2015 年半年度报告
公司代码：603818 公司简称：曲美股份
曲美家居集团股份有限公司
2015 年半年度报告
二〇一五年八月北京
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人赵瑞海、主管会计工作负责人张巍及会计机构负责人（会计主管人员）贾文奇声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具天健审[2015]1-131 号标准无保留意见
的审计报告，截止 2015 年 6 月 30 日，公司经审计的资本公积金为 570,910,163.53 元。
基于对公司未来发展前景的坚定信心，在兼顾全体股东的即期利益和长远利益的基础上，公
司 2015 年半年度拟进行资本公积金转增股本：以公司截止 2015 年 6 月 30 日总股本 242,060,000
股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 242,060,000 股。本次转增完成后公司总股
本股将增加至 484,120,000 股，资本公积金余额为 328,850,163.53 元。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
八、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及公司未来计划、发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意风险。
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 30
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 91
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、曲美
指 曲美家居集团股份有限公司
或曲美家居
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 曲美家居集团股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
OAO 指 英文 Online And Offline 简称
报告期 指 2015 年 1-6 月
注：本半年度报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，这些差异是由于
四舍五入所致。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 曲美家居集团股份有限公司
公司的中文简称 曲美家居
公司的外文名称 QuMei Home Furnishings Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写 QM HOME
公司的法定代表人 赵瑞海
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴娜妮 刘琼
联系地址 北京市朝阳区望京北路51号院8号楼 北京市朝阳区望京北路51号院8号楼
电话 010-84482500 010-84482500
传真 010-84482500 010-84482500
电子信箱 ir@qumei.com.cn ir@qumei.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市顺义区南彩镇彩祥东路11号
公司注册地址的邮政编码 101300
公司办公地址 北京市朝阳区望京北路51号院8号楼
公司办公地址的邮政编码 100102
公司网址 www.qumei.com
电子信箱 ir@qumei.com.cn
报告期内变更情况查询索引 报告期内，公司基本情况无变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内，公司信息披露及备置地点无变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 曲美股份 603818
六、 公司报告期内注册变更情况
公司股票于2015年4月22日在上海证券交易所挂牌上市
，根据本次发行上市后的实际情况，公司注册资本发生
报告期内注册变更情况查询索引 相应变更，变更公告及变更后的营业执照分别参见2015
年6月2日和2015年7月8日在上海证券交易所网站发布
并同时刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证
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券时报》上的《关于修改公司章程的公告》（公告编号
：临2015-018）和《关于完成工商变更登记的公告》（
公告编号：临2015-025）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 543,800,093.63 456,814,227.61 19.04
归属于上市公司股东的净利润 38,127,224.23 33,195,676.49 14.86
归属于上市公司股东的扣除非经常性
35,763,364.46 30,445,029.75 17.47
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 48,551,681.56 996,362.98 4,772.89
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,142,105,573.76 631,178,749.53 80.95
总资产 1,397,566,369.79 960,908,666.92 45.44
1、经营活动产生的现金流量净额：较上年同期增加 4,772.89%，主要系公司营业收入增长及营运
能力大幅提升所致；
2、归属于上市公司股东的净资产：较上年同期增加 80.95%，主要系公司上市募集资金到位所致；
3、总资产：较上年同期增加 45.44%，主要系公司上市募集资金到位所致。
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期增
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 减(%)
基本每股收益（元／股） 0.19 0.18 5.56
稀释每股收益（元／股） 0.19 0.18 5.56
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.18 0.17 5.88
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.75 6.00 减少1.25个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
4.46 5.50 减少1.04个百分点
产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -531,557.17
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
1,047,612.28
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,806.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,790,153.06
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所得税影响额 -785,542.05
合计 2,363,859.77
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年 4 月 22 日，公司成功在上海证券交易所挂牌上市，市场知名度显著提升。同时，受
益于家具行业整体保持增长的形势以及各项经营计划的落实，2015 年上半年，公司经营业绩稳步
增长，实现营业收入 54,380 万元，较上年同期增长 19.04%；净利润 3,812.72 万元，较上年同期
增长 14.86%。
2015 年上半年，公司更名为“曲美家居集团股份有限公司”，逐步完成“曲美”从家具品牌
向家居品牌的转型升级，提升为客户提供家居整体解决方案的能力。上半年度重点工作回顾如下：
（一）八大生活馆，助力品牌升级
报告期内，公司进一步调整优化现有产品系列组合，着力打造以“后家装阶段整体空间解决
方案”为核心的八大“生活馆”。公司根据产品材质、生产工艺、设计风格和消费定位的不同，
对公司产品进行了精细划分与组合，推出了满足客户不同生活方式需求的“生活馆”：“维格尚
品”生活馆（轻北欧设计风格）、“北欧阳光”生活馆（精致北欧设计风格）、“古诺凡希”生
活馆（经典北欧设计风格）、“自在空间”生活馆（意大利摩登设计风格）、“如是中国家”
生活馆（现代中式设计风格）、“万物”生活馆（新中式简素设计风格）、“B8 创意空间”生活
馆（定制产品、空间管家）以及“艺树空间”生活馆（中式汉唐风格）。
2015 年上半年，公司已于市场上正式推出“维格尚品”生活馆、“北欧阳光”生活馆以及“万
物”生活馆；2015 年下半年，“古诺凡希”生活馆、“自在空间”生活馆、“如是中国家”生
活馆、“B8 创意空间”生活馆、“艺树空间”生活馆也将陆续面世。
八大“生活馆”的推出满足了消费者追求不同生活方式和生活体验的需求，是公司从家具企
业向“提供家居整体解决方案”的家居企业转型的重要里程碑。
（二）立体渠道布局，导入 4.0 店面新形象
1、坚持独立店战略，完善渠道布局
报告期内，公司坚持独立店战略，针对旗下家居产品的不同设计风格和目标消费群体，有针
对性地增设了 20 家新的独立店。截至 2015 年 6 月 30 日，公司共有经销商 302 家，经销商专卖店
641 家，其中独立店 132 家，店中店 509 家；公司下属直营专卖店 10 家，其中独立店 5 家，店中
店 5 家。
2、推广店面新形象，传递曲美美学理念
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继体现家居产品“时尚元素和文艺气质”的第三代旗舰店之后，曲美聘请国内知名设计机构
打造第四代店面形象系列之“万字纹”家居空间，展示公司由家具企业向时尚家居品牌升级的店
面新形象，传递曲美家具“平易、雅正、精致”的美学理念。报告期，公司在全国陆续开展第四
代全新店面形象的导入工作，新一代旗舰店导入了曲美“生活馆”设计理念，从产品到环境等角
度精确诠释了曲美家居品牌所传递的生活理念。截至报告期末，曲美已经实现了全国 30%店面的
升级改造。
（三）优化智能生产模块，打造柔性、绿色生产体系
报告期内，公司根据既定工作计划，对下属各工厂生产线进行全面优化、升级，有序扩大公
司产能。2015 年上半年，公司与德国舒乐商务咨询公司合作，对公司生产制造流程、设备匹配、
业务流程设计、产能平衡等方面进行梳理和优化，同时新建了一条高度自动化、智能化的实木产
品生产线，新的智能生产线将较大程度上提升曲美“万物”、“如是”系列产品的产能；此外，
为满足笔八定制子品牌高速增长需求，公司适时扩充笔八工厂的产能。上述产能扩张措施为公司
满足市场实木定制化需求打下了坚实的基础。
除扩充产能外，报告期内公司加大了在产品环保性能领域的投入力度。自 2014 年 6 月公司推
出全线水性漆生产工艺之后，公司对该工艺进行了持续的研究并取得了显著突破，报告期内，公
司在原有水性漆工艺的基础上新增加了微波自动干燥线，有效地提升了生产效率和工艺质量。
（四）打造 OAO 电商平台，架构信息化产业链条
报告期内，公司在“互联网＋家居”大背景下，以客户需求为中心，搭建覆盖客户端、产品
端、设计端和生产端的智能信息化平台工程。以下工作正在稳步实施和推进：
1、客户端：整合互联网云平台和线下实体体验店渠道以及从 PC、平板到手机的三屏联动，
实现以大数据为基础为客户提供有针对性的解决方案的功能；
2、产品端：整合了“八大生活馆”产品体系，为客户创造了丰富的生活体验方式，并最终通
过电子商务平台实现全方位消费体验闭环；
3、设计端：由产品设计向设计服务延伸，以高质量的生活范本、3D 空间设计开放平台和专
业设计师服务，满足客户对家居产品自主设计和自主体验的需求；
4、生产端：由曲美自主研发的产业 ERP 管理系统进行家居产品大数据的搜集、研究和分析，
实现信息化、个性化、智能化三位一体的生产模式。
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公司通过 OAO 电子商务平台建设，逐渐完善了消费者的自主设计功能、向专业设计师的咨
询功能、同城家居体验查看功能等，将线上、线下平台打造成为家居产品的综合销售平台，为消
费者提供一体化、便捷的家居消费体验。
（五）携手全球优秀设计师，践行用设计创造生活理念
报告期内，公司坚持将原创设计作为赢得市场认可的核心驱动力，进一步构建针对空间设计
师和产品设计师开放的业务支持平台，进一步扩大曲美的品牌影响力。2015年上半年，公司与意
大利著名设计师Simone Micheli合作，推出了“自在空间”生活馆，该产品系列将于2015年9月8
日在CIFF上海（虹桥）国际家具博览会上市；公司与意大利著名设计工作室CHYBA AND
PARTNERS SRL签约，计划推出“意大利生活馆高端系列”；此外，公司聘请北京张永和非常
建筑设计事务所张永和先生为公司特约设计师，从资源配置、空间设计理念和智能家居等多个维
度，进行人居空间的研究以及相关产品开发，结合公司在智能生产、用户交互、信息化链条等方
面的作为，进一步推进曲美“用设计创造生活”的家居战略。
未来，曲美将和更多国内外著名的设计师开展合作，推出更丰富的家居类产品，为曲美的家
居战略和设计创造生活的经营定位奠定坚实的基础；将“曲美”打造成中国最具设计感的家居品
牌，传播曲美“简约、时尚、现代”的设计理念。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 543,800,093.63 456,814,227.61 19.04
营业成本 346,581,735.30 293,346,736.66 18.15
销售费用 81,663,445.08 66,075,069.80 23.59
管理费用 57,737,979.10 44,559,560.06 29.57
财务费用 2,776,191.90 5,827,028.49 -52.36
经营活动产生的现金流量净额 48,551,681.56 996,362.98 4,772.89
投资活动产生的现金流量净额 -508,895,438.83 105,087,387.08 -584.26
筹资活动产生的现金流量净额 384,858,266.68 -60,835,527.78 732.62
研发支出 2,546,753.24 2,451,747.96 3.88
（1）营业收入变动原因说明：营业收入较上年同期增加19.04%，主要原因是报告期内公司加大广
告宣传力度，配合各地经销商开展营销活动业务，原有经销商销售额稳步上升，同时报告期内不
断拓展新的经销商，使得营业收入上升所致；
（2）营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增加18.15%，主要原因是随着营业收入的增长
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营业成本增加所致；
（3）销售费用变动原因说明：销售费用较上年同期增加23.59%，主要原因是销售人员薪酬以及广
告宣传费增加所致；
（4）管理费用变动原因说明：管理费用较上年同期增加29.57%，主要原因是本期上市费用增加所
致；
（5）财务费用变动原因说明：财务费用较上年同期减少 52.36%，主要原因是由于本期归还部分
长期借款，利息支出减少所致；
（6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加
4772.89%，主要原因是由于本期营业收入增长及营运能力大幅提升所致；
（7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少
584.26%，主要原因是本期用募集资金购买保本型理财产品所致；
（8）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加
732.62%，主要原因是由于本期募集资金到位所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
(3) 经营计划进展说明
公司目前各项生产经营工作均按年度经营计划进行，无重大经营计划变化情况。
（1） 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
增加 0.40
家居 540,862,673.26 346,150,772.80 36.00 18.95 18.21
个百分点
主营业务分产品情况
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营业收
营业成本 毛利率比
毛利率 入比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 年增减
减（%） （%）
（%）
增加 1.13
人造板家居 218,864,521.39 138,750,202.26 36.60 13.00 11.02
个百分点
减少 1.04
综合类家居 156,296,465.25 102,962,465.95 34.12 25.00 27.01
个百分点
增加 3.13
实木类家居 100,631,846.35 54,087,205.07 46.25 17.42 10.96
个百分点
减少 1.14
家居饰品类 60,569,308.65 46,878,972.54 22.60 33.01 35.01
个百分点
减少 7.22
其他 4,500,531.62 3,471,926.98 22.86 -4.78 5.04
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 535,332,337.92 19.59
国际 5,530,335.34 -21.55
(二) 核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要表现在：原创设计优势、独立店销售渠道优势、全国性销售网络优势、
环保优势及产品质量优势、品牌优势、O2O 电子商务优势、信息化管理优势以及优秀的团队管理
等。
报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化，亦无对公司产生严重影响的情况发
生。
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(三) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位:万元 币种:人民币
资金 来
实际 是否 计提
委托理 委托理 实际 是否 源并 说
合作方名 委托理财 委托理 报酬确 收回 经过 减值 是否 关联
财起始 财终止 预计收益 获得 关联 明是 否
称 产品类型 财金额 定方式 本金 法定 准备 涉诉 关系
日期 日期 收益 交易 为募 集
金额 程序 金额
资金
金 雪 球
兴业银行
2015 年 第 2015年
股份有限 2015 年5 保本浮
12 期 人 民 5,000 8 月 26 3.60% - 0 是 0 否 否 是 无
公司北京 月28日 动收益
币理财A 日
朝外支行
款
招商银行 14 天≤投资期≤20 天：
根据募
点金公司 3.10%；21 天≤投资期≤
集资金
理财之步 30 天：3.20%；31 天≤投
招商银行 投资项
步 生 金 资期≤60 天：3.30%；61
股份有限 2015 年5 目投入 保本浮
8688 号 保 7,925 天 ≤ 投 资 期 ≤ 90 天 ： 500 1.10 是 0 否 否 是 无
公司北京 月28日 的进度 动收益
本理财产 3.40%；91 天≤投资期≤
分行 来确定
品（产品 180 天：3.50%；181 天≤
存放时
代 码 ： 投资期≤360 天：3.60%；
限
8688） 361 天≤投资期：3.70%
中国建设 “乾元” 10,000 2015 年5 2015年 保本浮 4.60% - 0 是 0 否 否 是 否
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资金 来
实际 是否 计提
委托理 委托理 实际 是否 源并 说
合作方名 委托理财 委托理 报酬确 收回 经过 减值 是否 关联
财起始 财终止 预计收益 获得 关联 明是 否
称 产品类型 财金额 定方式 本金 法定 准备 涉诉 关系
日期 日期 收益 交易 为募 集
金额 程序 金额
资金
银行股份 2015 年 第 月29日 8 月 28 动收益
有限公司 216 期 保 日 型
北京鼎昆 本型人民
支行 币法人理
财
“乾元”
中国建设
2015 年 第
银行股份 2015年 保本浮
217 期 保 2015 年5 4.60%
有限公司 20,000 11月25 动收益 - 0 是 0 否 否 是 无
本型人民 月29日
北京鼎昆 日 型
币法人理
支行
财
合计 / 42,925 / / / 500 1.10 / 0 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》，
同意公司对最高额度不超过人民币4.3亿元（含4.3亿元）的部分闲置募集资金进行现金管理，用于购买
保本型银行理财产品，单项理财产品期限最长不超过一年。具体内容详见2015年5月19日刊登在《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《曲美家具集
委托理财的情况说明
团股份有限公司关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的公告》（公告编号：临：2015-011）。
购买理财产品的具体实施进展，请参见公司2015年5月29日、2015年6月26日分别刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《曲美家具集团股份有
限公司关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的实施公告》（公告编号：临2015-016）和《曲
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资金 来
实际 是否 计提
委托理 委托理 实际 是否 源并 说
合作方名 委托理财 委托理 报酬确 收回 经过 减值 是否 关联
财起始 财终止 预计收益 获得 关联 明是 否
称 产品类型 财金额 定方式 本金 法定 准备 涉诉 关系
日期 日期 收益 交易 为募 集
金额 程序 金额
资金
美家具集团股份有限公司关于使用闲置募集资金购买理财产品部分到期赎回的公告》（公告编号：临
2015-024）
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用募集资金 已累计使用募 尚未使用募集
募集年份 募集方式 尚未使用募集资金用途及去向
总额 总额 集资金总额 资金总额
2015 首次发行 507,799,600.00 74,362,929.22 74,362,929.22 434,277,237.53 专户活期存款及购买理财产品
合计 / 507,799,600.00 74,362,929.22 74,362,929.22 434,277,237.53 /
募集资金总体使用情况说明 公司首次公开发行 A 股共募集资金总额为 543,469,600.00 元，扣除保荐承销费
30,000,000.00 元及其他发行费用 5,670,000.00 元（包括未支付 291,060.00 元），实际募
集资金净额为 507,799,600.00 元。
公司 2015 年 1-6 月，实际使用募集资金 74,362,929.22 元，2015 年 1-6 月收到的银行存款
利息扣除银行手续费等的净额为 549,506.75 元。
截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金余额为 434,277,237.53 元（包括累计收到的银行存款利
息扣除银行手续费等的净额 549,506.75 元以及未支付其他发行费 291,060.00 元）。
具体内容详见 2015 年 8 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《曲美家居集团股份有限公司 2015 年上半年募
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2015 年半年度报告
集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
(2) 募集资金承诺项目情况
单位:元 币种:人民币
是否 是否符 是否符 未达到计 变更原因及
承诺项目名 募集资金拟投入 募集资金本报告 募集资金累计实 项目进 预计 产生收益
变更 合计划 合预计 划进度和 募集资金变
称 金额 期投入金额 际投入金额 度 收益 情况
项目 进度 收益 收益说明 更程序说明
东区生产基 项目尚在
否 488,318,300.00 19,468,396.22 19,468,396.22 是 3.99% 是 - 不适用
地项目 建设中
曲美家具品
否 19,481,300.00 4,894,533.00 4,894,533.00 是 25.12% - 是 - 不适用
牌推广项目
合计 / 507,799,600.00 24,362,292.22 24,362,292.22 / / / / / /
具体内容详见 2015 年 8 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站
募集资金承诺项目使用情况说明 （www.sse.com.cn）披露的《曲美家居集团股份有限公司 2015 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报
告》。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：元
直接持股
子公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润
比例
家具
北京曲美馨家商业有限公司 1000 万元 100% 260,159,628.27 84,080,603.55 17,692,287.24
销售
家具
笔八（北京）家居设计有限公司 500 万元 100% 18,281,724.61 3,368,498.42 1,659,824.89
销售
家具销售货
北京曲美瑞德国际贸易有限公司 100 万元 100% 3,298,046.27 1,344,952.27 -202,388.91
物进出口
家具
北京古诺凡希家具有限公司 900 万元 100% 91,394,610.18 78,191,465.82 9,914,021.44
生产
软件
北京兴泰明远科技有限公司 1000 万元 100% 14,821,037.86 13,749,272.07 -765,971.78
设计
沙发
曲美沙发制造有限公司 200 万元 100% 2,986,003.03 2,986,003.03 -7,772.32
制造
家具
北京曲美兴业科技有限公司 1800 万元 100% 63,990,343.68 59,557,844.51 -175,953.72
制造
4、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司根据2014年度股东大会审议通过的《关于审议<2014年度利润分配方案>的议
案》完成了2014年度现金红利派发。公司根据2014年末公司股东所持有的股份比例向全体股东派
发现金红利，派发股利总计为人民币3,500万元。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股） 10
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具天健审[2015]1-131 号标准无保留意见
的审计报告，截止 2015 年 6 月 30 日，公司经审计的资本公积金为 570,910,163.53 元。
基于对公司未来发展前景的坚定信心，在兼顾全体股东的即期利益和长远利益的基础上，公司
2015 年半年度拟进行资本公积金转增股本：以公司截止 2015 年 6 月 30 日总股本 242,060,000 股
为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 242,060,000 股。本次转增完成后公司总股本
股将增加至 484,120,000 股，资本公积金余额为 328,850,163.53 元。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
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2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
报告期内，公司无其他重大合同或交易。
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2015 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
承诺背 承诺 承诺 有履 及时
承诺内容 间及期 说明未完 行应说
景 类型 方 行期 严格
限 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
控股股 自公司首次公开发行股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理
东、实 已经直接和间接持有的公司的股份，也不由公司收购该部分股份。
与首次 际控制 本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行股份锁定的相关承诺。 公司上
公开发 股份 人赵瑞 所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后 6 市之日
是 是
行相关 限售 海、赵 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月 起 36
的承诺 瑞宾及 期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。 个月内
股东赵 若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，上述发
瑞杰 行价将进行除权、除息调整。
担任公
控股股
司董
东、实
事、监
与首次 际控制 本人持有的公司股份，在本人担任公司董事、高级管理人员任职期间每年转让
事、高
公开发 股份 人赵瑞 的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所
级管理 是 是
行相关 限售 海、赵 持有的公司股份。本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行股份锁定的相
人员期
的承诺 瑞宾及 关承诺。
间至离
股东赵
职半年
瑞杰
后
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2015 年半年度报告
如未能及 如未能
是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
承诺背 承诺 承诺 有履 及时
承诺内容 间及期 说明未完 行应说
景 类型 方 行期 严格
限 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
1、在本人作为公司的控股股东、实际控制人或在公司任董事、高级管理人员期
间，本人及其控制的企业不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、
控股股 合资或联营）参与或进行与公司主营业务存在直接或间接竞争的任何业务活动；
与首次 东、实 2、本人承诺不利用本人从公司获取的信息从事、直接或间接参与与公司向竞争
解决
公开发 际控制 的活动，并承诺不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。；
同业 长期 否 是
行相关 人赵瑞 3、承诺函一经签署，即构成本人不可撤销的法律义务。如本人因违反上述承诺
竞争
的承诺 海、赵 与保证而导致公司或其他股东权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔
瑞宾 偿责任；
4、承诺函自本人签字之日起生效，其效力至本人不再为公司的控股股东、实际
控制人或公司高级管理人员之日终止。
公司上市后三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一期
与首次 经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增 公司上
公开发 股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产 市之日
其他 公司 是 是
行相关 相应进行调整），则公司及其控股股东、公司董事及高级管理人员承诺启动稳 起三年
的承诺 定股价措施。具体措施包括：公司回购公司股票、控股股东、公司董事及高级 内
管理人员增持公司股票等（独立董事除外）。
控股股 公司上市后三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一期
与首次 东、实 经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增 公司上
公开发 际控制 股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产 市之日
其他 是 是
行相关 人赵瑞 相应进行调整），则公司及其控股股东、公司董事及高级管理人员承诺启动稳 起三年
的承诺 海、赵 定股价措施。具体措施包括：公司回购公司股票、控股股东、公司董事及高级 内
瑞宾 管理人员增持公司股票等（独立董事除外）。
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如未能及 如未能
是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
承诺背 承诺 承诺 有履 及时
承诺内容 间及期 说明未完 行应说
景 类型 方 行期 严格
限 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
公司首次公开发行股票并上市后，公司控股股东赵瑞海、赵瑞宾及公司持股 5%
以上股东赵瑞杰在锁定期满后拟减持其所持有的公司股票。上述股东将在减持
前 3 个交易日公告减持计划。上述股东自锁定期满之日起五年内减持股份的具
体安排如下：
1、减持数量：赵瑞海、赵瑞宾在锁定期满后两年内减持股份数量合计不超过曲
控股股 美家具股份总数的 6%；赵瑞杰在锁定期满后两年内减持股份数量不超过曲美家
东、实 具股份总数的 3%；锁定期满两年后若进行股份减持，减持股份数量将在减持前
与首次 际控制 予以公告； 锁定期
公开发 人赵瑞 2、减持方式：通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统进行，但如果 满之日
其他 是 是
行相关 海、赵 预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量合计超过公司股份总数 起两年
的承诺 瑞宾及 1%的，将不通过证券交易所集中竞价交易系统转让所持股份； 内
股东赵 3、减持价格：所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（若
瑞杰 公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，发行价将
进行除权、除息调整）；锁定期满两年后减持的，减持价格根据市场价格确定；
4、减持期限：减持股份行为的期限为减持计划公告后六个月，减持期限届满后，
若拟继续减持股份，则需按照上述安排再次履行减持公告。
若赵瑞海、赵瑞宾、赵瑞杰未履行上述承诺，其减持公司股份所得收益归公司
所有。
与首次 公司承诺，公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公
公开发 司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司董事会将在证券
其他 公司 长期 否 是
行相关 监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购
的承诺 方案并提交股东大会审议批准，依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格
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如未能及 如未能
是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
承诺背 承诺 承诺 有履 及时
承诺内容 间及期 说明未完 行应说
景 类型 方 行期 严格
限 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转
增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派
生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。对于首次公开发行股票时公
司股东发售的原限售股份，公司将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或
处罚决定后五个工作日内，要求公司控股股东制订股份回购方案并予以公告。
公司控股股东赵瑞海、赵瑞宾承诺，公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响
的，控股股东将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工
控股股 作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法以发行价加算银行同期存款利息
与首次 东、实 购回首次公开发行股票时转让的限售股股份（若公司股票有派息、送股、资本
公开发 际控制 公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原限售股份及其派生股
其他 长期 否 是
行相关 人赵瑞 份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。公司招股说明书有虚假记载、误
的承诺 海、赵 导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、
瑞宾 实质影响的，控股股东将依法督促公司回购首次公开发行的全部新股。若控股
股东未履行上述承诺，自证券监管部门对公司做出行政处罚决定之日至购回股
份的相关承诺履行完毕期间，控股股东将不得领取在上述期间所获得的公司的
分红。
报告期内，公司 5%以上的股东、控股股东及实际控制人承诺均正常履行。
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2015 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控
制基本规范》等有关法律和规章，规范公司运作，完善法人治理结构，并结合公司实际情况建立
完善公司内部控制体系。公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层间职责明确，相互制约和
监督，对投资担保、重大经营事项等建立严格的审批、审核程序。公司治理结构、履职机制、薪
酬考评、信息披露等均严格按照相关法律规章执行。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 181,540,000 100% 181,540,000 75%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 181,540,000 100% 181,540,000 75%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 181,540,000 100% 181,540,000 75%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 60,520,000 60,520,000 60,520,000 25%
1、人民币普通股 60,520,000 60,520,000 60,520,000 25%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 181,540,000 100% 60,520,000 60,520,000 242,060,000 100%
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2015 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]554号文《关于核准曲美家具集团股份有限公司首
次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票6,052万股，并于
2015年4月22日在上海证券交易所上市交易。
发行后公司总股本变更为24,206万股，其中有限售条件股份18,154万股，无限售条件股份
6,052万股。有限售条件股份18,154万股由以下股东构成：赵瑞海8,010.00万股，赵瑞宾7,853.40
万股，赵瑞杰1,762.20万股，谢文友77.40万股，吴娜妮77.40万股，康华宁77.40万股，于树林69.00
万股，谢文斌63.00万股，杨前生39.60万股，代大升39.60万股，张巍22.00万股，徐凯峰22.00
万股，王雅芹10.00万股，饶水源10.00万股，徐国军7.00万股，傅辉7.00万股，金红霞7.00万股。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 43,060
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名 持有有限售 质押或冻结情况
报告期 比例
称 期末持股数量 条件股份数 股份状 股东性质
内增减 (%) 数量
（全称） 量 态
赵瑞海 0 80,100,000 33.09 80,100,000 无 境内自然人
赵瑞宾 0 78,534,000 32.44 78,534,000 无 境内自然人
赵瑞杰 0 17,622,000 7.28 17,622,000 无 境内自然人
康华宁 0 774,000 0.32 774,000 无 境内自然人
谢文友 0 774,000 0.32 774,000 无 境内自然人
吴娜妮 0 774,000 0.32 774,000 无 境内自然人
于树林 0 690,000 0.29 690,000 无 境内自然人
张剑平 0 635,634 0.26 0 未知 境内自然人
谢文斌 0 630,000 0.26 630,000 无 境内自然人
高忠陆 0 628,700 0.26 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
张剑平 635,634 人民币普通股 635,634
高忠陆 628,700 人民币普通股 628,700
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2015 年半年度报告
郑雅红 390,519 人民币普通股 390,519
陆海强 300,000 人民币普通股 300,000
袁春 231,490 人民币普通股 231,490
周灿奇 224,088 人民币普通股 224,088
王国君 200,000 人民币普通股 200,000
厦门国际信托有限公司－英大 1
164,300 人民币普通股 164,300
号证券投资集合资金信托计划
周宁 157,500 人民币普通股 157,500
袁薇韵 155,400 人民币普通股 155,400
上述股东关联关系或一致行动 前十名股东中赵瑞海、赵瑞宾和赵瑞杰为兄弟关系；谢文斌、
的说明 谢文友为堂兄弟关系。
表决权恢复的优先股股东及持
无
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售
序号 新增可上市交 限售条件
股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 赵瑞海 80,100,000 2018 年 4 月 23 日 锁定 36 个月
2 赵瑞宾 78,534,000 2018 年 4 月 23 日 锁定 36 个月
3 赵瑞杰 17,622,000 2018 年 4 月 23 日 锁定 36 个月
4 康华宁 774,000 2016 年 4 月 25 日 锁定 12 个月
5 谢文友 774,000 2016 年 4 月 25 日 锁定 12 个月
6 吴娜妮 774,000 2016 年 4 月 25 日 锁定 12 个月
7 于树林 690,000 2016 年 4 月 25 日 锁定 12 个月
8 谢文斌 630,000 2016 年 4 月 25 日 锁定 12 个月
9 代大升 396,000 2016 年 4 月 25 日 锁定 12 个月
10 杨前生 396,000 2016 年 4 月 25 日 锁定 12 个月
上述股东关联关
赵瑞海、赵瑞宾、赵瑞杰为兄弟，谢文斌、谢文友为堂兄弟，其他股东无
系或一致行动的
关联关系。
说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
天健审〔2015〕1-131 号
曲美家居集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的曲美家居集团股份有限公司（以下简称曲美股份公司）财务报表，包括 2015
年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2015 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是曲美股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，曲美股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了曲美股份公司 2015 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年 1-6 月的合并及母公司
经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周重揆
中国杭州 中国注册会计师：刘绍秋
二〇一五年八月十九日
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2015 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 曲美家居集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七-1 104,665,978.07 180,123,748.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七-2 700,000.00
应收账款 七-3 34,015,032.44 24,163,349.86
预付款项 七-4 26,084,633.97 24,330,120.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七-5 1,641,484.25
应收股利
其他应收款 七-6 7,461,634.68 9,869,155.95
买入返售金融资产
存货 七-7 123,872,542.20 117,183,237.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七-8 484,581,787.59 50,466.86
流动资产合计 783,023,093.20 355,720,080.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七-9 373,150,932.80 377,806,885.26
在建工程 七-10 4,587,196.66 620,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七-11 194,752,623.96 197,040,817.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 七-12 21,629,309.16 19,804,506.30
递延所得税资产 七-13 10,997,201.21 9,916,377.39
其他非流动资产 七-14 9,426,012.80
非流动资产合计 614,543,276.59 605,188,586.85
31 / 91
2015 年半年度报告
资产总计 1,397,566,369.79 960,908,666.92
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七-15 88,759,674.49 70,483,097.81
预收款项 七-16 27,020,098.81 28,318,569.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七-17 42,507,145.69 40,611,369.11
应交税费 七-18 23,281,755.96 33,328,002.87
应付利息 七-19 6,222.24 213,333.33
应付股利
其他应付款 七-20 5,104,378.00 1,979,616.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 186,679,275.19 174,933,989.27
非流动负债：
长期借款 七-21 35,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七-22 33,781,520.84 34,795,928.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 68,781,520.84 154,795,928.12
负债合计 255,460,796.03 329,729,917.39
所有者权益
股本 七-23 242,060,000.00 181,540,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七-24 570,910,163.53 123,630,563.53
减：库存股
32 / 91
2015 年半年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七-25 27,661,441.67 27,661,441.67
一般风险准备
未分配利润 七-26 301,473,968.56 298,346,744.33
归属于母公司所有者权益合计 1,142,105,573.76 631,178,749.53
少数股东权益
所有者权益合计 1,142,105,573.76 631,178,749.53
负债和所有者权益总计 1,397,566,369.79 960,908,666.92
法定代表人：赵瑞海 主管会计工作负责人：张巍 会计机构负责人：贾文奇
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:曲美家居集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 94,745,584.05 173,446,134.90
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十三-1 103,617,112.95 55,251,564.93
预付款项 13,277,382.45 13,337,371.08
应收利息 1,641,484.25
应收股利
其他应收款 十三-2 3,307,491.77 7,143,765.18
存货 50,139,571.84 51,488,852.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 484,250,778.00
流动资产合计 750,979,405.31 300,667,688.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三-3 89,492,192.04 89,492,192.04
投资性房地产
固定资产 341,736,347.29 347,263,964.79
在建工程 4,587,196.66 620,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 192,072,069.82 194,364,449.37
开发支出
33 / 91
2015 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 5,590,742.80 6,061,585.91
递延所得税资产 7,946,766.77 7,608,449.63
其他非流动资产 9,276,012.80
非流动资产合计 650,701,328.18 645,410,641.74
资产总计 1,401,680,733.49 946,078,329.93
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 74,082,138.78 57,249,212.45
预收款项 170,901.64 143,043.04
应付职工薪酬 25,387,843.52 23,264,426.69
应交税费 10,905,213.35 8,519,399.39
应付利息 6,222.24 213,333.33
应付股利
其他应付款 214,465,711.81 178,057,062.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 325,018,031.34 267,446,477.58
非流动负债：
长期借款 35,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 33,781,520.84 34,795,928.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 68,781,520.84 154,795,928.12
负债合计 393,799,552.18 422,242,405.70
所有者权益：
股本 242,060,000.00 181,540,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 575,088,107.91 127,808,507.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,213,266.62 27,213,266.62
未分配利润 163,519,806.78 187,274,149.70
34 / 91
2015 年半年度报告
所有者权益合计 1,007,881,181.31 523,835,924.23
负债和所有者权益总计 1,401,680,733.49 946,078,329.93
法定代表人：赵瑞海 主管会计工作负责人：张巍 会计机构负责人：贾文奇
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 543,800,093.63 456,814,227.61
其中：营业收入 七-27 543,800,093.63 456,814,227.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 495,962,435.33 415,756,899.32
其中：营业成本 七-27 346,581,735.30 293,346,736.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七-28 4,640,761.98 3,228,598.82
销售费用 七-29 81,663,445.08 66,075,069.80
管理费用 七-30 57,737,979.10 44,559,560.06
财务费用 七-31 2,776,191.90 5,827,028.49
资产减值损失 七-32 2,562,321.97 2,719,905.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七-33 2,790,153.06 3,854,746.59
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,627,811.36 44,912,074.88
加：营业外收入 七-34 1,255,308.90 1,356,490.74
其中：非流动资产处置利得 5,417.13 16,465.69
减：营业外支出 七-35 767,878.60 1,475,774.79
其中：非流动资产处置损失 536,974.30 900,061.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,115,241.66 44,792,790.83
减：所得税费用 七-36 12,988,017.43 11,597,114.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,127,224.23 33,195,676.49
归属于母公司所有者的净利润 38,127,224.23 33,195,676.49
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
35 / 91
2015 年半年度报告
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 38,127,224.23 33,195,676.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 38,127,224.23 33,195,676.49
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.19 0.18
（二）稀释每股收益(元/股) 0.19 0.18
法定代表人：赵瑞海 主管会计工作负责人：张巍 会计机构负责人：贾文奇
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三-4 326,499,747.08 232,538,988.90
减：营业成本 十三-4 253,981,860.70 189,423,936.93
营业税金及附加 2,423,443.50 1,360,211.44
销售费用 5,157,850.12 4,021,417.42
管理费用 48,104,518.20 31,854,963.33
财务费用 2,576,584.05 5,630,063.30
资产减值损失 1,856,175.87 2,808,473.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三-5 2,790,153.06 70,256,931.56
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,189,467.70 67,696,854.06
加：营业外收入 1,049,989.81 1,227,135.87
其中：非流动资产处置利得 2,227.53
减：营业外支出 670,813.73 1,187,897.45
其中：非流动资产处置损失 510,056.73 871,830.45
36 / 91
2015 年半年度报告
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,568,643.78 67,736,092.48
减：所得税费用 4,322,986.70 34,341.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,245,657.08 67,701,751.34
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 11,245,657.08 67,701,751.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：赵瑞海 主管会计工作负责人：张巍 会计机构负责人：贾文奇
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 619,118,287.89 527,934,044.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 142,447.24 532,417.96
收到其他与经营活动有关的现金 七-37-1 12,041,290.73 2,247,134.17
经营活动现金流入小计 631,302,025.86 530,713,596.89
37 / 91
2015 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 296,456,669.50 281,797,768.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 125,132,945.99 114,253,566.84
支付的各项税费 78,504,815.44 65,338,666.45
支付其他与经营活动有关的现金 七-37-2 82,655,913.37 68,327,231.63
经营活动现金流出小计 582,750,344.30 529,717,233.91
经营活动产生的现金流量净额 48,551,681.56 996,362.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,137,435.25 3,644,339.85
处置固定资产、无形资产和其他长 373,098.02 284,327.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 5,799,260.55
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七-37-3 241,310,000.00 137,724,112.56
投资活动现金流入小计 242,820,533.27 147,452,039.96
购建固定资产、无形资产和其他长 26,155,972.10 42,364,652.88
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七-37-4 725,560,000.00
投资活动现金流出小计 751,715,972.10 42,364,652.88
投资活动产生的现金流量净额 -508,895,438.83 105,087,387.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 513,469,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 513,469,600.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 38,421,333.32 40,735,527.78
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七-37-5 5,190,000.00 20,100,000.00
筹资活动现金流出小计 128,611,333.32 60,835,527.78
筹资活动产生的现金流量净额 384,858,266.68 -60,835,527.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的 27,719.75 3,710.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75,457,770.84 45,251,933.06
38 / 91
2015 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物余额 180,123,748.91 95,426,584.41
六、期末现金及现金等价物余额 104,665,978.07 140,678,517.47
法定代表人：赵瑞海 主管会计工作负责人：张巍 会计机构负责人：贾文奇
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 332,898,857.81 253,880,814.42
收到的税费返还 14,265.70 154,317.86
收到其他与经营活动有关的现金 725,968,010.66 664,843,076.26
经营活动现金流入小计 1,058,881,134.17 918,878,208.54
购买商品、接受劳务支付的现金 192,945,430.81 165,881,947.45
支付给职工以及为职工支付的现金 78,248,250.30 62,264,304.09
支付的各项税费 31,802,024.11 21,880,119.79
支付其他与经营活动有关的现金 716,730,606.72 746,616,516.40
经营活动现金流出小计 1,019,726,311.94 996,642,887.73
经营活动产生的现金流量净额 39,154,822.23 -77,764,679.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,137,435.25 72,251,632.56
处置固定资产、无形资产和其他长 358,695.57 268,327.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 8,951,139.77
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 241,310,000.00 137,724,112.56
投资活动现金流入小计 242,806,130.82 219,195,211.89
购建固定资产、无形资产和其他长 19,959,770.60 33,053,904.34
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 725,560,000.00
投资活动现金流出小计 745,519,770.60 33,053,904.34
投资活动产生的现金流量净额 -502,713,639.78 186,141,307.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 513,469,600.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 513,469,600.00
偿还债务支付的现金 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 38,421,333.32 40,735,527.78
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,190,000.00 20,100,000.00
筹资活动现金流出小计 128,611,333.32 60,835,527.78
筹资活动产生的现金流量净额 384,858,266.68 -60,835,527.78
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2015 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的 0.02 3,755.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,700,550.85 47,544,855.63
加：期初现金及现金等价物余额 173,446,134.90 88,839,517.01
六、期末现金及现金等价物余额 94,745,584.05 136,384,372.64
法定代表人：赵瑞海 主管会计工作负责人：张巍 会计机构负责人：贾文奇
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 专
其他 一般 股东 所有者权益合计
优 永 减：库 项 权益
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存股 储
他 收益 准备
股 债 备
一、上年期末余额 181,540,000.00 123,630,563.53 27,661,441.67 298,346,744.33 631,178,749.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 181,540,000.00 123,630,563.53 27,661,441.67 298,346,744.33 631,178,749.53
三、本期增减变动金 60,520,000.00 447,279,600.00 3,127,224.23 510,926,824.23
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 38,127,224.23 38,127,224.23
（二）所有者投入和 60,520,000.00 447,279,600.00 507,799,600.00
减少资本
1．股东投入的普通 60,520,000.00 447,279,600.00 507,799,600.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -35,000,000.00 -35,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
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2015 年半年度报告
备
3．对所有者（或股 -35,000,000.00 -35,000,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 242,060,000.00 570,910,163.53 27,661,441.67 301,473,968.56 1,142,105,573.76
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具
其他 一般 股东 所有者权益合计
优 永 减：库 专项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 权益
先 续 存股 储备
他 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 181,540,000.00 123,630,563.53 18,896,884.64 241,649,463.15 565,716,911.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 181,540,000.00 123,630,563.53 18,896,884.64 241,649,463.15 565,716,911.32
三、本期增减变动金 -1,804,323.51 -1,804,323.51
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2015 年半年度报告
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 33,195,676.49 33,195,676.49
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -35,000,000.00 -35,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -35,000,000.00 -35,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 181,540,000.00 123,630,563.53 18,896,884.64 239,845,139.64 563,912,587.81
法定代表人：赵瑞海 主管会计工作负责人：张巍 会计机构负责人：贾文奇
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
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2015 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 181,540,000.00 127,808,507.91 27,213,266.62 187,274,149.70 523,835,924.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 181,540,000.00 127,808,507.91 27,213,266.62 187,274,149.70 523,835,924.23
三、本期增减变动金额（减少 60,520,000.00 447,279,600.00 -23,754,342.92 484,045,257.08
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,245,657.08 11,245,657.08
（二）所有者投入和减少资本 60,520,000.00 447,279,600.00 507,799,600.00
1．股东投入的普通股 60,520,000.00 447,279,600.00 507,799,600.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -35,000,000.00 -35,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -35,000,000.00 -35,000,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2015 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 242,060,000.00 575,088,107.91 27,213,266.62 163,519,806.78 1,007,881,181.31
上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 181,540,000.00 127,808,507.91 18,448,709.59 143,393,136.43 471,190,353.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 181,540,000.00 127,808,507.91 18,448,709.59 143,393,136.43 471,190,353.93
三、本期增减变动金额（减少 32,701,751.34 32,701,751.34
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 67,701,751.34 67,701,751.34
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -35,000,000.00 -35,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -35,000,000.00 -35,000,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
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2015 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 181,540,000.00 127,808,507.91 18,448,709.59 176,094,887.77 503,892,105.27
法定代表人：赵瑞海 主管会计工作负责人：张巍 会计机构负责人：贾文奇
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
曲美家居集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系北京曲美家具集团有限公司(以
下简称集团有限公司)，于 1993 年 4 月 12 日在北京市海淀区工商行政管理局登记注册，取得注册
号为 08432669 的《企业法人营业执照》。历次更名及注册资本变更后，经 2011 年 10 月股东会决
议批准，集团有限公司以 2011 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，取得注册号为
110000004326698 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 24,206.00 万元，股份总数 24,206.00
万股（每股面值 1 元）。其中：有限售条件的流通股份 A 股 18,154.00 万股；无限售条件的流通
股份 A 股 6,052.00 万股。公司股票已于 2015 年 4 月 22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属家具制造行业。经营范围：制造家具；普通货物运输；家庭装饰装璜；销售百货、
五金交电、化工原料、民用建材、工艺美术品、家具；企业经营本企业和本企业成员企业自身产
品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅料；机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外)；经营本企
业的进料加工和“三来一补”业务。主要产品为木质家具，具体包括实木类家具、人造板类家具
和综合类家具。
公司拥有 7 家全资子公司，分别为北京曲美馨家商业有限公司(以下简称馨家公司)、笔八(北
京)家居设计有限公司(以下简称笔八公司)、北京曲美瑞德国际贸易有限公司(以下简称瑞德贸易
公司)、北京古诺凡希家具有限公司(以下简称古诺凡希公司)、北京曲美兴业科技有限公司(以下
简称兴业公司)、北京曲美沙发制造有限公司(以下简称沙发制造公司)和北京兴泰明远科技有限公
司(以下简称兴泰明远公司)。
本财务报表业经公司 2015 年 8 月 19 日第二届董事会第九次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2015
年 1-6 月。
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2015 年半年度报告
（三） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（五） 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
（六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
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2015 年半年度报告
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（九） 金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、
其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
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2015 年半年度报告
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据
作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行
减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明
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2015 年半年度报告
其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使
公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时
间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本
超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12
个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或
法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
（十） 应收款项
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 根据公司目前实际经营情况，以应收款项明细
金额在 100 万元以上(含)的款项作为单项金额
重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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2015 年半年度报告
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据：
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特
征。
合并范围内应收款项组合 合并范围内的应收款项与合并范围外的应收款
项相比，具有不同的信用风险特征。
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
（十一） 存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
原材料采用移动加权平均法、产成品出库采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二） 长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价
值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其
相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重
组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产
交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十三） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20.00 5.00 4.75
生产设备 直线法 10.00 5.00 9.50
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运输工具 直线法 4.00 5.00 23.75
电子设备 直线法 3.00 5.00 31.67
其他设备 直线法 5.00 5.00 19.00
（十四） 在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十五） 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六） 无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 按照许可年限
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项 目 摊销年限(年)
商标、专利、软件等 10.00
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
（十七） 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实
际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八） 职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
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产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
（十九） 预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公
司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十） 股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
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相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件
而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金
额。
（二十一） 收入
1.收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认劳务收入。
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（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要采取直销和经销相结合的销售模式。直销模式公司自营店向零售客户的销售以所销
售产品向客户交付验收之时确认销售收入；公司对经销商的销售以将货物交至经销商指定的承运
方为收入确认时点。
（二十二） 政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十四） 租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
六、税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00%、6.00%、17.00%
营业税 应纳税营业额 5.00%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00%、7.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.20%
除 30%后余值
2 2
土地使用税 土地面积 1.50 元/m 、3.00 元/m
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
北京兴泰明远科技有限公司 15.00%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
（二） 税收优惠
增值税
(1) 根据《国务院关于印发<鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策>的通知》(国发〔2000〕
18 号)及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕
4 号)、财政部国家税务总局《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》
(财税〔2000〕25 号)及《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)的规定，兴泰
明远公司销售其自行开发生产的软件产品，按 17.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
过 3.00%的部分实行即征即退政策。
(2) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的
通知》(财税〔2012〕39 号)规定，公司出口业务实行免抵退税办法，退税率 15.00%；瑞德贸易公
司出口业务实行免退税办法，退税率 15.00%。
(3) 根据关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知(财税〔2011〕110 号)、《关于在
北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71
号)和《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财
税〔2013〕37 号)有关税收规定，兴泰明远公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术
咨询、技术服务业务取得的收入，免征增值税。
2. 企业所得税
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兴泰明远公司于 2012 年 11 月 12 日获得高新技术企业证书，有效期为 2012 -2014 年度。2015
年度的高新技术企业认证尚在办理中，2015 年 1-6 月所得税暂按 15%进行预提计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 352,768.89 225,384.54
银行存款 101,824,897.12 124,022,318.74
其他货币资金 2,488,312.06 55,876,045.63
合计 104,665,978.07 180,123,748.91
其中：存放在境外的款
项总额
（2）期末余额中，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、 应收票据
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 700,000.00
合计 700,000.00
（2）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,200,000.00 0.00
合计 1,200,000.00 0.00
3、 应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
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按信用 36,610,229.75 98.08 2,595,197.31 7.09 26,380,938.18 97.36 2,217,588.32 8.41
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金 715,009.28 1.92 715,009.28 100.00 715,009.28 2.64 715,009.28 100.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 37,325,239.03 / 3,310,206.59 / 27,095,947.46 / 2,932,597.60 /
2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆南坪曲美专卖店 715,009.28 715,009.28 100.00 确定无法收回
合计 715,009.28 715,009.28 / /
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 34,890,692.74 1,744,533.64 5.00
1至2年 25,051.22 2,505.12 10.00
2至3年 922,877.00 276,863.11 30.00
3至4年 358,219.54 179,109.77 50.00
4至5年 106,017.89 84,814.31 80.00
5 年以上 307,371.36 307,371.36 100.00
合计 36,610,229.75 2,595,197.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 377,608.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 的比例(%) 坏账准备
客户一 2,917,713.03 7.82 145,885.65
客户二 2,274,543.28 6.09 113,727.16
客户三 1,730,845.43 4.64 86,542.27
客户四 1,486,086.37 3.98 74,304.32
客户五 1,324,453.65 3.55 66,222.68
小 计 9,733,641.76 26.08 486,682.08
（4）期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
（5）2015 年期末余额较 2014 年期末余额增加 37.75%，主要系部分客户信用期增加所致。
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2015 年半年度报告
4、 预付款项
（1）账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 24,261,859.21 93.02 22,705,770.25 93.33
1至2年 228,171.22 0.87 1,621,483.86 6.66
2至3年 1,591,736.84 6.10 2,866.70 0.01
3 年以上 2,866.70 0.01
合计 26,084,633.97 100.00 24,330,120.81 100.00
（2）预付款项金额前 5 名情况
单位：元 币种：人民币
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额 例(%)
红星美凯龙家居集团股份有限公司 5,571,999.88 21.36
绥芬河市通明木业有限公司 3,179,794.79 12.19
中通会计师事务所有限责任公司 2,000,000.00 7.67
北京红星美凯龙世博家具广场有限公司 635,119.50 2.43
北京北奥国际旅行社有限公司 520,489.00 2
小 计 11,907,403.17 45.65
(3) 期末无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
5、 应收利息
(1)应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
理财产品 1,641,484.25
合计 1,641,484.25
6、 其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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2015 年半年度报告
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金 1,245,192.20 6.94 1,245,192.20 100.00 1,245,192.20 6.86 1,245,192.20 100.00
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 16,685,413.53 93.06 9,223,778.85 55.28 16,742,786.94 92.23 7,039,065.87 42.04
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 165,434.88 0.91
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 17,930,605.73 / 10,468,971.05 / 18,153,414.02 / 8,284,258.07 /
2）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
佳业圆通(香港)国 1,245,192.20 1,245,192.20 100.00 确定无法收回
际有限公司
合计 1,245,192.20 1,245,192.20 / /
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 5,141,678.43 257,003.36 5.00
1至2年 302,557.07 30,255.71 10.00
2至3年 26,724.80 8,017.44 30.00
3至4年 151,005.53 75,502.77 50.00
4至5年 11,052,240.65 8,841,792.52 80.00
5 年以上 11,207.05 11,207.05 100.00
合计 16,685,413.53 9,223,778.85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,184,712.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,145,776.65 2,560,981.65
备用金 507,844.87 139,531.90
出口退税 1,158,171.63 903,193.53
借款 10,320,000.00 11,770,000.00
其他 2,798,812.58 2,779,706.94
合计 17,930,605.73 18,153,414.02
（4）其他应收款金额前 5 名情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
郑州曲美家具 借款 9,370,000.00 4-5 年 52.26 7,496,000.00
有限公司
应收出口退税 出口退税 1,158,171.63 1 年以内 6.46 63,852.56
1,039,292.15
元、1-2 年
118,879.48
元
北京市建筑节 质保金 1,255,040.00 4-5 年 7.00 1,004,032.00
能与建筑材料
管理公司
佳业圆通(香 股权款 1,245,192.20 5 年以上 6.94 1,245,192.20
港)国际有限
公司
镇江曲美(宋 借款 950,000.00 1 年以内 5.30 47,500.00
微)
合计 / 13,978,403.83 / 77.96 9,856,576.76
（5）期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 31,884,392.15 31,884,392.15 34,280,459.70 34,280,459.70
在产品 23,140,250.39 23,140,250.39 23,510,815.97 23,510,815.97
库存商品 68,193,868.99 68,193,868.99 58,559,514.15 58,559,514.15
周转材料 575,821.96 575,821.96 606,369.09 606,369.09
其他 59,313.81 59,313.81 209,038.56 209,038.56
发出商品 18,894.90 18,894.90 17,040.21 17,040.21
合计 123,872,542.20 123,872,542.20 117,183,237.68 117,183,237.68
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2015 年半年度报告
8、 其他流动资产
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财 60,000,000.00
募投资金银行理财 424,250,000.00
预缴房产税 778.00
预缴所得税 267,489.46
待抵扣进项税 63,520.13 50,466.86
合计 484,581,787.59 50,466.86
（2）其他说明
2015 年期末余额较 2014 年期末余额增加较大，主要系购买银行理财产品增加所致。
9、 固定资产
（1） 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 372,816,990.15 112,351,906.17 19,763,294.81 9,362,654.82 1,208,505.65 515,503,351.60
2.本期增加
784,270.09 10,719,504.83 772,032.48 795,448.81 140,876.09 13,212,132.30
金额
（1）购置 784,270.09 9,952,838.15 306,305.98 697,124.45 43,350.43 11,783,889.10
（2）在建
766,666.68 766,666.68
工程转入
（3)从集
团内其他公司转 465,726.50 98,324.36 97,525.66 661,576.52
入
3.本期减
1,365,785.00 909,168.50 32,649.82 65,674.54 2,373,277.86
少金额
（1）处置
1,268,259.34 443,442.00 1,711,701.34
或报废
（2）向集
团内其他公司转 97,525.66 465,726.50 32,649.82 65,674.54 661,576.52
出
4.期末余额 373,601,260.24 121,705,626.00 19,626,158.79 10,125,453.81 1,283,707.20 526,342,206.04
二、累计折旧
1.期初余额 83,463,339.27 35,327,889.88 12,335,474.74 6,046,513.97 523,248.48 137,696,466.34
2.本期增加
8,868,986.74 5,085,849.95 1,616,495.25 843,222.15 96,716.11 16,511,270.20
金额
（1）计提 8,868,986.74 5,085,849.95 1,477,233.23 824,621.34 80,158.75 16,336,850.01
（2）从集 139,262.02 18,600.81 16,557.36 174,420.19
团内其他公司转
入
3.本期减少
455,692.27 542,170.22 18,600.81 1,016,463.30
金额
（1）处置
439,134.91 402,908.20 842,043.11
或报废
（2）向集 16,557.36 139,262.02 18,600.81 174,420.19
团内其他公司转
出
4.期末余额 92,332,326.01 39,958,047.56 13,409,799.77 6,871,135.31 619,964.59 153,191,273.24
三、减值准备
1.期初余额
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2015 年半年度报告
2.本期增加
金额
（1）计提
（3）从集
团内其他公司转
入
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
（2）向集
团内其他公司转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
281,268,934.23 81,747,578.44 6,216,359.02 3,254,318.50 663,742.61 373,150,932.80
价值
2.期初账面
289,353,650.88 77,024,016.29 7,427,820.07 3,316,140.85 685,257.17 377,806,885.26
价值
【注】本期计提折旧额为 16,336,850.01 元，本期由在建工程转入固定资产原值为 766,666.68
元。
10、 在建工程
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额 减值准备 账面价值
东区生产基地 320,000.00 320,000.00 320,000.00 320,000.00
待安装设备 4,267,196.66 4,267,196.66 300,000.00 300,000.00
合计 4,587,196.66 4,587,196.66 620,000.00 620,000.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
工
程
利 本
本 累
息 其 期
期 计
资 中： 利
项 其 投 工 资
预 本 本期 息
目 期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 入 程 金
算 化 利息 资
名 余额 额 定资产金额 减 余额 占 进 来
数 累 资本 本
称 少 预 度 源
计 化金 化
金 算
金 额 率
额 比
额 (%)
例
(%)
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2015 年半年度报告
东 320,000.00 320,000.00
区
生
产
基
地
待 300,000.00 4,733,863.34 766,666.68 4,267,196.66
安
装
设
备
合 620,000.00 4,733,863.34 766,666.68 4,587,196.66 / / / /
计
（3）其他说明
本期在建工程期末余额较上年增加 639.87%，系尚需安装设备增加所致。
11、 无形资产
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 212,930,604.16 255,245.00 245,000.00 12,000.00 8,827,222.80 222,270,071.96
2.本期增加 257,207.23 257,207.23
金额
(1)购置 257,207.23 257,207.23
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 212,930,604.16 255,245.00 245,000.00 12,000.00 9,084,430.03 222,527,279.19
二、累计摊销
1.期初余额 21,832,017.13 66,109.77 222,874.85 10,400.00 3,097,852.31 25,229,254.06
2.本期增加 2,140,972.92 11,439.84 2,249.94 600.00 390,138.47 2,545,401.17
金额
（1）计提 2,140,972.92 11,439.84 2,249.94 600.00 390,138.47 2,545,401.17
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 23,972,990.05 77,549.61 225,124.79 11,000.00 3,487,990.78 27,774,655.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
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2015 年半年度报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 188,957,614.11 177,695.39 19,875.21 1,000.00 5,596,439.25 194,752,623.96
价值
2.期初账面 191,098,587.03 189,135.23 22,125.15 1,600.00 5,729,370.49 197,040,817.90
价值
12、 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
消防工程 151,999.24 36,000.00 21,000.40 166,998.84
咨询服务费 1,433,960.74 150,946.44 1,283,014.30
装修费 18,218,546.32 4,993,339.21 3,032,589.51 20,179,296.02
合计 19,804,506.30 5,029,339.21 3,204,536.35 21,629,309.16
13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,779,177.64 3,444,526.90 11,216,855.67 2,804,088.93
内部交易未实现利润 7,223,926.40 1,805,981.60 4,959,475.72 1,239,868.93
递延收益 22,986,770.82 5,746,692.71 23,489,678.12 5,872,419.53
合计 43,989,874.86 10,997,201.21 39,666,009.51 9,916,377.39
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 532,436.34 2,210,109.94
合计 532,436.34 2,210,109.94
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年
2016 年
2017 年 186,422.91
2018 年
2019 年 532,436.34 2,023,687.03
合计 532,436.34 2,210,109.94 /
14、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
购置设备款 9,276,012.80
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2015 年半年度报告
购置无形资产款 150,000.00
合计 9,426,012.80
15、 应付账款
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年，以下同) 88,421,745.27 70,467,181.18
1-2 年 322,432.70 14,335.42
2-3 年 14,335.32 1,581.21
3 年以上 1,161.20
合计 88,759,674.49 70,483,097.81
（2）期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
（3）其他说明
2015 年期末余额较 2014 年期末余额增加 25.93%，系本期存货采购额增加所致。
16、 预收款项
（1）预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 26,692,906.25 27,996,496.66
1-2 年 180,199.99 187,819.76
2-3 年 108,479.77 61,969.47
3 年以上 38,512.80 72,283.53
合计 27,020,098.81 28,318,569.42
17、 应付职工薪酬
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 38,133,240.78 113,855,762.19 111,706,095.77 40,282,907.20
二、离职后福利-设 2,478,128.33 13,281,893.42 13,535,783.26 2,224,238.49
定提存计划
三、辞退福利 4,614.00 4,614.00
合计 40,611,369.11 127,142,269.61 125,246,493.03 42,507,145.69
（2）短期薪酬明细情况
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 17,470,197.89 100,190,069.39 99,057,755.37 18,602,511.91
补贴
二、职工福利费 629,715.82 629,715.82
三、社会保险费 2,057,895.71 8,146,704.31 8,297,943.05 1,906,656.97
其中：医疗保险费 1,862,653.88 7,089,415.80 7,222,229.20 1,729,840.48
工伤保险费 90,984.05 506,080.22 513,911.98 83,152.29
生育保险费 104,257.78 551,208.29 561,801.87 93,664.20
四、住房公积金 7,920.00 1,877,877.00 1,880,525.00 5,272.00
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2015 年半年度报告
五、工会经费和职工教育 18,597,227.18 3,011,395.67 1,840,156.53 19,768,466.32
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 38,133,240.78 113,855,762.19 111,706,095.77 40,282,907.20
（3）设定提存计划明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,365,251.38 12,643,704.08 12,887,379.82 2,121,575.64
2、失业保险费 112,876.95 638,189.34 648,403.44 102,662.85
3、企业年金缴费
合计 2,478,128.33 13,281,893.42 13,535,783.26 2,224,238.49
18、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,209,825.39 14,376,559.89
消费税
营业税
企业所得税 11,572,975.81 17,143,688.97
个人所得税 472,880.35 359,333.31
城市维护建设税 515,841.64 725,628.60
教育费附加 306,139.66 433,675.26
地方教育附加 204,093.11 289,116.84
合计 23,281,755.96 33,328,002.87
19、 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 6,222.24 213,333.33
合计 6,222.24 213,333.33
20、 其他应付款
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,117,088.78 147,088.78
应付暂收款 411,163.03 705,398.34
单位往来款 2,418,001.07 109,352.40
其他 1,158,125.12 1,017,777.21
合计 5,104,378.00 1,979,616.73
（2）期末无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）其他说明
71 / 91
2015 年半年度报告
2015 年期末余额较 2014 年期末余额增加 157.85%，系公司开发 OAO 项目向客户收取的保证金
及尚未支付的房租、会议费所致。
21、 长期借款
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 35,000,000.00 120,000,000.00
合计 35,000,000.00 120,000,000.00
（2）抵押借款情况的说明
2011 年 6 月 8 日，公司以其拥有的土地使用权(京顺国用(2008 出)字第 00088 号、京顺国用
(2010 出)字第 00120-00123 号及房产(京房权证顺股更字第 05611 号)作为抵押物，与中国建设银
行股份有限公司北京鼎昆支行签订最高额抵押合同，为公司在 2011 年 6 月 10 日至 2017 年 5 月
26 日取得的最高额不超过人民币 24,000 万元的借款提供担保。
[注]：“京顺国用(2010 出)字第 00120-00123 号土地使用权”后更名为“京顺国用 2012 出
字第 00153 号至 00156 号”;“京顺国用(2008 出)字第 00088 号”更名为“京顺国用(2013 出)第
00017 号”; “京房权证顺股更字第 05611 号”更名为“X 京房权证顺字第 310703 号”。用于长
期借款抵押的土地使用权(京顺国用(2013 出)第 00017 号)及房产(X 京房权证顺字第 310703 号)
解除抵押，导致长期借款抵押额不足，为了确保公司与中国建设银行股份有限公司北京鼎昆支行
签订的合同编号为鼎 2011-127051-001 号的《固定资产贷款合同》的履行，保证中国建设银行股
份有限公司于北京鼎昆支行债权的实现，公司之子公司馨家公司为主合同项下的债务提供连带责
任保证并签订保证合同，担保金额为 6,500 万元。
22、 递延收益
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,795,928.12 1,014,407.28 33,781,520.84
合计 34,795,928.12 1,014,407.28 33,781,520.84 /
（2）政府补助明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
厂房扩建 2,960,000.00 120,000.00 2,840,000.00 与资产相关
项目贴息
顺财企字
〔2007〕5
号
厂房扩建 2,960,000.00 120,000.00 2,840,000.00 与资产相关
项目贴息
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2015 年半年度报告
京工促发
〔2007〕
175 号
厂房扩建 326,000.00 12,000.00 314,000.00 与资产相关
专项资金
补助-朝政
发〔2007〕
12 号
土地收益 9,141,511.49 99,907.26 9,041,604.23 与资产相关
返还
东区生产 5,431,500.00 153,000.00 5,278,500.00 与资产相关
基地项目
贴息-京经
信委发
〔2011〕
154 号
东区生产 8,916,666.63 250,000.02 8,666,666.61 与资产相关
基地项目
贴息-京经
信委发
〔2012〕
143 号
环保技改 5,060,250.00 259,500.00 4,800,750.00 与资产相关
项目财政
补助
合计 34,795,928.12 1,014,407.28 33,781,520.84 /
23、 股本
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公
积
期初余额 发行 送 期末余额
金 其他 小计
新股 股
转
股
股份 181,540,000.00 60,520,000.00 60,520,000.00 242,060,000.00
总数
（2）其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准曲美家具集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》
(证监许可〔2015〕554 号)核准，本公司于 2015 年 4 月 2 日发行人民币普通股(A 股)股票 60,520,000
股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币 8.98 元，募集资金总额为 543,469,600.00 元,扣除发行
费用 35,670,000.00 元后，超过新增注册资本 60,520,000.00 元的部分 447,279,600.00 元计入资
本公积(股本溢价)。
24、 资本公积
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
73 / 91
2015 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 123,630,563.53 447,279,600.00 570,910,163.53
价）
合计 123,630,563.53 447,279,600.00 570,910,163.53
（2）其他说明
本期增加详见本财务报表附注五(一)23(2)之说明。
25、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,661,441.67 27,661,441.67
合计 27,661,441.67 27,661,441.67
26、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 298,346,744.33 241,649,463.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 298,346,744.33 241,649,463.15
加：本期归属于母公司所有者的净利 38,127,224.23 33,195,676.49
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 35,000,000.00 35,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 301,473,968.56 239,845,139.64
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、 营业收入和营业成本
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 540,862,673.26 346,150,772.80 454,691,885.73 292,815,717.65
其他业务 2,937,420.37 430,962.50 2,122,341.88 531,019.01
合计 543,800,093.63 346,581,735.30 456,814,227.61 293,346,736.66
74 / 91
2015 年半年度报告
（2） 主营业务收入/主营业务成本 (分行业)
本期数 上年同期数
行业名称 收入 成本 收入 成本
家居 540,862,673.26 346,150,772.80 454,691,885.73 292,815,717.65
小 计 540,862,673.26 346,150,772.80 454,691,885.73 292,815,717.65
（3）主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称 收入 成本 收入 成本
人造板家居 218,864,521.39 138,750,202.26 193,691,901.79 124,976,264.51
综合类家居 156,296,465.25 102,962,465.95 125,036,330.86 81,065,872.94
实木类家居 100,631,846.35 54,087,205.07 85,700,289.83 48,745,349.39
家居饰品类 60,569,308.65 46,878,972.54 45,536,733.98 34,722,969.81
其他 4,500,531.62 3,471,926.98 4,726,629.27 3,305,261.00
小 计 540,862,673.26 346,150,772.80 454,691,885.73 292,815,717.65
（4）主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称 收入 成本 收入 成本
国内 535,332,337.92 341,620,726.15 447,642,438.48 287,706,500.99
国际 5,530,335.34 4,530,046.65 7,049,447.25 5,109,216.66
小 计 540,862,673.26 346,150,772.80 454,691,885.73 292,815,717.65
（5）公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 21,251,850.15 3.93
客户二 17,992,893.58 3.33
客户三 14,107,554.57 2.61
客户四 13,095,698.17 2.42
客户五 11,630,161.16 2.15
小 计 78,078,157.63 14.44
28、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,858.15 56,958.04
城市维护建设税 2,331,268.30 1,628,724.91
教育费附加 2,305,635.53 1,542,915.87
合计 4,640,761.98 3,228,598.82
29、 销售费用
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
75 / 91
2015 年半年度报告
租赁费 14,458,100.57 12,475,108.29
职工薪酬 29,408,874.08 25,182,418.39
广告费及业务宣传费 12,237,929.05 7,297,934.95
折旧与摊销费 2,803,275.26 1,710,398.74
差旅、车辆交通及办公费 2,649,595.11 2,961,731.59
运输费 3,761,884.00 3,705,714.98
能源费 1,559,410.82 1,165,548.85
业务招待费与会议费 2,836,556.33 1,899,154.92
设计费 3,527,733.13 1,666,563.32
服务费 4,551,330.83 4,053,331.43
修理维护费 1,106,156.80 362,260.81
其他 2,762,599.10 3,594,903.53
合计 81,663,445.08 66,075,069.80
（2）其他说明
本期销售费用较上年同期增加 23.59%，主要系本期扩大业务宣传所致。
30、 管理费用
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,134,612.05 19,947,934.30
折旧与摊销费 5,531,192.38 5,585,349.70
差旅、车辆交通及办公费 3,089,716.67 2,767,370.79
租赁费 1,844,738.70 1,854,181.92
业务招待费与会议费 3,542,771.93 1,777,605.26
服务费及中介机构费用 3,427,306.76 3,682,835.83
税金 3,349,384.26 2,987,124.98
产品研发支出 2,546,753.24 2,451,747.96
能源费 894,420.38 1,448,760.77
修理维护费 436,998.87 633,937.05
上市费用 4,498,776.57
其他 2,441,307.29 1,422,711.50
合计 57,737,979.10 44,559,560.06
31、 财务费用
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,214,222.23 5,704,013.88
利息收入 -742,974.81 -159,309.57
汇兑净损益 -25,224.80 -16,380.38
手续费用及其他 330,169.28 298,704.56
合计 2,776,191.90 5,827,028.49
76 / 91
2015 年半年度报告
（2）其他说明：
本期数较上年同期数减少 52.36%，系本期归还部分借款，利息支出减少导致。
32、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,562,321.97 2,719,905.49
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,562,321.97 2,719,905.49
33、 投资收益
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 349,724.71
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 2,790,153.06 3,505,021.88
合计 2,790,153.06 3,854,746.59
（2）其他说明
本期数较上年同期数减少 27.62%，主要系公司从 4 月份开始购买理财产品，收益期较短所致。
34、 营业外收入
77 / 91
2015 年半年度报告
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 5,417.13 16,465.69 5,417.13
其中：固定资产处置利得 5,417.13 16,465.69 5,417.13
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,175,793.82 1,277,542.20 1,047,612.28
罚没收入 55,452.72 9,439.31 55,452.72
其他 18,645.23 53,043.54 18,645.23
合计 1,255,308.90 1,356,490.74 1,127,127.36
（2）政府补助明细
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
厂房扩建项目贴息 240,000.00 240,000.00 与资产相关
税费返还 4,701.37 与收益相关
增值税即征即退 128,181.54 66,933.55 与收益相关
土地收益返还 99,907.26 99,907.26 与资产相关
东区生产基地项目贴息 403,000.02 403,000.02 与资产相关
厂房扩建专项资金补助 12,000.00 12,000.00 与资产相关
环保技改项目财政补助 259,500.00 与资产相关
信息化建设项目扶持资金 400,000.00 与收益相关
其他 51,000.00 与收益相关
知识产权补助 33,205.00 与收益相关
合计 1,175,793.82 1,277,542.20 /
35、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 536,974.30 900,061.48 536,974.30
其中：固定资产处置损失 536,974.30 900,061.48 536,974.30
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 113,210.00 230,000.00 113,210.00
赔偿金、违约金及罚款支出 54,522.00 54,522.00
其他 63,172.30 345,713.31 63,172.30
合计 767,878.60 1,475,774.79 767,878.60
36、 所得税费用
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,068,841.25 11,874,066.22
递延所得税费用 -1,080,823.82 -276,951.88
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2015 年半年度报告
合计 12,988,017.43 11,597,114.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 51,115,241.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,778,810.42
子公司适用不同税率的影响 114,447.73
调整以前期间所得税的影响 -236,120.73
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 654,693.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -419,418.40
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,943.08
异或可抵扣亏损的影响
视同销售的影响 93,661.67
所得税费用 12,988,017.43
37、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 161,386.54 522,634.92
利息收入 739,429.89 159,309.57
往来款 10,953,102.95 1,502,706.83
手续费返还 18,124.12
其他 169,247.23 62,482.85
合计 12,041,290.73 2,247,134.17
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 46,587,232.49 39,182,252.67
付现管理费用 18,342,042.72 13,587,403.12
个人及往来款 17,230,417.30 15,028,871.28
付现财务费用 324,717.78 298,704.56
营业外支出 171,503.08 230,000.00
合计 82,655,913.37 68,327,231.63
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 241,310,000.00 137,724,112.56
合计 241,310,000.00 137,724,112.56
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 725,560,000.00
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2015 年半年度报告
合计 725,560,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还债券质押式回购交易融资 20,100,000.00
发行相关费用 5,190,000.00
合计 5,190,000.00 20,100,000.00
38、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 38,127,224.23 33,195,676.49
加：资产减值准备 2,562,321.97 2,719,905.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 16,336,850.01 15,276,157.64
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,545,401.17 2,415,274.21
长期待摊费用摊销 3,204,536.35 1,808,582.30
处置固定资产、无形资产和其他长期 81,026.20 883,595.79
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 450,530.97
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,214,222.23 5,707,724.66
投资损失（收益以“－”号填列） -2,790,153.06 -3,854,746.59
递延所得税资产减少（增加以“－” -1,080,823.82 -276,951.88
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,689,304.53 -16,082,265.18
经营性应收项目的减少（增加以 -15,080,691.82 -2,246,931.11
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 7,670,541.66 -38,549,658.84
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,551,681.56 996,362.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 104,665,978.07 140,678,517.47
减：现金的期初余额 180,123,748.91 95,426,584.41
加：现金等价物的期末余额
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2015 年半年度报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,457,770.84 45,251,933.06
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 104,665,978.07 180,123,748.91
其中：库存现金 352,768.89 225,384.54
可随时用于支付的银行存款 101,824,897.12 124,022,318.74
可随时用于支付的其他货币资 2,488,312.06 55,876,045.63
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 104,665,978.07 180,123,748.91
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
39、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 29,416.54 6.1136 179,840.97
欧元 0.01 6.8699 0.07
港币
日元 848.00 0.0500 42.44
应收账款
其中：美元 108,008.54 6.1136 660,321.01
欧元 60,173.98 6.8699 413,389.25
港币
日元
长期借款
其中：美元
欧元
港币
日元
八、在其他主体中的权益
（1）在重要子公司中的权益
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
沙发制造 北京 北京 制造业 100.00 设立或投资
公司
瑞德贸易 北京 北京 商业 100.00 设立或投资
公司
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2015 年半年度报告
笔八公司 北京 北京 商业 100.00 设立或投资
古诺凡希 北京 北京 制造业 100.00 设立或投资
公司
馨家公司 北京 北京 商业 100.00 同一控制下
企业合并
兴业公司 北京 北京 制造业 100.00 同一控制下
企业合并
兴泰明远 北京 北京 软件业 100.00 同一控制下
公司 企业合并
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 6 月 30 日，本公
司应收账款的 26.08%(2015 年 1 月 1 日：28.57 %)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信
用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
已逾期未减值
项 目 未逾期未减值 1 年以内 1-2 年 2 年以上 合 计
应收票据 700,000.00 700,000.00
预付账款 26,084,633.97 26,084,633.97
应收利息 1,641,484.25 1,641,484.25
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2015 年半年度报告
小 计 28,426,118.22 28,426,118.22
(续上表)
期初数
已逾期未减值
项 目 未逾期未减值 1 年以内 1-2 年 2 年以上合 计
应收票据
预付账款 24,330,120.81 24,330,120.81
应收利息
小 计 24,330,120.81 24,330,120.81
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多
家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 35,000,000.00 36,990,924.65 1,865,068.49 35,125,856.16
应付款项 88,759,674.49 88,759,674.49 88,759,674.49
应付利息 6,222.24 6,222.24 6,222.24
其他应付款 5,104,378.00 5,104,378.00 5,104,378.00
小 计 128,870,274.73 130,861,199.38 95,735,343.22 35,125,856.16
(续上表)
期初数
项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 120,000,000.00 125,597,808.22 4,333,589.04 121,264,219.18
应付款项 70,483,097.81 70,483,097.81 70,483,097.81
应付利息 213,333.33 213,333.33 213,333.33
其他应付款 1,979,616.73 1,979,616.73 1,979,616.73
小 计 192,676,047.87 198,273,856.09 77,009,636.91 121,264,219.18
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
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2015 年半年度报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币35,000,000.00元(2015年1月1
日：人民币120,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如
果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可
接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变
动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。
十、关联方及关联交易关联方及关联交易
1、 本企业的实际控制人
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司自然人股东赵瑞海、赵瑞宾合计持有本公司 65.53%股权，该
两位自然人股东为本公司的实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
康华宁 公司董事
赵瑞杰 参股股东
于树林 参股股东
内蒙古羊故乡农牧业科技有限公司 本公司关联自然人担任董事、高级管理人员的企业
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
无
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
无
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
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2015 年半年度报告
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 103,757,753.73 100.00 140,640.78 0.14 55,559,685.75 100.00 308,120.82 0.55
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
组合 1：采用 356,623.53 0.34 140,640.78 39.44 927,645.16 1.67 308,120.82 33.22
账龄分析法
计提坏账准
备的应收账
款
组合 2：关联 103,401,130.20 99.66 54,632,040.59 98.33
方款项组合
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 103,757,753.73 / 140,640.78 / 55,559,685.75 / 308,120.82 /
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 72,116.03 3,605.80 5.00
1至2年 42.80 4.28 10.00
2至3年 28,477.15 8,543.15 30.00
3至4年 255,000.00 127,500.00 50.00
4至5年 0 0
5 年以上 987.55 987.55 100.00
合计 356,623.53 140,640.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-167,480.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）应收账款前 5 名情况
占应收账款余额的比例
单位名称 账面余额 (%) 坏账准备
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2015 年半年度报告
客户一 89,907,897.01 86.65
客户二 12,107,472.33 11.67
客户三 1,362,535.73 1.31
客户四 255,000.00 0.25 127,500.00
客户五 72,116.03 0.07 3,605.80
小 计 103,705,021.10 99.95 131,105.80
（4）期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
2、 其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 11,967,147.25 100.00 8,659,655.48 72.36 13,610,309.87 98.77 6,635,999.57 48.76
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
组合1：采 11,431,825.78 95.53 8,659,655.48 75.75 13,610,309.87 98.77 6,635,999.57 48.76
用账龄分
析法计提
坏账准备
的应收账
款
组合2：关 535,321.47 4.47
联方款项
组合
单项金额 169,454.88 1.23
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 11,967,147.25 / 8,659,655.48 / 13,779,764.75 / 6,635,999.57 /
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 588,970.16 29,367.94 5.00
1至2年 18,677.59 1,867.76 10.00
2至3年 5,724.80 1,717.44 30.00
3至4年 101,005.53 50,502.77 50.00
4至5年 10,706,240.65 8,564,992.52 80.00
5 年以上 11,207.05 11,207.05 100.00
合计 11,431,825.78 8,659,655.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,023,655.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方款项 535,321.47
押金保证金 1,331,549.45 1,331,549.45
出口退税 1,307.19
借款 9,370,000.00 11,770,000.00
其他 728,969.14 678,215.30
合计 11,967,147.25 13,779,764.75
（4）其他应收款前 5 名情况
单位：元 币种：人民币
占其他
应收款
款项的 期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计 期末余额
数的比
例(%)
郑州曲美家具有限公司 借款 9,370,000.00 4-5 年 78.30 7,496,000.00
北京市建筑节能与建筑材料管理公司 质保金 1,255,040.00 4-5 年 10.49 1,004,032.00
北京曲美馨家商业有限公司 往来款 488,669.12 1 年以 4.08
内
王鑫 备用金 103,300.00 1 年以 0.86 5,165.00
内
北京望湖公园经营管理有限公司 押金 100,000.00 3-4 年 0.84 50,000.00
合计 / 11,317,009.12 / 94.57 8,555,197.00
3、 长期股权投资
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 89,492,192.04 89,492,192.04 89,492,192.04 89,492,192.04
合计 89,492,192.04 89,492,192.04 89,492,192.04 89,492,192.04
（2）对子公司投资
单位：元 币种：人民币
87 / 91
2015 年半年度报告
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北京曲美馨家 21,058,610.37 21,058,610.37
商业有限公司
北京古诺凡希 21,396,641.56 21,396,641.56
家具有限公司
北京曲美兴业 28,005,894.53 28,005,894.53
家具有限公司
北京曲美沙发 2,000,000.00 2,000,000.00
制造有限公司
北京曲美瑞德 1,000,000.00 1,000,000.00
国际贸易有限
公司
北京兴泰明远 11,031,045.58 11,031,045.58
科技有限公司
笔八(北京)家 5,000,000.00 5,000,000.00
居设计有限公
司
合计 89,492,192.04 89,492,192.04
4、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 326,287,589.47 253,823,547.34 231,613,765.78 188,934,009.39
其他业务 212,157.61 158,313.36 925,223.12 489,927.54
合计 326,499,747.08 253,981,860.70 232,538,988.90 189,423,936.93
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 68,607,292.71
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,855,383.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 2,790,153.06 3,505,021.88
合计 2,790,153.06 70,256,931.56
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -531,557.17
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,047,612.28
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,806.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,790,153.06
所得税影响额 -785,542.05
少数股东权益影响额
合计 2,363,859.77
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.75 0.19 0.19
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.46 0.18 0.18
公司普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构责任人签名并
备查文件目录
盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及
备查文件目录
公告原告。
备查文件目录 3、载有公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本原件。
备查文件目录 4、其他备查文件。
备查文件目录 5、上述文件存放地：公司董事会办公室。
董事长：赵瑞海
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 19 日
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