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公司公告

南卫股份:关于2018年度计提资产减值准备的公告2019-03-29  

						证券代码:603880            证券简称:南卫股份        公告编号:2019-025



              江苏南方卫材医药股份有限公司
        关于 2018 年度计提资产减值准备的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    江苏南方卫材医药股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2019 年 3 月 27
日召开了第三届董事会第二次会议,审议通过了《关于 2018 年度计提资产减值
准备的议案》。现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下:


 一、 本次计提资产减值准备的概述
    根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为准确、客观地反映公
司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果,经公司及下属子公司
对应收款项、可供出售金融资产、长期股权投资等项目进行全面清查和减值测试,
2018 年度公司计提各项资产减值准备共计 19,544,973.85 元。


 二、本次对应收款项计提资产减值准备的具体说明
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,采用单项或组合计提减值准备的方
法,公司2018年度合并报表合计计提各项资产减值准备19,544,973.85元,计提
项目明细如下:
                   项目                   本期发生额(单位:元)
                 坏账损失                                  7,268,627.83

             存货跌价损失                                  4,003,346.83

           固定资产减值损失                                 244,107.26

             商誉减值损失                                  8,028,891.93

                   合计                                  19,544,973.85
(1)本期坏账准备大幅增加
    本期坏账准备大幅增加主要系应收账款及其他应收款计提的坏账准备较往
年增加所致,其中应收账款坏账准备计提增加主要系受国际市场波动影响,导致
公司在阿尔及利亚客户无法在约定期限内将货款汇至中国境内,公司预计相关影
响无法在短期内消除,故公司对该客户应收账款全额计提了坏账准备225万;
    其他应收款坏账准备计提大幅增加主要系因政府收回公司土地,返还公司土
地出让金、退回支付的购买土地意向金以及相关补偿,相关款项将于2019年分期
收回,故在2018年期末因该事项形成其他应收款6,675万元,并计提其他应收款
坏账准备333.78万元。
(2)存货跌价准备计提大幅增加
    受原材料价格上涨、人工成本上升等综合影响,公司存货单位成本上升,从
而使得公司部分产品未来可变现净值低于成本,从而需要计提存货跌价金额较往
年增加,本年度共计提存货跌价准备4,003,346.83元。
(3)商誉减值损失及固定资产减值损失
    由于2018年美莲妮生物经营未达预期,业务毛利率较低,固定成本较高,美
莲妮生物预计需要加大市场开拓力度,故公司预计未来几年美莲妮生物经营性现
金流较差,相关资产组存在减值的迹象;公司对相关资产组进行减值测试,确认
相关资产组可收回金额已低于其账面价值,公司对商誉全额计提了减值损失802
万元,同时对资产组的主要组成部分-固定资产聘请专业评估机构进行评估,并
根据评估结果对对其固定资产计提减值。



三、本次计提应收款项坏账准备对公司的影响
    公司2018年度合并报表计提资产减值准备共计19,544.97万元,将减少2018
年度利润总额19,544.97万元,减少2018年度净利润19,544.97万元。最终数据以
公司将披露的2018年年度报告为准。


四、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明
    公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则,符合《企业会计准则》等相关规
定和公司资产实际情况,没有损害公司及中小股东利益。计提减值准备后,能够
更加公允地反应公司的财务状况使公司资产价值的会计信息更加真实可靠,具有
合理性,不会对公司的正常经营产生重大影响,同意本次计提资产减值准备。


五、独立董事关于本次计提资产减值准备的意见
    经审核,本次公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则而作出的, 符合相关
法律、法规及监管规则的要求,符合公司资产实际情况,计提减值准备后,能够更
加公允地反映公司的财务状况以及经营成果。本次计提减值准备的决策程序,符
合有关法律、法规和《公司章程》的规定。同意本次计提资产减值准备。


六、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
    公司本次计提资产减值准备是为了保证公司规范运作,坚持稳健的会计原则,
合理规避财务风险,公允反映公司的财务状况。同时,本次计提资产减值准备事
项履行了必要的审批程序,没有损害公司及中小股东利益。监事会同意本次计提
资产减值准备。


    特此公告。


                                           江苏南方卫材医药股份有限公司
                                                              董事会
                                                       2019 年 3 月 29 日