产业协会 理事会副会长 2017 年 3 月
张璟
香港铸业总会 副会长 2018 年 10 月
广东省机械模具科技促进协会 专家委员会委员 2016 年 7 月
文灿投资 经理 2020 年 1 月
张新华 文灿投资 监事 2020 年 1 月
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的薪酬由股东大会批准后实施，高级管理人员薪酬由董事会批准后实施。
参考公司所在地的薪酬水平、同行业薪资水平、通货膨胀水平，结合公司盈利状况等实际情况确定报酬，
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
由年度基本薪酬和激励薪酬构成。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情
具体详见本节之“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
报告期末报告期末全体董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报酬合计为人民币 1,016.88 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
78
2019 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 705
主要子公司在职员工的数量 1,959
在职员工的数量合计 2,664
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 39
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,762
销售人员 40
技术人员 572
财务人员 42
行政人员 225
采购人员 23
合计 2,664
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 184
专科 672
专科以下 1,808
合计 2,664
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
依据国家法律法规和公司薪酬战略，结合行业和地区薪酬水平和公司实际支付能力，制定合
理且富有竞争力的薪酬管理制度。结合岗位特点，实行年薪、月薪、计件和计时多样化且富有竞
争力薪酬待遇，通过周期性的绩效考核，充分调动了员工工作的积极性并保持的团队的稳定性。
薪酬政策坚持公平和按劳分配原则，并适当向关键岗位的管理、技术类人才倾斜，各类型岗位分
别实行薪酬等级划分，建立竞争激励机制。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司一直以来都把人才培养和梯队建设作为人力资源工作的重中之重，并根据公司经营目标
和战略发展需要，并合理的培训计划。实行内部培训和外部培训相结合，根据不同岗位人员分别
制定涉及岗位技能、安全生产、生产技术、经营管理和思想教育等各方面培训。建立内部讲师制
度，各相关岗位人员共享专业知识，互相学习共同进步。公司特别重视为有需要的员工提供学历
提升教育，与高校建立合作关系，提升学历和综合素质。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 58,713.5
劳务外包支付的报酬总额 1,666,735.66
79
2019 年年度报告
七、其他
□适用 √不适用
80
2019 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的
规定，不断完善公司法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照相关规
定规范化运作，切实维护全体股东的合法权益。
1、股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定的要求，召集、召开股东大会，
为股东参加股东大会提供便利，尤其是中小股东，使其充分行使自己的权利。不存在损害股东，
特别是中小股东利益的情况。股东大会机构和制度的建立及有效执行，对完善本公司治理结构和
规范本公司运作发挥了积极的作用。
2、控股股东与上市公司的关系
公司控股股东根据相关法律法规的规定依法行使权力并承担义务，不存在超越股东大会直接
或间接干预公司经营的活动。报告期，公司不存在为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在
控股股东占用公司资金的行为。
3、董事及董事会
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪
酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，董事会及各专门委员会已制定相应的议事规则。
公司董事能够按照《公司章程》、《董事会议事规则》及相关法律法规的要求，按时出席董事会，
勤勉尽责，切实维护公司及全体股东的合法权益。
4、监事及监事会
公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表监事。监事会能够严格按照《公司章程》、
《监事会议事规则》的要求召集、召开监事会。公司监事认真履行自己的职责，本着对股东负责
的精神，对公司的重大事项、财务报告及董事、高级管理人员履职的合法、合规性进行有效的监
督，维护公司和全体股东的合法权益。
5、关于信息披露
公司依据有关法律法规制定了《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追
究制度》，强化有关人员的信息披露意识，避免信息披露违规事件的发生。公司严格遵守“公平、
公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整、公平的披露公司相关信息，并做好信息披露前
的保密工作及重大事项的内幕知情人登记备案，确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露
的信息。公司证券部负责信息披露、电话咨询、接受机构调研等工作，上海证券交易所网站及《上
海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》为公司指定信息披露网站和报纸。
6、关于内幕信息管理
报告期内，公司严格按照证监会制定的《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的
规定》以及公司《内幕信息知情人备案管理制度》开展信息保密工作。在内幕信息控制和保密工
作中，审慎处理各类保密事项,从源头上控制内幕信息泄密的风险，有效防范和杜绝内幕交易等违
法行为。
公司法人治理是一项长期、持续的工作，公司将按照监管部门发布的法律法规的要求，继续
深化公司治理，及时修订公司治理制度，根据国家有关部门颁布的内部控制基本规范及指引要求
精神，不断完善公司内部管理制度，切实提高公司规范运作水平，维护公司和广大股东的合法权
益，建立提高公司治理水平的长效机制，促进公司快速健康发展。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
81
2019 年年度报告
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年年度股东大会 2019 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 2019 年 4 月 30 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开 1 次股东大会，其中包含 1 次年度股东大会和 0 次临时股东大会。股
东大会的召集和召开符合《公司法》《上市公司股东大会规则》和《公司章程》等法律法规的规
定；出席会议人员和会议召集人的资格合法、有效；会议的表决程序和表决结果合法有效；股东
大会的决议合法有效。
1、2018 年年度股东大会于 2019 年 4 月 29 日以现场会议方式召开。
会议由公司董事长唐杰雄先生主持，会议审议了《关于 2018 年度报告及其摘要的议案》等
18 个议案。相关决议公告详见 2019 年 4 月 30 日刊载于上海证券交易网站（www.sse.com.cn）及
公司指定信息披露媒体的《2018 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2019-022）。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
唐杰雄 否 10 10 1 0 0 否 1
唐杰邦 否 10 10 1 0 0 否 1
高军民 否 10 10 4 0 0 否 1
易曼丽 否 10 10 8 0 0 否 1
安林 是 10 10 8 0 0 否 0
魏剑鸿 是 10 10 8 0 0 否 1
范琦 是 10 10 9 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 1
现场结合通讯方式召开会议次数 9
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
82
2019 年年度报告
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。
各委员会依据各自工作细则规定的职权范围运作，并就专业性事项进行研究，提出意见及建议，
供董事会决策参考。
2019 年度，公司召开战略委员会会议 2 次，审计委员会会议 5 次，薪酬与考核委员会会议 1
次，提名委员会会议 0 次；独立董事积极参与专业委员会的运作，在公司重大事项的决策方面发
挥了重要作用。具体情况如下：
委员会 会议名称与时间 审议通过议案
（1）《关于全资子公司江苏文灿投资建设年产
第二届战略委员会
100 万套新能源汽车轻量化铝合金精密加工项
第六次会议（2019.8.16）
战略委员会 目的议案》
第二届战略委员会
（1）《关于收购 Le Bélier S.A.控股权的议案》
第七次会议（2019.12.1）
（1）《关于 2018 年度报告及其摘要的议案》
（2）《关于 2018 年度利润分配预案的议案》
（3）《关于 2018 年度财务决算报告的议案》
（4）《关于 2019 年度财务预算报告的议案》
（5）《关于 2018 年度内部控制评价报告的议案》
（6）《关于续聘 2019 年度审计机构的议案》
第二届审计委员会第七次
会议（2019.3.29） （7）《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用
情况的专项报告的议案》
（8）《关于 2018 年度计提资产减值准备的议案》
（9）《关于 2018 年度董事会审计委员会履职情
况报告的议案》
（10）《关于 2018 年内部审计工作报告的议案》
审计委员会
（11）《关于 2019 年内部审计工作计划的议案》
第二届审计委员会第八次
（1）《关于<2019 年第一季度报告>的议案》
会议（2019.4.19）
（1）《关于 2019 年半年度报告及其摘要的议案》
第二届审计委员会第九次
（2）《关于 2019 年半年度募集资金存放与实际
会议（2019.8.26）
使用情况的专项报告的议案》
（3）《关于会计政策变更的议案》
第二届审计委员会第十次
（1）《关于<2019 年第三季度报告>的议案》
会议（2019.10.11）
（1）《关于向法国兴业银行申请并购贷款的议
案》
第二届审计委员会第十一
（2）《关于向中国兴业银行申请并购贷款的议
次会议（2019.12.1）
案》
（3）《控股股东出具股权出资承诺函的议案》
83
2019 年年度报告
委员会 会议名称与时间 审议通过议案
（1）《关于<广东文灿压铸股份有限公司 2019
年限制性股票与股票期权激励计划（草案）>及
第二届薪酬与考核委员会 其摘要的议案》
薪酬与考核委员会
第二次会议（2019.11.28） （2）《关于<广东文灿压铸股份有限公司 2019
年限制性股票与股票期权激励计划实施考核管
理办法>的议案》
提名
- -
委员会
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员的年度薪酬由年度基本薪酬和激励薪酬构成。董事会结合公司发展战略，
确定以及调整高级管理人员的年度基本薪酬标准；年度激励薪酬与公司年度经营指标完成情况相
挂钩，以其每年实际考核所得为准。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
具体内容详见公司于 2020 年 3 月 31 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2019
年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
84
2019 年年度报告
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
85
2019 年年度报告
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
大华审字[2020]001432号
广东文灿压铸股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东文灿压铸股份有限公司(以下简称文灿股份)财务报表，包括 2019 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了文灿
股份 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于文灿股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.销售收入确认
2.存货跌价准备
(一) 销售收入事项
1.事项描述
如财务报表附注四、（二十九）所述的会计政策及附注六、合并财务报表项目注释 31 所述，
2019 年度文灿股份主营业务收入为 1,528,415,457.07 元。由于销售收入是重要的财务指标之一，
存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险，因此我们将销售收入确认事项
确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于文灿股份销售收入确认事项所实施的重要审计程序包括：
(1)对收入确认相关的内部控制设计及运行有效性进行了解、评估和测试，以评价收入确认
相关的内部控制是否合理、有效；
(2)通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与销售商品收入确认有关的重大风险及报
酬转移时点进行了分析评估，进而评价公司产品销售的收入确认政策是否符合企业会计准
则的要求；
(3)对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要
产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析、与同行业公司的对比分析等分析性程序，
86
2019 年年度报告
评价收入确认的合理性；
(4)从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、订单、发货单、
发票等信息进行核对，结合销售收入函证程序，评价收入确认的准确性和真实性；
(5)对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核
对，进入公司出口退税系统、电子口岸系统与出口销售单据信息进行比对，核实出口收入
的真实性；
(6)了解主要客户与公司的交易背景，核查客户真实性、交易真实性以及与公司是否存在关
联关系等情况；
(7)对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价
收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，文灿股份管理层对销售收入的列报与披露是适当的。
(二) 存货跌价准备事项
1.事项描述
如财务报表附注四、（十四）所述的会计政策及附注六、合并财务报表项目注释 7 所述，截至
2019 年 12 月 31 日，文灿股份存货账面余额为 214,215,497.87 元，存货跌价准备为 9,983,053.21
元，由于存货金额重大，且管理层在确定存货跌价准备时作出了重大会计估计和判断,因此我们将
存货跌价准备确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于文灿股份存货跌价准备事项所实施的重要审计程序包括：
(1)对与存货跌价准备相关的内部控制设计和执行进行了解、评价和测试，以评价存货跌价
准备计提内部控制是否合理、有效；
(2)对存货实施监盘，检查存货的数量、状况；
(3)取得存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核，判断存货跌价准备计提
是否合理；
(4)获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政策执行，检查以
前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
基于已执行的审计工作，我们认为，文灿股份管理层对存货跌价准备的列报与披露是适当的。
四、 其他信息
文灿股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
文灿股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，文灿股份管理层负责评估文灿股份的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算文灿股份、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督文灿股份的财务报告过程。
87
2019 年年度报告
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对文灿股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致文灿股份不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就文灿股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李韩冰
中国北京 （项目合伙人）
中国注册会计师：樊莉
二〇二〇年三月三十日
88
2019 年年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位: 广东文灿压铸股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 753,087,915.45 273,620,523.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 注释 2 400,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 5 359,948,576.79 350,174,912.15
应收款项融资 注释 6 59,956,400.00 8,630,011.16
预付款项 注释 7 5,635,814.53 4,691,411.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 8 11,590,093.78 35,144,922.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 注释 9 204,232,444.66 179,193,319.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 12 112,833,245.93 102,587,437.07
流动资产合计 1,907,284,491.14 954,042,537.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 注释 20 1,367,695,714.92 1,325,046,360.51
在建工程 注释 21 402,880,073.03 332,472,476.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 注释 25 98,856,600.59 101,265,809.10
89
2019 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 注释 28 92,188,054.05 97,767,621.54
递延所得税资产 注释 29 53,246,434.68 43,563,658.30
其他非流动资产 注释 30 9,030,101.11 26,884,728.10
非流动资产合计 2,023,896,978.38 1,927,000,654.39
资产总计 3,931,181,469.52 2,881,043,191.91
流动负债：
短期借款 注释 31 377,224,826.82 9,416,760.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释 35 276,816,638.00 334,763,183.03
预收款项 注释 36 22,818,060.97 23,740,288.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 37 22,058,827.55 22,293,908.82
应交税费 注释 38 9,160,388.30 17,132,314.81
其他应付款 注释 39 10,902,751.26 12,354,432.29
其中：应付利息 4,156,648.74 1,519,303.37
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 41 87,434,354.44 75,865,634.44
其他流动负债
流动负债合计 806,415,847.34 495,566,521.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 注释 43 245,326,786.36 342,702,660.80
应付债券 注释 44 585,812,693.38
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 注释 49 24,945,716.91 2,607,293.41
递延所得税负债 注释 29 774,026.06 40,616.47
其他非流动负债
非流动负债合计 856,859,222.71 345,350,570.68
负债合计 1,663,275,070.05 840,917,092.37
90
2019 年年度报告
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 51 221,012,106.00 220,000,000.00
其他权益工具 注释 52 202,259,066.57
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 53 1,229,268,671.24 1,209,838,180.90
减：库存股
其他综合收益 注释 55 447,876.05 403,735.48
专项储备
盈余公积 注释 57 27,680,504.02 24,333,333.91
一般风险准备
未分配利润 注释 58 587,238,175.59 585,550,849.25
归属于母公司所有者权益
2,267,906,399.47 2,040,126,099.54
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
2,267,906,399.47 2,040,126,099.54
益）合计
负债和所有者权益（或
3,931,181,469.52 2,881,043,191.91
股东权益）总计
法定代表人：唐杰雄 主管会计工作负责人：吴淑怡 会计机构负责人：吴淑怡
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位:广东文灿压铸股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 477,551,026.71 161,062,758.56
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 91,813,843.45 133,531,282.45
应收款项融资
预付款项 318,549.18 963,333.22
其他应收款 注释 2 200,862,710.06 8,534,473.14
其中：应收利息 7,612,500.01
应收股利
存货 60,027,927.75 55,564,456.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 199,894.63 300,899,245.27
流动资产合计 830,773,951.78 660,555,548.91
非流动资产：
债权投资
91
2019 年年度报告
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 837,391,142.55 837,391,142.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,551,925.10 1,826,123.78
固定资产 133,941,948.90 151,778,153.67
在建工程 837,068.95 2,933,881.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,011,600.85 12,486,421.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,033,306.30 26,915,380.44
递延所得税资产 2,020,884.26 2,219,913.45
其他非流动资产 681,425,431.40
非流动资产合计 1,695,213,308.31 1,035,551,017.09
资产总计 2,525,987,260.09 1,696,106,566.00
流动负债：
短期借款 75,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 42,324,759.90 64,165,937.17
预收款项 5,764,028.50 5,253,906.94
应付职工薪酬 5,658,094.50 6,540,014.10
应交税费 772,167.35 3,704,260.81
其他应付款 4,482,982.34 2,925,313.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 134,002,032.59 82,589,432.15
非流动负债：
长期借款
应付债券 585,812,693.38
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
92
2019 年年度报告
递延收益 2,482,036.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 588,294,729.61
负债合计 722,296,762.20 82,589,432.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 221,012,106.00 220,000,000.00
其他权益工具 202,259,066.57
其中：优先股
永续债
资本公积 1,227,364,285.19 1,207,933,794.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,680,504.02 24,333,333.91
未分配利润 125,374,536.11 161,250,005.09
所有者权益（或股东权
1,803,690,497.89 1,613,517,133.85
益）合计
负债和所有者权益（或
2,525,987,260.09 1,696,106,566.00
股东权益）总计
法定代表人：唐杰雄 主管会计工作负责人：吴淑怡 会计机构负责人：吴淑怡
合并利润表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 注释 59 1,537,710,088.22 1,620,162,776.97
其中：营业收入 注释 59 1,537,710,088.22 1,620,162,776.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,441,962,522.68 1,447,807,736.91
其中：营业成本 注释 59 1,170,401,857.70 1,174,055,767.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 60 14,498,938.98 17,625,739.21
销售费用 注释 61 67,748,092.39 61,865,517.54
管理费用 注释 62 89,442,813.31 83,503,086.09
研发费用 注释 63 62,470,080.42 71,607,584.15
财务费用 注释 64 37,400,739.88 39,150,042.86
其中：利息费用 35,063,171.62 30,195,684.68
93
2019 年年度报告
利息收入 4,173,460.09 731,475.86
加：其他收益 注释 65 10,002,886.33 7,950,016.88
投资收益（损失以“－”号填
注释 66 4,089,095.29
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
注释 69 -3,153,019.30
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
注释 70 -29,212,212.61 -39,416,768.16
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
注释 71 -99,222.97 438,576.43
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,375,092.28 141,326,865.21
加：营业外收入 注释 72 521,279.91 227,153.70
减：营业外支出 注释 73 956,640.35 1,006,227.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号
76,939,731.84 140,547,791.11
填列）
减：所得税费用 注释 74 5,905,235.39 15,311,209.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,034,496.45 125,236,581.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
71,034,496.45 125,236,581.25
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
71,034,496.45 125,236,581.25
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 44,140.57 106,285.02
（一）归属母公司所有者的其他综
44,140.57 106,285.02
合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
94
2019 年年度报告
变动
2．将重分类进损益的其他综合
44,140.57 106,285.02
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值
变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额 44,140.57 106,285.02
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 71,078,637.02 125,342,866.27
（一）归属于母公司所有者的综合
71,078,637.02 125,342,866.27
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.32 0.62
（二）稀释每股收益(元/股) 0.32 0.62
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：唐杰雄 主管会计工作负责人：吴淑怡 会计机构负责人：吴淑怡
母公司利润表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 434,815,352.89 531,099,165.40
减：营业成本 319,249,743.73 389,249,686.84
税金及附加 4,435,284.85 4,806,526.20
销售费用 24,499,889.59 23,021,666.12
管理费用 30,200,455.17 36,756,911.15
研发费用 16,181,494.34 21,484,246.03
财务费用 9,717,369.55 -2,552,126.31
其中：利息费用 8,433,106.62 3,919,983.42
利息收入 1,596,894.76 4,214,061.99
加：其他收益 5,253,163.07 964,354.04
投资收益（损失以“－”号填
1,844,931.51
列）
其中：对联营企业和合营企业
95
2019 年年度报告
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
2,237,557.83
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-1,572,347.90 -1,640,385.53
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
-127,273.48 -22,263.77
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,167,146.69 57,633,960.11
加：营业外收入 20,506.88 43,726.63
减：营业外支出 195,000.00 47,189.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号
37,992,653.57 57,630,497.32
填列）
减：所得税费用 4,520,952.44 8,794,411.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,471,701.13 48,836,085.55
（一）持续经营净利润（净亏损以
33,471,701.13 48,836,085.55
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
96
2019 年年度报告
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 33,471,701.13 48,836,085.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：唐杰雄 主管会计工作负责人：吴淑怡 会计机构负责人：吴淑怡
合并现金流量表
2019 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,323,997,834.38 1,425,918,304.51
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 28,799,560.52 54,201,781.15
收到其他与经营活动有关的
90,216,321.14 15,608,453.74
现金
经营活动现金流入小计 1,443,013,716.04 1,495,728,539.40
购买商品、接受劳务支付的现
762,571,117.49 855,444,749.37
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
268,051,819.15 269,927,833.66
现金
97
2019 年年度报告
支付的各项税费 63,560,029.46 82,004,315.13
支付其他与经营活动有关的
114,078,806.20 105,583,412.94
现金
经营活动现金流出小计 1,208,261,772.30 1,312,960,311.10
经营活动产生的现金流
234,751,943.74 182,768,228.30
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 780,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,938,505.48
处置固定资产、无形资产和其
1,849,545.25 3,990,342.21
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
10,000,000.00
现金
投资活动现金流入小计 788,788,050.73 13,990,342.21
购建固定资产、无形资产和其
332,989,644.86 516,225,945.59
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,180,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
63,217,013.67 28,960,497.92
现金
投资活动现金流出小计 1,576,206,658.53 545,186,443.51
投资活动产生的现金流
-787,418,607.80 -531,196,101.30
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 798,867,924.53
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,213,224,826.82 164,394,373.75
收到其他与筹资活动有关的
36,525,344.61 49,572,076.88
现金
筹资活动现金流入小计 1,249,750,171.43 1,012,834,375.16
偿还债务支付的现金 144,567,974.44 463,216,460.58
分配股利、利润或偿付利息支
93,752,978.54 31,324,450.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
59,472,266.95 59,130,518.83
现金
筹资活动现金流出小计 297,793,219.93 553,671,429.41
筹资活动产生的现金流
951,956,951.50 459,162,945.75
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-68,716.52 350,205.65
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 399,221,570.92 111,085,278.40
加：期初现金及现金等价物余 273,620,523.74 162,535,245.34
98
2019 年年度报告
额
六、期末现金及现金等价物余额 672,842,094.66 273,620,523.74
法定代表人：唐杰雄 主管会计工作负责人：吴淑怡 会计机构负责人：吴淑怡
母公司现金流量表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
377,698,273.91 462,133,691.16
金
收到的税费返还 10,461,655.75 21,320,468.31
收到其他与经营活动有关的
12,727,370.56 160,455,634.86
现金
经营活动现金流入小计 400,887,300.22 643,909,794.33
购买商品、接受劳务支付的现
195,553,131.76 327,711,982.63
金
支付给职工及为职工支付的
77,484,171.19 84,293,262.83
现金
支付的各项税费 14,079,577.94 17,695,553.30
支付其他与经营活动有关的
222,214,502.86 141,090,319.26
现金
经营活动现金流出小计 509,331,383.75 570,791,118.02
经营活动产生的现金流量净
-108,444,083.53 73,118,676.31
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,844,931.51
处置固定资产、无形资产和其
638,435.00 827,743.71
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
410,261,373.34 288,928,693.36
现金
投资活动现金流入小计 612,744,739.85 289,756,437.07
购建固定资产、无形资产和其
18,443,877.37 25,886,970.22
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
823,914,952.37 588,928,693.36
现金
投资活动现金流出小计 1,042,358,829.74 914,815,663.58
投资活动产生的现金流
-429,614,089.89 -625,059,226.51
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 798,867,924.53
99
2019 年年度报告
取得借款收到的现金 863,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 863,000,000.00 818,867,924.53
偿还债务支付的现金 97,679,385.00
分配股利、利润或偿付利息支
67,221,166.69 1,441,700.85
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
3,968,185.00 9,630,405.37
现金
筹资活动现金流出小计 71,189,351.69 108,751,491.22
筹资活动产生的现金流
791,810,648.31 710,116,433.31
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-264,206.74 -198,882.23
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 253,488,268.15 157,977,000.88
加：期初现金及现金等价物余
161,062,758.56 3,085,757.68
额
六、期末现金及现金等价物余额 414,551,026.71 161,062,758.56
法定代表人：唐杰雄 主管会计工作负责人：吴淑怡 会计机构负责人：吴淑怡
100
2019 年年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2019 年度
归属于母公司所有者权益
少
一 数
其他权益工具
项目 专 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本(或股 其他综合收 项 风 其 东
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 益 储 险 他 权
先 续 其他 股
备 准 益
股 债
备
一、上年期
220,000,000.00 1,209,838,180.90 403,735.48 24,333,333.91 585,550,849.25 2,040,126,099.54 2,040,126,099.54
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期
220,000,000.00 1,209,838,180.90 403,735.48 24,333,333.91 585,550,849.25 2,040,126,099.54 2,040,126,099.54
初余额
三、本期增
减变动金额
202,259,066.57
（减少以 1,012,106.00 19,430,490.34 44,140.57 3,347,170.11 1,687,326.34 227,780,299.93 227,780,299.93
“－”号填
列）
（一）综合
44,140.57 71,034,496.45 71,078,637.02 71,078,637.02
收益总额
（二）所有
1,012,106.00 202,259,066.57 19,430,490.34 222,701,662.91 222,701,662.91
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
101
2019 年年度报告
2．其他权益
1,012,106.00 202,259,066.57 19,430,490.34 222,701,662.91 222,701,662.91
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润 -66,000,000.00 -66,000,000.00
3,347,170.11 -69,347,170.11
分配
1．提取盈余
3,347,170.11 -3,347,170.11
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-66,000,000.00 -66,000,000.00
（或股东） -66,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
102
2019 年年度报告
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
221,012,106.00 202,259,066.57 1,229,268,671.24 447,876.05 27,680,504.02 587,238,175.59 2,267,906,399.47 2,267,906,399.47
末余额
2018 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本 (或股 其他综合收 项 风 其 东
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 益 储 险 他 权
先 续 股
他 备 准 益
股 债
备
一、上年期 165,000,000.00 475,909,487.54 297,450.46 19,449,725.35 465,197,876.56 1,125,854,539.91 1,125,854,539.91
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期 165,000,000.00
475,909,487.54 297,450.46 19,449,725.35 465,197,876.56 1,125,854,539.91 1,125,854,539.91
初余额
三、本期增
减变动金额
55,000,000.00
（减少以 733,928,693.36 106,285.02 4,883,608.56 120,352,972.69 914,271,559.63 914,271,559.63
“－”号填
列）
（一）综合
106,285.02 125,236,581.25 125,342,866.27 125,342,866.27
收益总额
103
2019 年年度报告
（二）所有
者投入和减 55,000,000.00 733,928,693.36 788,928,693.36 788,928,693.36
少资本
1．所有者投
55,000,000.00 733,928,693.36 788,928,693.36 788,928,693.36
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
4,883,608.56 -4,883,608.56
分配
1．提取盈余
4,883,608.56 -4,883,608.56
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
104
2019 年年度报告
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
220,000,000.00 1,209,838,180.90 403,735.48 24,333,333.91 585,550,849.25 2,040,126,099.54 2,040,126,099.54
末余额
法定代表人：唐杰雄 主管会计工作负责人：吴淑怡 会计机构负责人：吴淑怡
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2019 年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 优 永 减：库 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余
220,000,000.00 1,207,933,794.85 24,333,333.91 161,250,005.09 1,613,517,133.85
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余
220,000,000.00 1,207,933,794.85 24,333,333.91 161,250,005.09 1,613,517,133.85
额
三、本期增减变
202,259,066.57
动金额（减少以 1,012,106.00 19,430,490.34 3,347,170.11 -35,875,468.98 190,173,364.04
“－”号填列）
（一）综合收益 33,471,701.13 33,471,701.13
105
2019 年年度报告
总额
（二）所有者投
1,012,106.00 202,259,066.57 19,430,490.34 222,701,662.91
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
1,012,106.00 202,259,066.57 19,430,490.34 222,701,662.91
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 3,347,170.11 -69,347,170.11 -66,000,000.00
1．提取盈余公积 3,347,170.11 -3,347,170.11
2．对所有者（或
-66,000,000.00 -66,000,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,803,690,497.89
221,012,106.00 202,259,066.57 1,227,364,285.19 27,680,504.02 125,374,536.11
额
106
2019 年年度报告
2018 年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 减：库存 其他综 专项
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 165,000,000.00 474,005,101.49 19,449,725.35 117,297,528.10 775,752,354.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 165,000,000.00 474,005,101.49 19,449,725.35 117,297,528.10 775,752,354.94
三、本期增减变动金额（减少
55,000,000.00 733,928,693.36 4,883,608.56 43,952,476.99 837,764,778.91
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 48,836,085.55 48,836,085.55
（二）所有者投入和减少资本 55,000,000.00 733,928,693.36 788,928,693.36
1．所有者投入的普通股 55,000,000.00 733,928,693.36 788,928,693.36
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 4,883,608.56 -4,883,608.56
1．提取盈余公积 4,883,608.56 -4,883,608.56
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
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2019 年年度报告
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 220,000,000.00 1,207,933,794.85 24,333,333.91 161,250,005.09 1,613,517,133.85
法定代表人：唐杰雄 主管会计工作负责人：吴淑怡 会计机构负责人：吴淑怡
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2019 年年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
广东文灿压铸股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南海市文灿压铸有限公
司,1998 年 9 月 4 日经南海市工商行政管理局批准成立,系由唐怡汉、唐怡灿、唐杰雄、唐杰邦共
同出资组建。公司于 2018 年 4 月 26 日在上海证券交易所上市，证券简称：文灿股份，证券代码：
603348，现持有统一社会信用代码为 91440600193813525E 的营业执照。
2019 年 5 月 6 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文灿压铸股份有限公司公司发
行可转换公司债券的批复》（证监许可（2019）865 号）核准，2019 年 6 月 6 日公司向社会公开
发行人民币 8 亿元可转换公司债券，募集总额 8 亿元，扣除各项发行费用 1,360.21 万元，实际募
集资金净额为人民币 78,639.79 万元。
经过历年的转增股本及增发新股，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
221,012,106.00 股，注册地址：佛山市南海区里水镇和顺里和公路东侧（白蒙桥）地段，总部地
址同注册地址。
（2）公司业务性质和主要经营活动
本公司属铝合金压铸件制造企业，主要产品为压铸件等。
（3）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 30 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 5 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
广东文灿模具有限公司 全资子公司 一级 100 100
杰智实业有限公司 全资子公司 一级 100 100
直接 75%间接
雄邦压铸（南通）有限公司 全资子公司 一级 100
25%
天津雄邦压铸有限公司 全资子公司 一级 100 100
江苏文灿压铸有限公司 全资子公司 一级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备
计提标准、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会
计估计，具体会计政策参见本报告十一节、财务报告-五、重要会计政策及会计估计之 11、16、
21 和 28 等相关说明。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（一）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（二）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
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2019 年年度报告
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（三）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(四)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（一）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
111
2019 年年度报告
主体）均纳入合并财务报表。
（二）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
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2019 年年度报告
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（一）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
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2019 年年度报告
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
（二）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（一）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
（二）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（一）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
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司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该
提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
116
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（二）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
3） 能够消除或显著减少会计错配。
4） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
5） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
6） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
7） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（三）金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
8） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
117
2019 年年度报告
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（四）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
9） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
10） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移
金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
11） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
12） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继
续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
13） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
14） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
118
2019 年年度报告
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（六）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
119
2019 年年度报告
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
15） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
16） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
17） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
18） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
19） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的
预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
120
2019 年年度报告
（七）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告十一节-五、重要
会计政策及会计估计/10.金融工具之（六）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划 分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收银行承兑汇票 票据类型
计量预期信用损失
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告十一节-五、重要会
计政策及会计估计/10.金融工具之（六）金融工具减值。
本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
信用风险特征组合 账龄组合 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
单独认定组合 及可以确定收回的 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
出口退税款组合 预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收银行承兑汇票 票据类型 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
121
2019 年年度报告
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告十一节-五、
重要会计政策及会计估计/10.金融工具之（六）金融工具减值。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告十一节-五、重要
会计政策及会计估计/10.金融工具之（六）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信 用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款进 行组合，
并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，计算预期信用损失。确定组 合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
信用风险特征组合 账龄组合
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失
15. 存货
√适用 □不适用
（一）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（二）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
122
2019 年年度报告
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（四）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（五）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
（一）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如
适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（二）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
17. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告十一节-五、
重要会计政策及会计估计/10.金融工具之（六）金融工具减值。
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2019 年年度报告
19. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
（一）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本本报告十一节-五、重要会计政策
及会计估计/5.同一控制下和非统一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（二）后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
124
2019 年年度报告
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（三）长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
（四）长期股权投资的处置
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2019 年年度报告
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（五）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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2019 年年度报告
21. 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）
类别
（年） （%） 率（%）
土地使用权 50 --- 2
房屋建筑物 20 5 4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
22. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营者管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75
机器设备 直线法 8-10 5 9.5-11.875
运输工具 直线法 4-5 5 19-23.75
电子设备 直线法 3 5 31.67
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其他设备 直线法 5 5 19
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
（一）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
24. 借款费用
√适用 □不适用
（一）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
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2019 年年度报告
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(三)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
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28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（一）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（二）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
计算机软件 10 年 技术更新换代程度
土地使用权 50 年 法定使用年限
2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
（一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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2019 年年度报告
（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
（一）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2019 年年度报告
31. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 租赁负债
□适用 √不适用
33. 预计负债
√适用 □不适用
（一）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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2019 年年度报告
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
34. 股份支付
√适用 □不适用
（一）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（二）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（三）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
（四）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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2019 年年度报告
35. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
(一)符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（二）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（三）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量
金额。
36. 收入
√适用 □不适用
（一）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司的销售商品收入主要是铝合金压铸制品销售收入，具体的确认收入原则如下：
（1）铝合金压铸制品：
国内销售的收入确认，以交付给客户为确认收入时点，确认产品的全部销售收入。
国外销售的收入确认，采用 EXW 条款的，以客户指定承运人上门提货为确认收入时点，确
认产品的全部销售收入；采用 FOB 和 CIF 条款的，以报关出口为确认收入时点，确认产品的全部
销售收入；采用中间仓的，以客户到中间仓提货为确认收入时点，确认产品的全部销售收入。
（2）模具：
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2019 年年度报告
本公司模具款结算模式包括一次性销售模式（即产品报价中不包含模具款）和分摊模式（即
产品报价中包含模具款）。在一次性销售模式下，单独对模具确认销售收入；在分摊模式下，模
具分摊计入相应压铸件成本，不再单独确认模具收入。
一次性销售模式下，公司在取得客户 PPAP（生产件批准程序）文件后开具发票并确认模具收
入。收入确认的主要凭据有 PPAP（生产件批准程序）文件、发票。
（二）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（三）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（四）建造合同收入的确认依据和方法
（1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债
表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用
的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 合同总收入能够可靠地计量；
2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
135
2019 年年度报告
2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算
的数额为限计入合同总收入。
（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
37. 政府补助
√适用 □不适用
（一）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（三）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息外的政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
136
2019 年年度报告
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收
益的，直接计入当期损益。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（一）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（二）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
39. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
137
2019 年年度报告
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本报告十一节-五、重要会计政
策及会计估计/22.固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22
号-金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计 本次变更经公司第二届董
准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 事会第十八次会议审议通 详见其他说明
则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统 过
称<新金融工具准则>），要求上市企业自
2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于
本次变更经公司第二届董
修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
事会第十八次会议审议通 详见其他说明
的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企
过
业财务报表格式进行了修订，归并部分资
138
2019 年年度报告
产负债表项目，拆分部分利润表项目
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业
会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修
订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则
本次变更经公司第二届董
自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1
事会第十八次会议审议通 详见其他说明
月 1 日至本准则 施行日之间发生的债务
过
重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年
1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照
本准则的规定进行追溯调整。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》
（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修
订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行， 本次变更经公司第二届董
对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发 事会第十八次会议审议通 详见其他说明
生的非货币性资产交换，应根据本准则进 过
行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非
货币性资产交换，不需要按照本准则的规
定进行追溯调整。
其他说明
（1）2019 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第十三次会议，
审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订
的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和
《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<
新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。
执行新金融工具准则对本公司的影响：
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照
新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致
的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之
间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
分类和计量影响 金融资产减值影响 小计
应收票据 8,630,011.16 -8,630,011.16
应收款项融资 8,630,011.16 8,630,011.16 8,630,011.16
（2）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，
自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变
更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币
性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
139
2019 年年度报告
(3).2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项
目情况
□适用√不适用
(4). 2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用 √不适用
42. 其他
√适用 □不适用
财务报表列报项目变更说明
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利
润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目
因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期
间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注
应收票据 --- 8,630,011.16 8,630,011.16 ---
应收账款 --- 350,174,912.15 350,174,912.15 ---
应收票据及应收账款 358,804,923.31 -358,804,923.31 --- ---
应付票据 --- --- --- ---
应付账款 --- 334,763,183.03 334,763,183.03 ---
应付票据及应付账款 334,763,183.03 -334,763,183.03 --- ---
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形 13%
动产租赁服务
增值税 提供不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使 9%
140
2019 年年度报告
用权
增值税 其他应税销售服务行为 6%
消费税
营业税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%－25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
环境保护税 由主管税务机关核定征收
注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、
税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税
销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
广东文灿压铸股份有限公司 15%
广东文灿模具有限公司 15%
杰智实业有限公司 16.5%
雄邦压铸（南通）有限公司 15%
天津雄邦压铸有限公司 25%
江苏文灿压铸有限公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术
企业证书，证书号 GR201844004844，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2018 年 11 月 28
日至 2021 年 11 月 28 日。
本公司之子公司雄邦压铸（南通）有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税
务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书号 GR201832003565，享受高新技术企业所得
税优惠政策期限为 2018 年 11 月 28 日至 2021 年 11 月 28 日。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示广东省 2019 年第一批拟认定
高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司广东文灿模具有限公司被认定为广东省 2019 年高新
技术企业。所得税税率为 15%。
3. 其他
□适用 √不适用
141
2019 年年度报告
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 82,060.17 67,403.61
银行存款 672,760,034.49 273,553,120.13
其他货币资金 80,245,820.79
合计 753,087,915.45 273,620,523.74
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
信用证保证金 17,245,820.79 ---
保函保证金 63,000,000.00 ---
合计 80,245,820.79 ---
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当
400,000,000.00
期损益的金融资产
其中：
合计 400,000,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
142
2019 年年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 373,672,033.66
1 年以内小计 373,672,033.66
143
2019 年年度报告
1至2年 4,552,171.93
2至3年 1,176,400.00
3 年以上
3至4年 99,275.21
4至5年 11,778,224.00
5 年以上
合计 391,278,104.80
144
2019 年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
按单项计
提坏账准 11,700,000.00 2.99 11,700,000.00 100.00 11,700,000.00 3.12 7,020,000.00 60.00 4,680,000.00
备
其中：
按组合计
提坏账准 379,578,104.80 97.01 19,629,528.01 5.17 359,948,576.79 363,854,389.57 96.88 18,359,477.42 5.05 345,494,912.15
备
其中：
其中：信
用风险特 379,578,104.80 97.01 19,629,528.01 5.17 359,948,576.79 363,854,389.57 96.88 18,359,477.42 5.05 345,494,912.15
征组合
合计 391,278,104.80 / 31,329,528.01 / 359,948,576.79 375,554,389.57 / 25,379,477.42 / 350,174,912.15
145
2019 年年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
郑州比克新能源汽
11,700,000.00 11,700,000.00 100.00 项目暂停
车有限公司
合计 11,700,000.00 11,700,000.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
无
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其中：信用风险特征组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 373,672,033.66 18,683,601.68 5.00
1－2 年 4,552,171.93 455,217.20 10.00
2－3 年 1,176,400.00 352,920.00 30.00
3－4 年 99,275.21 59,565.13 60.00
4－5 年 78,224.00 78,224.00 100.00
合计 379,578,104.80 19,629,528.01 5.17
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
(1) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款。
(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
单项计提预期
7,020,000.00 4,680,000.00 11,700,000.00
信用损失的应
146
2019 年年度报告
收账款
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中：信用风险
18,359,477.42 3,485,459.55 2,215,408.96 19,629,528.01
特征组合
合计 25,379,477.42 8,165,459.55 2,215,408.96 31,329,528.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
大众汽车自动变速器(天津)有限公司 57,186,484.51 14.62 2,859,324.23
浙江远景汽配有限公司 54,621,240.60 13.96 2,731,062.03
上海蔚来汽车有限公司 38,716,353.59 9.89 1,935,817.68
Tesla,Inc . 35,411,104.73 9.05 1,770,555.24
北京奔驰汽车有限公司 16,780,902.53 4.29 839,045.13
合计 202,716,085.96 51.81 10,135,804.31
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 59,956,400.00 8,630,011.16
147
2019 年年度报告
商业承兑汇票
合计 59,956,400.00 8,630,011.16
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末公司列示于应收款项融资的已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据如下
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 91,002,354.13 ---
合计 91,002,354.13 ---
本公司认为所持有的承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生
重大损失。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,596,550.49 99.30 4,661,784.58 99.37
1至2年 39,264.04 0.70 29,627.36 0.63
2至3年
3 年以上
合计 5,635,814.53 100.00 4,691,411.94 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
148
2019 年年度报告
占预付款项总额
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
国网江苏省电力有限公司无锡供电分 服务未提供或货
1,465,133.65 26.00 一年以内
公司 未到
服务未提供或货
天津云众易加科技有限公司 712,424.95 12.64 一年以内
未到
服务未提供或货
Schaufler Tooling GmbH＆Co.KG 630,898.80 11.19 一年以内
未到
服务未提供或货
天津泰达西区热电有限公司 327,108.00 5.80 一年以内
未到
服务未提供或货
菱东贸易（上海）有限公司 247,328.86 4.39 一年以内
未到
合计 3,382,894.26 60.02 --- ---
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 11,590,093.78 35,144,922.13
合计 11,590,093.78 35,144,922.13
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
149
2019 年年度报告
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 11,317,184.22
1 年以内小计 11,317,184.22
1至2年 817,815.31
2至3年 19,800.00
3 年以上
3至4年 222,187.48
4至5年
5 年以上
合计 12,376,987.01
(8). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 9,970,081.47 36,359,115.40
社保公积金等 1,368,338.19 1,495,256.66
其他 1,038,567.35 874,474.59
合计 12,376,987.01 38,728,846.65
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
150
2019 年年度报告
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年 1月1 日余
1,604,987.63 1,978,936.89 3,583,924.52
额
2019年 1月1 日余
1,604,987.63 1,978,936.89 3,583,924.52
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 440,706.02 60,146.53 500,852.55
本期转回 1,479,834.44 1,818,049.40 3,297,883.84
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日
565,859.21 221,034.02 786,893.23
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
上海海粼国际
货物运输代理 押金 8,782,480.99 1 年以内 70.96 439,124.05
有限公司
151
2019 年年度报告
代扣个人社保 代扣个人社
859,914.99 1 年以内 6.95 42,995.75
保
代扣个人住房 代扣个人住
508,423.20 1 年以内 4.11 25,421.16
公积金 房公积金
中国证券登记
结算有限责任
备付金 500,000.00 1 年以内 4.04 25,000.00
公司上海分公
司
农民工资保证
保证金 487,500.00 1-2 年 3.94 48,750.00
金
合计 / 11,138,319.18 / 90.00 581,290.96
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,598,855.95 25,598,855.95 20,296,751.21 20,296,751.21
在产品 22,607,192.38 1,980,414.99 20,626,777.39 15,304,960.81 1,792,424.24 13,512,536.57
库存商品 164,190,418.00 7,991,016.51 156,199,401.49 149,932,569.30 7,961,925.81 141,970,643.49
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
委托加工物资 1,819,031.54 11,621.71 1,807,409.83 3,414,987.51 1,599.45 3,413,388.06
152
2019 年年度报告
合计 214,215,497.87 9,983,053.21 204,232,444.66 188,949,268.83 9,755,949.50 179,193,319.33
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品 1,792,424.24 7,872,586.05 7,684,595.30 1,980,414.99
库存商品 7,961,925.81 29,182,947.31 29,153,856.61 7,991,016.51
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
委托加工物资 1,599.45 155,976.14 145,953.88 11,621.71
合计 9,755,949.50 37,211,509.50 36,984,405.79 9,983,053.21
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明
无
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 1,178,189.46 73,551.40
153
2019 年年度报告
增值税留抵扣额 111,655,056.47 101,614,640.40
可转债相关费用 899,245.27
合计 112,833,245.93 102,587,437.07
其他说明
无
13、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
154
2019 年年度报告
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
155
2019 年年度报告
固定资产 1,367,695,714.92 1,325,046,360.51
固定资产清理
合计 1,367,695,714.92 1,325,046,360.51
其他说明：
□适用 √不适用
156
2019 年年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 408,871,934.42 1,595,440,678.48 10,649,648.30 17,071,729.69 36,242,793.01 2,068,276,783.90
2.本期增加金额 1,066,780.00 226,313,081.78 978,059.38 1,496,688.43 2,690,793.92 232,545,403.51
（1）购置 6,058,071.08 217,699.11 228,303.29 2,600,863.62 9,104,937.10
（2）在建工程转
1,066,780.00 218,397,903.20 760,360.27 1,121,542.41 89,930.30 221,436,516.18
入
（3）企业合并增
加
其他转入 1,857,107.50 146,842.73 2,003,950.23
3.本期减少金额 36,497,257.38 253,849.75 69,433.30 2,368,380.36 39,188,920.79
（1）处置或报废 36,497,257.38 253,849.75 69,433.30 511,272.86 37,331,813.29
其他转出 1,857,107.50 1,857,107.50
4.期末余额 409,938,714.42 1,785,256,502.88 11,373,857.93 18,498,984.82 36,565,206.57 2,261,633,266.62
二、累计折旧
1.期初余额 81,853,831.53 620,424,625.70 7,818,327.41 12,092,539.57 21,041,099.18 743,230,423.39
2.本期增加金额 20,957,050.87 141,983,683.59 983,733.63 2,400,136.78 3,908,024.21 170,232,629.08
（1）计提 20,957,050.87 141,357,463.40 983,733.63 2,400,136.78 3,908,024.21 169,606,408.89
157
2019 年年度报告
其他转入 626,220.19 626,220.19
3.本期减少金额 18,388,942.33 217,094.64 65,961.60 853,502.20 19,525,500.77
（1）处置或报废 18,388,942.33 217,094.64 65,961.60 227,282.01 18,899,280.58
其他转出 626,220.19 626,220.19
4.期末余额 102,810,882.40 744,019,366.96 8,584,966.40 14,426,714.75 24,095,621.19 893,937,551.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 307,127,832.02 1,041,237,135.92 2,788,891.53 4,072,270.07 12,469,585.38 1,367,695,714.92
2.期初账面价值 327,018,102.89 975,016,052.78 2,831,320.89 4,979,190.12 15,201,693.83 1,325,046,360.51
158
2019 年年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 196,157,437.99 正在办理中
196,157,437.99
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 402,880,073.03 332,472,476.84
工程物资
合计 402,880,073.03 332,472,476.84
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 324,056,627.62 324,056,627.62 307,529,426.58 307,529,426.58
南通厂房 28,260,084.24 28,260,084.24 24,158,598.87 24,158,598.87
159
2019 年年度报告
江苏厂房 49,645,929.98 49,645,929.98
天津厂房 917,431.19 917,431.19
其他 784,451.39 784,451.39
合计 402,880,073.03 402,880,073.03 332,472,476.84 332,472,476.84
160
2019 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 本期利
期初 本期转入固定资 本期其他减 期末 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 资金来源
余额 产金额 少金额 余额 占预算 度 计金额 资本化金额 化率
比例(%) (%)
南通厂房 59,348,580.00 24,158,598.87 4,101,485.37 28,260,084.24 47.62 47.62 自筹资金
自筹/募
江苏厂房 61,362,000.00 49,645,929.98 49,645,929.98 75.74 75.74 1,320,911.54 1,320,911.54 3.16
集资金
天津厂房 1,140,158.47 222,727.28 917,431.19 自筹资金
机器设备
自筹/募
（江苏文 466,520,000.00 578,485.96 108,073,137.68 10,324,884.50 98,326,739.14 17.17 17.17 15,066,788.50 15,066,788.50 3.16
集资金
灿）
机器设备
自筹/募
（天津雄 171,350,000.00 286,699,320.46 114,054,820.07 180,437,515.95 1,970,561.56 218,346,063.02 47.92 47.92 5,080,509.45 5,080,509.45 3.16
集资金
邦）
机器设备
自筹/募
(广东文 25,700,000.00 2,933,881.91 3,746,306.19 5,641,269.75 201,849.40 837,068.95
集资金
灿)
机器设备
自筹/募
（文灿模 9,788,810.55 111,504.42 9,900,314.97
集资金
具）
161
2019 年年度报告
机器设备
自筹/募
（南通雄 95,530,000.00 7,528,927.70 11,854,719.80 12,836,890.99 6,546,756.51
集资金
邦）
合计 879,810,580.00 331,688,025.45 292,728,061.98 219,140,876.16 2,395,138.24 402,880,073.03 21,468,209.49 21,468,209.49
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
162
2019 年年度报告
工程物资
(4). 工程物资情况
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 计算机软件 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,458,624.25 106,777,900.30 119,236,524.55
2.本期增加金额 1,420,772.86 1,420,772.86
(1)购置 1,420,772.86 1,420,772.86
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 13,879,397.11 106,777,900.30 120,657,297.41
二、累计摊销
1.期初余额 3,359,274.87 14,611,440.58 17,970,715.45
2.本期增加金额 1,448,938.85 2,381,042.52 3,829,981.37
（1）计提 1,448,938.85 2,381,042.52 3,829,981.37
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,808,213.72 16,992,483.10 21,800,696.82
163
2019 年年度报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,071,183.39 89,785,417.20 98,856,600.59
2.期初账面价值 9,099,349.38 92,166,459.72 101,265,809.10
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确
认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
164
2019 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房产改良支 9,700,898.77 7,853,292.42 4,386,463.29 13,167,727.90
出及其他
模具 88,066,722.77 37,011,512.18 36,323,427.71 9,734,481.09 79,020,326.15
合计 97,767,621.54 44,864,804.60 40,709,891.00 9,734,481.09 92,188,054.05
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 42,099,474.45 7,193,563.74 38,719,351.44 6,889,587.71
内部交易未实现利润 28,463,074.34 4,269,461.15 27,156,383.33 4,073,457.50
可抵扣亏损 145,649,413.47 36,412,353.37 123,335,269.32 30,833,817.33
境外销售报关与结转收
5,257,097.91 788,564.69 7,433,149.36 1,114,972.41
入差异
政府补助 24,945,716.91 4,582,491.73 2,607,293.41 651,823.35
合计 246,414,777.08 53,246,434.68 199,251,446.86 43,563,658.30
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
合并层面利息资本化账
4,974,411.07 746,161.66
面价值与计税基础差异
固定资产加速折旧等 185,762.69 27,864.40 270,776.45 40,616.47
合计 5,160,173.76 774,026.06 270,776.45 40,616.47
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
165
2019 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 9,030,101.11 26,570,740.85
预付工程款 158,600.00
预付软件款 155,387.25
合计 9,030,101.11 26,884,728.10
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 202,000,000.00
担保借款 175,224,826.82 9,416,760.00
合计 377,224,826.82 9,416,760.00
短期借款分类的说明：
1) 本 公 司 向 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 南 海 里 水 支 行 融 资 ， 融 资 金 额 为 人 民 币
20,000,000.00 元，借款条件为信用借款，借款期限为 1 年，借款合同编号为 44010120190003926，
到期日为 2020 年 4 月 2 日。截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 20,000,000.00 元。
2）本公司向中国建设银行股份有限公司佛山市分行融资，融资金额为人民币 20,000,000.00
元，借款条件为信用借款，借款期限为 1 年，借款合同编号为 HTZ440660000LDZJ201900088，到
期日为 2020 年 5 月 14 日。截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 20,000,000.00 元。
3）本公司向招商银行股份有限公司佛山市分行融资，签订编号为 757XY2019011270 的授信协
议，授信期间为 2019 年 5 月 31 日至 2020 年 5 月 30 日，授信额度为人民币 400,000,000.00 元。
其中信用借款人民币 20,000,000.00 元，借款合同编号为 757HT2019173410，到期日为 2020 年 11
月 27 日；其中信用借款人民币 15,000,000.00 元，借款合同编号为 757HT2019141953，到期日为
2020 年 11 月 4 日。截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 35,000,000.00 元。
4）本公司之子公司天津雄邦压铸有限公司向南洋商业银行（中国）有限公司深圳分行融资，
融资金额为人民币 100,000,000.00 元，借款期限为 1 年，借款合同编号为 043-469-19400092C100，
保证人为广东文灿压铸股份有限公司，最高额保证合同编号为 043-469-19400092MG000，保证金
额为人民币 100,000,000.00 元。截至 2019 年 12 月 31 日借款余额为人民币 85,224,826.82 元。
5）本公司之子公司雄邦压铸（南通）有限公司向中国银行股份有限公司南通通州支行融资金
额为人民币 90,000,000.00 元，用于经营周转，其中借款 10,000,000.00 元，借款期限为 2019
166
2019 年年度报告
年 7 月 31 日至 2020 年 7 月 30 日，融资合同编号为 150264356D19072501;借款 25,000,000.00 元，
借款期限为 2019 年 11 月 6 日至 2020 年 11 月 6 日，融资合同编号为 150264356D19110401；借款
25,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 11 月 28 日至 2020 年 11 月 26 日，融资合同编号
150264356D19112501；借款 15,000,000.00 元，借款期限 2019 年 12 月 9 日至 2020 年 12 月 6 日，
融资合同编号 150264356D191206；借款 15,000,000.00 元，借款期限 2019 年 12 月 20 日至 2020
年 12 月 17 日，融资合同编号 150264356D191216；最高综合授信合同为 150264356E19030801；最
高额保证合同为 2019 年中银最高保字 15026435601 号，保证人为广东文灿压铸股份有限公司，所
担保最高本金金额为壹亿贰仟万元整。截至 2019 年 12 月 31 日借款余额为人民币 90,000,000.00
元。
6）本公司之子公司雄邦压铸（南通）有限公司向中国工商银行股份有限公司南通通州支行融
资金额为人民币 45,000,000.00 元，用于经营周转，借款条件为信用借款，其中借款 15,000,000.00
元，借款期限为 2019 年 3 月 12 日至 2020 年 3 月 1 日，融资合同编号为 0111100019-2019 年（通
州）字 00094 号；借款 10,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 4 月 3 日至 2020 年 4 月 1 日，融
资合同编号为 0111100019-2019（通州）字 00164 号；借款 20,000,000.00 元，借款期限为 2019
年 5 月 31 日至 2020 年 5 月 24 日，融资合同编号为 0111100019-2019（通州）字 00261 号。截至
2019 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 45,000,000.00 元。
7）本公司之子公司雄邦压铸（南通）有限公司向江苏银行股份有限公司南通通州支行融资金
额为人民币 82,000,000.00 元，用于经营周转，借款条件为信用借款，其中借款 25,000,000.00
元，借款期限为 2019 年 5 月 9 日至 2020 年 5 月 8 日，融资合同编号为 JK053019000914，最高额
综合授信合同编号为 SX053019002197；借款 32,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 6 月 20 日至
2020 年 6 月 18 日，融资合同编号为 JK053019001456，最高额综合授信合同编号为 SX053019002197；
借款 10,000,000.00 元，期限为 2019 年 6 月 27 日至 2020 年 6 月 18 日，融资合同编号为
JK053019001521，最高额综合授信合同编号为 SX053019002197；借款 15,000,000.00 元，期限为
2019 年 12 月 27 日至 2020 年 12 月 26 日，融资合同编号为 JK053019003095，最高额综合授信合
同编号为 SX053019008308。截至 2019 年 12 月 31 日借款余额为人民币 82,000,000.00 元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
167
2019 年年度报告
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 233,155,638.41 223,746,029.42
应付设备工程款 34,909,801.16 99,493,964.18
其他 8,751,198.43 11,523,189.43
合计 276,816,638.00 334,763,183.03
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南通广野自动化系统工程有限公 未到结算期
9,871,325.26
司
宁夏巨能机器人股份有限公司 600,000.00 未到结算期
南通四建集团有限公司 494,115.03 未到结算期
广州市海珠羊城环保有限公司 418,500.00 未到结算期
深圳市日欣工业设备有限公司 394,709.40 未到结算期
/
合计 11,778,649.69
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 4,191,437.15 9,488,929.43
1 年以上 18,626,623.82 14,251,358.87
合计 22,818,060.97 23,740,288.30
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
摩拜智造（无锡）物联科技有限公司 8,096,400.00 项目暂停
宁波双林汽车部件投资有限公司 4,868,085.07 未到结算期
Faraday Future 2,781,743.58 项目暂停
WABCO Europe BvbA BP-85-Wroclaw
1,122,163.90 未到结算期
Manufacturing
合计 16,868,392.55 —
168
2019 年年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,100,735.36 249,638,702.64 249,819,540.45 21,919,897.55
二、离职后福利-设定提存
193,173.46 17,742,153.68 17,796,397.14 138,930.00
计划
三、辞退福利 435,881.56 435,881.56
四、一年内到期的其他福
利
合计 22,293,908.82 267,816,737.88 268,051,819.15 22,058,827.55
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
19,380,384.92 218,265,921.05 218,780,073.45 18,866,232.52
补贴
二、职工福利费 476,059.40 9,925,026.45 10,118,401.42 282,684.43
三、社会保险费 115,904.71 10,715,545.43 10,741,357.64 90,092.50
其中：医疗保险费 89,156.25 8,417,738.42 8,439,534.67 67,360.00
工伤保险费 18,823.46 1,144,847.34 1,147,673.30 15,997.50
生育保险费 7,925.00 1,152,959.67 1,154,149.67 6,735.00
四、住房公积金 72,250.00 6,717,759.20 6,725,059.20 64,950.00
五、工会经费和职工教育
2,056,136.33 4,014,450.51 3,454,648.74 2,615,938.10
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 22,100,735.36 249,638,702.64 249,819,540.45 21,919,897.55
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 188,218.75 17,283,739.66 17,337,238.41 134,720.00
2、失业保险费 4,954.71 458,414.02 459,158.73 4,210.00
3、企业年金缴费
合计 193,173.46 17,742,153.68 17,796,397.14 138,930.00
其他说明：
□适用 √不适用
169
2019 年年度报告
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,950,939.05 6,890,626.43
消费税
营业税
企业所得税 4,103,947.86 7,693,298.66
个人所得税 461,521.17 340,273.25
城市维护建设税 465,135.17 807,161.79
房产税 389,381.16 389,381.16
土地使用税 364,921.50 364,921.50
地方教育费附加 132,895.76 230,617.66
环境保护税 22,346.20 3,050.00
教育费附加 199,343.65 345,926.48
印花税 69,956.78 67,057.88
合计 9,160,388.30 17,132,314.81
其他说明：
无
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 4,156,648.74 1,519,303.37
应付股利
其他应付款 6,746,102.52 10,835,128.92
合计 10,902,751.26 12,354,432.29
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,291,700.41 1,503,085.61
企业债券利息 2,177,017.04
短期借款应付利息 687,931.29 16,217.76
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 4,156,648.74 1,519,303.37
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
170
2019 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
(2). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收款 16,010.00 4,472,969.52
水电燃气费等 4,014,470.97 3,318,341.57
其他 2,715,621.55 3,043,817.83
合计 6,746,102.52 10,835,128.92
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 87,434,354.44 75,865,634.44
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 87,434,354.44 75,865,634.44
其他说明：
1）截至 2019 年 12 月 31 日，中国工商银行股份有限公司的长期借款人民币 268,580,100.80
元，其中借款 12,789,528.61 元，将于 2020 年 3 月 1 日到期偿还；借款 12,789,528.61 元，将于 2020
年 6 月 1 日到期偿还；借款 12,789,528.61 元，将于 2020 年 9 月 1 日到期偿还；借款 12,789,528.61
元，将于 2020 年 12 月 1 日到期偿还。
2）截至 2019 年 12 月 31 为止，南洋商业银行（中国）有限公司香港分行的长期借款美元
9,200,000.00 元，折合人民币 64,181,040.00 元；其中，借款美元 3,200,000.00 元，将于 2020
年 7 月 20 日到期偿还；借款美元 1,000,000.00 元，将于 2020 年 4 月 12 日到期偿还；借款美元
171
2019 年年度报告
1,000,000.00 元，将于 2020 年 10 月 12 日到期偿还。
42、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
担保借款 332,761,140.80 418,568,295.24
减：一年内到期的长期借款 -87,434,354.44 -75,865,634.44
合计 245,326,786.36 342,702,660.80
长期借款分类的说明：
1）本公司之子公司雄邦压铸（南通）有限公司向南洋商业银行（中国）有限公司香港分行借
款美元 9,200,000.00 元，其中借款美元 3,200,000.00 元，借款期限为 2015 年 7 月 20 日至 2020
年 7 月 20 日；借款美元 1,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 10 月 12 日至 2020 年 4 月 12 日；
借款美元 1,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 10 月 12 日至 2020 年 10 月 12 日；借款美元
1,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 10 月 12 日至 2021 年 4 月 12 日；借款美元 3,000,000.00
元，借款期限为 2016 年 10 月 12 日至 2021 年 10 月 12 日；借款合同编号 LO-6711430008200/A、
LO-6821630001402，保证人广东文灿压铸股份有限公司；抵押物为雄邦压铸（南通）有限公司房
屋建筑物和土地使用权，房屋建筑物权证编号为通州房权证金沙字第 08-1022 号、通州房权证金
沙字第 08-1032 号、通州房权证金沙字第 08-1035 号、通州房权证金沙字第 08-1036 号、通州房
权证金沙字第 08-1037 号，土地使用权权证编号为通州国用（2010）第 003123 号、通州国用（2010）
第 003124 号、通州国用（2010）第 003125 号，最高额房地产抵押合同编号为：LO-6851630001402/M，
最高额度为美元 2600 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额折合人民币 64,181,040.00 元，
其中 36,276,240.00 元将于 1 年内到期。
2）本公司之子公司天津雄邦压铸有限公司向中国工商银行股份有限公司佛山分行融资，融资
金额为人民币 100,000,000.00 元，借款期限为 8 年，固定资产借款合同编号为 2017 年佛项字第
2 号，为保证与质押借款；向中国工商银行股份有限公司佛山分行融资，融资金额为人民币
300,000,000.00 元，借款期限为 8 年，固定资产借款合同编号为 2017 年佛项字第 5 号，为保证
与质押借款。保证人为广东文灿压铸股份有限公司、唐杰雄，最高额保证合同编号为佛山分行 2017
佛保字第 1 号、佛山分行 2017 佛保字第 2 号，保证期间为 2017 年 2 月 22 日至 2025 年 12 月 31
日，保证金额为人民币 500,000,000.00 元，以本公司对大众汽车自动变速器（天津）有限公司、
172
2019 年年度报告
长城汽车股份有限公司天津哈弗分公司人民币 500,000,000.00 元销售收入对应的应收账款作为
质押物签订编号为佛山分行 2017 年佛高质字第 1 号最高额质押合同。截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司在固定资产借款合同 2017 年佛项字第 2 号、2017 年佛项字第 5 号合同项下借款余额合计
为人民币 268,580,100.80 元，其中 51,158,114.44 元将于 1 年内到期。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 585,812,693.38
合计 585,812,693.38
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 债 期 本
券 发行 券 发行 初 本期 按面值计提 期 期末
面值 溢折价摊销
名 日期 期 金额 余 发行 利息 偿 余额
称 限 额 还
文
灿 6
100.00 2019-6-10 800,000,000.00 800,000,000.00 2,177,017.04 -196,191,323.66 585,812,693.38
转 年
债
合
/ / / 800,000,000.00 800,000,000.00 2,177,017.04 -196,191,323.66 585,812,693.38
计
注：本期公开发行 800.00 万张可转换公司债券，募集总额 8 亿元，扣除各项发行费用 1,360.21
万元，实际募集资金净额为人民币 78,639.79 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，累计共有 20,173,000
元“文灿转债”已转换成公司 A 股普通股，累计转股数为 1,012,106 股。截至 2019 年 12 月 31
日，本公司按照 7.20%测算可转债负债成份的公允价值为 585,812,693.38 元(其中：面值总额
779,827,000.00 元，利息调整 194,014,306.62 元)，剩余部分作为权益成份的公允价值为
202,259,066.57 元计入其他权益工具。
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会（2019）865 号文核准，本公司公开发行 800.00 万张可转换公司
债券，每张面值 100.00 元，发行总额 8.00 亿元，债券期限为 6 年。本公司发行的可转换公司
债券的票面利率为：第一年 0.50%、第二年 0.80%、第三年 1.20%、第四年 2.00%、第五年 2.50%、
第六年 3.50%,利息按年支付，每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的
当日。本次可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止
(2019 年 6 月 10 日至 2025 年 6 月 9 日),持有人可在转股期内申请转股。
173
2019 年年度报告
本次发行的可转换公司债券初始转股价格为 19.93 元/股，不低于募集说明书公告日前 20 个
交易日公司 A 股股票交易均价（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，
则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前 1 个交易日公司 A
股股票交易均价。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使本公司股份类别、数量和/或股东权
益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权利益或转股衍生权益时，本公
司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权
益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券
监管部门的相关规定来制订。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
174
2019 年年度报告
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
与收益相关
7,934,918.68 7,934,918.68 详见下表
补助
与资产相关
2,607,293.41 24,360,224.00 2,021,800.50 24,945,716.91 详见下表
补助
合计 2,607,293.41 32,295,142.68 9,956,719.18 24,945,716.91 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 本期计入其他 其 与资产
本期新增补助 入营业 收益金额 他 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入 变 收益相
金额 动 关
宜兴经济技术开 与资产
发区管理委员会 相关
与广东文灿压铸
股份有限公司投 1,602,600.00 23,341.35 1,579,258.65
资合作协议-兼
并重组和盘活土
地
2017 年度市区 与资产
300,000.00 38,771.88 261,228.12
智能车间项目 相关
与资产
2016-2018 年产
相关
15 万套汽车轻
量化高强度铝镁 3,500,000.00 443,545.68 3,056,454.32
合金整体车门压
铸件技改项目
与资产
年产 120 万套汽 相关
车轻量化配套零
部件（铝合金精 9,240,000.00 708,551.08 8,531,448.92
密铸造结构件）
技改项目
珠江西岸先进装 与资产
2,607,293.41 399,086.08 2,208,207.33
备制造业发展资 相关
175
2019 年年度报告
金项目计划 -
汽车车体高端压
铸模具制造扩建
项目
政府智能制造专 与资产
7,200,000.00 372,916.66 6,827,083.34
项补贴 相关
佛山市南海区经 与资产
济促进局 相关
-22174472019
年省级促进经济 765,300.00 15,943.75 749,356.25
高质量发展专项
资金（先进装备
制造业）
佛山市南海区经 与资产
济和科技促进局 相关
-佛山市南海区
19,400.00 1,077.78 18,322.22
2018 年度科技
创新平台发展扶
持奖励
2019 年广东省 与资产
省级促进经济发 相关
展专项（企业技
术改造用途）资 1,237,800.00 13,981.76 1,223,818.24
金（新一轮企业
技术改造政策支
持）项目库
佛山市南海区经 与资产
济促进局 相关
-22309792019
495,124.00 4,584.48 490,539.52
年佛山市推动机
器人应用及专业
发展专项资金
科技人才先进奖 与收益
2,000.00 2,000.00
励 相关
与收益
纳税突出贡献奖 50,000.00 50,000.00
相关
与收益
相关
人力资源上年结
转博士后、外专 50,000.00 50,000.00
款
18 年度高企奖 与收益
100,000.00 100,000.00
励 相关
财政补贴（2018 与收益
年下半年中小企 相关
49,700.00 49,700.00
业开拓国际市场
项目）
佛山市南海区残 31,361.03 31,361.03 与收益
176
2019 年年度报告
疾人劳动服务中 相关
心-补贴
财政部电力补贴 与收益
1,995,798.00 1,995,798.00
款 相关
与收益
财政局专利补贴 10,000.00 10,000.00
相关
与收益
高新认定奖励 400,000.00 400,000.00
相关
佛山市南海区劳 与收益
动就业服务中心 相关
42,000.00 42,000.00
-凉山籍务工人
员岗前培训补贴
佛山市南海区金 与收益
融业发展办公室 相关
-广东文灿压铸
股份有限公司－ 500,000.00 500,000.00
佛山市企业上市
扶持资金（ＩＰ
Ｏ上市奖）.
佛山市南海区金 与收益
融业发展办公室 相关
-通过中国证监 3,500,000.00 3,500,000.00
会审核及 IPO 募
资奖.
佛山市南海区经 与收益
济促进局-降低 相关
225,180.00 225,180.00
企业用电用气成
本补贴
佛山市南海区里 与收益
水镇国库支付中 相关
750,000.00 750,000.00
心-企业提质增
效扶持奖励
佛山市南海区科 与收益
学技术局-2018 相关
年高新技术企业 100,000.00 100,000.00
认定市级补助资
金
与收益
其他 128,879.65 128,879.65
相关
合计 2,607,293.41 32,295,142.68 9,956,719.18 24,945,716.91
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
177
2019 年年度报告
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 220,000,000.00 1,012,106.00 1,012,106.00 221,012,106.00
其他说明：
股本变动情况说明：截至 2019 年 12 月 31 日，累计共有 20,173,000.00 元“文灿转债”已转
换成公司 A 股普通股，累计转股数为 1,012,106 股，计入“资本公积-股本溢价”19,430,490.34 元。
52、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
详见十一节、财务报告-七合并财务报表项目注释 44.应付债券。
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
发行 期初 本期增加 本期减少 期末
在外 账
的金 数 面
融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
量 价
具 值
可转
换公
8,000,000.00 207,491,216.97 201,730.00 5,232,150.40 7,798,270.00 202,259,066.57
司债
券
合计 8,000,000.00 207,491,216.97 201,730.00 5,232,150.40 7,798,270.00 202,259,066.57
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
1,207,933,794.85 19,430,490.34 1,227,364,285.19
溢价）
其他资本公积 1,904,386.05 1,904,386.05
178
2019 年年度报告
合计 1,209,838,180.90 19,430,490.34 1,229,268,671.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
详见十一节、财务报告-七合并财务报表项目注释 51.股本
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前
期计入 税后
期计入
期初 本期所得 其他综 归属 期末
项目 其他综 减：所得 税后归属
余额 税前发生 合收益 于少 余额
合收益 税费用 于母公司
额 当期转 数股
当期转
入留存 东
入损益
收益
一、不能重分
类进损益的
其他综合收
益
其中：重新计
量设定受益
计划变动额
权益法下
不能转损益
的其他综合
收益
其他权益
工具投资公
允价值变动
企业自身
信用风险公
允价值变动
二、将重分类
进损益的其 403,735.48 44,140.57 44,140.57 447,876.05
他综合收益
其中：权益法
下可转损益
的其他综合
收益
其他债权
投资公允价
值变动
金融资产
179
2019 年年度报告
重分类计入
其他综合收
益的金额
其他债权
投资信用减
值准备
现金流量
套期损益的
有效部分
外币财务
报表折算差 403,735.48 44,140.57 44,140.57 447,876.05
额
其他综合收
403,735.48 44,140.57 44,140.57 447,876.05
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,333,333.91 3,347,170.11 27,680,504.02
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 24,333,333.91 3,347,170.11 27,680,504.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 585,550,849.25 465,197,876.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 585,550,849.25 465,197,876.56
加：本期归属于母公司所有者的净利
71,034,496.45 125,236,581.25
润
减：提取法定盈余公积 3,347,170.11 4,883,608.56
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
180
2019 年年度报告
应付普通股股利 66,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 587,238,175.59 585,550,849.25
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
59、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,528,415,457.07 1,162,235,911.30 1,610,742,436.28 1,164,880,732.14
其他业务 9,294,631.15 8,165,946.40 9,420,340.69 9,175,034.92
合计 1,537,710,088.22 1,170,401,857.70 1,620,162,776.97 1,174,055,767.06
其他说明：
无
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 4,455,354.19 6,482,314.39
教育费附加 1,909,437.55 2,778,134.75
资源税
房产税 4,075,289.41 3,611,429.45
土地使用税 1,971,933.70 1,600,650.70
车船使用税 23,779.38 22,481.50
印花税 757,289.80 1,266,564.20
地方教育费附加 1,272,958.36 1,852,089.81
环境保护税 32,896.59 12,074.41
合计 14,498,938.98 17,625,739.21
其他说明：
无
181
2019 年年度报告
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其中：业务招待费 449,773.63 256,772.81
差旅费 801,729.03 834,520.23
货物运输费 27,953,477.81 31,934,233.06
其他 38,543,111.92 28,839,991.44
合计 67,748,092.39 61,865,517.54
其他说明：
无
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其中：业务招待费 4,330,053.31 3,790,396.89
职工薪酬 45,557,147.93 39,547,478.98
其他 39,555,612.07 40,165,210.22
合计 89,442,813.31 83,503,086.09
其他说明：
无
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 35,966,178.87 37,190,917.14
直接投入 23,689,564.21 32,223,672.35
其他 2,814,337.34 2,192,994.66
合计 62,470,080.42 71,607,584.15
其他说明：
无
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,063,171.62 30,195,684.68
减：利息收入 -4,173,460.09 -731,475.86
汇兑损益 3,076,694.51 7,599,829.11
其他 3,434,333.84 2,086,004.93
182
2019 年年度报告
合计 37,400,739.88 39,150,042.86
其他说明：
无
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,956,719.18 7,921,529.24
税收手续费 46,167.15 28,487.64
合计 10,002,886.33 7,950,016.88
其他说明：
无
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的
投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,089,095.29
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 4,089,095.29
183
2019 年年度报告
其他说明：
无
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
坏账损失 -3,153,019.30
合计 -3,153,019.30
其他说明：
无
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,857,148.43
二、存货跌价损失 -29,212,212.61 -35,559,619.73
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -29,212,212.61 -39,416,768.16
其他说明：
无
184
2019 年年度报告
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -99,222.97 438,576.43
合计 -99,222.97 438,576.43
其他说明：
无
72、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
421,282.10 90,558.57 421,282.10
合计
其中：固定资产处置
421,282.10 90,558.57 421,282.10
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
其他 99,997.81 136,595.13 99,997.81
合计 521,279.91 227,153.70 521,279.91
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
163,474.71 795,403.77 163,474.71
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
185
2019 年年度报告
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 195,000.00 40,000.00 195,000.00
罚款支出及滞纳金 547,198.28 136,408.96 547,198.28
其他 50,967.36 34,415.07 50,967.36
合计 956,640.35 1,006,227.80 956,640.35
其他说明：
无
74、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,854,602.18 33,652,889.22
递延所得税费用 -8,949,366.79 -18,341,679.36
合计 5,905,235.39 15,311,209.86
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 76,939,731.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,013,301.76
子公司适用不同税率的影响 -2,702,846.17
调整以前期间所得税的影响 -1,680,455.34
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 520,388.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,795,311.73
内部交易对所得税影响 550,158.01
所得税费用 5,905,235.39
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
186
2019 年年度报告
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,173,460.09 731,475.86
补贴收入 32,295,142.68 6,540,343.08
其他 53,747,718.37 8,336,634.80
合计 90,216,321.14 15,608,453.74
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 4,779,826.94 4,094,328.49
差旅费 5,356,232.65 5,038,908.31
交通运输费 28,821,596.89 32,343,007.44
其他 75,121,149.72 64,107,168.70
合计 114,078,806.20 105,583,412.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
退回保证金 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
开出保函保证金手续费 217,013.67
保函保证金 63,000,000.00
设备保证金 28,960,497.92
合计 63,217,013.67 28,960,497.92
187
2019 年年度报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 36,525,344.61 49,495,119.80
收回贷款手续费 76,957.08
合计 36,525,344.61 49,572,076.88
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
股票发行费用 9,586,905.37
信用证保证金 53,804,081.95 48,029,111.30
贷款手续费 43,500.00
信用证手续费 271,002.16
债转股备付金 500,000.00
贷款承诺费 3,700,000.00 1,200,000.00
债券发行费用 1,468,185.00
合计 59,472,266.95 59,130,518.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
77、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 71,034,496.45 125,236,581.25
加：资产减值准备 3,380,123.01 5,448,159.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 170,232,629.08 144,523,206.68
产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 3,829,981.37 3,046,002.93
长期待摊费用摊销 40,709,891.00 38,337,959.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 99,222.97 -438,576.43
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -257,807.39 704,845.20
188
2019 年年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,139,866.13 39,266,515.95
投资损失（收益以“－”号填列） -4,089,095.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,682,776.38 -18,319,126.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 733,409.59 -22,552.38
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,266,229.04 -19,119,056.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,683,063.09 2,142,597.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,428,704.67 -138,038,328.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 234,751,943.74 182,768,228.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 672,842,094.66 273,620,523.74
减：现金的期初余额 273,620,523.74 162,535,245.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 399,221,570.92 111,085,278.40
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 672,842,094.66 273,620,523.74
其中：库存现金 82,060.17 67,403.61
可随时用于支付的银行存款 672,760,034.49 273,553,120.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 672,842,094.66 273,620,523.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
189
2019 年年度报告
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 80,245,820.79 保证金
应收票据
存货
固定资产 49,705,192.91 抵押
无形资产 14,691,396.95 抵押
应收账款 49,316,855.80 长期借款质押
合计 193,959,266.45 /
其他说明：
无
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 40,117,443.56
其中：美元 1,044,575.57 6.9762 7,287,168.09
欧元 4,140,793.20 7.8155 32,362,369.25
日元 184.00 0.0641 11.79
港币 522,331.86 0.8958 467,894.43
应收账款 - - 64,864,553.34
其中：美元 2,682,171.39 6.9762 18,711,364.13
欧元 5,798,606.03 7.8155 45,319,005.43
英镑 91,166.63 9.1501 834,183.78
港币
应付账款 - - 13,670,619.27
其中：美元 534,966.60 6.9762 3,732,034.00
欧元 1,271,650.60 7.8155 9,938,585.27
长期借款 - - 64,181,040.00
其中：美元 9,200,000.00 6.9762 64,181,040.00
欧元
港币
其他说明：
无
190
2019 年年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府 24,360,224.00 递延收益 2,021,800.50
补助
计入其他收益的政府 7,934,918.68 其他收益 7,934,918.68
补助
合计 32,295,142.68 9,956,719.18
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
191
2019 年年度报告
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
广东文灿
有限责任公
模具有限 广东佛山 广东佛山 100.00 投资设立
司
公司
杰智实业 有限责任公
香港 香港 100.00 股权收购
有限公司 司
雄邦压铸
有限责任公
（南通）有 江苏南通 江苏南通 75.00 25.00 股权收购
司
限公司
天津雄邦
有限责任公
压铸有限 天津 天津 100.00 投资设立
司
公司
江苏文灿
有限责任公
压铸有限 江苏宜兴 江苏宜兴 100.00 投资设立
司
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
广东文灿模具有限公司系由本公司于 2014 年 10 月 23 日投资设立，取得统一社会信用代码为
91440600315207823H 的营业执照，注册资本为人民币 3,000 万元，住所为佛山市南海区里水镇和
顺大道 28 号。公司经营范围：模具、夹具、检具、装配机、测漏机等工装设备的生产与制造及
进出口业务。
杰智实业有限公司系于 2012 年 8 月 7 日由唐怡波先生出资设立，唐怡波先生为本公司实际控
192
2019 年年度报告
制人唐杰雄、唐杰邦两人的叔叔。本公司于 2013 年 7 月与唐怡波先生签订《股权转让协议》，约
定由本公司收购后者持有的杰智实业有限公司 100%的股权，股权转让价款为港币 100 万元，相关
工商变更手续于 2014 年 1 月份完成。
雄邦压铸（南通）有限公司系于 2006 年 10 月 24 日由雄邦实业有限公司出资设立的外商独资
企业。2011 年 12 月 7 日，经江苏省商务厅苏商资审字【2011】第 06156 号文批准，公司类型由
外商独资企业变更为中外合资企业，股东变更为广东文灿压铸有限公司、雄邦实业有限公司；注
册资本不变，为美元 3,008 万，其中广东文灿压铸有限公司出资 2,256 万美元，占注册资本 75%，
雄邦实业有限公司出资 752 万美元，占注册资本 25%。2012 年 12 月 26 日经南通市通州区工商行
政管理局外商投资公司准予变更登记通知书（ 06240052）外商投资公司变更登记[2012]第
12250003 号文批准，本公司原股东雄邦实业有限公司将其持有的 25%股份全部转让给杰智实业有
限公司。本次转让后公司股东出资情况为：本公司出资 2,256 万美元，占注册资本 75%，杰智实
业有限公司出资 752 万美元，占注册资本 25%。公司统一社会信用代码为 913206127945526588，
公司经营范围：设计、制造汽车用、摩托车用铸锻毛坯件、汽车及摩托车的模具和夹具；销售自
产产品。
天津雄邦压铸有限公司系由本公司于 2015 年 1 月 8 日投资设立，取得统一社会信用代码为
91120116300554857Q 的营业执照，注册资本为人民币 40,000 万元，住所为天津经济技术开发区
西区夏青路 8 号。公司经营范围：设计、制造、销售：汽车用和通讯、机械及仪表用等各类压铸
件，及生产用模具等工艺装备和配件，货物进出口，技术进出口。
江苏文灿压铸有限公司系由本公司出资组建的有限责任公司，于 2017 年 8 月 25 日，取得宜
兴市市场监督管理局核发的（2017）第 08250003 号《企业准予设立登记通知书》，并于当日取得
宜兴市市场监督管理局核发的营业执照，公司注册资本为人民币 20,000 万元。统一社会信用代
码为 91320282MA1Q55UD0U。公司地址：宜兴市屺亭街道宜北路 930 号。公司经营范围：汽车用压
铸件、摩托车用压铸件、模具、夹具的设计、制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口
业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
193
2019 年年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券
等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这
些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样
化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
一、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良
的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大
194
2019 年年度报告
信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计
提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对
手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一、承诺或有事
项所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减
值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账
款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账
率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前
瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、
债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信
用损失进行合理评估。
截至 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 59,956,400.00 ---
应收账款 391,278,104.80 31,329,528.01
其他应收款 12,376,987.01 786,893.23
合计 463,611,491.81 32,116,421.24
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 48.81%
(2018 年：40.04%) 。
二、 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现
金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履
行与商业票据相关的义务提供支持。
195
2019 年年度报告
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩
余期限列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
非衍生金融负债
短期借款 377,224,826.82 377,224,826.82 377,224,826.82 --- --- ---
应付账款 276,816,638.00 276,816,638.00 276,816,638.00 --- --- ---
应付利息 4,156,648.74 4,156,648.74 4,156,648.74 --- --- ---
其他应付款 6,746,102.52 6,746,102.52 6,746,102.52 --- --- ---
长期借款 332,761,140.80 332,761,140.80 87,434,354.44 79,062,914.44 153,474,343.32 12,789,528.60
非衍生金融负债小
997,705,356.88 997,705,356.88 752,378,570.52 79,062,914.44 153,474,343.32 12,789,528.60
计
衍生金融负债 --- --- --- --- --- ---
财务担保 --- --- --- --- --- ---
合计 997,705,356.88 997,705,356.88 752,378,570.52 79,062,914.44 153,474,343.32 12,789,528.60
三、 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元和日元）依然存
在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险
的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 英镑项目 日元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 7,287,168.09 32,362,369.25 467,894.43 --- 11.79 40,117,443.56
196
2019 年年度报告
应收账款 18,711,364.13 45,319,005.43 --- 834,183.78 --- 64,864,553.34
小计 25,998,532.22 77,681,374.68 467,894.43 834,183.78 11.79 104,981,996.90
外币金融负债：
短期借款 --- --- --- --- --- ---
应付账款 3,732,034.00 9,938,585.27 --- --- --- 13,670,619.27
一年内到期的非流动负债 36,276,240.00 --- --- --- --- 36,276,240.00
长期借款 27,904,800.00 --- --- --- --- 27,904,800.00
小计 67,913,074.00 9,938,585.27 --- --- --- 77,851,659.27
（3）敏感性分析：
截至 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元、港币、英镑、日元金融资产和美元及
欧元、港币、英镑、日元金融负债，如果人民币对美元及欧元、港币、英镑、日元升值或贬值 10%，
其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 2,306,078.70 元（2018 年度约 929,955.05
元)。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率合
同，金额为 332,761,140.80 元，详见十一节、财务报告-七、合并财务报表项目注释 43。
（3）敏感性分析：
截至 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因
素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 1,414,234.85 元（2018 年度约 1,322,196.26 元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。
3． 价格风险
197
2019 年年度报告
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、
股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值
计量
（一）交易性金融资
产
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值
计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他 400,000,000.00 400,000,000.00
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具
投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资 59,956,400.00 59,956,400.00
持续以公允价值计量
400,000,000.00 59,956,400.00 459,956,400.00
的资产总额
（六）交易性金融负
198
2019 年年度报告
债
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的
金融负债
其中：发行的交易性
债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值
计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用 □不适用
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用 □不适用
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
199
2019 年年度报告
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见详见十一节、财务报告-九、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
唐怡灿 主要股东直系亲属
唐怡汉 主要股东直系亲属
唐怡波 主要股东亲属
江秀娟 主要股东直系亲属
许红梅 主要股东直系亲属
何晓凌 主要股东直系亲属
蒋晴 主要股东直系亲属
唐杰维 主要股东
唐杰操 主要股东
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
200
2019 年年度报告
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
雄邦压铸（南通） 16,000,000.00 主合同项下的主债务履
2015-7-2 否
有限公司 美元 行期届满之日起二年止
雄邦压铸（南通） 10,000,000.00
2016-10-13 2023-9-23 否
有限公司 美元
天津雄邦压铸有 主合同项下的借款期限
500,000,000.00 2017-2-22 否
限公司 届满之次日起二年
雄邦压铸（南通） 主合同项下债务到期
有限公司 100,000,000.00 2018-3-27 （包括展期到期）后满 是
两年之日
雄邦压铸（南通） 主债权发生期间届满之
120,000,000.00 2019-6-17 否
有限公司 日起两年
天津雄邦压铸有 主债权清偿期届满之日
100,000,000.00 2019-9-25 否
限公司 起两年
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
201
2019 年年度报告
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
广东文灿压铸股 主合同项下的主债务
16,000,000.00
份有限公司 2015-7-2 履行期届满之日起二 否
美元
年止
广东文灿压铸股 10,000,000.00
2016-10-13 2023-9-23 否
份有限公司 美元
广东文灿压铸股 主合同项下的借款期
500,000,000.00 2017-2-22 否
份有限公司 限届满之次日起二年
唐杰雄 主合同项下的借款期
500,000,000.00 2017-2-22 否
限届满之次日起二年
广东文灿压铸股 主合同项下债务到期
份有限公司 100,000,000.00 2018-3-27 （包括展期到期）后满 是
两年之日
广东文灿压铸股 主债权发生期间届满
120,000,000.00 2019-6-17 否
份有限公司 之日起两年
广东文灿压铸股 主债权清偿期届满之
100,000,000.00 2019-9-25 否
份有限公司 日起两年
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,016.88 1,011.57
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
202
2019 年年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1． 抵押资产情况
（1） 本公司向南洋商业银行（中国）有限公司香港分行借款美元 9,200,000.00 元，其中
借款美元 3,200,000.00 元，借款期限为 2015 年 7 月 20 日至 2020 年 7 月 20 日；借款美元
1,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 10 月 12 日至 2020 年 4 月 12 日；借款美元 1,000,000.00
元，借款期限为 2016 年 10 月 12 日至 2020 年 10 月 12 日；借款美元 1,000,000.00 元，借款
期限为 2016 年 10 月 12 日至 2021 年 4 月 12 日；借款美元 3,000,000.00 元，借款期限为 2016
年 10 月 12 日至 2021 年 10 月 12 日；借款合同编号 LO-6711430008200/A、LO-6821630001402，
保证人广东文灿压铸股份有限公司、唐杰雄、唐杰邦、唐杰维、唐杰操（其中唐杰雄、唐杰
邦、唐杰维、唐杰操已解除保证）；抵押物为雄邦压铸（南通）有限公司房屋建筑物和土地
使用权，房屋建筑物权证编号为通州房权证金沙字第 08-1022 号、通州房权证金沙字第
08-1032 号、通州房权证金沙字第 08-1035 号、通州房权证金沙字第 08-1036 号、通州房权
证金沙字第 08-1037 号，土地使用权权证编号为通州国用（2010）第 003123 号、通州国用（2010）
第 003124 号 、 通 州 国 用 （ 2010 ） 第 003125 号 ， 最 高 额 房 地 产 抵 押 合 同 编 号 为 ：
LO-6851630001402/M，最高额度为美元 2600 万元。
203
2019 年年度报告
（2） 本公司向中国工商银行股份有限公司佛山分行融资，融资金额为人民币
100,000,000.00 元，借款期限为 8 年，固定资产借款合同编号为 2017 年佛项字第 2 号，为
保证与质押借款；向中国工商银行股份有限公司佛山分行融资，融资金额为人民币
300,000,000.00 元，借款期限为 8 年，固定资产借款合同编号为 2017 年佛项字第 5 号，为
保证与质押借款。保证人为广东文灿压铸股份有限公司、唐杰雄，最高额保证合同编号为佛
山分行 2017 佛保字第 1 号、佛山分行 2017 佛保字第 2 号，保证期间为 2017 年 2 月 22 日至
2025 年 12 月 31 日，保证金额为人民币 500,000,000.00 元，以本公司对大众汽车自动变速
器（天津）有限公司、长城汽车股份有限公司天津哈弗分公司人民币 500,000,000.00 元销售
收入对应的应收账款作为质押物签订编号为佛山分行 2017 年佛高质字第 1 号最高额质押合同。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司在固定资产借款合同 2017 年佛项字第 2 号、2017 年佛项字
第 5 号合同项下借款余额合计为 268,580,100.80 元。
除存在上述承诺事项外，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（一）开出保函、信用证
本公司共开具 4 笔信用证：金额为欧元 7,148,020.00 元，折合人民币 55,865,350.31 元，截
止 2019 年 12 月 31 日，本公司已使用额度欧元 5,371,491.40 元，余额为欧元 1,776,528.60
元，折合人民币 13,884,459.27 元。本公司公开具 1 笔保函，金额为人民币 63,000,000.00 元。
（ 1 ） 本 公 司 2019 年 4 月 18 日 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 宜 兴 城 北 支 行 开 立 编 号 为
106481LC19000012 的信用证，开证金额为 5,280,000.00 欧元，截止 2019 年 12 月 31 日可用余
额为 726,708.60 欧元；
（ 2 ） 本 公 司 2019 年 6 月 13 日 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 宜 兴 城 北 支 行 开 立 编 号 为
106481LC19000014 的信用证，开证金额为 176,000.00 欧元，截止 2019 年 12 月 31 日可用余额
为 22,000.00 欧元；
（ 3 ） 本公司 2019 年 10 月 21 日与 中 国农 业银 行 股份 有限 宜 兴城 北支 行 开立 编号 为
106481LC19000022 的信用证，开证金额为 861,770.00 欧元，截止 2019 年 12 月 31 日可用余额
为 861,770.00 欧元。
（ 4 ） 本 公 司 2019 年 8 月 29 日 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 南 通 通 州 支 行 开 立 编 号 为
LC2607519000283 的信用证，开证金额为 830,250.00 欧元，截至 2019 年 12 月 31 日可用余额
为 166,050.00 欧元。
（5）本公司 2019 年 12 月 4 日与招商银行股份有限公司佛山分行开立编号为 757LG1900001 的
保函，金额为人民币 63,000,000.00 元。
204
2019 年年度报告
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 33,151,815.90
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
（1）2019 年 12 月 8 日，本公司与 Le Bélier S.A.（以下简称“目标公司”或“百炼集团”）
的两位自然人股东 Philippe Galland 先生和 Philippe Dizier 先生及一位机构股东 Copernic
S.A.S.（前述三位股东以下合称“交易对方”）签署《最终约束性报价函》（以下简称“报价函”）。
根据报价函，公司授予交易对方按照每股 38.18 欧元出售目标公司 4,077,987 股普通股（以下简
称“目标股份”或“交易标的”）的出售选择权（以下简称“出售选择权”），代表目标公司总
股本的 61.96%。
2020 年 1 月 8 日，公司与本次收购交易对方已经签署正式的《股份购买协议》。
因百炼集团系巴黎泛欧交易所上市公司（交易代码：BELI.PA），控股权收购完成后，公司将
以本次收购相同的每股价格，针对百炼集团剩余的全部股份发起强制要约收购，并根据要约情况
获得百炼集团至多 100%股权（以下简称“本次交易”）。本次交易百炼集团 100%股份的定价为
2.513 亿欧元，每股价格 38.18 欧元。截至报告出具日，此次并购尚未完成。。
（2）2020 年 1 月 21 日，本公司在佛山设立广东文灿投资有限公司（以下简称文灿投资）特
殊目的公司，拟现金收购 Le Bélier S.A.控股权，文灿投资注册资本为人民币 3 亿元，法定代表
人：唐杰雄，统一社会信用代码：91440605MA54B11U4W，住所：佛山市南海区里水镇和顺大道 28
号 2 楼 203 室。在中国佛山、德国、法国设立特殊目的公司，已于 2019 年 12 月 6 日、2020 年 1
月 6 日分别召开的第二届董事会第二十一次会议、2020 年第一次临时股东大会通过。
（3）本公司 2019 年限制性股票与股票期权激励计划（草案）（以下简称草案），拟向草案
公告时，在本公司任职的公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人员授予限制性
股票 1,008 万股和股票期权 192 万份。本草案已于 2019 年 12 月 3 日第二届董事会第二十次会议
通过。
（4）2020 年 1 月，新型冠状病毒感染的肺炎疫情在全球爆发以来，对肺炎疫情的防控工作
正在全球范围内持续进行。肺炎疫情将对全球范围内的企业经营以及整体经济运行造成一定影响，
205
2019 年年度报告
从而可能在一定程度上对本公司业绩产生影响，影响程度将取决于全球各国疫情防控的情况、持
续时间以及各项调控政策的实施。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其
对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，国内疫情已基本得到控制，国
外疫情持续蔓延，2019 年度本公司出口收入占比约 30%，对疫情影响的评估工作尚在进行当中。
（5）2020 年 3 月 30 日，经本公司第二届董事会第二十四次会议决议，利润分配方案为：每
10 股分派现金股利 1.50 元（含税），上述股利分配方案尚待股东大会批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披
露的重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应
说明原因
□适用 √不适用
206
2019 年年度报告
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
2019 年 4 月 29 日，经本公司 2018 年年度股东大会审议通过，本公司 2018 年度权益分配方
案为：每 10 股分派现金股利 3.00 元。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 96,633,233.02
1 年以内小计 96,633,233.02
1至2年 13,635.65
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年 3,424.00
5 年以上
合计 96,650,292.67
207
2019 年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准 96,650,292.67 100.00 4,836,449.22 5.00 91,813,843.45 140,583,140.63 100.00 7,051,858.18 5.02 133,531,282.45
备
其中：
信用风险特征组合 96,650,292.67 100.00 4,836,449.22 5.00 91,813,843.45 140,583,140.63 100.00 7,051,858.18 5.02 133,531,282.45
合计 96,650,292.67 / 4,836,449.22 / 91,813,843.45 140,583,140.63 / 7,051,858.18 / 133,531,282.45
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
208
2019 年年度报告
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 96,633,233.02 4,831,661.65 5.00
1－2 年 13,635.65 1,363.57 10.00
2－3 年 --- --- ---
3－4 年 --- --- ---
4－5 年 3,424.00 3,424.00 100.00
合计 96,650,292.67 4,836,449.22 5.00
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 其他 期末余额
计提 收回或转回
销 变动
单项计提预期
信用损失的应
收账款
其中：信用风险
7,051,858.18 2,215,408.96 4,836,449.22
特征组合
单独认定组合
合计 7,051,858.18 2,215,408.96 4,836,449.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
长城汽车股份有限公司徐水分公司 15,242,209.10 15.77 762,110.46
WABCO Europe BvbA BP-85-Wroclaw Manufacturing 9,068,964.51 9.38 453,448.23
209
2019 年年度报告
SOGEFI Filtrauto VIRE 8,666,904.32 8.97 433,345.22
格特拉克（江西）传动系统有限公司 8,292,154.26 8.58 414,607.71
Sogefi Air ＆cooling S.A.S 4,916,992.79 5.09 245,849.64
合计 46,187,224.98 47.79 2,309,361.26
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,612,500.01
应收股利
其他应收款 200,862,710.06 921,973.13
合计 200,862,710.06 8,534,473.14
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款 7,612,500.01
债券投资
合计 7,612,500.01
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
210
2019 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 200,904,515.85
1 年以内小计 200,904,515.85
1至2年 3,800.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 200,908,315.85
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方资金拆借 200,000,000.00
押金保证金 17,200.00 24,900.00
代扣社保公积金 359,218.40 433,093.17
其他 531,897.45 531,734.62
合计 200,908,315.85 989,727.79
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
211
2019 年年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2019年1月1日余额 48,408.12 19,346.54 67,754.66
2019 年 1 月 1 日 余 额
48,408.12 19,346.54 67,754.66
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 3,182.33 18,966.54 22,148.87
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余
45,225.79 380.00 45,605.79
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
212
2019 年年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 837,391,142.55 837,391,142.55 837,391,142.55 837,391,142.55
对联营、合营企
业投资
合计 837,391,142.55 837,391,142.55 837,391,142.55 837,391,142.55
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
雄邦压铸（南通）
150,414,440.41 150,414,440.41
有限公司
杰智实业有限公
56,976,702.14 56,976,702.14
司
广东文灿模具有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
天津雄邦压铸有
400,000,000.00 400,000,000.00
限公司
江苏文灿压铸有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
合计 837,391,142.55 837,391,142.55
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 417,661,292.78 315,992,972.00 517,411,364.11 385,951,783.38
其他业务 17,154,060.11 3,256,771.73 13,687,801.29 3,297,903.46
合计 434,815,352.89 319,249,743.73 531,099,165.40 389,249,686.84
其他说明：
无
213
2019 年年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的
投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,844,931.51
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 1,844,931.51
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 158,584.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 9,956,719.18
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
214
2019 年年度报告
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,089,095.29
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -647,000.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,431,568.29
少数股东权益影响额
合计 11,125,829.92
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
215
2019 年年度报告
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.49 0.32 0.32
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.94 0.27 0.27
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
216
2019 年年度报告
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告原稿。
董事长：唐杰雄
董事会批准报送日期：2020 年 3 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
217
