中信建投证券股份有限公司
关于维格娜丝时装股份有限公司首次公开发行股票
募集资金存放与使用情况之专项核查报告
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”、“本保荐机构”）作为维
格娜丝时装股份有限公司（以下简称“维格娜丝”、“公司”）首次公开发行股票并
上市的保荐机构，对维格娜丝首次公开发行股票募集资金的存放和使用情况进行
了专项核查，情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准维格娜丝时装股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2014]1180号）核准，维格娜丝向社会公开发行人
民币普通股36,995,000股，发行价格为20.02元/股，募集资金总额为740,639,900.00
元，扣除发行费用81,356,900.00元，实际募集资金净额为659,283,000.00元。江苏
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年11月27日对本次发行的资金到
位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（苏公W[2014]B129号）。
维格娜丝按照上海证券交易所《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法
（2013年修订）》的规定，将募集资金全部存储于募集资金专户，并签署了《募
集资金三方监管协议》。
二、募集资金的存放、使用及专户余额情况
（一）募集资金使用情况对照表
截至2018年12月31日，募集资金实际使用情况对照情况见附表“募集资金使
用情况对照表”。
（二）募集资金实际使用与募集资金投资计划进度的差异
受维格娜丝发展阶段、经营策略及外部市场环境的影响，“营销网络建设项
目”进展未达计划进度。经审慎考虑，公司延长“营销网络建设项目”的实施期限，
“营销网络建设项目”原实施期限届满时延长两年，即延长至2018年12月实施完
毕。公司拟将国内店铺优化、未来新品牌建设纳入“营销网络建设项目”之中。该
等事项已经公司第三届董事会第六次会议、2016年第一次临时股东大会审议通
过。
因公司经营发展需要，在充分考虑自身发展情况和项目市场环境基础上，为
确保募集资金的有效使用，合理降低财务成本，优化公司资金结构，公司终止“营
销网络建设项目”，并将剩余资金用于永久补充流动资金。该等事项已经公司第
三届董事会第三十二次会议、2019年第一次临时股东大会审议通过。公司首次公
开发行股票募集资金使用完毕。
（三）募集资金专户余额情况
维格娜丝及募集资金投资项目各实施主体按照有关规定，与招商银行南京江
宁科学园支行、平安银行南京江宁支行（“各开户行”）设立募集资金专户。截止
2018年12月31日，维格娜丝募集资金在各募集资金专户的存储情况见下表：
单位：元
截至 2018 年 12
开户银行 银行(存单)账号 账户类型 初始存放金额
月 31 日余额
招商银行南京江宁
125904066810509 募集资金专户 259,543,000.00 107,958,951.39
科学园支行
招商银行南京江宁
125904066810708 募集资金专户 109,740,000.00 —
科学园支行
平安银行南京江宁
11014706079004 募集资金专户 291,610,000.00 —
支行
合计 660,893,000.00 107,958,951.39
注：公司开设于平安银行南京江宁支行账户（账号：11014706079004）已于 2016 年 3
月 30 日销户,公司开设于招商银行南京江宁科学园支行账户（账号：125904066810708）已
于 2016 年 4 月 13 日销户。
三、关于募集资金使用的其他情况
（一）用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况
为保障募集资金投资项目顺利进行，维格娜丝以自筹资金预先投入募集资金
投资项目。江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对维格娜丝以自筹资金
先期投入募集资金项目的事项进行了专项审核，截止2014年12月31日，营销网络
建设项目已投入资4,979.82万元。2015年4月3日维格娜丝第二届董事会第十三次
会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。
（二）闲置募集资金补充流动资金的情况和效果
维格娜丝未发生闲置募集资金补充流动资金的情况。
（三）超募资金的使用情况
维格娜丝未发生超募资金的情况。
（四）变更募投项目的资金使用情况
1、“研发设计中心升级建设项目”变更情况
公司“研发设计中心升级建设项目”拟在南京市购入房屋作为公司的研发设
计中心，预计投资总额为10,974.00万元，全部使用募集资金投资。2015年10月27
日经公司第二届第十七次董事会审议，并经2015年11月16日召开的公司2015年第
二次临时股东大会审议，通过了《关于终止部分募投项目并变更部分募集资金为
永久补充流动资金的议案》，公司终止“研发设计中心升级建设项目”，并将该项
目涉及的募集资金10,974.00万元及相应利息全部变更为永久性补充流动资金。
该等资金已用于补充流动资金。
2、“营销网络建设项目”变更情况
公司“营销网络建设项目”预计投资总额为25,954.30万元，全部使用募集资金
投资，原定由母公司“维格娜丝时装股份有限公司”负责具体实施。2015年4月3
日公司第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第六次会议审议，并经2015
年4月28日召开的公司2014年度股东大会审议，通过了《关于新增募投项目实施
主体的议案》，增加全资子公司上海维格娜丝时装有限公司为“营销网络建设项
目”的实施主体。
2016年11月28日公司第三届董事会第六次会议审议，并经2016年12月27日召
开的2016年第一次临时股东大会审议，通过了《关于延长“营销网络建设项目”
实施期限并调整部分实施内容的议案》，同意公司延长“营销网络建设项目”实施
期限并调整部分实施内容，“营销网络建设项目”原实施期限届满时延长两年，即
延长至2018年12月实施完毕，并将国内店铺优化、未来新品牌建设纳入“营销网
络建设项目”之中，总投资规模与招股说明书披露的使用计划一致。
公司于2019年2月22日召开第三届董事会第三十二次会议，并经2019年3月15
日召开的2019年第一次临时股东大会审议，通过了《关于终止部分募集资金投资
项目并将首次公开发行股票节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司
终止“营销网络建设项目”，并将节余募集资金101,479,987.36元（具体以资金
转出当日银行结息余额为准）全部用于永久补充流动资金。公司首次公开发行股
票募集资金使用完毕。
四、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项核查意见
江苏公正天业会计师事务所对维格娜丝2014年的募集资金存放与使用情况
进行了鉴证，并出具了募集资金年度存放与使用情况鉴证报告（苏公W【2015】
E1186号，认为 “维格娜丝《2014年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符
合《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》及相关格式指
引的规定，在所有重大方面如实反映了维格娜丝2014年度募集资金实际存放与使
用情况”。
江苏公正天业会计师事务所对维格娜丝2015年的募集资金存放与使用情况
进行了鉴证，并出具了募集资金年度存放与使用情况鉴证报告（苏公W【2016】
E1452号），认为“维格娜丝《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符
合《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》及相关格式指
引的规定，在所有重大方面如实反映了维格娜丝2015年度募集资金实际存放与使
用情况”。
江苏公正天业会计师事务所对维格娜丝2016年的募集资金存放与使用情况
进行了鉴证，并募集资金年度存放与使用情况鉴证报告（苏公W【2017】E1036
号），认为“维格娜丝《2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《上
海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》及相关格式指引的规
定，在所有重大方面如实反映了维格娜丝2016年度募集资金实际存放与使用情
况”。
江苏公正天业会计师事务所对维格娜丝2017年的募集资金存放与使用情况
进行了鉴证，并募集资金年度存放与使用情况鉴证报告（苏公W【2018】E1025
号），认为“维格娜丝董事会编制的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项
报告》符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》及相关格式指引的规
定，在所有重大方面如实反映了维格娜丝募集资金2017年度实际存放与使用情
况”。
江苏公正天业会计师事务所对维格娜丝2018年的募集资金存放与使用情况
进行了鉴证，并募集资金年度存放与使用情况鉴证报告（苏公W【2019】E1128
号），认为“维格娜丝董事会编制的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项
报告》符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》及相关格式指引的规
定，在所有重大方面如实反映了维格娜丝募集资金2018年度实际存放与使用情
况”。
五、保荐机构主要核查工作
保荐机构访谈了公司财务负责人，查阅了募集资金管理相关的制度，查阅了
与募集资金使用相关的会议文件、信息披露文件，取得并查阅了募集资金专户的
银行流水，抽查了募集资金使用的凭证、相关合同，查阅了审计机构历次出具的
关于募集资金使用情况的报告。
六、保荐机构核查意见
经核查，本保荐机构认为：
1、维格娜丝已根据相关法律法规制定了有关资金管理、募集资金存储和使
用的内部控制制度，对募集资金实行专户存储管理，并签订了募集资金三方监管
协议，三方监管协议履行情况良好，资金存放安全；
2、维格娜丝严格按照上海证券交易所的《上海证券交易所上市公司募集资
金管理办法》等规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整的履行相关信息
披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。
附表：
募集资金使用情况对照表（2018 年度）
编制单位：维格娜丝时装股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金净额 65,928.30 本年度投入募集资金总额 4,466.90
变更用途的募集资金总额 11,112.84
已累计投入募集资金总额 57,464.61
】 16.86%
截至期末累
截至期末投
是否已变更 截至期末承 截至期末累计 计投入金额 项目达到预 项目可行性
募集资金承 调整后投资总 本年度投入 资进度 本年度实现 是否达到
承诺投资项目 项目(含部分 诺投入金额 投入金额 与承诺投入 定可使用状 是否发生重
诺投资总额 额 金额 (%)(3)＝ 的效益 预计效益
变更) （1） (2) 金额的差额 态日期 大变化
(2)/(1)
(3)＝(2)-(1)
4,466.90 8,952.36
营销网络建设项目 否 25,954.30 25,954.30 — 16,692.48 — — — 不适用 否
（注 1） （注 2）
研发设计中心升级建设项目 是 10,974.00 — — — — — — — — — 已终止
与主营业务相关的流动资金项目 否 29,000.00 29,000.00 — — 29,659.28 — — — — — 否
永久性补充公司流动资金 — — 11,112.84 — — 11,112.85 — — — — — -
合计： - 65,928.30 66,067.14 — 4,466.90 57,464.61 — — — 8,952.36 — -
注 1：公司因为“营销网络建设项目”建设内容和支出较为零散，银行募集资金专户使用手续复杂，公司为提高业务办理效率，保障募集资金专款专
用，公司使用自有资金先行垫付募投项目建设支出。截至 2018 年 12 月 31 日，公司以自有资金先行垫付的 “营销网络建设项目”金额合计为 647.90 万
元。公司已完善了募集资金使用的内部控制制度，确保募集资金专款专用。
注 2：公司于 2016 年 11 月 28 日第三届董事会第六次会议审议通过了《关于延长“营销网络建设项目”实施期限并调整部分实施内容的议案》，将国
内店铺优化、未来新品牌建设纳入“营销网络建设项目”之中。2018 年度公司“营销网络建设项目”（包括本年度国内店铺优化建设的卖场）实现效益
8,952.36 万元，若不考虑国内店铺优化建设的卖场实现的效益，2018 年度公司“营销网络建设项目”（不包括本年度国内店铺优化建设的卖场）实现的效
益为 5,766.75 万元。
（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于维格娜丝时装股份有限公司
首次公开发行股票募集资金存放与使用情况之专项核查报告》之签章页）
保荐代表人签名：
罗贵均 侯世飞
中信建投证券股份有限公司
年 月 日
