广东文灿压铸股份有限公司
已审财务报表
2020年度
广东文灿压铸股份有限公司
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审计报告 1 - 7
已审财务报表
合并资产负债表 8 - 10
合并利润表 11 - 12
合并股东权益变动表 13 - 14
合并现金流量表 15 - 16
公司资产负债表 17 - 19
公司利润表 20
公司股东权益变动表 21 - 22
公司现金流量表 23 - 24
财务报表附注 25 - 136
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 1
广东文灿压铸股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日 人民币元
资产 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产
货币资金 1 719,778,480.50 753,087,915.45
交易性金融资产 2 - 400,000,000.00
应收账款 3 786,793,038.50 359,948,576.79
应收款项融资 4 12,540,000.00 59,956,400.00
预付款项 5 9,222,759.03 5,635,814.53
其他应收款 6 7,983,193.56 11,590,093.78
存货 7 409,158,837.46 204,232,444.66
其他流动资产 8 136,232,180.36 112,833,245.93
流动资产合计 2,081,708,489.41 1,907,284,491.14
非流动资产
固定资产 9 2,170,545,309.62 1,367,695,714.92
在建工程 10 477,034,552.94 402,880,073.03
无形资产 11 359,049,169.39 98,856,600.59
商誉 12 288,041,325.00 -
长期待摊费用 13 99,940,965.42 92,188,054.05
递延所得税资产 14 84,886,545.72 53,246,434.68
其他非流动资产 15 39,394,909.16 9,030,101.11
非流动资产合计 3,518,892,777.25 2,023,896,978.38
资产总计 5,600,601,266.66 3,931,181,469.52
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
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合并资产负债表（续）
2020年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债
短期借款 16 512,165,549.57 377,224,826.82
交易性金融负债 17 9,252,825.00 -
应付账款 18 599,685,843.08 276,816,638.00
预收款项 19 - 22,818,060.97
合同负债 20 48,936,623.46 -
应付职工薪酬 21 132,495,945.94 22,058,827.55
应交税费 22 36,947,442.50 9,160,388.30
其他应付款 23 113,636,131.16 10,902,751.26
其中:应付利息 23 - 4,156,648.74
一年内到期的非流动负债 24 304,245,809.13 87,434,354.44
其他流动负债 25 3,455,937.07 -
流动负债合计 1,760,822,106.91 806,415,847.34
非流动负债
长期借款 26 905,527,021.94 245,326,786.36
应付债券 27 156,004,546.00 585,812,693.38
长期应付款 28 4,317,450.00 -
长期应付职工薪酬 29 37,990,350.00 -
递延收益 30 78,934,938.18 24,945,716.91
递延所得税负债 14 76,209,071.79 774,026.06
非流动负债合计 1,258,983,377.91 856,859,222.71
负债合计 3,019,805,484.82 1,663,275,070.05
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
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合并利润表
2020年度 人民币元
附注五 2020年 2019年
营业收入 38 2,602,568,883.02 1,537,710,088.22
减：营业成本 38 1,989,307,397.38 1,170,401,857.70
税金及附加 39 20,262,592.56 14,498,938.98
销售费用 40 38,971,259.72 67,748,092.39
管理费用 41 241,975,130.59 89,442,813.31
研发费用 42 83,486,088.68 62,470,080.42
财务费用 43 69,039,504.08 37,400,739.88
其中：利息费用 70,784,131.98 35,063,171.62
利息收入 12,113,923.49 4,173,460.09
加：其他收益 44 15,783,790.89 10,002,886.33
投资收益 45 6,706,742.47 4,089,095.29
信用减值损失 46 (1,013,133.50 ) (3,153,019.30)
资产减值损失 47 (45,392,957.85 ) (29,212,212.61)
资产处置损失 48 (2,901,827.50 ) (99,222.97)
营业利润 132,709,524.52 77,375,092.28
加：营业外收入 49 444,421.60 521,279.91
减：营业外支出 50 12,437,178.59 956,640.35
利润总额 120,716,767.53 76,939,731.84
减：所得税费用 52 30,767,029.50 5,905,235.39
净利润 89,949,738.03 71,034,496.45
按经营持续性分类
持续经营净利润 89,949,738.03 71,034,496.45
按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 83,804,799.20 71,034,496.45
少数股东损益 6,144,938.83 -
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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合并利润表（续）
2020年度 人民币元
附注五 2020年 2019年
其他综合收益的税后净额 (6,145,894.68 ) 44,140.57
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额 (4,573,748.00 ) 44,140.57
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 1,995,110.00 -
将重分类进损益的其他综合收益 (6,568,858.00 ) 44,140.57
现金流量套期工具的有效部分 （422,963.32 ) -
外币财务报表折算差额 (6,145,894.68 ) 44,140.57
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (1,572,146.68 ) -
综合收益总额 83,803,843.35 71,078,637.02
其中：
归属于母公司所有者的综合收益总额 79,231,051.20 71,078,637.02
归属于少数股东的综合收益总额 4,572,792.15 -
基本每股收益 53 0.36 0.32
稀释每股收益 53 0.36 0.32
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12
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合并股东权益变动表
2020年度 人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 权益合计
一、 上年年末及本年年初余额 221,012,106.00 202,259,066.57 1,229,268,671.24 - 447,876.05 27,680,504.02 587,238,175.59 2,267,906,399.47 - 2,267,906,399.47
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - (4,573,748.00) - 83,804,799.20 79,231,051.20 4,572,792.15 83,803,843.35
(二) 股东投入和减少资本
1. 其他权益工具持有
者投入资本 29,856,100.00 (152,017,402.65) 585,416,457.09 - - - - 463,255,154.44 - 463,255,154.44
2. 股份支付计入股东
权益的金额 7,900,000.00 - 88,416,400.33 (72,522,000.00) - - - 23,794,400.33 - 23,794,400.33
3. 购买子公司少数股权 - - (218,652,842.10) - - - - (218,652,842.10) (4,572,792.15) (223,225,634.25)
(三) 利润分配
1. 对股东的分配 - - - - - - (34,738,381.50 ) (34,738,381.50) - (34,738,381.50)
三、 本年年末余额 258,768,206.00 50,241,663.92 1,684,448,686.56 (72,522,000.00) (4,125,871.95) 27,680,504.02 636,304,593.29 2,580,795,781.84 - 2,580,795,781.84
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
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合并股东权益变动表（续）
2020年度 人民币元
2019年度
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末及本年年初余额 220,000,000.00 - 1,209,838,180.90 403,735.48 24,333,333.91 585,550,849.25 2,040,126,099.54
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 44,140.57 - 71,034,496.45 71,078,637.02
(二) 股东投入和减少资本
1. 其他权益工具持有者投入
资本 1,012,106.00 202,259,066.57 19,430,490.34 - - - 222,701,662.91
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 3,347,170.11 (3,347,170.11) -
2. 对股东的分配 - - - - - (66,000,000.00) (66,000,000.00)
三、 本年年末余额 221,012,106.00 202,259,066.57 1,229,268,671.24 447,876.05 27,680,504.02 587,238,175.59 2,267,906,399.47
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
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合并现金流量表
2020年度 人民币元
附注五 2020年 2019年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,560,713,698.05 1,323,997,834.38
收到的税费返还 28,299,471.20 28,799,560.52
收到其他与经营活动有关的现金 54 47,633,149.34 90,216,321.14
经营活动现金流入小计 2,636,646,318.59 1,443,013,716.04
购买商品、接受劳务支付的现金 1,226,664,751.21 762,571,117.49
支付给职工以及为职工支付的现金 419,110,212.24 268,051,819.15
支付的各项税费 88,658,188.37 63,560,029.46
支付其他与经营活动有关的现金 54 119,277,357.43 114,078,806.20
经营活动现金流出小计 1,853,710,509.25 1,208,261,772.30
经营活动产生的现金流量净额 55 782,935,809.34 234,751,943.74
二、 投资活动使用的现金流量：
收回投资收到的现金 1,800,000,000.00 780,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,929,002.74 6,938,505.48
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 4,880,110.12 1,849,545.25
投资活动现金流入小计 1,813,809,112.86 788,788,050.73
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 225,023,724.36 332,989,644.86
投资支付的现金 1,400,000,000.00 1,180,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额 55 930,623,960.60 -
支付的其他与投资活动有关的现金 54 54,758,028.23 63,217,013.67
投资活动现金流出小计 2,610,405,713.19 1,576,206,658.53
投资活动使用的现金流量净额 (796,596,600.33) (787,418,607.80)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
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合并现金流量表（续）
2020年度 人民币元
附注五 2020年 2019年
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 72,522,000.00 -
取得借款所收到的现金 1,291,698,429.38 1,213,224,826.82
收到其他与筹资活动有关的现金 54 79,441,971.04 36,525,344.61
筹资活动现金流入小计 1,443,662,400.42 1,249,750,171.43
偿还债务支付的现金 537,413,084.95 144,567,974.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,078,297.40 93,752,978.54
支付其他与筹资活动有关的现金 54 774,798,102.47 59,472,266.95
筹资活动现金流出小计 1,400,289,484.82 297,793,219.93
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 43,372,915.60 951,956,951.50
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,185,708.80 (68,716.52)
五、 现金及现金等价物净增加额 39,897,833.41 399,221,570.92
加：年初现金及现金等价物余额 672,842,094.66 273,620,523.74
六、 年末现金及现金等价物余额 55 712,739,928.07 672,842,094.66
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
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资产负债表
2020年12月31日 人民币元
资产 附注十五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产
货币资金 42,494,882.77 477,551,026.71
应收账款 1 96,469,678.86 91,813,843.45
应收款项融资 1,000,000.00 -
预付款项 377,296.52 318,549.18
其他应收款 2 71,007,577.93 200,862,710.06
存货 56,186,879.72 60,027,927.75
其他流动资产 287,708.29 199,894.63
流动资产合计 267,824,024.09 830,773,951.78
非流动资产
长期股权投资 3 2,399,604,579.98 837,391,142.55
投资性房地产 1,315,561.36 1,551,925.10
固定资产 111,064,008.86 133,941,948.90
在建工程 959,753.09 837,068.95
无形资产 11,549,029.26 12,011,600.85
长期待摊费用 25,929,127.52 26,033,306.30
递延所得税资产 9,676,850.02 2,020,884.26
其他非流动资产 713,540,099.79 681,425,431.40
非流动资产合计 3,273,639,009.88 1,695,213,308.31
资产总计 3,541,463,033.97 2,525,987,260.09
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
广东文灿压铸股份有限公司
资产负债表（续）
2020年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注十五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债
短期借款 115,000,000.00 75,000,000.00
应付账款 45,412,052.22 42,324,759.90
预收款项 - 5,764,028.50
合同负债 713,785.73 -
应付职工薪酬 5,383,669.32 5,658,094.50
应交税费 1,247,618.51 772,167.35
其他应付款 615,227,112.24 4,482,982.34
一年内到期的非流动负债 95,490,833.34 -
其他流动负债 37,700.79 -
流动负债合计 878,512,772.15 134,002,032.59
非流动负债
长期借款 285,000,000.00 -
应付债券 156,004,546.00 585,812,693.38
递延收益 2,187,359.05 2,482,036.23
非流动负债合计 443,191,905.05 588,294,729.61
负债合计 1,321,704,677.20 722,296,762.20
后附财务报表附注为本财务报表的组成部
18
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资产负债表（续）
2020年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注十五 2020年12月31日 2019年12月31日
股东权益
股本 258,768,206.00 221,012,106.00
其他权益工具 50,241,663.92 202,259,066.57
资本公积 1,901,197,142.61 1,227,364,285.19
减：库存股 72,522,000.00 -
盈余公积 27,680,504.02 27,680,504.02
未分配利润 54,392,840.22 125,374,536.11
股东权益合计 2,219,758,356.77 1,803,690,497.89
负债和股东权益总计 3,541,463,033.97 2,525,987,260.09
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
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利润表
2020年度 人民币元
附注十五 2020年 2019年
营业收入 4 389,018,534.31 434,815,352.89
减：营业成本 4 299,671,597.72 319,249,743.73
税金及附加 2,999,857.36 4,435,284.85
销售费用 7,387,764.91 24,499,889.59
管理费用 87,086,953.32 30,200,455.17
研发费用 13,347,139.62 16,181,494.34
财务费用 28,733,249.04 9,717,369.55
其中：利息费用 38,046,878.17 8,433,106.62
利息收入 10,448,883.67 1,596,894.76
加：其他收益 5,371,276.07 5,253,163.07
投资收益 5 3,578,454.79 1,844,931.51
信用减值损失 2,747,327.84 2,237,557.83
资产减值损失 (3,184,415.88) (1,572,347.90)
资产处置收益 114,776.85 (127,273.48)
营业(亏损)/利润 (41,580,607.99) 38,167,146.69
加：营业外收入 36,732.74 20,506.88
减：营业外支出 2,295,531.75 195,000.00
(亏损)/利润总额 (43,839,407.00) 37,992,653.57
减：所得税费用 (7,596,092.61 ) 4,520,952.44
净(亏损)/利润 (36,243,314.39) 33,471,701.13
综合收益总额 (36,243,314.39) 33,471,701.13
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
广东文灿压铸股份有限公司
股东权益变动表
2020年度 人民币元
2020年度
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
上年年末及本年年初余
一、 额 221,012,106.00 202,259,066.57 1,227,364,285.19 - 27,680,504.02 125,374,536.11 1,803,690,497.89
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - - (36,243,314.39) (36,243,314.39)
(二) 所有者投入和减少资本
1. 其他权益工具持有者投
入资本 29,856,100.00 (152,017,402.65) 585,416,457.09 - - - 463,255,154.44
2. 股份支付计入股东权益
的金额 7,900,000.00 - 88,416,400.33 (72,522,000.00 ) - - 23,794,400.33
(三) 利润分配
1. 对所有者的分配 - - - - - (34,738,381.50) (34,738,381.50)
三、 本年年末余额 258,768,206.00 50,241,663.92 1,901,197,142.61 (72,522,000.00 ) 27,680,504.02 54,392,840.22 2,219,758,356.77
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
广东文灿压铸股份有限公司
股东权益变动表（续）
2020年度 人民币元
2019年度
股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末及本年年初余额 220,000,000.00 - 1,207,933,794.85 24,333,333.91 161,250,005.09 1,613,517,133.85
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - 33,471,701.13 33,471,701.13
(二) 所有者投入和减少资本
1. 其他权益工具持有者投入资
本 1,012,106.00 202,259,066.57 19,430,490.34 - - 222,701,662.91
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 3,347,170.11 (3,347,170.11) -
2. 对所有者的分配 - - - - (66,000,000.00) (66,000,000.00)
三、 本年年末余额 221,012,106.00 202,259,066.57 1,227,364,285.19 27,680,504.02 125,374,536.11 1,803,690,497.89
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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广东文灿压铸股份有限公司
现金流量表
2020年度 人民币元
附注十五 2020年 2019年
一、 经营活动产生/(使用)的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 309,641,036.74 377,698,273.91
收到的税费返还 12,659,904.69 10,461,655.75
收到其他与经营活动有关的现金 10,452,879.11 12,727,370.56
经营活动现金流入小计 332,753,820.54 400,887,300.22
购买商品、接受劳务支付的现金 177,355,679.08 195,553,131.76
支付给职工以及为职工支付的现金 63,742,002.65 77,484,171.19
支付的各项税费 7,695,406.55 14,079,577.94
支付其他与经营活动有关的现金 24,470,848.14 222,214,502.86
经营活动现金流出小计 273,263,936.42 509,331,383.75
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 59,489,884.12 (108,444,083.53)
二、 投资活动使用的现金流量：
收回投资收到的现金 1,150,000,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,578,454.79 1,844,931.51
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 448,257.25 638,435.00
收到其他与投资活动有关的现金 729,048,041.66 410,261,373.34
投资活动现金流入小计 1,883,074,753.70 612,744,739.85
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 5,982,191.58 18,443,877.37
投资支付的现金 2,700,000,000.00 200,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 55,036,350.73 823,914,952.37
投资活动现金流出小计 2,761,018,542.31 1,042,358,829.74
投资活动使用的现金流量净额 (877,943,788.61) (429,614,089.89)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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广东文灿压铸股份有限公司
现金流量表（续）
2020年度 人民币元
附注十五 2020年 2019年
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 72,522,000.00 863,000,000.00
取得借款所收到的现金 495,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 567,522,000.00 863,000,000.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,008,094.30 67,221,166.69
支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,968,185.00
筹资活动现金流出小计 121,008,094.30 71,189,351.69
筹资活动产生的现金流量净额 446,513,905.70 791,810,648.31
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (116,145.15) (264,206.74)
五、 现金及现金等价物净（减少）/增加额 (372,056,143.94) 253,488,268.15
加：年初现金及现金等价物余额 414,551,026.71 161,062,758.56
六、 年末现金及现金等价物余额 42,494,882.77 414,551,026.71
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
24
广东文灿压铸股份有限公司
财务报表附注
2020年度 人民币元
一、 基本情况
广东文灿压铸股份有限公司（“本公司”或“文灿股份”）是一家在中华人民
共和国广东省注册的股份有限公司，于1998年9月4日成立。本公司所发行人民
币普通股A股股票，于2018年4月26日在上海证券交易所上市（证券代码：
603348）。
本公司及本公司下属子公司（以下简称“本集团”）集合高压铸造、低压铸造
和重力铸造等工艺方式，主要从事汽车铝合金精密铸件产品的研发、生产和销
售，致力于为全球汽车客户提供轻量化与高安全性的产品，主要应用于传统燃
油车和新能源汽车的发动机系统、变速箱系统、底盘系统、制动系统、车身结
构领域及其他汽车零部件等。
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月27日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准
则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应
收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发
费用资本化条件、收入确认和计量、递延所得税资产的确认。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编
制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则
调整留存收益。
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广东文灿压铸股份有限公司
财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价
值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按
照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资
产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表（续）
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量
自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报
表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期月初汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 外币业务和外币报表折算（续）
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资
产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外
经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，
按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含
属于金融负债的衍生工具）。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动
均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著
增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户
的信用风险特征，以账龄组合为基础评估摊余成本计量的债务工具投资的预期
信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期
信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团
直接减记该金融资产的账面余额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具外汇远期合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风
险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计
量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一
项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具
公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行
的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份
进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以
此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始
确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益
成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余
成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进
行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换
权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融
工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金
融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金
融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为
负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、备品备件等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货
跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单
个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准
备。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合
并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损
益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作
为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始
投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其
中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额
结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法
确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性
证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变
动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的
相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损
益。
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计适用寿命及净残
值率对建筑物和土地使用权计提折旧和摊销。投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50年 - 2%
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
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12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
固定资产的折旧采用直线法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及
年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
土地、房屋及建筑物 15-40年 0%-5% 2.38%-6.67%
机器设备 5-10年 0%-5% 9.50%-20%
运输工具 4-5年 0%-5% 19%-25%
电子设备 2-3年 0%-5% 31.67%-50%
其他设备 4-5年 0%-5% 19%-25%
本集团固定资产中核算的土地系中国境外子公司拥有所有权的土地，使用年限
为无限期，不计提折旧。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益
的，适用不同折旧率和折旧方法。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿
命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
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13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
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15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
专利权和非专利技术 8.5年
客户关系 7.5年
商标权 使用寿命不确定
软件 3-10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有
证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会
计处理。
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15. 无形资产（续）
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下
列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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16. 资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可
收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
模具 模具使用期间
房产改良支出及其他 5-6.7年
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份
支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退
福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员
工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
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18. 职工薪酬（续）
离职后福利（设定受益计划）
本集团部分子公司运作数项设定受益退休金计划。该设定受益计划下提供该福
利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的
变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报
（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立
即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至
损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本
集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润
表的营业成本、管理费用、研发费用、销售费用中确认设定受益计划净义务的
如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；
利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
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19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。权益工具的公允价值采用BS模型确定，参见附注十一。
对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认
成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满
足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，
即视为可行权。
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20. 股份支付（续）
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有
利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益
工具进行处理。
21. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务
的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通
常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品交付时点确认收入：取得商品的现
时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转
移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向
客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、
19进行会计处理。
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22. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列
示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业
在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
23. 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动
性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则
的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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23. 与合同成本有关的资产（续）
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面
价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资
产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
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25. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
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25. 所得税（续）
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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27. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：
（1） 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除汇
率风险外）的公允价值变动风险进行的套期。
（2） 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风
险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套
期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效
性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续
评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分
的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，
导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其
他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系
的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风
险的详细信息，参见附注五、58。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利
得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价
值。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 套期会计（续）
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积
已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面
价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于
套期无效的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或
非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金
额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期
销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损
益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期
仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发
生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金
流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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28. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，
发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
29. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
30. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市
场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或
者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场
的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最
有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在
对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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31. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可
能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损
失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其
存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价
值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的
现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公
平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项
资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。详见附注五、47。
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31. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰
当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、12。
设定受益计划
本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值减计划资产的公允价值确
定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项假设，包括受益期
限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定
受益计划净负债的重大调整。
股份支付
在资产负债表日确定预计可行权权益工具数量时，管理层对未来可行权职工人
数以及行权条件是否达成做出最佳估计。
所得税及递延所得税资产
本集团所属公司处于众多的税务管辖区。合并报告中的税项是基于相应的税法
与行政判断计算得出。由于复杂性，其可能与各地域的应纳税企业呈现的税项
列示方式不一致。当认为在未来有足够的应纳税所得额的情况下，本集团就时
间性差异确认递延所得税资产。其中，考虑的因素有预计经营活动利润、会计
与税务时间性差异和可抵扣亏损对于利润的影响以及可能的税务筹划。基于预
计未来应纳税所得额，本集团在每个会计期末评估并计量递延所得税资产。在
很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未
来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延
所得税资产的金额。若足够的迹象表明递延所得税相关会计项目需要调整，本
集团会在所属会计期间内调整。
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32. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收
入准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处
理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根
据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模
式，收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的
对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和
估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数
进行调整，对2020年1月1日之前发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，
对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、
确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。本公
司认为无需调整2020年1月1日的期初留存收益。
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
预收账款 - 49,367,135.53 (49,367,135.53 )
合同负债 48,936,623.46 - 48,936,623.46
其他流动负债 3,455,937.07 3,025,425.00 430,512.07
52,392,560.53 52,392,560.53 -
合并利润表
报表数 假设按原准则 影响
营业成本 1,989,307,397.38 1,947,920,084.25 41,387,313.13
销售费用 38,971,259.72 80,358,572.85 (41,387,313.13)
2,028,278,657.10 2,028,278,657.10 -
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
32. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则（续）
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下（续）：
公司资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
预收款项 - 751,486.52 (751,486.52)
合同负债 713,785.73 - 713,785.73
其他流动负债 37,700.79 - 37,700.79
751,486.52 751,486.52 -
公司利润表
报表数 假设按原准则 影响
营业成本 299,671,597.72 284,950,511.93 14,721,085.79
销售费用 7,387,764.91 22,108,850.70 (14,721,085.79)
307,059,362.63 307,059,362.63 -
财务报表列报方式变更
根据《企业会计准则第 14 号——收入》，本集团将利润表中原计入“销售费用”
的运输费重分类至“营业成本”以及资产负债表中原计入“预收款项”的预收
货款重分类至“合同负债”。该会计政策变更影响对合并及公司净利润和所有
者权益无影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。
本公司之子公司百炼集团处于不同的税务管辖区，税项、税率各有不同。以下
为百炼集团几个主要国家子公司的适用税项及税率：
国家 税种 计税依据 税率（%）
法国 企业所得税 应纳税所得额 25
法国 增值税 应纳税增值额 2.10 或 10 或 20
匈牙利 企业所得税 应纳税所得额 9
匈牙利 增值税 应纳税增值额 0 或 5 或 18 或 27
塞尔维亚 企业所得税 应纳税所得额 15
塞尔维亚 增值税 应纳税增值额 10 或 20
墨西哥 企业所得税 应纳税所得额 30
墨西哥 增值税 应纳税增值额 0 或 16
中国 企业所得税 应纳税所得额 15 或 25
中国 增值税 应纳税增值额 6 或 9 或 13
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四、 税项（续）
2. 税收优惠
本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁
发的高新技术企业证书，证书号 GR201844004844，享受高新技术企业所得税优
惠政策期限为 2018 年 11 月 28 日至 2021 年 11 月 28 日。
本公司之子公司雄邦压铸（南通）有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书号
GR201832003565，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2018 年 11 月 28 日
至 2021 年 11 月 28 日。
本公司之子公司广东文灿模具有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、
国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企业证书，证书号 GR201944000883，
享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年 2019年
现金 310,516.77 82,060.17
银行存款 712,429,411.30 672,760,034.49
其他货币资金 7,038,552.43 80,245,820.79
719,778,480.50 753,087,915.45
其中：使用受限的信用证保证金和保函保证金 7,038,552.43 80,245,820.79
于2020年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币231,450,872.52元
（2019年12月31日：无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产
2020年 2019年
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产——结构性存款 - 400,000,000.00
3. 应收账款
应收账款信用期通常为 30-90 天，按资信情况对既定客户的信用期做适当展期。
应收账款并不计息。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
应收账款的账龄分析如下：
2020年 2019年
1年以内 788,004,027.64 373,672,033.66
1年至2年 9,599,154.27 4,552,171.93
2年至3年 5,073,231.57 1,176,400.00
3年以上 12,380,029.97 11,877,499.21
815,056,443.45 391,278,104.80
减：应收账款坏账准备 28,263,404.95 31,329,528.01
786,793,038.50 359,948,576.79
2020年
账面金额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%)
单项计提坏账准备 22,479,979.66 2.76 19,086,667.02 84.91 3,393,312.64
按信用风险特征组
合计提坏账准备 792,576,463.79 97.24 9,176,737.93 1.16 783,399,725.86
815,056,443.45 100.00 28,263,404.95 3.47 786,793,038.50
2019年
账面金额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%)
单项计提坏账准备 11,700,000.00 2.99 11,700,000.00 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备 379,578,104.80 97.01 19,629,528.01 5.17 359,948,576.79
391,278,104.80 100.00 31,329,528.01 8.01 359,948,576.79
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3. 应收账款（续）
于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
公司A 11,700,000.00 11,700,000.00 100.00 项目暂停
公司B 5,095,338.28 3,057,202.97 60.00 项目暂停
公司C 4,329,464.05 4,329,464.05 100.00 项目暂停
21,124,802.33 19,086,667.02
于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
公司A 11,700,000.00 11,700,000.00 100.00 项目暂停
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年 2019年
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失 的账面余额 损失率 预期信用损失
（%） （%）
1年以内 782,908,689.35 1.10 8,604,073.23 373,672,033.66 5.00 18,683,601.68
1-2年 9,479,829.02 4.51 427,788.44 4,552,171.93 10.00 455,217.20
2-3年 85,246.21 49.49 42,177.05 1,176,400.00 30.00 352,920.00
3-4年 - - - 99,275.21 60.00 59,565.13
4-5年 102,699.21 100.00 102,699.21 78,224.00 100.00 78,224.00
792,576,463.79 9,176,737.93 379,578,104.80 19,629,528.01
于 2020 年 12 月 31 日，本集团账面价值为人民币 37,254,069.45 元的应收账款
被质押用于取得银行借款（2019 年 12 月 31 日：人民币 49,316,855.80 元）。
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年收回或转回 本年核销 年末余额
2020年 31,329,528.01 7,386,667.02 10,319,238.14 133,551.94 28,263,404.95
2019年 25,379,477.42 8,165,459.55 2,215,408.96 - 31,329,528.01
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3. 应收账款（续）
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
客户A 95,046,978.08 11.66 2,311,919.39
客户B 53,936,059.61 6.62 1,311,938.84
客户C 37,177,075.87 4.56 3,733,742.00
客户D 27,910,269.87 3.42 -
客户E 27,200,627.88 3.34 -
241,271,011.31 29.60 7,357,600.23
4. 应收款项融资
2020年 2019年
银行承兑汇票 12,540,000.00 59,956,400.00
已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
2020年 2019年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 170,227,903.07 5,100,000.00 91,002,354.13 -
截至2020年12月31日，本集团无用于质押的票据（2019年12月31日：无）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2020年 2019年
账面金额 比例(%) 账面金额 比例(%)
1年以内 8,804,579.40 95.47 5,596,550.49 99.30
1年至2年 381,287.01 4.13 39,264.04 0.70
2年至3年 36,892.62 0.40 - -
9,222,759.03 100.00 5,635,814.53 100.00
年末余额前五名的预付款项情况：
单位名称 年末余额 占预付款项年末余额的比例(%)
公司A 1,581,404.73 17.15
公司B 1,232,427.26 13.36
公司C 709,428.86 7.69
公司D 404,192.74 4.38
公司E 296,666.00 3.22
4,224,119.59 45.80
62
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款
2020年 2019年
其他应收款 7,983,193.56 11,590,093.78
其他应收款的账龄分析如下：
2020年 2019年
1年以内 10,639,087.32 11,317,184.22
1年至2年 359,613.00 817,815.31
2年至3年 587,500.00 19,800.00
3年以上 907,403.61 222,187.48
12,493,603.93 12,376,987.01
减：其他应收款坏账准备 4,510,410.37 786,893.23
7,983,193.56 11,590,093.78
其他应收款按性质分类如下：
2020年 2019年
押金、保证金 1,189,805.00 9,970,081.47
代垫社保公积金等 5,477,892.92 1,368,338.19
应收赔偿款 4,295,578.19 -
其他 1,530,327.82 1,038,567.35
12,493,603.93 12,376,987.01
63
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准
备的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预 整个存续期预 已发生信用减
期信用损失 期信用损失 值金融资产
（整个存续期
预期信用损失)
年初余额 565,859.21 221,034.02 - 786,893.23
年初余额在本年 565,859.21 221,034.02 - 786,893.23
--转入第二阶段 (31,112.89) 31,112.89 - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 7,534.21 127,242.54 3,835,392.94 3,970,169.69
本年转回 (24,465.07) - - (24,465.07)
本年核销 - (222,187.48) - (222,187.48)
年末余额 517,815.46 157,201.97 3,835,392.94 4,510,410.37
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预 整个存续期预 已发生信用减
期信用损失 期信用损失 值金融资产
（整个存续期
预期信用损失)
年初余额 1,604,987.63 1,978,936.89 - 3,583,924.52
年初余额在本年 1,604,987.63 1,978,936.89 - 3,583,924.52
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 440,706.02 60,146.53 - 500,852.55
本年转回 (1,479,834.44) (1,818,049.40) - (3,297,883.84 )
年末余额 565,859.21 221,034.02 - 786,893.23
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6． 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2020 786,893.23 3,970,169.69 24,465.07 222,187.48 4,510,410.37
2019 3,583,924.52 500,852.55 3,297,883.84 - 786,893.23
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余
坏账准备
年末余额 额合计数的比例 性质 账龄
年末余额
（%）
第一名 4,295,578.19 34.38 索赔款 1年以内 3,835,392.94
第二名 487,500.00 3.90 保证金 2-3年 487,500.00
第三名 470,644.81 3.77 备付金 1-2年 29,690.26
第四名 180,000.00 1.44 押金 1-2年 4,565.14
第五名 123,613.00 0.99 保证金 1-2年 37,511.30
5,557,336.00 44.48 4,394,659.64
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余
坏账准备
年末余额 额合计数的比例 性质 账龄
年末余额
（%）
第一名 8,782,480.99 70.96 押金 1年以内 439,124.05
第二名 859,914.99 6.95 代扣个人社保 1年以内 42,995.75
代扣个人住房
第三名 508,423.20 4.11 公积金 1年以内 25,421.16
第四名 500,000.00 4.04 备付金 1年以内 25,000.00
第五名 487,500.00 3.94 保证金 1-2年 48,750.00
11,138,319.18 90.00 581,290.96
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7. 存货
2020年 2019年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,208,608.31 2,220,328.37 34,988,279.94 25,598,855.95 - 25,598,855.95
在产品 71,478,867.30 1,913,524.70 69,565,342.60 22,607,192.38 1,980,414.99 20,626,777.39
备品备件 37,894,050.00 633,975.00 37,260,075.00 - - -
库存商品 242,060,974.46 7,518,594.20 234,542,380.26 164,190,418.00 7,991,016.51 156,199,401.49
委托加工物资 32,807,012.14 4,252.48 32,802,759.66 1,819,031.54 11,621.71 1,807,409.83
421,449,512.21 12,290,674.75 409,158,837.46 214,215,497.87 9,983,053.21 204,232,444.66
存货跌价准备变动如下：
2020年
年初余额 本年计提 本年减少 汇兑损益 年末余额
转回 转销
原材料 - 2,220,328.37 - - - 2,220,328.37
在产品 1,980,414.99 6,934,110.87 (2,474,935.85) (4,526,065.31) - 1,913,524.70
备品备件 - 2,785,173.56 (1,787,618.56) - (363,580.00) 633,975.00
库存商品 7,991,016.51 37,593,392.73 (4,927,356.03) (33,099,314.33) (39,144.68) 7,518,594.20
委托加工物资 11,621.71 7,957.30 (9,713.06) (5,613.47) - 4,252.48
9,983,053.21 49,540,962.83 (9,199,623.50) (37,630,993.11) (402,724.68) 12,290,674.75
2019年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
在产品 1,792,424.24 7,872,586.05 (4,156,469.96) (3,528,125.34) 1,980,414.99
库存商品 7,961,925.81 29,182,947.31 (3,757,105.56) (25,396,751.05) 7,991,016.51
委托加工物资 1,599.45 155,976.14 (85,721.37) (60,232.51) 11,621.71
9,755,949.50 37,211,509.50 (7,999,296.89) (28,985,108.90) 9,983,053.21
存货跌价准备因市价回升而转回，因产品销售而转销。
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8. 其他流动资产
2020年 2019年
増值税留抵扣额 127,414,918.51 111,655,056.47
预缴其他税费 4,718,700.02 -
预缴企业所得税 3,422,504.09 1,178,189.46
预缴增值税 626,382.33 -
待认证进项税额 1,525.41 -
其他 48,150.00 -
136,232,180.36 112,833,245.93
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9. 固定资产
固定资产
2020年
土地、房屋及建 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
筑物
原价
年初余额 409,938,714.42 1,785,256,502.88 11,373,857.93 18,498,984.82 36,565,206.57 2,261,633,266.62
购置 - 2,962,608.99 556,261.23 717,212.39 7,849,402.85 12,085,485.46
在建工程转入 20,182,532.76 203,063,799.25 549,904.96 2,464,367.42 6,420,579.58 232,681,183.97
无形资产转入 861,887.52 - - - - 861,887.52
非同一控制下企业合并 238,194,579.80 638,340,587.60 4,226,982.00 11,611,768.20 10,012,145.60 902,386,063.20
处置或报废 - (29,653,353.20 ) (1,320,495.98) (218,708.53) (706,509.08) (31,899,066.79 )
改扩建转出 (19,649,573.90) (900,854.74 ) - - - (20,550,428.64 )
汇兑差额调整 (14,019,075.08) (54,518,397.06 ) (849,080.84) (8,356,255.64) (1,385,141.12) (79,127,949.74 )
年末余额 635,509,065.52 2,544,550,893.72 14,537,429.30 24,717,368.66 58,755,684.40 3,278,070,441.60
累计折旧
年初余额 102,810,882.40 744,019,366.96 8,584,966.40 14,426,714.75 24,095,621.19 893,937,551.70
计提 34,200,335.11 223,956,415.64 1,910,473.63 4,820,994.68 5,162,772.59 270,050,991.65
处置或报废 - (23,099,371.66 ) (1,235,717.14) (208,172.16) (643,386.03) (25,186,646.99 )
改扩建转出 (2,859,421.92) (42,790.62 ) - - - (2,902,212.54 )
汇兑差额调整 (3,388,820.00) (21,261,807.32 ) (551,006.84) (7,688,983.28) (563,759.40) (33,454,376.84 )
年末余额 130,762,975.59 923,571,813.00 8,708,716.05 11,350,553.99 28,051,248.35 1,102,445,306.98
减值准备
年初余额 - - - - - -
计提 5,051,618.52 - - - - 5,051,618.52
处置或报废 - - - - - -
汇兑差额调整 28,206.48 - - - - 28,206.48
年末余额 5,079,825.00 - - - - 5,079,825.00
账面价值
年末 499,666,264.93 1,620,979,080.72 5,828,713.25 13,366,814.67 30,704,436.05 2,170,545,309.62
年初 307,127,832.02 1,041,237,135.92 2,788,891.53 4,072,270.07 12,469,585.38 1,367,695,714.92
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9. 固定资产（续）
固定资产（续）
2019年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
原价
年初余额 408,871,934.42 1,595,440,678.48 10,649,648.30 17,071,729.69 36,242,793.01 2,068,276,783.90
购置 - 6,058,071.08 217,699.11 228,303.29 2,600,863.62 9,104,937.10
在建工程转入 1,066,780.00 218,397,903.20 760,360.27 1,121,542.41 89,930.30 221,436,516.18
其他转入 - 1,857,107.50 - 146,842.73 - 2,003,950.23
处置或报废 - (36,497,257.38) (253,849.75) (69,433.30) (511,272.86) (37,331,813.29 )
其他转出 - - - - (1,857,107.50) (1,857,107.50 )
年末余额 409,938,714.42 1,785,256,502.88 11,373,857.93 18,498,984.82 36,565,206.57 2,261,633,266.62
累计折旧
年初余额 81,853,831.53 620,424,625.70 7,818,327.41 12,092,539.57 21,041,099.18 743,230,423.39
计提 20,957,050.87 141,357,463.40 983,733.63 2,400,136.78 3,908,024.21 169,606,408.89
其他转入 - 626,220.19 - - - 626,220.19
处置或报废 - (18,388,942.33) (217,094.64) (65,961.60) (227,282.01) (18,899,280.58 )
其他转出 - - - - (626,220.19) (626,220.19 )
年末余额 102,810,882.40 744,019,366.96 8,584,966.40 14,426,714.75 24,095,621.19 893,937,551.70
账面价值
年末 307,127,832.02 1,041,237,135.92 2,788,891.53 4,072,270.07 12,469,585.38 1,367,695,714.92
年初 327,018,102.89 975,016,052.78 2,831,320.89 4,979,190.12 15,201,693.83 1,325,046,360.51
于2020年12月31日，本集团无暂时闲置及经营性租出的固定资产。(2019年12月
31日：无)。
于2020年12月31日，本集团账面价值为人民币80,794,621.44元的固定资产被抵
押用于取得银行借款。(2019年12月31日：人民币49,705,192.91元)
非同一控制下企业合并产生的融资租入固定资产如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 42,331,875.00 26,923,875.00 - 15,408,000.00
于2020年12月31日，本集团融资租入固定资产为人民币15,408,000.00元(2019
年12月31日：无)。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 在建工程
2020年 2019年
在建工程 477,034,552.94 402,880,073.03
在建工程
2020年 2019年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 353,644,851.09 - 353,644,851.09 324,056,627.62 - 324,056,627.62
南通厂房 34,263,365.21 - 34,263,365.21 28,260,084.24 - 28,260,084.24
江苏厂房 88,208,905.45 - 88,208,905.45 49,645,929.98 - 49,645,929.98
天津厂房 917,431.19 - 917,431.19 917,431.19 - 917,431.19
477,034,552.94 - 477,034,552.94 402,880,073.03 - 402,880,073.03
重要在建工程2020年变动如下：
工程投入
占预算比例
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 (%)
南通厂房 59,348,580.00 28,260,084.24 6,003,280.97 - - 34,263,365.21 自筹资金 57.74
江苏厂房 110,620,631.00 49,645,929.98 38,562,975.47 - - 88,208,905.45 自筹/募集资金 61.29
天津厂房 - 917,431.19 - - - 917,431.19 自筹资金
机器设备（江苏文灿） 466,520,000.00 98,326,739.14 56,863,006.35 19,911,528.35 260,796.46 135,017,420.68 自筹/募集资金 24.77
机器设备（天津雄邦） 171,350,000.00 218,346,063.02 12,392,904.21 128,722,335.99 - 102,016,631.24 自筹/募集资金 50.05
机器设备（广东文灿） 25,700,000.00 837,068.95 1,096,036.29 973,352.15 - 959,753.09 自筹/募集资金
机器设备(南通雄邦) 95,530,000.00 6,546,756.51 9,602,298.68 13,963,484.11 - 2,185,571.08 自筹/募集资金 57.74
Project Renault RM3 37,071,318.98 - 21,400,018.32 - - 21,400,018.32 自筹资金 57.73
Project WL Mexico 21,531,075.00 - 19,556,925.00 - - 19,556,925.00 自筹资金 90.83
Project Akebono
Mexico 11,272,717.50 - 11,097,910.93 - - 11,097,910.93 自筹资金 98.45
重要项目本期变动情况：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率（%）
江苏厂房 61.29 8,570,548.76 7,249,637.22 4.22
机器设备（江苏文灿） 24.77 22,805,001.42 7,738,212.92 4.22
机器设备（天津雄邦） 50.05 9,065,374.85 3,984,865.40 4.22
40,440,925.03 18,972,715.54
70
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 在建工程（续）
重要在建工程2019年变动如下：
工程投入
本年转入固定 占预算比例
预算 年初余额 本年增加 资产 其他减少 年末余额 资金来源 (%)
南通厂房 59,348,580.00 24,158,598.87 4,101,485.37 - - 28,260,084.24 自筹资金 47.62
江苏厂房 61,362,000.00 - 49,645,929.98 - - 49,645,929.98 自筹/募集资金 75.74
天津厂房 - - 1,140,158.47 - 222,727.28 917,431.19 自筹资金 -
机器设备（江苏文灿） 466,520,000.00 578,485.96 108,073,137.68 10,324,884.50 - 98,326,739.14 自筹/募集资金 17.17
机器设备（天津雄邦） 171,350,000.00 286,699,320.46 114,054,820.07 180,437,515.95 1,970,561.56 218,346,063.02 自筹/募集资金 47.92
机器设备（广东文灿） 25,700,000.00 2,933,881.91 3,746,306.19 5,641,269.75 201,849.40 837,068.95 自筹/募集资金 -
机器设备（文灿模具） - 9,788,810.55 111,504.42 9,900,314.97 - - 自筹/募集资金 -
机器设备(南通雄邦) 95,530,000.00 7,528,927.70 11,854,719.80 12,836,890.99 - 6,546,756.51 自筹/募集资金 -
重要项目2019年变动情况：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率（%）
江苏厂房 75.74 1,320,911.54 1,320,911.54 3.16
机器设备（江苏文灿） 17.17 15,066,788.50 15,066,788.50 3.16
机器设备（天津雄邦） 47.92 5,080,509.45 5,080,509.45 3.16
21,468,209.49 21,468,209.49
11. 无形资产
2020年
土地使用权 专利权和非专利技术 客户关系 软件 商标权 合计
原价
年初余额 106,777,900.30 - - 13,879,397.11 - 120,657,297.41
购置 7,096,700.00 55,000.00 - 1,082,130.41 - 8,233,830.41
非同一控制下企
业合并 30,243,641.80 102,839,742.51 24,607,908.89 4,500,492.60 111,948,717.40 274,140,503.20
转入固定资产 (861,887.52) - - - - (861,887.52)
汇率差异 (843,053.53) (2,850,334.45) (682,039.54) (124,736.88) (3,102,801.28) (7,602,965.68)
年末余额 142,413,301.05 100,044,408.06 23,925,869.35 19,337,283.24 108,845,916.12 394,566,777.82
累计摊销
年初余额 16,992,483.10 - - 4,808,213.72 - 21,800,696.82
计提 2,694,984.45 6,425,558.06 1,579,648.29 3,082,465.16 - 13,782,655.96
汇率差异 (1,394.25) (43,171.47) (10,614.47) (10,564.16) - (65,744.35)
年末余额 19,686,073.30 6,382,386.59 1,569,033.82 7,880,114.72 - 35,517,608.43
账面价值
年末 122,727,227.75 93,662,021.47 22,356,835.53 11,457,168.52 108,845,916.12 359,049,169.39
年初 89,785,417.20 - - 9,071,183.39 - 98,856,600.59
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 无形资产（续）
2019年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 106,777,900.30 12,458,624.25 119,236,524.55
购置 - 1,420,772.86 1,420,772.86
年末余额 106,777,900.30 13,879,397.11 120,657,297.41
累计摊销
年初余额 14,611,440.58 3,359,274.87 17,970,715.45
计提 2,381,042.52 1,448,938.85 3,829,981.37
年末余额 16,992,483.10 4,808,213.72 21,800,696.82
账面价值
年末 89,785,417.20 9,071,183.39 98,856,600.59
年初 92,166,459.72 9,099,349.38 101,265,809.10
于 2020 年 12 月 31 日，本集团有账面价值为 52,375,609.67 元的无形资产被抵
押用于取得银行借款（2019 年 12 月 31 日：14,691,396.95 元）。
截止 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 108,845,916.12 元（2019 年 12
月 31 日：无）的商标权的使用寿命不确定。于 2020 年 12 月 31 日，商标权无
减值。
商标权包括本集团之子公司百炼集团持有的 Le Belier 商标。
Le Belier 商标以公允价值进行初始计量。收购百炼集团时单独指认的商标有悠
久的历史，本集团有意且有能力不断重续该等商标。预计该等商标为本集团产
生现金流入净额的时间不确定，故此，本集团管理层认为该等商标可使用寿命
不确定。除非该等商标的可使用年限被认定为有限，否则不会进行摊销。本集
团每年对其进行减值测试。于 2020 年 12 月 31 日，本集团管理层对商标的可收
回金额进行评估。可收回金额是依据公允价值减去处置费用确定，其中公允价
值采用收益法评估。减值测试计算中使用了依据管理层批准的未来 5 年的财务
预算为基础的预测。2020 年商标减值测试中使用关键假设为税前分成率为 0.5%，
平均折现率是 11.30%，5 年之后的现金流量按照增长率 2%进行推算。
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12. 商誉
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下企
业合并 汇率变动
百炼集团 - 297,488,362.60 (9,447,037.60) 288,041,325.00
本集团于 2020 年 7 月收购百炼集团，形成商誉人民币 297,488,362.60 元，其
计算过程参见附注六、1、非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并取得的商誉已经分配至百炼集团资产组以进行减值测试。
百炼集团资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其
预计未来现金流量根据管理层批准的 5 年期的财务预算为基础的预测来确定。
2020 年商誉减值测试中用折现率 10.44%预测现金流量，5 年以后的现金流量根
据增长率 2.0%推断得出，这个增长率与压铸件制造行业的长期平均增长率相同。
百炼集团资产组于 2020 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值采用了假设。以
下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假
设：
预算毛利 - 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基
础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适
当提高该平均毛利率。
折现率 - 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折
现率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信
息一致。
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13. 长期待摊费用
2020年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 汇兑差额调整 年末余额
房产改良支出及其他 13,167,727.90 30,240,659.90 (7,238,592.15) (10,310,728.48) (965,862.88) 24,893,204.29
模具 79,020,326.15 48,652,981.53 (40,403,318.08) (12,222,228.47) - 75,047,761.13
92,188,054.05 78,893,641.43 (47,641,910.23) (22,532,956.95) (965,862.88) 99,940,965.42
2019年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
房产改良支出及其他 9,700,898.77 7,853,292.42 (4,386,463.29) - 13,167,727.90
模具 88,066,722.77 37,011,512.18 (36,323,427.71) (9,734,481.09) 79,020,326.15
97,767,621.54 44,864,804.60 (40,709,891.00) (9,734,481.09) 92,188,054.05
14. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年 2019年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 50,203,634.79 8,642,337.47 42,099,474.45 7,193,563.74
内部交易未实现利润 26,429,351.11 4,252,941.77 28,463,074.34 4,269,461.15
可抵扣亏损 203,000,504.34 45,761,006.36 145,649,413.47 36,412,353.37
结转收入时间性差异 9,836,771.15 1,550,355.59 5,257,097.91 788,564.69
递延收益 36,436,399.65 7,644,899.61 24,945,716.91 4,582,491.73
投资税收返还 10,914,000.00 1,637,100.00 - -
预提费用 18,890,187.01 3,571,577.49 - -
固定资产税会差异 43,851,649.36 7,666,750.48 - -
无形资产税会差异 824,268.02 174,185.47 - -
已计提尚未支付的限售股和股票期权激
励费用 23,794,400.33 3,985,391.48 - -
424,181,165.76 84,886,545.72 246,414,777.08 53,246,434.68
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14. 递延所得税资产/负债（续）
2020年 2019年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
非同一控制下企业合并公允价值调整 324,137,775.00 73,797,900.00 - -
合并层面利息资本化账面价值与计税基
础差异 9,594,279.44 1,439,141.92 4,974,411.07 746,161.66
固定资产税会差异 10,653,199.14 972,029.87 185,762.69 27,864.40
344,385,253.58 76,209,071.79 5,160,173.76 774,026.06
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下：
2020年 2019年
可抵扣亏损 150,003,300.00 -
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损来自于百炼集团法国子公司，并无到期
日。
15. 其他非流动资产
2020年 2019年
预付设备款 24,262,696.31 9,030,101.11
供应商长期押金 4,726,725.00 -
其他 10,405,487.85 -
39,394,909.16 9,030,101.11
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16. 短期借款
2020年 2019年
信用借款 356,321,099.98 202,000,000.00
担保借款 155,844,449.59 175,224,826.82
512,165,549.57 377,224,826.82
于2020年12月31日，上述借款的年利率为3.600%-4.785%（2019年12月31日：
4.200%-4.785%）。
于2020年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款情况（2019年12月31
日：无）。
17. 交易性金融负债
2020年 2019年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 9,252,825.00 -
18. 应付账款
应付账款不计息，并通常在 1-3 个月清偿。
2020年 2019年
应付材料款 541,558,077.37 233,155,638.41
应付设备工程款 47,198,293.78 34,909,801.16
其他 10,929,471.93 8,751,198.43
599,685,843.08 276,816,638.00
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18. 应付账款（续）
于2020年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
供应商1 3,304,629.48 未到结算期
供应商2 3,187,631.23 未到结算期
供应商3 3,122,607.12 未到结算期
供应商4 3,113,793.08 未到结算期
供应商5 2,712,000.00 未到结算期
15,440,660.91
19. 预收款项
2020年 2019年
1年以内(含1年) - 4,191,437.15
1年以上 - 18,626,623.82
- 22,818,060.97
20. 合同负债
2020年
预收账款 24,404,198.46
递延收入 24,532,425.00
48,936,623.46
本年递延收入24,532,425.00元主要来自于百炼集团尚未完成履约义务的产品预
收款。
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21. 应付职工薪酬
2020年
年初余额 非同一控制下 本年增加 本年减少 汇兑差异调整 年末余额
企业合并
短期薪酬 21,919,897.55 84,697,115.80 436,528,474.39 (417,140,624.64 ) (3,106,817.16 ) 122,898,045.94
离职后福利（设定
提存计划） 138,930.00 7,732,890.60 23,265,709.31 (22,063,925.39 ) 50,820.48 9,124,425.00
辞退福利 - - 163,595.70 (163,595.70 ) - -
一年内到期的其他
福利 - 339,816.20 796,882.54 (661,215.06 ) (2,008.68 ) 473,475.00
22,058,827.55 92,769,822.60 460,754,661.94 (440,029,360.79 ) (3,058,005.36 ) 132,495,945.94
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 22,100,735.36 249,638,702.64 (249,819,540.45) 21,919,897.55
离职后福利（设定提存计划） 193,173.46 17,742,153.68 (17,796,397.14) 138,930.00
辞退福利 - 435,881.56 (435,881.56) -
22,293,908.82 267,816,737.88 (268,051,819.15) 22,058,827.55
短期薪酬如下：
2020年
年初余额 非同一控制下 本年增加 本年减少 汇兑差异调整 年末余额
企业合并
工资、奖金、津贴和补贴 18,866,232.52 49,828,658.40 341,738,378.49 (326,148,445.51) (2,073,355.52) 82,211,468.38
职工福利费 282,684.43 779,090.80 12,076,117.25 (11,817,180.22) (63,662.68) 1,257,049.58
社会保险费 90,092.50 31,619,483.00 66,226,840.39 (64,191,966.57) (928,411.52) 32,816,037.80
其中：医疗保险费 67,360.00 31,619,483.00 64,875,099.46 (62,824,093.44) (928,411.52) 32,809,437.50
工伤保险费 15,997.50 - 562,496.23 (578,493.73) - -
生育保险费 6,735.00 - 789,244.70 (789,379.40) - 6,600.30
住房公积金 64,950.00 2,146,643.80 11,923,079.04 (11,002,363.12) (22,785.72) 3,109,524.00
工会经费和职工教育经费 2,615,938.10 223,781.40 4,096,362.72 (3,433,168.32) (14,997.72) 3,487,916.18
短期带薪缺勤 - 99,458.40 28,636.11 (108,440.51) (3,604.00) 16,050.00
补充医疗保险 - - 110,086.90 (110,086.90) - -
其他短期薪酬 - - 328,973.49 (328,973.49) - -
21,919,897.55 84,697,115.80 436,528,474.39 (417,140,624.64) (3,106,817.16) 122,898,045.94
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 19,380,384.92 218,265,921.05 (218,780,073.45 ) 18,866,232.52
职工福利费 476,059.40 9,925,026.45 (10,118,401.42 ) 282,684.43
社会保险费 115,904.71 10,715,545.43 (10,741,357.64 ) 90,092.50
其中：医疗保险费 89,156.25 8,417,738.42 (8,439,534.67 ) 67,360.00
工伤保险费 18,823.46 1,144,847.34 (1,147,673.30 ) 15,997.50
生育保险费 7,925.00 1,152,959.67 (1,154,149.67 ) 6,735.00
住房公积金 72,250.00 6,717,759.20 (6,725,059.20 ) 64,950.00
工会经费和职工教育经费 2,056,136.33 4,014,450.51 (3,454,648.74 ) 2,615,938.10
22,100,735.36 249,638,702.64 (249,819,540.45 ) 21,919,897.55
设定提存计划如下：
2020年
年初余额 非同一控制下 本年增加 本年减少 汇兑差异调整 年末余额
企业合并
基本养老保险费 134,720.00 5,213,277.80 16,431,435.35 (16,510,292.27) 139,709.12 5,408,850.00
失业保险费 4,210.00 2,519,612.80 6,834,273.96 (5,553,633.12) (88,888.64) 3,715,575.00
138,930.00 7,732,890.60 23,265,709.31 (22,063,925.39) 50,820.48 9,124,425.00
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 188,218.75 17,283,739.66 (17,337,238.41) 134,720.00
失业保险费 4,954.71 458,414.02 (459,158.73) 4,210.00
193,173.46 17,742,153.68 (17,796,397.14) 138,930.00
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22. 应交税费
2020年 2019年
増值税 18,162,437.09 2,950,939.05
企业所得税 11,152,736.17 4,103,947.86
城市维护建设税 1,010,373.03 465,135.17
个人所得税 711,871.64 461,521.17
房产税 533,831.16 389,381.16
教育费附加 513,267.01 199,343.65
土地使用税 464,955.00 364,921.50
地方教育附加 288,678.02 132,895.76
环境保护税 166,982.86 22,346.20
印花税 66,235.52 69,956.78
其他 3,876,075.00 -
36,947,442.50 9,160,388.30
23. 其他应付款
2020年 2019年
应付利息 - 4,156,648.74
其他应付款 113,636,131.16 6,746,102.52
113,636,131.16 10,902,751.26
应付利息
2020年 2019年
分期付息到期还本的长期借款利息 - 1,291,700.41
企业债券利息 - 2,177,017.04
短期借款应付利息 - 687,931.29
- 4,156,648.74
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23. 其他应付款（续）
其他应付款
2020年 2019年
限制性股票回购义务 72,522,000.00 -
应付补偿款 24,420,075.00 -
并购费用 6,284,387.60 -
水电燃气费等 3,908,201.95 4,014,470.97
其他 6,501,466.61 2,731,631.55
113,636,131.16 6,746,102.52
于2020年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
24. 一年内到期的非流动负债
2020年 2019年
1年内到期的长期借款 298,676,459.13 87,434,354.44
1年内到期的长期应付款 5,569,350.00 -
304,245,809.13 87,434,354.44
25. 其他流动负债
2020年
待转销增值税 430,512.07
未决诉讼或仲裁 3,025,425.00
3,455,937.07
年初余额 非同一控制 本年减少 汇兑差额 年末余额
下企业合并
未决诉讼或仲裁 - 3,025,193.00 (39,902.20) 40,134.20 3,025,425.00
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26. 长期借款
2020年 2019年
质押借款 590,227,890.36 268,580,100.80
抵押借款 406,866,390.71 64,181,040.00
信用借款 207,109,200.00 -
1,204,203,481.07 332,761,140.80
减：一年内到期的长期借款 (298,676,459.13 ) (87,434,354.44 )
905,527,021.94 245,326,786.36
于2020年12月31日，质押借款中人民币217,747,515.36元系本集团之子公司天
津雄邦为初期投入建设时以应收账款为质押物向银行取得的银行借款，同时本
公司及实际控制人唐杰雄向其提供了最高额保证；质押借款中人民币
372,480,375.00元系本集团之子公司文灿法国在收购百炼集团时，以持有的百
炼集团100%股权作为质押物向银行取得的并购借款；
抵押借款中人民币380,000,000.00元系本公司为收购百炼集团，以本公司固定
资产及无形资产为抵押物以及持有的广东文灿投资有限公司100%股权为质押物
向银行取得的并购借款。
于 2020 年 12 月 31 日，上 述 借款 的年 利率 为 0.01%-4.9% （ 2019年 12 月 31日 ：
3.00%-4.90%）。
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27. 应付债券
2020年 2019年
可转换公司债券（面值） 193,711,000.00 779,827,000.00
可转换公司债券（利息调整） (38,571,349.10) (194,014,306.62 )
文灿转债利息 864,895.10 -
156,004,546.00 585,812,693.38
于2020年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券
面值 发行日期 期限 发行金额 年初余额 年初应付利息 本年计提利息 本年支付利息 折溢价摊销 折溢价转股 本年偿还 本年转股 年末余额
文灿转债 100.00 2019/6/10 6年 800,000,000.00 585,812,693.38 2,177,017.04 1,532,938.06 (2,845,060.00) 30,202,902.53 125,240,054.99 (29,355.19) (586,086,644.81) 156,004,546.00
于2019年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 年末余额- 年末余额-
面值 发行日期 期限 发行金额 本年发行 本年计提利息 本年新增折溢价 折溢价摊销 折溢价转股 本年转股 应付利息 应付债券
文灿转债 100.00 2019/6/10 6年 800,000,000.00 800,000,000.00 2,177,017.04 (221,093,278.27) 22,065,873.51 5,013,098.14 (20,173,000.00) 2,177,017.04 585,812,693.38
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27. 应付债券（续）
经证监会证监许可[2019]865号文核准，本公司于2019年6月10日发行票面金额
为人民币100元的可转换债券（以下简称“文灿转债”）8,000,000张，募集总
额人民币8亿元，扣除发行费用1,360.21万元，实际募集资金净额为人民币
78,639.79万元。债券票面年利率为：第一年 0.50%、第二年0.80%、第三年
1.20%、第四年2.00%、第五年2.50%、第六年3.50%，利息按年支付，到期一次
还本，付息日为自发行日后每满一年的当日。本次可转债转股期限自可转债发
行结束之日满6个月后的第一个交易日期至可转债到期日止，债券持有人可申请
转股。本次发行的可转换公司债券初始转股价格为人民币19.93元/股。根据本
年2020年5月公告，由于2019年度利润分配，自2020年5月13日期转股价格调整
为19.78元/股。根据2020年9月16日公告，由于公司实施股权激励计划导致发行
新股，自2020年9月17日起，转股价格调整为19.43元/股。
在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计这些债券负债成份的公
允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。截止2020年12
月31日，累计共有人民币606,289,000元的文灿转债已转换为公司A股普通股，
累计转股数为30,868,206股。
28. 长期应付款
2020年
融资租赁 4,317,450.00
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29. 长期应付职工薪酬
2020年
设定受益计划净负债 37,990,350.00
在海外子公司百炼集团中存在多项退休金负债，其退休金负债包含设定提存计
划和设定收益计划。
设定提存计划系基于合同或自愿的基础，向一项外部退休基金支付固定提存
金。超出上述固定提存金的部分，本集团不再负有进一步支付提存金的法定义
务和推定义务，以保证该项退休基金足够全额支付退休金。本集团在职工为其
提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
退休金计划中不满足设定提存计划定义的，即为设定受益计划。在资产负债表
日，设定受益计划以其所对应的设定受益计划负债的现值进行计量。
本集团通过估计未来承担的应付员工退休债务在报告期间的期末的现值，分别
计算每一项受益计划所产生的义务。所使用的折现率，是与该项义务有着相同
币种、相同期限，以及同样评级的企业债券的收益率。在报告期间的期末，该
义务的金额是通过考虑未来发展假设，以及应用预期累计福利单位法计算得
出。作为计算的基础，该项假设是基于本集团所属公司所在国已发行的统计数
据以及经验数据得出的。除了估计未来收入和退休金的升高，该假设同样也包
括了生物学假设，该假设是基于本集团各公司所属国的公认死亡率数据。
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29. 长期应付职工薪酬（续）
该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和股票市场风险的影
响。
下表为资产负债表日，本集团所属欧元区公司所使用的主要精算假设：
2020年
折现率 0.35%-3.11%
预计平均寿命
男性 78.30
女性 83.50
薪酬的预期增长率 2%-8%
下表为资产负债表日，本集团所属墨西哥公司所使用的主要精算假设：
2020年
折现率 8%
预计平均寿命
男性 72.00
女性 78.00
薪酬的预期增长率 5%-5.8%
下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：
2020年
增加 设定受益计划义 减少 设定受益计划义务
% 务减少 % 增加
折现率 1 (2,463,675.00) (1) 2,921,100.00
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益
计划义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据
重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析
可能不代表设定受益义务的实际变动。
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29. 长期应付职工薪酬（续）
在损益中确认的有关计划如下：
2020年
当期服务成本 1,755,696.80
其他 (4,213,672.32)
利息净额 31,921.76
离职后福利成本净额 (2,426,053.76)
计入管理费用 (2,457,975.52)
计入财务费用 31,921.76
(2,426,053.76)
2020年
年初余额 -
非同一控制下企业合并 46,148,697.60
计入当期损益
当期服务成本 1,755,696.80
其他 (4,213,672.32)
利息净额 31,921.76
计入其他综合收益
精算利得或损失 (3,201,975.00)
已支付的福利 (542,669.92)
汇兑差额 (1,987,648.92)
年末余额 37,990,350.00
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30. 递延收益
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 汇兑差额 年末余额
与收益相关补助 - 6,935,063.43 (6,935,063.43 ) - -
与资产相关补助 24,945,716.91 67,093,879.44 (8,663,228.73 ) (4,441,429.44 ) 78,934,938.18
24,945,716.91 74,028,942.87 (15,598,292.16 ) (4,441,429.44 ) 78,934,938.18
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与收益相关补助 - 7,934,918.68 (7,934,918.68 ) -
与资产相关补助 2,607,293.41 24,360,224.00 (2,021,800.50 ) 24,945,716.91
2,607,293.41 32,295,142.68 (9,956,719.18 ) 24,945,716.91
于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 汇兑差额 年末余额
其他收益/ 与资产/
营业外收入 收益相关
百炼匈牙利子公司 - 52,051,096.44 (5,104,033.68) (4,430,612.76 ) 42,516,450.00 与资产相关
百炼中国子公司 - 2,610,783.00 (23,941.32) (10,816.68 ) 2,576,025.00 与资产相关
年产120万套汽车轻量化配套零配
件（铝合金精密铸造结构件）技改
项目 8,531,448.92 - (945,554.75) - 7,585,894.17 与资产相关
2018年第一批政府智能制造专项补
贴 2,729,541.67 3,005,000.00 (400,666.68) - 5,333,874.99 与资产相关
2019年第二批天津市智能制造专项
智能化改造项目 2,672,541.67 2,695,000.00 (359,333.32) - 5,008,208.35 与资产相关
智能制造专项资金（机器换人）
2019年第三批立项 - 5,000,000.00 (350,000.03) - 4,649,999.97 与资产相关
2019年第一批天津市智能制造专项
智能化改造项目 1,425,000.00 1,500,000.00 (200,000.00) - 2,725,000.00 与资产相关
2016-2018年产15万套汽车轻量化
高强度铝镁合金整体车门压铸件技
改项目 3,056,454.32 - (443,545.68) - 2,612,908.64 与资产相关
珠江西岸先进装备制造业发展资金
项目计划 - 汽车车体高端压铸模
具制造扩建项目 2,208,207.33 - (387,290.44) - 1,820,916.89 与资产相关
宜兴经济技术开发区管理委员会与
广东文灿压铸股份有限公司投资合
作协议-兼并重组和盘活土地 1,579,258.65 - (93,365.40) - 1,485,893.25 与资产相关
2019年广东省省级促进经济发展专
项（企业技术改造用途）资金（新
一轮企业技术改造政策支持）项目
库 1,223,818.24 - (137,533.32) - 1,086,284.92 与资产相关
佛山市南海区社会保险基金管理局
-失业费 - 2,854,020.93 (2,854,020.93) - - 与收益相关
与资产/收益
其他 1,519,446.11 4,313,042.50 (4,299,006.61) - 1,533,482.00 收益相关
24,945,716.91 74,028,942.87 (15,598,292.16 ) (4,441,429.44 ) 78,934,938.18
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30. 递延收益（续）
于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下（续）：
年初余额 本年新增 本年计入 汇兑差额 年末余额
其他收益/ 与资产/
营业外收入 收益相关
宜兴经济技术开发区管理委员会与
广东文灿压铸股份有限公司投资合
作协议-兼并重组和盘活土地 - 1,602,600.00 (23,341.35) - 1,579,258.65 与资产相关
2017年度市区智能车间项目 - 300,000.00 (38,771.88) - 261,228.12 与资产相关
2016-2018年产15万套汽车轻量化高
强度铝镁合金整体车门压铸件技改
项目 - 3,500,000.00 (443,545.68) - 3,056,454.32 与资产相关
年产 120万套汽车轻量化配套零部
件（铝合金精密铸造结构件）技改
项目 - 9,240,000.00 (708,551.08) - 8,531,448.92 与资产相关
珠江西岸先进装备制造业发展资金
项目计划 - 汽车车体高端压铸模具
制造扩建项目 2,607,293.41 (399,086.08) - 2,208,207.33 与资产相关
政府智能制造专项补贴 7,200,000.00 (372,916.66) - 6,827,083.34 与资产相关
佛山市南海区经济促进局-
22174472019年省级促进经济高质量
发展专项资金（先进装备制造业） - 765,300.00 (15,943.75) - 749,356.25 与资产相关
佛山市南海区经济和科技促进局-佛
山市南海区2018年度科技创新平台
发展扶持奖励 - 19,400.00 (1,077.78) - 18,322.22 与资产相关
2019年广东省省级促进经济发展专
项（企业技术改造用途）资金（新
一轮企业技术改造政策支持）项目
库 - 1,237,800.00 (13,981.76) - 1,223,818.24 与资产相关
佛山市南海区经济促进局-
22309792019年佛山市推动机器人应
用及专业发展专项资金 - 495,124.00 (4,584.48) - 490,539.52 与资产相关
科技人才先进奖励 - 2,000.00 (2,000.00) - - 与收益相关
纳税突出贡献奖 - 50,000.00 (50,000.00) - - 与收益相关
人力资源上年结转博士后、外专款 - 50,000.00 (50,000.00) - - 与收益相关
18年度高企奖励 - 100,000.00 (100,000.00) - - 与收益相关
财政补贴（2018年下半年中小企业
开拓国际市场项目） - 49,700.00 (49,700.00) - - 与收益相关
佛山市南海区残疾人劳动服务中心-
补贴 - 31,361.03 (31,361.03) - - 与收益相关
财政部电力补贴款 - 1,995,798.00 (1,995,798.00) - - 与收益相关
财政局专利补贴 - 10,000.00 (10,000.00) - - 与收益相关
高新认定奖励 - 400,000.00 (400,000.00) - - 与收益相关
佛山市南海区劳动就业服务中心-凉
山籍务工人员岗前培训补贴 - 42,000.00 (42,000.00) - - 与收益相关
佛山市南海区金融业发展办公室-广
东文灿压铸股份有限公司－佛山市
企业上市扶持资金(IPO上市奖) - 500,000.00 (500,000.00) - - 与收益相关
佛山市南海区金融业发展办公室-通
过中国证监会审核及IPO募资奖 - 3,500,000.00 (3,500,000.00) - - 与收益相关
佛山市南海区经济促进局-降低企业
用电用气成本补贴 - 225,180.00 (225,180.00) - - 与收益相关
佛山市南海区里水镇国库支付中心-
企业提质增效扶持奖励 - 750,000.00 (750,000.00) - - 与收益相关
佛山市南海区科学技术局-2018年高 - -
新技术企业认定市级补助资金 100,000.00 (100,000.00) - 与收益相关
其他 - 128,879.65 (128,879.65) - - 与收益相关
2,607,293.41 32,295,142.68 (9,956,719.18) - 24,945,716.91
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 股本
2020年
年初余额 本年增减变动 年末余额
可转债转股 股份支付 小计
股份总数 221,012,106 29,856,100 7,900,000 37,756,100 258,768,206
2019年
年初余额 本年增减变动 年末余额
可转债转股 股份支付 小计
股份总数 220,000,000 1,012,106 - 1,012,106 221,012,106
本集团于2020年7月21日，以9.18元/股的价格向116名激励对象授予790万股限
制性股票。2020年8月14日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司出具的《证券变更登记证明》，公司本次激励计划首次授予登记工作已经完
成，使得公司股本增加790万股。
本集团由于2019年发行的可转换债券转股导致的2020年股本新增为2,985.61万
股。（2019年：101.21万股）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 其他权益工具
发行在外的可转换债券权益成分的变动情况如下：
2020 年
年初 本年增加 本年减少 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 7,798,270.00 202,259,066.57 - - 5,861,160.00 152,017,402.65 1,937,110.00 50,241,663.92
2019 年
年初 本年增加 本年减少 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 - - 8,000,000.00 207,491,216.97 201,730.00 5,232,150.40 7,798,270.00 202,259,066.57
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33. 资本公积
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,227,364,285.19 650,038,457.09 (218,652,842.10） 1,658,749,900.18
其他 1,904,386.05 23,794,400.33 - 25,698,786.38
1,229,268,671.24 673,832,857.42 (218,652,842.10) 1,684,448,686.56
本年度股本溢价增加系2019年公开发行的公司可转换债券在本年发生转股，转
股对应的溢价人民币585,416,457.09元，2020年首次授予的限制性股票溢价人
民币64,622,000.00元。股本溢价减少系收购百炼集团少数股东权益的购买对价
与对应的可辨认净资产公允价值份额之间的差异人民币218,652,842.10元。
本年度其他资本公积增加系股份支付当年分摊的费用金额人民币23,794,400.33
元。
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,207,933,794.85 19,430,490.34 - 1,227,364,285.19
其他 1,904,386.05 - - 1,904,386.05
1,209,838,180.90 19,430,490.34 - 1,229,268,671.24
本年度股本溢价增加系2019年公开发行的公司可转换债券在本年发生转股，转
股对应的溢价人民币19,430,490.34元。
34. 库存股
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 - 72,522,000.00 - 72,522,000.00
本集团向员工发行限制性股票实施股权激励，就相关限制性股票的回购义务借
记库存股，同时确认负债。详见附注十一、股份支付。
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35. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2020年
2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日
重新计量设定受益计划
变动额 - 1,995,110.00 1,995,110.00
现金流量套期储备 - (422,963.32） (422,963.32 )
外币财务报表折算差额 447,876.05 (6,145,894.68） (5,698,018.63 )
合计 447,876.05 (4,573,748.00 ) (4,125,871.95)
2019年
2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
外币财务报表折算差额 403,735.48 44,140.57 447,876.05
其他综合收益发生额：
2020年
税前发生额 减：前期计入 减：前期计入 减：所得税 归属于母公司 归属于少数股
其他综合收益 其他综合收益 股东 东
当期转入损益 当期转入留存
收益
重新计量设定受益计划变动额 3,201,975.00 - - 177,388.24 1,995,110.00 1,029,476.76
现金流量套期储备 (630,454.76) - - - (422,963.32 ) (207,491.44 )
外币报表折算差额 (8,540,026.68) - - - (6,145,894.68 ) (2,394,132.00 ）
2019年
税前发生额 减：前期计入 减：前期计入 减：所得税 归属于母公司 归属于少数股
其他综合收益 其他综合收益 股东 东
当期转入损益 当期转入留存
收益
外币报表折算差额 44,140.57 - - - 44,140.57 -
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36. 盈余公积
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 27,680,504.02 - - 27,680,504.02
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 24,333,333.91 3,347,170.11 - 27,680,504.02
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
37. 未分配利润
2020年 2019年
归属于母公司股东的净利润 83,804,799.20 71,034,496.45
减：提取法定盈余公积 - 3,347,170.11
应付普通股现金股利 34,738,381.50 66,000,000.00
年末未分配利润 636,304,593.29 587,238,175.59
38. 营业收入及成本
2020年 2019年
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,591,009,587.40 1,979,405,082.88 1,528,415,457.07 1,162,235,911.30
其他业务 11,559,295.62 9,902,314.50 9,294,631.15 8,165,946.40
2,602,568,883.02 1,989,307,397.38 1,537,710,088.22 1,170,401,857.70
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38. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2020年 2019年
销售商品 2,591,009,587.40 1,528,415,457.07
其他 11,559,295.62 9,294,631.15
2,602,568,883.02 1,537,710,088.22
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2020年
报告分部 工业品
主要经营地区
中国大陆 1,404,370,876.36
其他国家或地区 1,198,198,006.66
2,602,568,883.02
主要产品类型
汽车件 2,417,375,988.75
非汽车件 36,126,342.47
模具 137,507,256.18
其他 11,559,295.62
2,602,568,883.02
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品 2,591,009,587.40
其他 11,559,295.62
2,602,568,883.02
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2020年
销售商品 17,344,969.60
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39. 税金及附加
2020年 2019年
房产税 6,169,695.20 4,075,289.41
城市维护建设税 4,477,107.17 4,455,354.19
教育费附加 3,104,129.93 1,909,437.55
土地使用税 2,079,434.18 1,971,933.70
地方教育费附加 1,279,173.49 1,272,958.36
印花税 817,812.39 757,289.80
消费税 711,251.71 -
车船使用税 106,900.70 23,779.38
环境保护税 60,807.86 32,896.59
其他 1,456,279.93 -
20,262,592.56 14,498,938.98
40. 销售费用
2020年 2019年
产品质量成本 21,003,587.70 24,186,735.45
职工薪酬 8,943,157.20 3,441,784.74
产品仓储费 3,590,387.61 4,273,135.79
佣金 958,196.00 2,214,186.16
业务招待费 595,967.46 449,773.63
差旅费 285,230.23 801,729.03
货物运输费 - 27,953,477.81
其他 3,594,733.52 4,427,269.78
38,971,259.72 67,748,092.39
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41. 管理费用
2020年 2019年
职工薪酬 108,804,216.64 45,557,147.93
中介服务费 64,093,940.91 8,981,430.75
重组费 21,323,735.68 -
折旧费 17,752,758.34 9,915,549.13
摊销费 6,709,634.93 5,588,069.91
业务招待费 4,408,312.14 4,330,053.31
差旅费 4,181,470.93 3,943,687.41
水电燃气费 2,148,952.55 1,877,419.86
商业保险费 1,921,484.89 65,547.14
排污绿化费 1,618,015.93 1,525,053.20
物料消耗 1,428,953.41 1,544,336.00
其他 7,583,654.24 6,114,518.67
241,975,130.59 89,442,813.31
42. 研发费用
2020年 2019年
人员人工 45,613,933.82 35,966,178.87
直接投入 31,538,671.13 23,689,564.21
维修费 1,085,339.84 -
其他 5,248,143.89 2,814,337.34
83,486,088.68 62,470,080.42
43. 财务费用
2020年 2019年
利息支出 89,756,847.52 56,531,381.11
减：利息收入 12,113,923.49 4,173,460.09
减：利息资本化金额 18,972,715.54 21,468,209.49
汇兑损益 7,954,762.89 3,076,694.51
其他 2,414,532.70 3,434,333.84
69,039,504.08 37,400,739.88
借款费用资本化金额已计入在建工程。
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44. 其他收益
2020年 2019年
与日常活动相关的政府补助 15,598,292.16 9,956,719.18
代扣个人所得税手续费返还 185,498.73 46,167.15
15,783,790.89 10,002,886.33
45. 投资收益
2020年 2019年
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 6,706,742.47 4,089,095.29
46. 信用减值损失转回(损失)
2020年 2019年
应收账款坏账损失 2,932,571.12 (5,950,050.59 )
其他应收款坏账损失 (3,945,704.62) 2,797,031.29
(1,013,133.50) (3,153,019.30)
47. 资产减值损失
2020年 2019年
存货跌价损失 (40,341,339.33) (29,212,212.61)
固定资产减值损失 (5,051,618.52) -
(45,392,957.85) (29,212,212.61)
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47. 资产减值损失（续）
本集团本年确认了人民币5,051,618.52元的固定资产减值损失。
由于法国FAB工厂的业绩低于预期，出现减值迹象，本集团对法国FAB工厂的
长期资产进行了减值测试，并对法国FAB工厂的固定资产提取了减值准备。本
集团确定法国FAB工厂为单个资产组，和以前年度减值测试时所确定的资产组
组合一致。经与该资产组公允价值减去处置费用后的净额比较后，该资产组可
收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。其预计未来现金流量根
据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。在确定资产组
的预计未来现金流量的现值时，采用了9.1%作为折现率，5年以后的现金流量根
据增长率1.8%推断得出，这个增长率与行业的长期平均增长率相比较为稳健。
48. 资产处置损失
2020年 2019年
非流动资产处置损失 (2,901,827.50) (99,222.97)
49. 营业外收入
2020年 2019年 计入2020年
非经常性损益
非流动资产报废收益 114,045.27 421,282.10 114,045.27
与日常活动无关的政府补助 82,675.00 - 82,675.00
其他 247,701.33 99,997.81 247,701.33
444,421.60 521,279.91 444,421.60
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50. 营业外支出
2020年 2019年 计入2020年
非经常性损益
非流动资产报废损失 11,530,264.32 163,474.71 11,530,264.32
罚款支出及滞纳金 327,586.90 547,198.28 327,586.90
捐赠支出 166,000.00 195,000.00 166,000.00
长期资产盘亏损失 7,945.71 - 7,945.71
其他 405,381.66 50,967.36 405,381.66
12,437,178.59 956,640.35 12,437,178.59
51. 费用按性质分类
2020年 2019年
原材料 1,018,966,586.18 547,842,049.01
工资及工资性费用 458,296,686.42 267,816,737.88
折旧摊销 331,475,557.84 214,146,281.26
水电燃气费 168,256,529.79 63,174,092.62
中介服务费 76,582,235.89 8,981,430.75
运输费 44,100,662.73 27,953,477.81
外部加工费 37,989,221.26 29,425,836.13
产品质量成本 21,003,587.70 24,186,735.45
产成品及在产品存货变动 (21,388,220.22 ) 19,964,124.30
劳务费 11,876,315.09 -
人员安置费 9,009,916.76 -
业务招待费 5,004,279.60 4,330,053.31
差旅费 4,562,466.44 3,943,687.41
产品仓储费 3,590,387.61 4,273,135.79
商业保险费 2,272,717.34 65,547.14
排污绿化费 1,618,015.93 1,525,053.20
其他 180,522,930.01 172,434,601.76
2,353,739,876.37 1,390,062,843.82
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52. 所得税费用
2020年 2019年
当期所得税费用 20,436,347.38 14,854,602.18
递延所得税费用 10,330,682.12 (8,949,366.79)
30,767,029.50 5,905,235.39
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2020年 2019年
利润总额 120,716,767.53 76,939,731.84
按适用税率计算的所得税费用(注) 18,107,515.13 11,013,301.76
某些子公司适用不同税率的影响 (2,817,674.99 ) (2,702,846.17)
对以前期间当期所得税的调整 (1,739,302.27 ) (1,680,455.34)
超支业务招待费 331,598.48 -
不可抵扣的费用 2,416,584.70 520,388.86
研发费用加计扣除的影响 (4,894,058.98 ) (1,795,311.73)
残疾人工资加计扣除的影响 (78,058.35 ) -
内部交易对所得税影响 709,499.64 550,158.01
冲回以前年度确认的递延所得税的影响 6,144,938.80 -
未确认的可抵扣亏损 12,585,987.34 -
按本集团实际税率计算的所得税费用 30,767,029.50 5,905,235.39
注： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域
的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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53. 每股收益
2020年 2019年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.36 0.32
稀释每股收益
持续经营 0.36 0.32
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜
在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普
通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通
股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的
稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
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53. 每股收益（续）
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2020年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 83,804,799.20
83,804,799.20
稀释性潜在普通股转换时将产生费用 -
调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 83,804,799.20
归属于：
持续经营 83,804,799.20
83,804,799.20
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 232,272,915.00
稀释效应——普通股的加权平均数
限制性股票 866,306.54
股份期权 137,791.23
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 233,277,012.77
文灿转债的债务成分对本公司每股收益存在反稀释效应，不属于稀释性潜在普
通股。
54. 现金流量表项目注释
2020年 2019年
收到其他与经营活动有关的现金
利息收入 5,917,548.48 4,173,460.09
补贴收入 16,755,980.24 32,295,142.68
其他 24,959,620.62 53,747,718.37
47,633,149.34 90,216,321.14
103
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 现金流量表项目注释（续）
2020年 2019年
支付其他与经营活动有关的现金
产品质量成本 14,583,899.98 14,831,518.64
业务招待费 5,004,279.60 4,779,826.94
差旅费 4,514,584.16 5,356,232.65
产品仓储费 3,590,387.61 4,273,135.79
水电燃气费 2,148,952.55 2,016,390.04
商业保险费 1,921,484.89 762,509.44
交通运输费 - 28,821,596.89
其他 87,513,768.64 53,237,595.81
119,277,357.43 114,078,806.20
2020年 2019年
支付其他与投资活动有关的现金
并购支出 54,758,028.23 -
开出保函保证金手续费 - 217,013.67
保函保证金 - 63,000,000.00
54,758,028.23 63,217,013.67
2020年 2019年
收到其他与筹资活动有关的现金
保函保证金 63,000,000.00 -
信用证保证金 10,245,596.03 36,525,344.61
保证金利息收入 6,196,375.01 -
79,441,971.04 36,525,344.61
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 现金流量表项目注释（续）
2020年 2019年
支付其他与筹资活动有关的现金
购买少数股东权益支付的现金 773,835,624.85 -
贷款承诺费 924,149.96 3,700,000.00
保函手续费 38,327.66 -
信用证保证金 - 53,804,081.95
债券发行费用 - 1,468,185.00
债转股备付金 - 500,000.00
774,798,102.47 59,472,266.95
55. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2020年 2019年
净利润 89,949,738.03 71,034,496.45
加：资产减值损失 45,392,957.85 227,103.71
信用减值损失 1,013,133.50 3,153,019.30
固定资产折旧 270,050,991.65 170,232,629.08
无形资产摊销 13,782,655.96 3,829,981.37
长期待摊费用摊销 47,641,910.23 40,709,891.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失 2,901,827.50 99,222.97
非流动资产报废损失 11,530,264.32 163,474.71
非流动资产报废收益 (114,045.27 ) (421,282.10 )
股份支付 23,794,400.33 -
并购支出 54,758,028.23 -
财务费用 74,209,200.47 38,139,866.13
投资收益 (6,706,742.47 ) (4,089,095.29)
递延所得税资产减少/(增加) 1,272,331.16 (9,682,776.38)
递延所得税负债(减少)/增加 (5,267,157.67 ) 733,409.59
存货的减少/(增加) 5,821,235.06 (25,266,229.04)
经营性应收项目的减少/(增加) 17,788,736.68 (51,683,063.09)
经营性应付项目的增加/(减少) 135,116,343.78 (2,428,704.67)
经营活动产生的现金流量净额 782,935,809.34 234,751,943.74
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
2020年 2019年
现金的年末余额 712,739,928.07 672,842,094.66
减：现金的年初余额 672,842,094.66 273,620,523.74
现金及现金等价物净增加额 39,897,833.41 399,221,570.92
（2） 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2020年
取得子公司及其他营业单位的价格 1,194,155,567.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等
价物 1,194,155,567.80
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物 263,531,607.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 930,623,960.60
（3） 现金及现金等价物
2020年 2019年
现金 712,739,928.07 672,842,094.66
其中：库存现金 310,516.77 82,060.17
可随时用于支付的银行存款 712,429,411.30 672,760,034.49
年末现金及现金等价物余额 712,739,928.07 672,842,094.66
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 所有权或使用权受到限制的资产
2020年 2019年
货币资金 7,038,552.43 80,245,820.79 注1
固定资产 80,794,621.44 49,705,192.91 注2
无形资产 52,375,609.67 14,691,396.95 注3
应收账款 37,254,069.45 49,316,855.80 注4
177,462,852.99 193,959,266.45
注1： 于2020年12月31日，账面价值为人民币7,038,552.43元（2019年12月31
日：人民币17,245,820.79元）的银行存款用于信用证保证金，人民币
0.00元（2019年12月31日：人民币63,000,000.00元）的银行存款用于保
函保证金。
注2： 于2020年12月31日，账面价值为人民币80,794,621.44元（2019年12月31
日：人民币49,705,192.91元）固定资产用于取得银行借款抵押。
注3： 于2020年12月31日，账面价值为人民币52,375,609.67元（2019年12月31
日：人民币14,691,396.95元）的无形资产用于取得银行借款抵押。
注4： 于2020年12月31日，账面价值为人民币37,254,069.45元（2019年12月31
日：人民币49,316,855.80元）的应收账款用于取得银行借款质押。
此 外 ， 于 2020 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 将 账 面 价 值 为 人 民 币 300,000,000.00 元
（2019年12月31日：无）的对广东文灿投资有限公司股权质押用于取得银行借
款。文灿股份（法国）有限公司将账面价值为欧元238,954,000.00元（2019年
12月31日：无）的对百炼集团股权质押用于取得银行借款。
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
57. 外币货币性项目
2020年 2019年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金 257,400,672.51 40,117,443.56
其中：美元 10,556,954.49 6.5249 68,883,072.35 1,044,575.57 6.9762 7,287,168.09
欧元 22,172,457.97 8.0250 177,933,975.21 4,140,793.20 7.8155 32,362,369.25
日元 184.00 0.0633 11.64 184.00 0.0641 11.79
港币 640,980.86 0.8416 539,475.13 522,331.86 0.8958 467,894.43
墨西哥比索 1,856,000.00 0.3280 608,804.04 - - -
匈牙利福林 406,390,000.00 0.0220 8,945,548.36 - - -
塞尔维亚第纳尔 7,172,000.00 0.0683 489,785.78 - - -
应收账款 335,927,563.33 64,864,553.34
其中：美元 14,153,592.39 6.5249 92,350,774.99 2,682,171.39 6.9762 18,711,364.13
欧元 30,305,049.68 8.0250 243,198,023.68 5,798,606.03 7.8155 45,319,005.43
英镑 - - - 91,166.63 9.1501 834,183.78
墨西哥比索 498,000.00 0.3280 163,353.67 - - -
匈牙利福林 9,696,000.00 0.0220 213,430.54 - - -
塞尔维亚第纳尔 29,000.00 0.0683 1,980.45 - - -
应付账款 217,437,435.45 13,670,619.27
其中：美元 6,975,587.00 6.5249 45,515,007.62 534,966.60 6.9762 3,732,034.00
欧元 15,368,562.01 8.0250 123,332,710.13 1,271,650.60 7.8155 9,938,585.27
墨西哥比索 31,707,000.00 0.3280 10,400,511.71 - - -
匈牙利福林 1,476,340,000.00 0.0220 32,497,529.13 - - -
塞尔维亚第纳尔 83,344,000.00 0.0683 5,691,676.86 - - -
长期借款 480,362,750.00 64,181,040.00
其中：美元 4,000,000.00 6.5249 26,099,600.00 9,200,000.00 6.9762 64,181,040.00
欧元 56,606,000.00 8.0250 454,263,150.00 - - -
短期借款 2,471,700.00 -
其中：欧元 308,000.00 8.0250 2,471,700.00 - - -
其他应收款 7,729,527.21 -
其中：欧元 682,000.00 8.0250 5,473,050.00 - - -
墨西哥比索 1,685,000.00 0.3280 552,712.72 - - -
匈牙利福林 70,470,000.00 0.0220 1,551,201.54 - - -
塞尔维亚第纳尔 2,234,000.00 0.0683 152,562.95 - - -
其他应付款 24,397,402.30 -
其中：美元 1,727,000.00 6.5249 11,268,502.30 - - -
欧元 1,636,000.00 8.0250 13,128,900.00 - - -
一年内到期的非
流动负债 130,895,775.00 -
其中：欧元 16,311,000.00 8.0250 130,895,775.00 - - -
长期应付款 4,317,450.00 -
其中：欧元 538,000.00 8.0250 4,317,450.00 - - -
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2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 套期
现金流量套期
本集团将外汇远期合同和利率互换指定为以欧元计价结算的偿还美元借款的套
期工具，本集团对偿还长期借款有确定承诺。外汇远期合同和利率互换的余额
随预期借款利率以及远期汇率的变动而变化。外汇远期合同的关键条款已进行
商议从而与所作承诺的条款相匹配，现金流量套期无效部分并不重大。
根据利率互换协议本集团收到可变年利率计算的利息，并支付以名义金额为基
础按照固定年利率计算的利息。根据远期外汇协议本集团以固定汇率用欧元购
买美元，用于偿还借款。互换的目的是对该借款的公允价值变动风险进行套
期。
套期工具的名义金额的时间分布以及平均价格或利率如下：
2020年
6个月内 6至12个月 1年以后 合计
欧元远期外汇合约名
义金额 3,988,425.00 3,988,425.00 1,613,025.00 9,589,875.00
利率互换协议 (160,500.00 ) (160,500.00 ) (16,050.00 ) (337,050.00 )
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
套期工具的名义金额 套期工具的账面价值 包含套期工具的资
2020年 产负债表列示项目
资产 负债
欧元远期合同名义金额 77,144,325.00 - 9,589,875.00 交易性金融负债
其他利率互换协议 32,100,000.00 - (337,050.00 ) 交易性金融负债
计入其他综合收 计入当期损益的 包含已确认的套 从现金流量套期
益的套期工具的 套期无效部分 期无效部分的利 储备重分类至当
2020年 公允价值变动 润表列示项目 期损益的金额
欧元远期合同名义金额 (630,454.76 ) 119,706.60 119,706.60 -
利率互换协议 - - - -
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2020年度 人民币元
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
2020年7月28日，本公司通过境外子公司文灿股份（法国）有限公司（以下简称
“文灿法国”），向交易对方Copernic公司以每股35.12欧元、向Philippe
Galland先生和Philippe Dizier先生以每股38.18欧元，共计14,407.94万欧
元，约合人民币1,194,155,567.80元的现金对价收购其所持有的Le Bélier SA
（ 以 下 简 称 “ 百 炼 集 团 ” ） 4,077,987 股 普 通 股 ， 代 表 百 炼 集 团 总 股 本 的
61.96%。根据本公司与交易对方就控股权交割达成的一致安排、相关支付凭证
及股票转移登记文件，本公司与各交易对方于2020年7月28日完成百炼集团控股
权交割，取得对百炼集团的控制权，实现非同一控制下企业合并，购买日确定
为2020年7月28日。
本次交易前百炼集团系巴黎泛欧交易所上市公司（交易代码：BELI.PA），在
61.96%的控股权收购完成后，本公司境外子公司文灿法国以每股38.18欧元的收
购价格，针对百炼集团剩余的全部股份发起强制要约收购。截至2020年11月13
日，文灿法国通过强制要约，收购百炼集团2,041,815股股票，累计持有百炼集
团股份比例为92.98%。此后，公司根据要约情况对标的公司剩余股权进行强制
挤出程序（SqueezeOut），获得百炼集团100%股权，本次交易收购百炼集团
100%股份的对价为23,968.72万欧元。
本公司聘请上海东洲资产评估有限公司作为独立估值机构对百炼集团全部可辨
认净资产公允价值进行了估值分析并出具了估值报告。根据上海东洲资产评估
有限公司出具的东洲咨报字【2020】第1992号估值报告，以百炼集团净资产的
评估增值为基础，扣减资产增值所形成的递延所得税负债，与百炼集团合并财
务报表于收购日的净资产扣除商誉后的账面价值合计数作为本合并财务报表中
被购买方净资产的公允价值，合计为人民币1,447,277,195.80元。
本公司管理层认为在完成收购61.96%的控股权后进行的要约收购及强制挤出程
序系本公司收购百炼集团少数股权，采用购买少数股权交易的会计处理。
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2020年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
百炼集团的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2020年7月28日 2020年7月28日
公允价值 账面价值
货币资金 263,531,607.20 263,531,607.20
应收账款 374,278,535.60 374,278,535.60
其他应收款 24,060,644.60 24,060,644.60
预付账款 12,001,313.60 12,001,313.60
存货 239,603,573.80 228,804,049.20
其他流动资产 41,076,319.20 41,076,319.20
固定资产 902,386,063.20 804,535,574.00
在建工程 100,419,831.20 100,419,831.20
无形资产 274,140,503.20 26,779,174.20
商誉 - 111,666,918.60
长期待摊费用 28,271,050.20 28,271,050.20
递延所得税资产 32,912,442.20 32,912,442.20
其他非流动资产 30,094,454.20 30,094,454.20
资产合计 2,322,776,338.20 2,078,431,914.00
交易性金融负债 3,804,283.80 3,804,283.80
应付账款 250,104,723.20 250,104,723.20
合同负债 2,983,752.00 2,983,752.00
应付职工薪酬 92,769,822.60 92,769,822.60
应交税费 15,208,847.00 15,208,847.00
其他应付款 22,717,956.20 22,717,956.20
一年内到期的非流动负债 129,743,482.80 129,743,482.80
长期借款 144,040,627.80 144,040,627.80
长期应付职工薪酬 46,148,697.60 46,148,697.60
预计负债 3,008,616.60 3,008,616.60
递延收益 84,266,129.40 84,266,129.40
递延所得税负债 80,702,203.40 455,851.00
负债合计 875,499,142.40 795,252,790.00
净资产 1,447,277,195.80 1,283,179,124.00
少数股东权益 550,609,990.60 -
购买产生的商誉 297,488,362.60
购买对价 1,194,155,567.80
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六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
百炼集团自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2020年7月28日
至12月31日期间
营业收入 1,002,135,772.56
净利润 16,463,647.72
现金流量净额 57,039,204.68
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
直接 间接
通过设立或投资等方式
取得的子公司
广东文灿模具有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 制造业 RMB30,000,000 100.00 -
天津雄邦压铸有限公司 天津市滨海新区 天津市滨海新区 制造业 RMB400,000,000 100.00 -
雄邦压铸（南通）有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 制造业 USD30,080,000 75.00 25.00
江苏文灿压铸有限公司 江苏省宜兴市 江苏省宜兴市 制造业 RMB200,000,000 100.00 -
杰智实业有限公司 香港 香港 控股 HKD71,870,800 100.00 -
广东文灿投资有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 控股 RMB300,000,000 100.00 -
文灿股份（德国）有限公司 德国 德国 控股 EUR25,000 - 100.00
文灿股份（法国）有限公司 法国 法国 控股 EUR193,310,000 - 100.00
非同一控制下企业合并
取得的子公司
Le Bélier SA 法国 法国 制造业 EUR10,004,822 - 100.00
FONDERIES ET ATELIERS DU
BELIER 法国 法国 制造业 EUR2,574,000 - 100.00
LBO 法国 法国 制造业 EUR7,622 - 100.00
LE BELIER HUNGARY SA 匈牙利 匈牙利 制造业 HUF677,000,000 - 100.00
BSM Hungary Machining Ltd 匈牙利 匈牙利 制造业 HUF205,000,000 - 100.00
LE BELIER MOHACS 匈牙利 匈牙利 制造业 HUF13,760,000 - 100.00
LBQ Foundry SA de CV 墨西哥 墨西哥 制造业 MXN40,298,461 - 100.00
BQ Machining SA de CV 墨西哥 墨西哥 制造业 MXN122,672,197 - 100.00
LE BELIER KIKINDA 塞尔维亚 塞尔维亚 制造业 EUR12,430,000 - 100.00
LE BELIER DALIAN 中国 中国 制造业 EUR4,280,572 - 100.00
LE BELIER LUSHUN 中国 中国 制造业 EUR1,540,000 - 100.00
LE BELIER WUHAN 中国 中国 制造业 EUR937,500 - 100.00
HDPCI 香港 香港 制造业 HKD10,000 - 100.00
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
本集团于2020年10月至2020年12月通过现金购买的方式取得百炼集团的少数股
权 （ 占 百 炼 集 团 股 权 的 38.04% ） 。 购 买 少 数 股 东 权 益 的 对 价 为 人 民 币
773,835,624.85 元 ， 该 项 交 易 导 致 合 并 财 务 报 表 中 资 本 公 积 减 少 人 民 币
218,652,842.10元。
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020 年
金融资产
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 合计
的金融资产 计入其他综合收益的金融资产
货币资金 719,778,480.50 - 719,778,480.50
应收账款融资 - 12,540,000.00 12,540,000.00
应收账款 786,793,038.50 - 786,793,038.50
其他应收款 7,983,193.56 - 7,983,193.56
1,514,554,712.56 12,540,000.00 1,527,094,712.56
金融负债
以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量 合计
计入当期损益的金融负债 的金融负债
短期借款 - 512,165,549.57 512,165,549.57
交易性金融负债 9,252,825.00 - 9,252,825.00
应付账款 - 599,685,843.08 599,685,843.08
其他应付款 - 107,626,487.13 107,626,487.13
一年内到期的非流动负债 - 304,245,809.13 304,245,809.13
长期借款 - 905,527,021.94 905,527,021.94
应付债券 - 156,004,546.00 156,004,546.00
长期应付款 - 4,317,450.00 4,317,450.00
9,252,825.00 2,589,572,706.85 2,598,825,531.85
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2019 年
金融资产
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 合计
的金融资产 计入其他综合收益的金融资产
货币资金 753,087,915.45 - 753,087,915.45
应收账款融资 - 59,956,400.00 59,956,400.00
应收账款 359,948,576.79 - 359,948,576.79
其他应收款 11,590,093.78 - 11,590,093.78
1,124,626,586.02 59,956,400.00 1,184,582,986.02
金融负债
以摊余成本计量 合计
的金融负债
短期借款 377,224,826.82 377,224,826.82
应付账款 276,816,638.00 276,816,638.00
其他应付款 6,746,102.52 6,746,102.52
660,787,567.34 660,787,567.34
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2020年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的账面价值为人民币5,100,000.00元（2019年12月31日：无）。本集团认为，
本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继
续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其
的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2020年12月31日，
本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币5,100,000.00元。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移（续）
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年12月31日，本集团未到期已贴现和未到期已背书给供应商用于结算应
付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币170,227,903.07元（2019年12月31
日：人民币91,002,354.13元）。于2020年12月31日，其到期日为1至6个月，根
据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索
(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，
因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购
的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价
值并不重大。
2020年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止
确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币
资金、借款、应收票据、应收款项融资及应收账款、其他应收款、应付账款、
其他应付款、交易性金融负债和可转换债券等。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相
应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账
款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关
经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则
本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥
有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源
自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减
去坏账准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2020年12月31
日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的29.6%（2019年12月31
日：48.81%）源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任
何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融
工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定
比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等；
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工
具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务
人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
本集团因应收账款及其他应收款产生的信用风险情况，参见附注五、3 和 6。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具
的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种
融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2020年12月31日，本集团62%
（2019年：75%）的债务在不足1年内到期。
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2020年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年
1年以内 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计
短期借款 522,497,432.39 - - - 522,497,432.39
应付账款 599,685,843.08 - - - 599,685,843.08
其他应付款 107,626,487.13 - - - 107,626,487.13
一年内到期的非流动负债 329,410,561.28 - - - 329,410,561.28
长期借款 - 245,706,543.85 488,003,512.05 207,510,450.00 941,220,505.90
长期应付款 - 4,363,192.50 - - 4,363,192.50
交易性金融负债 9,252,825.00 - - - 9,252,825.00
1,568,473,148.88 250,069,736.35 488,003,512.05 207,510,450.00 2,514,056,847.28
2019年
1年以内 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计
短期借款 386,016,168.78 - - - 386,016,168.78
应付账款 276,816,638.00 - - - 276,816,638.00
其他应付款 6,746,102.52 - - - 6,746,102.52
应付利息 4,156,648.74 - - - 4,156,648.74
一年内到期的非流动负债 88,483,053.55 - - - 88,483,053.55
长期借款 - 80,623,898.27 155,403,146.34 12,937,496.34 248,964,540.95
762,218,611.59 80,623,898.27 155,403,146.34 12,937,496.34 1,011,183,152.54
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有
关。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
汇率风险是指由于汇率变动导致金融工具的公允价值或未来支付金额发生变动
的风险。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位
币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团通过使用针对未解决的外汇事项、
风险价值以及按市值计价结果的详细的风险限制来完成风险管理。集团内各子
公司未被定义为功能性货币的现金流都将受到汇率风险的影响。
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本
比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行
调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2020年度和2019年
度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。
2020年 2019年
总资产 5,600,601,266.66 3,931,181,469.52
总负债 3,019,805,484.82 1,663,275,070.05
资产负债率 53.92% 42.31%
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2020年度 人民币元
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
应收款项融资 - 12,540,000.00 - 12,540,000.00
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 9,252,825.00 - 9,252,825.00
2019年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其他 - 400,000,000.00 - 400,000,000.00
应收款项融资 - 59,956,400.00 - 59,956,400.00
- 459,956,400.00 - 459,956,400.00
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九． 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收款项融资及应收账款、其他应收
款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借
款、应付债券等，因剩余期限不长或剩余期限较长但实际利率与市场利率差异
不大，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿
进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金
额。以下方法和假设用于估计公允价值。
一年内到期的非流动负债、长短期借款及应付债券，采用未来现金流量折现法
确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市
场收益率作为折现率。2020年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评
估为不重大。可转换债券债务成份公允价值，以考虑本集团自身不履约风险后
相似可转换债券的约当市场利率将未来现金流量折现后的现值估计。
本集团与多个交易对手（主要是有着较高信用评级的金融机构）订立了衍生金
融工具合同。衍生金融工具，包括外汇远期合同和利率互换，采用类似于远期
定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观
察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。外汇
远期合同和利率互换的账面价值，与公允价值相同。
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十、 关联方关系及其交易
1. 持股5%以上的主要股东
持股数 对本集团持股比例（%） 对本集团表决权比例(%)
唐杰雄 30,000,000 11.59 11.59
唐杰邦 30,000,000 11.59 11.59
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方担保
接受关联方担保
2020年
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
主合同项下的借
款期限届满之次
唐杰雄 （1）a 500,000,000人民币元 2017-2-22 日起二年 否
2019年
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
主合同项下的
借款期限届满之
唐杰雄 （1）a 500,000,000人民币元 2017-2-22 次日起二年 否
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2020年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
3. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 其他关联方交易
注释 2020年 2019年
关键管理人员报酬 （2）a 11,115,600.00 10,168,845.69
注释：
（1） 关联方担保
（a） 2020年度，本集团实际控制人唐杰雄无偿为本公司的借款提供担保，担
保金额为人民币500,000,000元（2019年：人民币500,000,000元）。
（2） 其他主要的关联交易
（a） 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物
形式和其他形式）总额为人民币 11,115,600.00 元（2019 年：人民币
10,168,845.69元）。
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十一、股份支付
1. 概况
2020年
限制性股票
本年授予的限制性股票 790万股
已解锁的限制性股票 -
已失效的限制性股票 -
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 87,109,020.83
以权益结算的股份支付确认的费用总额 22,487,020.83
股票期权
本年授予的股票期权 168万股
已解锁的股票期权 -
已失效的股票期权 -
年末发行在外的股份期权行权价格的范围 18.36元/股
年末发行在外的股份期权的合同剩余期限 31个月
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,307,379.50
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,307,379.50
授予日股票期权公允价值系以授予日的股权市场价格为基础，考虑调整禁售期
等因素，公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值。可行权权益工具
数量的确定依据为根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。并结合授予股份期权的条款和条件，作
出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
2020年
股利率（%） 0.76
1年历史波动率（%） 17.68
2年历史波动率（%） 20.22
3年历史波动率（%） 17.94
1年期无风险利率（%） 1.50
2年期无风险利率（%） 2.10
3年期无风险利率（%） 2.75
有效期（年） 3.00
计算公允价值时假设的授予日标的股票收盘价（人民币元） 18.14
股份期权的预计期限是根据过去3年的历史数据为基础确定的，其反映的行权模
式并不一定是未来可能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率能反映
出未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。
公允价值未考虑所授予股份期权的其他特征。
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十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划
根据《广东文灿压铸股份有限公司2019年限制性股票与股票期权激励计划（草
案修订稿）》的规定和公司2020年第二次临时股东大会的授权，董事会确定本
次激励计划的首次授予日为2020年7月21日，以9.18元/股的价格向116名激励对
象授予790万股限制性股票。本计划有效期为限制性股票授予之日起至所有限制
性股票解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。
本计划首次授予的限制性股票限售期分别为自登记完成之日起12个月、24个
月、36个月，各个限售期按照40%、30%、30%的比例解除限售，预留授予的限制
性股票限售期分别为自登记完成之日12个月、24 个月。激励对象根据本激励计
划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象
获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股
份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期
与限制性股票解除限售期相同。
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足
公司对于营业收入以及净利润绩效以及个人绩效要求等解除限售条件的激励对
象持有的限制性股票由公司按授予价格回购注销，限制性股票解除限售条件未
成就时，相关权益不得递延至下期。
2020年度，本公司因发行限制性股票而发行了790万股普通股，新增股本人民币
790 万 元 ， 新 增 资 本 公 积 人 民 币 64,622,000.00 元 ， 同 时 确 认 库 存 股 人 民 币
72,522,000.00万元。
根据《广东文灿压铸股份有限公司2019年限制性股票与股票期权激励计划（草
案修订稿）》的规定和公司2020年第二次临时股东大会的授权，董事会确定本
次激励计划的首次授予日为2020年7月21日，以18.36元/股的价格向83名激励对
象授予168万份股票期权。股票期权的有效期为自股票期权授予登记完成之日起
至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过48个月。本激
励计划首次授予的股票期权分三个等待期解除行权限制行权，对应的等待期分
别为12个月、24个月、36个月，各期的解除行权比例为40%、30%、30%；预留授
予的股票期权分两次行权，对应的等待期分别为12个月、24个月。
等待期满后，未满足公司对于营业收入以及净利润绩效以及个人绩效要求等可
行权条件的激励对象持有的股票期权不得行权，由公司注销。
激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
按照本计划，发行在外的股份期权如下：
2020年
加权平均 股份期权
行权价格 数量
人民币元/股 千份
年初 - -
授予 18.36 1,680.00
年末 18.36 1,680.00
2020年无股票期权行权（2019年：无股票期权）。
于资产负债表日，发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下：
2020年
股份期权数量 行权价格* 行权有效期
千份 人民币元/股
2020年7月21日至
1,680.00 18.36 2023年7月20日
*股份期权的数量、行权价格可根据配股、派发股票股利，或本公司股本的其他
类似变化予以调整。
于2020年12月31日，本公司在本计划下发行在外的股份期权为1,680,000.00
份。根据本公司资本结构，如果发行在外的股份期权全部行权，将发行
1,680,000.00股额外本公司普通股，增加本公司股本人民币1,680,000.00元和
股本溢价人民币29,164,800.00元（扣除发行费用前）。
于2020年12月31日，本公司在本计划下发行在外的股份期权为1,680,000.00
份，约为本公司当日发行在外股份的0.65%。
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2020年 2019年
已签约但未拨备
资本承诺 77,825,770.34 28,047,277.00
除存在上述承诺事项外，截至2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承
诺事项。
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
于2021年4月27日，本集团第三届董事会召开第六次会议，批准2020年度利润分
配预案，每10股分派现金股利人民币1.50元（含税）。上述股利分配方案尚待
股东大会批准。
十四、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团划分文灿股份集团（除文灿投资及其子公司）以及文灿
投资及其子公司2个业务单元：
2020年
文灿股份集团
（除文灿投资及 文灿投资及
其子公司） 其子公司 调整和抵销 合并
对外交易收入 1,600,433,110.46 1,002,135,772.56 - 2,602,568,883.02
利润总额 97,644,870.76 23,071,896.77 - 120,716,767.53
所得税费用 10,592,477.18 20,174,552.32 - 30,767,029.50
资产总额 4,584,899,358.38 2,565,894,708.28 1,550,192,800.00 5,600,601,266.66
负债总额 1,777,776,286.09 1,242,221,998.72 192,800.00 3,019,805,484.81
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部（续）
其他相关信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2020年 2019年
汽车件 2,417,375,988.75 1,389,664,034.90
非汽车件 36,126,342.47 30,773,830.98
模具 137,507,256.18 107,977,591.19
其他 11,559,295.62 9,294,631.15
2,602,568,883.02 1,537,710,088.22
地理信息
对外交易收入
2020年 2019年
中国大陆 1,404,370,876.36 1,072,794,265.14
其他国家或地区 1,198,198,006.66 464,915,823.08
2,602,568,883.02 1,537,710,088.22
对外交易收入归属于客户所处区域。
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2020年度 人民币元
十四、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
经营分部（续）
地理信息（续）
非流动资产总额
2020年 2019年
中国大陆 2,063,260,818.69 1,970,650,543.70
其他国家或地区 1,368,038,909.37 -
3,431,299,728.06 1,970,650,543.70
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
营业收入人民币48,853.45万元（2019年：24,773.97万元）来自于中国大陆以
及其他国家或地区分部对客户采埃孚集团的收入。
2. 租赁
作为承租人
融资租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如
下：
2020年
1年以内（含1年） 5,973,668.49
1年至2年（含2年） 3,891,147.56
2年至3年（含3年） 193,926.93
10,058,742.98
融资租入固定资产，参见附注五、9。
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2020年度 人民币元
十四、其他重要事项（续）
2. 租赁
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款
额如下：
2020年
1年以内（含1年） 5,497,125.00
1年至2年（含2年） 3,450,750.00
2年至3年（含3年） 1,829,700.00
3年以上 658,050.00
11,435,625.00
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2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为30天-90天。按资信情况对既定客户的信用期做适当展
期。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年 2019年
1年以内 98,536,667.18 96,633,233.02
1年至2年 24,177.09 13,635.65
2年至3年 8,252.63 -
3年以上 3,424.00 3,424.00
98,572,520.90 96,650,292.67
减：应收账款坏账准备 2,102,842.04 4,836,449.22
96,469,678.86 91,813,843.45
2020年
账面金额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 98,572,520.90 100.00 2,102,842.04 2.13 96,469,678.86
2019年
账面金额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 96,650,292.67 100.00 4,836,449.22 5.00 91,813,843.45
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财务报表附注（续）
2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年 2019年
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失 的账面余额 损失率 预期信用损失
（%） （%）
1年以内 98,536,667.18 2.12 2,089,945.96 96,633,233.02 5.00 4,831,661.65
1-2年 24,177.09 21.75 5,258.75 13,635.65 10.00 1,363.57
2-3年 8,252.63 51.05 4,213.33 - - -
3年以上 3,424.00 100.00 3,424.00 3,424.00 100.00 3,424.00
98,572,520.90 2,102,842.04 96,650,292.67 4,836,449.22
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年收回或转回 本年核销 年末余额
2020年 4,836,449.22 - 2,733,607.18 - 2,102,842.04
2019年 7,051,858.18 - 2,215,408.96 - 4,836,449.22
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下：
单位名称 年末余额 占应收账款年末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
公司A 13,897,926.64 14.10 294,772.66
公司B 11,293,128.04 11.46 239,525.33
公司C 8,559,262.08 8.68 181,540.49
公司D 5,174,535.81 5.25 109,751.03
公司E 4,500,887.78 4.57 95,463.06
43,425,740.35 44.06 921,052.57
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2020年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
2020年 2019年
其他应收款 71,007,577.93 200,862,710.06
其他应收款的账龄分析如下：
2020年 2019年
1年以内 71,039,463.06 200,904,515.85
1年至2年 - 3,800.00
减：其他应收款坏账准备 31,885.13 45,605.79
71,007,577.93 200,862,710.06
其他应收款按性质分类如下：
2020年 2019年
关联方资金拆借 70,192,800.00 200,000,000.00
押金保证金 5,000.00 17,200.00
代扣社保公积金 320,990.37 359,218.40
其他 520,672.69 531,897.45
71,039,463.06 200,908,315.85
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十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2． 其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准
备的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来12个月 (未发生信用 (已发生信用
预期信用损失 减值) 减值)
年初余额 45,225.79 380.00 - 45,605.79
年初余额在本年 45,225.79 380.00 - 45,605.79
--转入第二阶段 (23,532.24) 23,532.24 - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - - - -
本年转回 (13,720.66) - - (13,720.66 )
7,972.89 23,912.24 - 31,885.13
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来12个月 (未发生信用 (已发生信用
预期信用损失 减值) 减值)
年初余额 48,408.12 19,346.54 - 67,754.66
年初余额在本年 48,408.12 19,346.54 - 67,754.66
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - - - -
本年转回 (3,182.33) (18,966.54) - (22,148.87 )
45,225.79 380.00 - 45,605.79
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3. 长期股权投资
2020年 2019年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,399,604,579.98 - 2,399,604,579.98 837,391,142.55 - 837,391,142.55
2020年长期股权投资变动情况如下：
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
雄邦压铸(南通)有限公司 150,414,440.41 7,307,806.04 - 157,722,246.45
杰智实业有限公司 56,976,702.14 - - 56,976,702.14
广东文灿模具有限公司 30,000,000.00 743,317.06 - 30,743,317.06
天津雄邦压铸有限公司 400,000,000.00 2,437,700.95 - 402,437,700.95
江苏文灿压铸有限公司 200,000,000.00 1,724,613.38 - 201,724,613.38
广东文灿投资有限公司 - 1,550,000,000.00 - 1,550,000,000.00
837,391,142.55 1,562,213,437.43 - 2,399,604,579.98
4． 营业收入和营业成本
2020年 2019年
收入 成本 收入 成本
主营业务 373,817,789.11 296,486,147.37 417,661,292.78 315,992,972.00
其他业务 15,200,745.20 3,185,450.35 17,154,060.11 3,256,771.73
389,018,534.31 299,671,597.72 434,815,352.89 319,249,743.73
营业收入列示：
2020年 2019年
销售商品 373,817,789.11 417,661,292.78
其他 15,200,745.20 17,154,060.11
389,018,534.31 434,815,352.89
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4． 营业收入和营业成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2020年
报告分部 工业品
主要经营地区
中国大陆 163,588,832.28
其他国家或地区 225,429,702.03
389,018,534.31
主要产品类型
汽车件 331,335,704.71
非汽车件 23,602,548.58
模具 18,879,535.82
其他 15,200,745.20
389,018,534.31
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品 373,817,789.11
其他 15,200,745.20
389,018,534.31
5. 投资收益
2020年 2019年
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 3,578,454.79 1,844,931.51
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补充资料
2020 年度 单位：人民币元
1. 非经常性损益明细表
金额
非流动资产处置损益 (2,901,827.50 )
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 15,783,790.89
委托他人投资或管理资产的损益 6,706,742.47
企业重组费用 (9,009,916.76 )
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (11,992,756.99 )
所得税影响额 1,144,291.42
(269,676.47 )
2. 净资产收益率和每股收益
2020年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 3.48 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 3.45 0.35 0.35
2019年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 3.49 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 2.94 0.27 0.27
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