2019 年半年度报告
公司代码：603768 公司简称：常青股份
合肥常青机械股份有限公司
2019 年半年度报告
1 / 167
2019 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吴应宏、主管会计工作负责人贺佩珍及会计机构负责人（会计主管人
员）贺佩珍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的政策风险和市场风险等，请查阅“第四节经营
情况的讨论与分析”中“二、其他披露事项”关于“（二）可能面对的风险”部分的
内容。
十、 其他
□适用 √不适用
2 / 167
2019 年半年度报告
目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................9
第四节 经营情况的讨论与分析 .................................................................................13
第五节 重要事项 .........................................................................................................19
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................27
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................31
第九节 公司债券相关情况 .........................................................................................32
第十节 财务报告 .........................................................................................................33
第十一节 备查文件目录 ...............................................................................................167
3 / 167
2019 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
股份公司、常青机械、常青股份 指 合肥常青机械股份有限公司 2011 年
12 月 1 日由合肥常青机械制造有限
责任公司以整体变更方式设立而来
本公司、公司 指 一般指在 2011 年 12 月 1 日通过
有限责任公司整体变更方式设立的
合肥常青机械股份有限公司，有时也
泛指自 2004 年 3 月以来一直保持同
一主体资格但先后使用过不同企业
名称的合肥常青机械股份有限公司
实际控制人 指 吴应宏、朱慧娟
包河分公司 指 合肥常青机械股份有限公司包河分
公司
桃花分公司 指 合肥常青机械股份有限公司桃花分
公司
模具分公司 指 合肥常青机械股份有限公司模具分
公司
合肥常菱 指 合肥常菱汽车零部件有限公司
北京宏亭 指 北京宏亭汽车部件有限公司
十堰常森 指 十堰常森汽车部件有限公司
芜湖常瑞 指 芜湖常瑞汽车部件有限公司
合肥常茂 指 合肥常茂钢材加工有限公司
仪征常众 指 仪征常众汽车部件有限公司
合肥常盛 指 合肥常盛汽车部件有限公司
镇江常泰 指 镇江常泰汽车部件有限公司
随州常森 指 随州常森汽车部件有限公司
丰宁宏亭 指 丰宁满族自治县宏亭汽车部件有限
公司
阜阳常阳 指 阜阳常阳汽车部件有限公司
马鞍山常茂 指 马鞍山常茂钢材加工有限公司
唐山常茂 指 唐山常茂钢材加工有限公司
双骏智能 指 安徽双骏智能科技有限公司
安徽润象 指 安徽润象新材料科技有限公司
十堰香亭 指 十堰市香亭实业发展有限公司
金财投资 指 安徽金财投资管理有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30
日
4 / 167
2019 年半年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 合肥常青机械股份有限公司
公司的中文简称 常青股份
公司的外文名称 Changqing Machinery Company Limited
公司的外文名称缩写 Changqing
公司的法定代表人 吴应宏
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘堃 何义婷
联系地址 合肥市东油路18号 合肥市东油路18号
电话 0551-63475077 0551-63475077
传真 0551-63475077 0551-63475077
电子信箱 zhengquanbu@hfcqjx.com zhengquanbu@hfcqjx.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 合肥市东油路18号
公司注册地址的邮政编码 230022
公司办公地址 合肥市东油路18号
公司办公地址的邮政编码 230022
公司网址 www.hfcqjx.com
电子信箱 zhengquanbu@hfcqjx.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定 http://www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点 合肥常青机械股份有限公司证券部
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 常青股份 603768 无
5 / 167
2019 年半年度报告
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 989,537,756.08 995,414,612.63 -0.59
归属于上市公司股东的净利润 52,198,344.17 56,421,076.99 -7.48
归属于上市公司股东的扣除非 43,740,422.52 46,366,254.67 -5.66
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -108,445,205.65 -299.51
54,356,569.85
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,724,431,924.88 1,696,713,580.71 1.63
总资产 3,316,290,032.24 2,924,085,761.45 13.41
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.26 0.28 -7.14
稀释每股收益（元／股） 0.26 0.28 -7.14
扣除非经常性损益后的基本每股 0.21 0.23 -8.70
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.03 3.35 减少0.32个百
分点
扣除非经常性损益后的加权平均 2.54 2.75 减少0.21个百
净资产收益率（%） 分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
6 / 167
2019 年半年度报告
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 827.59
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 6,199,463.23
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 3,922,109.58
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
7 / 167
2019 年半年度报告
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -94,669.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -1,569,809.07
合计 8,457,921.65
十、 其他
□适用 √不适用
8 / 167
2019 年半年度报告
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主营业务
公司主营业务为汽车冲压及焊接零部件的开发、生产与销售，产品涵盖商用车和
乘用车领域，是国内少数能为商用车和乘用车同时进行大规模配套的汽车冲压及焊接
零部件专业生产厂商。公司在商用车配套领域拥有明显的市场竞争优势，主要客户有
江淮汽车、福田戴姆勒汽车（北汽福田下属合营企业）、陕西重汽、东风商用车等国
内主要商用车厂家，获得了良好的发展；在乘用车领域主要客户有江淮汽车、奇瑞汽
车、北汽集团，公司正在积极主动拓展新客户，进一步提高公司市场占有率，重点开
发知名新能源汽车客户和优秀的合资品牌客户。
公司系高新技术企业，一直致力于自主创新和技术开发，已形成较为完善的冲压、
焊接技术研究开发体系，并拥有多项专利和技术成果。截至 2019 年 6 月 30 日，公司
拥有的尚处于专利权维持状态的专利共计 153 项，其中发明专利 15 项。公司已通过
了 ISO/TS16949 质量管理体系认证，拥有严格的质量控制体系和较强的产品检测能力。
2012 年，公司技术中心被安徽省经济与信息化委员会等部门评为省认定企业技术中心。
近年来，公司多次获得主要客户江淮汽车授予的“优秀供应商”、“质量贡献奖”、
“质量优秀奖”、“优质服务奖”、“合作贡献奖”等奖项，并被安徽省工商联合会、
安徽省商务厅等七部门共同授予 2016 年安徽省民营企业 100 强企业。
（二）公司经营模式
报告期内，公司经营模式未发生变化。
公司的汽车冲压及焊接零部件产品属于定制化产品，采用“订单式生产”的经营
模式。公司的生产经营包括采购、生产、销售和新产品开发四个环节，各环节经营模
式如下：
1、在采购模式中，公司主要采取“以产定购”的采购模式，由公司采购部统一
对外进行采购。根据安全生产部制定的月度生产计划，并结合原材料库存、各供应商
的实时价格和交货期等情况，制定采购计划，以持续分批量的形式向供应商进行采购。
技术质量部负责采购物资的质量检验和异常情况反馈，并对质量情况进行汇总；采购
物资通过检验后由仓库管理员对物料进行清点入库。
2、在生产模式中，公司主要采取“以销定产”的生产模式，根据整车厂商发出
的销售订单组织生产。公司按订单组织生产，其中：（1）单个冲压及焊接零部件产
品的生产计划由公司安全生产部根据整车厂商提供的月、周计划，结合各类产品加工
工序及特点、设备产能差异情况等，按不同批量组织生产；（2）冲压及焊接零部件
总成的生产计划由安全生产部根据整车厂商提供的日滚动计划，结合各类总成的生产
特点、库存，组织生产。产品经过质量检测合格后入库，然后按订单要求的日期发货。
3、在销售模式中，公司主要采用直销模式向江淮汽车、福田戴姆勒汽车、奇瑞
汽车等国内整车厂家提供汽车冲压及焊接零部件产品。汽车冲压及焊接零部件为汽车
生产所需的关键零部件，整车厂商对汽车冲压及焊接零部件供应商的选择十分严格，
需要经过较长时间的认证才能进入整车厂家的配套体系，但一旦成为整车厂商的合格
配套供应商，通常合作关系较为稳定。
9 / 167
2019 年半年度报告
4、在新产品开发模式中，公司从获取客户开发意向至产品开发完成以及最后交
付安全生产部批量生产的过程中，均有着严格的控制程序，这保证了新产品开发的成
功率。
（三）行业情况
汽车零部件业务所处行业情况
本公司所处行业为汽车零部件行业，是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根
据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为“汽车制造业”(C36)
中的“汽车零部件及配件制造”(C3660)。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》
（证监会公告[2012]31 号），公司所处行业为“汽车制造业”（C36）。
公司汽车车身及底盘零部件业务所处行业为汽车制造业中的子行业汽车零部件
行业，公司生产的产品主要应用于整车的配套，目前配套于乘用车和商用车市场，汽
车行业的发展趋势特别是乘用车新能源、重型商用车的发展情况对公司业务具有重要
影响。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、丰富的汽车行业配套经验
公司作为国内较早从事并持续专注于汽车冲压及焊接零部件业务的专业生产企
业，已在国内汽车配套产业链中积累了丰富的行业运作经验，这为公司稳固现有客户
及新业务开拓奠定了良好的基础。公司现与江淮汽车建立了稳定的战略合作关系，目
前，公司向江淮汽车配套的产品涵盖了其主要车型，涉及乘用车、商用车等各类车型，
产品线丰富。同时，凭借公司多年为江淮汽车配套汽车冲压及焊接零部件所积累的经
验与口碑，公司已成功进入福田戴姆勒汽车、奇瑞汽车、陕西重汽、东风商用车、北
汽集团等厂商的供应商配套体系。此外，凭借多年为整车厂商配套生产汽车冲压及焊
接零部件的丰富经验，公司已具备敏锐的行业洞察力和快速的市场反应能力，能够较
好的应对市场变化，在复杂、激烈的竞争中保持较高的运营效率。
2、工艺技术及制造装备优势
公司工艺技术及制造装备优势主要体现在如下四个方面：
（1）完善的产品开发系统
公司拥有经验丰富的专业技术团队，形成了较为完善的冲压、焊接技术研究开发
体系，且公司通过与上海交通大学、合肥工业大学等高校的产品合作开发与技术交流，
使公司在新技术、新材料、新工艺上具备了较强的自主研发、技术创新能力。公司拥
有冲压工艺、焊接工艺等核心技术，具备完善的产品开发系统及先进的模具开发能力。
总成件是汽车零部件产品中技术含量较高的产品，公司作为专业汽车冲压及焊接
零部件供应商，通过各类汽车总成件的成功开发、投产充分体现了公司领先的技术研
发优势，显示出公司在汽车零部件市场具有较高的行业地位。目前，公司继续加大技
术研发投入，在满足客户要求的基础上，不断开发高技术含量的零部件产品，以巩固
及扩大在整个汽车零部件行业的研发优势。
（2）同步设计开发能力
10 / 167
2019 年半年度报告
公司拥有专业的项目前期开发工程师和研发设计人员，现已逐步具备和客户同步
开发车身及底盘零部件的设计开发能力。同步开发既能帮助客户节约设计成本，又能
避免前期设计和实际生产之间的冲突，与整车厂商共同提高开发的效率和质量。同步
开发能力是目前整车厂商评定供应商实力的重要依据。
（3）专业的技术研发团队
公司于 2012 年被安徽省经济与信息化委员会等部门评为省认定企业技术中心，
并拥有专业的技术研发团队和多名资历丰富的研发人员。公司研发团队在消化吸收国
内外先进冲压与焊接技术工艺的基础上，结合自身多年的研发和技术积累，不断开发
出具有创新性的冲压与焊接工艺，比如激光焊接工艺等。公司运作完全遵循
ISO/TS16949 质量管理体系，始终围绕以人为本的理念，在企业的发展过程中造就了
一支经验丰富的专业技术团队。未来公司将继续通过自主培养及人才引进等方式进一
步加强技术专业人才队伍的建设。
（4）先进的生产工艺及装备
汽车零部件的特点是生产批量大，标准化程度高，质量要求严格，这要求汽车零
部件生产厂家的制造装备拥有较高的加工精度和质量稳定性，并能适应快速、连续、
满负荷的生产环境。为了保持汽车冲压及焊接零部件高质量的工艺技术水平和大规模
的生产能力，公司引进了先进的全自动冲压生产线、焊接机器人生产线。冲压工艺方
面，公司引进了先进的冲压自动化生产线和辊边工作站，有效降低了生产成本、提升
了生产效率和产品质量；焊接工艺方面，公司通过引进、合作开发等方式，将焊接自
动化线、激光拼焊板技术等应用于冲压及焊接零部件生产中，有效提升产品质量。
上述先进的生产工艺和制造装备在多项产品上的应用使得公司生产效率及公司产
品的得料率、合格率、稳定性等指标都处于行业前列，进一步增强了公司的市场竞争
力。
3、汽车零部件细分市场相对领先优势
公司经过多年的市场开拓和发展积累，已成功成为江淮汽车、福田戴姆勒汽车、
陕西重汽等主要商用车生产厂商的汽车冲压及焊接零部件供应商，建立了细分市场相
对领先优势。目前公司已形成汽车车身冲压及焊接零部件、汽车底盘冲压及焊接零部
件两大系列多种规格的汽车零部件产品，覆盖了乘用车、商用车等车身和底盘各个部
位，具备了较强的整车车身及底盘配套供应能力，与提供部分配套的供应商相比，公
司形成了较为完善的产品结构，能够满足整车厂商整体配套的需求。此外，较强的应
用性产品研发能力，以及良好的应对市场工艺转化能力等因素，均成为公司在汽车冲
压及焊接零部件领域赢得市场相对领先优势的关键。
4、柔性化生产管理能力优势
汽车冲压及焊接零部件产品规格繁多，公司经过多年发展和积累，配套车型不断
增多，业务规模不断扩大，并已形成柔性化生产管理能力，同一条生产线具备生产不
同产品的能力，能够快速有效地转换产品品种，实现多品种批量供货，更好地满足客
户对产品多批次、灵活批量的弹性需求。柔性化生产管理能力有助于提高公司产品竞
争力和盈利能力，促进公司与客户保持长期稳定的合作关系，增强客户对公司的黏性，
提高客户更换供应商的成本。
5、区位优势
作为整车厂商的一级零部件供应商，必须具备快速的响应能力，才能为其提供高
效、优质的配套服务，良好的区位优势将进一步增强公司产品的市场竞争力。公司对
生产基地进行了战略布局，迄今为止，公司已拥有合肥、芜湖、仪征、北京和十堰五
个生产基地，分布在公司主要客户的生产集中区域，并计划未来开拓新的客户并建设
11 / 167
2019 年半年度报告
新的生产基地。通过建立上述生产基地，能够为整车厂商提供全方位的服务，并最大
程度提高客户满意度，主要体现在：（1）可以实现对整车厂商的近距离、及时化供
货与服务，以满足整车厂商对采购周期及采购成本的要求；（2）提高公司快速反应
能力，公司驻派工作人员到整车厂商的生产线提供现场的即时服务，并将整车厂商的
要求及时、准确的反馈到公司生产基地，快速实现产品工艺技术的调整和服务方式的
变化；（3）加强客户沟通，可以及时了解整车厂商的最新需求和新车开发情况，听
取整车厂商对公司产品、服务的各种反馈意见，并积极进行整改，实现与整车厂商的
协同发展。
6、质量优势
公司拥有完善的质量管理体系和严格的过程控制管理流程，已通过 ISO/TS16949
质量管理体系认证。同时，公司每年还实施内部审核和管理评审，持续改进生产工艺
与技术，不断提高公司产品质量，充分满足公司客户对交货及时性和品质稳定的要求。
报告期内，公司产品质量优势明显，能为整车厂商提供优质、及时的配套服务，与主
要客户均保持良好的合作关系，多次获得客户颁发的“质量贡献奖”、“质量优秀奖”
等奖项。
12 / 167
2019 年半年度报告
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，我国汽车产销整体处于低位运行，产销量低于年初预期，上半年我国
汽车产销量分别完成 1213.2 万辆和 1232.3 万辆，同比下降 13.7%和 12.4%，对行业
上下游带来较大冲击，公司作为汽车零部件企业，收入规模和经营业绩也出现一定幅
度的下滑。
（一）、报告期内整体经营情况
报告期内，公司实现营业收入 98,953.77 万元，比上年同期下降 0.59%；归属于
上市公司股东的净利润 5,219.83 万元，同比下降 7.48%；扣除非经常性损益后归属
于上市公司股东的净利润 4,374.04 万元，同比下降 5.66%。
（二）、新客户拓展方面取得较好进展
随着我国汽车行业发展放缓，汽车市场竞争进一步加剧，公司以技术创新和产品
结构优化为推动力，通过卓越的产品品质和快速响应的服务，抓住机遇，在进一步巩
固原有配套主机厂的协作关系基础上积极拓展新的客户，并取得较好进展。报告期内，
公司与比亚迪、陕西通力专用汽车等乘用车和商用车企业达成了合作关系，并取得了
部分新车型项目的定点开发和制造。积极开拓新市场，开发新产品，促进主业稳定增
长。
（三）、大力推行精益化管理，持续实施降本增效
报告期内，公司大力推行精益化管理，持续实施降本增效，从现金流切入，从生
产、采购、销售、财务、人力等多个维度降低成本、提升效率；同时，进一步强化工
艺创新，优化工艺流程，提高产品生产效率和降低产品成本；为提升全员降成本意识，
公司将成本控制指标由公司分解到各部门，再由部门分解到车间，将“成本最优化”
的理念从经营团队渗透到生产一、二线员工，有效的控制产品制造成本和各项费用。
（四）、积极进行基地建设，完善产业布局
结合现有客户生产区域布局，公司为实施就近配套生产，降低运输成本，提高客
户产品配套服务能力，报告期内，公司继续推进丰宁宏亭“年产 3 万台汽车车架总成
建设项目”、阜阳常阳“阜合汽车冲焊部件智能化生产项目”、镇江常泰“新能源汽
车部件一体化冲焊生产线项目”、随州常森“商用车轻量化结构件数字化冲焊（一期）
建设项目”、仪征常众“年产 100 万套超高强度钢板热成形冲压件生产线技术改造项
目”以及“金属板材绿色清洁加工生产线建设项目”，基本完成了全国范围内的生产
基地的战略布局；公司将不断完善管理运行模式，提高信息化水平，降低生产成本，
化解制约企业发展的关键瓶颈。
（五）、积极推进“数字化、智能化”改造，加大研发投入，进一步提高自动化
水平，深入实施“智能制造”战略。
为适应主机厂“短、平、快”的新车型开发节奏，公司融合“数字”设计，全面
推进三维设计工程，通过数字化虚拟仿真，搭建企业开发设计集成平台，在产品的设
计、研发、生产融入数字化，提升项目整体开发效率及对轿车总成模块化设计能力。
引进全自动冲压生产线、机器人柔性生产线等智能化设备，同时对原有设备进行了智
能化改造及工业流程改进等，进一步提升了公司自动化生产水平，提高了生产效率及
产品质量水平。公司通过与上海交通大学、合肥工业大学等高校的产品合作开发与技
术交流，进一步促进“产、学、研、用”的结合，加大了对汽车冲压零部件领域的研
13 / 167
2019 年半年度报告
发投入，将研发费用重点投入到核心产品的开发上，不断开发符合汽车行业发展趋势
的新产品；不断加大在“新能源汽车”和“汽车轻量化”等方向的研究力度，巩固和
提升公司在行业内的核心竞争优势。
（六）、加强投资者关系管理，实施稳定的投资者回报措施
报告期内，公司加强投资者关系管理，持续认真做好信息披露工作，坚持以投资
者需求为导向，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，进一步提高信息披露的
主动性、针对性、有效性，主动接受社会和广大投资者的监督。依托股东大会、上证
e 互动、投资者电话等互动交流平台，积极建立公开、公正、透明、多维度的投资者
关系，建立并维护上市公司的良好形象，推进公司在资本市场的长期健康发展。
截止目前，公司已完成 2018 年度利润分配, 以实施利润分配方案时股权登记日
的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.2 元（含税），剩余未分配利
润结转以后年度，共计派发现金股利总额为人民币 2,448.00 万元（含税），全体股
东共同分享了公司发展的经营成果。
（七）、完善人才制度，推动企业文化建设，抓党建、促发展
报告期内，公司不断完善人才引进、培养、选拔、激励机制，以高层次、高技能
的人才引进为重点，实施梯队人才培养项目，创新人才选拔机制，加大对优秀人才的
激励，推动人才工作的稳定落实，为公司可持续发展战略提供有力的保障。公司围绕
企业战略发展目标和公司的经营理念，以人为本，通过组织培训学习公司文化，组织
员工活动，推动企业文化建设，提高员工归属感，全面提升公司员工的主动性和积极
性。加强党组织建设和培训学习，通过党建与管理相结合、学习与实践结合，充分发
挥党员的先锋模范作用，促进企业快速发展。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 989,537,756.08 995,414,612.63 -0.59
营业成本 780,658,079.84 803,831,310.79 -2.88
销售费用 29,880,076.78 24,944,511.43 19.79
管理费用 47,538,202.34 39,079,340.31 21.65
财务费用 19,512,127.63 14,497,480.78 34.59
研发费用 24,929,289.65 28,103,394.41 -11.29
经营活动产生的现金流量 -108,445,205.65 54,356,569.85 -299.51
净额
投资活动产生的现金流量 -414,236,635.12 -485,502,955.45 不适用
净额
筹资活动产生的现金流量 120,280,836.14 77,484,548.51 55.23
净额
营业收入变动原因说明:营业收入本期发生额较上期下降 0.59 %。
营业成本变动原因说明:营业成本本期发生额较上期下降 2.88 %，主要系本年度材料
价格变动及公司加强对成本费用控制所致。
销售费用变动原因说明:主要系销售增长长途运输装卸费及三包服务费等费用增加所
14 / 167
2019 年半年度报告
致。
管理费用变动原因说明:主要系公司因拓展业务的需要增设了公司，管理费用等有所增
加所致。
财务费用变动原因说明:主要系公司因拓展业务的需要增设新公司，先期投入较大，故
本期银行贷款利息费用及承兑汇票贴息费用增加所致。
研发费用变动原因说明:主要系公司为新产品开发投入的研发费用所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售商品收到的现金较上年
同期减少且购买商品支付的现金较上年同期增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购建固定资产、无形资产支
付的现金较上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期公司银行贷款增加借款所收
到的现金较上年同期增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期 情况
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产
期末变 说明
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 226,375,382.14 6.83 581,836,386.77 17.54 -61.09 （1）
应收票据 204,626,124.41 6.17 84,866,945.00 2.56 141.11 （2）
应收账款 289,442,245.68 8.73 242,720,271.32 7.32 19.25 （3）
预付款项 88,293,944.37 2.66 122,494,787.37 3.69 -27.92 （4）
其他流动 458,122,523.07 13.81 102,026,477.59 3.08 349.02 （5）
资产
固定资产 858,695,728.29 25.89 698,121,113.81 21.05 23.00 （6）
递延所得 22,005,830.96 0.66 18,262,889.69 0.55 20.49 （7）
税资产
应付票据 248,800,000.00 7.50 144,000,000.00 4.34 72.78 （8）
15 / 167
2019 年半年度报告
应付账款 300,828,634.34 9.07 246,019,568.18 7.42 22.28 （9）
预收款项 32,216,299.33 0.97 17,361,421.87 0.52 85.56 （10）
其他应付款 29,350,549.60 0.89 3,882,999.05 0.12 655.87 （11）
长期借款 117,885,670.00 3.55 78,000,000.00 2.35 51.14 （12）
递延收益 124,229,013.73 3.75 96,887,180.77 2.92 28.22 （13）
其他说明
（1）期末货币资金余额较期初下降 61.09%，主要系公司将暂时闲置的募集资金购买
了银行理财产品所致；
（2）期末应收票据余额较期初增长 141.11%，主要系本年销售回款使用应收票据结算
相应增长所致；
（3）期末应收账款余额较期初增长 19.25%，主要系公司新设子公司投入运营，期末
未到付款期的应收账款有所增长所致；
（4）期末预付款项余额较年初下降 27.92%，主要系预付钢材款较期初减少所致。
（5）期末其他流动资产余额较期初增长 349.02%，主要系公司将暂时闲置的募集资金
购买了银行理财产品所致；
（6）期末固定资产余额较期初增长 23%，主要系子公司常阳、唐山常茂新建项目初步
完工投产在建工程转固定资产所致；
(7) 期末递延所得税资产余额较期初增长 20.49%，主要系资产减值损失及已开票预
收账款较年初增长所致；
（8）期末应付票据余额较期初增长 72.78%，主要系公司开出银行承兑汇票用于支付
钢材款所致；
（9）期末应付账款余额较期初增长 22.28%，主要系公司投资规模扩大，应付工程设
备款增加所致；
（10）期末预收款项较期初增长 85.56%，主要系公司预收货款增长所致；
（11）期末其他应付款余额较期初增长 655.87%，主要系公司本年应付股利增长所致；
（12）期末长期借款余额较期初增长 51.14%，主要系投资规模扩大，公司补充长期借
款满足新建厂房和采购设备的资金需求；
（13）期末递延收益余额较年初增长 28.22%，主要系本年收到与资产相关的政府补助
所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
16 / 167
2019 年半年度报告
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名 主营业务 注册资本 投资 总资产 营业收入 净利润
称 比例
合肥 汽车配件表面加工 400.00 100 4,101.32 993.04 44.21
常菱
北京 汽车冲压及焊接零部 3,000.00 100 13,217.98 8,775.09 835.12
宏亭 件生产与销售
十堰 汽车冲压及焊接零部 3,000.00 100 4,953.43 4,381.44 375.21
常森 件生产与销售
合肥 汽车冲压及焊接零部 3,000.00 100
常盛 件生产与销售
合肥 钢材加工、汽车零部件 3,000.00 100 27,969.17 42,282.00 487.70
常茂 研发、生产
芜湖 汽车冲压及焊接零部 3,000.00 100 35,717.13 11,877.49 1,207.88
常瑞 件生产与销售
仪征 汽车冲压及焊接零部 10,000.00 100 16,339.52 1,538.31 -82.78
常众 件生产与销售
镇江 汽车冲压及焊接零部 10,000.00 100 1,842.97 -50.18
常泰 件生产与销售
随州 汽车零部件、模具研 3,000.00 100 21,962.53 -134.75
常森 发、生产、销售
丰宁 汽车零部件、模具研 3,000.00 100 12,640.37 -117.40
宏亭 发、生产、销售
阜阳 汽车零部件、模具研 3,000.00 100 21,926.80 8,174.93 -179.47
常阳 发、生产、销售
17 / 167
2019 年半年度报告
马鞍 钢材加工、汽车零部件 3,000.00 100 9,130.39 -87.81
山常 研发、生产
茂
唐山 钢材加工、汽车零配件 3,000.00 100 8,516.98 1,162.80 -419.13
常茂 制造
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、汽车行业景气度变化导致的风险
公司主要生产销售各类乘用车车身零部件及模具等产品，公司产品的市场需求与
下游整车制造行业的发展状况息息相关。近年来，随着汽车行业的发展以及汽车保有
量的不断增长，带动了包括本公司在内的汽车零部件企业的发展。但如果下游整车制
造行业景气度出现明显下滑，将会影响到公司产品的销售从而对公司的经营产生一定
的不利影响。根据中汽协的数据，2018 年汽车产销量 28 年来首次出现负增长。未来
汽车的销售增长具有很大的不确定性。
2、主要原材料价格波动风险
公司采用“以销定产”的模式，在参与客户投标竞价时按照产品的生产成本加上
合理的利润及税金后确定产品销售价格，并根据竞标确定的价格与客户签署销售框架
性协议，产品批量供货。因此，在公司产品价格相对稳定的情况下，若公司主要原材
料价格发生大幅波动，特别是出现大幅上涨，将直接提高公司生产成本，并对公司盈
利产生较大不利影响。
3、公司业绩增长速度降低或业绩下滑的风险
目前，公司已取得或即将取得多处土地使用权并预计持续投入资金增加产能。随
着公司投资规模的扩大和研发投入的不断增加，由于未来外部竞争环境的变化、公司
客户结构变化、产品价格下降、人工成本上升、研发支出增加、建设投产进度等导致
的不确定因素不断增多，公司存在业绩不能维持较快增长速度或业绩下滑的风险。
4、国家政策风险
公司受益于国家关于汽车工业及零部件产业的鼓励发展政策，但是若宏观经济
过热导致汽车产业投资过度或者汽车过度消费导致环境污染加剧、城市交通状况恶化、
石化能源紧张，鼓励汽车生产和消费的政策可能发生调整，甚至出台抑制产能过剩的
政策，从而将影响整个汽车零部件行业，进而将对公司经营带来一定的风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
18 / 167
2019 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披露
会议届次 召开日期
索引 日期
2018 年年度股东 2019 年 5 月 10 具体内容详见披露于上海证 2019 年 5 月 11
大会 日 券交易所网站 日
（http://www.sse.com.cn）
《合肥常青机械股份有限公
司 2018 年年度股东大会决
议公告》（公告编号：
2019-022）。
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开 1 次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、
出席会议人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《合肥常青
机械股份有限公司章程》的规定，表决结果合法、有效。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
19 / 167
2019 年半年度报告
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履 如未能及
是否有 是否及
承诺 承诺 承诺时间 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 履行期 时严格
类型 内容 及期限 成履行的具体 说明下一
限 履行
原因 步计划
股份限售 控股股 东、 自公司股票上市之日起 自公司股 是 是 不适用 不适用
实 际控制 三十六个月之内，不转让 票上 市
人吴应 宏、 或委托他人管理本人于 之 日起
朱 慧娟 本次发行前直接或间 接 36 个月
持有的发行人股份，也不
由发行人回购本人直接
或间接持有的发行人公
开发行股票前已发行的
与首次公开发 股份。
行相关的承诺 股份限售 担任公 司董 自公司股票上市之日起 自公司股 是 是 不适用 不适用
事、总 经理 三十六个月之内，不转让 票上 市
的 股东吴 或委托他人管理本人于 之 日起
应举 本次发行前直接或间接 36 个月
持有的发行人股份，也不
由发行人回购本人直接
或间接持有的发行人公
开发行股票前已发行的
股份。
20 / 167
2019 年半年度报告
股份限售 公司股 东邓 自公司股票上市之日起 自公司股 是 是 不适用 不适用
德 彪、张 家 三十六个月之内，不转让 票上 市
忠 或委托他人管理本人于 之 日起
本次发行前直接或间接 36 个月
持有的发行人股份，也不
由发行人回购本人直接
或间 接持有的发行人
公开发行股票前已发行
的股份。
解决同业 控股股 东、 本公司实际控制人吴应 长期有效 是 是 不适用 不适用
竞争 实 际控制 宏、朱慧娟夫妇未以直接
人吴应 宏、 或间接方式从事与公司
朱 慧娟 相同或相似业务，与公司
不存在同业竞争
其他 本公司 及控 若公司股价持续低于每 自公司股 是 是 不适用 不适用
股 股东、董 股净资产，公司将通过回 票上 市
事、高级管 购公司股票或控股股东、 之 日起
理人员 董事（不含独立董事，下 36 个月
同）、高级 管理人员
增持公司股票的方式启
动股 价稳定措施
21 / 167
2019 年半年度报告
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2019 年 5 月 10 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘审
计机构的议案》，公司续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年
度审计机构，期限为一年。2019 年 6 月 13 日，公司收到容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）告知函，公司年审会计师事务所“华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）”
名称已变更为“容诚会计师事务所（特殊普通合伙）”，具体内容详见公司披露的《关
于会计师事务所更名的公告》（公告编号：2019-023）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数
额较大到期债务未清偿等不良诚信状况。
22 / 167
2019 年半年度报告
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
23 / 167
2019 年半年度报告
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
24 / 167
2019 年半年度报告
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
单 位 污 染 物 控 制 排 放 排 放 主要污染物排放 执 行 实际排 超 标 排
名 称 名 称 级别 方式 口 数 浓度和总量 排 放 放量 放 情况
量及 标准
分布
废气
（GB16297-1996 排放
）；二甲苯实际排 执行
放量 0.451mg/m3 《中
（检测）， 最高 华人
总有机
允许浓度： 民共
污染物
80mg/m3 和国
（VOC）
废气 （GB16297-1996 国家
502 千
排口 ）；甲苯实际排放 标准
排放 克，二
合肥常 市控 三 量 0.172mg/m3 大气
方式 氧化硫
青机械 重点 处， （检测）， 最高 污染
废气 为有 50 千 不存在
股份有 排污 主要 允许浓度： 物综
组织 克，氮
限公司 单位 排放 40mg/m3 合排
排放 氧化物
涂装 （GB16297-1996 放标
300 千
废气 ）；苯实际排放量 准》表
克，烟
0.162mg/m3（检 2 新污
尘 200
测）， 最高允许 染源
千克。
浓度：40mg/m3 大气
（GB16297-1996 污染
）,废气无超标排 物排
放情况。 放限
制
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
近年来，公司及相关分子公司不断加大环保设备、设施的投入，通过安装过滤、
水旋、吸附等除尘设施，实现废气达标排放。报告期内环保设施运行正常。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司建设项目均经环境影响评价，自查无违反其他环境保护行政许可情况。
25 / 167
2019 年半年度报告
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司于 2018 年重新组织编制了《突发环境事件应急预案》，2018 年 10 月 23
日通过合肥市环境保护局包河区环境保护局备案，备案编号： 340111-2018-002-L。
相关分子公司也均建立了相应的突发环境事件应急预案，并报当地分管环保部门备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司污水排放口安装了在线监测设备，由所在区环保局委托有资质的第三方进行
实时监控。其他相关分子公司也根据实际要求在部分受控污染物上安装了在线监测设
备。
6. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
公司 2019 年 1 月 29 日通过 GB/T24001-2016/ISO14001:2015 认证，认证证书编
号：29519EA10008ROM。
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
26 / 167
2019 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 17,909
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名 质押或冻结情况
报告 持有有限售
称 期末持股数 比例 数量 股东性
期内 条件股份数 股份状
（全 量 (%) 质
增减 量 态
称）
吴应宏 64,999,500 31.86 64,999,500 境内自
无
然人
吴应举 37,485,000 18.38 37,485,000 境内自
无
然人
朱慧娟 23,740,500 11.64 23,740,500 境内自
无
然人
27 / 167
2019 年半年度报告
冯香亭 8,925,000 4.38 8,925,0 境内自
质押
00 然人
兰翠梅 6,375,000 3.13 2,280,0 境内自
质押
00 然人
周孝友 3,825,000 1.88 境内自
无
然人
张家忠 3,825,000 1.88 3,825,000 境内自
无
然人
邓德彪 3,825,000 1.88 3,825,000 境内自
无
然人
薛启明 740,000 0.36 境内自
无
然人
金利臣 550,000 0.27 境内自
无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
冯香亭 8,925,000 人民币普通股 8,925,000
兰翠梅 6,375,000 人民币普通股 6,375,000
周孝友 3,825,000 人民币普通股 3,825,000
薛启明 740,000 人民币普通股 740,000
金利臣 550,000 人民币普通股 550,000
黎松 405,800 人民币普通股 405,800
徐宜威 291,400 人民币普通股 291,400
杨庆 281,100 人民币普通股 281,100
何小春 266,512 人民币普通股 266,512
钟林荣 232,937 人民币普通股 232,937
上述股东关联关系或 前十名股东中吴应宏、朱慧娟为公司控股股东及实际控制人，
一致行动的说明 吴应举与吴应宏系兄弟关系，冯香亭与兰翠梅系夫妻关系，
邓德彪为吴应宏的三姐夫，张家忠为吴应宏的二姐夫，公司
未知其他前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或
一致行动人关系。
表决权恢复的优先股 不适用
股东及持股数量的说
明
28 / 167
2019 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售 新增可
序号 有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 可上市交易 上市交
时间 易股份
数量
1 吴应宏 64,999,500 2020-03-24 首发限售
2 吴应举 37,485,000 2020-03-24 首发限售
3 朱慧娟 23,740,500 2020-03-24 首发限售
4 张家忠 3,825,000 2020-03-24 首发限售
5 邓德彪 3,825,000 2020-03-24 首发限售
上述股东关联关系或一致行 有限售条件股东中吴应宏、朱慧娟为公司控股股东及
动的说明 实际控制人，吴应举与吴应宏系兄弟关系，邓德彪为
吴应宏之三姐夫，张家忠为吴应宏之二姐夫。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
29 / 167
2019 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
30 / 167
2019 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
31 / 167
2019 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
32 / 167
2019 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 合肥常青机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 226,375,382.14 581,836,386.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据 204,626,124.41 84,866,945.00
应收账款 272,898,554.69 228,462,250.49
应收款项融资
预付款项 88,293,944.37 122,494,787.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,003,744.48 5,343,814.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 291,197,256.70 255,581,073.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 458,122,523.07 102,026,477.59
流动资产合计 1,547,517,529.86 1,380,611,735.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
33 / 167
2019 年半年度报告
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 858,695,728.29 698,121,113.81
在建工程 366,394,842.84 331,352,988.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 312,619,418.93 316,487,514.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 22,935,252.92 22,473,491.44
递延所得税资产 22,005,830.96 18,262,889.69
其他非流动资产 186,121,428.44 156,776,027.14
非流动资产合计 1,768,772,502.38 1,543,474,025.77
资产总计 3,316,290,032.24 2,924,085,761.45
流动负债：
短期借款 630,400,000.00 533,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 248,800,000.00 144,000,000.00
应付账款 300,828,634.34 246,019,568.18
预收款项 32,216,299.33 17,361,421.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 64,196,304.47 64,843,180.65
应交税费 24,351,635.89 23,477,830.22
其他应付款 29,350,549.60 3,882,999.05
其中：应付利息 1,000,344.10 862,269.75
应付股利 24,480,000.00
应付手续费及佣金
34 / 167
2019 年半年度报告
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负 19,600,000.00 19,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 1,349,743,423.63 1,052,484,999.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 117,885,670.00 78,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 124,229,013.73 96,887,180.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 242,114,683.73 174,887,180.77
负债合计 1,591,858,107.36 1,227,372,180.74
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 204,000,000.00 204,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 796,637,862.40 796,637,862.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,003,310.96 61,003,310.96
一般风险准备
未分配利润 662,790,751.52 635,072,407.35
归属于母公司所有者权 1,724,431,924.88 1,696,713,580.71
益（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东 1,724,431,924.88 1,696,713,580.71
权益）合计
负债和所有者权益 3,316,290,032.24 2,924,085,761.45
（或股东权益）总计
35 / 167
2019 年半年度报告
法定代表人：吴应宏 主管会计工作负责人：贺佩珍 会计机构负责人：贺佩珍
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:合肥常青机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 183,445,894.72 558,064,841.80
交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据 163,130,000.00 64,580,000.00
应收账款 106,648,351.82 122,188,902.13
应收款项融资
预付款项 197,997,064.78 164,726,974.97
其他应收款 672,743,601.95 488,701,808.36
其中：应收利息
应收股利
存货 102,044,100.81 110,321,023.59
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 387,757,034.86 41,057,382.68
流动资产合计 1,813,766,048.94 1,549,640,933.53
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 334,933,670.12 334,933,670.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 400,382,763.36 444,728,933.65
在建工程 127,746,069.13 52,941,965.32
生产性生物资产
油气资产
36 / 167
2019 年半年度报告
使用权资产
无形资产 123,750,084.43 125,652,777.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 617,311.04
递延所得税资产 9,213,574.75 8,735,573.61
其他非流动资产 20,039,292.58 20,268,296.88
非流动资产合计 1,016,682,765.41 987,261,216.77
资产总计 2,830,448,814.35 2,536,902,150.30
流动负债：
短期借款 625,400,000.00 528,900,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 226,000,000.00 124,000,000.00
应付账款 141,882,599.08 135,030,717.32
预收款项 2,992,407.71 552,047.56
应付职工薪酬 46,914,391.78 47,824,976.20
应交税费 11,259,704.31 8,286,896.70
其他应付款 122,962,009.66 64,682,909.85
其中：应付利息 876,147.78 766,848.94
应付股利 24,480,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负 15,600,000.00 15,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 1,193,011,112.54 924,277,547.63
非流动负债：
长期借款 49,400,000.00 32,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,934,533.42 27,289,482.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 75,334,533.42 59,289,482.63
37 / 167
2019 年半年度报告
负债合计 1,268,345,645.96 983,567,030.26
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 204,000,000.00 204,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 802,559,606.47 802,559,606.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,753,551.36 60,753,551.36
未分配利润 494,790,010.56 486,021,962.21
所有者权益（或股东 1,562,103,168.39 1,553,335,120.04
权益）合计
负债和所有者权益 2,830,448,814.35 2,536,902,150.30
（或股东权益）总计
法定代表人：吴应宏 主管会计工作负责人：贺佩珍 会计机构负责人：贺佩珍
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 989,537,756.08 995,414,612.63
其中：营业收入 989,537,756.08 995,414,612.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 913,505,562.73 920,315,072.21
其中：营业成本 780,658,079.84 803,831,310.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,987,786.49 9,859,034.49
38 / 167
2019 年半年度报告
销售费用 29,880,076.78 24,944,511.43
管理费用 47,538,202.34 39,079,340.31
研发费用 24,929,289.65 28,103,394.41
财务费用 19,512,127.63 14,497,480.78
其中：利息费用 16,695,600.99 10,440,651.49
利息收入 845,191.70 551,606.74
加：其他收益 6,199,463.23 2,244,888.66
投资收益（损失以“－” 3,922,109.58 8,411,835.52
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 -19,572,619.92 -16,159,766.39
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 134,557.31
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号 66,581,146.24 69,731,055.52
填列）
加：营业外收入 2,454.89 741,026.44
减：营业外支出 96,296.98 41,010.00
四、利润总额（亏损总额以 66,487,304.15 70,431,071.96
“－”号填列）
减：所得税费用 14,288,959.98 14,009,994.97
五、净利润（净亏损以“－”号 52,198,344.17 56,421,076.99
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损 52,198,344.17 56,421,076.99
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净 52,198,344.17 56,421,076.99
利润（净亏损以“-”号填列）
39 / 167
2019 年半年度报告
2.少数股东损益（净亏损以
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备（现
金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 52,198,344.17 56,421,076.99
归属于母公司所有者的综合 52,198,344.17 56,421,076.99
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.26 0.28
40 / 167
2019 年半年度报告
（二）稀释每股收益(元/股) 0.26 0.28
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被
合并方实现的净利润为： 0 元。
法定代表人：吴应宏 主管会计工作负责人：贺佩珍 会计机构负责人：贺佩珍
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 575,739,047.30 588,754,958.83
减：营业成本 454,430,189.13 468,370,092.88
税金及附加 5,863,756.44 5,196,626.81
销售费用 18,670,769.96 16,862,560.64
管理费用 30,200,302.92 27,372,891.35
研发费用 17,065,141.13 22,423,887.88
财务费用 11,725,564.39 8,430,859.22
其中：利息费用 15,292,617.37 10,157,576.49
利息收入 4,997,869.49 5,972,103.11
加：其他收益 2,516,949.21 1,373,800.70
投资收益（损失以“－” 3,922,109.58 8,411,835.52
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 -5,361,223.86 -10,693,775.32
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 220,335.52
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号 38,861,158.26 39,410,236.47
填列）
加：营业外收入 1,472.42 734,011.40
减：营业外支出 2,460.80 38,210.00
三、利润总额（亏损总额以“－” 38,860,169.88 40,106,037.87
号填列）
41 / 167
2019 年半年度报告
减：所得税费用 5,612,121.53 7,200,201.17
四、净利润（净亏损以“－”号 33,248,048.35 32,905,836.70
填列）
（一）持续经营净利润（净亏 33,248,048.35 32,905,836.70
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备（现金
流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 33,248,048.35 32,905,836.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
42 / 167
2019 年半年度报告
法定代表人：吴应宏 主管会计工作负责人：贺佩珍 会计机构负责人：贺佩珍
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到 382,319,612.11 429,847,252.33
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 32,924,031.71 14,503,831.82
的现金
经营活动现金流入小计 415,243,643.82 444,351,084.15
购买商品、接受劳务支付 304,129,434.01 161,974,392.58
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
为交易目的而持有的金融
资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金
的现金
43 / 167
2019 年半年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 141,067,592.85 137,308,621.25
付的现金
支付的各项税费 63,046,246.25 72,127,871.34
支付其他与经营活动有关 15,445,576.36 18,583,629.13
的现金
经营活动现金流出小计 523,688,849.47 389,994,514.30
经营活动产生的现金 -108,445,205.65 54,356,569.85
流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 385,000,000.00 935,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,922,109.58 8,411,835.52
处置固定资产、无形资产 178,692.00
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 845,191.70 551,606.74
的现金
投资活动现金流入小计 389,767,301.28 944,142,134.26
购建固定资产、无形资产 69,003,936.40 174,645,089.71
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 735,000,000.00 1,255,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 804,003,936.40 1,429,645,089.71
投资活动产生的现金 -414,236,635.12 -485,502,955.45
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 328,885,670.00 252,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 328,885,670.00 252,900,000.00
偿还债务支付的现金 191,900,000.00 129,000,000.00
44 / 167
2019 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利 16,599,733.90 46,373,951.49
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 105,099.96 41,500.00
的现金
筹资活动现金流出小计 208,604,833.86 175,415,451.49
筹资活动产生的现金 120,280,836.14 77,484,548.51
流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -402,401,004.63 -353,661,837.09
加额
加：期初现金及现金等价 530,436,386.77 604,353,807.69
物余额
六、期末现金及现金等价物 128,035,382.14 250,691,970.60
余额
法定代表人：吴应宏 主管会计工作负责人：贺佩珍 会计机构负责人：贺佩珍
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到 206,342,690.15 268,607,154.96
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有 32,378,758.00 8,470,621.40
关的现金
经营活动现金流入小 238,721,448.15 277,077,776.36
计
购买商品、接受劳务支付 212,284,876.04 113,542,654.66
的现金
支付给职工以及为职工支 92,436,733.47 91,135,152.39
付的现金
支付的各项税费 32,597,813.30 39,419,244.55
支付其他与经营活动有关 10,244,943.52 12,712,957.17
的现金
经营活动现金流出小计 347,564,366.33 256,810,008.77
45 / 167
2019 年半年度报告
经营活动产生的现金流量 -108,842,918.18 20,267,767.59
净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 385,000,000.00 935,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,922,109.58 8,411,835.52
处置固定资产、无形资产和 150,000.00
其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有 803,460.33 525,519.75
关的现金
投资活动现金流入小 389,725,569.91 944,087,355.27
计
购建固定资产、无形资产 65,824,580.32 37,411,201.50
和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金 735,000,000.00 1,315,000,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有 67,639,013.00
关的现金
投资活动现金流出小 800,824,580.32 1,420,050,214.50
计
投资活动产生的现 -411,099,010.41 -475,962,859.23
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 304,400,000.00 252,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小 304,400,000.00 252,900,000.00
计
偿还债务支付的现金 189,900,000.00 129,000,000.00
分配股利、利润或偿付利 15,183,318.53 46,373,951.49
息支付的现金
支付其他与筹资活动有 93,699.96 41,500.00
关的现金
筹资活动现金流出小 205,177,018.49 175,415,451.49
计
46 / 167
2019 年半年度报告
筹资活动产生的现 99,222,981.51 77,484,548.51
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -420,718,947.08 -378,210,543.13
加额
加：期初现金及现金等价 512,664,841.80 598,317,017.19
物余额
六、期末现金及现金等价物 91,945,894.72 220,106,474.06
余额
法定代表人：吴应宏 主管会计工作负责人：贺佩珍 会计机构负责人：贺佩珍
47 / 167
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 项 风 其 东
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 合 储 险 他
先 续 股 益
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末 204,000,000.00 796,637,862.40 61,003,310.96 635,072,407.35 1,696,713,580.71 1,696,713,580.71
余额
加：会计政策
变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期初 204,000,000.00 796,637,862.40 61,003,310.96 635,072,407.35 1,696,713,580.71 1,696,713,580.71
余额
三、本期增减 27,718,344.17 27,718,344.17 27,718,344.17
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收 52,198,344.17 52,198,344.17 52,198,344.17
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
48 / 167
2019 年半年度报告
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -24,480,000.00 -24,480,000.00 -24,480,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -24,480,000.00 -24,480,000.00 -24,480,000.00
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
49 / 167
2019 年半年度报告
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 204,000,000.00 796,637,862.40 61,003,310.96 662,790,751.52 1,724,431,924.88 1,724,431,924.88
余额
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 专 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本(或股 综 项 风 其 东
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他 权
先 续 股
他 收 备 准 益
股 债
益 备
一、上年期末 204,000,000.00 796,637,862.40 56,118,070.95 600,448,238.44 1,657,204,171.79 1,657,204,171.79
余额
加：会计政策
变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期初 204,000,000.00 796,637,862.40 56,118,070.95 600,448,238.44 1,657,204,171.79 1,657,204,171.79
余额
三、本期增减 17,661,076.99 17,661,076.99 17,661,076.99
变动金额（减
少以“－”
号填列）
50 / 167
2019 年半年度报告
（一）综合收 56,421,076.99 56,421,076.99 56,421,076.99
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -38,760,000.00 -38,760,000.00 -38,760,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -38,760,000.00 -38,760,000.00 -38,760,000.00
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
51 / 167
2019 年半年度报告
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 204,000,000.00 796,637,862.40 56,118,070.95 618,109,315.43 1,674,865,248.78 1,674,865,248.78
余额
法定代表人：吴应宏 主管会计工作负责人：贺佩珍 会计机构负责人：贺佩珍
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 204,000,0 802,559,6 60,753,5 486,021, 1,553,335
00.00 06.47 51.36 962.21 ,120.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 204,000,0 802,559,6 60,753,5 486,021, 1,553,335
00.00 06.47 51.36 962.21 ,120.04
52 / 167
2019 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 8,768,04 8,768,048
少以“－”号填列） 8.35 .35
（一）综合收益总额 33,248,0 33,248,04
48.35 8.35
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -24,480, -24,480,0
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -24,480, -24,480,0
配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 204,000,0 802,559,6 60,753,5 494,790, 1,562,103
00.00 06.47 51.36 010.56 ,168.39
53 / 167
2019 年半年度报告
2018 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 204,000,0 802,559,6 55,868,3 480,814, 1,543,242
00.00 06.47 11.35 802.16 ,719.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 204,000,0 802,559,6 55,868,3 480,814, 1,543,242
00.00 06.47 11.35 802.16 ,719.98
三、本期增减变动金额（减 -5,854,1 -5,854,16
少以“－”号填列） 63.30 3.30
（一）综合收益总额 32,905,8 32,905,83
36.70 6.70
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -38,760, -38,760,0
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -38,760, -38,760,0
配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
54 / 167
2019 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 204,000,0 802,559,6 55,868,3 474,960, 1,537,388
00.00 06.47 11.35 638.86 ,556.68
法定代表人：吴应宏 主管会计工作负责人：贺佩珍 会计机构负责人：贺佩珍
55 / 167
2019 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
合肥常青机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系合肥常青
机械制造有限责任公司（以下简称“常青有限”），常青有限由吴应宏、吴应举、朱
慧娟于 2004 年 3 月共同出资设立，注册资本为人民币 1,800.00 万元，其中：吴应宏
出资 900.00 万元，占注册资本的 50%；吴应举出资 540.00 万元，占注册资本的 30%；
朱慧娟 360.00 万元，占注册资本 20%。本次出资业经安徽凯吉通会计师事务所凯吉通
验字〔2004〕第 276 号《验资报告》验证。
2007 年 7 月，根据常青有限股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增加注册
资本 4,000.00 万元，本次新增注册资本业经安徽中安会计师事务所皖中安验字〔2007〕
第 1760 号《验资报告》验证。本次增资后，常青有限股权结构变更为：吴应宏出资
4,900.00 万元，占注册资本的 84.48%；吴应举出资 540.00 万元，占注册资本的 9.31%；
朱慧娟出资 360.00 万元，占注册资本的 6.21%。2007 年 8 月 9 日，常青有限取得了
合肥市工商行政管理局颁发的 340100000303306 号《企业法人营业执照》。
2011 年 9 月 15 日，常青有限股东签订股权转让协议，吴应宏将其持有的公司 20.69%
的股权转让给吴应举，将其持有的公司 12.79%的股权转让给朱慧娟。
2011 年 9 月 21 日，根据常青有限股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增
加注册资本 592.00 万元，全部由自然人出资，其中，周孝友、张家忠、邓德彪分别
认缴注册资本 177.60 万元，王晓宇认缴注册资本 59.20 万元，本次新增注册资本业
经华普天健会计师事务所会验字〔2011〕4559 号验资报告验证。
2011 年 11 月，常青有限以经审计的截止 2011 年 9 月 30 日的净资产 16,252.07
万元按 1：0.664531 的比例折合股本 10,800.00 万元，整体变更为股份有限公司。本
次出资业经华普天健会计师事务所会验字〔2011〕4689 号《验资报告》验证。2011
年 12 月 1 日，公司办妥了与本次变更相关的工商登记手续。本次变更后公司股权结
构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
吴应宏 4,998.00 46.27
吴应举 2,940.00 27.22
朱慧娟 1,862.00 17.24
周孝友 300.00 2.78
张家忠 300.00 2.78
邓德彪 300.00 2.78
王晓宇 100.00 0.93
合 计 10,800.00 100.00
2012 年 8 月，根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司增加注册资本
1,200.00 万元，全部由自然人出资，其中，冯香亭认缴注册资本 700.00 万元，兰翠
56 / 167
2019 年半年度报告
梅认缴注册资本 500.00 万元。本次新增注册资本业经华普天健会计师事务所会验字
〔2012〕2095 号《验资报告》验证。本次变更后公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
吴应宏 4,998.00 41.65
吴应举 2,940.00 24.50
朱慧娟 1,862.00 15.52
周孝友 300.00 2.50
张家忠 300.00 2.50
邓德彪 300.00 2.50
王晓宇 100.00 0.83
冯香亭 700.00 5.83
兰翠梅 500.00 4.17
合 计 12,000.00 100.00
2013 年 6 月 3 日，根据公司 2012 年年度股东会决议和修改后的公司章程规定，
公司以资本公积转增股本 3,300.00 万元，变更后注册资本为人民币 15,300.00 万元，
业经华普天健会计师事务所会验字〔2013〕2001 号验资报告验证。本次变更后公司股
权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
吴应宏 6,372.45 41.65
吴应举 3,748.50 24.50
朱慧娟 2,374.05 15.52
周孝友 382.50 2.50
张家忠 382.50 2.50
邓德彪 382.50 2.50
王晓宇 127.50 0.83
冯香亭 892.50 5.83
兰翠梅 637.50 4.17
合 计 15,300.00 100.00
2014 年 2 月 12 日，公司股东签订股权转让协议，王晓宇将其持有的公司全部股
份转让给吴应宏，本次变更后公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
吴应宏 6,499.95 42.48
吴应举 3,748.50 24.50
朱慧娟 2,374.05 15.52
周孝友 382.50 2.50
57 / 167
2019 年半年度报告
张家忠 382.50 2.50
邓德彪 382.50 2.50
冯香亭 892.50 5.83
兰翠梅 637.50 4.17
合 计 15,300.00 100.00
2017 年，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕202 号《关于合肥常青机
械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股
股票 5,100.00 万股，发行价每股 16.32 元，每股面值 1 元，增加注册资本人民币
5,100.00 万元。本次新增注册资本业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验
字〔2017〕2258 号《验资报告》验证。本次变更后公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
吴应宏 6,499.95 31.8625
吴应举 3,748.50 18.3750
朱慧娟 2,374.05 11.6375
周孝友 382.50 1.8750
张家忠 382.50 1.8750
邓德彪 382.50 1.8750
冯香亭 892.50 4.3750
兰翠梅 637.50 3.1250
社会公众股 5,100.00 25.0000
合 计 20,400.00 100.0000
本公司经营范围：汽车零部件、模具的研发、生产、销售与技术咨询；机械产品
加工、制造与销售；土地、房屋、设备租赁；仓储（除危险品）服务；股权投资；自
营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技
术除外）；物业管理；光伏发电、电力销售；钢材加工、销售及技术咨询。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报告业经本公司董事会于 2019 年 8 月 28 日决议批
准报出。
58 / 167
2019 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司如下：
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 合肥常菱汽车零部件有限公司 合肥常菱 100.00
2 北京宏亭汽车部件有限公司 北京宏亭 100.00
3 十堰常森汽车部件有限公司 十堰常森 100.00
4 合肥常茂钢材加工有限公司 合肥常茂 100.00
5 芜湖常瑞汽车部件有限公司 芜湖常瑞 100.00
6 仪征常众汽车部件有限公司 仪征常众 100.00
7 合肥常盛汽车部件有限公司 合肥常盛 100.00
8 镇江常泰汽车部件有限公司 镇江常泰 100.00
9 随州常森汽车部件有限公司 随州常森 100.00
丰宁满族自治县宏亭汽车部件
10 丰宁宏亭 100.00
有限公司
11 阜阳常阳汽车部件有限公司 阜阳常阳 100.00
12 马鞍山常茂钢材加工有限公司 马鞍山常茂 100.00
13 唐山常茂钢材加工有限公司 唐山常茂 100.00
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司
持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
59 / 167
2019 年半年度报告
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企
业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的
会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并
方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所
支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允
价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价
值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方
可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
60 / 167
2019 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似
表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定
的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结
构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的
主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有
的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
61 / 167
2019 年半年度报告
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权
益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所
得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所
有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
③本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属
于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当
按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。
④子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股
权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报
表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股
权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账
面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢
价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按
照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期
股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
62 / 167
2019 年半年度报告
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作
为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公
司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务
报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关
项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实
现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在
报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属
于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额
等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股
权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权
投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表
中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支
付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报
表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额
确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，
在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权
投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始
成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的
63 / 167
2019 年半年度报告
其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净
资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得
或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交
易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司
的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公
司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司
账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安
排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
64 / 167
2019 年半年度报告
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或
即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
65 / 167
2019 年半年度报告
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资
产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除
非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资
成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按
实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又
以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允
价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
66 / 167
2019 年半年度报告
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存
收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损
益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低
于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计
入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付
债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负
债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按
收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发
放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金
或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。
67 / 167
2019 年半年度报告
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权
利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公
允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本
公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响
损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计
入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整
体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征
及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生
工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础
确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的
预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的
预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别
进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按
68 / 167
2019 年半年度报告
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶
段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，
按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账
款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损
失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收
款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项
融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：以应收款项的账龄作为信用风险特征。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
应收利息 本组合为应收金融机构的利息
应收股利 本组合为应收股利
其他应收款项 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保
金等款项
69 / 167
2019 年半年度报告
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞
口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力
很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人
履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与
在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生
违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息
包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或
经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或
技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显
著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概
率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的
免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同
框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特
征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增
加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然
超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
70 / 167
2019 年半年度报告
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金
流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或
逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务
人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，
该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权
利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实
际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三
方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转
移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认
金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
71 / 167
2019 年半年度报告
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对
该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转
移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当
继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余
成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利
市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低
金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多
种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各
估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，
是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该
输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
②公允价值层次
72 / 167
2019 年半年度报告
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输
入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收票据确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
商业承兑汇票根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结
合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计
提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例参照应收款项各账龄段应
收款项组合计提坏账准备的比例。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 2000 万元以上应收账款，200
万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
73 / 167
2019 年半年度报告
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款
项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确
定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
同应收款项。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、
半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
74 / 167
2019 年半年度报告
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准
后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条
件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会
75 / 167
2019 年半年度报告
计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的
计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减
值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有
待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予
相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及
对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首
先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方
必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控
制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参
76 / 167
2019 年半年度报告
与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作
为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货
币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始
投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
77 / 167
2019 年半年度报告
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资
损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核
算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益
法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。
21. 投资性房地产
不适用
22. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
78 / 167
2019 年半年度报告
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85
机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70
运输工具 年限平均法 5 3.00 19.40
电子设备及其 年限平均法 3 33.33
他
模具 年限平均法 3 3.00 32.33
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该
项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁
资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达
到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
79 / 167
2019 年半年度报告
24. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
①无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
②无形资产使用寿命及摊销
a 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
80 / 167
2019 年半年度报告
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
外购软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使
用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
b 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减
值测试。
c 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
81 / 167
2019 年半年度报告
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得
以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
① 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
② 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
③ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项
以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
82 / 167
2019 年半年度报告
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资
产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会
经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带
薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在
职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
83 / 167
2019 年半年度报告
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期
间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资
产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其
他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期
损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益
计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
84 / 167
2019 年半年度报告
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现
率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
32. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
√适用 □不适用
85 / 167
2019 年半年度报告
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予
股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条
款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价
值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳
估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算
日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和
资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款
和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取
消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金
额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付
的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
86 / 167
2019 年半年度报告
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
汽车零部件销售收入的确认方式分为上线结算和非上线结算两种方式：上线结算
方式下，发货至客户指定地点，客户上线使用后出具验单，公司在收到客户验单后确
认收入；非上线结算方式下，发货至客户指定地点，客户验收入库后确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计
量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的
金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
87 / 167
2019 年半年度报告
37. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合
理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益
相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
88 / 167
2019 年半年度报告
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和
递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性
差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延
所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对
所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者
权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融
资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期
89 / 167
2019 年半年度报告
（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益
成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏
损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可
能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得
税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预
计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本
费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
39. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免
租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损
益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某
90 / 167
2019 年半年度报告
些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行
分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届
满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收
款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原 备注(受重要影响的报表项
审批程序
因 目名称和金额)
财政部于 2017 年 3 月 第三届董事会第八次会议、
31 日分别发布了《企业会 第三届监事会第七次会议
计准则第 22 号——金融
工具确认 和计量（2017
年修订）》（财会〔2017〕
7 号）、《企业会计准则
第 23 号——金融资 产
转移（2017 年修订）》（财
会〔2017〕8 号）、《企
业会计准则第 24 号——
91 / 167
2019 年半年度报告
套期会 计（2017 年修
订）》（财会〔2017〕9 号），
于 2017 年 5 月 2 日发
布了《企业会计准 则第
37 号——金融工具列报
（2017 年修订）》（财会
〔2017〕14 号）（上述准
则统 称“新金融工具准
则”），要求境内上市企
业自 2019 年 1 月 1 日起执
行新金融工具准则。
根据财政部 2019 年 4 月 30 第三届董事会第八次会议、 “应收票据及应收账款”
日发布的《关于修订印发 第三届监事会第七次会议 分拆为“应收票据”和
2019 年度一般企业财务报 “应收账款”。合并资产负
表格式的通知》（财会 债表中应收票据余额
[2019]6 号）的要求，公司 84,866,945.00 元，应收账
作为执行企业会计准则且 款余额 228,462,250.49 元；
已执行新金融准则但未执 母公司资产负债表中，应收
行新收入准则和新租赁准 票据余额 64,580,000.00
则的企业，按照该文件规 元，应收账款余额
定要求编制财务报表，对 122,188,902.13 元。
2019 年度及以后期间的财
务报表相关科目列报进行
调整，并对可比会计期间
的比较数据进行相应调整
其他说明：
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初
财务报表相关项目情况
□适用 √不适用
(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
92 / 167
2019 年半年度报告
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 16.00%、13.00%
消费税
营业税
城市维护建设税 应纳的流转税额 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
合肥常菱 25.00
北京宏亭 25.00
十堰常森 25.00
合肥常茂 25.00
芜湖常瑞 15.00
仪征常众 25.00
合肥常盛 25.00
镇江常泰 25.00
随州常森 25.00
丰宁宏亭 25.00
阜阳常阳 25.00
马鞍山常茂 25.00
唐山常茂 25.00
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司 2016 年根据《高新技术企业认定管理办法》接受高新技术企业复审认定，
获发编号为 GR201634000977 的《高新技术企业证书》（有效期 3 年）。按照《企业
所得税法》等相关法规规定，公司自 2016 年至 2018 年三年内继续享受国家高新技术
企业 15%的企业所得税税率。
芜湖常瑞 2016 年根据《高新技术企业认定管理办法》获得高新技术企业认定，获
发编号为 GR201634001295 的《高新技术企业证书》（有效期 3 年）。按照《企业所
得税法》等相关法规规定，芜湖常瑞自 2016 年至 2018 年三年内享受国家高新技术企
业 15%的企业所得税税率。
本公司高新技术企业资格证书将于 2019 年 12 月到期，公司将根据《高新技术企
业认定管理办法》重新接受高新技术企业证书评定，截至报告日公司已启动高新技术
93 / 167
2019 年半年度报告
企业证书重新认定工作，2019 年 1-6 月，本公司所得税仍按照 15%所得税税率进行计
算预缴。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,050.08 4,153.28
银行存款 128,031,332.06 530,432,233.49
其他货币资金 98,340,000.00 51,400,000.00
合计 226,375,382.14 581,836,386.77
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明：
其他货币资金 98,340,000 元系银行承兑汇票保证金。除此之外，期末货币资金
中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
期末货币资金余额较期初下降 61.09%，主要系公司将暂时闲置的募集资金购买
了银行理财产品所致。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 186,101,124.41 62,636,945.00
商业承兑票据 18,525,000.00 22,230,000.00
合计 204,626,124.41 84,866,945.00
94 / 167
2019 年半年度报告
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 867,004,256.76
商业承兑票据
合计 867,004,256.76
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 23,400,000.00
合计 23,400,000.00
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑 1,170,000.00 975,000.00 1,170,000.00 975,000.00
汇票坏账
准备
合计 1,170,000.00 975,000.00 1,170,000.00 975,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
湖北新楚风汽车股 1,170,000.00
份有限公司
合计 1,170,000.00 /
其他说明：
95 / 167
2019 年半年度报告
期末应收票据余额较期初增长 141.11%，主要系本年销售回款使用应收票据结算
相应增长所致。
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项 287,171,220.75
1 年以内小计 287,171,220.75
1至2年 131,055.03
2至3年 1,983,412.36
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 156,557.54
合计 289,442,245.68
96 / 167
2019 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计 2,163,241.31 0.75 2,163,241.31 100.00 2,163,241.31 0.89 2,163,241.31 100.00
提坏账准
备
其中：
按组合计 287,279,004.37 99.25 14,380,449.68 5.01 272,898,554.69 240,557,030.01 99.11 12,094,779.52 5.03 228,462,250.49
提坏账准
备
其中：
289,442,245.68 / 16,543,690.99 / 272,898,554.69 242,720,271.32 / 14,258,020.83 / 228,462,250.49
合计
97 / 167
2019 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
芜湖市建鑫汽车 1,983,412.36 1,983,412.36 100 预计收回可能
零部件有限责任 性较小
公司
河南龙鼎铸业股 156,557.54 156,557.54 100 预计收回可能
份有限公司 性较小
深圳市沃特玛联 23,271.41 23,271.41 100 预计收回可能
盟实业有限公司 性较小
合计 2,163,241.31 2,163,241.31 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
2016 年，合肥常菱对客户河南龙鼎铸业股份有限公司货款逾期支付提起诉讼，法
院已判决公司胜诉。公司预计法院判决执行难度较大，全额计提坏账准备。
2017 年，芜湖常瑞对客户芜湖市建鑫汽车零部件有限责任公司货款逾期支付提起
诉讼，法院已判决公司胜诉。公司预计法院判决执行难度较大，全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：：以应收款项的账龄作为信用风险特征
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
以应收款项的账龄作 287,279,004.37 14,380,449.68 5.01
为信用风险特征
合计 287,279,004.37 14,380,449.68 5.01
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
公司管理层认为应收款相同账龄具有类似信用风险。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
98 / 167
2019 年半年度报告
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转销
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 或核
销
按组合 12,094,779.52 5,056,873.19 2,771,203.03 14,380,449.68
计提坏
账准备
单项金 2,163,241.31 2,163,241.31
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 14,258,020.83 5,056,873.19 2,771,203.03 16,543,690.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占应收账款期 坏账准备
末余额合计数 期末余额
的比例(%)
安徽江淮汽车集团股份有限
公司 59,154,887.99 20.44 2,957,744.40
奇瑞汽车股份有限公司
42,212,062.82 14.58 2,110,603.14
北京福田戴姆勒汽车有限公司
24,392,301.04 8.43 1,219,615.05
湖北新楚风汽车股份有限公司
19,115,972.03 6.60 955,798.60
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有
限公司 14,272,242.55 4.93 713,612.13
合计 159,147,466.43 54.98 7,957,373.32
99 / 167
2019 年半年度报告
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末应收账款余额较期初增长 19.25%，主要系公司新设子公司投入运营，期末未
到付款期的应收账款有所增长所致。
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 88,019,088.75 99.69 122,368,771.71 99.9
1至2年 114,390.34 0.13 13,101.15 0.01
2至3年 52,991.88 0.06 112,914.51 0.09
3 年以上 107,473.40 0.12
合计 88,293,944.37 100.00 122,494,787.37 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
马钢（合肥）钢材加工有限公 22,312,548.49 25.27
司
马钢（芜湖）加工配售有限公 11,239,322.40 12.73
司
邯钢集团邯宝钢铁有限公司 12,167,793.05 13.78
100 / 167
2019 年半年度报告
上海首钢钢铁贸易有限公司 8,138,783.16 9.22
首钢京唐钢铁联合有限责任 7,659,341.49 8.68
公司
合计 61,517,788.59 69.68
其他说明
√适用 □不适用
期末预付款项余额较年初下降 27.92%，主要系预付钢材款较期初减少所致。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,003,744.48 5,343,814.68
合计 6,003,744.48 5,343,814.68
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
101 / 167
2019 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
3,321,170.71
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 3,321,170.71
1至2年 2,732,180.00
2至3年 220,000.00
3 年以上 375,000.00
3至4年 229,720.00
4至5年 252,701.42
5 年以上
合计 7,130,772.13
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,457,796.49 5,639,081.42
备用金 1,460,031.09 611,718.70
其他 212,944.55 62,125.91
合计 7,130,772.13 6,312,926.03
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年 1月1 日余 969,111.35 969,111.35
额
102 / 167
2019 年半年度报告
2019年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 208,711.26 208,711.26
本期转回 50,794.96 50,794.96
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 1,127,027.65 1,127,027.65
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提
回 销
按信用特征组 969,111.35 208,711.26 50,794.96 1,127,027.65
合计提坏账准
备
合计 969,111.35 208,711.26 50,794.96 1,127,027.65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
103 / 167
2019 年半年度报告
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
芜湖经济技 保证金 1,824,280.00 1-2 年、5 25.58 219,328.00
术开发区财 年以上
政局
安徽江淮汽 保证金 728,801.50 5 年以内、 10.22 340,251.50
车集团股份 5 年以上
有限公司
芜湖市人力 农民工保 710,000.00 1 年以内、 9.96 83,000.00
资源和社会 障金 2-3 年
保障局
阜阳合肥现 农民工保 600,000.00 1 年以内 8.41 30,000.00
代产业园区 障金
财政局
随州市曾都 农民工保 500,000.00 1 年以内 7.01 25,000.00
区劳动保障 障金
维权协会
合计 / 4,363,081.5 / 61.18 697,579.50
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
104 / 167
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 176,347,284.28 10,884,132.9 165,463,151 144,382,06 9,003,092.7 135,378,972.
0 .38 5.49 2 77
在产品 52,297,519.25 2,799,521.18 49,497,998. 59,033,661 3,220,053.4 55,813,607.8
07 .33 7 6
库存商品 82,974,344.08 7,288,864.59 75,685,479. 68,556,353 6,207,954.3 62,348,399.0
49 .34 4 0
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
委托加工物 567,843.34 17,215.58 550,627.76 2,048,725. 8,631.62 2,040,094.15
资 77
合计 312,186,990.95 20,989,734.2 291,197,256 274,020,80 18,439,732. 255,581,073.
5 .70 5.93 15 78
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,003,092.72 10,834,348.01 8,953,307.83 10,884,132.90
在产品 3,220,053.47 2,914,189.21 3,334,721.50 2,799,521.18
库存商 6,207,954.34 8,378,176.89 7,297,266.64 7,288,864.59
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
委托加 8,631.62 17,215.58 8,631.62 17,215.58
工物资
合计 18,439,732.15 22,143,929.69 19,593,927.59 20,989,734.25
105 / 167
2019 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
理财产品 385,000,000.00 35,000,000.00
待摊费用 3,045,784.07 9,423,655.01
增值税借方余额重分类 70,076,739.00 57,602,822.58
合计 458,122,523.07 102,026,477.59
其他说明：
期末其他流动资产余额较期初增长 349.02%，主要系公司将暂时闲置的募集资金
购买了银行理财产品所致。
13、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
106 / 167
2019 年半年度报告
14、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
107 / 167
2019 年半年度报告
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
108 / 167
2019 年半年度报告
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 858,695,728.29 698,121,113.81
固定资产清理
合计 858,695,728.29 698,121,113.81
其他说明：
期末固定资产余额较期初增长 23%，主要系子公司常阳、唐山常茂新建项目初步完工投产在建工程转固定资产所致。
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 模具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 337,880,768.92 720,734,150.32 28,548,747.28 15,325,676.62 310,562,690.77 1,413,052,033.91
2.本期增加金额 57,654,380.00 159,110,049.12 2,380,369.25 738,202.25 21,887,680.31 241,770,680.93
（1）购置 423,288.99 4,192,219.68 2,380,369.25 657,576.39 7,964.61 7,661,418.92
（2）在建工程转入 57,231,091.01 154,898,329.44 80,625.86 17,947,900.07 230,157,946.38
（3）企业合并增加
其他增加 19,500.00 3,931,815.63 3,951,315.63
3.本期减少金额 427,458.00 56,276.71 290,071.52 773,806.23
109 / 167
2019 年半年度报告
（1）处置或报废 56,276.71 56,276.71
（2）其他减少 427,458.00 290,071.52 717,529.52
4.期末余额 395,535,148.92 879,416,741.44 30,929,116.53 16,007,602.16 332,160,299.56 1,654,048,908.61
二、累计折旧
1.期初余额 116,351,815.99 351,012,551.56 18,570,932.05 12,740,062.31 188,791,459.51 687,466,821.42
2.本期增加金额 8,679,719.35 36,430,762.84 1,601,176.37 885,706.14 31,989,748.24 79,587,112.94
（1）计提 8,679,719.35 36,430,762.84 1,601,176.37 885,706.14 31,989,748.24 79,587,112.94
3.本期减少金额 56,276.71 104,737.00 161,013.71
（1）处置或报废 56,276.71 - 56,276.71
（2）其他减少 104,737.00 104,737.00
4.期末余额 125,031,535.34 387,443,314.40 20,172,108.42 13,569,491.74 220,676,470.75 766,892,920.65
三、减值准备
1.期初余额 6,512,938.55 20,951,160.13 27,464,098.68
2.本期增加金额 996,160.99 996,160.99
（1）计提 996,160.99 996,160.99
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 6,512,938.55 21,947,321.12 28,460,259.67
四、账面价值
1.期末账面价值 270,503,613.58 485,460,488.49 10,757,008.11 2,438,110.42 89,536,507.69 858,695,728.29
2.期初账面价值 221,528,952.93 363,208,660.21 9,977,815.23 2,585,614.31 100,820,071.13 698,121,113.81
110 / 167
2019 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末用于抵押的固定资产账面净值为 133,784,585.06 元，抵押情况详见“附注
七、31.短期借款、和“附注七、43.长期借款””。
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 366,394,842.84 331,352,988.86
工程物资
合计 366,394,842.84 331,352,988.86
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
汽车冲压及焊接零 61,594,598.25 61,594,5 41,701,814 41,701,81
部件技术升级改造 98.25 .56 4.56
建设项目
研发中心建设项目 465,517.25 465,517.
25
111 / 167
2019 年半年度报告
金属板材绿色清洁 53,788,168.14 53,788,1 76,359,503 76,359,50
加工生产线项目 68.14 .43 3.43
新建汽车冲焊部件 51,011,558.21 51,011,5
生产线项目 58.21
立体车库 4,135,230.43 4,135,23 2,983,206. 2,983,206
0.43 95 .95
芜湖常瑞汽车冲压 39,456,770.78 39,456,7 33,480,149 33,480,14
及焊接零部件扩产 70.78 .92 9.92
项目
仪征热成型自动化 10,678,166.54 10,678,1 10,019,463 10,019,46
生产线 66.54 .33 3.33
阜合汽车冲焊部件 3,196,995.96 3,196,99 90,181,457 90,181,45
智能化生产项目 5.96 .96 7.96
丰宁宏亭联合厂房 40,796,843.31 40,796,8 26,892,095 26,892,09
43.31 .25 5.25
随州商用车轻量化 70,886,150.42 70,886,1 40,207,127 40,207,12
结构数字化冲焊项 50.42 .75 7.75
目
镇江新能源汽车部 713,006.70 713,006. 170,754.71 170,754.7
件一体化冲焊生产 70 1
线建设项目
设备安装 28,725,547.48 28,725,5 7,258,368. 7,258,368
47.48 95 .95
零星工程 946,289.37 946,289. 2,099,046. 2,099,046
37 05 .05
366,394,842.84 366,394, 331,352,98 331,352,9
合计
842.84 8.86 88.86
112 / 167
2019 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
中：
本
利息 期 本期
本期 工程累 资
本期转入 资本 利 利息
期初 其他 期末 计投入 工程进 金
项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产 化累 息 资本
余额 减少 余额 占预算 度 来
金额 计金 资 化率
金额 比例(%) 源
额 本 (%)
化
金
额
汽车冲压 492,394,8 41,701,814.56 20,753,128.52 860,344.8 61,594,598.25 14.08 14.08 募
及焊接零 00.00 3 集
部件技术 资
升级改造 金
建设项目
研发中心 46,209,60 465,517.25 465,517.25 16.28 16.28 募
建设项目 0.00 集
资
金
113 / 167
2019 年半年度报告
金属板材 300,000,0 76,359,503.43 39,947,009.77 62,518,34 53,788,168.14 42.97 42.97 募
绿色清洁 00.00 5.06 集
加工生产 资
线项目 金
及
自
筹
资
金
新建汽车 127,790,8 51,011,558.21 51,011,558.21 39.92 39.92 自
冲焊部件 58.00 筹
生产线项 资
目 金
立体车库 9,747,000 2,983,206.95 1,152,023.48 4,135,230.43 47.48 47.48 自
.00 筹
资
金
芜湖常瑞 165,893,3 33,480,149.92 5,976,620.86 39,456,770.78 27.11 27.11 募
汽车冲压 00.00 集
及焊接零 资
部件扩产 金
项目 及
自
筹
资
金
114 / 167
2019 年半年度报告
仪征热成 35,000,00 10,019,463.33 23,093,986.45 22,435,28 10,678,166.54 99.33 99.33 自
型自动化 0.00 3.24 筹
生产线 资
金
阜合汽车 257,000,0 90,181,457.96 57,274,092.51 144,258,5 3,196,995.96 63.17 63.17 自
冲焊部件 00.00 54.51 筹
智能化生 资
产项目 金
丰宁宏亭 71,680,00 26,892,095.25 13,904,748.06 40,796,843.31 63.11 63.11 自
联合厂房 0.00 筹
资
金
随州商用 183,000,0 40,207,127.75 30,679,022.67 70,886,150.42 42.36 42.36 自
车轻量化 00.00 筹
结构数字 资
化冲焊项 金
目
镇江新能 348,000,0 170,754.71 542,251.99 713,006.70 22 0,22 自
源汽车部 00.00 筹
件一体化 资
冲焊生产 金
线建设项
目
设备安装 7,258,368.95 26,163,980.25 4,696,801 28,725,547.48 自
.72 筹
资
金
115 / 167
2019 年半年度报告
零星工程 2,099,046.05 2,237,137.92 3,389,894 946,289.37 自
.60 筹
资
金
2,036,715 331,352,988.8 273,201,077.9 238,159,2 0.00 366,394,842.84
合计 ,558.00 6 4 23.96
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
116 / 167
2019 年半年度报告
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专利 非专利
项目 土地使用权 外购软件 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 334,855,098.44 3,732,100.49 338,587,198.93
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 334,855,098.44 3,732,100.49 338,587,198.93
二、累计摊销
1.期初余额 20,316,896.83 1,782,787.27 22,099,684.10
2.本期增加金额 3,350,022.96 518,072.94 3,868,095.90
（1）计提 3,350,022.96 518,072.94 3,868,095.90
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 23,666,919.79 2,300,860.21 25,967,780.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 311,188,178.65 1,431,240.28 312,619,418.93
314,538,201.61 1,949,313.22 316,487,514.83
2.期初账面价值
117 / 167
2019 年半年度报告
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
(1) 期末无形资产中用于抵押的土地使用权账面价值为 141,751,359.21 元，抵押情
况详见“附注七、31.短期借款”和“附注七、43.长期借款”。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
租入固定资
产的改良支
出
工装费用 22,473,491.44 7,309,101.24 6,847,339.76 22,935,252.92
合计 22,473,491.44 7,309,101.24 6,847,339.76 22,935,252.92
118 / 167
2019 年半年度报告
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 50,594,129.36 9,211,174.02 43,725,031.00 7,673,279.01
内部交易未实 226,638.20 33,995.73 419,718.87 62,957.83
现利润
可抵扣亏损 4,191,678.41 1,047,919.60 4,937,657.44 1,234,414.36
应付工会经费 42,777,031.17 7,274,969.80 38,865,275.88 6,340,327.76
等
已开票预收货 26,594,954.66 3,989,243.20 18,160,179.80 2,951,910.73
款
预提费用 2,976,634.80 448,528.61
合计 127,361,066.60 22,005,830.96 106,107,862.99 18,262,889.69
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,496,232.04 9,218,695.03
可抵扣亏损 15,758,328.62 14,447,301.46
合计 25,254,560.66 23,665,996.49
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
119 / 167
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年度
2020 年度 295,665.76 295,665.76
2021 年度 3,968,976.26 3,968,976.26
2022 年度 3,666,761.05 3,666,761.05
2023 年度 6,515,898.39 6,515,898.39
2024 年度 1,311,027.16
合计 15,758,328.62 14,447,301.46
其他说明：
√适用 □不适用
期末递延所得税资产余额较期初增长 20.49%，主要系资产减值损失及已开票预收
账款较年初增长所致。
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付工程设备款 181,121,428.44 147,776,027.14
预付土地款 5,000,000.00 9,000,000.00
合计 186,121,428.44 156,776,027.14
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款 380,400,000.00 323,900,000.00
保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00
信用借款 125,000,000.00 85,000,000.00
抵押+保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 630,400,000.00 533,900,000.00
120 / 167
2019 年半年度报告
短期借款分类的说明：
本期末短期借款较上年末增长 18.07%，主要系公司因生产经营及投资需要增加短
期借款。
(1) 短期借款分类说明：
① 期末抵押借款余额 38,040.00 万元明细如下：
公司以原值 9,233,179.00 元、净值 7,694,315.98 元的土地使用权和原值
17,442,177.16 元、净值 10,886,100.77 元的房产设定最高额抵押，向中国工商银行
股份有限公司合肥望江路支行借款。截止 2019 年 06 月 30 日，该笔借款余额
12,900,000.00 元。
公司以原值 6,370,131.00 元、净值 5,348,401.17 元的土地使用权和原值
25,011,413.03 元、净值 15,610,248.39 元的房产设定最高额抵押，向招商银行股份
有限公司合肥分行借款。截止 2019 年 06 月 30 日，该笔借款余额 40,000,000.00 元。
公司以原值 26,650,413.86 元、净值 23,140,543.17 元的土地使用权和原值
7,524,922.03 元、净值 5,395,995.45 元的房产，原值 22,368,374.85 元、净值
16,039,987.64 元的房产设定最高额抵押，向合肥科技农村商业银行股份有限公司城
北支行借款。截止 2019 年 06 月 30 日，该笔借款余额 65,000,000.00 元。
公司以原值为 18,277,087.92 元、净值为 14,959,415.76 元的土地使用权，原值
为 84,285,340.76 元、净值为 46,670,953.08 元的房产和原值 171,489,348.67 元、
净值 26,831,352.64 元的动产一批作为最高额抵押，向交通银行股份有限公司安徽省
分行借款。截止 2019 年 06 月 30 日，该笔借款余额 176,000,000.00 元。
公司以原值为 2,944,656.00 元、净值为 2,238,135.90 元的土地使用权，原值为
28,219,273.57 元、净值为 14,497,503.91 元的房产作为最高额抵押，向中国建设银
行股份有限公司合肥城南支行借款。截止 2019 年 06 月 30 日，该笔借款余额
39,000,000.00 元。
以常瑞公司原值为 21,077,472.00 元、净值为 18,758,950.08 元的土地使用权和
原值为 37,809,699.74 元、净值为 29,004,145.65 元的房产设定抵押，向兴业银行股
份有限公司合肥分行借款。截至 2019 年 06 月 30 日，该笔借款余额 47,500,000.00
元。同时该笔抵押物在兴业银行股份有限公司借款长期借款，截止 2019 年 06 月 30
日，该笔余额 30,000,000.00 元。
②期末保证借款余额 3,500.00 万元明细如下：
芜湖常瑞为公司取得的中国银行股份有限公司合肥南城支行 30,000,000.00 元借
款提供连带责任保证。
公司为合肥常茂取得的合肥科技农村商业银行城北支行 5,000,000.00 元借款提
供连带责任保证。
③期末质押借款余额 3,000.00 万元明细如下：
公司以北京宏亭汽车部件有限公司应收北京福田戴姆勒汽车有限公司 6822.20 万
元货款设定质押，与广发银行股份有限公司合肥分行于 2019 年 6 月 25 日签订最高额
应收账款质押合同。截止 2019 年 06 月 30 日，质押取得的短期借款余额 30,000,000.00
元。
④期末抵押+保证借款余额 6,000.00 万元明细如下：
121 / 167
2019 年半年度报告
公司以原值为 21,250,492.26 元、净值为 16,773,638.64 元的土地使用权和原值
为 31,371,044.08 元、净值为 11,719,637.81 元的房产设定抵押，向中国建设银行股
份有限公司合肥城南支行借款。并由自然人吴应宏、朱慧娟、吴应举分别与银行签订
编号为建钟最高额保证 2016013-1、2016013-2 和 2016013-3 的保证合同，截至 2019
年 06 月 30 日，该笔借款余额 60,000,000.00 元。
期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 248,800,000.00 144,000,000.00
合计 248,800,000.00 144,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货物及劳务款 129,338,437.09 116,320,987.38
应付工程及设备款 171,490,197.25 129,698,580.80
合计 300,828,634.34 246,019,568.18
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
122 / 167
2019 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
期末应付账款余额较期初增长 22.28%，主要系公司投资规模扩大，应付工程设备
款增加所致。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 32,216,299.33 17,361,421.87
预收工装款
合计 32,216,299.33 17,361,421.87
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末预收款项较期初增长 85.56%，主要系公司预收货款增长所致。
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 64,625,949.96 130,405,949.50 131,075,767.14 63,956,132.32
二、离职后福利-设定 217,230.69 10,627,944.90 10,605,003.44 240,172.15
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 64,843,180.65 141,033,894.40 141,680,770.58 64,196,304.47
123 / 167
2019 年半年度报告
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、 24,339,050.32 116,674,647. 118,892,859.23 22,120,839.05
奖金、津贴 96
和补贴
二、职工福 4,562,857.53 4,562,857.53
利费
三、社会保 139,165.26 5,332,884.25 5,290,057.64 181,991.87
险费
其中：医疗 111,441.72 4,771,714.17 4,738,220.96 144,934.93
保险费
工伤 22,669.95 465,477.09 457,417.50 30,729.54
保险费
生育 5,053.59 95,692.99 94,419.18 6,327.40
保险费
四、住房公 156,495.00 1,678,597.00 1,830,079.62 5,012.38
积金
五、工会经 39,991,239.38 2,156,962.76 499,913.12 41,648,289.02
费和职工教
育经费
六、短期带
薪缺勤
七、短期利
润分享计划
64,625,949.96 130,405,949. 131,075,767.14 63,956,132.32
合计
50
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 202,495.23 10,326,128. 10,305,475. 223,148.50
89 62
2、失业保险费 14,735.46 301,816.01 299,527.82 17,023.65
3、企业年金缴费
217,230.69 10,627,944. 10,605,003. 240,172.15
合计
90 44
其他说明：
124 / 167
2019 年半年度报告
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,510,351.56 7,865,064.27
消费税
营业税
企业所得税 15,855,845.59 9,911,688.71
个人所得税 195,766.43
城市维护建设税 207,518.95 544,762.44
土地使用税 2,272,597.86 2,199,086.60
房产税 1,930,830.44 1,806,514.19
教育费附加 105,310.54 226,802.98
水利基金 118,123.48 113,315.57
地方教育费附加 70,207.03 118,992.06
其他 85,084.01 691,603.40
合计 24,351,635.89 23,477,830.22
其他说明：
无
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,000,344.10 862,269.75
应付股利 24,480,000.00
其他应付款 3,870,205.50 3,020,729.30
合计 29,350,549.60 3,882,999.05
其他说明：
期末其他应付款余额较期初增长 655.87%，主要系公司本年应付股利增长所致。
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款 210,852.24 418,779.46
利息
125 / 167
2019 年半年度报告
企业债券利息
短期借款应付利息 789,491.86 443,490.29
划分为金融负债的优先股\永
续债利息
合计 1,000,344.10 862,269.75
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 24,480,000.00
划分为权益工具的优先股
\永续债股利
优先股\永续债股利
-XXX
优先股\永续债股利
-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 24,480,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,727,875.00 228,775.00
代收代付款 1,738,084.12 2,413,560.05
其他 404,246.38 378,394.25
合计 3,870,205.50 3,020,729.30
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
126 / 167
2019 年半年度报告
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 19,600,000.00 19,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 19,600,000.00 19,000,000.00
其他说明：
无
42、 其他流动负债
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 32,000,000.00
抵押借款 29,400,000.00
保证借款
信用借款
抵押+保证借款 68,485,670.00 46,000,000.00
合计 117,885,670.00 78,000,000.00
长期借款分类的说明：
本期新增长期借款主要系投资规模扩大，公司补充长期借款满足新建厂房和采购
设备的资金需求。
质押借款系以本公司持有的应收安徽江淮汽车集团股份有限公司货款提供质押
担保向中信银行合肥分行借款。
①抵押借款余额 3000.00 万元明细如下：
以常瑞公司原值为 21,077,472.00 元、净值为 18,758,950.08 元的土地使用权和
原值为 37,809,699.74 元、净值为 29,004,145.65 元的房产设定抵押，向兴业银行股
127 / 167
2019 年半年度报告
份有限公司合肥分行借款，截至 2019 年 06 月 30 日，该笔借款余额 30,000,000.00
元。同时该笔抵押物在兴业银行股份有限公司短期借款，截止 2019 年 06 月 30 日，
该笔余额 47,500,000.00 元。
②抵押+保证借款余额 7248.567 万元明细如下：
以常瑞公司二期土地原值 37092224.00 元，净值为 35793996.22 元的土地使用
权，并由公司为常瑞公司提供担保，向芜湖扬子农村商业银行股份有限公司借款，截
至 2019 年 06 月 30 日，该笔借款余额 48,000,000.00 元。
以马鞍山常茂土地原值 17,303,515.00 元，净值为 17,043,962.29 元的土地使
用权，并由公司为马鞍山常茂提供担保，向芜湖扬子农村商业银行股份有限公司借款，
截至 2019 年 06 月 30 日，该笔借款余额 24,485,670.00 元。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
期末长期借款余额较期初增长 51.14%，主要系投资规模扩大，公司补充长期借款
满足新建厂房和采购设备的资金需求。
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
128 / 167
2019 年半年度报告
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 96,887,180.77 30,780,646.19 3,438,813.23 124,229,013.73
合计 96,887,180.77 30,780,646.19 3,438,813.23 124,229,013.73
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
计入 与资产
本期新增 营业 本期计入其 其他 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收 他收益金额 变动 收益相
入金 关
额
年产 15 万台/套乘用车 12,465,875 402,124.98 12,063,750.20 与资产
冲压机焊接件项目基 .18 相关
础设施补助
年产 3 万吨乘用车配套 1,032,935. 83,488.08 949,447.30 与资产
件扩建项目 38 相关
年产 5 万吨乘用车配套 1,074,542. 84,630.30 989,912.41 与资产
件扩建项目 71 相关
基础设施建设配套项 2,162,349. 73,716.48 2,088,632.64 与资产
目 12 相关
129 / 167
2019 年半年度报告
年产 10 万吨汽车专用 720,416.44 72,041.70 648,374.74 与资产
钢板开平生产线建设 相关
项目
6 万套汽车冲焊件生产 2,143,915. 183,764.16 1,960,150.88 与资产
线技术改造项目 04 相关
529,729.67 448,500.0 59,134.44 919,095.23 与资产
制造强省奖励
0 相关
研发机构设项目新增 1,447,296. 112,000.0 107,252.32 1,452,043.79 与资产
仪器设备投资补 11 0 相关
助
汽车零部件智能自动 1,282,939. 86,490.24 1,196,448.80 与资产
化冲压改造项目 04 相关
新能源汽车冲焊部件 3,482,758. 206,896.56 3,275,862.04 与资产
智能化改造项目 60 相关
重卡总成部件冲焊一 5,217,383. 973,364.94 4,244,018.89 与资产
体化数字化车间 83 相关
智能装备产业集聚发 2,808,000. 144,000.00 2,664,000.00 与资产
展基地财政补助 00 相关
汽车冲压部件自动化 6,637,362. 495,823.20 6,141,539.60 与资产
焊接技术改造项目 80 相关
芜湖市制造业技术改 940,271.55 51,600.00 888,671.55 与资产
造投资综合奖补项 相关
目
年产 20 万台套乘用车 24,300,000 24,300,000.00 与资产
冲压及焊接自动化生 .00 相关
产线项目
2017 年度区域经济发 53,958.30 3,500.04 50,458.26 与资产
展投资奖 相关
汽车零部件生产项目 10,372,977 10,372,977.00 与资产
和涂装项目 .00 相关
常阳阜合汽车冲焊部 4,513,200. 5,380,000 206,108.33 9,687,091.67 与资产
件智能化生产项目 00 .00 相关
8,000,000. 166,666.67 7,833,333.33 与资产
重大工业投资奖励
00 相关
金属板材绿色清洁加 7,701,270. 7,701,270.00 与资产
工生产线项目 00 相关
汽车轻量化结构件数 1,000,000 27,522.93 972,477.07 与资产
字化冲焊升级改造项 .00 相关
目
19,208,00 19,208,000.00 与资产
投资项目奖励
0.00 相关
4,258,146 4,258,146.19 与资产
随州挡土墙补偿款
.19 相关
130 / 167
2019 年半年度报告
374,000.0 10,687.86 363,312.14 与资产
购置研发设备奖励
0 相关
合计 96,887,180 30,780,64 3,438,813.2 124,229,013.73
.77 6.19 3
其他说明：
√适用 □不适用
期末递延收益余额较年初增长 28.22%，主要系本年收到与资产相关的政府补助所
致。
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 204,000,000.00 204,000,000.00
其他说明：
无
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
131 / 167
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 796,637,862.40 796,637,862.40
溢价）
其他资本公积
合计 796,637,862.40 796,637,862.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,003,310.96 61,003,310.96
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 61,003,310.96 61,003,310.96
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 635,072,407.35 600,448,238.44
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 635,072,407.35 600,448,238.44
132 / 167
2019 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的 52,198,344.17 56,421,076.99
净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 24,480,000.00 38,760,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 662,790,751.52 618,109,315.43
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
59、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 843,262,292.31 659,185,627.36 866,663,301.25 690,304,637.32
其他业务 146,275,463.77 121,472,452.48 128,751,311.38 113,526,673.47
合计 989,537,756.08 780,658,079.84 995,414,612.63 803,831,310.79
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,135,646.29 2,270,257.23
教育费附加 1,026,364.09 1,052,942.77
资源税
房产税 1,869,887.89 1,659,156.25
土地使用税 3,940,813.21 2,740,392.20
车船使用税 22,235.76 34,014.40
印花税 496,575.53 512,588.87
地方教育费附加 679,301.99 695,694.33
水利基金 761,117.87 768,496.02
环境保护税 8,786.00 8,540.83
133 / 167
2019 年半年度报告
其他 47,057.86 116,951.59
合计 10,987,786.49 9,859,034.49
其他说明：
无
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,740,296.96 8,282,817.53
运输装卸费 11,126,460.84 9,788,738.18
汽车费用 2,423,054.40 2,587,151.42
折旧费用 796,556.27 948,650.84
业务招待费 592,215.28 941,367.78
低值易耗品摊销 936,232.32 978,112.06
三包费 3,436,695.44 719,177.67
其他 828,565.27 698,495.95
合计 29,880,076.78 24,944,511.43
其他说明：
本期销售费用较上年同期增长 19.79%，主要系销售长途运输装卸费及三包服务费等费
用增加所致。
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,535,650.35 19,711,886.95
折旧费 3,754,905.37 3,716,404.84
业务招待费 3,595,112.81 5,019,493.27
无形资产摊销 3,868,095.90 2,261,942.26
中介费用 1,132,075.47 999,999.99
租赁费 1,597,782.75 1,059,021.39
办公费 1,231,345.79 1,018,220.34
修理修缮费 982,618.84 1,284,750.56
汽车费用 824,043.74 707,578.76
差旅费 869,446.34 771,701.23
咨询顾问费 1,026,738.12 1,040,926.33
其他 1,120,386.86 1,487,414.39
合计 47,538,202.34 39,079,340.31
134 / 167
2019 年半年度报告
其他说明：
本期管理费用较上年同期增长 21.65%，主要系公司因拓展业务的需要增设了公司，管
理费用等有所增加所致。
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,067,678.48 13,392,713.67
材料费 3,976,286.05 9,050,300.83
折旧费 5,549,664.74 4,917,787.45
设计费 277,169.81 704,300.00
委托外部研究开发费用
其他 58,490.57 38,292.46
合计 24,929,289.65 28,103,394.41
其他说明：
无
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,695,600.98 10,440,651.49
减：利息收入 -845,191.70 -551,606.74
利息净支出
贴现费用 3,483,679.42 4,531,169.19
银行手续费 72,938.97 35,766.84
贷款手续费 105,099.96 41,500.00
合计 19,512,127.63 14,497,480.78
其他说明：
本期财务费用较上年同期增长 34.59%，主要系公司因拓展业务的需要，本期借款
本金规模较上年同期增加，相应的利息支出增长所致。
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 3,438,813.23 2,061,888.66
135 / 167
2019 年半年度报告
合肥市包河区税务局节水创建补助 50,000.00
北京市怀柔区财政局残联岗补 12,750.00
土地使用税奖励 2,647,900.00
项目建设劳动竞赛奖励 50,000.00
稳岗补贴 10,000.00
专利补助 5,000.00
《2017 年度区域经济发展贡献奖励》 50,000.00
纳税奖
省支持科技创新若干政策专项资金 118,000.00
合计 6,199,463.23 2,244,888.66
其他说明：
本期其他收益较上年同期增长 176.16%，主要系递延收益摊消及土地使用税奖励
较上年同期增加所致。
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收
益
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投
资收益
处置持有至到期投资取得的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投
资收益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
136 / 167
2019 年半年度报告
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
理财产品投资收益 3,922,109.58 8,411,835.52
合计 3,922,109.58 8,411,835.52
其他说明：
本期投资收益较上年同期下降53.37%，主要系理财产品投资收益率较上年同期下
降所致。
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 信用减值损失
□适用 √不适用
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,248,586.46 2,125,315.56
二、存货跌价损失 -16,327,872.47 -11,821,114.92
三、可供出售金融资产减值损
失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -996,160.99 -6,463,967.03
八、工程物资减值损失
137 / 167
2019 年半年度报告
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -19,572,619.92 -16,159,766.39
其他说明：
无
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的 134,557.31
固定资产、在建工程、生产
性生物资产及无形资产的
处置利得或损失
合计 134,557.31
其他说明：
√适用 □不适用
本期资产处置收益较上年同期减少，主要系上年同期有固定资产处置收益
134557.31 元所致。
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置 827.59
利得合计
其中：固定资产处 827.59
置利得
无形资产
处置利得
债务重组利得
非货币性资产交
换利得
138 / 167
2019 年半年度报告
接受捐赠
政府补助 728,905.40
其他 1,627.30 12,121.04
合计 2,454.89 741,026.44
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
上市奖励 700,000.00 与收益相关
党费返还 28,905.40 与收益相关
合计 728,905.40
其他说明：
√适用 □不适用
本期营业外收入较上年同期下降 99.67%，主要系政府补助等较上年同期减少所致。
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置
损失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产
处置损失
债务重组损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠 72,074.25 30,000.00
罚款支出 4,960.80 5,500.00
其他 19,261.93 5,510.00
合计 96,296.98 41,010.00
其他说明：
本期营业外支出较上年同期增长 134.81%，主要系对外捐赠支出较上年同期增加
所致。
139 / 167
2019 年半年度报告
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,031,901.25 14,202,466.82
递延所得税费用 -3,742,941.27 -192,471.85
合计 14,288,959.98 14,009,994.97
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 66,487,304.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,973,095.62
子公司适用不同税率的影响 1,225,688.33
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 475,398.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵 80,090.49
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 2,534,687.18
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 14,288,959.98
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 29,283,150.00 13,653,705.40
租赁收入 1,139,358.00 840,197.00
收押金及保证金 2,500,424.80
其他 1,098.91 9,929.42
合计 32,924,031.71 14,503,831.82
140 / 167
2019 年半年度报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本期收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期增长 127%，主要系本期收到
政府补助及收押金及保证金较上年同期增加所致。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 15,445,576.36 18,583,629.13
合计 15,445,576.36 18,583,629.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 845,191.70 551,606.74
合计 845,191.70 551,606.74
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资顾问费及贷款手续费 105,099.96 41,500.00
合计 105,099.96 41,500.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
141 / 167
2019 年半年度报告
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 52,198,344.17 56,421,076.99
加：资产减值准备 19,572,619.92 16,159,766.39
固定资产折旧、油气资产折耗、 79,587,112.94 71,840,452.87
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,868,095.90 2,261,942.26
长期待摊费用摊销 6,847,339.76 11,306,359.78
处置固定资产、无形资产和其他 -134,557.31
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 15,955,509.24 14,465,417.94
列）
投资损失（收益以“－”号填 -3,922,109.58 -8,411,835.52
列）
递延所得税资产减少（增加以 -3,742,941.27 -192,471.85
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -38,166,185.02 12,557,638.51
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -295,080,749.60 -35,836,186.12
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 54,437,757.89 -86,081,034.09
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -108,445,205.65 54,356,569.85
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
142 / 167
2019 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 128,035,382.14 250,691,970.60
减：现金的期初余额 530,436,386.77 604,353,807.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -402,401,004.63 -353,661,837.09
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 128,035,382.14 530,436,386.77
其中：库存现金 4,050.08 4,153.28
可随时用于支付的银行存 128,031,332.06 530,432,233.49
款
可随时用于支付的其他货
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余 128,035,382.14 530,436,386.77
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
√适用 □不适用
143 / 167
2019 年半年度报告
期末合并现金流量表“期末现金及现金等价物”为 128,035,382.14 元，期末合
并资产负债表“货币资金”期末余额为 226,375,382.14 元，差异为 98,340,000.00
元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价
物定义的银行承兑汇票保证金 98,340,000.00 元。
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 98,340,000.00 银行承兑汇票保证金
应收票据
存货 26,831,352.64 抵押用于借款
固定资产 133,784,585.06 抵押用于借款
无形资产 141,751,359.21 抵押用于借款
应收账款 293,952,635.24 抵押用于借款
合计 694,659,932.15 /
其他说明：
无
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
144 / 167
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
与资产相关的政府补助 30,780,646.19 递延收益、其他收益 3,438,813.23
合肥市包河区税务局节 50,000.00 其他收益 50,000.00
水创建补助
北京市怀柔区财政局残 12,750.00 其他收益 12,750.00
联岗补
土地使用税奖励 2,647,900.00 其他收益 2,647,900.00
项目建设劳动竞赛奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
合计 33,541,296.19 6,199,463.23
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
145 / 167
2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
146 / 167
2019 年半年度报告
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 业务性 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地
名称 质 直接 间接 方式
合肥常菱 安徽合肥 安徽合肥 制造业 100 同一控制下企
业合并
十堰常森 湖北十堰 湖北十堰 制造业 100 投资设立
北京宏亭 北京怀柔 北京怀柔 制造业 100 投资设立
合肥常茂 安徽合肥 安徽合肥 制造业 100 投资设立
芜湖常瑞 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100 投资设立
仪征常众 江苏仪征 江苏仪征 制造业 100 投资设立
合肥常盛 安徽合肥 安徽合肥 制造业 100 投资设立
镇江常泰 江苏镇江 江苏镇江 制造业 100 投资设立
随州常森 湖北随州 湖北随州 制造业 100 投资设立
丰宁宏亭 河北承德 河北承德 制造业 100 投资设立
阜阳常阳 安徽阜阳 安徽阜阳 制造业 100 投资设立
马鞍山常茂 安徽马鞍山 安徽马鞍山 制造业 100 投资设立
唐山常茂 河北唐山 河北唐山 制造业 100 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
公司的会计政策
确定公司是代理人还是委托人的依据：
公司的会计政策
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
147 / 167
2019 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
（一）定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产
和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政
策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定
尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（二）信用风险信息
148 / 167
2019 年半年度报告
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风
险。
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供
此项披露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以
抵消，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披
露。
（三）流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发生的
资金短缺的风险。
金融负债到期/期限分析：
单位：元 币种：人民币
2019 年 6 月 30 日
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 630,400,000.00
应付票据 248,800,000.00
300,828,634.34
应付账款
1,000,344.10
应付利息
3,870,205.50
其他应付款
长期借款 19,600,000.00 28,100,000.00 72,300,000.00 17,485,670.00
合计 1,204,499,183.94 28,100,000.00 72,300,000.00 17,485,670.00
（四）市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险的敏感性分析
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司无与外汇相关的金融工具，无相关汇率风险。
2.利率风险的敏感性分析
2019 年 6 月末短期借款和长期借款均系固定利率借款，故无人民币基准利率变动
风险。
3.其他市场风险的敏感性分析
无。
149 / 167
2019 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
150 / 167
2019 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
十堰市香亭实业发展有限公司（以下 本公司股东冯香亭控制的公司
简称“十堰香亭”）
安徽双骏智能科技有限公司（以下简 本公司股东吴应宏控制的公司
称“双骏智能”）
安徽金财投资管理有限公司（以下简 本公司股东吴应宏控制的公司
称“金财投资”）
安徽润象新材料科技有限公司（以下 本公司股东吴应宏控制的公司
简称“润象新材料”）
吴应举 本公司股东
吴玉梅 本公司股东吴应举亲属
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
十堰香亭 代收代付水电费 522,111.15 610,146.93
双骏智能 采购设备 3,375,862.08 14,987,948.72
润象新材料 采购材料 23,126.34
合计 3,921,099.57 15,598,095.65
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
双骏智能 电泳加工 5,735.32
151 / 167
2019 年半年度报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
十堰香亭 房屋建筑物 1,023,809.52 1,023,809.52
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
152 / 167
2019 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 200.89 190.54
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 双骏智能 5,735.32 286.77 73,665.24 3,683.26
预付账款 十堰香亭 436,904.76
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 十堰香亭 40,464.48 243,853.13
应付账款 双骏智能 2,923,016.29 5,308,094.87
应付账款 润象新材料 25,084.96
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
153 / 167
2019 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
154 / 167
2019 年半年度报告
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
155 / 167
2019 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 112,159,312.17
1至2年 131,055.03
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 112,290,367.20
156 / 167
2019 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏 23,271.41 0.02 23,271.41 100 23,271.41 0.02 23,271.41 100
账准备
其中：
按组合计提坏 112,267,095.79 99.98 5,618,743.97 5.00 106,648,351.82 128,678,652.48 99.98 6,489,750.35 5.04 122,188,902.13
账准备
其中：
合计 112,290,367.20 / 5,642,015.38 / 106,648,351.82 128,701,923.89 / 6,513,021.76 / 122,188,902.13
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市沃特玛联盟实业有限公司 23,271.41 23,271.41 100 预计收回可能性较小
合计 23,271.41 23,271.41 100 /
157 / 167
2019 年半年度报告
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：以应收款项的账龄作为信用风险特征
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
以应收款项的账 112,267,095.79 5,618,743.97 5.00
龄作为信用风险
特征
合计 112,267,095.79 5,618,743.97
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
公司管理层认为应收款相同账龄具有类似信用风险。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回
核销
按组合计提 6,489,750.35 799,828.31 1,670,834.69 5,618,743.97
坏账准备
单项金额不 23,271.41 23,271.41
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 6,513,021.76 799,828.31 1,670,834.69 5,642,015.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
158 / 167
2019 年半年度报告
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 672,743,601.95 488,701,808.36
合计 672,743,601.95 488,701,808.36
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
159 / 167
2019 年半年度报告
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项 672,333,286.05
1 年以内小计 672,333,286.05
1至2年 233,900.00
2至3年 60,000.00
3 年以上
3至4年 374,000.00
4至5年 209,220.00
5 年以上 161,701.42
合计 673,372,107.47
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 670,912,523.99 487,515,468.66
保证金 1,188,301.42 1,193,301.42
备用金 1,181,737.48 500,089.89
其他 89,544.58 17,520.00
合计 673,372,107.47 489,226,379.97
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
160 / 167
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年 1月1 日余 524,571.61 524,571.61
额
2019年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 104,296.07 104,296.07
本期转回 362.16 362.16
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 628,505.52 628,505.52
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特 524,571.61 104,296.07 362.16 628,505.52
征组合
合计 524,571.61 104,296.07 362.16 628,505.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
161 / 167
2019 年半年度报告
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
随州常森 往来款 161,334,275.49 2 年以内 23.96
阜阳常阳 往来款 143,536,288.56 3 年以内 21.32
芜湖常瑞 往来款 89,654,065.03 2 年以内 13.31
丰宁宏亭 往来款 76,516,149.42 2 年以内 11.36
唐山常茂 往来款 74,301,530.78 1 年以内 11.03
合计 / 545,342,309.28 / 80.98
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 349,921,74 14,988,07 334,933,670. 349,921,744. 14,988,073.9 334,933,670.
投资 4.07 3.95 12 07 5 12
对联营、
合营企业
投资
349,921,74 14,988,07 334,933,670. 349,921,744. 14,988,073.9 334,933,670.
合计
4.07 3.95 12 07 5 12
162 / 167
2019 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 本期 计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 余额
准备
合肥常菱 9,921,744.07 9,921,744.07
北京宏亭 30,000,000.00 30,000,000.00
十堰常森 30,000,000.00 30,000,000.00 14,988,073.95
合肥常茂 30,000,000.00 30,000,000.00
芜湖常瑞 30,000,000.00 30,000,000.00
仪征常众 100,000,000.00 100,000,000.00
随州常森 30,000,000.00 30,000,000.00
阜阳常阳 30,000,000.00 30,000,000.00
丰宁宏亭 30,000,000.00 30,000,000.00
马鞍山常茂 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 349,921,744.07 349,921,744.07 14,988,073.95
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 560,527,855.75 442,566,749.81 580,989,366.43 463,161,205.48
其他业务 15,211,191.55 11,863,439.32 7,765,592.40 5,208,887.40
合计 575,739,047.30 454,430,189.13 588,754,958.83 468,370,092.88
其他说明：
无
163 / 167
2019 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收
益
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投
资收益
处置持有至到期投资取得的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投
资收益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
理财产品投资收益 3,922,109.58 8,411,835.52
合计 3,922,109.58 8,411,835.52
其他说明：
本期投资收益较上年同期下降 53.37%，主要系理财产品投资收益率较上年同期下降所
致。
164 / 167
2019 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 827.59
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业 6,199,463.23
务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套 3,922,109.58
期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收
益
165 / 167
2019 年半年度报告
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 -94,669.68
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
所得税影响额 -1,569,809.07
少数股东权益影响额
合计 8,457,921.65
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说
明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 3.03 0.26 0.26
净利润
扣除非经常性损益后归属 2.54 0.21 0.21
于公司普通股股东的净利
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
166 / 167
2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的 财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
董事长：吴应宏
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
167 / 167
