维格娜丝时装股份有限公司

     专项报告
   2019 年 2 月 22 日
                 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
                    Jiangsu   Gongzheng       Tianye   Certified   Public Accountants, SGP
               中国. 江苏. 无锡                              Wuxi . Jiangsu . China
               总机：86 (510)68798988                        Tel： 86 (510)68798988
               传真：86 (510)68567788                        Fax： 86 (510)68567788
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   以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告

                                                                     苏公W[2019]E1007号

维格娜丝时装股份有限公司全体股东：


    我们接受委托，对后附的维格娜丝时装股份有限公司(以下简称维格娜丝)董事会编
制的截至2019年1月30日《维格娜丝时装股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的
专项说明》进行了鉴证。

    一、董事会的责任

    维格娜丝董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本
材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据,按照上海证券交易所《上海证券交易所
上市公司募集资金管理办法》的规定编制《以自筹资金预先投入募投项目的专项说明》,
并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对维格娜丝董事会编制的上述专项说明提
出鉴证结论。

    三、工作概述

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审
阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以
对维格娜丝以自筹资金预先投入募投项目的专项说明是否不存在重大错报获取合理保
证。在鉴证过程中,我们进行了审慎调查,实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程
序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    四、鉴证结论
                                                      江苏公证天业会计师事务所
    我们认为,维格娜丝董事会编制的截至2019年1月30日《维格娜丝时装股份有限公司
以自筹资金预先投入募投项目的专项说明》符合上海证券交易所《上海证券交易所上市
公司募集资金管理办法》的有关规定，与实际情况相符。

    五、对报告使用者和使用目的的限定

    本鉴证报告仅供维格娜丝以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金之
目的使用，不得用作其他任何目的。
                                                            江苏公证天业会计师事务所


（此页无正文，为江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）《以自筹资金预先投

入募投项目的鉴证报告》签章页）




江苏公证天业会计师事务所               中国注册会计师
    （特殊普通合伙）                     (项目合伙人)


                                       中国注册会计师


      中国无锡                         2019 年 2 月 22 日
                        维格娜丝时装股份有限公司
             以自筹资金预先投入募投项目的专项说明

    根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》及相关格式指
引的规定，现将本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的具体情况
说明如下：

       一、募集资金基本情况

    经中国证券监督管理委员会《关于核准维格娜丝时装股份有限公司公
开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕1971号）核准，维格
娜丝时装股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）公开发行面值
总额74,600.00万元可转换公司债券，本次发行的可转换公司债券面值每张
100元，按面值发行，募集资金总额为人民币74,600.00万元。扣除发行费
用人民币21,343,600.00元（含增值税），加上发行费用可抵扣增值税
1,208,128.30元，实际公开发行可转换公司债券募集资金净额为人民币
725,864,528.30元。

    上述募集资金到位情况业经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合
伙）验证，并出具苏公W[2019]B008号《验资报告》。

       二、募集资金投资项目情况

    本公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》确定的本次发行可转
换公司债券募集资金投资项目及募集资金使用计划如下：
                                                                     金额单位：人民币万元

序号                    项目名称                    项目投资总金额      拟使用募集资金额

        支付收购 Teenie Weenie 品牌及该品牌相关的
 1                                                          46,111.43            46,111.43
        资产和业务项目尾款

 2      智能制造、智慧零售及供应链协同信息化平台            36,290.00           15,488.57

 3      补充流动资金                                        13,000.00           13,000.00

                       合计                                 95,401.43           74,600.00


    项目总投资金额高于本次募集资金使用金额部分由公司自筹解决；本
次公开发行可转债实际募集资金（扣除发行费用后的净额）若不能满足上
述全部项目资金需要，资金缺口由公司自筹解决。如本次募集资金到位时
间与项目实施进度不一致，公司可根据实际情况以其他资金先行投入，募
集资金到位后予以置换。

     三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

    截止2019年1月30日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的
实际资金为人民币71,033,379.97元。具体如下表：
                                                                    金额单位：人民币万元
序                                                           募集说明书募集    自筹资金预
                           项目名称
号                                                           资金承诺投资额    先投入金额
     支付收购 Teenie Weenie 品牌及该品牌相关的资产和业务项
1                                                                  46,111.43      4,527.21
     目尾款
2    智能制造、智慧零售及供应链协同信息化平台                      15,488.57      2,576.12
3    补充流动资金                                                  13,000.00           —
                           合    计                               74,600.00      7,103.34




                                                 维格娜丝时装股份有限公司

                                                   二○一九年二月二十二日