招商证券股份有限公司关于奥普家居股份有限公司                  专项现场检查报告




                              招商证券股份有限公司

                           关于奥普家居股份有限公司

                                之专项现场检查报告



上海证券交易所：

     经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准奥普家居

股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2642 号）核准，并经

上海证券交易所（以下简称“上交所”）同意，奥普家居股份有限公司（以下简

称“奥普家居”或“公司”）首次公开发行 4,001 万股人民币普通股股票（A 股），

每股发行价格为人民币 15.21 元，并于 2020 年 1 月 15 日起在上交所上市交易。

     招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为奥普

家居首次公开发行股票并上市持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业

务管理办法》（以下简称“《保荐业务管理办法》”）、《上海证券交易所上市公司自

律监管指引第 11 号——持续督导》等国家有关法律、法规和规范性文件的要求，

对公司 2021 年度业绩预减开展了专项现场检查工作，现将本次现场检查情况报

告如下：


      一、本次现场检查的基本情况

     （一）保荐机构

     招商证券股份有限公司

     （二）保荐代表人

     张阳、闫坤

     （三）现场检查时间



                                               1
招商证券股份有限公司关于奥普家居股份有限公司               专项现场检查报告


     2022 年 1 月 24 日

     （四）现场检查人员

     闫坤

     （五）现场检查内容

     公司 2021 年度业绩预减的主要原因。

     （六）现场检查手段

     1、对公司高级管理人员进行访谈；

     2、查看公司与恒大集团及其成员企业（以下简称“恒大”）、阳光城集团及

其成员企业（以下简称“阳光城”）的交易明细，并抽样核查相关原始凭证；

     3、查阅公司 2021 年度未审财务数据以及业绩预告的测算底稿，并进行财务

分析；

     4、查阅公司与恒大、阳光城就应收款项等相关事项的沟通交流记录；

     5、获取公司 2021 年度限制性股票激励计划的相关资料。


      二、公司 2021 年度业绩预减的主要原因

     1、根据公司 2021 年度限制性股票激励计划，公司将按会计准则的规定确认

股份支付费用。

     2、公司客户恒大、阳光城出现商业承兑汇票、应收款项逾期尚未兑付的情

况。截至 12 月 31 日，公司应收恒大款项（包括应收账款、应收票据及其他应收

款）共计金额 1.96 亿，应收阳光城款项（包括应收账款及其他应收款）共计金

额 0.63 亿。公司管理层对以上应收款项的可回收性进行分析评估后，认为减值

迹象明显，拟计提减值准备 1.81 亿。


      三、提请上市公司注意的事项及建议


                                               2
招商证券股份有限公司关于奥普家居股份有限公司                专项现场检查报告


     1、对于经营业绩大幅下滑的情况，公司应做好相关信息披露工作，及时、 准

确、充分地揭示相关风险，切实保护好投资者利益。对于公司经营状况的重大 变

化，按照中国证监会、上交所等有权机构制定的有关法律、法规和规范性文件做

好相关信息披露工作。

     2、公司需持续保持对恒大、阳光城应收款项催收工作，同时加强对客户应

收款项风险的监管控制，保障股东利益。

     3、家居行业与房地产行业有一定的相关性，房地产市场繁荣程度在一定程

度上影响家居产品的市场需求。在下游房地产市场景气度下行的背景下，保荐机

构提请公司关注经营风险，及时采取有效措施以保证较为稳定的经营状况。通过

产品多元化、渠道多元化等手段分散行业风险，积极开拓市场、控制成本，提升

盈利能力。


      四、公司是否存在《保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关

规则规定的应向中国证监会和上海证券交易所报告的事项

     根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》第二

十六条的相关规定，保荐机构需要对“本所或者保荐人认为应当进行现场核查的

其他事项进行专项现场检查”，现场检查报告需要上报上海证券交易所。


      五、上市公司及其他中介机构的配合情况

     在本次专项现场检查工作过程中，公司积极配合，为本次专项现场检查提供

了必要的支持。本次专项现场检查，公司、保荐机构与天健会计师事务所（特殊

普通合伙）也就业绩预告有关事项进行了预沟通，天健会计师事务所（特殊普通

合伙）积极配合了本次专项现场检查工作。


      六、本次现场检查的结论

     保荐机构按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督

导》的有关要求，对奥普家居勤勉、认真地履行了持续督导职责。经过本次专项

                                               3
招商证券股份有限公司关于奥普家居股份有限公司               专项现场检查报告


现场检查工作，保荐机构认为：

     奥普家居 2021 年度业绩预减，主要系（1）由于恒大、阳光城债务违约及风

险大幅提升，导致信用减值损失计提增加，（2）公司 2021 年实施限制性股票激

励计划，确认股份支付费用，这两方面原因所致。针对上述导致业绩下滑的主要

因素，公司已在《2021 年年度业绩预减公告》中披露了相关风险。

     对于公司未来经营情况，本保荐机构将本着勤勉尽责的态度进行持续关注和

督导，并督促公司及时披露相关信息。

     （以下无正文）




                                               4