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          董事会审计委员会 2022 年度履职情况报告

    根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司董事
会审计委员会议事规则》及《公司章程》等有关规定，公司董事会审计委员会
本着对公司和全体股东负责的态度，勤勉、尽责的工作原则，按时出席公司召
开的董事会审计委员会会议，认真履行了相关职责。现将审计委员会 2022 年度
的履职情况报告如下：
    一、董事会审计委员会基本情况
    公司董事会审计委员会由张梅女士、苏小榕先生两名独立董事和一名非独
立董事严孟宇先生组成，其中主任委员由会计专业人士张梅担任。审计委员会
全部成员均具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。
    二、董事会审计委员会会议召开情况
    2022 年董事会审计委员会共召开了 5 次会议。全体委员积极参会，任职期
间对相关议题发表尽职意见，并对相关会议决议进行了签字确认。召开会议的
情况具体如下：
    1、于 2022 年 3 月 31 日召开了 2022 年第一次会议，审议通过了《董事会
审计委员会 2021 年度履职情况报告》、《2021 年度财务决算报告》、《2021 年度
利润分配预案》、《公司 2021 年年度报告及其摘要》、《公司 2021 年度内部控制
评价报告》、《关于公司 2022 年度日常关联交易预计的议案》、《关于续聘公司
2022 年度审计机构的议案》、《关于公司 2021 年年度内部审计工作报告的议案》、
《关于公司 2022 年度内部审计工作计划的议案》。
    2、于 2022 年 4 月 22 日召开了 2022 年第二次会议，审议通过了《公司
2022 年一季度报告》、《关于公司 2022 年一季度内部审计工作报告的议案》。
    3、于 2022 年 8 月 19 日召开 2022 年第三次会议，审议通过了《公司 2022
年半年度报告及其摘要》、《关于公司 2022 年半年度内部审计工作报告的议案》。
    4、于 2022 年 10 月 21 日召开 2022 年第四次会议，审议通过了《公司
2022 年三季度报告》、《关于公司 2022 年三季度内部审计工作报告的议案》。
    5、于 2022 年 11 月 28 日召开 2022 年第五次会议，审议通过了《关于增加
2022 年度日常关联交易额度预计的议案》。
    三、审计委员会年度主要工作内容情况
    报告期内，审计委员会委员凭借丰富的行业经验及专业审计、会计知识，
在审阅公司定期报告、监督外部审计机构的工作、指导公司内部审计等方面向
董事会提出了专业意见，在公司审计与风险管理等方面发挥了重要作用。报告
期内，审计委员会重点工作如下：
    1、审计委员会在定期报告中的履职情况
    在定期报告审核方面，审计委员会充分发挥专业职能，勤勉尽责，认真提
出意见和建议。特别在公司年度财务报告的编制及披露过程中，充分发挥事前、
事后审核的独立性，保护了公司全体股东特别是中小股东及利益相关者的合法
权益。
    在审计机构进场前，对年审会计师事务所的独立性与专业性进行审查，听
取了年审会计师的工作安排及其审计中重点关注的事项，就公司年度审计有关
事项，如公司购买理财产品、证券投资产品以及收益情况；限制性股票激励计
划实施的账务处理等关键事项与会计师进行交流。在年报审计开始前，审计委
员会认真审阅了公司编制的年度财务会计报表，认为：公司财务报表中所有交
易均已记录，交易事项真实、资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，
未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公
司有对外担保情况及异常关联交易情况。
    年审会计师进场审计后，审计委员会与年审会计师保持沟通，在年审会计
师出具初步审计意见后再次审阅公司年度财务报告，认为公司财务报告已按企
业会计准则及公司财务制度的规定编制，公允地反映了公司 2022 年 12 月 31 日
的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量。
    在公司年度财务报告的编制和审计期间，公司审计委员会恪尽职守，没有
发生泄密和内幕交易等违法违规行为。公司审计委员会在报告期内能依法履行
自己的职责，认真做好本职工作，并在公司 2022 年年度财务报告的编制和披露
工作中真正起到了监控作用，有效地加强了公司董事会的决策能力，为完善公
司法人治理结构和管理水平的提升奠定了坚实的基础。
    2、监督及评估外部审计机构工作
    2022 年 4 月 11 日，公司第八届董事会第八次会议审议通过了《关于续聘
公司 2022 年度审计机构的议案》，同意继续聘请致同会计师事务所作为公司
2022 年度审计机构。在审计开始之前，审计委员会协调管理层、内审部与致同
会计师事务所就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟
通。在审计服务过程中，致同会计师事务所能够遵循独立、客观、公正的执业
准则，勤勉尽职，操守良好，出具的审计报告如实反映公司的财务状况及经营
成果，审计结果符合公司的实际情况。公司 2022 年度审计费为 55 万元，其中
年度财务审计费用为 45 万元，内部控制审计费用为 10 万元，与公司所披露的
审计费用情况相符。
    3、评估内部控制的有效性
    公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易
所有关规定的要求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，
公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、
董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。因此
审计委员会认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市
公司治理规范的要求。
    4、指导内部审计工作
    报告期内，公司董事会审计委员会认真审阅了公司 2022 年内部审计工作计
划，认可该计划的可行性，及时督促公司内部审计计划的实施，并对内部审计
工作提出了指导性建议。经审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，
未发现公司内部审计工作存在重大问题。
    5、审核公司关联交易事项
    2022 年，董事会审计委员会委员本着独立、客观、专业的原则，就公司关
联交易查阅了必要的文件资料，与公司经营管理层沟通交流。经核查，董事会
审计委员会认为公司日常关联交易事项出于公司正常经营需要，关联交易定价
客观、公允，不影响公司的独立性，没有发生损害公司及股东利益的情况。
    6、对其他重要事项的审议
    报告期内，在审计委员会会议中，审计委员会除履行上述事项外，还审议
了公司利润分配预案、财务决算报告等议案。通过定期会议、不定期会议或其
他沟通方式积极进行履行职能，保障了公司审计工作的顺利完成，切实履行了
审计委员会的责任和义务，为董事会依法决策提供了重要依据。
    四、总体评价
   报告期内，审计委员会依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会
运作指引》以及公司制定的《审计委员会议事规则》等相关规定，保证足够的
时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效的监督上市公司的外
部审计，指导公司内部审计工作并提供真实、准确、完整的财务报告。2023 年，
公司董事会审计委员会将继续密切关注公司发展情况，加强对公司内部审计与
外部审计机构的沟通，把控公司定期报告及重大事项的审计，认真落实审计委
员会各项职责，不断督促公司健全和完善内控制度，维护公司与全体股东的共
同利益。


   特此报告。


                                       福建顶点软件股份有限公司董事会
                                                   审计委员会
                                               2023 年 4 月 10 日