贵人鸟股份有限公司审计委员会
             关于向关联方借款暨关联交易的意见


    贵人鸟股份有限公司（以下简称“公司”）拟将《关于向关联方借款暨关联
交易的议案》提交公司第三届董事会第十六次会议审议，作为公司审计委员会成
员，我们根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司关
联交易实施指引》等相关规定对上述议案进行审核，并发表如下审核意见：
    公司与关联方之间发生的关联交易是合理的、必要的，且关联交易的价格以
中国人民银行同期贷款基准利率为定价原则，交易定价公允，不存在损害公司及
其他股东利益的行为；公司董事会对上述议案的召开、表决程序符合《公司法》、
《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及《公司章程》的规定，关联
董事审议相关董事会议案时已回避表决。关联交易不存在损害公司及其他股东特
别是中小股东利益的情况。此项交易尚须获得股东大会的批准，与该关联交易有
利害关系的关联人将放弃行使在股东大会上对该议案的投票权。


    审计委员会：陈合   林涛    林思恩


                                                         2018年10月29日